附录 99.1
ATA创意环球公布2023年第二季度财务业绩
美国东部时间 2023 年 8 月 10 日星期四晚上 9 点举行的电话会议,并附带投资者演讲
中国北京,2023年8月10日(纽约)/2023年8月11日(中国)ATA Creativity Global(ACG或公司,纳斯达克: AACG)是一家专注于提供优质学习体验以培养和增强学生创造力的国际教育服务公司,今天公布了截至2023年6月30日的季度和六个月 (分别为2023年第二季度和2023年上半年)的未经审计的初步财务业绩。
2023 年第二季度和 2023 年上半年亮点
| 2023年第二季度,学生入学人数为928人,而去年同期为1,018人。不包括外语培训业务ACG在2022年第三季度处置的 155名注册学生,学生入学人数与去年同期相比增长了7.5%。在928名学生中,有540人报名参加了ACG的投资组合培训 项目。2023年第二季度交付了28,698个学分,与去年同期的25,387个学分相比增长了13.0%。 |
| 2023年第二季度净收入从去年同期的3,400万元人民币增长了6.5%,至人民币3,620万元(500万美元)。 |
| 2023年第二季度归属于ACG的净亏损从去年同期的2,210万元人民币的净亏损 缩小至人民币1,720万元(合240万美元)。 |
| 2023年上半年的净收入从去年同期的7,620万元人民币 增长了3.1%,达到人民币7,860万元(合1,080万美元)。 |
| 2023年上半年归属于ACG的净亏损从去年同期的3,790万元人民币的净亏损 缩小至人民币3,500万元(合480万美元)。 |
| 截至2023年6月30日,人民币5,680万元(合780万美元)的现金及现金等价物。 |
管理层评论
ACG董事长兼首席执行官Kevin Ma先生表示:“在2023年第二季度,在我们运营全国培训中心网络的城市 疫情后市场环境改善的情况下,我们继续看到积极的入学趋势。随着中国国内和国际旅行限制的结束,我们在2023年第一季度出现了异常高的需求,我们 看到需求在2023年第二季度降至正常水平,我们很高兴看到学生入学率继续同比提高,2023年第二季度提供的投资组合培训学分同比增长13.0% ,比上一季度增长3.9%。我们继续报告本季度收入稳定,这得益于投资组合培训计划和海外学习咨询服务中提供的更多服务的捐款增加,这抵消了其他教育服务收入的下降,其中外语培训部分已于2022年第三季度出售。我们很高兴再次为报名参加我们海外暑期 课程的学生提供在各种备受推崇的机构(主要是英国和欧洲)的独特体验,将他们对艺术的兴趣与国际视野相结合。
外表
ACG 总裁张军先生表示: 在年初放宽了 COVID-19 限制之后,我们很高兴看到在 ACG 开始或恢复创意学习的学生人数有所增加。在疫情后的环境中 ,我们观察到学生入学人数和学分时数呈现积极趋势,越来越多的学生对报名参加我们的作品集培训计划和面对面的暑期课程感到兴奋, 目前正在开课。我们对迄今为止收到的关于暑期课程的反馈感到非常兴奋,鉴于需求旺盛,我们期待将来扩大我们的产品范围。我们正在积极与学生和教职员工合作,开发和执行高质量的课程,包括大师班课程、实习、训练营等。除了海外夏令营外,ACG还继续推出与中国 多元文化遗产相关的新国内研究型项目,涵盖摄影和电影、少数民族文化、矿石绘画和彩绘雕塑等技能。我们的目标是为各种背景和各种创意 兴趣的学生提供服务,我们相信我们的财务和运营状况良好,可以继续履行这一使命。
1
运营回顾
注册更新
2023年第二季度的ACG学生入学人数为928人,其中540人报名参加了投资组合培训计划,其中包括基于时间的课程和基于项目的项目。
2023 年第二季度,投资组合培训项目共提供 28,698 个学分,其中 10,428 个学分用于基于时间的项目,18,270 个学分用于基于项目的项目。这些 课程要么通过ACG的全国培训中心网络亲自授课,要么通过在线平台提供。
以下是2023年第二季度ACG投资组合培训计划提供的 学分与去年同期相比的摘要:
第二季度已结束 2023年6月30日 |
第二季度已结束 2022年6月30日 |
% 改变 |
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积分数目 小时 |
积分数目 小时 |
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基于时间的计划 |
10,428 | 10,710 | (2.6 | %) | ||||||||
基于项目的计划 |
18,270 | 14,677 | 24.5 | % | ||||||||
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总计 |
28,698 | 25,387 | 13.0 | % | ||||||||
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在2023年第二季度,有388名学生报名参加了ACG的其他课程,这些项目主要包括海外 学习咨询服务和基于研究的学习服务。
2023 年第二季度财务回顾 GAAP 业绩
ACG2023年第二季度的总净收入为人民币3,620万元(合500万美元),较去年同期的人民币3,400万元增长6.5%,这主要是由于投资组合培训和海外学习咨询服务的收入贡献增加,但与在2022年第三季度出售运营ACG外语培训业务的前子公司的多数股权 权益有关的其他教育服务收入减少部分抵消了这一点。在此期间,投资组合培训计划的收入为人民币2,830万元,占总净收入的78.1%。在此期间,海外学习咨询服务、研究型学习服务和其他教育服务的收入 为人民币790万元,占总净收入的21.9%。
2023年第二季度的毛利为人民币1,430万元(合200万美元),较去年同期的人民币1,210万元增长了18.0%。同期 毛利率提高到39.5%,而去年同期为35.6%。毛利和毛利率的增长主要是由于净收入增加,而收入成本与去年同期相比保持相对稳定。
2023年第二季度的总运营支出为人民币3,570万元(合490万美元),而去年同期为人民币3,860万元。减少的主要原因是研发费用减少了110万元人民币,其中大部分支出与开发新服务管理平台有关,而一般和管理费用减少了120万元人民币。
2
2023年第二季度的运营亏损为人民币2140万元(合290万美元),而去年同期的运营亏损 为人民币2640万元。
2023年第二季度归属于ACG的净亏损缩小至人民币1,720万元 (240万美元),而去年同期归属于ACG的净亏损为2,210万元人民币。
2023年第二季度,归属于ACG的每股普通股基本和摊薄亏损 均为人民币0.27元(0.04美元),而去年同期每股普通股的基本和摊薄亏损为人民币0.35元。归属于ACG的每股ADS的基本亏损和摊薄亏损均为人民币0.54元(0.08美元),而去年同期每股ADS的基本和摊薄亏损为0.70元人民币。
2023年上半年财务评论公认会计准则业绩
ACG2023年上半年的总净收入为人民币7,860万元(合1,080万美元),较去年同期的7,620万元人民币增长了3.1%。在此期间,投资组合培训计划的收入为人民币5,570万元,占总净收入的70.8%。在此期间,海外学习咨询服务、研究型学习服务和其他教育服务的收入为人民币2290万元,占总净收入的29.2%。
2023年上半年的毛利为人民币3,310万元(合460万美元),较去年同期的人民币3140万元增长了5.3%。同期毛利率为42.1%,而去年同期为41.2%。
2023年上半年的总运营支出为人民币7,580万元(合1,050万美元),而去年同期为人民币7,660万元。 减少的主要原因是研发费用减少了170万元人民币,一般和管理费用减少了230万元人民币,但与绩效奖金相关的销售费用因销售增加而增加的320万元人民币部分抵消。
2023年上半年的运营亏损为人民币4,270万元(合590万美元),而去年同期的亏损为人民币4520万元。
2023年上半年归属于ACG的净亏损从去年同期的3,790万元人民币的净亏损缩小至人民币3,500万元(合480万美元)。
2023年上半年,归属于ACG的每股普通股 基本亏损和摊薄亏损均为人民币0.56元(0.08美元),而去年同期为0.60元人民币。归属于ACG的每股ADS的基本亏损和摊薄亏损均为人民币1.12元(0.16美元),而去年同期为1.20元人民币。
非公认会计准则指标
2023年第二季度归属于ACG的调整后净亏损(不包括基于股份的薪酬支出和外币汇兑损失(收益), 净额(非公认会计准则)为人民币1,660万元(合230万美元),而去年同期调整后的净亏损为2160万元人民币。
归属于ACG的每股普通股基本亏损和摊薄后亏损,不包括基于股份的薪酬支出和外币汇兑亏损(收益),2023年第二季度净额(非公认会计准则)为人民币0.26元(0.04美元)。归属于ACG的每股ADS的基本和摊薄亏损,不包括基于股份的薪酬支出和外币汇兑损失(收益),2023年第二季度净额(非公认会计准则)为人民币0.52元(0.08美元)。
请参阅本新闻稿末尾关于 非公认会计准则指标的说明和对账表。
其他数据
用于计算2023年第二季度每份ADS基本亏损和摊薄亏损的加权平均ADS数量均为3140万。每个 ADS 代表 两股普通股。
3
资产负债表亮点
截至2023年6月30日,ACG的现金及现金等价物为人民币5,680万元(合780万美元),营运资金赤字为人民币2.606亿元 (3590万美元),股东权益总额为1.102亿元人民币(1,520万美元);而现金及现金等价物为人民币5,500万元,营运资金赤字为人民币2.273亿元,股东权益总额 截至2022年12月31日,分别为人民币1.435亿元人民币。
电话会议和网络直播信息(含随附演示)
ACG将于美国东部时间2023年8月10日星期四晚上9点(北京时间8月11日星期五上午9点, 2023)举行电话会议,在此期间,管理层将讨论截至2023年6月30日的第二季度和六个月的业绩。
要参加会议 电话会议,请在预定的电话会议时间前大约 10 分钟使用以下拨入号码:
美国和加拿大(免费电话): | +1 (877) 407-9122 | |
国际(收费): | +1 (201) 493-6747 |
本地访问 | ||
中国: | (400) 120 2840 | |
香港: | (800) 965561 |
电话会议的网络直播可在以下网址观看: https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=fO4BnvyB。
随附的幻灯片演示还将在电话会议前30分钟 在ACG网站的投资者关系部分提供(https://ir.atai.net.cn/)。要收听网络直播,请在通话开始前几分钟访问 ACG 网站进行注册、下载和 安装任何必要的音频软件。
电话会议结束后不久将提供重播,并将持续90天。
关于 ATA 创意环球
ATA Creativity Global 是一家 国际教育服务公司,致力于提供优质的学习体验,培养和增强学生的创造力。ATA Creativity Global 通过其培训中心网络提供广泛的教育服务,主要包括投资组合 培训、基于研究的学习服务、海外学习咨询和其他教育服务。欲了解更多信息,请访问 ACGs 网站 www.atai.net.cn。
关于前瞻性陈述的警示说明
本公告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,定义见1995年《私人证券诉讼改革法》。
这些前瞻性陈述 可以用预期、相信、可能、估计、预期、预测、未来、打算、展望、 展望、计划、应该、将来等术语来识别,包括关于 ACG 未来增长和经营业绩的陈述;ACG 的总体合并和 收购计划;ACG 的增长战略、预期的增长前景和后续业务活动,包括举措和调整随着中国缓解与 COVID-19 疫情相关的疫情 限制;ACG投资组合培训计划和其他教育服务的市场需求以及市场接受度和竞争力。
4
可能导致公司的实际财务和经营业绩与 公司目前的预期有所不同的因素可能包括其开发和创作能够满足潜在学生需求的内容的能力、提供有效的创意相关国际教育服务以及控制销售和 营销支出的能力、其提供的服务和建立的品牌在市场上的认可、在竞争日益激烈的情况下保持市场份额的能力、识别和执行M的能力 & 教育领域的机会及其整合被收购业务、中国经济的能力、中国法律和监管环境的不确定性、COVID-19 疫情的影响、中美政治紧张局势或其他国际紧张局势的影响、实际或潜在的国际贸易或军事冲突的影响,以及公司向 美国证券交易委员会提交的文件中陈述的其他因素(秒)。
本新闻稿中包含的财务信息应与公司截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告中包含的 合并财务报表和相关附注以及ACG向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。这些文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和ACG网站www.atai.net.cn上查阅。有关可能对公司 业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响的风险因素的更多信息,请参阅公司截至2022年12月31日财年的20-F表的风险因素部分。
本新闻稿中的前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性,基于当前的预期、假设、 估计以及对ACG及其运营所在市场的预测。除非法律要求,否则公司没有义务更新前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日,以反映后续事件或情况或 预期的变化。尽管公司认为其在这些前瞻性陈述中表达的预期和假设是合理的,但公司无法向您保证其预期和 假设将是正确的,并提醒投资者,实际业绩可能与预期结果存在重大差异。
货币 便捷翻译
公司的财务信息以人民币(RMB)表示,人民币(人民币)是中华人民共和国 的货币。将截至2023年6月30日的季度和六个月的人民币金额折算成美元,仅为方便读者而包括在内,其汇率为人民币7.2513元至1.00美元,即截至2023年6月30日在纽约以人民币兑美元进行有线电视转账的中午买入汇率 ,如美联储委员会H.10每周统计数据所述。此类翻译不应解释为表示人民币金额可以按该汇率或任何其他汇率折算成美元,也不得解释为根据美国公认会计原则(GAAP)本应报告的金额。
关于非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则列报的ACG合并财务信息,ACG使用以下 非公认会计准则财务指标:净收益(亏损)不包括基于股份的薪酬支出和外币兑换损益,以及普通股和ADS的基本和摊薄收益(亏损),不包括 股票薪酬支出和外币兑换损益。
这些非公认会计准则 财务指标的列报无意孤立地考虑,也无意取代根据公认会计原则编制和列报的财务信息。ACG认为,这些非公认会计准则财务指标 排除了股票薪酬支出和外币汇兑损益,提供了有关其业绩的有意义的补充信息,这可能并不代表其经营业绩。
ACG认为,在评估其 业绩以及规划和预测未来时期,管理层和投资者都将从这些非公认会计准则财务指标中受益。这些非公认会计准则财务指标还有助于管理层与ACG的历史业绩进行内部比较。ACG 使用不同时期的一致方法计算其非公认会计准则财务指标。ACG认为,这些非公认会计准则财务指标有助于投资者提高管理层在财务和运营决策中使用的补充信息的透明度。使用非公认会计准则净收益(亏损)不包括基于股票的 薪酬支出和外币兑换损益以及普通股和每股ADS的基本和摊薄收益(亏损),不包括基于股票的薪酬支出和外币汇兑损失,其局限性是,基于股票的 薪酬费用和外币兑换损益一直是ACG业务中的一项重大经常性支出,预计在可预见的将来还会继续如此。
5
管理层通过提供有关每项非公认会计准则指标中排除的GAAP金额 的具体信息来弥补这些限制。本 新闻稿末尾显示的标题为 “非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP指标的对账” 的表格详细介绍了与ACG使用的非公认会计准则财务指标最直接可比的GAAP财务指标之间的对账。
有关我们公司的更多信息,请联系以下人员:
在公司 | 投资者关系 | |
ATA 创意全球 | Equity Group Inc | |
Ruobai Sima,首席财务官 | Carolyne Y. Sohn,副总裁 | |
+86 10 6518 1133 x 5518 | 408-538-4577 | |
simaruobai@acgedu.cn | csohn@equityny.com | |
张爱丽,助理 | ||
212-836-9610 | ||
azhang@equityny.com |
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数据创意全球和子公司
未经审计的简明合并资产负债表
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
54,980,199 | 56,848,918 | 7,839,824 | |||||||||
应收账款,净额 |
5,852,038 | 612,845 | 84,515 | |||||||||
预付费用和其他流动资产 |
4,430,285 | 9,649,311 | 1,330,701 | |||||||||
流动资产总额 |
65,262,522 | 67,111,074 | 9,255,040 | |||||||||
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长期投资 |
38,000,000 | 38,000,000 | 5,240,440 | |||||||||
财产和设备,净额 |
32,760,976 | 31,094,324 | 4,288,103 | |||||||||
无形资产,净额 |
76,119,444 | 67,502,778 | 9,309,059 | |||||||||
善意 |
196,289,492 | 196,289,492 | 27,069,559 | |||||||||
其他非流动资产 |
28,415,794 | 31,113,311 | 4,290,722 | |||||||||
使用权 资产 |
37,616,541 | 35,227,227 | 4,858,057 | |||||||||
总资产 |
474,464,769 | 466,338,206 | 64,310,980 | |||||||||
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应计费用和其他应付账款 |
55,904,510 | 49,696,010 | 6,853,394 | |||||||||
租赁负债——当前 |
16,920,429 | 16,527,226 | 2,279,209 | |||||||||
递延收入 |
219,717,574 | 261,500,386 | 36,062,552 | |||||||||
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流动负债总额 |
292,542,513 | 327,723,622 | 45,195,155 | |||||||||
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租赁 负债——非流动债务 |
19,528,763 | 16,844,720 | 2,322,993 | |||||||||
递延所得税负债 |
18,879,303 | 11,580,169 | 1,596,978 | |||||||||
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负债总额 |
330,950,579 | 356,148,511 | 49,115,126 | |||||||||
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股东权益: |
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普通股 |
4,720,147 | 4,721,436 | 651,116 | |||||||||
库存股 |
(8,626,894 | ) | (8,201,046 | ) | (1,130,976 | ) | ||||||
额外的实收资本 |
542,058,092 | 543,178,952 | 74,907,803 | |||||||||
累计其他综合亏损 |
(37,003,085 | ) | (36,912,686 | ) | (5,090,492 | ) | ||||||
累计赤字 |
(358,048,927 | ) | (393,013,912 | ) | (54,199,097 | ) | ||||||
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归属于ACG的股东权益总额 |
143,099,333 | 109,772,744 | 15,138,354 | |||||||||
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非控股权益 |
414,857 | 416,951 | 57,500 | |||||||||
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股东权益总额 |
143,514,190 | 110,189,695 | 15,195,854 | |||||||||
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承付款和意外开支 |
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负债和股东权益总额 |
474,464,769 | 466,338,206 | 64,310,980 | |||||||||
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7
ATA CREATIVITY GLOBAL 及其子公司未经审计的 综合收益(亏损)简明合并报表
已结束三个月的期限 | ||||||||||||
2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
34,045,045 | 36,241,790 | 4,997,971 | |||||||||
收入成本 |
21,921,238 | 21,934,342 | 3,024,884 | |||||||||
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毛利 |
12,123,807 | 14,307,448 | 1,973,087 | |||||||||
运营费用: |
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研究和开发 |
1,854,064 | 817,931 | 112,798 | |||||||||
销售和营销 |
19,826,163 | 19,132,664 | 2,638,515 | |||||||||
一般和行政 |
16,887,923 | 15,740,080 | 2,170,656 | |||||||||
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运营费用总额 |
38,568,150 | 35,690,675 | 4,921,969 | |||||||||
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其他营业收入,净额 |
5,505 | 1,553 | 214 | |||||||||
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运营损失 |
(26,438,838 | ) | (21,381,674 | ) | (2,948,668 | ) | ||||||
其他收入(支出): |
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扣除利息支出的利息收入 |
163,305 | 240,246 | 33,131 | |||||||||
外汇汇兑收益(亏损),净额 |
8,702 | (330 | ) | (46 | ) | |||||||
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所得税前亏损 |
(26,266,831 | ) | (21,141,758 | ) | (2,915,583 | ) | ||||||
所得税优惠 |
(4,071,305 | ) | (3,911,579 | ) | (539,431 | ) | ||||||
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净亏损 |
(22,195,526 | ) | (17,230,179 | ) | (2,376,152 | ) | ||||||
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归属于非控股性 权益的净亏损 |
(125,499 | ) | (17,210 | ) | (2,373 | ) | ||||||
归属于ACG的净亏损 |
(22,070,027 | ) | (17,212,969 | ) | (2,373,779 | ) | ||||||
其他综合收入: |
||||||||||||
扣除零所得税后的外币折算调整 |
358,766 | 140,021 | 19,310 | |||||||||
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归因于 ACG 的综合亏损 |
(21,711,261 | ) | (17,072,948 | ) | (2,354,469 | ) | ||||||
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归属于ACG的普通股每股基本亏损和摊薄亏损 |
(0.35 | ) | (0.27 | ) | (0.04 | ) | ||||||
归属于ACG的每张ADS的基本和摊薄亏损 |
(0.70 | ) | (0.54 | ) | (0.08 | ) |
8
ATA CREATIVITY GLOBAL 及其子公司未经审计的 综合收益(亏损)简明合并报表
六个月期限已结束 | ||||||||||||
2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
76,183,674 | 78,560,165 | 10,833,942 | |||||||||
收入成本 |
44,788,476 | 45,493,659 | 6,273,862 | |||||||||
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毛利 |
31,395,198 | 33,066,506 | 4,560,080 | |||||||||
运营费用: |
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研究和开发 |
3,537,134 | 1,774,036 | 244,651 | |||||||||
销售和营销 |
34,478,427 | 37,718,678 | 5,201,644 | |||||||||
一般和行政 |
38,601,411 | 36,303,385 | 5,006,466 | |||||||||
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运营费用总额 |
76,616,972 | 75,796,099 | 10,452,761 | |||||||||
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其他营业收入,净额 |
11,010 | 1,553 | 214 | |||||||||
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运营损失 |
(45,210,764 | ) | (42,728,040 | ) | (5,892,467 | ) | ||||||
其他收入(支出): |
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扣除利息支出的利息收入 |
372,470 | 466,397 | 64,319 | |||||||||
外汇汇兑收益(亏损),净额 |
9,893 | (382 | ) | (53 | ) | |||||||
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所得税前亏损 |
(44,828,401 | ) | (42,262,025 | ) | (5,828,201 | ) | ||||||
所得税优惠 |
(6,201,617 | ) | (7,299,134 | ) | (1,006,597 | ) | ||||||
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净亏损 |
(38,626,784 | ) | (34,962,891 | ) | (4,821,604 | ) | ||||||
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归属于非控股性 权益的净收益(亏损) |
(702,881 | ) | 2,094 | 289 | ||||||||
归属于ACG的净亏损 |
(37,923,903 | ) | (34,964,985 | ) | (4,821,893 | ) | ||||||
其他综合收入: |
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扣除零所得税后的外币折算调整 |
324,278 | 90,399 | 12,467 | |||||||||
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归因于 ACG 的综合亏损 |
(37,599,625 | ) | (34,874,586 | ) | (4,809,426 | ) | ||||||
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归属于ACG的普通股每股基本亏损和摊薄亏损 |
(0.60 | ) | (0.56 | ) | (0.08 | ) | ||||||
归属于ACG的每张ADS的基本和摊薄亏损 |
(1.20 | ) | (1.12 | ) | (0.16 | ) |
9
非公认会计准则指标的对账
与最具可比性的公认会计准则衡量标准
已结束三个月的期限 | 六个月期限已结束 | |||||||||||||||
2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||||||||
归属于ACG的GAAP净亏损 |
(22,070,027 | ) | (17,212,969 | ) | (37,923,903 | ) | (34,964,985 | ) | ||||||||
基于股份的薪酬支出 |
504,444 | 657,611 | 739,134 | 1,210,895 | ||||||||||||
外汇汇兑损失(收益),净额 |
(8,702 | ) | 330 | (9,893 | ) | 382 | ||||||||||
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归属于ACG的非公认会计准则净亏损 |
(21,574,285 | ) | (16,555,028 | ) | (37,194,662 | ) | (33,753,708 | ) | ||||||||
归属于ACG的每股普通股GAAP亏损 |
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基础版和稀释版 |
(0.35 | ) | (0.27 | ) | (0.60 | ) | (0.56 | ) | ||||||||
归因于 ACG 的每股普通股的非公认会计准则亏损 |
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基础版和稀释版 |
(0.34 | ) | (0.26 | ) | (0.59 | ) | (0.54 | ) |
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