10-Q
假的Q20000880631--12-31P5DP5DP5DP5DP10DP10DP10DP10D真的0.12023年4月11日，公司收购了Securrency Transfers, Inc.（更名为WisdomTree Transfers, Inc.）100％的股权，总收购价为985美元（扣除收购的现金）。此次收购已根据ASC主题805 “业务合并” 按收购会计方法入账，因此所有对价均分配给商誉。不包括截至2022年6月30日的六个月的15,486只参与证券和356只可能具有稀释性的非参与普通股等价物，因为该公司报告了该期间的净亏损（此处报告的股票以千股为单位）。00008806312023-01-012023-06-3000008806312023-04-012023-06-3000008806312022-04-012022-06-3000008806312022-01-012022-06-3000008806312023-06-3000008806312022-12-3100008806312022-06-162022-07-1500008806312018-04-1100008806312022-06-3000008806312023-08-0200008806312022-01-012022-12-3100008806312023-06-302023-06-3000008806312023-05-102023-05-1000008806312023-03-172023-03-1700008806312023-06-012023-06-3000008806312023-03-3100008806312022-03-3100008806312021-12-310000880631WT: 联邦机构成员2022-12-310000880631wt: Series credeemableConvertible Preferredstock 会员2022-12-310000880631美国通用会计准则：设备会员2022-12-310000880631WT: SecurencyInc 会员2022-12-310000880631美国公认会计准则：其他投资成员2022-12-310000880631WT: SecurrencyincSeries b 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目录
 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
 
表单
10-Q
 
 
（Mark One）
☒    
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 6月30日 2023
要么
☐    
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内
    
    
    
    
到
    
    
    
    
.
委员会档案编号
001-10932
 
 
WisdomTree, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
 
 
特拉华
 
13-3487784
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（国税局雇主
证件号）
250 West 34
第四
街
3
第三方
地板
纽约, 纽约
 
10119
（主要行政办公室地址）
 
（邮政编码）
212-801-2080
（注册人的电话号码，包括区号）
 
 
根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：
 
每个班级的标题
 
交易品种
 
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元
优先股购买权
 
WT
 
纽约证券交易所
纽约证券交易所
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内受此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是
用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
S-T
（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短时间）。☒ 是的☐ 不是
用复选标记表示注册人是否是大型加速申报者、加速申报者
非加速
申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见《规则》中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义
12b-2
《交易法》。
 
大型加速过滤器
 
☒
  
加速过滤器
 
☐
非加速
申报者
 
☐
  
规模较小的申报公司
 
☐
 
  
新兴成长型公司
 
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记指明注册人是否为空壳公司（定义见规则）
12b-2
《交易法》）。是 ☐ 不是☒
截至 2023 年 8 月 2 日，有 150,324,501注册人的普通股，每股面值0.01美元，已发行。
 
目录
WISDOMTREE, INC.
表单
10-Q
截至2023年6月30日的季度期间
目录
 
第一部分：财务信息      4  
第 1 项。
   
财务报表
      4  
第 2 项。
   
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
      37  
第 3 项。
   
关于市场风险的定量和定性披露
      57  
第 4 项。
   
控制和程序
      58  
第二部分:其他信息      59  
第 1 项。
   
法律诉讼
      59  
第 1A 项。
   
风险因素
      59  
第 2 项。
   
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
      59  
第 3 项。
   
优先证券违约
      59  
第 4 项。
   
矿山安全披露
      59  
第 5 项。
   
其他信息
      60  
第 6 项。
   
展品
      61  
除非另有说明，否则提及 “公司”、“我们”、“我们的” 和 “WisdomTree” 是指WisdomTree, Inc. 及其子公司。
智慧树
®
，WisdomTree Prim
™
和《现代阿尔法》
®
是 WisdomTree, Inc. 在美国和其他国家的商标。所有其他商标均为其各自所有者的财产。
 
2
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明
本季度表格报告
10-Q,
或报告，包含基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前获得的信息的前瞻性陈述。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续” 或这些术语或其他类似术语的负面等术语来识别前瞻性陈述。这些陈述只是预测。您不应过度依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，在某些情况下，这些因素超出了我们的控制范围，可能会对我们的业绩产生重大影响。可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素包括我们的年度表格报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的因素
10-K
截至2022年12月31日的财年。如果出现其中一种或多种风险或不确定性，或者如果我们的基本假设被证明不正确，则实际事件或结果可能与前瞻性陈述所暗示或预测的有很大差异。任何前瞻性陈述都不能保证未来的表现。您应该完整阅读本报告以及我们在本报告中引用并作为本报告的附录向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交的文件，前提是我们的实际未来业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。
特别是，本报告中的前瞻性陈述可能包括以下陈述：
 
  •  
全球市场和交易所交易产品（ETP）的预期趋势、状况和投资者情绪；
 
  •  
我们交易所买卖产品的预期流入和流出水平；
 
  •  
我们为投资者提供优惠回报率的能力；
 
  •  
我们业务中的竞争；
 
  •  
我们是否会经历未来的增长；
 
  •  
我们开发新产品和服务的能力及其成功潜力；
 
  •  
我们有能力维持现有供应商或寻找新的供应商以优惠的成本向我们提供服务；
 
  •  
我们成功实施与数字资产和支持区块链的金融服务（包括WisdomTree Prime）相关的战略的能力
™
，并实现其目标；
 
  •  
我们成功运营和扩展业务的能力
非美国
市场；
 
  •  
适用于我们业务的法律和法规的效力；以及
 
  •  
激进股东的行为。
本报告中的前瞻性陈述代表了我们截至本报告发布之日的观点。我们预计，后续的事件和事态发展可能会导致我们的观点发生变化。但是，尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，但除非适用法律要求，否则我们目前无意这样做。因此，这些前瞻性陈述并不代表我们截至本报告发布之日以外的任何日期的观点。
 
3
目录
第一部分：财务信息
 
第 1 项。
财务报表
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
 
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日

2022
 
资产
  
（未经审计）
 
  
 
 
流动资产：
  
  
现金及现金等价物（注3）
    $ 83,735     $ 132,101  
持有的金融工具，按公允价值计算（包括美元）38,451和 $25,283于 2023 年 6 月 30 日投资了 WisdomTree 产品以及
分别为二零二二年十二月三十一日）（注5）
      65,492       126,239  
账户
 
应收账款（包括 $32,642和 $24,139关联方应分别于2023年6月30日和2022年12月31日到期）
      34,208       30,549  
预付费用
      8,161       4,684  
应收所得税
      894       —  
其他流动资产
      376       390  
    
 
 
     
 
 
  
流动资产总额
      192,866       293,963  
固定资产，净额
      487       544  
应收赔偿（附注20）
      —       1,353  
证券
持有至到期
      245       259  
递延所得税资产，净额（附注20）
      7,626       10,536  
投资（附注7）
      40,002       35,721  
 
使用权资产——经营租赁（注12）
      849       1,449  
商誉（附注22）
      86,841       85,856  
无形资产，净额（附注22）
      604,407       603,567  
其他非流动资产
      454  

  571  
    
 
 
    
 
 
  
总资产
    $ 933,777     $ 1,033,819  
    
 
 
    
 
 
  
负债和股东权益
                 
负债
                 
流动负债：
                 
应付资金管理和管理
    $ 30,635     $ 36,521  
应付的薪酬和福利
      17,800       24,121  
经营租赁负债（附注12）
      849       1,125  
可转换票据——当前票据（注10）
      —       59,197  
延期对价——黄金付款（注9）
      —       16,796  
应缴所得税
      —       1,599  
应付账款和其他负债
      18,997       9,075  
    
 
 
    
 
 
  
流动负债总额
      68,281       148,434  
可转换票据（附注10）
      274,140       262,019  
延期对价——黄金付款（注9）
      —       183,494  
经营租赁负债（附注12）
      —       339  
其他非流动负债（附注20）
      —       1,353  
    
 
 
    
 
 
  
负债总额
      342,421       595,639  
     
优先股——A系列
不投票
可兑换，面值 $0.01; 14.750已授权、已发行和流通的股票；赎回价值为
$103,480和 $77,969分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日）（注 11）
      132,569       132,569  
    
 
 
    
 
 
  
意外开支（注13）
             
股东权益
                 
优先股，面值 $0.01; 2,000授权股份
      —       —  
优先股——C系列
不投票
可兑换，面值 $0.01; 13.087授权、已发行和流通股份
      —       —  
普通股，面值 $0.01; 400,000已授权股份；已发行和流通股票： 150,343和 146,517在 2023 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
分别是 2022
      1,503       1,465  
额外
付费
首都
      383,621       291,847  
累计其他综合亏损
      (693)        (1,420)  
留存收益
      74,356       13,719  
    
 
 
    
 
 
  
股东权益总额
      458,787       305,611  
    
 
 
    
 
 
  
负债和股东权益总额
    $ 933,777     $ 1,033,819  
    
 
 
    
 
 
  
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
4
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
营业收入：
  
  
  
  
咨询费
   
$
82,004
 
  
$
75,586
 
  
$
159,641
 
  
$
152,103
 
 
其他收入
   
 
3,720
    
 
1,667
    
 
8,127
 
  
 
3,518
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总收入
   
 
85,724
    
 
77,253
    
 
167,768
    
 
155,621
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
运营费用：
                                 
薪酬和福利
   
 
26,319
    
 
24,565
    
 
53,717
    
 
49,352
  
资金管理和行政
   
 
17,727
    
 
16,076
    
 
34,880
    
 
31,570
  
市场营销和广告
   
 
4,465
    
 
3,894
    
 
8,472
    
 
7,917
  
销售和业务发展
   
 
3,326
    
 
3,131
    
 
6,320
    
 
5,740
  
合同金付款（附注9）
   
 
1,583
    
 
4,446
    
 
6,069
    
 
8,896
  
专业费用
   
 
8,334
    
 
4,308
    
 
12,049
    
 
8,767
  
占用率、通信和设备
   
 
1,172
    
 
1,049
    
 
2,273
    
 
1,802
  
折旧和摊销
   
 
121
    
 
53
    
 
230
    
 
100
  
第三方分销费
   
 
1,881
    
 
1,818
    
 
4,134
    
 
4,030
  
其他
   
 
2,615
    
 
2,109
    
 
4,872
    
 
3,954
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
运营费用总额
   
 
67,543
    
 
61,449
    
 
133,016
      
122,128
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
营业收入
   
 
18,181
    
 
15,804
    
 
34,752
    
 
33,493
  
其他收入/（开支）：
                                 
利息支出
   
 
(4,021)
    
 
(3,733)
    
 
(8,023)
    
 
(7,465)
  
延期对价重估/终止的收益/（亏损）——黄金支付（注9）
   
 
41,361
    
 
2,311
    
 
61,953
    
 
(14,707)
  
利息收入
   
 
1,000
    
 
770
    
 
2,083
    
 
1,564
  
减值（注7）
   
 
—
    
 
—
    
 
(4,900)
    
 
—
  
可转换票据的清偿亏损（注10）
   
 
—
    
 
—
    
 
(9,721)
    
 
—
  
其他收益和损失，净额
   
 
1,286
    
 
(4,474)
    
 
(721)
    
 
(29,181)
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入/（亏损）
   
 
57,807
    
 
10,678
    
 
75,423
    
 
(16,296)
  
所得税支出/（福利）
   
 
3,555
    
 
2,673
    
 
4,938
    
 
(14,040)
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收入/（亏损）
   
$
54,252
    
$
8,005
    
$
70,485
    
$
(2,256)
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股收益/（亏损）——基本
   
$
0.32
    
$
0.05
    
$
0.43
    
$
(0.02)
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股收益/（亏损）——摊薄
   
$
0.32
    
$
0.05
    
$
0.42
    
$
(0.02)
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
普通股加权平均值——基本
   
 
144,351
    
 
143,046
    
 
144,108
      
142,915
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
加权平均普通股——摊薄
   
 
170,672
    
 
158,976
    
 
165,468
      
142,915
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股普通股申报的现金分红
   
$
0.03
    
$
0.03
    
$
0.06
    
$
0.06
  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
5
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
综合收益表/（亏损）
（以千计）
（未经审计）
 
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
净收入/（亏损）
  
 $
54,252  
 
  
 $
8,005  
 
  
 $
70,485  
 
  
 $
(2,256) 
 
其他综合收益/（亏损）
  
  
  
  
扣除所得税后的外币折算调整
  
 
261  
 
  
 
(1,721) 
 
  
 
727  
 
  
 
(2,207) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
其他综合收益/（亏损）
  
 
261  
 
  
 
(1,721) 
 
  
 
727  
 
  
 
(2,207) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
综合收益/（亏损）
  
 $
    54,513  
 
  
 $
    6,284  
 
  
 $
    71,212  
 
  
 $
    (4,463) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
6
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
股东权益变动综合报表
（以千计）
（未经审计）
 
 
  
截至2023年6月30日的三个月
 
 
  
C 系列

优先股
 
  
普通股
 
  
额外

付费

资本
 
  
累积的
其他
全面
损失
 
  
已保留
收益
 
  
总计
 
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
余额 — 2023 年 4 月 1 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
149,291  
 
  
$
1,493
 
  
$
292,971  
 
  
$
(954) 
 
  
$
25,028  
 
  
$
318,538  
 
因延期对价终止而发行的股票——黄金支付义务，扣除发行成本（附注9）
  
 
13  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
86,801  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
86,801  
 
限制性股票发行和限制性股票单位的归属，净额
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
41  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
与2023年6月15日到期的可转换票据相关的发行的股票（注10）
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
1,037  
 
  
 
10
 
  
 
35  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
45  
 
回购的股票
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(26) 
 
  
 
—  
 
  
 
(156) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(156) 
 
基于股票的薪酬
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
3,970  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
3,970  
 
其他综合收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
261  
 
  
 
—  
 
  
 
261  
 
分红
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(4,924) 
 
  
 
(4,924) 
 
净收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
54,252  
 
  
 
54,252  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
余额 — 2023 年 6 月 30 日
  
 
13  
 
  
$
—  
 
  
 
150,343  
 
  
$
1,503  
 
  
$
383,621  
 
  
$
(693) 
 
  
$
74,356  
 
  
$
458,787  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
  
截至2022年6月30日的三个月
 
 
  
C 系列
优先股
 
  
普通股
 
  
额外
付费

资本
 
  
累积的
其他
全面
收入/（损失）
 
  
累积的
赤字
 
  
总计
 
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
余额 — 2022 年 4 月 1 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
146,560 
 
  
$
1,466 
 
  
$
284,421  
 
  
$
196  
 
  
$
(32,706) 
 
  
$
253,377  
 
限制性股票发行和限制性股票单位的归属，净额
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(49) 
 
  
 
(1) 
 
  
 
1  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
基于股票的薪酬
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
2,432  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
2,432  
 
其他综合损失
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(1,721) 
 
  
 
—  
 
  
 
(1,721) 
 
分红
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(4,837) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(4,837) 
 
净收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
8,005  
 
  
 
8,005  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
余额——2022 年 6 月 30 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
146,511  
 
  
$
1,465  
 
  
$
282,017  
 
  
$
(1,525) 
 
  
$
(24,701) 
 
  
$
257,256  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
7
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并股东权益变动表（续）
（以千计）
（未经审计）
 
 
  
截至2023年6月30日的六个月中
 
 
  
C 系列首选

股票
 
  
普通股
 
  
额外

付费

资本
 
  
累积的
其他
全面
损失
 
  
已保留
收益
 
  
总计
 
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
余额——2023 年 1 月 1 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
146,517  
 
  
$
1,465  
 
  
$
291,847  
 
  
$
(1,420)  
 
  
$
13,719  
 
  
$
305,611  
 
因延期对价终止而发行的股票——黄金支付义务，扣除发行成本（附注9）
  
 
13  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
86,801  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
86,801  
 
限制性股票发行和限制性股票单位的归属，净额
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
3,420  
 
  
 
34  
 
  
 
(34)  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
与2023年6月15日到期的可转换票据相关的发行的股票（注10）
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
1,037  
 
  
 
10  
 
  
 
35  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
45  
 
回购的股票
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(631) 
 
  
 
(6) 
 
  
 
(3,534) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(3,540) 
 
基于股票的薪酬
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
8,506  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
8,506  
 
其他综合收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
727  
 
  
 
—  
 
  
 
727  
 
分红
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(9,848) 
 
  
 
(9,848) 
 
净收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
70,485  
 
  
 
70,485  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
余额 — 2023 年 6 月 30 日
  
 
13  
 
  
$
—  
 
  
 
150,343  
 
  
$
1,503  
 
  
$
383,621  
 
  
$
(693) 
 
  
$
74,356  
 
  
$
458,787  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
  
在截至2022年6月30日的六个月中
 
 
  
C 系列首选
股票
 
  
普通股
 
  
额外
付费

资本
 
  
累积的
其他
全面
收入/（损失）
 
  
累积的
赤字
 
  
总计
 
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
  
股份
已发行
 
  
标准杆数
价值
 
余额——2022 年 1 月 1 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
145,107  
 
  
$
1,451  
 
  
$
289,736  
 
  
$
682  
 
  
$
(22,445) 
 
  
$
269,424  
 
限制性股票发行和限制性股票单位的归属，净额
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
1,993  
 
  
 
20  
 
  
 
(20) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
回购的股票
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(589) 
 
  
 
(6)  
 
  
 
(3,388) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(3,394) 
 
基于股票的薪酬
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
5,368  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
5,368  
 
其他综合损失
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(2,207) 
 
  
 
—  
 
  
 
(2,207) 
 
分红
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(9,679) 
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(9,679) 
 
净收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(2,256) 
 
  
 
(2,256) 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
余额——2022 年 6 月 30 日
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
 
146,511  
 
  
$
1,465  
 
  
$
282,017  
 
  
$
(1,525) 
 
  
$
(24,701) 
 
  
$
257,256  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
8
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
来自经营活动的现金流：
                 
净收入/（亏损）
    $ 70,485     $ (2,256)  
为将净收入/（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
                 
重估/终止延期对价的（收益）/亏损——黄金支付
      (61,953)       14,707  
以黄金、其他贵金属和加密货币支付的咨询费和许可费
      (25,692)       (31,511)  
可转换票据灭绝造成的亏损
      9,721       —  
基于股票的薪酬
      8,506       5,368  
合同金付款
      6,069       8,896  
损伤
      4,900       —  
递延所得税
      2,964       3,378  
发行成本摊销——可转换票据
      1,069       1,293  
按公允价值计算的自有金融工具的（收益）/亏损
      (947)       9,322  
投资损失
      819       —  
使用权资产的摊销
      640       332  
折旧和摊销
      230       100  
其他
      —       120  
运营资产和负债的变化：
                 
应收账款
      (5,254)       (3,718)  
预付费用
      (3,425)       (3,613)  
黄金和其他贵金属
      18,441       23,743
其他资产
      347       (241)  
无形资产 — 软件开发
      (946)        (724)  
应付资金管理和管理
      6,419       423
 
 
应付的薪酬和福利
      (18,941)       (13,537)  
应缴所得税
      (2,523)       (5,235)  
经营租赁负债
      (652)       (348)  
应付账款和其他负债
      9,752       2,043  
    
 
 
 
  
 
 
 
经营活动提供的净现金
      20,029       8,542  
    
 
 
 
  
 
 
 
来自投资活动的现金流：
                 
按公允价值购买自有金融工具
      (40,532)       (32,488)  
购买投资
      (10,000)       (11,863)  
收购 Securrency Transfers, Inc.（扣除收购的现金）
      (985)       —  
购买固定资产
      (58)       (205)  
按公允价值出售自有金融工具所得的收益
      102,020       21,455  
收到或有对价——出售加拿大ETF业务
      1,477       —  
收益来自
持有至到期
到期前到期或赎回的证券
      14       31  
    
 
 
 
  
 
 
 
投资活动提供/（用于）投资活动的净现金
      51,936       (23,070)  
    
 
 
 
  
 
 
 
来自融资活动的现金流：
                 
可转换票据的回购及到期（附注10）
      (184,272)       —  
终止延期对价——黄金付款
      (50,005)       —  
已支付的股息
      (9,647)       (9,679)  
发行成本——可转换票据
      (3,548)       —  
回购的股票
      (3,540)       (3,394)  
发行成本——C系列优先股
      (97)       —  
发行可转换票据所得收益（附注10）
      130,000       —  
    
 
 
 
  
 
 
 
用于融资活动的净现金
      (121,109)       (13,073)  
    
 
 
    
 
 
  
外汇汇率变动导致的现金流增加/（减少）
      778       (3,372)  
    
 
 
    
 
 
  
现金和现金等价物的净减少
      (48,366)       (30,973)  
现金和现金等价物——年初
      132,101       140,709  
    
 
 
 
  
 
 
  
现金和现金等价物——期末
   
$
 83,735    
$
 109,736
 
 
    
 
 
 
  
 
 
 
现金流信息的补充披露：
                 
为所得税支付的现金
    $ 5,900     $ 7,724  
    
 
 
 
  
 
 
 
支付利息的现金
    $ 4,514     $ 6,156  
    
 
 
 
  
 
 
 
 
9
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）
非现金
投资和融资活动
2023年5月10日，该公司发行了
13.087
C 系列无表决权可转换优先股（价值 $）
86,898）与其延期对价——黄金支付义务的终止有关。有关其他信息，请参阅注释 9 和 11。
在六月
2023 年 15 日，公司发行了 1,037与美元到期日相关的普通股（因为转换期权在货币中）60,000本金总额 4.25% 可转换优先票据。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分
 
10
目录
WisdomTree, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
1。组织和业务描述
WisdomTree, Inc. 通过其全球子公司（统称为 “WisdomTree” 或 “公司”），是一家全球金融创新者，提供多元化的交易所交易产品（“ETP”）、模型和解决方案。在创新传统的基础上，该公司还在开发并于最近推出了下一代数字产品和结构，包括数字或区块链支持的共同基金（“数字基金”）和代币化资产，以及其区块链原生数字钱包WisdomTree Prime
™
。本公司拥有以下全资运营子公司：
 
  •  
WisdomTree 资产管理公司
是一家总部位于纽约的投资顾问，在美国证券交易委员会注册，为WisdomTree Trust（“WTT”）和WisdomTree交易所交易基金（“ETF”）提供投资咨询和其他管理服务。WisdomTree ETF由WTT在美国发行。WTT 是一个
非合并
特拉华州法定信托已在美国证券交易委员会注册为
开放式的
管理投资公司。该公司已授权WTT在美国的WisdomTree交易所买卖基金独家使用自己的某些指数。
 
  •  
WisdomTree 管理泽西有限公司
（“ManJer”）是一家总部位于泽西岛的管理公司，就ManJer发行和上市的ETP向七家发行人（“ManJer发行人”）提供管理服务，涵盖大宗商品、货币、加密货币和
杠杆和反向
策略。
 
  •  
WisdomTree 多元资产管理有限公司
（“WTMAML”）是一家总部位于泽西岛的管理公司，就WMAI发行的ETP向WisdomTree Multi Asset Issuer PLC（“WMAI”）提供管理服务。WMAI 是一个
非合并
注册于爱尔兰的公共有限公司。
 
  •  
智树管理有限公司
（“WML”）是一家总部位于爱尔兰的管理公司，为WisdomTree发行人ICAV（“WTICAV”）提供WisdomTree UCITS交易所买卖基金的管理服务。WTICAV 是一个
非合并
注册于爱尔兰的公共有限公司。
 
  •  
WisdomTree 英国有限公司
（“WTUK”）是一家总部位于英国的公司，在金融行为监管局注册，目前为ManJer、WTMAML和WML提供分销和支持服务。
 
  •  
WisdomTree 欧洲有限公司
是一家总部位于英国的公司，是WMAI ETP和WisdomTree UCITS ETF的传统分销商。这些服务现在由WTUK直接提供。WisdomTree Europe Limited不再受到监管，也不提供任何受监管的服务。
 
  •  
WisdomTree 爱尔兰有限公司
是一家总部位于爱尔兰的公司，由爱尔兰中央银行授权，为ManJer、WTMAML和WML提供分销服务。
 
  •  
WisdomTree 数字商品服务有限责任公司
是一家总部位于纽约的公司，成立时是WisdomTree比特币信托基金和WisdomTree以太坊信托基金的赞助商，这两者都是目前正在接受美国证券交易委员会审查的ETF。
 
  •  
WisdomTree 数字管理公司
（“WT Digital Management”）是一家总部位于纽约的投资顾问，在美国证券交易委员会注册，为WisdomTree Digital Trust（“WTDT”）和WisdomTree数字基金提供投资咨询和其他管理服务。WisdomTree 数字基金由 WTDT 在美国发行。WTDT 是一个
非合并
特拉华州法定信托已在美国证券交易委员会注册为
开放式的
管理投资公司。每个数字基金都使用区块链技术来维护其在一个或多个区块链（例如Stellar或Ethereum）上的股票的次要记录，但不直接或间接投资于任何依赖区块链技术的资产，例如加密货币。
 
  •  
WisdomTree 数字运动公司
. 是一家总部位于纽约的公司，是一家在金融犯罪执法网络注册的货币服务公司，正在寻求州汇款许可证，以运营购买、销售和交换数字资产的平台，同时还通过WisdomTree Prime提供数字钱包服务
™
为此类活动提供便利。
 
  •  
WisdomTree 证券公司
. 是一家总部位于纽约的有限目的经纪交易商（即共同基金零售商），为WisdomTree Digital Funds的交易提供便利。
 
  •  
WisdomTree 转移, Inc.
是一家总部位于纽约的转账代理人，在美国证券交易委员会注册，为数字基金提供转账代理服务。转让代理人以账面记录形式保留股份所有权的正式记录，并将官方记录与一个或多个区块链上股票所有权的次要记录进行核对。
 
11
目录
2。重要会计政策
演示基础
这些合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的，管理层认为，这些合并财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，是公允列报所列期间财务状况、经营业绩和现金流所必需的。合并财务报表包括公司全资子公司的账目。在合并过程中，所有公司间账户和交易均已清除。
整合

公司合并其拥有控股财务权益的实体。公司首先评估实体是表决权实体（“VOE”）还是可变权益实体（“VIE”），从而确定其是否在实体中拥有控股财务权益。在VOE中拥有控股财务权益的通常条件是拥有多数投票权益。如果公司在VOE中拥有多数表决权，则该实体将被合并。当公司拥有可变权益时，公司拥有VIE的控股财务权益，这使该公司拥有（i）指导对VIE经济表现影响最大的VIE活动的权力；（ii）吸收VIE损失的义务或从VIE获得可能对VIE具有重大意义的收益的权利。
在发生某些复议事件时，公司会重新评估其对实体是VOE还是VIE的评估。
细分和地理信息
该公司通过其在美国和欧洲的子公司，以ETP发起人和资产管理人的身份作为单一运营部门开展业务，该业务基于公司当前的组织和管理结构以及首席运营决策者用于分配资源和其他因素的信息。
外币转换
本位币不是美元的子公司的资产和负债根据期末从当地货币到美元的汇率折算。经营业绩按该期间有效的平均汇率折算。外币折算调整的影响作为其他综合（亏损）/收益的一部分包含在综合收益/（亏损）合并报表中。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制公司合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
收入确认
公司几乎所有收入都以咨询费的形式从其交易所买卖产品中获得，并在履行履约义务后随着时间的推移确认这笔收入。咨询费基于交易所买卖基金平均每日净资产的百分比。进展是使用产出法下的实际权宜之计来衡量的，从而将收入确认为公司有权开具发票的金额。
合同黄金付款
合同黄金付款根据黄金的每日平均现货价格按月计量和支付（注9）。公司继续支付这些款项的义务已于 2023 年 5 月 10 日终止。
市场营销和广告
营销和广告成本，包括媒体广告和制作成本，在产生时记为支出。
折旧和摊销
在相关资产的估计使用寿命内使用直线法规定折旧和摊销，如下所示：

 
装备
      3到5年份  
内部开发的软件
      3年份  
上面列出的资产按成本减去累计折旧和摊销额记账。
 
12
目录
股票类奖项
会计
对于股票薪酬，需要根据估计的公允价值衡量和确认所有股权奖励的薪酬支出。股票薪酬根据授予日的公允价值计量，并在相关服务期内摊销。没收在发生时即予以确认。
第三方分销费
这个
公司根据管理资产（“AUM”）的增量增长（“AUM”）向营销代理支付一定比例的咨询费收入，以出售WisdomTree ETF，并将WisdomTree ETF纳入第三方客户平台，并将这些费用视为已产生的费用。
现金和现金等价物
这个
公司考虑所有原始到期日为的高流动性投资 90购买时天数或更短的天数应归类为现金等价物。公司在金融机构的存款金额超过联邦保险限额。
应收账款
账户
应收账款是指根据正常贸易条件应付的客户债务和其他债务。公司通过使用账龄法将根据当前情况调整的历史损失率以及合理且可支持的预测应用于未偿还款项来衡量信贷损失（如果有）。
长期资产减值
这个
当事件或情况变化表明资产预计产生的估计未贴现的未来现金流低于其账面金额，或者发生其他可能表明资产的账面金额可能无法收回的事件时，公司会对长期资产的减值进行审查。
自有金融工具和已出售但尚未购买的金融工具（按公允价值计算）
金融
自有工具和已售出但尚未购买的金融工具归类为交易或
可供出售
（“AFS”）。这些金融工具在其交易日入账，并按公允价值计量。公司将所有公允价值易于确定的股票工具归类为交易工具。债务工具的分类主要基于公司持有或出售该工具的意图。归类为交易和AFS的债务工具的公允价值变动分别在变动发生期间的其他收益/（支出）和其他综合收益中报告。归类为AFS的债务工具按季度进行减值评估，当AFS债务工具的公允价值低于其摊销成本基础时，将提供信用损失估算值。如果公司打算出售减值的AFS债务工具，或者公司很可能被要求在收回摊销成本基础之前出售该工具，则信贷相关的减值将在收益中确认，并相应调整该工具的摊销成本基础。其他与信贷相关的减值被确认为备抵金，并对收入进行相应调整。非信贷相关因素造成的减值在其他综合收益中确认。使用特定的识别方法，将其他综合收益中记录的金额重新归类为出售AFS债务工具后的收益。
证券
持有至到期
这个
公司将其某些证券记为
持有至到期
按交易日计算，按摊余成本入账。对于
持有至到期
证券，公司有意图和能力将这些证券持有至到期，但事实并非如此
更有可能
公司将被要求在收回摊销成本基础（可能是到期日）之前出售这些证券。
持有至到期
证券被放在
非应计的
当公司收到的信息表明收取利息值得怀疑时，其状态是可疑的。收到的现金于
持有至到期
投放的证券
非应计的
身份在收到时按现金收付实现记为利息收入。
这个
公司审查其投资组合
持有至到期
每季度进行减值证券，在考虑为金融资产提供担保的抵押品的性质以及以类似抵押品担保的金融资产的抵押品价值和历史损失信息的未来潜在变化后，采用估计的损失率来确认备抵金（如果有）。
投资
在直通式中，由于美国政府的隐含担保，政府赞助的企业（“GSE”）的估计损失率为零。
 
13
目录
投资
这个
根据《会计准则编纂法》（“ASC”）主题321中规定的衡量替代方案，公司对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行账目，
投资 — 股权证券
（“ASC 321”），前提是此类投资不受合并或权益法的约束。根据衡量替代方案，这些金融工具按成本计算，减去任何减值（按季度评估），加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。此外，只有当股息从被投资者的累积净收益中分配时，才会确认收入。否则，此类分配被视为投资回报，并记录为投资成本的减少。
投资
在债务工具中，按公允价值入账，公允价值的变化以其他收入/（支出）报告。
善意
善意
是收购价格超过收购日可识别净资产公允价值的部分。公司至少每年对商誉进行减值测试，并在触发事件发生时进行减值测试
重新评估，
如果发生的话。当分配商誉的申报单位的估计公允价值低于其账面价值时，商誉被视为减值。如果该申报单位的估计公允价值低于其账面价值，则根据该差额确认商誉减值，不得超过商誉的账面金额。申报单位是运营部门或运营分部的组成部分，前提是该组成部分构成了可获得离散财务信息的业务，并且管理层定期审查该组成部分的经营业绩。
善意
 
分配给公司的美国业务和欧洲业务部分。出于减值测试的目的，这些组成部分被汇总为一个单一的报告单元，因为它们属于同一个运营部门并且具有相似的经济特征。
善意
每年11月30日进行减值评估
第四
。在进行商誉减值测试时，公司会酌情考虑定性评估，并在确定申报单位的公允价值时使用市场方法及其市值进行定量评估。
无形资产
不确定
至少每年对电子寿命无形资产进行减值测试，并且每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，还会进行减值审查。如果无限期无形资产的估计公允价值低于其账面价值，则其减值将减值。
Finit
电子寿命的无形资产（如果有）在其估计使用寿命内摊销，即资产预计将直接或间接为公司未来现金流做出贡献的时期。如果发生触发事件，则在触发事件发生时对这些无形资产进行减值测试。当有限寿命的无形资产产生的估计未贴现未来现金流低于其账面金额时，这些资产可能会减值。
这个
公司在进行无形资产减值测试时可能依赖定性评估。否则，减值评估将在独立于其他资产的合理可识别现金流的最低水平上进行。公司所有无形资产的年度减值测试日期为11月30日
第四
.
软件开发成本
软件
如果项目有可能完成并且软件将按预期使用, 则在初步项目阶段完成后产生的开发费用记作资本。资本化成本包括员工薪酬成本和支付给直接参与应用程序开发工作的第三方的费用，这些第三方包含在合并资产负债表中的无形资产中。此类成本按直线法在软件的估计使用寿命内摊销，并包含在合并运营报表的折旧和摊销中。应用程序开发阶段完成后，产生的额外费用将计入支出。
租赁
这个
公司根据 ASC Topic 842 核算其租赁义务，
租赁
(“ASC 842”), 这要求确认两者 (i) 等于剩余租赁付款现值的租赁负债和 (ii) 抵消额
使用权
资产。剩余的租赁付款使用租赁中隐含的利率（如果已知）或公司的增量借款利率进行折扣。租约开始后，
使用权
对资产进行减值评估，以其他方式在剩余的租赁期限内按直线摊销。这些确认要求不适用于短期租赁，即租赁期限为 12几个月或更短。取而代之的是，与短期租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线法确认为支出。
ASC
842 还提供了一种实用的权宜之计，允许将合同中的对价作为单一租赁组成部分记账，而不是在租赁和租赁之间分配
非租赁
组件。如果适用，公司选择将这种实用的权宜之计应用于所有租赁合同。
 
14
目录
延期对价 — 黄金付款
已推迟
注意事项——黄金支付额代表向第三方永久支付黄金的义务的现值，是使用在CMX交易所观察到的前瞻性黄金价格、选定的贴现率和永久增长率（注9）来衡量的。该债务公允价值的变化在合并运营报表中作为延期对价重估/终止后的收益/（亏损）列报。
可转换票据
可兑换
票据按摊销成本入账，扣除发行成本。公司将可转换工具记为单一负债（适用于可转换票据）或权益，不单独考虑嵌入式转换功能，除非转换功能符合大幅溢价模式下的会计标准或不符合衍生品范围例外资格。利息支出使用实际利率法进行确认，包括债务期限内发行成本的摊销。
突发事件
这个
公司可能会受到监管机构的审查、检查和调查，以及正常业务过程中出现的法律诉讼。公司评估其参与的所有法律或监管程序出现不利结果的可能性，并在损失可能且可以合理估计时累计损失意外开支。
或有付款
这个
当意外开支得到解决并实现收益时，公司确认或有付款的收益。
每股收益
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股股东可获得的净收入是公司净收入减去收益分配给参与证券。A系列
无表决权
可转换优先股和C系列
无表决权
可转换优先股（注11）和未归属的股票奖励，其中包含
不可没收
股息权或股息等价物（无论是已付还是未付）均为参与证券，根据以下规定包含在每股收益的计算中
两堂课
方法。不包含此类权利的股票奖励不被视为参与证券，并包含在摊薄后的已发行股中（如果是稀释性的）。
稀释
每股收益是根据库存股法计算的，
两堂课
方法。得出普通股摊薄后每股收益最低的计算结果载于公司的合并财务报表。库存股法包括潜在普通股的稀释效应，包括未归属的股票奖励、A系列
无表决权
可转换优先股，C系列
无表决权
可转换优先股和可转换票据（如果有）。与A系列相关的潜在普通股
无表决权
可转换优先股，C系列
无表决权
可转换优先股和可转换票据的计算方法是
如果已转换
方法。当公司的平均股价超过转换价格时，与可转换票据中嵌入的转换期权相关的潜在普通股是稀释性的。
所得税
这个
公司使用负债法核算所得税，该法要求根据资产和负债的财务基础和税基之间的差异确定递延所得税资产和负债，使用预计将缩减差异的当年颁布的税率。如果根据现有证据的权重，递延所得税资产将减去估值补贴
更有可能
部分或全部递延所得税资产将无法变现。
税
使用以下方法评估职位
两步
进程。公司首先确定其任何税务状况是否是
更有可能
经审查后予以维持, 完全基于该职位的技术优点.一旦确定头寸符合该确认门槛，该头寸就会被衡量为最大收益金额，该收益在最终结算时变现的可能性大于50％。公司将与税收支出相关的利息支出和罚款记录为所得税支出。
这个
全球无形资产
低税
《税收改革法》的收入（“GILTI”）条款要求公司在美国所得税申报表中纳入超过外国子公司有形资产允许回报率的外国子公司收益。会计政策选择既可以考虑GILTI在缴纳此类税款的期间的税收影响，也可以为账面和税基差异提供递延税，这些差异在撤销时可能需缴纳此类税款。公司核算了这些条款在应缴纳此类税款的期间的税收影响。
非收入
基准税收作为其他负债和其他费用的一部分入账。
 
15
目录
3.现金及现金等价物
的
现金及现金等价物的总额为 $83,735和 $132,101截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$82,683和 $131,104, 分别在两家金融机构举行.截至2023年6月30日和2022年12月31日，现金等价物约为美元195和 $930，分别地。
肯定的
的公司子公司必须维持最低的监管资本水平，即 $24,912和 $25,988分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。这些要求通常由手头现金来满足。
4。公允价值测量
金融工具的公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（即 “退出价格”）。ASC 820，
公允价值测量
，为用于衡量公允价值的投入建立了层次结构，通过要求在可用时使用最可观察的投入，最大限度地利用可观察的投入，最大限度地减少不可观察的投入的使用。可观察的输入是市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的输入，这些输入是根据从独立来源获得的市场数据开发的。不可观察的输入反映了市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的假设，这些假设是根据当时可用的最佳信息得出的。根据输入的透明度，层次结构分为三个级别，如下所示：
第 1 级 — 活跃市场中相同工具的报价。
第 2 级 — 活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或相似工具的报价；以及输入可观测或重要价值驱动因素可观察的模型衍生估值。
第 3 级 — 其重要驱动因素不可观察的仪器。
可观察到的投入的可用性可能因产品而异，并受到多种因素的影响，例如，包括产品类型、产品是否是新产品且尚未在市场上推出，以及交易所特有的其他特征。如果估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或投入，那么公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于归类为3级的工具，管理层在确定公允价值时所做的判断力最大。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，出于披露的目的，整个公允价值衡量标准所处的公允价值层次结构中的水平是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入来确定的。
下表汇总了按公允价值计量的公司资产和负债的分类。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有在2级和3级之间进行转移。
 
 
  
2023年6月30日
 
 
  
总计
 
  
第 1 级
 
  
第 2 级
 
  
第 3 级
 
资产：
  
  
  
  
定期公允价值测量：
  
  
  
  
现金等价物
   
$
195
 
  
$
195
 
  
$
—
     
$
—
 
按公允价值计算的自有金融工具：
                                  
交易所买卖基金
   
 
26,509
 
  
 
26,509
 
  
 
—
 
   
 
—
 
直通 GSE
   
 
26,107
 
  
 
—
    
 
26,107
      
—
 
其他资产——种子资本（WisdomTree 数字基金）：
                                 
美国国债
   
 
4,794
 
  
 
4,794
    
 
—
 
  
 
—
 
股票
   
 
5,514
 
  
 
5,514
    
 
—
 
  
 
—
 
固定收益
   
 
1,908
 
  
 
—
    
 
1,908
 
    
—
 
其他
   
 
660
 
  
 
—
     
 
660
 
    
—
 
可转换票据投资（附注7）：
                                 
Securrency, Inc.—可转换票据
   
 
13,836
 
    
—
    
 
—
 
    
13,836
 
Securrency, Inc.—有担保可转换票据
   
 
8,887
 
  
 
—
    
 
—
 
  
 
8,887
 
Fnality 国际有限公司—可转换票据
   
 
7,879
 
  
 
—
    
 
—
 
     
7,879
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
 
   
 
 
  
总计
   
$
    96,289
 
  
$
    37,012
 
  
$
    28,675
 
   
$
    30,602
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
 
   
 
 
  
 
 
16
目录
 
  
2023年6月30日
 
 
  
总计
 
  
第 1 级
 
  
第 2 级
 
  
第 3 级
 
非经常性
公允价值测量：
  
  
  
  
Securrency, Inc.—A 系列可转换优先股
(1)
   
$
    3,588
 
   
$
    —
 
   
$
    —
 
   
$
    3,588
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
 
   
 
 
  
 
 
(1)
 
公允价值于2023年3月31日确定。
 
 
  
2022年12月31日
 
 
  
总计
 
  
第 1 级
 
  
第 2 级
 
  
第 3 级
 
资产：
  
  
  
  
定期公允价值测量：
  
  
  
  
现金等价物
     $ 930       $ 930       $ —       $ —  
所拥有的按公允价值计算的金融工具
                                    
交易所买卖基金
      23,772        23,772        —        —  
美国国债
      2,980        2,980        —        —  
直通 GSE
      96,837        23,290        73,547        —  
公司债券
      885        —        885        —  
其他资产——种子资本（WisdomTree 数字基金）
      1,765        —        1,765        —  
可转换票据投资（附注7）
                                    
Securrency, Inc.—可转换票据
      14,500        —        —        14,500  
Fnality 国际有限公司—可转换票据
      6,921        —        —        6,921  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
总计
     $     148,590       $     50,972       $     76,197       $ 21,421  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
非经常性
公允价值测量：
                                    
其他投资
(1)
     $ 312       $ —       $ —       $ 312  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
负债：
                                    
定期公允价值测量：
                                    
延期对价——黄金付款（注9）
     $ 200,290       $ —       $ —       $
 
 
 200,290  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
 
 
(1)
 
公允价值于2022年5月10日确定。
经常性公允价值衡量——方法
现金等价物（注3）
— 这些金融资产是投资于高流动性投资的现金，其原始到期日低于 90天。这些投资按面值估值，近似公允价值，在公允价值层次结构中被归类为第一级。
拥有的金融工具（附注5）
— 拥有的金融工具是对交易所买卖基金、美国国债、直通GSE、股票、固定收益和其他资产的投资。交易所买卖基金、美国国债和股票通常在活跃、报价和高流动性的市场上交易，因此在公允价值层次结构中被归类为第一级。直通GSE、公司债券和固定收益的定价包括对抵押品特征和与收益率、信用风险和预付款时间相关的市场假设的考虑，因此通常归类为二级。通过基金结构投资的直通式GSE头寸通常被归类为1级。
 
17
目录
公允价值衡量标准归类为水平
 3
— 下表显示了归类为3级的经常性公允价值衡量标准的期初和期末余额的对账：
 
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
可转换票据投资（附注7）
  
  
  
  
期初余额
     $ 17,502        $ 6,700        $ 21,421         $ —    
购买
      10,000         5,000         10,000          11,863    
未实现净收益/（亏损）
(
1)
      3,100         12         (819)         (151)   
    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
期末余额
     $ 30,602        $ 11,712        $ 30,602         $ 11,712    
    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
延期审议（注9）
                                  
期初余额
     $     179,831        $     245,177        $     200,290         $     228,062    
已实现的净亏损
(2)
      1,583         4,446         6,069         8,896    
未实现（收益）/亏损净额
(3)
      (41,361)        (2,311)        (61,953)         14,707    
定居点
      (140,053)        (4,545)        (144,406)         (8,898)   
    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
期末余额
     $ —        $     242,767        $ —         $     242,767    
    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
 

(1)
 
计入其他损益，净额计入合并运营报表。
 
(2)
 
在合并运营报表中记为合同金支付费用。
(3)
在合并运营报表中记为重估/终止延对价的收益/（亏损）——黄金支付
上
s.
5.拥有的金融工具
这些工具包括以下内容：
 
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日

2022
 
拥有的金融工具
  
  
交易证券
  
$
52,616  
 
  
 $
    124,474  
 
其他资产——种子资本（WisdomTree 数字基金）
  
 
12,876  
 
  
 
1,765  
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
$
    65,492  
 
  
 $
126,239  
 
  
 
 
 
  
 
 
 
该公司
截至报告日仍持有的自有金融工具的已确认净交易（亏损）/收益（$222) 和 ($3,596）分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，以及美元1,309和 ($7,912）在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，这些收益和亏损分别记录在合并运营报表中的其他净损益中。
6.证券
持有至到期
下表是公司证券的摘要
持有至到期：
 
                  
                  
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日

2022
 
债务工具：直通GSE（摊销成本）
    $          245        $            259  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期间
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司获得的收益为美元14和 $31，分别来自
持有至到期
到期或在到期前被赎回的证券。
 
18
目录
下表汇总了证券的未实现亏损、收益和公允价值（在公允价值层次结构中归类为二级）
持有至到期：

 
                    
                    
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日
2022
 
成本/摊销成本
     $ 245
 
 		    $ 259  
未实现损失总额
      (19)         (20)  
    
 
 
 
  
 
 
  
公允价值
     $     226      $ 239  
    
 
 
 
  
 
 
 
公司未提供信贷损失备抵金
持有至到期
证券，因为所有证券都是对直通GSE的投资，由于美国政府的隐含担保，这些证券的估计损失率为零。
下表列出了证券的到期情况
持有至到期；
但是，这些证券可以在到期日之前赎回：
 
                    
                    
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日
2022
 
一年内到期
     $ —       $ —  
一年到五年到期日
      —        —  
到期五年到十年
      24        27  
到期时间超过十年
      221        232  
    
 
 
 
   
 
 
 
总计
     $      245         $ 259    
    
 
 
 
   
 
 
 
7。投资
下表列出了公司的投资：
 

 
  
2023年6月30日
 
  
2022年12月31日
 
 
  
携带
价值
 
  
成本
 
  
携带
价值
 
  
成本
 
                  
                  
                  
                  
Securrency, Inc.—A 系列可转换优先股
   
$
 3,588
   
   
$
8,112
   
   
$
8,488
   
   
$
8,112
  
Securrency, Inc.—B 系列可转换优先股
   
 
5,500
 
   
 
5,500
 
   
 
5,500
 
   
 
5,500
  
Securrency, Inc.—有担保可转换票据
   
 
8,887
 
   
 
10,000
 
   
 
—
 
   
 
—
  
Securrency, Inc.—可转换票据
   
 
13,836
 
   
 
15,000
 
   
 
14,500
 
   
 
15,000
  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
小计 — Securrency, Inc.
   
$
  31,811
 
   
$
38,612
 
   
$
28,488
 
   
$
28,612
  
Fnality 国际有限公司—可转换票据
   
 
7,879
 
   
 
6,863
 
   
 
6,921
 
   
 
6,863
  
其他投资
   
 
312
 
   
 
250
 
   
 
312
 
   
 
250
  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
    
$
  40,002
 
   
$
45,725
 
   
$
  35,721
 
   
$
35,725
  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
Securrency, Inc. — 优先股
这个
公司拥有大约 22% (或 17基于机构级区块链的金融和监管技术开发商Securrency, Inc.（“Securrency”）的股本的百分比（按完全摊薄计算），该股本因战略投资总额为美元而发行13,612。作为此类投资的对价，公司收到 5,178,4882019年12月A系列可转换优先股（“Securrency A系列股票”）的股票以及 2,004,6652021年3月B系列可转换优先股（“Securrency B系列股票”）的股份。Securrency B 系列股票包含与系列股票同等的清算优先权
B-1
可转换优先股（与Securrency B系列股票基本相同，只是投票权有限），优先于Securrency A系列股票持有人的优先股，后者优先于普通股持有者。否则，Securrency A系列股票和Securrency B系列股票的条款基本相同，可由公司选择转换为普通股，并包含各种权利和保护，包括
非累积性
6.0股息百分比，如果由Securrency董事会宣布，则应支付。此外，Securrency A 系列股票和 Securrency B 系列股票（以及 Securrency 系列）
B-1
可转换优先股）可单独赎回适用优先股系列的所有已发行股份（受某些投资者的某些监管限制），其原始发行价格加上所有已申报和未支付的股息，但须获得至少持有人的批准 60Securrency A 系列股票的百分比（在 2029 年 12 月 31 日当天或之后的任何时候）以及 90Securrency B 系列股票的百分比（在 2031 年 3 月 31 日当天或之后的任何时候）。
这个
se 投资根据ASC 321规定的衡量备选方案进行核算，因为它们没有易于确定的公允价值，也不被视为公允价值
实质上
普通股。每季度对投资进行减值评估和类似的可观察交易。曾经有
不
根据定性评估，在截至2023年6月30日的三个月内确认的减值。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认减值为美元4,900
 
对其Securrency A系列股票进行交易，将其投资的账面价值降至公允价值。公允价值是使用概率加权预期回报法（“PWERM”）确定的，这种估值方法是在假设各种结果的情况下估算公允价值。
 
19
目录
下表显示了归因于PWERM中使用的潜在结果的概率，该结果导致Securrency A系列股票（在公允价值层次结构中被归类为3级）的降价。Securrency B系列股票没有降价，因为它们是一种高级工具。
 

 
  
3月31日
2023
 
未来股权融资后的转换
      33.3 % 
公司交易时兑换
      33.3 % 
默认
      33.4 % 
Ther
他曾是 不根据定性评估，在截至2022年6月30日的三个月和六个月内确认的减值。
证券—有担保可转换票据
2023 年 6 月，该公司提供了金额为 $ 的资金10,000,
为此，该公司被发行了
9% 到期的有担保可转换本票 2023年12月31日。该票据由Securrency一家总部位于美国的全资子公司担保，并由借款人所有现有和收购后收购的资产和个人财产（包括所有知识产权和质押）的有效和完善的第一优先担保权益担保
不受管制
子公司股权。
这个
票据可转换为Securrency的优先股，该优先股是在Securrency进行合格未来股权融资时发行的，前提是公司有权要求全部或部分偿还，前提是这种转换会导致公司获得Securrency的控制权。该票据将以等于折扣的转换价格进行兑换 25在未来该轮股权融资中发行的优先股每股支付的价格的百分比。
这个
票据可兑换 发生公司交易时，金额为 (i) 等于 (x) 票据本金和所有应计利息之和 (x) 的1.25倍 (y)，以及 (ii) 在公司交易前夕将票据转换为当时最高级优先股系列的该数量时应向公司支付的金额通过将流动性溢价 (A) 除以 (B) 适用的转换价格获得的货币，如附注中所述。如果未以其他方式转换或兑换，则票据上应计的所有未付利息以及票据上或与票据有关的所有（如果有）其他应付金额，或由此证明欠公司的债务，将立即到期并支付。
这个
票据按公允价值入账。公允价值由公司使用PWERM确定。在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认了未实现亏损美元1,113什么时候
重新测量
公允价值票据。
这个
下表列出了归因于PWERM（在公允价值层次结构中归类为第 3 级）中使用的潜在结果的概率。
 

 
  
6月30日，

2023
未来股权融资票据的转换
    50%
公司交易时赎回票据
    30%
默认
    20%
获得潜在结果的时间（以年为单位）
    0.31
证券—可转换票据
在
2022年4月和11月，公司参与了可转换票据融资，总投资额为美元15,000在证券的可转换票据中。作为其投资的对价，发行了该公司 7
到期的可转换本票百分比
2023年10月20日.
这个
票据可以转换为普通股或一类证券，可转换为、兑换或授予购买Securrency普通股的权利，该普通股是在Securrency未来进行合格股权融资时发行的证券。这些票据的转换价格将等于25％的折扣（或者，如果适用，在未来股权融资回合中向其他可转换证券持有人提供的更大折扣）转换为未来股权融资回合中每股发行的最低价格。
这个
公司交易发生后，票据可赎回，金额为 (i) 本金和所有应计利息以及 (ii) 在公司交易发生前夕根据票据条款将票据转换为普通股时将收到的金额中较大者。到期时，可根据持有人的选择进行赎回或转换
多数利息
未偿还票据的本金总额。如果没有做出这样的选择，公司可以选择根据票据的条款将票据转换为普通股，或者要求偿还其本金和利息总额。
 
20
目录
这个
票据按公允价值入账。公允价值由公司使用PWERM确定。什么时候
重新测量
在公允价值票据中，公司确认了未实现的收益为美元3,785在截至2023年6月30日的三个月中，未实现亏损为美元664在截至2023年6月30日的六个月中。
下表列出了归因于PWERM（在公允价值层次结构中归类为第 3 级）中使用的潜在结果的概率以及退出时间：

 
                    
                    
                    
                    
                    
                    
 
  
6月30日，

2023
 
 
十二月三十一日

2022
 
未来股权融资的票据转换
   
 
 50%  
 
 
 60%
 
公司交易时赎回票据
   
 
 30%  
 
 
 25%
 
默认
   
 
 20%  
 
 
 15%
 
获得潜在结果的时间（以年为单位）
   
 
 0.31  
 
 
 0.33
 
Fnality 国际有限公司 — 可转换票据
在
2022年2月，公司参与了可转换票据融资，投资额为英镑5,000 ($6,863）在Fnality International Limited（“Fnality”）的可转换票据中，该公司在英格兰和威尔士注册成立，专注于创建
点对点
数字批发结算生态系统由金融机构财团组成，提供来自单一流动资金池的实时跨境支付。作为其投资的对价，该公司发行了 5到期的可转换无抵押贷款票据的百分比 2023年12月31日.
这个
如果Fnality将来进行合格股权融资，则票据可转换为股权。该票据将以等于 (i) 折扣中较低者的转换价格进行兑换 20
根据该未来一轮融资发行的每股股权支付的最低价格的百分比，以及（ii）每股支付的金额，前提是
预付款
估值上限。强制转换可以在到期日当天或之后进行，或者，如果更早，则在该轮融资初始结束后的指定时间内（“最后一轮融资日期”）尚未完成，则必须获得至少持有人的批准
75未偿还票据的百分比。该票据也可以在到期日或该最后止损日之后由公司选择进行兑换，以较早者为准。
这个
控制权变更后，票据可赎回，金额为 (i) 本金和所有应计利息以及 (ii) 控制权变更前夕将票据转换为股权股份时将收到的金额中较大者。赎回也可以在到期当天或之后或到期之前进行，但须获得至少持有人的批准 50% 和 75分别为未偿还票据的百分比，或者与破产或其他清算事件有关的百分比。
这个
票据按公允价值入账。公允价值由公司使用PWERM确定，还根据英镑和美元汇率的变化进行重新计量。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认收益为美元428和 $958，分别是
重新测量
公允价值票据。
下表列出了归因于PWERM（在公允价值层次结构中归类为第 3 级）中使用的潜在结果的概率以及退出时间：

 
                    
                    
 
  
6月30日，

2023
 
 
十二月三十一日

2022
 
                    
                    
                    
                    
转换未来融资票据
 
圆形
      95%        85%   
控制权变更后赎回票据
      0%        10%  
默认
      5%        5%  
获得潜在结果的时间（以年为单位）
      0.08        0.25  
8.固定资产，净额
下表汇总了固定资产：
 
 
  
6月30日，

2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
装备
     $ 1,037    
 
  $ 962  
 
减去：累计折旧
      (550)   
 
   (418) 
 
    
 
 
  
 
 
 
 
总计
     $ 487    
 
  $ 544  
 
    
 
 
  
 
 
 
 
9。延期对价 — 黄金付款
已推迟
对价——支付黄金是公司在收购欧洲交易所交易的大宗商品、货币时承担的义务
杠杆和反向
ETFS Capital Limited（“ETFS Capital”）的业务发生在2018年4月11日。该义务是向ETFS Capital固定支付实物金条，相当于 9,500截至2058年3月31日，每年黄金盎司然后减少到 6,333
每年盎司的黄金持续永久化（“合同黄金支付”）。ETFS Capital继续将款项转给其他方，以履行先前特许权使用费协议规定的付款义务，包括向Gold Bullion Holdings支付的款项
 
21
目录
（泽西）有限公司（“GBH”），世界黄金协会（“WGC”）的子公司，格雷厄姆·塔克威尔（“GT”）和由同时也是ETFS Capital董事长的GT控制的实体罗德伯投资有限公司（“RIL”）。
开启
2023年5月10日，公司终止了其合同黄金支付义务，总对价为美元136,903根据与WisdomTree International Holdings Ltd、Electra Target HoldCo Limited、ETFS Capital、WGC、GBH、GT和RIL签订的出售、购买和转让契约（“SPA协议”）。根据交易条款，GBH收到了大约 $4,371用现金和 13,087C系列股票
不投票
公司的可转换优先股，$0.01
每股面值，可转换为
13,087,000公司普通股的股份，RIL 获得的收益约为 $45,634用现金。
Th
e Company 确定了延期对价——黄金支付的现值为 $0和 $200,290根据以下假设，在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
 
                      
                      
 
  
6月30日，

2023
 
 
十二月三十一日

2022
 
                      
                      
前瞻性金价（低点）——每盎司
      不适用      $ 1,858      
前瞻性金价（高位）——每盎司
      不适用      $ 3,126      
前瞻性黄金价格（加权平均值）—每
 
盎司
      不适用      $ 2,237      
折扣率
      不适用       11.0%  
永久增长率
      不适用       1.3%  
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了以下延期对价——黄金支付：
 
 
  
三个月已结束
6月30日
 
 
六个月已结束
6月30日
 
 
  
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
合同金付款
   $ 1,583     $ 4,446     $ 6,069      $ 8,896   
合同黄金支付——已支付的金盎司
      792       2,375
    3167
    4,750  
延期债权重估/终止后的收益/（亏损）
 
注意事项—黄金
付款
    $   41,361      $   2,311
  $   61,953
  $   (14,707 )
10。可转换票据
开启
2023 年 2 月 14 日，该公司发行并出售了 $130,000本金总额为 5.75% 到期可转换优先票据 2028（“2023年票据”），根据经修订的1933年《证券法》第144A条（“第144A条”），公司与作为受托人（或其权益继任者 “受托人”）的美国银行信托公司全国协会于2023年2月14日签订的契约，向合格的机构买家进行私募发行。
开启
2021 年 6 月 14 日，该公司发行并出售了 $150,000本金总额为 3.25% 到期可转换优先票据 2026（“2021年票据”）根据公司与受托人于2021年6月14日签订的契约，根据第144A条向符合条件的机构买家进行私募发行。
开启
2020 年 6 月 16 日，该公司发行并出售了 $150,000本金总额为 4.25% 到期可转换优先票据 2023（“2020年6月票据”），根据公司与受托人于2020年6月16日签订的契约，根据第144A条向符合条件的机构买家进行私募发行。2020 年 8 月 13 日，该公司发行并出售了 $25,000本金总额为 4.25% 到期可转换优先票据 2023价格等于其本金的101％，加上自2020年6月16日以来被视为应计的利息，这构成了公司2020年6月票据（“2020年8月票据” 以及与2020年6月票据一起的 “2020年票据”）的进一步发行，并与之形成单一系列。
在
与2023年票据的发行有关，该公司回购了美元115,000以2020年票据的本金总额计算。由于此次回购，公司确认了约为$的失效亏损9,721在截至2023年6月30日的六个月中。2020年票据的其余部分于2023年6月15日到期，结算价格为美元59,955用现金和 1,037,288普通股，因为转换期权在货币中。
之后
2020年票据的回购和到期以及2023年票据（以及2021年票据一起是 “可转换票据”）的发行，公司拥有美元280,000未偿还的可转换票据的本金总额。
 
22
目录
可转换票据的关键条款如下：

 
 
 
2023 注意事项
 
 
2021 年注意事项
 
未偿本金
      $130,000       $150,000
 
到期日（除非提前兑换、回购或兑换）
        2028年8月15日           2026年6月15日
 
利率
      5.75%       3.25%
 
转换价格
      $9.54       $11.04
 
转换率
      104.8658       90.5797
 
兑换价格
      $12.40       $14.35
 
 
  ●
  
利率：
2023年票据（从2023年8月15日开始）每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠一次，2021年票据每年的6月15日和12月15日支付一次。
 
 
●

  
转换价格：
每美元按初始转换率转换为公司普通股1,000票据的本金金额（相当于上表中列出的初始转换价格），有待调整。
 
 
●

  
转换：
只有在以下情况下，持有人才可以在2028年5月15日和2026年3月15日之前的工作日营业结束前的任何时间分别转换2023年票据和2021年票据：(i) 如果公司普通股最后公布的销售价格至少为 20一段时间内的交易日 30在前一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日相应可转换票据转换价格的百分比；(ii) 在 五 商业 天任何句号之后的句号 十 连续 交易 天周期（“衡量周期”），其中每美元的交易价格1,000衡量期内每个交易日的可转换票据的本金少于 98公司上次公布的普通股销售价格的乘积百分比以及每个此类交易日的转换率；（iii）公司根据契约条款发出的赎回通知，但仅限于被召回（或被视为被要求赎回）的可转换票据；或（iv）在发生特定的公司事件时。2023年票据和2021年票据分别在2028年5月15日和2026年3月15日或之后，直到到期日前的第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人都可以随时转换其可转换票据。
 
 
●

  
本金现金结算：
转换后，公司将支付不超过待转换的可转换票据本金总额的现金。在选择时，公司还将结清其转换债务，其转换义务将超过以现金、普通股或现金和普通股组合形式转换的可转换票据的本金总额。
 
 
●

  
兑换价格：
公司可以选择在2025年8月20日和2023年6月20日当天或之后将2023年票据和2021年票据的全部或任何部分兑换为现金，在55日或之前
第四
如果公司普通股最后公布的销售价格至少为，则在到期日之前的预定交易日 130当时有效期至少为相应可转换票据转换价格的百分比 20交易日，包括公司发出赎回通知之日之前的交易日，在任何交易日期间 30连续交易日期间，截至公司发出赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比，加上应计和未付利息，但不包括赎回日。没有为可转换票据提供偿债基金。
 
 
●

  
有限的投资者看跌权：
可转换票据的持有人有权要求公司以现金方式回购其全部或部分票据以换取现金 100发生某些控制权变更交易或清算、解散或普通股退市事件时，其本金的百分比，加上任何应计和未付的利息。
 
 
●

  
在某些惯常情况下，转化率会提高：
在某些情况下，与 “整体基本变动”（定义见契约）或赎回的（或被视为召回）的可转换票据转换相关的转换可能会导致转换率的提高，前提是转换率不会超过 167.7853股票和 144.9275每美元公司普通股的份额1,0002023年票据和2021年票据的本金分别为（相当于 43,551,214公司普通股的股份），可能会进行调整。
 
 
●

  
资历和安全性：
可转换票据的受付权等级相等，是公司的优先无抵押债务，但在偿付权上次于公司就其A系列支付某些赎回款项（如果及何时到期）的义务
不投票
可转换优先股（注11）。
这个
契约包含惯例条款和契约，包括在发生和持续发生某些违约事件时，受托人或不少于其各自的持有人 25
各系列本金总额的百分比
的
未偿还的可转换票据可以宣布回购所有此类相应可转换票据的全部本金，以及任何应计的特别利息（如果有）将立即到期和支付。
 
23
目录
这个
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的可转换票据：
 
 
  
2023年6月30日
 
 
2022年12月31日
 
 
  
2023 注意事项
 
 
2021 年注意事项
 
 
总计
 
 
2021 年注意事项
 
 
2020 年注意事项
 
 
总计
 
本金
  
$
    130,000
 
 
$
    150,000
 
 
$
    280,000
 
 
$
    150,000
 
 
$
    175,000
 
 
$
    325,000
 
另外：高级版
  
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
250
 
 
 
250
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总收益
  
 
130,000
 
 
 
150,000
 
 
 
280,000
 
 
 
150,000
 
 
 
175,250
 
 
 
325,250
 
减去：未摊销的发行成本
  
 
(3,306
) 
 
 
(2,554
) 
 
 
(5,860
) 
 
 
(2,981
) 
 
 
(1,053
) 
 
 
(4,034
) 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
账面金额
  
 
126,694
 
 
$
147,446
 
 
$
274,140
 
 
$
147,019
 
 
$
174,197
 
 
$
321,216
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有效利率
(1)
  
 
6.25
% 
 
 
3.83
% 
 
 
4.96
% 
 
 
3.83
% 
 
 
5.26
% 
 
 
4.60
% 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)
包括发行成本和溢价的摊销。
利息
可转换票据的支出为 $4,021和 $8,023在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，美元3,733和 $7,465，分别在2022年的可比时期。应付利息为 $3,061和 $621截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别包含在合并资产负债表上的应付账款和其他负债中。
这个
可转换票据（在公允价值层次结构中归类为二级）的公允价值为 $280,671和 $320,513分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。那个
如果已转换
截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换票据的价值均未超过本金。
11。优先股
A 系列
不投票
可转换优先股
开启
2018 年 4 月 10 日，公司提交了 A 系列指定证书
不投票
可转换优先股（“A系列指定证书”），由特拉华州国务卿确定与A系列优先股（定义见下文）相关的权利、优先权、特权、资格、限制和限制。A系列优先股旨在为ETFS Capital提供相当于公司普通股的经济权利
转换后
基础。A系列优先股没有投票权，不可转让，在股息、分配和支付方面的优先权与普通股相同。
作为
如A系列指定证书所述，如果由于这种转换，ETFS Capital（以及某些归属方）在转换A系列优先股后立即实益拥有公司9.99％以上的已发行普通股，则公司将不会发行任何普通股，ETFS Capital也无权要求公司在A系列优先股转换后发行任何普通股。
在
与完成对欧洲交易所交易大宗商品、货币的收购有关
杠杆和反向
本公司发行的ETFS Capital业务（“ETFS收购”） 14,750A 系列的股票
不投票
可转换优先股（“A 系列优先股”），可转换为 14,750,000普通股。该对价的公允价值为 $132,750，基于 2018 年 4 月 10 日公司普通股的收盘价为 $9.00每股，收购完成前的交易日。
以下是A系列优先股余额摘要：
 
 
  
6月30日
2023
 
  
十二月三十一日
2022
 
发行A系列优先股
    $   132,750       $   132,750   
减去：发行成本
      (181)        (181)  
    
 
 
     
 
 
  
A 系列优先股——账面价值
    $ 132,569       $ 132,569   
    
 
 
     
 
 
  
每股申报的现金分红（每季度）
    $ 0.03       $ 0.03   
    
 
 
     
 
 
  
对于赎回触发器不在发行人控制范围内的可赎回工具，需要进行临时股权分类。ETFS Capital有权在A系列指定证书规定的时间内赎回所有指定要转换的A系列优先股，前提是：(a) 公司注册证书授权的公司普通股数量不足以允许公司转换ETFS Capital要求转换的所有A系列优先股；或 (b) ETFS Capital在变更完成后不这样做对公司的控制权，每股 A 系列优先股获得的金额与其相同如果在控制权变更之前将每只已发行的 A 系列优先股转换为普通股，本来会收到的。但是，如果此类赎回款违反了公司的任何契约或义务，则公司没有义务支付任何此类赎回款项
 
24
目录
欠其任何有担保债权人的债权人或适用法律禁止的其他行为.
任意
此类赎回将按每股 A 系列优先股的价格等于普通股的美元交易量加权平均价格
30-交易
截至此类尝试转换或控制权变更之日的天期限（如适用）乘以
1,000
。此类赎回款将在不迟于一次性付款中支付
10
自ETFS Capital行使此类赎回权之日之后的公司第一财季最后一天之后的某个工作日开始。A 系列优先股的赎回价值为 $103,480和 $77,969分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
这个
由于A系列优先股不太可能被赎回，因此没有调整A系列优先股的账面金额。
C 系列
不投票
可转换优先股
开启
2023 年 5 月 10 日，公司提交了 C 系列指定证书
不投票
可转换优先股（“C系列指定证书”），由特拉华州国务卿确定与C系列优先股（定义见下文）相关的权利、优先权、特权、资格、限制和限制。C系列优先股旨在为GBH提供相当于公司普通股的经济权利
转换后
基础。C系列优先股没有投票权，不可转让，包含注册权，在股息、分配和支付方面的优先权与普通股相同。
作为
如C系列指定证书所述，公司将不会在C系列优先股转换后发行任何普通股，GBH也无权要求公司发行任何普通股，前提是由于这种转换，GBH（以及某些应占方）的实益拥有的股权超过 4.99转换生效后立即占公司已发行普通股的百分比。此外，如C系列指定证书所述，公司将 不t 如果发行量超过公司在不违反纽约证券交易所规则规定的义务的情况下可以发行的普通股总数，则在转换C系列优先股时发行任何普通股，除非公司在C系列优先股转换超过该金额后获得股东批准发行公司普通股。
每个
h 根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的有效注册声明，或者（ii）根据《证券法》（“证券法”）的有效注册声明，C系列优先股只有在向真正的第三方买家公平出售公司全部或任何部分普通股时才能兑换，前提是任何此类出售都以《投资者权利协议》中规定的条款为条件，日期为2023年5月10日，由公司与GBH签订。
依照
根据《投资者权利协议》，GBH对出售转换股份（定义见下文）的方式受到限制，并同意不向任何人分配或出售任何转换股份，因为这会故意导致该人及其关联公司和关联公司拥有、控制或以其他方式拥有占公司当时已发行普通股总额5％或以上的任何实益所有权权益。GBH还同意不向ETFS Capital、GT或其任何关联公司、关联公司或任何集团分配或出售任何转换股份（该术语在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（d）条中使用，定义见规则
13d-5
根据该协议）由上述人员组成。
在
根据SPA协议，公司发行了 13,087C系列股票
不投票
可转换优先股（“C 系列优先股”），可转换为 13,087,000普通股（“转换股”）。该对价的公允价值为 $86,898，基于2023年5月9日公司普通股的收盘价为美元6.64每股，收购完成前的交易日。
GBH
没有与C系列优先股相关的赎回权，因此该工具被归类为股东权益的一部分，超过面值的金额为美元86,801（扣除发行成本（美元）97）记入额外实收资本。
12。租约
这个
公司已签订办公设施（包括公司总部）和设备的运营租约。该公司没有融资租约。
 
25
目录
下表提供了有关公司租赁的其他信息：

 
          
          
          
          
 
  
三个月已结束

6月30日
 
 
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
租赁成本：
    
 
 
 
运营租赁成本
   $ 321      $ 243      $ 640      $ 332  
短期租赁成本
     65        251        121        527  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总租赁成本
   $ 386      $ 494      $ 761      $ 859  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他信息：
                                   
为计量运营负债（经营租赁）中包含的金额支付的现金
   $ 326      $ 251      $ 652      $ 348  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
使用权
为换取新的经营租赁负债而获得的资产
     不适用        不适用        不适用        不适用  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）——经营租赁
     0.8        1.8        0.8        1.8  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加权平均折扣率——经营租赁
     6.6
%
      6.3
%
      6.6
%
      6.3
%
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
没有 Comp
a
纽约的租赁包括可变付款、剩余价值担保或与公司支付股息或承担额外融资义务的能力有关的任何限制或契约。
下表披露了截至2023年6月30日公司经营租赁负债的未来最低租赁还款额：
 
                     
           
          
2023 年的剩余时间
   
$
476
 
2024
   
 
397
    
2025 年及以后
   
 
—
 
  
 
 
  
未来最低租赁付款总额（未贴现）
   
$
     873
 
  
 
 
     
下表将截至2023年6月30日的未来最低租赁还款额（如上所述）与公司合并资产负债表中确认的经营租赁负债进行了核对：

 
          
          
          
          
 
 
 
 
 
 
 
公司合并资产负债表中确认的金额
  
 
 
 
租赁负债——短期
    $       849
    
 
 
未贴现和贴现现金流之间的差异
      24  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未来最低租赁付款总额（未贴现）
    $ 873  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13。突发事件
公司可能会受到监管机构的审查、检查和调查，以及正常业务过程中出现的法律诉讼。
WisdomTree WTrie WTI 原油 3 倍每日杠杆 ETP 的关闭
2020年12月，WMAI、WTMAML、WTUK和WisdomTree Ireland Limited（“WT Ireland”）收到了在意大利米兰法院出庭的传票令。2021年1月，WTUK收到了在意大利乌迪内法院出庭的传票令。投资者已提起诉讼，要求赔偿因2020年3月WisdomTree WTI原油3倍每日杠杆ETP（“3OIL”）关闭而造成的损失。该产品依赖于从掉期提供商那里收到的款项来履行对投资者的付款义务。由于石油期货相对于石油期货的收盘价出现了极大的不利走势，掉期提供商终止了3OIL标的掉期合约，这导致3OIL被强制赎回，所有这些都符合招股说明书。
2022年2月，乌迪内法院作出了有利于该公司的裁决。同样在2022年2月，其他投资者向WMAI、WTMAML、WTUK和WT Ireland发出了另一份传票传票，要求他们到米兰法院出庭，要求他们因3OIL关闭而蒙受损失。
2022年3月，其他寻求损害赔偿的投资者向WMAI和WTUK发出了在都灵法院和米兰法院出庭的传票令。这些令状还送达了各自索赔人的中间经纪人，索赔人声称WMAI、WTUK和此类中间经纪人负有连带责任。2023年7月，米兰法院就其中一项索赔作出了有利于WMAI和WTUK的裁决。
与这些索赔有关的所有投资者要求的赔偿总额约为欧元15,200 ($16,560）截至 2023 年 6 月 30 日。
 
26
目录
此外，2023年7月，WT Ireland收到了代表其他投资者的律师来信，要求赔偿最高约为欧元
8,400 ($9,150) 
由于 3OIL 的关闭。该申诉尚处于初步阶段，传票令尚未送达。
该公司目前正在与其外部法律顾问一起评估这些索赔。公司预计，这些索赔产生的损失（如果有）将由其保险单承保，减去一美元
500
免赔额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些事项尚未累计。
14。可变利益实体
VIE是具有以下任何特征的实体：（i）如果没有额外的财政支持，该实体没有足够的股权为其活动提供资金；（ii）股东作为一个群体缺乏控股财务权益的特征；或（iii）该实体的结构是
非实质性
投票权。
被视为主要受益人的当事方（如果有）需要合并VIE。主要受益人是：(a) 有权指导对实体经济表现影响最大的VIE的活动，以及 (b) 有义务吸收该实体的损失或有权从该实体获得可能对该实体具有重大意义的利益。公司不是任何拥有可变权益的实体的主要受益人，因为它无权指导对实体经济表现影响最大的活动。这种权力是通过各实体的董事会传递的，公司对董事会没有控制权。
下表显示了有关公司可变权益的信息
非合并
VIE：
 
 
  
6月30日

2023
 
 
十二月三十一日

2022
 
账面金额—资产（证券）：
  
 
优先股 — Securrency A 系列股票
    $ 3,588      $ 8,488  
优先股 — Securrency B 系列股票
      5,500        5,500  
有担保的可转换票据
      8,887        —  
可转换票据
      13,836        14,500  
    
 
 
 
   
 
 
 
小计-证券
    $ 31,811      $ 28,488  
账面金额—资产（终结）：
                  
可转换票据
      7,879        6,921  
账面金额——资产（其他投资）：
      312        312  
    
 
 
 
   
 
 
 
合计（注7）
    $         40,002      $ 35,721  
    
 
 
 
   
 
 
 
最大损失敞口
    $ 40,002      $ 35,721  
    
 
 
 
   
 
 
 
15。与客户签订合同产生的收入
下表显示了公司与客户签订合同的总收入：
 

 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
与客户签订合同的收入：
  
  
  
  
咨询费
 
$
        82,004
 
 
$
        75,586
 
 
$
        159,641 
 
 
$
        152,103 
 
其他
 
 
3,720
 
 
 
1,667
 
 
 
8,127 
 
 
 
3,518 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总营业收入
 
$
85,724
 
 
$
77,253
 
 
$
167,768 
 
 
$
155,621 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司在履行履约义务时确认与客户签订合同的收入，也就是将承诺的服务转移给客户。当客户获得控制权时，服务即被视为已转让，控制权表现为与服务相关的权利的转让。控制权的移交要么随着时间的推移而发生，要么发生在某个时间点。当履约义务随着时间的推移得到履行时，实体必须为每项履约义务选择一种衡量进展情况的单一方法，以描述该实体在将服务控制权移交给客户方面的业绩。
基本上，公司与客户签订合同的所有收入主要来自与关联方签订的投资咨询协议（注16）。这些咨询费是随着时间的推移确认的，是从公司的交易所买卖基金中赚取的，是根据交易所买卖基金平均每日净资产的百分比计算得出的。在计算应付金额时，没有重要的判断力，这些应付金额按月开具拖欠发票，并且不会出现任何可能的撤销。进展是使用产出法下的实际权宜之计来衡量的，从而将收入确认为公司有权开具发票的金额。
 
27
目录
在那里
是 不因确认咨询费收入而产生的合同资产或负债。此外，还有 不获得或履行与客户签订的合同所产生的成本，所有这些都是与关联方签订的投资咨询协议。
其他收入包括公司从与公司某些欧洲上市ETP相关的掉期提供商那里获得的收入，其性质要么基于ETP平均每日净资产的百分比，要么基于与某些产品相关的流量。在计算到期金额时没有重要的判断力，这些款项按月或按季度开具拖欠发票，不会出现任何可能的撤销。进展是使用产出法下的实际权宜之计来衡量的，从而将收入确认为公司有权开具发票的金额。
收入的地理分布
下表显示了公司按地理位置划分的总收入，具体取决于相应的管理公司的所在地：
 
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
与客户签订合同的收入：
  
  
  
  
美国
   
$
        52,808
 
   
$
        45,807
 
   
$
        102,489
     
$
92,036
 
泽西
   
 
29,158
 
   
 
27,811
 
   
 
58,211
     
 
56,409
 
爱尔兰
   
 
3,758
 
   
 
3,635
 
   
 
7,068
     
 
7,176
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
总营业收入
   
$
85,724
 
   
$
77,253
 
   
$
167,768
     
$
        155,621
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
16。关联方交易
投资咨询协议
公司的收入主要来自与关联方签订的投资咨询协议。根据这些协议，公司已向关联方许可在美国WisdomTree ETF、Digital Funds和WisdomTree UCITS交易所买卖基金中使用自己的某些指数。关联方的董事会和董事会（包括公司的某些高管）主要负责监督实体的管理和事务，以造福其利益相关者，并与公司签订了提供一般管理和行政服务的合同。公司还负责关联方的某些费用，包括过户代理、托管、基金管理和会计、法律、审计和其他费用
不分发
服务，不包括特别费用、税收和某些其他费用，这些费用包含在合并运营报表的基金管理和行政中。作为交换，公司根据ETP和数字基金平均每日净资产的百分比收取费用。董事会的大多数独立成员必须最初和每年（在头两年之后）批准美国WisdomTree ETF和数字基金的咨询协议，董事会可能会在接到通知后终止这些协议。
下表汇总了作为应收账款组成部分列入合并资产负债表的关联方的应收账款：
 
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日

2022
 
应收自 WTT 的款项
   
$
17,821
   
   
$
16,399
 
应收自 ManJer 发行人的款项
   
 
12,204
 
   
 
4,485
 
应收自 WMAI 和 WTICAV
   
 
2,617
 
   
 
3,255
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
   
$
          32,642
 
   
$
          24,139
 
    
 
 
     
 
 
  
将根据当前状况和可支持的预测调整的历史损失率应用于上表中的未偿款项时，关联方应收账款的信贷损失备抵微不足道。未缴金额均为拖欠发票，账龄不到30天，并在适用的报告期结束后不久收取。
 
28
目录
下表汇总了向关联方提供咨询服务的收入：

 
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
向 WTT 提供的咨询服务
   
$
52,452
 
   
$
45,670
 
   
$
101,939
 
   
$
91,740
 
向 ManJer 提供的咨询服务
发行人
   
 
25,794
 
   
 
26,282
 
   
 
50,634
 
   
 
53,187
 
向 WMAI 提供的咨询服务
还有 WTICAV
   
 
3,758
 
   
 
3,634
 
   
 
7,068
 
   
 
7,176
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
总计
   
$
        82,004
 
   
$
        75,586
 
   
$
        159,641
 
   
$
        152,103
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
投资 WisdomTree 产品
这个
公司还对某些 WisdomTree 产品进行了大约 $ 的投资38,451和 $25,283分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。这包括 $12,876和 $1,765，分别投资于WT Digital Management建议的某些合并关联数字基金，此处称为 “其他资产——种子资本”。与交易 WisdomTree 产品相关的未实现和已实现净收益/（亏损）为 $419和 $841，分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，以及 ($313) 和 ($1,119），分别在2022年的同期内。此类损益记入其他损益，净额记入合并运营报表。
延期对价 — 黄金付款 — 终止
O
2023年5月10日，公司终止了向ETFS Capital支付合同黄金的义务，其中包括支付美元45,634转让给由公司股东GT控制的实体。有关其他信息，请参见注释 9。
17。股票类奖项
开启
2022年7月15日，公司股东批准了2022年股票计划，根据该计划，公司最多可以发行 16,000,000股票期权和其他股票奖励形式的普通股（自2022年6月30日起根据2016年股票计划授予的每股减去一股，包括截至2022年6月30日根据2016年股票计划提供的股票）。
公司向员工和董事发放股权奖励，包括限制性股票奖励（“RSA”）、限制性股票单位（“RSU”）、基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）和股票期权。下文所述的某些奖励在某些条件下需要加速。
 
 
    
 
股票期权：
 
通常按以下条款发行 十年至少之后可能会背心 一年服务，行使价等于公司在授予日的股票价格。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算股票期权（授予时）的公允价值。
 
 
RSA/RSU：
 
奖励根据公司在授予日的股票价格进行估值，通常在三年内每年按比例归属。
 
 
PRSU：
 
这些奖项自授予之日起三年后悬崖背心，并包含一种市场状况，即最终归属的PRSU数量与公司在三年内与其他上市资产管理公司的股东总回报率（“TSR”）相比挂钩。蒙特卡洛模拟用于对这些奖项进行估值。
 
 
 
PRSU 归属的数量范围为 0% 至 200批准的减贫股目标数量的百分比，如下所示：
 
 
●
 
如果相对股东总回报率低于 25
第四
百分位数，然后 0授予的减贫股目标数量的百分比将归属；
 
 
●
 
如果相对股东总回报率为 25
第四
百分位数，然后 50授予的减贫股目标数量的百分比将归属；
 
 
●
 
如果相对股东总回报率高于 25
第四
百分位数，然后应用线性缩放，使 PRSU 归属目标数量的百分比为 100% 在 50
第四
百分位数，上限为 200为绩效授予的 PRSU 目标数量的百分比 85
第四
百分位数；以及
 
 
●
 
如果公司的股东总回报率为负，则PRSU归属的目标数量上限为 100%，无论相对股东总回报率百分位数如何。
股票
-
基于薪酬的费用为 $
3,970
和 $
8,506
，分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内和美元
2,432
和 $
5,368
，分别在2022年的可比时期。
 
29
目录
未确认的股票薪酬支出和平均剩余归属期的摘要如下：
 
  
2023年6月30日
 
 
 
 
  
未识别的股票-

基于

补偿
 
 
加权平均值

剩余的

归属期
（年份）
 
 
 
员工和董事
  
$  
 
 
27,110 
 
 
 
   
  
1.87 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2023年6月30日的三个月中，股票薪酬奖励活动（股票）摘要如下：
 
                              
                              
                              
 
  
RSA
 
  
RSU
 
  
PRSU
 
截至2023年4月1日的余额
   
 
5,154,289
 
  
 
188,748
 
  
 
1,136,315
 
已授予
   
 
78,410
 
  
 
78,410
 
     
—
 
既得
   
 
(76,434
) 
  
 
(19,762
) 
    
—
 
被没收
   
 
(57,137
) 
  
 
(19,762
) 
  
 
—
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
   
 
 5,099,128
 
  
 
227,634
 
    
 1,136,315
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
18。股东权益计划
2023年3月17日，公司董事会通过了股东权利计划，该计划载于公司与作为权利代理人的大陆股票转让和信托公司于2023年3月17日签订的《股东权利协议》，该协议经2023年5月4日第1号修正案（“第1号修正案”）和2023年5月10日其第2号修正案（“第2号修正案”）修订，“股东权利协议”）。在2023年6月16日举行的公司2023年年度股东大会上，公司的股东批准了董事会通过的《股东权利协议》。
依照
 
根据股东权利协议的条款，董事会宣布股息分配 (i)一每股已发行普通股的右边（定义见下文），面值 $0.01每股公司普通股以及 (ii) 1,000截至2023年3月28日（“记录日期”）收盘时登记在册的股东获得A系列优先股每股已发行股份的权利。此外，每股普通股将自动附带一项权利，每股A系列优先股将自动附带1,000份权利，每股A系列优先股都是在记录日期与分配日期（定义见下文）和权利到期日之间发行的。每项 “权利” 均赋予其注册持有人从公司购买由以下部分组成的单位的权利 一
一万分之一
B 系列初级参与累积优先股的一股（“单位”），面值 $0.01每股公司（“B 系列优先股”），现金行使价为 $32.00在《股东权利协议》规定的某些条件下，每单位（“行使价”），可能会进行调整，总结如下。
最初，t
这些权利不可行使，附属于截至记录日之后发行的所有普通股和A系列优先股，并与之进行交易。这些权利将与普通股和A系列优先股分开，并将在 (i) 首次公开宣布一个人或一群关联人或关联人员（“收购人”）已获得实益所有权后的第十个日历日营业结束时开始行使 10% (或 20如果个人或团体与该个人或集团的所有关联公司和关联公司一起是公司普通股的受益所有人，则为百分比 20根据规则，公司当时已发行普通股的百分比，该公司有权在附表13G上提交和提交报表
13d-1 (b)
或规则
13d-1 (c)
《交易法》下的《一般细则和条例》在首次公开宣布该个人或集团实益拥有的普通股的权利分红（或更多已发行普通股）时生效，但公司回购股票或股东的某些无意行为（此类公告的日期被称为 “股票收购日期”）除外，或 (ii) 在第十个工作日（或更晚的日期）营业结束董事会可以在要约或交换要约开始后确定），该要约或交换要约完成后，个人或团体成为收购人（此处将此类日期中较早者称为 “分配日期”）。实益拥有所有权的个人或团体 10% 或更多（或 20在公司首次公开宣布采用《股东权利协议》之前，公司已发行普通股的百分比或更多（对于被动股东），只要他们在仍然实益拥有普通股时没有获得任何额外普通股的实益所有权，就不会触发《股东权利协议》。 10% 或更多（或 20此类普通股的百分比或更多（如果是被动股东），但《股东权利协议》中规定的某些例外情况除外。
出于目的
在《股东权利协议》中，实益所有权被定义为包括受衍生品交易约束的证券和收购的衍生证券的所有权。与任何控制意图或逃避股东权利协议目的的意图无关的掉期交易商不在此类推定的实益所有权之外。根据第1号修正案，实益所有权不包括根据任何协议、安排或谅解获得的投票权
 
关于对批准和批准提案的表决
 
30
目录
在公司2023年年度股东大会上向公司股东提交的股东权利协议。根据第2号修正案，SPA协议的各方不能仅仅因为双方签订SPA协议、向GBH发行C系列优先股、履行或完成SPA协议所设想的任何其他交易以及根据第2号修正案规定的条款和条件而被视为 “收购人”。
偶然地
t 在股票收购日期到来后，将作出适当的规定，使每位权利持有人（收购人或其关联公司或关联公司除外，其权利将失效）有权在行使时获得该数量的公司普通股（或者，在某些情况下，包括普通股不足以允许行使该数量的B系列优先股）全部权利、B 系列优先股单位、其他证券、现金或财产，或上述各项的任意组合），其市场价值为权利行使价的两倍（此类权利被称为 “认购权”）。如果在股票收购之日之后的任何时候，(i) 公司与任何其他人合并，或与任何其他人合并，而公司不是持续或幸存的公司，(ii) 任何人与公司合并，或与公司合并，公司是此类合并的持续或幸存公司，以及与此类合并相关的全部或部分普通股变更为或兑换任何其他人的股票或其他证券、现金或任何其他财产，或 (iii) 50公司资产或盈利能力的百分比或以上被出售、抵押或以其他方式转让，每位权利持有人（收购人或其关联公司或关联公司除外，其权利将失效）将有权在行使时获得收购公司的普通股，其市值等于权利行使价的两倍（此类权利被称为 “合并权”）。权利持有人将继续拥有合并权，无论该持有人是否行使了认购权。收购人拥有或曾经由收购人实益拥有的权利可能（在《股东权利协议》中规定的某些情况下）失效。
钻机
hts 可以全部兑换，但不能部分兑换，价格为 $0.01每项权利（以现金、普通股或董事会认为适当的其他对价支付）仅在 (i) 任何人成为收购人时或 (ii) 股东权利协议到期日之前由董事会支付。董事会采取行动下令赎回权利后，权利将立即终止，此后，权利持有人的唯一权利将是获得赎回价格。
在任何人成为收购人之前，董事会可以自行决定修订《股东权利协议》。在此之后，董事会可以修改《股东权利协议》中规定的某些限制，修改股东权利协议，只是为了纠正任何模棱两可、缺陷或不一致之处，缩短或延长任何期限，或者做出不会对权利持有人的利益（不包括收购人或其关联公司或关联公司的利益）产生不利影响的修改。
在行使权利之前，持有人作为公司股东将没有权利（除了作为现有股东的权利之外），包括投票权或获得股息的权利。虽然权利的分配无需向股东或公司征税，但如果权利可以行使普通股、公司其他证券、其他对价或收购公司的普通股，则股东可以视情况确认应纳税所得额。
除非公司事先兑换或交换，否则这些权利要到分配之日才能行使，并将于2024年3月16日营业结束时到期。
《股东权利协议》规定，普通股持有人能够将收购被视为 “合格要约”（定义见股东权利协议）的收购要约或参与涉及公司的另一项业务合并交易的要约排除在《股东权利协议》的条款之外。简而言之，符合条件的要约是由董事会大多数独立成员确定的具有特定特征的提议，这些要约通常旨在排除强制性、滥用性或高度偶然性的提议。这些特点包括:(一) 资金充足
全现金
要约或交易所要约发行要约人的普通股或其组合，以换取任何和所有普通股；以及 (ii) 在其他方面符合公司股东最大利益的要约。股东权利协议提供了将收购要约视为 “合格要约” 所必需的其他特征，包括拟议交易中提供的对价是否为收购方的股票。
根据《股东权利协议》，如果公司收到符合条件的要约，而董事会尚未赎回未偿还的权利或豁免此类合格要约适用股东权利协议的条款，或召开股东特别会议（“特别会议”），以就是否将此类合格要约排除在《股东权利协议》条款的约束之外进行投票，则在每种情况下，都要在该等合格要约生效后的90个工作日期限结束前进行投票符合条件的优惠，前提是此类优惠仍然是在此期间，符合条件的要约，10％普通股的持有人可以要求董事会召开特别会议，就授权豁免符合条件的要约受《股东权利协议》条款约束的决议进行表决。如果90国没有举行这样的特别会议
第四
在收到股东要求召开特别会议的此类请求后的工作日，符合条件的要约将被视为不受10日股东权利协议条款的约束
第四
其后的工作日。
 
31
目录
19。每股收益/（亏损）
下表列出了所列期间基本和摊薄后每股收益/（亏损）计算的对账情况：
 
     
               
      
               
      
               
      
               
  
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
每股基本收益
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
净收入/（亏损）
  
$
  54,252
 
  
$
  8,005
 
  
$
  70,485
 
  
$
(2,256
) 
减去：分配给参与证券的收入
  
 
(496
) 
  
 
(548
) 
  
 
(994
) 
  
 
(1,097
) 
减去：可分配给参与证券的未分配收入
  
 
(7,046
) 
  
 
(358
) 
  
 
(7,583
) 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
普通股股东可获得的净收益/（亏损）——基本每股收益
  
$
  46,710
 
  
$
  7,099
 
  
$
  61,908
 
  
$
(3,353
) 
普通股加权平均值（以千计）
  
 
144,351
 
  
 
143,046
 
  
 
144,108
 
  
 
142,915
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
每股基本收益/（亏损）
  
$
    0.32
 
  
$
    0.05
 
  
$
      0.43
 
  
$
(0.02
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
摊薄后的每股收益
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
普通股股东可获得的净收入/（亏损）
  
$
  46,710
 
  
$
  7,099
 
  
$
61,908
 
  
$
(3,353
) 
加回：可分配给参与证券的未分配收入
  
 
7,046
 
  
 
358
 
  
 
7,583
 
  
 
—  
 
减去：可分配给被认为具有潜在稀释作用的参与证券的未分配收入的重新分配
  
 
(6,904
) 
  
 
(357
) 
  
 
(7,490
) 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
普通股股东可获得的净收益/（亏损）——摊薄后的每股收益
  
$
  46,852
 
  
$
  7,100
 
  
$
  62,001
 
  
$
(3,353
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
加权平均摊薄后股数（以千计）：
  
      
  
      
  
      
  
      
加权平均普通股
  
 
144,351
 
  
 
143,046
 
  
 
144,108
 
  
 
142,915
 
普通股等价物的稀释效应，不包括参与证券
  
 
3,464
 
  
 
379
 
  
 
2,047
 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
加权平均摊薄后股票，不包括参与证券（以千计）
  
 
147,815
 
  
 
143,425
 
  
 
146,155
 
  
 
142,915
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
摊薄后的每股收益/（亏损）
  
$
  0.32
 
  
$
  0.05
 
  
$
  0.42
 
  
$
(0.02
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
稀释
上面列出的每股收益/（亏损）是使用以下公式计算的
两堂课
方法，因为这种方法得出的普通股摊薄后每股收益最低。在截至2022年6月30日的六个月中，没有稀释普通股等价物，因为该公司报告了该期间的净亏损。总抗稀释剂
不参与
普通股等价物是
157
和
208
，分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，以及
303
和
300
，分别在2022年的同期内（此处报告的股票以千计）。
在那里
是 855和 430与2020年票据中嵌入的转换期权相关的潜在普通股，包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的加权平均摊薄股票中。曾经有 不由于公司的平均股价低于转换价格，因此2022年同期的潜在普通股。
下表将公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月合并运营报表中报告的加权平均摊薄股票与上表中披露的用于计算摊薄后每股收益/（亏损）的加权平均摊薄股票进行了对账，后者是根据库存股法确定的：
 
     
               
      
               
      
               
      
               
  
 
  
三个月已结束

6月30日
 
  
六个月已结束

6月30日
 
加权平均摊薄后股票对账（以千计）
  
2023
 
  
2022
 
  
2023
 
  
2022
 
合并运营报表中披露的加权平均摊薄后股份
  
 
    170,672
 
  
 
    158,976
 
  
 
   165,468
 
  
 
142,915
(1)
 
减去：参与证券
  
      
  
      
  
      
  
      
转换A系列优先股后可发行的普通股的加权平均数（注11）
  
 
(14,750
) 
  
 
(14,750
) 
  
 
(14,750
) 
  
 
—  
 
C系列优先股转换后可发行的普通股的加权平均数（注11）
  
 
(7,478
) 
  
 
—  
 
  
 
(3,760
) 
  
 
—  
 
可能具有稀释性的限制性股票奖励
  
 
(629
) 
  
 
(801
) 
  
 
(803
) 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
用于计算摊薄后每股收益/（亏损）的加权平均摊薄后股数，如上表所示
  
 
147,815
 
  
 
143,425
 
  
 
146,155
 
  
 
142,915
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
(1)
排除 15,486参与证券和 356潜在的稀释性
不参与
截至2022年6月30日的六个月的普通股等价物，因为该公司报告了该期间的净亏损（此处报告的股票以千股为单位）。
 
32
目录
20。所得税
有效所得税税率 — 截至2月30日的三个月和六个月
023
T
在截至2023年6月30日的三个月中，该公司的有效所得税税率为 6.1%，导致所得税支出为 $3,555。有效所得税税率不同于联邦法定税率 21% 主要是由于
不征税
重估/终止递延对价的收益——黄金支付以及公司投资确认的损失的递延所得税资产估值补贴的减少。这些项目被部分抵消
不可扣除的
高管薪酬。
The Comp
任何在截至2023年6月30日的六个月内的有效所得税税率 6.5%，导致所得税支出为 $4,938。有效所得税税率不同于联邦法定税率 21% 主要是由于
不征税
延期对价的重估/终止收益——黄金付款，a $1,353减少未确认的税收优惠（包括利息和罚款），降低国外收入的税率。这些项目被以下各项部分抵消：
不可扣除的
我们的可转换票据失效造成的损失，
不可扣除的
高管薪酬以及增加我们投资确认的损失的递延所得税资产估值补贴。
有效所得税税率 — 截至2022年6月30日的三个月和六个月
Th
e 公司在截至2022年6月30日的三个月内的有效所得税税率 25.0% 导致所得税支出为 $2,673。有效所得税税率不同于联邦法定税率 21% 主要应付自有证券确认的损失的估值补贴，以及
不可扣除的
高管薪酬。这些项目被以下各项部分抵消：
不征税
延期对价重估的收益——黄金支付和较低的国外收入税率。
该公司
在截至2022年6月30日的六个月中，y的有效所得税税率优惠 86.2% 导致的所得税优惠为 $14,040。公司的有效所得税税率不同于联邦法定税率 21% 主要是由于 $19,897减少未确认的税收优惠（包括利息和罚款），降低国外收入的税率。这些项目被以下各项部分抵消：
不征税
递延对价重估亏损——黄金支付以及自有金融工具确认的损失的递延所得税资产估值补贴增加。
递延所得税资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司递延所得税资产的组成部分摘要如下：
 
     
                  
      
                  
 
  
6月30日

2023
 
  
十二月三十一日
2022
递延所得税资产：
  
      
  
    
资本损失
    $ 19,061      $ 17,541
未实现的损失
      3,054        3,821
应计费用
      2,669        6,030
NOLS — 外国
      1,583        1,609
基于股票的薪酬
      1,289        1,526
利息结转
      1,209        —
商誉和无形资产
      990        1,085
经营租赁负债
      206        313
外币折算调整
      184        173
NOLS—U.S.
      127        255
外部基础差异
      122        122
其他
      362        341
    
 
 
     
 
 
递延所得税资产
      30,856          32,816
    
 
 
     
 
 
 
33
目录
                                     
    
6月30日

2023
     
十二月三十一日
2022
  
递延所得税负债：
      
固定资产和预付资产
   
 
577  
 
   
 
278  
 
未汇收入——欧洲子公司
   
 
210  
 
   
 
205  
 
使用权资产——经营租赁
   
 
206  
 
   
 
313  
 
  
 
 
     
 
 
  
递延所得税负债
   
 
993  
 
   
 
796  
 
  
 
 
     
 
 
  
递延所得税资产总额减去递延所得税负债
   
 
29,863  
 
   
 
32,020  
 
减去：估值补贴
   
 
(22,237) 
 
   
 
(21,484) 
 
  
 
 
     
 
 
  
递延所得税资产，净额
   
 
$    7,626  
 
   
 
$  10,536  
 
  
 
 
     
 
 
  
资本损失—美元
截至2023年6月30日，该公司的税收影响资本损失为美元
19,061
。这些资本损失将在2023年至2028年之间到期。
净营业亏损——欧洲
该公司的一家欧洲子公司在美国境外产生了 NOL。这些受税影响的 NOL 均无限期结转，为 $
1,583
截至 2023 年 6 月 30 日。
估值补贴
公司的估值补贴是根据其净资本亏损、未实现亏损和外部基差异确定的，照原样
更有可能
这些递延所得税资产将无法变现。
所得税考试
公司需缴纳美国联邦所得税以及多个州、地方和某些外国司法管辖区的所得税。截至2023年6月30日，除少数例外情况外，公司在2018年之前的几年中不再接受任何税务机关的所得税审查。
外国子公司的未分配收益
ASC
7
40-30
所得税提供了指导，即美国公司无需承认对无限期再投资的国外收入的税收影响。公司汇回其外国子公司的收益，因此已确认递延所得税负债为美元210和 $205分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
21。回购的股票
在 2 月
2022年3月22日，公司董事会批准增加美元85,709转到公司的股票回购计划至 $100,000并延长了任期 三年通过 2025年4月27日。公司的股票回购计划包括为抵消根据公司股权计划提供的未来股权补助而进行的收购，以及在公开市场或私下谈判交易中进行的收购。这一权力可不时行使，但须视监管方面的考虑而定。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他企业流动性要求和优先事项。回购计划可能随时暂停或终止，恕不另行通知。根据该计划回购的股票将在公司账簿和记录中恢复为已授权和未发行的状态。
C
公司已回购 26,582和 631,087截至2023年6月30日的三个月和六个月内，该计划下的普通股份额，以及 588,694在2022年的可比时期。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，回购的股票的总成本为美元156和 $3,540，在2022年同期回购的股票的总成本分别为美元3,394。根据该计划回购的股票在公司账簿和记录中恢复为已授权和未发行的状态。
截至
2023年6月30日，$96,436仍处于该计划之下，以备将来购买。
 
34
目录
22。商誉和无形资产
善意
下表列出了商誉，每年11月30日对商誉进行减值测试
第四
:

 
 
  
总计
 
截至2023年1月1日的余额
  
$
  85,856  
 
变更
  
 
985
(1)
 
  
 
 
 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
  
$
  86,841  
 
  
 
 
 
 
(1)
2023年4月11日，该公司收购了 100Securrency Transfers, Inc.（更名为 WisdomTree Transfers, Inc.）的股权百分比，总收购价为 $985(扣除所得现金).
此次收购已根据ASC主题805 “业务合并” 按收购会计方法入账，因此所有对价均分配给商誉。
的
 
总商誉为 $86,841截至 2023 年 6 月 30 日，$85,042出于税收目的，不可扣除，因为产生商誉的收购是以股票收购为结构的。商誉的其余部分可以用于美国税收的扣除。
无形资产
下表列出了公司的无形资产，每年11月30日对这些资产进行减值测试
第四
:

 
    
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
  
物品
   
总资产
     
累积的
摊销
     
净资产
  
收购交易所买卖基金
      $  601,247          $  
    —
   		        $  601,247    
软件开发
      3,316          (156)          3,160    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
      $  604,563          $  (156)          $  604,407    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  

    
截至2022年12月31日的余额
  
物品
   
总资产
     
累积的
摊销
     
净资产
  
收购交易所买卖基金
      $  601,247          $      —           $  601,247    
软件开发
      2,370          (50)          2,320    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2022年12月31日的余额
      $  603,617          $    (50)          $  603,567    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
ETFS 收购（无限期）
与交易所买卖基金收购有关，该收购已于当天完成
2018年4月11日
，该公司确定了价值为美元的无形资产
601,247
与通过惯常咨询协议管理资产管理规模的权利有关。这些无形资产的使用寿命是无限期的，出于税收目的不可扣除。
软件开发（Finite-Live）
内部开发的软件在使用寿命内摊销
三年
。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认内部开发的软件的摊销费用为美元
106
和 $
156
，分别地。
截至2023年6月30日，未来五年及之后未摊销的有限寿命无形资产的预期摊销费用如下：


2023 年的剩余时间
      $  544    
2024
      1,087    
2025
      1,056    
2026
      454    
2027
      19    
2028 及以后
      —    
  
 
 
  
预期摊销费用总额
      $  3,160    
  
 
 
  
Th
e 有限寿命无形资产的加权平均剩余使用寿命为 2.9年份。
 
35
目录
23。或有付款
出售加拿大ETF业务
O
2020年2月19日，公司完成了向CI Financial Corp. 出售加拿大WisdomTree Asset Management, Inc.的所有已发行股份。该公司获得了加元3,720（美元 $2,774) 收盘时以现金支付，并获得加元的报酬3,000（美元 $2,360) 还有 CDN $2,000（美元 $1,477) 根据某些资产管理规模增长目标的实现情况计算的额外现金对价
18 个月
和
36 个月
分别是截止日期的周年纪念日。
一克
增益 $0和 $1,477分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内通过将或有付款重新计入其可变现价值。该收益计入其他收益和亏损净额。
24。后续事件
公司评估了截至随附合并财务报表发布之日的后续事件。
没有需要披露的事件。
 
36
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关附注以及本报告其他地方包含的其他财务信息一起阅读。除了历史合并财务信息外，以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文讨论的因素。有关上述风险以及可能导致我们的实际业绩与当前预期存在重大差异的其他风险的更完整描述，请参阅我们的年度表格报告中的第 1A 项 “风险因素”
10-K
截至2022年12月31日的财年。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
执行摘要
我们是一家全球金融创新者，利用区块链技术，提供多元化的ETP、模型、解决方案和产品。我们使投资者能够塑造自己的未来，并支持金融专业人士更好地为客户提供服务并发展业务。我们利用最新的金融基础设施来创建可提供访问权限、透明度和增强用户体验的产品。在我们的创新传统基础上，我们还在开发和最近推出的下一代数字产品和结构，包括 WisdomTree 数字基金、“数字基金” 和代币化资产，以及我们的区块链原生数字钱包 WisdomTree Prime
™
.
截至2023年6月30日，我们的资产管理规模约为937亿美元。我们的ETP系列包括提供股票、大宗商品、固定收益敞口的产品，
杠杆和反向，
货币、加密货币和替代策略。我们已经推出了很多
率先上市
产品并开创了我们称之为 “Modern Alpha” 的替代加权方法，它将主动管理的表现优于表现的潜力与被动管理的好处相结合，为投资者提供具有成本效益的基金，这些基金专为表现而打造。我们的大多数股票型基金都采用基本加权投资方法，即根据股息、收益或投资因素等因素对证券进行加权，而大多数其他行业指数则使用资本加权方法。这些产品通过资产管理行业的所有主要渠道分销，包括银行、经纪公司、注册投资顾问、机构投资者、私人财富管理公司和在线经纪商，主要通过我们的销售队伍进行分销。我们相信技术正在改变财务顾问开展业务的方式，通过我们的顾问解决方案计划，我们提供技术支持和研究驱动的解决方案，包括投资组合构建、资产配置、实践管理服务和数字工具，以帮助财务顾问应对技术挑战并发展和扩展业务。
我们站在创新的最前沿，相信代币化和利用区块链技术的效用是金融服务的下一次发展。我们正在建立基础，使我们能够在即将到来的演变中处于领先地位。WisdomTree
™
，我们的区块链原生数字钱包，使我们能够通过新的区块链扩展支持区块链的金融服务产品供应
直接面向消费者
支出、储蓄和投资融为一体的渠道。在我们继续推行数字资产战略的同时，我们正在接受一个我们称之为 “负责任的 DeFi” 的概念，我们认为该概念维护了这个创新且快速发展的领域的监管基本原则。我们相信，我们在数字资产和区块链金融领域的扩张将全面补充我们现有的核心能力，实现收入来源的多元化并为我们的增长做出贡献。
我们于1985年9月19日根据特拉华州法律注册成立，名为金融数据系统公司，于2005年9月6日更名为WisdomTree Investments, Inc.，最终于2022年11月7日更名为WisdomTree, Inc.。
 
37
目录
管理的资产
WisdomTree ETP
我们提供的ETP涵盖股票、大宗商品、固定收益、
杠杆和反向，
货币、替代品和加密货币。下图列出了截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的交易所买卖基金的资产组合：
 

市场环境
2023年第二季度，由于利率与上一季度相比相对稳定，发达市场继续避免衰退。比预期的要快
重新开放
的中国经济也改善了全球增长前景。
标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际EAFE（当地货币）和摩根士丹利资本国际新兴市场指数（美元）在本季度分别上涨了8.7％、4.6％和1.0％。此外，欧洲和日本股市均升值，按当地货币计算，摩根士丹利资本国际EMU指数和摩根士丹利资本国际日本指数在本季度分别上涨了3.3％和15.6％。黄金价格下跌了3.4％。在本季度，美元兑欧元和英镑分别下跌0.1％和2.2％，兑日元上涨8.3％。
 
38
目录
美国上市ETF行业流向
截至2023年6月30日的三个月，美国上市ETF行业的净流量为1350亿美元。美国股票和固定收益占其中的大部分。
 

 
39
目录
欧洲上市ETP行业流向
截至2023年6月30日的三个月，欧洲上市的ETP行业净流量为289亿美元。固定收益和股票占了其中的大部分。
 

我们的经营和财务业绩
我们作为ETP发起人和资产管理公司运营，通过我们在美国和欧洲的子公司在全球范围内提供投资咨询服务。
 
40
目录
在美国上市的ETF
由于净流入和市场升值，我们在美国上市的交易所交易基金（即美国上市ETF）的资产管理规模从2023年3月31日的613亿美元增加到2023年6月30日的659亿美元。
 

 
41
目录
欧洲上市交易所买卖基金
由于净流出和市场贬值，我们在欧洲上市（包括国际交叉上市）ETP或欧洲上市ETP的资产管理规模从2023年3月31日的295亿美元下降到2023年6月30日的278亿美元。
 

 
42
目录
合并经营业绩
下表列出了我们最近五个季度的收入和净收入/（亏损）。
 

 
  •  
收入
— 截至2022年6月30日的三个月中，总收入增长了11.0％，达到2023年同期的8,570万美元，这主要是由于平均资产管理规模的提高。
 
  •  
开支
— 与截至2022年6月30日的三个月相比，总运营支出增长了9.9％，达到2023年同期的6,750万美元，这主要是由于与激进运动、激励性薪酬和员工人数以及基金管理和行政成本相关的专业费用增加。合同金支付额的减少部分抵消了这些增长。
 
  •  
其他收入/（支出）
— 其他收入/（支出）包括利息收入和利息支出、延期对价的重估/终止收益——黄金支付和其他亏损。此处提供了更多信息。
 
  •  
净收入/（亏损）
— 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们公布的净收入分别为5,430万美元和800万美元。
截至2023年12月31日的年度指南更新
补偿费用
截至2023年12月31日的财年，我们的薪酬支出目前估计在1.04亿美元至1.1亿美元之间（之前为1亿至1.06亿美元）。该区间考虑了激励薪酬的变异性，其驱动因素包括我们的流量规模、相对于同行的股价表现以及收入、营业收入和营业利润率表现。鉴于我们基于绩效的指标可能存在波动，我们认为该区间的中点是一个合理的估计。
全权支出
全权支出包括营销、销售、专业费用、占用和设备、折旧和摊销以及其他费用。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的全权支出为2,830万美元。我们目前估计，截至2023年12月31日的财年，我们的全权支出在5,600万美元至5,900万美元之间（与上个季度提供的指导持平）。
未包含在上述指南中的是潜在的
非经常性的
应对激进运动的费用，包括在截至2023年6月30日的六个月中产生的590万美元。
毛利率
我们将毛利率定义为总营业收入减去基金管理和行政费用。毛利率百分比的计算方法是毛利率除以总营业收入。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的毛利率为79.2％。截至2023年12月31日的财年，我们的毛利率预期为79％（之前为78％），我们认为这在目前的资产管理规模水平下应该是可持续的。
 
43
目录
合同黄金付款
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的合同黄金支付支出为610万美元，未来将为零，因为我们持续支付黄金的义务已于2023年5月终止。
第三方分销费
我们目前估计，截至2023年12月31日的财年，第三方分销费用在800万至900万美元之间（与上个季度提供的指导持平）。
利息支出
截至2023年12月31日的财年，我们的利息支出目前估计为1,500万美元（与上个季度提供的指导持平）。
利息收入
考虑到我们的投资规模，在支付了约1.1亿美元以结算6月到期的可转换票据并终止延对价——黄金支付义务之后，我们的投资规模比上一季度有所减少，目前估计截至2023年12月31日的年度利息收入约为300万美元。
所得税支出
考虑到我们目前在美国和欧洲业务之间的利润分配，我们目前估计，我们的合并正常化有效税率将为24％（之前为23％）。
此标准化有效税率不包括以下项目
非经常性的
而且不是我们运营业务的核心，包括但不限于任何重估对延期对价的影响——黄金支付、可转换票据清算后的损失、出售我们以前的加拿大ETF业务的或有对价的调整、拥有和投资的金融工具的损益、资本损失的估值补贴、未确认的税收优惠的减少以及任何股票薪酬意外收入或短缺。
摊薄后已发行股份
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的加权平均摊薄后已发行股票为1.707亿股，此前我们发行了约1400万股普通股或可转换为普通股的工具，这与第二季度终止延对价——黄金支付义务和可转换票据的到期有关。股票发行对我们第二季度摊薄后股票的影响受到股票发行时间的影响。展望未来，我们预计摊薄后的已发行股票将达到每季度约1.77亿股。
 
44
目录
主要运营统计数据
下表列出了关键的运营统计数据，这些统计数据可作为我们业务绩效的指标：
 
    
三个月已结束
     
六个月已结束
  
    
6月30日
2023
     
3月31日
2023
     
6月30日
2022
     
6月30日
2023
     
6月30日
2022
  
全球交易所买卖基金（单位：百万）
               
期初资产
    $     90,740         $     81,993         $     79,407         $     81,993         $     77,479     
流入/（流出）
      2,327           6,341           3,852           8,668           5,171     
市场升值/（贬值）
      599           2,406           (8,953)          3,005           (8,344)    
基金关闭
      —           —           (4)          —           (4)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 93,666         $ 90,740         $ 74,302         $ 93,666         $ 74,302     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 91,578         $ 87,508         $ 77,738         $ 89,543         $ 77,774     
在此期间的平均ETP咨询费
      0.36%        0.36%        0.39%        0.36%        0.39%  
收入天数
      91           90           91           181           181     
交易所买卖基金数量——期末
      353           350           344           353           344     
在美国上市的ETF（单位：百万）
               
期初资产
    $ 61,283         $ 55,973         $ 48,622         $ 55,973         $ 48,210     
流入/（流出）
      3,249           4,012           4,278           7,261           6,528     
市场升值/（贬值）
      1,371           1,298           (5,645)          2,669           (7,483)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 65,903         $ 61,283         $ 47,255         $ 65,903         $ 47,255     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 62,712         $ 59,430         $ 48,270         $ 61,071         $ 47,885     
交易所买卖基金数量——期末
      80           80           77           80           77     
欧洲上市交易所买卖基金（单位：百万）
               
期初资产
    $ 29,457         $ 26,020         $ 30,785         $ 26,020         $ 29,269     
（流出）/流入
      (922)          2,329           (426)          1,407           (1,357)    
市场（折旧）/升值
      (772)          1,108           (3,308)          336           (861)    
基金关闭
      —           —           (4)          —           (4)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 27,763         $ 29,457         $ 27,047         $ 27,763         $ 27,047     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 28,866         $ 28,078         $ 29,468         $ 28,472         $ 29,889     
交易所买卖基金数量——期末
      273           270           267           273           267     
产品类别（以百万计）
               
美国股票
               
期初资产
    $ 24,534         $ 24,112         $ 23,738         $ 24,112         $ 23,860     
流入/（流出）
      414           (149)          306           265           1,085     
市场升值/（贬值）
      1,053           571           (2,986)          1,624           (3,887)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 26,001         $ 24,534         $ 21,058         $ 26,001         $ 21,058     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 24,732         $ 24,726         $ 22,362         $ 24,729         $ 22,748     
商品和货币
               
期初资产
    $ 24,924         $ 22,097         $ 26,302         $ 22,097         $ 24,598     
（流出）/流入
      (1,512)          2,003           (475)          491           (1,528)    
市场（折旧）/升值
      (1,028)          824           (2,203)          (204)          554     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 22,384         $ 24,924         $ 23,624         $ 22,384         $ 23,624     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 24,033         $ 23,806         $ 25,767         $ 23,918         $ 25,827     
固定收益
               
期初资产
    $ 18,708         $ 15,273         $ 5,418         $ 15,273         $ 4,356     
流入/（流出）
      1,471           3,513           4,038           4,984           5,280     
市场升值/（贬值）
      36           (78)          (264)          (42)          (444)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 20,215         $ 18,708         $ 9,192         $ 20,215         $ 9,192     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 19,185         $ 17,176         $ 7,426         $ 18,181         $ 6,059     
国际发达市场股票
               
期初资产
    $ 11,433         $ 10,195         $ 11,422         $ 10,195         $ 11,894     
流入/（流出）
      1,592           450           79           2,042           176     
市场升值/（贬值）
      398           788           (1,533)          1,186           (2,102)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 13,423         $ 11,433         $ 9,968         $ 13,423         $ 9,968     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 12,276         $ 10,879         $ 10,695         $ 11,578         $ 11,119     
 
45
目录
    
三个月已结束
     
六个月已结束
  
    
6月30日
2023
     
3月31日
2023
     
6月30日
2022
     
6月30日
2023
     
6月30日
2022
  
新兴市场股票
               
期初资产
    $       8,811         $       8,116         $       9,991         $       8,116         $     10,375     
流入/（流出）
      329           486           (223)          815           (34)    
市场升值/（贬值）
      51           209           (1,382)          260           (1,955)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 9,191         $ 8,811         $ 8,386         $ 9,191         $ 8,386     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 8,998         $ 8,666         $ 9,155         $ 8,832         $ 9,636     
杠杆和反向
               
期初资产
    $ 1,785         $ 1,754         $ 1,856         $ 1,754         $ 1,775     
流入/（流出）
      12           43           90           55           88     
市场升值/（贬值）
      67           (12)          (328)          55           (245)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 1,864         $ 1,785         $ 1,618         $ 1,864         $ 1,618     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 1,798         $ 1,757         $ 1,765         $ 1,778         $ 1,798     
备选方案
               
期初资产
    $ 306         $ 310         $ 293         $ 310         $ 261     
流入/（流出）
      22           (18)          34           4           63     
市场升值/（贬值）
      12           14           (22)          26           (19)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 340         $ 306         $ 305         $ 340         $ 305     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 320         $ 308         $ 299         $ 314         $ 287     
加密货币
               
期初资产
    $ 239         $ 136         $ 383         $ 136         $ 357     
（流出）/流入
      (1)          13           3           12           40     
市场升值/（贬值）
      10           90           (235)          100           (246)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ 248         $ 239         $ 151         $ 248         $ 151     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ 236         $ 190         $ 265         $ 213         $ 295     
已关闭交易所买卖基金
               
期初资产
    $ —         $ —         $ 4         $ —         $ 3     
流入/（流出）
      —           —           —           —           1     
基金关闭
      —           —           (4)          —           (4)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末资产
    $ —         $ —         $ —         $ —         $ —     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
该期间的平均资产
    $ —         $ —         $ 4         $ —         $ 5     
员工人数：
      291           279           264           291           264     
注：由于基金关闭和交易调整，之前发布的统计数据可能会重报
来源：WisdomTree
截至2023年6月30日的三个月，与截至2022年6月30日的三个月相比
精选运营和财务信息
 
    
三个月已结束

6月30日
     
改变
     
百分比

改变
  
    
2023
     
2022
  
资产管理规模（单位：百万）
            
平均资产管理规模
    $     91,578        $     77,738        $     13,840              17.8%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
营业收入（以千计）
            
咨询费
    $ 82,004        $ 75,586        $ 6,418          8.5%    
其他收入
      3,720          1,667          2,053          123.2%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总收入
    $ 85,724        $ 77,253        $ 8,471          11.0%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
营业收入
咨询费
咨询费收入从截至2022年6月30日的三个月的7,560万美元增长了8.5％，增至2023年同期的8,200万美元，这要归因于平均资产管理规模的增加，但平均咨询费的降低部分抵消了这一点。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的平均咨询费为0.36％，在2022年同期为0.39％。
 
46
目录
其他收入
其他收入增长了123.2％，从截至2022年6月30日的三个月的170万美元增加到2023年同期的370万美元，这主要是由于我们的一些欧洲产品大量流入。
运营费用
 
（以千计）
   
三个月已结束

6月30日
     
改变
     
百分比

改变
  
  
2023
     
2022
  
薪酬和福利
    $     26,319        $     24,565        $     1,754          7.1%    
资金管理和行政
      17,727          16,076          1,651          10.3%    
市场营销和广告
      4,465          3,894          571          14.7%    
销售和业务发展
      3,326          3,131          195          6.2%    
合同金付款
      1,583          4,446          (2,863)        (64.4%)   
专业费用
      8,334          4,308          4,026          93.5%    
占用率、通信和设备
      1,172          1,049          123          11.7%    
折旧和摊销
      121          53          68          128.3%    
第三方分销费
      1,881          1,818          63          3.5%    
其他
      2,615          2,109          506          24.0%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
运营费用总额
    $ 67,543        $ 61,449        $ 6,094          9.9%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
占收入的百分比：
   
三个月已结束

6月30日
  
  
2023
     
2022
  
薪酬和福利
      30.7%        31.6%  
资金管理和行政
      20.7%        20.8%  
市场营销和广告
      5.2%        5.0%  
销售和业务发展
      3.9%        4.1%  
合同金付款
      1.8%        5.8%  
专业费用
      9.7%        5.6%  
占用率、通信和设备
      1.4%        1.4%  
折旧和摊销
      0.1%        0.1%  
第三方分销费
      2.2%        2.4%  
其他
      3.1%        2.7%  
  
 
 
     
 
 
  
运营费用总额
      78.8%        79.5%  
  
 
 
     
 
 
  
薪酬和福利
薪酬和福利支出增长了7.1％，从截至2022年6月30日的三个月的2460万美元增加到2023年同期的2630万美元，这是由于员工人数增加和股票薪酬支出增加，激励性薪酬的减少部分抵消了这一点。截至2022年6月30日和2023年6月30日，员工人数分别为264人和291人。
资金管理和行政
基金管理和行政支出增长了10.3％，从截至2022年6月30日的三个月的1,610万美元增加到2023年同期的1770万美元，这主要是由于平均资产管理规模、产品发布和流入量增加。截至2022年6月30日，我们有77只在美国上市的ETF和267只在欧洲上市的ETP，而截至2023年6月30日，我们在美国上市的ETF为80只，在欧洲上市的ETP为273只。
市场营销和广告
营销和广告支出增长了14.7％，从截至2022年6月30日的三个月的390万美元增加到2023年同期的450万美元，这主要是由于与我们在美国上市的产品相关的支出增加。
销售和业务发展
与截至2022年6月30日的三个月相比，销售和业务发展支出基本保持不变。
 
47
目录
合同金付款
由于我们的延期对价——黄金支付义务于2023年5月10日终止，合同黄金支付支出从截至2022年6月30日的三个月的440万美元下降至2023年同期的160万美元，下降了64.4％。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
专业费用
专业费用从截至2022年6月30日的三个月的430万美元增长了93.5％，增至2023年同期的830万美元，这主要是由于因激进运动而产生的费用增加，以及为结清我们的延期对价——黄金支付义务和我们对WisdomTree Transfers, Inc.的收购而产生的费用增加。
占用率、通信和设备
与截至2022年6月30日的三个月相比，占用率、通信和设备支出基本保持不变。
折旧和摊销
由于软件开发成本的摊销，折旧和摊销费用增加了128.3％。
第三方分销费
与截至2022年6月30日的三个月相比，第三方分销费基本保持不变。
其他
其他支出增长了24.0％，从截至2022年6月30日的三个月的210万美元增加到2023年同期的260万美元，这主要是由于差旅、公共关系和董事开支的增加。
其他收入/（开支）
 
                                                               
（以千计）
   
三个月已结束

6月30日
   
改变
   
百分比

改变
  
2023
   
2022
利息支出
   
$
(4,021
) 
   
$
(3,733
) 
   
$
(288
) 
   
 
7.7
% 
延期对价的重估/终止收益——黄金支付
   
 
41,361
 
   
 
2,311
 
   
 
39,050
 
   
 
1,689.7
% 
利息收入
   
 
1,000
 
   
 
770
 
   
 
230
 
   
 
29.9
% 
其他收益和损失，净额
   
 
1,286
 
   
 
(4,474
) 
   
 
5,760
 
   
 
不适用
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
其他收入/（支出）总额，净额
   
$
39,626
 
   
$
(5,126
) 
   
$
44,752
 
   
 
不适用
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
                               
    
截至6月30日的三个月
占收入的百分比：
   
2023
  
2022
利息支出
   
 
(4.7
%) 
  
 
(4.8
%) 
延期对价的重估/终止收益——黄金支付
   
 
48.2
% 
  
 
3.0
% 
利息收入
   
 
1.2
% 
  
 
1.0
% 
其他收益和损失，净额
   
 
1.5
% 
  
 
(5.8
%) 
  
 
 
 
  
 
 
 
其他收入/（支出）总额，净额
   
 
46.2
% 
  
 
(6.6
%) 
  
 
 
 
  
 
 
 
利息支出
由于未偿债务水平增加和有效利率上升，利息支出从截至2022年6月30日的三个月的370万美元增加到2023年同期的400万美元，增长了7.7％。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的有效利率分别为4.6％和5.0％。
延期对价的重估/终止收益——黄金支付
我们确认了延期对价的重估/终止收益——在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，黄金支付额分别为4140万美元和230万美元。该债务于2023年5月10日结清，金额约为1.37亿美元。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
 
48
目录
利息收入
利息收入从截至2022年6月30日的三个月的80万美元增长了29.9％，增至2023年同期的100万美元，这部分被我们拥有的金融工具的减少所抵消。
其他收益和亏损，净额
2023年第二季度的其他收益和亏损净额为130万美元。本季度包括我们310万美元的投资收益，部分被我们拥有的100万美元金融工具的亏损所抵消。收益和损失通常还源于出售从我们的实物支持黄金ETP支付的管理费、外汇波动和其他杂项中获得的黄金。
所得税
我们2023年第二季度的有效所得税税率为6.1％，导致所得税支出为360万美元。有效税率与21％的联邦法定税率不同，主要是因为
不征税
重估/终止递延对价的收益——黄金支付以及我们投资确认的损失的递延所得税资产估值补贴的减少。这些项目被部分抵消
不可扣除的
高管薪酬。
我们2022年第二季度的有效所得税税率为25.0％，导致所得税支出为270万美元。我们的税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于对自有证券确认的损失进行了估值补贴
不可扣除的
补偿。这些项目被以下各项部分抵消：
不征税
延期对价重估的收益——黄金支付和较低的国外收入税率。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
精选运营和财务信息
 
    
六个月已结束

6月30日
     
改变
     
百分比

改变
  
    
2023
     
2022
  
资产管理规模（单位：百万）
            
平均资产管理规模
    $ 89,543        $ 77,774        $ 11,769                  15.1%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
营业收入（以千计）
            
咨询费
    $ 159,641        $ 152,103        $ 7,538          5.0%    
其他收入
      8,127          3,518          4,609          131.0%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总收入
    $     167,768        $     155,621        $     12,147          7.8%    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
营业收入
咨询费
咨询费收入从截至2022年6月30日的六个月的1.521亿美元增长了5.0％，增至2023年同期的1.596亿美元，这要归因于平均资产管理规模的增加，但平均咨询费的降低部分抵消了这一点。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的平均咨询费为0.39％，在2023年同期为0.36％。
其他收入
其他收入增长了131.0％，从截至2022年6月30日的六个月的350万美元增加到2023年同期的810万美元，这主要是由于我们的一些欧洲产品大量流入。
 
49
目录
运营费用
 
（以千计）
   
六个月已结束

6月30日
     
改变
     
百分比

改变
  
  
2023
     
2022
  
薪酬和福利
    $ 53,717        $ 49,352        $ 4,365           8.8%     
资金管理和行政
      34,880          31,570          3,310           10.5%     
市场营销和广告
      8,472          7,917          555           7.0%     
销售和业务发展
      6,320          5,740          580           10.1%     
合同金付款
      6,069          8,896          (2,827)          (31.8%)    
专业费用
      12,049          8,767          3,282           37.4%     
占用率、通信和设备
      2,273          1,802          471           26.1%     
折旧和摊销
      230          100          130           130.0%     
第三方分销费
      4,134          4,030          104           2.6%     
其他
      4,872          3,954          918           23.2%     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
运营费用总额
    $     133,016        $     122,128        $     10,888           8.9%     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
占收入的百分比：
   
六个月已结束

6月30日
  
  
2023
     
2022
  
薪酬和福利
      32.0%          31.7%  
资金管理和行政
      20.8%          20.3%  
市场营销和广告
      5.0%          5.1%  
销售和业务发展
      3.8%          3.7%  
合同金付款
      3.6%          5.7%  
专业费用
      7.2%          5.6%  
占用率、通信和设备
      1.4%          1.2%  
折旧和摊销
      0.1%          0.1%  
第三方分销费
      2.5%          2.6%  
其他
      2.9%          2.5%  
  
 
 
     
 
 
  
运营费用总额
      79.3%          78.5%  
  
 
 
     
 
 
  
薪酬和福利
薪酬和福利支出增长了8.8％，从截至2022年6月30日的六个月的4,940万美元增加到2023年同期的5,370万美元，这要归因于员工人数、股票薪酬支出、工资税和福利的增加，部分被激励性薪酬的减少所抵消。
资金管理和行政
基金管理和行政支出增长了10.5％，从截至2022年6月30日的六个月的3160万美元增加到2023年同期的3,490万美元，这主要是由于平均资产管理规模、产品发布和流入量增加。
市场营销和广告
营销和广告支出增长了7.0％，从截至2022年6月30日的三个月的790万美元增加到2023年同期的850万美元，这主要是由于与我们在美国上市的产品相关的支出增加。
销售和业务发展
销售和业务发展支出增长了10.1％，从截至2022年6月30日的六个月的570万美元增加到2023年同期的630万美元，这主要是由于旅行、会议和活动支出的增加。
合同金付款
由于我们的延期对价——黄金支付义务于2023年5月10日终止，合同黄金支付支出从截至2022年6月30日的六个月的890万美元下降至2023年同期的610万美元，下降了31.8％。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
 
50
目录
专业费用
专业费用从截至2022年6月30日的六个月的880万美元增长了37.4％，增至2023年同期的1,200万美元，这主要是由于因激进运动而产生的费用增加，以及为结清我们的延期对价——黄金支付义务和我们对WisdomTree Transfers, Inc.的收购而产生的费用增加。
占用率、通信和设备
随着我们在纽约的办公室租约于2022年5月生效，入住率、通信和设备支出从截至2022年6月30日的六个月的180万美元增加到2023年同期的230万美元，增长了26.1％。
折旧和摊销
由于软件开发成本的摊销，折旧和摊销费用从截至2022年6月30日的六个月的10万美元增加到2023年同期的20万美元，增长了130.0％。
第三方分销费
与截至2022年6月30日的六个月相比，第三方分销费基本保持不变。
其他
其他支出增长了23.2％，从截至2022年6月30日的六个月的400万美元增加到2023年同期的490万美元，这主要是由于差旅、公共关系和董事开支的增加。
其他收入/（开支）
 
（以千计）
   
六个月已结束

6月30日
     
改变
     
百分比

改变
  
  
2023
     
2022
  
利息支出
    $ (8,023)        $ (7,465)        $ (558)          7.5%     
重估/终止递延对价的收益/（亏损）——黄金付款
      61,953           (14,707)          76,660           不适用  
利息收入
      2,083           1,564           519           33.2%     
损伤
      (4,900)          —           (4,900)          不适用  
可转换票据灭绝造成的亏损
      (9,721)          —           (9,721)          不适用  
其他损失，净额
      (721)          (29,181)          28,460           (97.5%)    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他收入/（支出）总额，净额
    $ 40,671         $ (49,789)        $ 90,460           不适用  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至6月30日的六个月
  
占收入的百分比：
   
2023
     
2022
  
利息支出
      (4.8%)          (4.8%)    
重估/终止递延对价的收益/（亏损）——黄金付款
      36.9%           (9.5%)    
利息收入
      1.2%           1.0%     
损伤
      (2.9%)          —     
可转换票据灭绝造成的亏损
      (5.8%)          —     
其他损失，净额
      (0.4%)          (18.7%)    
  
 
 
     
 
 
  
其他收入/（支出）总额，净额
      24.2%           (32.0%)    
  
 
 
     
 
 
  
利息支出
由于未偿债务水平增加和有效利率上升，利息支出从截至2022年6月30日的六个月的750万美元增加到2023年同期的800万美元，增加了7.5％。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的有效利率分别为4.6％和4.9％。
重估/终止递延对价的收益/（亏损）——黄金付款
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们确认延期对价的重估亏损——黄金支付额为1,470万美元，延期对价的重估/终止收益——分别为6,200万美元。该债务于2023年5月10日结清，金额约为1.37亿美元。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
 
51
目录
利息收入
由于利率上升，利息收入从截至2022年6月30日的六个月的160万美元增加到2023年同期的210万美元，增长了33.2％，但部分被我们拥有的金融工具的减少所抵消。
损伤
在截至2023年6月30日的六个月中，我们认可了
非现金
Securrency A系列股票的减值费用为490万美元。
可转换票据失效造成的损失
在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了因回购2020年票据本金总额为1.15亿美元的可转换票据而产生的970万美元可转换票据的亏损。
其他损失，净额
在截至2023年6月30日的六个月中，其他净亏损为70万美元。这段时间包括
非现金
因发放而产生的140万美元费用
与税收有关的
诉讼时效到期时的赔偿资产（在所得税支出中确认了相等的抵消收益）；我们拥有的金融工具收益为90万美元，投资亏损为80万美元。收益和损失通常还源于出售我们的实物支持黄金ETP支付的管理费、外汇波动和其他杂项所赚取的黄金。
所得税
截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率为6.5％，因此所得税支出为490万美元。我们的税率与 21% 的联邦法定税率不同，主要是因为
不征税
延期对价的重估/终止收益——黄金支付，与发放相关的未确认税收优惠的减少
与税收有关的
上述赔偿资产和较低的国外收入税率。这些项目被以下各项部分抵消：
不可扣除的
2023 年第一季度我们的可转换票据清算造成的亏损，
不可扣除的
高管薪酬以及增加我们投资确认的损失的递延所得税资产估值补贴。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率优惠为86.2％，因此所得税优惠为1400万美元。我们的税率与21％的联邦法定税率不同，主要是由于与发放相关的未确认的税收优惠减少了
与税收有关的
上述赔偿资产和较低的国外收入税率。这些项目被以下各项部分抵消：
不征税
递延对价重估亏损——黄金支付以及我们所拥有的金融工具确认的损失的递延所得税资产估值补贴的增加。
非公认会计准则
财务测量
为了提供有关GAAP确定的业绩的更多信息，我们还披露了某些
非公认会计准则
我们认为这些信息提供了有用和有意义的信息。我们的管理层审查了这些
非公认会计准则
评估我们的财务业绩和经营业绩时的财务衡量标准；因此，我们认为提供有关这些方面的信息很有用
非公认会计准则
衡量标准，以便分享这种管理观点。
非公认会计准则
衡量标准没有任何标准化含义，不能取代也不优于公认会计原则的财务指标，也不太可能与其他公司提出的类似衡量标准进行比较。这些
非公认会计准则
财务衡量标准应在我们的 GAAP 业绩的背景下考虑。那个
非公认会计准则
本报告中包含的财务衡量标准包括：
 
  •  
调整后的净收益和摊薄后的每股收益。
我们将调整后的净收益和摊薄后的每股收益披露为
非公认会计准则
财务衡量标准，以便报告我们的业绩，不包括以下项目
非经常性的
或者不是我们运营业务的核心。我们相信呈现这些
非公认会计准则
财务衡量标准为投资者提供了一种一致的方法来分析我们的业绩。这些
非公认会计准则
财务衡量标准不包括以下内容：
 
  •  
重估/终止延期对价的未实现收益或亏损——黄金支付：
延期对价——黄金支付是我们在以公允价值计价的ETFS收购中承担的义务。该项目代表了永久支付固定盎司黄金的债务的现值，使用前瞻性黄金价格进行衡量。黄金前瞻性价格的变化以及用于计算年度还款义务现值的贴现率的变化对递延对价的账面价值和我们公布的财务业绩产生了重大影响。在计算调整后的净收入和摊薄后的每股收益时，我们将此项目排除在外，因为它不是我们运营业务的核心。该项目未根据所得税进行调整，因为该债务是由我们位于泽西岛的全资子公司承担的，在泽西岛，我们的税率为零。在2023年第二季度，我们终止了这项义务，总对价约为1.37亿美元。
 
52
目录
  •  
所持金融工具的收益或损失：
我们将我们作为交易证券拥有的金融工具入账，这要求这些工具按公允价值计量，收益和亏损报告在净收益中。我们在计算我们的商品时不包括这些项目
非公认会计准则
财务衡量标准，因为收益和亏损会带来收益的波动，并不是我们运营业务的核心。
 
  •  
归属和行使股票薪酬奖励后的税收意外收入和短缺：
GAAP 要求在所得税支出中确认税收意外收入和短缺。这些项目是在股票薪酬奖励的归属和行使时产生的，其规模与授予/行使的奖励数量以及授予奖励之日我们的股票价格与奖励归属或行使之日之间的差额直接相关。在确定调整后的净收入和摊薄后的每股收益时，我们将这些项目排除在外，因为它们会带来收益波动，并且不是我们运营业务的核心。
 
  •  
其他物品：
在计算我们的股东权利协议时，不包括可转换票据的清算损失、减值、出售前加拿大ETF业务应付给我们的或有对价的调整、投资中确认的未实现损益、递延所得税资产估值补贴的变化、因激进活动而产生的费用以及与股东权利协议某些条款相关的诉讼费用
非公认会计准则
财务衡量标准。
 
    
三个月已结束
    
六个月已结束
  
    
6月30日
    
6月30日
    
6月30日
    
6月30日
  
调整后净收益和摊薄后每股收益：
   
2023  
    
2022  
    
2023  
    
2022  
  
报告的净收入/（亏损）
    $ 54,252     $ 8,005     $ 70,485     $ (2,256 ) 
扣除/加回：（收益）/重估/终止延期对价的亏损——黄金付款
      (41,361 )      (2,311 )      (61,953 )      14,707  
加回：为应对激进运动而产生的费用，扣除所得税
      3,720       1,532       4,452       3,376  
扣除/加回：我们的投资中确认的未实现（收益）/亏损，扣除所得税
      (2,346 )      (55 )      620       69  
加回/（扣除）：自有金融工具的亏损/（收益），扣除所得税
      762       3,165       (717 )      7,058  
（扣除）/加回：（减少）/增加自有金融工具和投资的递延所得税资产估值补贴
      (508 )      901       (31 )      2,911  
加上：与《股东权利协议》某些条款相关的诉讼费用，扣除所得税
      367       —         367       —    
加回/（扣除）：归属和行使股票薪酬奖励时的税收短缺/（意外收入）
      33       20       (152 )      (545 ) 
加回：可转换票据清偿后的亏损，扣除所得税
      —         —         9,623       —    
加回：减值，扣除所得税（如适用）
      —         —         4,900       —    
扣除：调整或有对价——出售前加拿大ETF业务
      —         —         (1,477 )      —    
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
调整后净收益
    $ 14,919     $ 11,257     $ 26,117     $ 25,320  
扣除：分配给参与证券的收入
      (496 )      (548 )      (994 )      (1,097 ) 
扣除：可分配给参与证券的未分配收入
      (1,410 )      (724 )      (2,028 )      (1,763 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
普通股股东可获得的调整后净收益
    $ 13,013     $ 9,985     $ 23,095     $ 22,460  
摊薄后股票加权平均值，不包括参与证券（以千计）（见我们的合并财务报表附注11）
      147,815       143,425       146,155       143,271  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
调整后的每股收益——摊薄
    $ 0.09     $ 0.07     $ 0.16     $ 0.16  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
53
目录
流动性和资本资源
下表汇总了有关我们的流动性、资本资源和运营资金使用情况的关键数据：
 
    
6月30日

2023
    
十二月三十一日

2022
  
资产负债表数据（以千计）：
             
现金和现金等价物
    $ 83,735       $ 132,101    
所拥有的按公允价值计算的金融工具
      65,492         126,239    
应收账款
      34,208         30,549    
证券
持有至到期
      245         259    
  
 
 
    
 
 
  
总计：流动资产
      183,680         289,148    
减去：流动负债总额
      (68,281 )        (148,434 )   
减去：其他资产——种子资本（WisdomTree 数字基金）
      (12,876 )        (1,765 )   
减去：监管资本要求
      (24,912 )        (25,988 )   
  
 
 
    
 
 
  
总计：可用流动性
    $ 77,611       $ 112,961    
  
 
 
    
 
 
  
 
    
截至6月30日的六个月
  
    
2023
     
2022
  
现金流数据（以千计）：
              
运营现金流
    $ 20,029        $ 8,542    
投资现金流
      51,936          (23,070)    
为现金流融资
      (121,109)          (13,073)    
外汇汇率效应
      778          (3,372)    
  
 
 
     
 
 
  
现金和现金等价物减少
    $ (48,366)        $     (30,973)    
  
 
 
     
 
 
  
流动性
我们将可用流动性视为我们的流动资产，减去流动负债、WisdomTree 数字基金中的种子资本和监管资本要求。流动资产包括现金及现金等价物、按公允价值计算的自有金融工具、应收账款和证券
持有至到期。
按公允价值计算，我们拥有的金融工具是高流动性的投资。应收账款是流动资产，主要是我们从交易所买卖基金中获得的咨询费应收账款。我们的流动负债主要包括在正常业务过程中应付给供应商和第三方的款项以及员工的应计激励性薪酬。
在截至2023年6月30日的六个月中，现金及现金等价物减少了4,830万美元，原因是1.843亿美元用于回购并在到期时结算我们的可转换票据，5,000万美元用于结算我们的递延对价——黄金支付债务，4,050万美元用于按公允价值购买自有金融工具，1,000万美元用于购买投资，970万美元用于支付股息，350万美元用于回购普通股，350万美元用于可转换票据的发行成本，100万美元用于收购SecurrencyTransfers, Inc.（更名为 WisdomTree Transfers这些减少部分被发行可转换票据的1.3亿美元收益、按公允价值计算的1.02亿美元出售自有金融工具的收益、经营活动提供的2,000万美元、收到或有对价的150万美元以及其他活动的70万美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，现金及现金等价物减少了3,100万美元，原因是3,250万美元用于购买自有证券，1190万美元用于购买投资，970万美元用于支付普通股股息，340万美元用于回购普通股，340万美元用于外汇汇率损失，10万美元用于其他活动。出售自有证券所得的2150万美元收益和经营活动提供的850万美元净现金部分抵消了这些减少。
发行可转换票据
2023年2月14日，根据经修订的1933年《证券法》第144A条（“第144A条”），我们与作为受托人的美国银行信托公司全国协会于2023年2月14日签订的契约，发行并出售了本金总额为1.3亿美元的2028年到期的5.75％的可转换优先票据（“2023年票据”）。
2021年6月14日，根据我们与受托人之间于2021年6月14日签订的契约，根据第144A条，我们发行并出售了本金总额为1.5亿美元的2026年到期的3.25％可转换优先票据（“2021年票据”）。
 
54
目录
2020年6月16日，根据我们与受托人之间于2020年6月16日签订的契约，根据第144A条，我们发行并出售了本金总额为1.5亿美元的2023年到期的4.25％可转换优先票据（“2020年6月票据”）。2020年8月13日，我们发行并出售了本金总额为2,500万美元的2023年到期的4.25％可转换优先票据，价格等于其本金的101％，外加自2020年6月16日以来被认为已应计的利息，这构成了我们的2020年6月票据（“2020年8月票据” 以及与2020年6月票据一起构成单一系列 “2020年票据”）的进一步发行。
在发行2023年票据时，我们回购了2020年票据的本金总额为1.15亿美元。由于此次回购，在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了约970万美元的清算亏损。2020年票据的其余部分于2023年6月15日到期，以约5,990万美元的现金和约100万股公司普通股结算。
在2020年票据的回购和到期以及2023年票据（以及2021年票据，即 “可转换票据”）的发行之后，我们的未偿还可转换票据本金总额为2.8亿美元。
可转换票据的关键条款如下：
 
    
2023 注意事项
     
2021 年注意事项
  
未偿本金
      $130.0          $150.0    
到期日（除非提前兑换、回购或兑换）
      2028年8月15日        2026年6月15日  
利率
      5.75%          3.25%    
转换价格
      $9.54          $11.04    
转换率
      104.8658          90.5797    
兑换价格
      $12.40          $14.35    
 
  •  
利率：
2023年票据（从2023年8月15日开始）每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠一次，2021年票据每年的6月15日和12月15日支付一次。
 
  •  
转换价格：
按每1,000美元本金票据（相当于上表中列出的初始转换价格）按初始转换率转换为我们的普通股，但有待调整。
 
  •  
转换：
只有在以下情况下，持有人才可以在2028年5月15日和2026年3月15日之前的工作日营业结束前的任何时间分别转换2023年票据和2021年票据：（i）如果在截至前一个日历季度最后一个交易日的连续30个交易日内，我们的普通股最后一次报告的销售价格大于或等于130％ 各适用可转换票据的转换价格交易日；(ii) 在任何连续十个交易日期间（“衡量期”）之后的五个工作日期间，计量期内每个交易日每1,000美元可转换票据的交易价格低于我们上次公布的普通股销售价格和每个此类交易日转换率乘积的98％；（iii）在我们根据契约条款发出的赎回通知后但仅限于被召回（或被视为召回）的可转换票据兑换；或 (iv) 在特定公司活动发生时兑换。2023年票据和2021年票据分别在2028年5月15日和2026年3月15日或之后，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束，持有人可以转换
他们的
无论上述情况如何，均可随时提供可转换票据。
 
  •  
本金现金结算：
转换后，我们将支付不超过待转换的可转换票据本金总额的现金。根据我们的选择，我们还将结算超过以现金、普通股或现金与普通股组合转换的可转换票据本金总额的转换债务。
 
  •  
兑换价格：
我们可以选择在2025年8月20日和2023年6月20日当天或之后将2023年票据和2021年票据的全部或任何部分兑换为现金，在55日或之前兑现2023年票据和2021年票据
第四
到期日之前的预定交易日，如果我们的普通股最后报告的销售价格至少为相应可转换票据转换价格的130％，则在截至我们提供赎回通知之日之前的任何连续30个交易日期间（包括我们提供赎回通知之日之前的交易日）内有效至少 20 个交易日，赎回价格等于 100% 的本金金额待赎回的票据，加上应计和未付的利息，但不包括赎回日。没有为可转换票据提供偿债基金。
 
  •  
有限的投资者看跌权：
在发生某些控制权变更交易或清算、解散或普通股退市事件时，可转换票据的持有人有权要求我们以其本金的100％加上任何应计和未付利息回购全部或部分票据以换取现金。
 
55
目录
  •  
在某些惯常情况下，转化率会提高：
在某些情况下，与 “整体基本面变动”（定义见契约）相关的转换或赎回（或被视为赎回）的可转换票据的转换可能会导致转换率的提高，前提是转换率不超过2023年票据和2021年票据每1,000美元本金的167.7853股和144.9275股普通股（相当于43,551,214 我们的普通股股份），有待调整。
 
  •  
资历和安全性：
可转换票据的受付权等级相等，是我们的优先无抵押债务，但在偿付权上次于我们为其A系列支付某些赎回款项（如果以及何时到期）的义务
不投票
可转换优先股（参见我们的合并财务报表附注11）。
契约包含习惯条款和契约，包括在某些事件发生时使用的条款和契约
的
违约发生并持续不断，受托人或相应系列未偿还的可转换票据本金总额不少于25％的各自持有人均可宣布回购所有此类相应可转换票据的全部本金，以及任何应计的特别利息（如果有）立即到期和支付。
资本资源
我们的主要融资来源是我们的运营现金流。我们认为，在可预见的将来，我们的经营活动产生的现金流和现有现金余额应足以为我们的运营提供资金。
下文标题为 “合同义务” 的部分将讨论我们履行合同义务的能力。
资本的使用
我们的业务不需要我们维持大量的现金状况。但是，我们的某些子公司必须维持最低水平的监管资本，截至2023年6月30日，监管资本总额约为2490万美元。尽管有这些监管资本要求，但我们预计现金的主要用途将是为业务的持续运营提供资金。我们还维持资本回报计划，其中包括每股0.03美元的季度现金分红和在2025年4月27日之前购买普通股的权力，包括购买以抵消根据我们的股权计划进行的未来股权赠款，以及在公开市场或私下谈判交易中进行的购买。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们根据回购计划回购了631,087股普通股，总成本为350万美元。目前，该计划仍有大约9,640万美元用于将来的采购。
此外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们支付了约5,000万美元的现金来偿还延期对价——黄金支付义务（有关更多信息，请参阅合并财务报表附注10），并在2020年票据到期时支付了约5,990万美元的现金。
合同义务
可转换票据
我们目前有2.8亿美元的未偿还可转换票据本金，其中1.5亿美元和1.3亿美元计划分别于2026年6月15日和2028年8月15日到期，2021年票据和2023年票据，除非提前转换、回购或赎回。有条件的转换或要求在发生根本变化时回购可转换票据可能会加速付款。
可转换票据要求以不超过本金的现金结算，而超过本金总额的转换债务可以用现金、普通股或现金和普通股的组合来支付。我们可能会在这些债务到期时结算和/或再融资。
有关更多信息，请参阅上面标题为 “发行可转换票据” 的部分。
延期对价 — 黄金付款
2023年5月10日，公司签订并完成了销售、购买和转让契约，以终止公司与合同金支付有关的义务。根据该协议，公司支付了总额为1.369亿美元的对价，其中包括总额为5,000万美元的现金和13,087股C系列无表决权可转换优先股（价值8,690万美元）的发行，这些优先股可转换为13,087,000股公司普通股。
有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
经营租赁
截至2023年6月30日，我们运营租赁负债的未来最低租赁付款总额为90万美元。我们的经营活动产生的现金流和现有现金余额应足以满足未来的最低租赁付款。
 
56
目录
有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注12。
不平衡
工作表安排
我们没有
失去平衡
表单融资或其他安排，既未创立也未参与任何特殊用途或
失去平衡
以筹集资金、承担债务或经营我们的业务为目的的表单实体。
关键会计政策与估计
商誉和无形资产
商誉是收购价格超过收购日可识别净资产公允价值的部分。我们至少每年对商誉进行减值测试，并在触发事件发生时进行减值测试
重新评估，
如果发生的话。当分配商誉的申报单位的估计公允价值低于其账面价值时，商誉被视为减值。如果该申报单位的估计公允价值低于其账面价值，则根据该差额确认商誉减值，不得超过商誉的账面金额。申报单位是运营部门或运营分部的组成部分，前提是该组成部分构成了可获得离散财务信息的业务，并且管理层定期审查该组成部分的经营业绩。
商誉分配给我们的美国业务和欧洲业务部分。出于减值测试的目的，这些组成部分被汇总为一个单一的报告单元，因为它们属于同一个运营部门并且具有相似的经济特征。
每年11月30日对商誉进行减值评估
第四
。在进行商誉减值测试时，我们会酌情考虑定性评估，并在确定申报单位的公允价值时考虑市场方法及其市值。根据定量评估，我们最近的分析结果显示没有减值。
无限期无形资产至少每年进行一次减值测试，每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行减值审查。如果无限期无形资产的估计公允价值低于其账面价值，则减值。在进行无形资产减值测试时，我们可能会依赖定性评估。否则，减值评估将在独立于其他资产的合理可识别现金流的最低水平上进行。我们无形资产的年度减值测试日期为11月30日
第四
。根据量化评估（贴现现金流分析），我们最近的分析结果显示没有减值，该评估依赖于大量不可观察的投入，包括预计收入增长率从3％到8％（加权平均值为5％）和11.0％的加权平均资本成本。
投资
根据亚利桑那州立大学规定的衡量替代方案，我们将不容易确定的公允价值的股票投资入账
2016-01,
金融工具 — 金融资产和金融负债的确认和计量
, 前提是此类投资不受合并或权益法的约束.根据衡量替代方案，这些金融工具按成本计算，减去任何减值（按季度评估），加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。此外，只有当股息从被投资者的累积净收益中分配时，才会确认收入。否则，此类分配被视为投资回报，并记录为投资成本的减少。
债务工具的投资按公允价值入账，公允价值的变化在其他收入/（支出）中报告。
有关信息，请参阅我们的合并财务报表附注7。
收入确认
我们几乎所有的收入都以咨询费的形式从交易所买卖基金中获得，并在履行履约义务后随着时间的推移确认这笔收入。咨询费基于交易所买卖基金平均每日净资产的百分比。进展是使用产出法下的实际权宜之计来衡量的，从而将收入确认为我们有权开具发票的金额。
 
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
以下信息，以及本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析其他部分中包含的信息，描述了我们市场风险的关键方面。
 
57
目录
市场风险
对我们来说，市场风险通常是指证券或大宗商品价格、外币兑美元的汇率和利率的波动导致我们的ETP和数字基金价值变化的风险。我们几乎所有的收入都来自WisdomTree ETP的咨询协议。根据这些协议，我们收到的咨询费基于我们管理的WisdomTree ETP投资组合中资产的平均市值。
交易所买卖产品的价值波动很常见，是由多种因素造成的，例如市场波动、全球经济、通货膨胀、投资者策略和情绪的变化、另类投资工具的可用性、国内外政府监管、新兴市场的发展等。因此，任何一个或这些因素组合的变化都可能降低投资证券的价值，进而降低我们赚取收入的标的资产管理规模。这些下跌可能会导致投资者从我们的ETP中提取资金，转而选择他们认为可以提供更大机会或更低风险的投资，从而加剧对我们收入的影响。我们认为，在可预见的将来，充满挑战和动荡的市场状况将继续存在。
利率风险
我们将公司现金投资于短期利息创收资产，主要投资于联邦机构债务工具、WisdomTree固定收益ETF、美国国债、公司债券、商业银行的货币市场工具和其他证券，截至2022年6月30日和2023年6月30日，总额分别为1.311亿美元和6,590万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认这些金融工具的收益为90万美元，未来确认的任何收益/亏损都可能对我们的经营业绩产生重大影响。我们预计利率的变化不会对我们的财务状况或现金流产生重大影响。
此外，我们的可转换票据对2023年票据和2021年票据的固定利率分别为5.75％和3.25％。因此，我们没有与利率变动相关的直接财务报表风险。但是，可转换票据的公允价值主要在普通股的市场价格波动或利率变化时发生变化。
汇率风险
我们的业绩将受到货币折算风险的影响
非美国
业务，主要在英国和欧洲。外币折算风险是指出于合并目的将外国实体的收益表和资产负债表从本位货币转换为我们的报告货币（美元）而产生的汇率损益的风险。我们在欧洲上市的ETP赚取的咨询费主要以美元支付（如下所述，也以金盎司支付）；但是，公司管理费用通常以英镑支付。目前，我们不订立旨在抵消运营报表或资产负债表中某些风险敞口的衍生金融工具，但将来可能会寻求这样做。
与欧元相关的汇率风险被认为不大。
大宗商品和加密货币价格风险
与我们的某些ETP相关的大宗商品和加密货币价格的波动可能会对我们的资产管理规模和收入产生重大不利影响。此外，我们在由黄金、其他贵金属和加密货币支持的ETP上获得的部分咨询费收入以标的金属或加密货币支付。虽然我们很容易卖出根据这些咨询合约赚取的黄金、贵金属和加密货币，但我们仍可能保持头寸。我们目前没有达成对冲这些大宗商品和加密货币价格波动的安排，我们未来可能进行的任何套期保值都可能不具有成本效益，也不足以对冲这种风险敞口。
 
第 4 项。
控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据规则评估了披露控制和程序的有效性
13a-15 (b)
根据《交易法》颁布。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会规则、法规和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，包括确保此类重要信息由我们收集并传达给我们管理，酌情包括我们的首席执行官和首席财务官, 以便及时就必要的披露作出决定.
 
58
目录
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
我们可能会受到美国证券交易委员会、商品期货交易委员会 (CFTC)、全国期货协会 (NFA)、州和外国监管机构的审查、检查和调查，以及正常业务过程中出现的法律诉讼。有关投资者在WisdomTree WTI原油3倍每日杠杆ETP中提出的索赔的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注13，总额约为1,520万欧元（合1,660万美元）。
 
第 1A 项。
风险因素
您应仔细考虑第 1 部分第 1A 项中规定的信息。我们的年度报告中的 “风险因素”
10-K
截至2022年12月31日的财年。
 
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售情况
没有。
所得款项的用途
不适用。
发行人及关联买家购买股权证券
下表提供了有关公司或任何 “关联购买者” 或代表公司购买我们普通股的信息。
 
    
总数

的股份

已购买
     
平均价格

每股支付
     
的总数

购买的股票

作为公开的一部分

已宣布的计划

或程序
     
近似

的美元价值

分享那个

可能还会被购买

根据计划或

程式
  
时期
                        
（以千计）
  
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日
      26,582      $ 5.86        26,582     
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日
      —        $ —          —       
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
      —        $ —          —       
  
 
 
        
 
 
     
总计
      26,582      $ —          26,582        $  96,436    
  
 
 
        
 
 
     
 
 
  
2022年2月22日，我们的董事会批准将股票回购计划增加8,570万美元，并将期限延长三年，至2025年4月27日。在截至2023年6月30日的六个月中，我们根据该计划回购了631,087股普通股，总成本约为350万美元。截至2023年6月30日，该计划仍有9,640万美元用于未来的回购。
 
第 3 项。
优先证券违约
没有。
 
第 4 项。
矿山安全披露
不适用。
 
59
目录
第 5 项。
其他信息
10b5-1
交易安排
期间
截至2023年6月30日的三个月， 不我们的一位董事或高级职员（定义见中
第 16a-1 (f) 条
《交易法》）通过、终止或修改了规则
10b5-1
交易安排或
非规则
10b5-1
交易安排（如此类术语）的定义见法规第 408 项
S-K)。
 
60
目录
第 6 项。
展品
展览索引
 
展览

数字
  
描述
3.1
  
经修订和重述的公司注册证书（参照注册人于2011年3月31日向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明附录3.1纳入）
3.2
  
经修订和重述的公司注册证书（名称变更）的修订证书（参照注册人当前表格报告的附录 3.1 纳入） 8-K,2022年11月7日向美国证券交易委员会提交）
3.3
  
经修订和重述的公司注册证书（董事会解密）的修正证书（参照注册人当前表格报告的附录 3.1 纳入 8-K,2022年7月20日向美国证券交易委员会提交）
3.4
  
经修订和重述的公司注册证书（增加授权股份）的修正证书（参照注册人当前表格报告的附录3.2纳入） 8-K,2022年7月20日向美国证券交易委员会提交）
3.5
  
A系列指定证书 不投票注册人的可转换优先股（参照注册人最新报告附录 3.1 纳入） 8-K于 2018 年 4 月 13 日向美国证券交易委员会提交）
3.6
  
注册人 B 系列初级参与累积优先股指定证书（参照注册人注册声明表格附录 3.1 纳入） 8-A2023 年 3 月 20 日向美国证券交易委员会提交）
3.7
  
C系列指定证书 不投票注册人的可转换优先股（参照注册人最新报告附录 3.1 纳入） 8-K,2023 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交）
3.8
  
第四修正和重述章程（参照注册人当前表格报告的附录 3.2 纳入章程） 8-K,2022年11月7日向美国证券交易委员会提交）
4.1
  
普通股证书样本（参照注册人于2011年3月31日向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明附录4.1纳入）
4.2
  
2006年12月21日注册人与某些投资者之间经修订和重述的股东协议（参照注册人于2011年3月31日向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明附录4.2纳入）
4.3
  
注册人与某些投资者之间的证券购买协议日期为 2006 年 12 月 21 日（参照注册人于 2011 年 3 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 Form 10 注册声明附录 4.3 纳入）
4.4
  
注册人与某些投资者之间的证券购买协议，日期为2009年10月15日（参照注册人于2011年3月31日向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明附录4.4纳入）
4.5
  
第三份经修订和重述的注册权协议，日期为 2009 年 10 月 15 日（参照注册人于 2011 年 3 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 Form 10 注册声明附录 4.5 纳入）
4.6
  
注册人与ETFS Capital于2018年4月11日签订的投资者权利协议（参照注册人当前表格报告的附录4.1纳入） 8-K,于 2018 年 4 月 13 日向美国证券交易委员会提交）
4.7
  
注册人与作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2020年6月16日的契约（参照注册人当前表格报告的附录4.1纳入） 8-K2020 年 6 月 17 日向美国证券交易委员会提交）
4.8
  
全球票据表格，代表注册人2023年到期的4.25％可转换优先票据（作为注册人当前表格报告附录4.1提交的契约附录A） 8-K2020 年 6 月 17 日向美国证券交易委员会提交）
4.9
  
注册人与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，截至 2021 年 6 月 14 日（参照注册人当前表格报告的附录 4.1 纳入） 8-K,2021 年 6 月 14 日向美国证券交易委员会提交）
4.10
  
全球票据表格，代表注册人2026年到期的3.25％可转换优先票据（参照注册人当前表格报告的附录4.2纳入） 8-K,2021 年 6 月 14 日向美国证券交易委员会提交）
4.11
  
注册人与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，日期为2023年2月14日（参照注册人当前表格报告的附录4.1） 8-K,2023年2月14日向美国证券交易委员会提交）
4.12
  
全球票据表格，代表注册人2028年到期的5.75％可转换优先票据（参照注册人当前表格报告的附录4.2纳入） 8-K,2023年2月14日向美国证券交易委员会提交）
 
61
目录
展览

数字
   
描述
    4.13    注册人与作为权利代理人的大陆股票转让和信托公司之间的股东权利协议，日期为2023年3月17日（参照注册人注册声明表格附录4.1） 8-A2023 年 3 月 20 日向美国证券交易委员会提交）
    4.14    截至2023年5月4日，注册人与大陆股票转让和信托公司作为权利代理人签订的截至2023年3月17日的股东权利协议的第1号修正案（参照注册人当前表格报告的附录4.1纳入） 8-K2023年5月5日向美国证券交易委员会提交）。
    4.15    截至2023年5月10日，注册人与大陆股票转让和信托公司作为权利代理人签订的截至2023年3月17日的股东权利协议的第2号修正案（参照注册人当前表格报告的附录4.2纳入） 8-K,2023 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交）
    4.16    注册人与Gold Bullion Holdings（泽西岛）有限公司签订的截至2023年5月10日的投资者权利协议（参照注册人当前表格报告的附录4.1） 8-K,2023 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交）
    10.1    注册人、WisdomTree International Holdings Ltd、Electra Target HoldCo Limited、ETFS Capital Limited、世界黄金协会、金银控股（泽西岛）有限公司、Rodber Investments Limited 和 Graham Tuckwell 之间的出售、购买和转让契约（参照注册人当前表格报告附录 10.1 合并 8-K,2023 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交）
    10.2    2023 年 4 月 21 日注册人与 Alexis Marinof 之间的雇佣协议修正案（参照注册人季度表格报告附录 10.1 纳入） 10-Q,2023年5月9日向美国证券交易委员会提交）
    10.3    2023年4月21日注册人与乔纳森·斯坦伯格、彼得·齐姆巴、R. Jarrett Lilien 和 Marci Frankenthaler 之间雇佣协议的修正表格（参照注册人季度表格报告附录 10.2 纳入） 10-Q,2023年5月9日向美国证券交易委员会提交）
    10.4    WisdomTree, Inc. 高管遣散费计划（参照注册人季度报告附录 10.3 纳入） 10-Q,2023年5月9日向美国证券交易委员会提交）
    10.5    WisdomTree, Inc. 高管遣散费计划参与者签署的员工保密、分配和限制性契约协议表格（参照注册人季度报告附录 10.4 纳入） 10-Q,2023年5月9日向美国证券交易委员会提交）
    31.1
(1)
    规则 13a-14 (a)/15d-14 (a) 认证
    31.2
(1)
    规则 13a-14 (a)/15d-14 (a) 认证
    32.1
(2)
    根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条根据第 906 条通过的 萨班斯-奥克斯利法案2002 年法案
    101
(1)
    表格季度报告中的财务报表
10-Q
截至2023年6月30日的三个月，采用XBRL格式的公司：(i) 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营和综合收益/（亏损）报表（未经审计）；（iii）截至6月的三个月和六个月的合并股东权益变动表 2023 年 30 日和 2022 年 6 月 30 日（未经审计）(iv) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）; 以及 (v) 合并财务报表附注, 以文本块形式详细介绍.
101.SCH
(1)
    内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL
(1)
    内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF
(1)
    内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB
(1)
    内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE
(1)
    内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
    104
(1)
    封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）
 
(1)
随函提交。
(2)
随函附上。
 
62
目录
签名
根据《交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告 4
第四
2023 年 8 月的那一天。
 
WISDOMTREE, INC.
来自：   /s/ 乔纳森·斯坦伯格
  乔纳森·斯坦伯格
 
首席执行官
（首席执行官）
WISDOMTREE, INC.
来自：   /s/ 布莱恩·埃德米斯顿
  布莱恩·埃德米斯顿
 
首席财务官
（首席财务官兼校长）
会计官员）
 
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