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成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第三批成员Nari:归属选项 One 会员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari: Vesting Optiontwo 成员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2022-12-310001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员Nari:二千二万激励奖计划成员2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员Nari:二千二万激励奖计划成员2023-06-300001531048Nari:二千二万激励奖计划成员2022-12-310001531048Nari:二千二万激励奖计划成员2023-01-012023-06-300001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员2020-05-012020-05-310001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员2021-01-012021-01-010001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员2023-01-012023-06-300001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员2022-01-012022-06-300001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-3000015310482023-01-012023-01-310001531048Nari:两千二万名员工 StockPurchase Plan 会员2023-06-3000015310482023-01-010001531048Nari:员工股票购买计划成员2023-04-012023-06-300001531048Nari:员工股票购买计划成员2022-04-012022-06-300001531048Nari:员工股票购买计划成员2023-01-012023-06-300001531048Nari:员工股票购买计划成员2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:研发费用会员2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:研发费用会员2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:研发费用会员2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:员工股权会员2022-01-012022-06-300001531048nari: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 ___________ 到 ___________ 的过渡期
委员会档案编号: 001-39293
Inari Medical, Inc.
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | |
特拉华 | 45-2902923 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| |
6001 橡树峡谷, 100 号套房 尔湾, 加利福尼亚 | 92618 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(877) 923-4747
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 纳里 | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是☒
截至 2023 年 7 月 28 日,注册人已经 57,352,371普通股,每股面值0.001美元,已发行。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明合并资产负债表 | 3 |
| 简明合并运营报表和综合收益(亏损) | 4 |
| 股东权益简明合并报表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 29 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 29 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 29 |
第 5 项。 | 其他信息 | 29 |
第 6 项。 | 展品 | 30 |
签名 | 31 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。 我们打算将本季度报告中包含的前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》第27A条、《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》中关于前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下,你可以用 “可能”、“将”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可以”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的术语来识别前瞻性陈述,尽管不是全部前瞻性陈述包含这些词。本季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们的商业模式和产品、技术和业务战略计划的声明,包括我们的实施情况、宏观经济状况对我们业务的影响、财务状况和经营业绩、行业和业务趋势、我们对股票薪酬的预期、业务战略、计划、市场增长、监管环境、竞争格局以及我们未来运营目标.
本季度报告中的前瞻性陈述只是预测。这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性,并受其他重要因素的影响,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述(包括但不限于第一部分第1A项中讨论的业绩、业绩或成就)所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”[,因为我们随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和10-K表的报告可能会不时修改、补充或取代此类风险和不确定性。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,不应将我们的陈述理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过度依赖这些陈述。你应该阅读这份10-Q表季度报告以及我们在10-Q表季度报告中引用的文件,这些文件已作为10-Q表季度报告的附录提交,前提是我们未来的实际业绩、活动水平、业绩和成就可能与我们的预期有重大不同。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非适用法律要求,否则我们不打算公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述,无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。简明合并财务报表(未经审计)
INARI MEDICAL, INARI,
简明合并资产负债表
(以千计,股票数据和面值除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 57,837 | | | $ | 60,222 | |
债务证券的短期投资 | 279,696 | | | 266,179 | |
应收账款,净额 | 63,128 | | | 58,611 | |
库存,净额 | 38,984 | | | 32,581 | |
预付费用和其他流动资产 | 4,972 | | | 5,312 | |
流动资产总额 | 444,617 | | | 422,905 | |
财产和设备,净额 | 21,063 | | | 21,655 | |
经营租赁使用权资产 | 49,857 | | | 50,703 | |
存款和其他资产 | 9,431 | | | 8,889 | |
| | | |
总资产 | $ | 524,968 | | | $ | 504,152 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 7,240 | | | $ | 7,659 | |
与工资相关的应计费用 | 38,290 | | | 38,955 | |
应计费用和其他流动负债 | 11,125 | | | 8,249 | |
经营租赁负债,流动部分 | 1,583 | | | 1,311 | |
流动负债总额 | 58,238 | | | 56,174 | |
经营租赁负债,非流动部分 | 31,085 | | | 30,976 | |
| | | |
负债总额 | 89,323 | | | 87,150 | |
承付款和或有开支(注7) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.001面值, 10,000,000授权股份, 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值, 300,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授权股票; 57,266,455和 54,021,656截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | 57 | | | 54 | |
额外实收资本 | 483,752 | | | 462,949 | |
累计其他综合(亏损)收益 | (1,181) | | | 849 | |
累计赤字 | (46,983) | | | (46,850) | |
股东权益总额 | 435,645 | | | 417,002 | |
负债和股东权益总额 | $ | 524,968 | | | $ | 504,152 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
简明合并运营报表和综合收益(亏损)
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 119,005 | | | $ | 92,744 | | | $ | 235,172 | | | $ | 179,496 | |
销售商品的成本 | 13,844 | | | 10,347 | | | 27,585 | | | 20,314 | |
毛利 | 105,161 | | | 82,397 | | | 207,587 | | | 159,182 | |
运营费用 | | | | | | | |
研究和开发 | 21,085 | | | 18,569 | | | 43,149 | | | 34,704 | |
销售、一般和管理 | 85,586 | | | 73,156 | | | 171,286 | | | 136,888 | |
运营费用总额 | 106,671 | | | 91,725 | | | 214,435 | | | 171,592 | |
运营损失 | (1,510) | | | (9,328) | | | (6,848) | | | (12,410) | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息收入 | 4,552 | | | 214 | | | 8,697 | | | 264 | |
利息支出 | (44) | | | (73) | | | (84) | | | (146) | |
其他收入 | 26 | | | 252 | | | 65 | | | 228 | |
其他收入总额 | 4,534 | | | 393 | | | 8,678 | | | 346 | |
所得税前收入(亏损) | 3,024 | | | (8,935) | | | 1,830 | | | (12,064) | |
所得税准备金 | 939 | | | 1,252 | | | 1,963 | | | 1,252 | |
净收益(亏损) | $ | 2,085 | | | $ | (10,187) | | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
外币折算调整 | (79) | | | (291) | | | (70) | | | (408) | |
可供出售债务证券的未实现亏损 | (1,095) | | | (125) | | | (1,960) | | | (373) | |
其他综合损失总额 | (1,174) | | | (416) | | | (2,030) | | | (781) | |
综合收益(亏损) | $ | 911 | | | $ | (10,603) | | | $ | (2,163) | | | $ | (14,097) | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
稀释 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
用于计算每股净收益(亏损)的加权平均普通股 | | | | | | | |
基本 | 57,207,902 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
稀释 | 58,496,350 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
简明合并报表股东权益
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外付费 资本 | | 累积其他综合版 收入(亏损) | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 54,021,656 | | $ | 54 | | | $ | 462,949 | | | $ | 849 | | | $ | (46,850) | | | $ | 417,002 | |
普通股期权行使 | 209,966 | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | 226 | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | 86,051 | | — | | | 4,172 | | | — | | | — | | | 4,172 | |
归属限制性股票单位后发行普通股,扣除税收预扣的股份 | 2,766,043 | | 3 | | | (1,932) | | | — | | | — | | | (1,929) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | — | | | 10,339 | | | — | | | — | | | 10,339 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (856) | | | — | | | (856) | |
净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | | (2,218) | | | (2,218) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 57,083,716 | | 57 | | | 475,754 | | | (7) | | | (49,068) | | | 426,736 | |
普通股期权行使 | 81,712 | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
归属限制性股票单位后发行普通股,扣除税收预扣的股份 | 101,027 | | — | | | (2,569) | | | — | | | — | | | (2,569) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | — | | | 10,353 | | | — | | | — | | | 10,353 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (1,174) | | | — | | | (1,174) | |
净收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 2,085 | | | 2,085 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 57,266,455 | | $ | 57 | | | $ | 483,752 | | | $ | (1,181) | | | $ | (46,983) | | | $ | 435,645 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
简明合并报表股东权益
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外付费 资本 | | 累积其他综合版 收入(亏损) | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 50,313,452 | | $ | 50 | | | $ | 257,144 | | | $ | (402) | | | $ | (17,583) | | | $ | 239,209 | |
普通股期权行使 | 322,882 | | 1 | | | 344 | | | — | | | — | | | 345 | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | 54,808 | | — | | | 3,427 | | | — | | | — | | | 3,427 | |
归属限制性股票单位后发行普通股,扣除税收预扣的股份 | 31,763 | | — | | | (1,624) | | | — | | | — | | | (1,624) | |
在公开发行中发行普通股,扣除发行成本11.9百万 | 2,300,000 | | 2 | | | 174,392 | | | | | | | 174,394 | |
基于股份的薪酬支出 | — | | — | | | 6,555 | | | — | | | — | | | 6,555 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (365) | | | — | | | (365) | |
净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | | (3,129) | | | (3,129) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 53,022,905 | | 53 | | | 440,238 | | | (767) | | | (20,712) | | | 418,812 | |
普通股期权行使 | 228,313 | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | 156 | |
归属限制性股票单位后发行普通股,扣除税收预扣的股份 | 54,607 | | — | | | (1,751) | | | — | | | — | | | (1,751) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | — | | | 7,164 | | | — | | | — | | | 7,164 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (416) | | | — | | | (416) | |
净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | | (10,187) | | | (10,187) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 53,305,825 | | $ | 53 | | | $ | 445,807 | | | $ | (1,183) | | | $ | (30,899) | | | $ | 413,778 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧 | 2,754 | | | 2,260 | |
递延融资成本的摊销 | 20 | | | 72 | |
使用权资产的摊销 | 2,359 | | | 1,225 | |
基于股份的薪酬支出 | 20,692 | | | 13,719 | |
信用损失备抵金,净额 | 63 | | | 66 | |
处置固定资产的损失 | 30 | | | — | |
有价证券溢价和折扣的摊销 | (8,112) | | | — | |
以下方面的变化: | | | |
应收账款 | (4,561) | | | (6,960) | |
库存 | (6,334) | | | (5,676) | |
预付费用、存款和其他资产 | 352 | | | 1,072 | |
应付账款 | (417) | | | (1,760) | |
与工资相关的应计费用、应计费用和其他负债 | 2,167 | | | 650 | |
经营租赁负债 | (675) | | | (544) | |
租赁预付款,用于改善出租人自有租赁产权 | (458) | | | (2,969) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 7,747 | | | (12,161) | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (2,193) | | | (5,864) | |
购买有价证券 | (284,165) | | | (230,814) | |
有价证券的到期日 | 276,800 | | | 67,000 | |
购买其他投资 | (565) | | | (5,693) | |
用于投资活动的净现金 | (10,123) | | | (175,371) | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
在公开发行中发行普通股的收益,扣除发行成本美元11.9百万 | — | | | 174,394 | |
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 | 4,172 | | | 3,427 | |
行使股票期权的收益 | 440 | | | 501 | |
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款 | (4,498) | | | (3,375) | |
融资活动提供的净现金 | 114 | | | 174,947 | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (123) | | | (443) | |
现金和现金等价物的净减少 | (2,385) | | | (13,028) | |
期初现金和现金等价物 | 60,222 | | | 92,752 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 57,837 | | | $ | 79,724 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为所得税支付的现金 | $ | 1,437 | | | $ | 2,297 | |
支付利息的现金 | $ | 65 | | | $ | 75 | |
非现金投资和融资: | | | |
因获得新的使用权资产而产生的租赁负债 | $ | 1,030 | | | $ | — | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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INARI MEDICAL, INARI,
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 组织
业务描述
Inari Medical, Inc.(“公司”)于2011年7月在特拉华州成立,总部位于加利福尼亚州尔湾。该公司的宗旨是针对特定疾病状态的独特特征构建微创、新型、基于导管的机械血栓切除系统。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,包括公司及其全资子公司。在合并中,所有公司间余额和交易均已清除。
截至2023年6月30日的中期简明合并资产负债表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营和综合收益(亏损)、股东权益和现金流报表未经审计。此处包含的截至2022年12月31日的合并资产负债表源自截至该日的经审计的合并财务报表。未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与年度合并财务报表相同,管理层认为,这些调整反映了公允列报公司截至2023年6月30日的简明合并财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩和现金流所必需的所有正常和经常性调整。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并财务报表附注中披露的财务数据和其他财务信息也未经审计。任何过渡期的简明合并经营业绩不一定代表全年或未来任何其他年度或中期的预期业绩。这些中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
管理层估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。随附的简明合并财务报表中做出的重要估计和假设可能包括但不限于应收账款的可收回性、长期资产的可收回性、库存估值、经营租赁使用权(“ROU”)资产和负债、其他投资、股票期权的公允价值、递延所得税净资产和相关估值补贴的可收回性以及某些应计收入。估算基于历史经验和公司认为在当前情况下合理的各种假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。管理层定期评估此类估计和假设,并根据此类定期评估对其进行前瞻性调整。
收入确认
公司根据ASC 606确认收入, 与客户签订合同的收入。根据ASC 606,当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,收入即予以确认,该金额反映了公司预计为换取这些商品或服务而获得的对价。为了确定ASC 606范围内的安排的收入确认,公司执行了以下五个步骤:(i)确定与客户的合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易价格分配给
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INARI MEDICAL, INARI,
未经审计的简明合并财务报表附注
合同中的履约义务;以及 (v) 在(或当)实体履行履约义务时确认收入。
该公司主要利用公司的直销队伍向美国的医院销售其产品。公司确认公司已履行其运输或交付产品的履约义务的安排的收入。对于公司的销售代表直接向医院交付产品的销售,产品的控制权在交付时转移给客户。对于配送产品的销售,根据运输条款和条件,在产品发货或交付给客户时,对产品的控制权就会转移。产品销售收入包括产品收入,扣除产品退货、折扣、管理费和销售回扣。
履约义务— 公司的收入安排包括单一履约义务、公司产品的运输或交付。在产品发货或交付时,将公司产品的控制权移交给客户,即表示该履约义务的履行。
收入以公司为换取转移货物而预期获得的对价金额来衡量。确认的收入金额基于交易价格,交易价格代表发票金额,扣除折扣、管理费和销售回扣(如适用)。公司提供标准的30天无条件退货权期。公司根据历史经验,制定了销售时的估计退货准备金。从历史上看,实际产品回报对公司的合并财务报表并不重要。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的记录为美元1,246,000和 $1,218,000分别列出未开票的应收账款, 这些应收账款净额包含在随附的简明合并资产负债表中.
公司按产品分列收入。 ClotTriever 和其他系统以及 FlowTriever 系统的收入占总收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ClotTriever 和其他系统 | 34 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 32 | % |
FlowTriever 系统 | 66 | % | | 67 | % | | 66 | % | | 68 | % |
根据所有权转让地点,按地理区域划分的公司产品收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 113,802 | | $ | 90,933 | | $ | 225,648 | | $ | 175,987 |
国际 | 5,203 | | 1,811 | | 9,524 | | 3,509 |
总收入 | $ | 119,005 | | $ | 92,744 | | $ | 235,172 | | $ | 179,496 |
公司向其客户提供少于三个月的付款期限,这些条款不包括重要的融资部分。该公司在衡量交易价格时不包括政府当局对创收交易征收的税款。
公司向所有客户提供标准保修。本公司不单独出售任何担保。公司的保修规定其产品没有材料缺陷且符合规格,并包括提供维修、更换或退还缺陷产品的购买价格。该保证不构成一项服务,也不被视为一项单独的履约义务。公司在确认收入时估算保修负债,并将其记录为销售成本的费用。确认的保修费用为 $91,000和 $97,000在结束的三个月中
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未经审计的简明合并财务报表附注
分别是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日,以及 $354,000和 $209,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
与产品销售相关的成本包括佣金,记录在销售、一般和管理(“SG&A”)费用中。由于摊销期少于一年,公司采用了切合实际的权宜之计,在发生时将佣金视为支出。
股权投资
该公司对某些私人控股公司进行了战略投资,公允价值不容易确定。公司衡量这些投资的方法是成本减去减值(如果有),再加上或减去相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。如果发现对公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化,公司将监控不时获得的信息,并调整这些投资的账面价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他投资总额为美元8.8百万和美元8.3百万美元分别包含在简明合并资产负债表上的存款和其他资产中,未发现任何减值。
3. 公允价值测量
债务证券投资被归类为可供出售,按估计的公允价值计入,该公允价值是根据报价市场价格或类似证券的定价模型确定的估算公允价值进行的。截至2023年6月30日,公司对债务证券的所有投资的到期日均少于12个月,在简明的合并资产负债表上被归类为短期投资。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在公允价值层次结构中按公允价值定期计量的金融资产和负债(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总公允价值 |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场共同基金 | $ | 20,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,450 | |
| | | | | | | |
公司债务证券和商业票据 | — | | | 2,992 | | | — | | | 2,992 | |
总额包含在现金和现金等价物中 | 20,450 | | | 2,992 | | | — | | | 23,442 | |
投资: | | | | | | | |
美国国债 | 181,987 | | | — | | | — | | | 181,987 | |
美国政府机构 | — | | | 52,500 | | | — | | | 52,500 | |
公司债务证券和商业票据 | — | | | 45,209 | | | — | | | 45,209 | |
包括在短期投资中的总额 | 181,987 | | | 97,709 | | | — | | | 279,696 | |
总资产 | $ | 202,437 | | | $ | 100,701 | | | $ | — | | | $ | 303,138 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总公允价值 |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场共同基金 | $ | 20,329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,329 | |
总额包含在现金和现金等价物中 | 20,329 | | | — | | | — | | | 20,329 | |
投资: | | | | | | | |
美国国债 | 172,088 | | | — | | | — | | | 172,088 | |
美国政府机构 | — | | | 47,131 | | | — | | | 47,131 | |
公司债务证券和商业票据 | — | | | 46,960 | | | — | | | 46,960 | |
包括在短期投资中的总额 | 172,088 | | | 94,091 | | | — | | | 266,179 | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 192,417 | | | $ | 94,091 | | | $ | — | | | $ | 286,508 | |
在本报告所述期间,1、2或3级之间没有转账。
4. 现金等价物和投资
以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日公司的现金等价物和债务证券投资摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 摊销成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的损失 | | 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场共同基金 | $ | 20,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,450 | |
| | | | | | | |
公司债务证券和商业票据 | 2,993 | | | — | | | (1) | | | 2,992 | |
总额包含在现金和现金等价物中 | 23,443 | | | — | | | (1) | | | 23,442 | |
投资: | | | | | | | |
美国国债 | 181,921 | | | 137 | | | (71) | | | 181,987 | |
美国政府机构 | 52,550 | | | 37 | | | (87) | | | 52,500 | |
公司债务证券和商业票据 | 45,197 | | | 55 | | | (43) | | | 45,209 | |
包括在短期投资中的总额 | 279,668 | | | 229 | | | (201) | | | 279,696 | |
总资产 | $ | 303,111 | | | $ | 229 | | | $ | (202) | | | $ | 303,138 | |
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INARI MEDICAL, INARI,
未经审计的简明合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的损失 | | 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场共同基金 | $ | 20,329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,329 | |
总额包含在现金和现金等价物中 | 20,329 | | | — | | | — | | | 20,329 | |
投资: | | | | | | | |
美国国债 | 171,006 | | | 1,120 | | | (38) | | | 172,088 | |
美国政府机构 | 46,777 | | | 354 | | | — | | | 47,131 | |
公司债务证券和商业票据 | 46,576 | | | 397 | | | (13) | | | 46,960 | |
包括在短期投资中的总额 | 264,359 | | | 1,871 | | | (51) | | | 266,179 | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 284,688 | | | $ | 1,871 | | | $ | (51) | | | $ | 286,508 | |
公司定期审查其债务证券评级的变化,并合理监测周围的经济状况,以评估预期的信用损失风险。截至2023年6月30日,预期信贷损失的风险并不大。
扣除储备金后的库存包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 13,893 | | | $ | 13,943 | |
在处理中工作 | 4,130 | | | 3,396 | |
成品 | 20,961 | | | 15,242 | |
库存总额,净额 | $ | 38,984 | | | $ | 32,581 | |
6. 财产和设备,净额
财产和设备包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
制造设备 | $ | 15,464 | | | $ | 13,585 | |
租赁权改进 | 5,248 | | | 5,040 | |
计算机硬件 | 5,219 | | | 5,123 | |
家具和固定装置 | 4,336 | | | 4,119 | |
在建资产 | 1,779 | | | 2,516 | |
资本化软件 | 317 | | | — | |
计算机软件 | — | | | 100 | |
财产和设备总额,毛额 | 32,363 | | | 30,483 | |
累计折旧 | (11,300) | | | (8,828) | |
财产和设备总额,净额 | $ | 21,063 | | | $ | 21,655 | |
折旧费用为美元1,132,000和 $970,000已包含在运营费用中,$274,000和 $226,000分别包含在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的销售成本中。
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折旧费用为美元2,226,000和 $1,827,000已包含在运营费用中,$528,000和 $433,000分别包含在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的销售成本中。
7. 承付款和意外开支
经营租赁
该公司拥有设施和某些设备的经营租约。初始期限为的租约 12几个月或更短的时间未记录在合并资产负债表上。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。对于除长期房地产租赁以外的租赁协议,公司将租赁和非租赁部分结合在一起。设施的运营租约将在不同的日期到期,直到2041年7月,有些还包含续订选项,其中最长的是续订选项 五年。如果公司有理由确定会行使续订选项,则ROU的资产和租赁负债包括续订选项。
截至2023年6月30日,经营租赁ROU资产和租赁负债总额为美元49.9百万和美元32.7分别为百万,加权平均剩余租期为 18.5年份。截至2022年12月31日,运营租赁 ROU 资产和租赁负债总额为美元50.7百万和美元32.3分别为百万,加权平均剩余租期为 17.1年份。
截至2023年6月30日,用于衡量经营租赁负债的加权平均增量借款利率为 6.05%。为计量经营租赁负债的金额支付的现金为美元852,000和 $705,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,以及美元1,698,000和 $1,419,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
租赁总成本如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | $ | 1,139 | | | $ | 1,057 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,100 | |
短期租赁成本 | 34 | | | 30 | | | 63 | | | 45 | |
可变租赁成本 | 247 | | | 157 | | | 407 | | | 296 | |
租赁费用总额 | $ | 1,420 | | | $ | 1,244 | | | $ | 2,789 | | | $ | 2,441 | |
截至2023年6月30日,运营租赁负债下的未来最低租赁付款额如下(以千计):
| | | | | |
截至12月31日的年度: | 金额 |
2023 年的剩余时间 | $ | 1,747 | |
2024 | 3,554 | |
2025 | 3,041 | |
2026 | 2,920 | |
2027 | 2,985 | |
此后 | 38,544 | |
租赁付款总额 | 52,791 | |
减去估算的利息 | (20,123) | |
租赁负债总额 | 32,668 | |
减去:租赁负债——流动部分 | (1,583) | |
租赁负债——非流动部分 | $ | 31,085 | |
赔偿
在正常业务过程中,公司签订的合同和协议包含各种陈述和保证,并可能规定一般赔偿。该公司的风险敞口为
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这些协议尚不清楚,因为它涉及将来可能对公司提出但尚未提出的索赔。迄今为止,公司没有受到任何索赔,也没有被要求为与其赔偿义务有关的任何诉讼进行辩护。
公司经修订和重述的公司注册证书包含限制董事责任的条款,其经修订和重述的章程规定,公司将在特拉华州法律允许的最大范围内向每位董事提供赔偿。公司经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程还规定,董事会有权在董事会认为适当时向其高级管理人员和员工提供赔偿。此外,公司已经签订了赔偿其董事和执行官的协议,预计将继续签订协议。
法律诉讼
公司可能会不时卷入其正常业务过程中引发的法律诉讼。管理层目前不知道有任何会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的事项。
许可的技术
2021 年 12 月,公司签订了一份独家、永久、免版税的技术许可协议,用于特定的研发项目,该项目的总付款约为美元4.2百万应付金额 三分期付款将于 2022 年和 2023 年到期。该公司将此次收购记为研发费用,因为它确定未来没有其他用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日,未偿余额约为美元1.4百万和美元1.3分别包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。
分许可协议
2019年8月,公司与Inceptus Medical, LLC(“Inceptus”)签订了再许可协议,根据该协议,Inceptus向公司授予了不可转让的全球独家再许可,该知识产权涉及非手术切除血块和治疗颈动脉、冠状动脉血管系统以外的人类血管系统栓塞和血栓形成的管状编织物脑血管。
根据分许可协议,公司必须持续支付季度管理费,总额为 $29,000截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,以及美元59,000在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。此外,公司有义务支付持续的特许权使用费,范围从 1% 至 1.50使用许可知识产权的产品净销售额的百分比,但每季度的最低特许权使用费为美元1,500。2023 年 6 月,再许可协议终止,自 2023 年 7 月起,公司不再需要支付任何持续的管理和特许权使用费。
公司记录的特许权使用费为 $1,500与截至2023年6月30日的三个月的销售成本相比并记录了美元3,000和 $212,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。该公司记录了 不截至2022年6月30日的三个月中,特许权使用费支出占销售成本的比例。
自保健康计划
自2023年1月1日起,公司实施了一项自保计划,涵盖员工及其受抚养人的健康福利,包括医疗、牙科和视力。作为该计划的一部分,公司还拥有第三方的止损保险,这限制了大额索赔的风险。公司记录了与这些福利相关的负债,其中包括根据历史索赔经验,对已提交的索赔和已发生但尚未报告的损失的估计。在估算应计额时,公司利用独立的第三方经纪人来估算一系列预期损失,这些损失基于对历史数据的分析。对这些假设进行密切监测,并在必要时根据不断变化的环境进行调整。如果发生的索赔产生的负债超过记录的费用,公司可能会记录额外费用。截至2023年6月30日,公司的自保责任(包括管理费)为
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$1.7百万美元,包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。
8. 集中
该公司的收入主要来自在美国销售基于导管的治疗设备。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,没有客户占公司收入的10%以上。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有客户占公司应收账款的10%以上。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,没有任何供应商占公司采购量的10%以上。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有供应商占公司应付账款的10%以上。
2023年初,某些美国银行倒闭,监管机构任命联邦存款保险公司(“FDIC”)担任接管人,这给美国银行机构的财务状况造成了严重的市场混乱和不确定性。尽管该公司对这些银行没有任何直接敞口,但该公司在多家金融机构的现金和现金等价物确实超过了联邦存款保险公司目前的保险限额。
公司使用MRI The Hoffman Group(“MRI”),这是一家招聘服务公司,由公司前首席执行官兼总裁兼现任董事会成员的兄弟拥有。公司为MRI提供的招聘服务支付了总额为美元50,000和 $118,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,以及美元80,000和 $192,000截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,这分别包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的销售和收购支出中。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不余额应付给 MRI。
10. 信贷额度
美国银行信贷额度
2022年12月16日,公司修订了其与美国银行的优先担保循环信贷额度(“修订后的信贷协议”),除其他外,将可供借款的金额增加到最高本金额 $40.0百万并将可选手风琴增加到 $120.0百万。修订后的信贷协议将于2027年12月16日到期。截至2023年6月30日,根据修订后的信贷协议,可供借款的金额约为美元38.0百万,包括:a) 90符合条件的应收账款的百分比,加上 b) 已认捐的现金(不超过 $)10.0百万)。
经修订的信贷协议下的预付款将按每年基本利率(“基本利率”)加上适用的保证金(“保证金”)计息。基本利率等于 (i) 最优惠利率、(ii) 联邦基金利率加上较大者 0.50%,或 (iii) 基于一个月以上利息期的彭博短期银行收益指数(“BSBY”)利率 1.00%。边距范围为 0.50% 至 1.00就BSBY利率贷款而言,百分比取决于平均每日可用性,每种情况下的最低限额为 0%。作为签订经修订的信贷协议的条件,公司有义务支付不可退还的费用10,000。公司还必须按年费率支付未使用的线路费 0.25修订后的信贷协议下循环信贷承诺总额中平均每日未使用部分的百分比。
经修订的信贷协议还包括不超过美元的信用证子额度(“信用证额度”)5.0百万。2023年2月,公司修改了信用证融资,将限额提高到最高美元10.0百万。规定的信用证未偿还金额总额减少了经修订的信贷协议下的可用借款总额。根据信用证融资机制,公司必须支付以下费用:(a) 相当于BSBY贷款的有效适用保证金的费用(目前 2.25%) 乘以每日平均规定金额
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未偿还的信用证;以及 (b) 预付费用等于 0.125每张未偿信用证规定金额的年百分比。截至2023年6月30日,该公司已经 三合计金额为美元的信用证2.0LC融资机制下未偿还的百万美元。
经修订的信贷协议包含某些惯例契约,但有某些例外情况,其中包括:固定费用覆盖率契约,以及债务、留置权、投资、资产出售、合并、合并、清算、处置、限制性付款、与关联公司交易和某些债务的预付款的限制。经修订的信贷协议还包含受某些惯例宽限期约束的某些违约事件,包括违约付款、违反任何陈述、担保或契约、判决违约、某些其他合同的交叉违约、破产和破产违约、重大判决违约和控制权变更违约。
截至 2023 年 6 月 30 日,有 不根据经修订的信贷协议,未偿还本金且没有认捐现金,公司遵守了契约要求。信贷协议下的债务几乎由公司的所有资产担保,不包括知识产权。
普通股
2022 年 3 月,公司完成了承销公开发行(“后续发行”) 2,300,000其普通股股份,包括 300,000承销商行使购买额外股票的选择权而出售的股票,公开发行价格为美元81.00每股。公司收到的净收益约为 $174.4百万,扣除承销商的折扣和佣金后11.2百万美元,发行成本为美元0.7百万。
累计其他综合收益(亏损)
公司的累计其他综合收益(亏损)包括美元1.1外币折算调整损失百万美元和 $0.1截至2023年6月30日,未实现的投资亏损百万美元,以及美元1.0外币折算调整损失百万美元和 $1.8截至2022年12月31日,未实现的投资收益为百万美元。
12. 股权激励计划
2011年,公司通过了2011年股权激励计划(“2011年计划”),允许向员工和董事发放基于股份的奖励,例如股票补助和激励措施以及不合格股票期权。董事会有权决定向谁发放奖励、股票数量、期限和行使价。
2020年3月,公司通过了2020年激励奖励计划(“2020年计划”),该计划在公司于2020年5月的首次公开募股(“IPO”)中生效。因此,公司不得根据2011年计划发放任何额外奖励。2011年计划将继续管理根据该计划授予的未偿还股权奖励。此外,根据2020年计划预留待发行的普通股数量将在1月的第一天自动增加,期限最长为 十年,从 2021 年 1 月 1 日开始,金额等于 3上一年最后一天公司已发行股本总数的百分比,或由公司董事会确定的较少数量的股份。截至 2023 年 6 月 30 日,有 6,530,991根据2020年计划可供发行的股票,包括 1,620,650自2023年1月1日起生效的额外储备股份。
2011 年股权激励计划
限制性股票单位
2019年3月,公司根据2011年计划,向某些员工发放限制性股票单位奖励(“RSU”),这些奖励仅在满足基于时间的服务条件和基于绩效的服务条件时才授予
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该条件在公司普通股首次公开募股生效之日得到满足。限制性股票单位受 RSU 的约束 四年悬崖归属并于 2023 年 3 月全额归属。归属还受基于市场的条件的约束,该条件与截至归属之日公司普通股的价值有关。由于超过了授予协议中规定的公司普通股的价值,在截至2023年6月30日的六个月中,限制性股票的收入和归属额达到了上限。
RSU 在 2011 年计划下的活动详述如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的数量 奖项 | | 加权 平均值 公允价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 2,712,674 | | $ | 0.17 | |
| | | |
既得 | (2,712,674) | | (a) |
| | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | — | | | $ | — | |
_____________
(a) 既得的 RSU 将分期分配给员工。第一笔分期付款在截至2023年3月31日的季度中分发,加权平均公允价值为美元64.34第二笔分期付款在截至2023年6月30日的季度中分发,加权平均公允价值为美元71.17。其余股票将在截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度内分配。
根据2011年计划归属的限制性股票的公允价值总额为美元170.6截至2023年6月30日的六个月中,为百万美元。 没有根据2011年的计划,在截至2022年6月30日的六个月中,RSU已归属。
股票期权
截至2023年6月30日的六个月中,2011年计划下的股票期权活动摘要如下(内在价值以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 奖项 | | 加权 平均值 运动 价格 | | | | 加权 平均值 剩余的 合同的 寿命(以年为单位) | | 固有的 价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 1,456,328 | | $ | 1.93 | | | | | 6.20 | | $ | 89,749 | |
已锻炼 | (291,421) | | $ | 1.46 | | | | | | | $ | 17,862 | |
已取消 | (2,276) | | $ | 4.36 | | | | | | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 1,162,631 | | $ | 2.05 | | | | | 5.60 | | $ | 65,214 | |
2023 年 6 月 30 日归属并可行使 | 1,093,357 | | $ | 1.83 | | | | | 5.60 | | $ | 61,566 | |
归属,预计将于2023年6月30日归属 | 1,161,585 | | $ | 2.04 | | | | | 5.60 | | $ | 65,160 | |
已发行期权、既得期权和可行使期权以及既得期权和预期归属期权的总内在价值按期权行使价与公司普通股市值之间的差额计算。
2020 年激励奖励计划
限制性股票单位
限制性股票是股票奖励,使持有人有权在归属后获得公司普通股的自由交易股份。如果持有人的工作在归属限制解除之前终止,则限制性股票单位不能转让,奖励将被没收。RSU 通常归属于 四年按季度等额进行直线归属的时期或 25% 一年悬崖上有剩余的 RSU 背心 三年如果员工继续在公司工作,则按季度等额支付期限。限制性股票的公允价值等于授予日公司普通股的收盘价。
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RSU 在 2020 年计划下的活动详述如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的数量 奖项 | | 加权 平均值 公允价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 999,215 | | $ | 79.16 | |
已授予 | 680,003 | | 57.82 | |
既得 | (224,887) | | 75.59 | |
已取消 | (57,816) | | 76.96 | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 1,396,515 | | $ | 69.44 | |
根据2020年计划归属的限制性股票的公允价值总额为美元8.9百万和美元6.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元14.1百万和美元10.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
股票期权
在截至2023年6月30日的六个月中,公司向某些持有股权的员工授予了不合格股票期权 四年每季度一段时间。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的,该模型要求对预期期限、预期波动率、无风险利率和预期股息收益率进行估值假设。就Black-Scholes估值模型而言,公司使用简化的方法来确定授予期权的预期期限。之所以使用简化的方法,是因为公司没有足够的历史数据可用于计算期权的预期期限。 授予的期权的公允价值是使用以下加权平均假设计算得出的:
| | | | | | | |
| |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | |
预期期限(以年为单位) | 4.56 | | |
预期波动率 | 50.35% | | |
股息收益率 | 0.00% | | |
无风险利率 | 4.05% | | |
授予期权的加权平均公允价值 | $25.98每股 | | |
截至2023年6月30日的六个月中,2020年计划下的股票期权活动摘要如下(内在价值以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 奖项 | | 加权 平均值 运动 价格 | | | | 加权 平均值 剩余的 合同的 寿命(以年为单位) | | 固有的 价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | — | | | $ | — | | | | | — | | | $ | — | |
已授予 | 181,870 | | $ | 56.00 | | | | | | | |
已锻炼 | (270) | | $ | 64.91 | | | | | | | $ | 2 | |
已取消 | (5,639) | | $ | 56.00 | | | | | | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 175,961 | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 377 | |
2023 年 6 月 30 日归属并可行使 | 11,085 | | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 24 | |
归属,预计将于2023年6月30日归属 | 160,603 | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 344 | |
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员工股票购买计划
2020年5月,公司通过了2020年员工股票购买计划(“ESPP”),该计划于2020年10月由公司董事会薪酬委员会修订并重申。根据ESPP向员工发行的每一次股票购买将从每年8月1日和2月1日开始,并将分别在次年的1月31日和7月31日结束。第一个发行期从2020年8月1日开始。在每个购买日期,也就是每个发行期的最后日期,ESPP参与者将以等于每股价格购买普通股 85(1) 发行日普通股每股公允市场价值或 (2) 购买当日普通股的公允市场价值中较小者百分比。根据ESPP发售期的发生和持续时间,由薪酬委员会自行决定。从2021年开始到2030年结束,根据ESPP可供发行的股票数量在公司每个日历年的1月1日自动增加,金额等于 (i) 中较小者 1前一个日历年最后一天公司普通股已发行股份总数的百分比,以及 (ii) 由公司董事会确定的较少数量的股份。
ESPP 股票的公允价值是使用 Black-Scholes 期权定价模型估算的,假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
预期期限(以年为单位) | 0.5 | | 0.5 |
预期波动率 | 49.89 | % | | 56.09 | % |
股息收益率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
无风险利率 | 4.79 | % | | 0.48 | % |
截至2023年6月30日,共有 (i) 304,615普通股,包括 86,0512023 年 1 月购买的股票,已在 ESPP 下购买,以及 (ii) 2,222,123根据ESPP,普通股保留以备将来购买,包括 540,217额外股份,根据ESPP的条款,这些股票于2023年1月1日自动添加到储备金中。
股票薪酬支出
已确认的所有基于股份的付款安排的总薪酬成本,包括美元1.2百万和美元1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元2.2百万和美元1.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与ESPP相关的股票薪酬支出分别为百万美元(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售商品的成本 | $ | 420 | | | $ | 375 | | | $ | 839 | | | $ | 740 | |
研究和开发 | 1,697 | | | 1,113 | | | 3,393 | | | 2,092 | |
销售、一般和管理 | 8,236 | | | 5,676 | | | 16,460 | | | 10,887 | |
| $ | 10,353 | | | $ | 7,164 | | | $ | 20,692 | | | $ | 13,719 | |
截至2023年6月30日,与未来各期将确认的所有非既得奖励相关的薪酬成本总额为美元84.5百万,预计将在剩余的加权平均期内得到确认 2.8年份。
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13. 所得税
下表反映了公司在指定期间的所得税准备金(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入(亏损) | $ | 3,024 | | $ | (8,935) | | $ | 1,830 | | | $ | (12,064) | |
所得税准备金 | 939 | | 1,252 | | 1,963 | | | 1,252 | |
净收益(亏损) | $ | 2,085 | | $ | (10,187) | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
所得税准备金占所得税前收入(亏损)的百分比 | 31.1% | | (14.0%) | | 107.3 | % | | (10.4 | %) |
所有时期的有效税率均由税前收入/(亏损)、商业信贷、股权补偿、州税和估值补贴的变化驱动。从历史上看,公司中期报告期的所得税准备金是通过将全年有效所得税税率的估计值应用于中期报告期的 “普通” 收入(亏损)来计算的。此外,某些重要或不寻常项目的税收影响将在其发生的季度中单独确认。在截至2023年6月30日的六个月中,公司使用这种方法计算了所得税准备金。在截至2022年6月30日的六个月中,使用了离散的有效所得税税率方法,就好像年初至今的中期是年度期间一样。
对于2021年12月31日之后开始的纳税年度,根据2017年12月22日签署成为法律的《减税和就业法》,某些研发成本需要在五年内进行资本化和摊销。公司已审查并纳入了这一变更,这将影响截至2023年12月31日的纳税年度的预期美国联邦和州税收支出和现金税。
估值补贴
ASC 740要求将净营业亏损(NOL)、临时差额和信贷结转的税收优惠记录为资产,前提是管理层评估这种实现 “很有可能”。未来税收优惠的实现取决于公司在结转期或结转期内产生足够的应纳税所得的能力。截至2022年12月31日,公司维持了美元的全额估值补贴30.3百万美元来自公司的递延所得税净资产。截至2023年6月30日,公司认为,递延所得税资产目前被认为不变现的可能性不大,因此维持了其递延所得税资产的全额估值补贴。公司将继续评估其对递延所得税资产可变现性的状况,直到有足够的积极证据使公司得出不再需要很大一部分估值补贴的结论。任何发放估值补贴都可能导致在发放季度确认的重大收益。
不确定的税收状况
该公司记录了与其联邦和加州研发信贷结转有关的不确定税收状况。 没有由于信贷结转可用于抵消不确定的税收状况,因此已记录了与不确定的税收状况有关的利息或罚款。预计在未来十二个月中,不确定的税收状况不会发生重大变化。该公司需要缴纳美国联邦和州所得税,并在各个外国司法管辖区缴纳所得税。在正常业务过程中,公司需要接受税务机关的审查。截至财务报表发布之日,尚未进行所得税审查。在 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日之后结束的纳税年度的诉讼时效分别适用于联邦和州以及外国税收目的。
目录
INARI MEDICAL, INARI,
未经审计的简明合并财务报表附注
14. 退休计划
2017 年 12 月,公司采用了 Inari Medical, Inc. 401 (k) 计划,该计划允许符合条件的员工在 一个月在法律允许的情况下,为该计划缴纳税前和罗斯缴款的服务。计划资产由Vanguard持有,计划管理人是Ascensus Trust Company。从2021年1月开始,公司出资一美元1.00参与计划的员工每缴纳 1.00 美元,金额不超过 $3,000要么 4该计划下符合条件的薪酬的百分比,该公司的缴款将立即全部归属。对等捐款费用为 $2.2百万和美元2.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元4.9百万和美元4.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股股东的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数,不考虑潜在的摊薄普通股。摊薄后的每股净收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股股东的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股和潜在摊薄证券的加权平均数。就摊薄后的每股净收益(亏损)的计算而言,普通股期权、限制性股票单位和ESPP的股票是潜在的摊薄证券。在公司处于净亏损状况期间,每股基本净亏损与摊薄后的每股净亏损相同,因为纳入所有潜在的摊薄普通股本来是反稀释的。
每股净收益(亏损)的组成部分如下(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 2,085 | | | $ | (10,187) | | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | 57,207,902 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
未偿还期权的普通股等价物 | 1,159,523 | | — | | — | | — |
来自未归属限制性股票单位的普通股等价物 | 112,249 | | — | | — | | — |
ESPP 的普通股等价物 | 16,676 | | — | | — | | — |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | 58,496,350 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
每股净收益(亏损): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
稀释 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
以下未偿还的潜在摊薄普通股等价物因其反稀释作用而被排除在摊薄后的每股净收益(亏损)的计算之外:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
普通股期权 | 175,961 | | 2,006,646 | 1,338,592 | | 2,006,646 |
RSU | 560,346 | | 3,680,131 | 2,408,633 | | 3,680,131 |
特别是 | — | | 10,404 | — | | 10,404 |
| 736,307 | | 5,697,181 | 3,747,225 | | 5,697,181 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至2022年12月31日止年度的经审计财务报表及其相关附注一起阅读,这些报表包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。除历史财务信息外,以下讨论还包含前瞻性陈述,这些陈述基于涉及风险和不确定性的当前计划、预期和信念。由于各种因素,包括 “第一部分,第1A项” 中列出的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。另请参阅标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分。
概述
患者第一。没有小计划。互相照顾。这些指导原则构成了Inari Medical的精神。我们致力于通过为未得到满足和未得到充分服务的健康需求创造创新的解决方案,以非凡的方式改善生活。除了专门构建的解决方案外,我们还利用我们在教育、临床研究和项目开发方面的能力来改善患者的预后。我们的使命是将我们的治疗方法确立为静脉血栓栓塞及其他治疗的标准,我们对此充满热情。我们才刚刚开始。
我们的解决方案(“产品”)主要包括我们的 ClotTriever 和 FlowTriever 系统,它们是微创、新型、基于导管的机械血栓切除系统,专为静脉系统的特定特征和治疗静脉血栓栓塞(VTE)的两种不同表现——深静脉血栓形成(DVT)和肺栓塞(PE)而设计。我们的Clottriever系统已获得美国食品药品管理局的许可,可用于治疗深静脉血栓,而我们的FlowTriever系统是美国食品药品管理局批准的第一款用于治疗肺栓塞的血栓切除系统,也已获得美国食品药品管理局批准用于治疗右心房血块。我们的解决方案还包括我们的IntHrill系统,该系统已获得美国食品药品管理局的许可,可用于从外周血管系统中去除血栓,专为较小的血管而设计,以及我们的Protrieve护套,该护套已获得美国食品药品管理局的批准,可通过抽吸从外周血管系统中去除血栓。在截至2023年6月30日的三个月中,我们发布了RevCore血栓切除导管,这是一款经美国食品药品管理局批准的用于静脉支架血栓形成的机械血栓切除设备,Triever 16 Curve导管已获美国食品药品管理局批准,可用于去除静脉血栓和去除外周血管系统中的急性和慢性血块。
2022 年 3 月,我们完成了 2,300,000 股普通股的承销公开发行或后续发行,价格为每股 81.00 美元。扣除承销商的折扣和佣金以及发行成本后,我们获得了约1.744亿美元的净收益。
截至2023年6月30日,我们的现金、现金等价物和短期投资为3.375亿美元,没有未偿长期债务,累计赤字为4,700万美元。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们创造了1.190亿美元的收入,毛利率为88.4%,净收入为210万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,收入为9,270万美元,毛利率为88.8%,净亏损为1,020万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们创造了2.352亿美元的收入,毛利率为88.3%,净亏损为10万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,收入为1.795亿美元,毛利率为88.7%,净亏损为1,330万美元。
收入
我们几乎所有的收入都来自直接向主要位于美国的医院出售我们的ClotTriever和FlowTriever系统。我们的客户通常通过初始库存订单购买我们的产品,然后在程序执行时重新订购补货库存。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,没有一个客户占我们收入的10%或更多。我们预计,随着我们扩大产品范围、扩大销售组织和销售区域、增加客户、扩大受过使用我们产品培训的医生基础、扩大,按绝对美元计算,我们的收入将增加
新老客户以及医生使用我们的产品进行更多手术时对我们的产品的认识。
来自ClotTriever和其他系统以及FlowTriever系统的收入占总收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ClotTriever 和其他系统 | 34 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 32 | % |
FlowTriever 系统 | 66 | % | | 67 | % | | 66 | % | | 68 | % |
操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较
下表以美元和占报告期收入的百分比(千美元)列出了我们未经审计的简明合并运营报表的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 更改 $ |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | |
收入 | $ | 119,005 | | | 100.0 | % | | $ | 92,744 | | | 100.0 | % | | $ | 26,261 | |
销售商品的成本 | 13,844 | | | 11.6 | % | | 10,347 | | | 11.2 | % | | 3,497 | |
毛利 | 105,161 | | | 88.4 | % | | 82,397 | | | 88.8 | % | | 22,764 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 21,085 | | | 17.7 | % | | 18,569 | | | 20.0 | % | | 2,516 | |
销售、一般和管理 | 85,586 | | | 71.9 | % | | 73,156 | | | 78.9 | % | | 12,430 | |
运营费用总额 | 106,671 | | | 89.6 | % | | 91,725 | | | 98.9 | % | | 14,946 | |
运营损失 | (1,510) | | | (1.2) | % | | (9,328) | | | (10.1) | % | | 7,818 | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | |
利息收入 | 4,552 | | | 3.8 | % | | 214 | | | 0.2 | % | | 4,338 | |
利息支出 | (44) | | | — | % | | (73) | | | (0.1) | % | | 29 | |
其他收入 | 26 | | | — | % | | 252 | | | 0.3 | % | | (226) | |
其他收入总额 | 4,534 | | | 3.8 | % | | 393 | | | 0.4 | % | | 4,141 | |
所得税前收入(亏损) | 3,024 | | | 2.6 | % | | (8,935) | | | (9.7) | % | | 11,959 | |
所得税准备金 | 939 | | | 0.8 | % | | 1,252 | | | 1.3 | % | | (313) | |
净收益(亏损) | $ | 2,085 | | | 1.8 | % | | $ | (10,187) | | | (11.0) | % | | $ | 12,272 | |
收入。在截至2023年6月30日的三个月中,收入增长了2630万美元,增长了28.3%,达到1.190亿美元,而截至2022年6月30日的三个月中,收入为9,270万美元。收入的增长主要是由于我们扩大了销售区域,开设了新账户,使我们的产品更深入地渗透到现有客户中,并推出了新产品,销售的产品数量有所增加。
销售商品成本。 在截至2023年6月30日的三个月中,销售成本增加了350万美元,增长了33.8%,达到1,380万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,销售成本为1,030万美元。这一增长主要是由于销售产品数量的增加以及为支持预期的未来增长而增加的制造管理成本。
毛利率。截至2023年6月30日的三个月中,毛利率降至88.4%,而截至2022年6月30日的三个月为88.8%,这主要是由于在我们的FlowTriever系统价格下增加的新组件相关的成本增加被制造效率部分抵消。
研究与开发费用(“R&D”)。在截至2023年6月30日的三个月中,研发费用增加了250万美元,增长了13.5%,达到2,110万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,研发费用为1,860万美元。研发费用的增加主要是由于人事相关费用增加了170万美元,材料和用品相关费用增加了110万美元,但与专业费用相关的支出减少60万美元部分抵消了这一点。
销售、一般和管理费用(“SG&A”)。在截至2023年6月30日的三个月中,销售和收购支出增加了1,240万美元,增长了17.0%,达到8,560万美元,而截至2022年6月30日的三个月为7,320万美元。销售和收购成本的增加主要是由于收入增加导致员工人数增加和佣金增加导致的1,340万美元人事相关费用增加、70万美元的材料和用品相关费用以及60万美元的差旅和相关费用,部分被销售和营销相关费用减少170万美元、专业费用相关支出40万美元和保险费用相关费用减少30万美元所抵消。
利息收入。在截至2023年6月30日的三个月中,利息收入增加了430万美元,达到460万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,利息收入为20万美元。利息收入的增加主要是由于与截至2022年6月30日的三个月相比,在截至2023年6月30日的三个月中,利率提高以及短期投资的平均余额增加。
利息支出。在截至2023年6月30日的三个月中,利息支出降至4.4万美元,而截至2022年6月30日的三个月为7.3万美元。
其他收入。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,其他收入分别为26,000美元和25.2万美元,主要包括外币交易收益。
所得税。在截至2023年6月30日的三个月中,所得税减少了30万美元,至90万美元,而截至2022年6月30日的三个月为130万美元。所得税的减少主要与研发税收抵免的增加以及截至2023年6月30日的三个月中确认的股票补偿的额外税收优惠有关。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较
下表以美元和占报告期收入的百分比(千美元)列出了我们未经审计的简明合并运营报表的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 更改 $ |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | |
收入 | $ | 235,172 | | | 100.0 | % | | $ | 179,496 | | | 100.0 | % | | $ | 55,676 | |
销售商品的成本 | 27,585 | | | 11.7 | % | | 20,314 | | | 11.3 | % | | 7,271 | |
毛利 | 207,587 | | | 88.3 | % | | 159,182 | | | 88.7 | % | | 48,405 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 43,149 | | | 18.3 | % | | 34,704 | | | 19.3 | % | | 8,445 | |
销售、一般和管理 | 171,286 | | | 72.8 | % | | 136,888 | | | 76.3 | % | | 34,398 | |
运营费用总额 | 214,435 | | | 91.1 | % | | 171,592 | | | 95.6 | % | | 42,843 | |
运营损失 | (6,848) | | | (2.8 | %) | | (12,410) | | | (6.9 | %) | | 5,562 | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | |
利息收入 | 8,697 | | | 3.7 | % | | 264 | | | 0.1 | % | | 8,433 | |
利息支出 | (84) | | | — | % | | (146) | | | (0.1 | %) | | 62 | |
其他收入 | 65 | | | — | % | | 228 | | | 0.1 | % | | (163) | |
其他收入总额 | 8,678 | | | 3.7 | % | | 346 | | | 0.1 | % | | 8,332 | |
所得税前收入(亏损) | 1,830 | | | 0.9 | % | | (12,064) | | | (6.8 | %) | | 13,894 | |
所得税准备金 | 1,963 | | | 0.8 | % | | 1,252 | | | 0.7 | % | | 711 | |
净亏损 | $ | (133) | | | (0.1 | %) | | $ | (13,316) | | | (7.4 | %) | | $ | 13,183 | |
收入。在截至2023年6月30日的六个月中,收入增长了5,570万美元,增长了31.0%,达到2.352亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,收入为1.795亿美元。收入的增长主要是由于我们扩大了销售区域,开设了新账户,使我们的产品更深入地渗透到现有客户中,并推出了新产品,销售的产品数量有所增加。
销售商品成本。 在截至2023年6月30日的六个月中,销售成本增加了730万美元,增长了35.8%,达到2760万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,销售成本为2,030万美元。这一增长主要是由于销售产品数量的增加以及为支持预期的未来增长而增加的制造管理成本。
毛利率。截至2023年6月30日的六个月中,毛利率降至88.3%,而截至2022年6月30日的六个月为88.7%,这主要是由于在我们的FlowTriever系统价格下添加新组件相关的成本增加,但部分被制造效率所抵消。
研究和开发费用。在截至2023年6月30日的六个月中,研发费用增加了840万美元,增长了24.3%,达到4,310万美元,而截至2022年6月30日的六个月为3,470万美元。研发费用的增加主要是由于人事相关费用增加了560万美元,材料和用品相关费用增加了240万美元,临床和监管费用增加了90万美元,软件成本和折旧费用增加了20万美元,以支持我们开发新产品和建立临床证据基础的增长动力,但与专业费用相关的支出减少了100万美元,部分抵消了这一点。
销售、一般和管理费用。在截至2023年6月30日的六个月中,销售和收购支出增加了3,440万美元,增长了25.1%,达到1.713亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.369亿美元。销售和收购成本的增加主要是由于收入增加导致员工人数增加和佣金增加所导致的人事相关费用增加了3,240万美元,差旅和相关费用增加了210万美元,材料和用品增加了110万美元,但销售和营销相关费用减少了130万美元,保险相关费用减少了60万美元,部分抵消了这一点。
利息收入。在截至2023年6月30日的六个月中,利息收入增加了840万美元,达到870万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,利息收入为30万美元。利息收入的增加主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中,利率提高以及我们短期投资的平均余额与截至2022年6月30日的六个月相比有所增加。
利息支出。在截至2023年6月30日的六个月中,利息支出降至8.4万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,利息支出为14.6万美元。
其他收入。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,其他收入分别为65,000美元和228,000美元,主要包括外币交易收益。
所得税。截至2023年6月30日的六个月中,所得税增加了70万美元,达到200万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,所得税为130万美元。所得税的增加主要与本年度美国联邦和州所得税的增加有关,这是由于截至2023年6月30日的六个月美国税前账面收入增加。
流动性和资本资源
迄今为止,我们的主要资本来源是通过私募优先股、债务融资协议、2020年5月27日完成的首次公开募股和后续发行中出售普通股获得的净收益,以及出售产品的收入。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为5,780万美元,债务证券的短期投资为2.797亿美元。我们在金融机构持有的超过保险限额的现金和现金等价物。
2022年12月,我们修订了管理我们与美国银行签订的优先担保循环信贷额度的循环信贷协议(“修订后的信贷协议”),除其他外,将可供借款的金额增加到最高4,000万美元,并将可选手风琴增加到1.2亿美元。截至2023年6月30日,根据修订后的信贷协议,我们没有未偿还的本金,可供借款的金额约为3,800万美元。修订后的信贷协议还包括高达500万美元的信用证融资。2023年2月,我们修订了信用证融资,将限额提高到1,000万美元。规定的信用证未偿还金额总额减少了修订后的信贷协议下可用的总借款基础,并需支付某些费用。截至2023年6月30日,我们在信用证融资机制下有三张信用证未偿还总额为200万美元。有关修订后的信贷协议的更多信息,请参见附注 10。信贷额度到我们的简明合并财务报表,该报表包含在 “第一部分,第1项” 中。本报告的简明合并财务报表(未经审计)”。
如附注所述,我们的其他短期和长期实质性现金需求来自截至2023年6月30日的已知合同义务,包括经营租赁负债、不确定的税收状况以及许可和分许可协议中的特许权使用费义务 7。承诺和意外开支并注意 13。所得税转至本报告的简明合并财务报表部分,该部分包含在 “第一部分,第1项” 中。本报告的简明合并财务报表(未经审计)”。
根据我们目前的计划运营,我们预计,我们的现金和现金等价物、短期投资以及修订后的信贷协议下的可用借款将足以为至少未来12个月的这些现金需求和运营费用提供资金。我们当前计划运营的主要短期资本需求可能会发生变化,包括:
•支持商业化工作,以扩大我们的销售队伍,向新市场扩张,开发产品以提高业绩和满足未得到满足的市场需求;
•持续推进研究和开发,包括临床研究活动;以及
•我们设施的潜在扩建需求。
如果我们的可用现金余额和预期的运营现金流不足以满足我们的流动性需求,我们可能会寻求出售额外的普通股或优先股或可转换债务证券,签订额外的信贷额度或其他形式的第三方融资,或者寻求其他债务融资。出售股权和可转换债务证券可能会导致我们的股东的稀释,就优先股证券或可转换债务而言,这些证券可能会提供优先于以下的权利、优先权或特权
我们普通股的股票。根据信贷协议发行或借款的债务证券条款可能会对我们的运营施加重大限制。如果我们通过合作和许可安排筹集资金,我们可能会被要求放弃平台技术或产品的重要权利,或者以对我们不利的条件授予许可。可能无法以合理的条件获得额外资本,或者根本无法获得额外资本。此外,影响金融机构的市场状况可能会影响我们获得部分或全部现金和现金等价物的能力,如果有的话,我们可能无法在需要时以可接受的条件获得替代资金。
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
提供的净现金(用于): | | | |
经营活动 | $ | 7,747 | | | $ | (12,161) | |
投资活动 | (10,123) | | | (175,371) | |
筹资活动 | 114 | | | 174,947 | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (123) | | | (443) | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (2,385) | | | $ | (13,028) | |
用于经营活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为770万美元,主要包括净亏损10万美元和净运营资产减少990万美元,但被1,780万美元的非现金费用所抵消。净运营资产减少的主要原因是经营租赁负债减少了70万美元,出租人自有租赁权改善的租赁预付款减少了50万美元,由于付款时间和业务增长,应付账款减少了40万美元,再加上库存增加630万美元和应收账款增加460万美元,但被应计负债增加220万美元和减少所抵消 40万美元的预付资产和其他资产。非现金费用主要包括2,070万美元的股票薪酬支出、240万美元的使用权资产摊销和280万美元的折旧,部分被810万美元的有价证券溢价和折扣摊销所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为1,220万美元,主要包括净亏损1,330万美元和净运营资产减少的1,620万美元,但被1,730万美元的非现金费用所抵消。净运营资产减少的主要原因是应付账款和应计负债减少了110万美元,这是由于付款时间安排和业务增长,出租人自有租赁权益改善的租赁预付款减少了300万美元,经营租赁负债减少了50万美元,再加上库存增加570万美元,应收账款增加700万美元,但被预付资产和其他资产减少100万美元所抵消。非现金费用主要包括1,370万美元的股票薪酬支出、230万美元的折旧费和120万美元的使用权资产摊销。
用于投资活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1,010万美元,其中包括2.842亿美元的短期投资购买、220万美元的财产和设备购买以及60万美元购买其他投资,但被2.768亿美元的短期投资到期日所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1.754亿美元,其中包括2.308亿美元的短期投资购买、590万美元的财产和设备购买以及570万美元购买其他投资,但被6,700万美元的短期投资到期日所抵消。
融资活动提供的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为10万美元,其中包括根据我们的员工股票购买计划发行普通股的420万美元收益以及
行使股票期权的收益为40万美元,被与既得限制性股票单位(“RSU”)相关的450万美元纳税所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为1.749亿美元,其中包括公开发行普通股的1.744亿美元净收益,扣除1190万美元的发行成本,根据我们的员工股票购买计划发行普通股的340万美元收益和行使股票期权的50万美元收益,抵消了与既得限制股权相关的340万美元纳税。
关键会计政策估计
除附注中讨论的会计政策变更外 2。重要会计政策摘要到我们的简明合并财务报表,该报表包含在 “第一部分,第1项” 中。简明合并财务报表(未经审计)”,与2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析中披露的关键会计政策相比,在截至2023年6月30日的六个月中,我们的关键会计政策没有发生重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
与我们在2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的 “第二部分第7项” 下提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的市场风险定量和定性披露相比,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。关于市场风险的定量和定性披露。”
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,这些披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须做出判断。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有变化(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不受任何重大法律诉讼的约束。
第 1A 项。风险因素
有关我们潜在风险和不确定性的讨论,请参阅第一部分 “第一部分,第 1A 项” 中的信息。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。截至本报告发布之日,我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
关于根据2011年限制性股票单位股权激励计划(“RSU”)发放的补助金,某些限制性股票单位已于2023年3月归属,并将分期分配给员工。2022年11月,为了确保我们获得及时支付与这些先前归属的限制性股票单位的分配和结算有关的所有纳税义务所需的资金,我们的董事会成员比尔·霍夫曼先生、首席执行官兼总裁安德鲁·海克斯先生和首席医学官托马斯·涂博士分别达成协议,允许我们出售足以缴纳此类税款的普通股。我们已经确定我们不会执行对霍夫曼先生的指示,因为他告诉我们,他将在2023年8月15日和2023年11月15日的剩余分配之前向我们汇出足够的资金,以便我们可以代表他将此类税款汇给相关税务机关。因此,我们不打算出售股票来支付霍夫曼先生的纳税义务。关于海克斯先生和涂博士,我们打算根据他们先前指示的条款,分别出售所需股票,约为37,000股和25,000股,以支付2023年8月分配的适用纳税义务。根据2023年11月的分销情况,我们预计Hykes先生和Tu博士将有类似的销售额。
没有高级管理人员或董事已根据经修订的1934年《证券交易法》第10 (b) (5) -1 (c) 条或任何其他非规则10b5-1的交易计划签订、修改或终止了交易计划。
第 6 项。展品
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展品编号 | 描述 | | 以引用方式纳入 |
表单 | 文件号 | 展览 | 申报日期 |
3.1 | 经修订和重述的公司注册证书 | 8-K | 001-39293 | 3.1 | 5/28/2020 |
3.2 | 经修订和重述的章程 | 8-K | 001-39293 | 3.2 | 5/28/2020 |
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 | | | | |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 | | | | |
32.1† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证。 | | | | |
32.2† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | | | | |
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101.INS | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 EBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | | | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | |
104 | 带有交互式数据文件的封面(格式为 Inline XBRL,附录 101 中包含适用的分类扩展信息)。 | | | | |
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† 本10-Q表季度报告所附作为附录32.1和32.2的认证被视为已提供,未向美国证券交易委员会提交,不得以提及方式纳入Inari Medical, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论是否在本 10-Q 表季度报告发布之日之前或之后提交此类文件中包含的语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| Inari Medical, Inc. |
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日期:2023 年 8 月 2 日 | 来自: | /s/安德鲁·海克斯 |
| | 安德鲁·海克斯 |
| | 首席执行官兼总裁 (首席执行官) |
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日期:2023 年 8 月 2 日 | 来自: | /s/米切尔·希尔 |
| | 米切尔·希尔 |
| | 首席财务官 (首席财务官和 首席会计主任) |