附录 99.1
CARDIOL THERAPEUT
简明中期合并
财务报表
已经结束了三个月和六个月
2023年6月30日
(以加元表示 )
(未经审计)
Cardiol 治疗公司 简明中期合并财务状况表(以加元表示) 未经审计 |
截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金及现金等价物(附注3) | $ | 44,942,286 | $ | 59,469,868 | ||||
应收账款 | 188,344 | 209,923 | ||||||
其他应收账款 | 116,725 | 270,274 | ||||||
预付开支(附注14) | 1,400,049 | 1,487,913 | ||||||
流动资产总额 | 46,647,404 | 61,437,978 | ||||||
非当前 资产 | ||||||||
财产和设备(注4) | 269,288 | 295,738 | ||||||
无形资产(附注5) | 252,580 | 294,802 | ||||||
总资产 | $ | 47,169,272 | $ | 62,028,518 | ||||
权益 和负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债(附注14) | $ | 7,168,195 | $ | 9,334,158 | ||||
租赁负债的当期部分(附注6) | 48,194 | 50,447 | ||||||
衍生责任(注7) | 1,202,713 | 419,901 | ||||||
流动负债总额 | 8,419,102 | 9,804,506 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
租赁负债(附注6) | - | 22,424 | ||||||
负债总额 | 8,419,102 | 9,826,930 | ||||||
公平 | ||||||||
股本(附注8) | 147,674,648 | 147,545,399 | ||||||
认股权证(注10) | 3,517,867 | 3,517,867 | ||||||
缴款盈余 | 16,567,255 | 15,586,832 | ||||||
赤字 | (129,009,600 | ) | (114,448,510 | ) | ||||
权益总额 | 38,750,170 | 52,201,588 | ||||||
权益和负债总额 | $ | 47,169,272 | $ | 62,028,518 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
承诺(附注5和12)
随后发生的事件(附注9 (c))
代表董事会批准了:
“大卫·埃尔斯利”,董事 | “Guillermo Torre-Amione”,董事 |
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Cardiol Therapeutics Inc. 简明中期合并亏损表和综合亏损表 (以加元表示) 未经审计 |
三个月 已结束 | 三个月 已结束 | 六个月 已结束 | 已结束六个月 | |||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
运营费用(附注9、13、14) | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 2,835,264 | $ | 4,825,039 | $ | 6,493,704 | $ | 10,765,990 | ||||||||
研究和开发 | 3,479,385 | 4,407,182 | 7,607,081 | 8,254,709 | ||||||||||||
扣除其他收入前的亏损 | (6,314,649 | ) | (9,232,221 | ) | (14,100,785 | ) | (19,020,699 | ) | ||||||||
利息收入 | 528,697 | 191,336 | 1,074,624 | 263,647 | ||||||||||||
外汇收益(亏损) | (828,909 | ) | 1,689,797 | (752,117 | ) | 319,353 | ||||||||||
衍生责任的变化(附注7) | (856,893 | ) | 861,600 | (782,812 | ) | 2,994,117 | ||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (7,471,754 | ) | $ | (6,489,488 | ) | $ | (14,561,090 | ) | $ | (15,443,582 | ) | ||||
基本 和摊薄后的每股净亏损(附注11) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | (0.23 | ) | $ | (0.25 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数 | 64,105,448 | 61,932,362 | 64,098,586 | 61,928,811 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol 治疗公司 简明中期合并现金流量表(以加元表示) 未经审计 |
六个月 | 六个月 | |||||||
已结束 | 已结束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
经营活动 | ||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (14,561,090 | ) | $ | (15,443,582 | ) | ||
对以下各项的调整: | ||||||||
财产和设备的折旧 | 74,479 | 65,177 | ||||||
无形资产的摊销 | 42,222 | 42,222 | ||||||
基于股份的薪酬 | 1,093,223 | 484,157 | ||||||
衍生负债的变化 | 782,812 | (2,994,117 | ) | |||||
未实现的现金外汇收益 | (849,290 | ) | 419,969 | |||||
租赁负债的增加 | 3,011 | 5,071 | ||||||
服务股票 | 16,449 | 217,268 | ||||||
通过行使认股权证结算的研发费用 | - | 1,355,775 | ||||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||
应收账款 | 21,579 | (59,641 | ) | |||||
其他应收账款 | 153,549 | 63,145 | ||||||
预付费用 | 87,864 | 72,671 | ||||||
应付账款和应计负债 | (2,165,963 | ) | 2,790,514 | |||||
用于经营活动的净现金 | (15,301,155 | ) | (12,981,371 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购买财产和设备 | (48,029 | ) | (17,591 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (48,029 | ) | (17,591 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
支付租赁责任 | (27,688 | ) | (26,246 | ) | ||||
用于融资活动的净现金 | (27,688 | ) | (26,246 | ) | ||||
现金和现金等价物的净变化 | (15,376,872 | ) | (13,025,208 | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | 59,469,868 | 83,899,070 | ||||||
外汇对现金和现金等价物的影响 | 849,290 | (419,969 | ) | |||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 44,942,286 | $ | 70,453,893 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol Therapeut 简明中期综合权益变动表 (以加元表示) 未经审计 |
股本 | 贡献了 | ||||||||||||||||||||||
数字 | 金额 | 认股证 | 剩余 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 61,922,999 | $ | 142,918,829 | $ | 4,176,780 | $ | 12,660,329 | $ | (83,517,863 | ) | $ | 76,238,075 | |||||||||||
服务股票 | 17,000 | 217,268 | - | - | - | 217,268 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注9) | - | - | - | 484,157 | - | 484,157 | |||||||||||||||||
获得的认股权证的公允价值 | - | - | 1,355,775 | - | - | 1,355,775 | |||||||||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (15,443,582 | ) | (15,443,582 | ) | |||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 61,939,999 | $ | 143,136,097 | $ | 5,532,555 | $ | 13,144,486 | $ | (98,961,445 | ) | $ | 62,851,693 | |||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | $ | 3,517,867 | $ | 15,586,832 | $ | (114,448,510 | ) | $ | 52,201,588 | |||||||||||
已行使的限制性股票单位 | 80,000 | 112,800 | - | (112,800 | ) | - | - | ||||||||||||||||
服务股票 | 5,000 | 16,449 | - | - | - | 16,449 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注9) | - | - | - | 1,093,223 | - | 1,093,223 | |||||||||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (14,561,090 | ) | (14,561,090 | ) | |||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 64,127,536 | $ | 147,674,648 | $ | 3,517,867 | $ | 16,567,255 | $ | (129,009,600 | ) | $ | 38,750,170 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
1. | 操作性质 |
Cardiol Therapeutics Inc.(“公司”) 于2017年1月19日根据安大略省法律注册成立。该公司的注册和法律办公室位于 ,位于上中路2265号。E.,602 套房,安大略省奥克维尔,L6H 0G5,加拿大。
该公司是一家处于临床阶段的生命科学公司 ,专注于治疗心脏 疾病的抗炎和抗纤维化疗法的研究和临床开发。该公司的主要候选药物CardiolRX™(大麻二酚)口服溶液是药物制造的,正在临床开发中,用于治疗心脏病。
2018年12月20日,该公司完成了在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)的首次公开募股 。因此,该公司的普通股 于当天在多伦多证券交易所开始交易,代码为 “CRDL”,2021年5月12日,认股权证开始交易代码为 “CRDL.WT.A”。2021年8月10日,该公司的普通股开始在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”) 上交易,代码为 “CRDL”。
2. | 重要会计政策 |
合规声明
公司适用国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的《国际金融报告准则》(“IFRS”)和国际财务报告解释委员会(“IFRC”)发布的解释 。这些未经审计的简明中期财务报表 是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的。因此, 它们不包括国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》要求的完整年度财务报表所需的所有信息,以及国际财务报告准则委员会发布的解释 。
这些未经审计的简明合并财务报表中适用的政策基于截至2023年8月9日(董事会 批准报表之日)发布和未偿还的国际财务报告准则。与截至2022年12月31日止年度的最新年度合并财务报表相比,这些未经审计的简明中期合并 财务报表遵循相同的会计政策和计算方法。
公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中对国际财务报告准则的任何后续变更 都可能导致 重报这些未经审计的简明中期合并财务报表。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
3. | 现金和现金等价物 |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中, 的现金及现金等价物所得利息分别为528,697美元和1,074,624美元(截至2022年6月30日的三个月和六个月- 191,336美元和263,647美元)。截至2022年12月31日,现金及现金等价物包括总额为61,875美元的可兑现担保投资证书 ,年收入为0.5%,将于2023年12月4日到期。在截至2023年6月30日的六个月中,担保投资证书在到期前兑换 ,无罚款。
4. | 财产和设备 |
成本 | Rightof- 使用资产 | 装备 | 租赁权 改进 | 办公室 设备 | 计算机 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 200,319 | $ | 130,770 | $ | 237,248 | $ | 65,716 | $ | 79,823 | $ | 713,876 | ||||||||||||
增补 | - | 41,094 | - | 1,148 | 32,467 | 74,709 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 200,319 | 171,864 | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 112,290 | $ | 788,585 | |||||||||||||||
增补 | - | 48,029 | - | - | - | 48,029 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 200,319 | $ | 219,893 | $ | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 112,290 | $ | 836,614 |
累计折旧 | Rightof- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 103,509 | $ | 75,211 | $ | 105,872 | $ | 25,659 | $ | 47,132 | $ | 357,383 | ||||||||||||
当年的折旧 | 40,068 | 19,750 | 50,840 | 8,069 | 16,737 | 135,464 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 143,577 | $ | 94,961 | $ | 156,712 | $ | 33,728 | $ | 63,869 | $ | 492,847 | ||||||||||||
该期间的折旧 | 20,034 | 18,238 | 25,420 | 3,314 | 7,473 | 74,479 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 163,611 | $ | 113,199 | $ | 182,132 | $ | 37,042 | $ | 71,342 | $ | 567,326 |
账面价值 | 右边- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 56,742 | $ | 76,903 | $ | 80,536 | $ | 33,136 | $ | 48,421 | $ | 295,738 | ||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 36,708 | $ | 106,694 | $ | 55,116 | $ | 29,822 | $ | 40,948 | $ | 269,288 |
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
5. | 无形资产 |
成本 | 独家全球 许可协议 | |||
余额,2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | $ | 767,228 | ||
累计摊销 | 全球独家 许可协议 | |||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 387,982 | ||
本年度摊销 | 84,444 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 472,426 | ||
该期间的摊销 | 42,222 | |||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 514,648 | ||
账面价值 | 独家全球许可协议 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 294,802 | ||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 252,580 |
独家全球协议(“Meros 许可协议”)
2017年,该公司获得了Meros Polymers Inc.(“Meros”)授予的专利纳米技术的唯一、独家、不可撤销的许可,该专利技术可与任何用于诊断、 或治疗心血管疾病、心肺疾病和心律失常的药物一起使用。Meros专注于艾伯塔大学开发的纳米技术 的进步。
根据 Meros 许可协议,Cardiol 同意 支付某些里程碑和里程碑式的付款,包括以下内容:(i)在第一位患者注册参加 一项旨在调查其中一种许可技术的安全性和疗效适应症的 IIB 期临床试验时支付 50万美元;(ii)在第一位患者报名参加旨在调查 {的 Pivotal III 期临床试验时,支付 50万美元 br} 其中一项许可技术;(iii) 获得 FDA 监管部门批准后为 100 万美元任何采用许可技术的治疗和/或预防性 治疗。Cardiol 还同意向 Meros 支付以下特许权使用费:
(a) 含有大麻素的许可技术的全球净销售收入的5% ,不包括下文 (b)、 中Cardiol从Meros许可协议中概述的人类和动物疾病适应症和衍生物中获得的非特许权使用费分许可收入;
(b) Cardiol从人类和动物疾病适应症和衍生物中获得的任何非特许权使用费分许可收入的7% ,这些技术含有Meros许可协议中规定的含有大麻素的许可技术 ;
(c) Cardiol 从许可技术中获得的全球净销售收入的 3.7% ,用于人类和动物心血管和/或 心肺疾病、心力衰竭和/或使用这些药物的心律失常诊断和/或治疗,不包括上文 (a) 中包含的大麻素 ,Meros 许可协议;以及
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
5 | 无形资产(续) |
(d) 如Meros许可协议所述,Cardiol因任何人类和动物心脏病、心力衰竭和/或心律失常 适应症而获得的任何非特许权使用费分许可收入的5% ,不包括上文 (b) 中包含的大麻素。
此外,作为 Meros许可协议对价的一部分,Cardiol (i) 向Meros发行了1,020,000股普通股;(ii) 向Meros发行了1,020,000份特别 认股权证,可自动转换为普通股,在第一位患者使用Meros许可协议中描述的许可技术参加 1期临床试验时,无需额外对价。
6. | 租赁责任 |
携带 价值 | ||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 117,579 | ||
还款 | (53,934 | ) | ||
增生 | 9,226 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 72,871 | ||
还款 | (27,688 | ) | ||
增生 | 3,011 | |||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 48,194 | ||
当前部分 | 48,194 | |||
长期部分 | $ | - |
(i) 在衡量归类为经营租赁的房地产租赁的 的租赁负债时,公司使用其增量借款 利率对租赁付款进行了贴现。房地产租赁将于2024年5月31日到期,租赁付款的折扣利率为9%。
7. | 衍生责任 |
2021年11月5日,作为单位融资的一部分,该公司 发行了817.5万份认股权证。每份认股权证可在收盘后的三年内以每股3.75美元的价格行使为一股普通股。最初估计的公允价值为11,577,426美元,这些认股权证是使用包含Black-Scholes期权定价模型的公允价值市场技术发行的,其假设如下 :无风险利率为1.01%;预期波动系数为81%;预期股息收益率为0%; 预期寿命为3年。唯一无法观察到的重大输入是波动性,波动性可能会导致 公允价值的增加或减少。这些认股权证在财务状况表中被归类为衍生负债,并在每个报告日重新估值 ,因为认股权证是以公司本位币以外的货币发行的。截至2023年6月30日, 2023年6月30日,衍生品负债的公允价值为1,2022,713美元(2022年12月31日——419,901美元),导致截至2023年6月30日的三个月和六个月中 衍生负债的价值增加了856,893美元,截至2022年6月30日的三个月和六个月 ——公允价值减少了861,81,812美元,公允价值减少了861,81,812美元 600 和 2,994,117 美元)。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
7. | 衍生责任(续) |
在确定衍生品 权证负债的公允价值时使用的重要假设如下:
六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
股票价格 | 美元$ | 0.89 | 美元$ | 1.32 | ||||
行使价格 | 美元$ | 3.75 | 美元$ | 3.75 | ||||
无风险利率 | 4.54 | % | 3.14 | % | ||||
预期波动率 | 101 | % | 88 | % | ||||
预期寿命(年) | 1.35 | 2.35 | ||||||
预期股息收益率 | 无 | 无 |
8. | 股本 |
a) 法定股本 |
法定股本由无限数量的普通股 组成。普通股没有面值。所有已发行股票均已全额支付。
b) 已发行普通股
的数量 | |||||||
普通股 | 金额 | ||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 61,922,999 | $ | 142,918,829 | ||||
服务股票 (i) | 17,000 | 217,268 | |||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 61,939,999 | $ | 143,136,097 | ||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | ||||
服务股票 (ii) | 5,000 | 16,449 | |||||
已行使的限制性股份单位(注9) | 80,000 | 112,800 | |||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 64,127,536 | $ | 147,674,648 |
(i) 在截至2022年6月30日的六个月中,公司发行了17,000股普通股,公允价值为28,348美元。股份 的公允价值被确定为等于所提供服务的价值。服务股中包括188,920美元,与归属之前发行的股票有关。
(ii) 在截至2023年6月30日的六个月中,公司发行了5,000股普通股,公允价值为3550美元。股份 的公允价值被确定为等于所提供服务的价值。服务股票中包括与归属 先前发行的股票相关的12,899美元。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 6 月 30 日的三个 和六个月 (以加元表示) 未经审计 |
8. | 股本(续) |
c) 2022 年市场交易(“自动柜员机”)计划
2022年6月,该公司宣布 与Canaccord Genuity LLC和Cantor Fitzgerald & Co. 签订了股权分配协议。(“销售代理”) 担任与2022年上市销售计划(“2022年自动柜员机计划”)相关的共同代理人。根据 2022年自动柜员机计划的条款,公司可能会不时通过纳斯达克资本市场的 销售代理出售总价值为5000万美元的普通股。截至2023年6月30日和本合并财务报表发布之日,该公司 尚未根据2022年自动柜员机计划发行任何股票。
2022年ATM 计划的使用时间和范围将由公司自行决定,根据2022年ATM 计划,公司没有义务出售任何股票。因此,2022年自动柜员机计划下发行的总收益可能低于5000万美元。除非公司或销售代理在此日期之前终止,否则2022年自动柜员机计划 的有效期将持续到根据2022年自动柜员机计划发行和出售所有可发行股份的较早日期以及 2024年3月8日。
9. | 基于股份的支付 |
公司已根据多伦多证券交易所的政策采用了综合股权 激励计划,该计划允许授予或发行期权、限制性股票单位(“RSU”)、 绩效股票单位(“PSU”)和递延股票单位(“DSU”),以及其他基于股份的支付安排。 行使或结算根据该计划授予的奖励时可能发行的最大股票数量不得超过公司已发行和流通股票的15%。董事会根据多伦多证券交易所的规则,确定每股普通股的价格和可以分配给董事、高级管理人员、员工和顾问的 普通股数量,以及 期权的所有其他条款和条件。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,与基于股份的薪酬相关的总支出为666,400美元和1,093,223美元(截至6月30日的三个月和六个月, 2022-$(528,237)和484,157美元)。
(a) 股票期权
的数量 | 加权平均值 | ||||||
股票期权 | 行使价 ($) | ||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 4,301,800 | $ | 4.16 | ||||
已发行 | 395,000 | 1.95 | |||||
已过期 | (403,334 | ) | 4.34 | ||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 4,293,466 | $ | 3.94 | ||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,968,476 | $ | 3.52 | ||||
已发行 | 500,000 | 1.20 | |||||
已过期 | (780,976 | ) | 4.65 | ||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 1,687,500 | $ | 2.32 |
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9. | 基于股份的付款(续) |
在授予日,发行的公允价值股票期权是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的 :
六
个月 | 六
个月 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
授予日股票期权的公允价值 | $ | 0.65 | $ | 1.39 | ||||
股票价格 | $ | 1.00 | $ | 1.86 | ||||
行使价格 | $ | 1.20 | $ | 1.95 | ||||
无风险利率 | 3.74 | % | 1.95 | % | ||||
预期波动率 | 89 | % | 100 | % | ||||
预期寿命(年) | 4.40 | 5.00 | ||||||
预期股息收益率 | 无 | 无 |
下表反映了截至2023年6月30日已发行和未偿还的实际股票期权 :
到期日期 | 行权 价格 ($) | 加权
平均值 |
选项的数量 太棒了 | 的编号
| ||||||||
2025年2月23日 | 3.54 | 1.65 | 20,000 | 20,000 | ||||||||
2025年4月10日 | 0.75 | 1.78 | 100,000 | - | ||||||||
2025年8月19日 | 2.12 | 2.14 | 100,000 | 66,667 | ||||||||
2025年8月30日 | 5.00 | 2.17 | 80,000 | 80,000 | ||||||||
2026年4月1日 | 5.77 | 2.76 | 60,000 | 60,000 | ||||||||
2026年12月8日 | 3.59 | 3.44 | 325,000 | 108,333 | ||||||||
2027年1月11日 | 2.18 | 3.54 | 220,000 | 73,333 | ||||||||
2027年3月14日 | 2.07 | 3.71 | 60,000 | 20,000 | ||||||||
2027年5月12日 | 1.46 | 3.87 | 115,000 | 38,334 | ||||||||
2027年9月12日 | 1.61 | 4.21 | 207,500 | - | ||||||||
2028年6月25日 | 1.33 | 4.99 | 400,000 | - | ||||||||
2.32 | 3.67 | 1,687,500 | 466,667 |
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9. | 基于股份的付款(续) |
(b) | 绩效共享单位 |
截至2023年6月30日,该公司有60万个未偿还的PSU (2022年12月31日——60万个)。PSU 的补助需要完成特定于 每笔拨款的特定绩效标准。这些 PSU 的到期日为 2023 年 12 月 31 日。
在截至2022年6月30日的六个月中,向公司某些顾问发放的120万PSU到期。到期后,先前确认的基于股份的 薪酬的1,121,400美元通过总务和管理撤销。
(c) | 限制性股份单位 |
截至2023年6月30日 ,未偿还的限制性股票单位总额为3,357,963个(2022年12月31日——2,312,963个)。截至2023年6月30日 (2022年12月31日——1,355,984个),在未偿还的限制性股票单位中,有1,305,984份已全额归属。
在截至2023年6月30日 的三个月和六个月中,公司发放了价值为1,083,000美元的限制性股票(2022年6月30日——零的限制性股的价值 为零,零的价值为零)。这些 RSU 将在2023年9月30日、2023年10月31日、 2023年11月30日、2023年12月31日和2024年1月31日各持有五分之一。
2023年6月30日之后,公司 向公司的某些顾问发放了87.5万份限制性股份,2023年9月30日、2023年10月31日、 2023年11月30日、2023年12月31日和2024年1月31日每人授予20%的限制性股份。公司向2023年9月2日归属的某些 顾问额外发放了100,000个限制性股票。
10. | 认股证 |
的数量 认股权证 |
金额 | ||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 12,452,178 | $ | 4,176,780 | ||||
已获得 (i) | - | 1,355,775 | |||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 12,452,178 | $ | 5,532,555 | ||||
余额,2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 11,628,178 | $ | 3,517,867 |
(i) 在截至2022年6月30日的六个月中,根据卡罗开发协议,获得了338,943份认股权证 ,公允价值为1,355,775美元(见附注12(iii))。
下表反映了截至2023年6月30日已发行和未偿还的实际认股权证 ,其中不包括根据Meros许可协议中描述的原始托管发行条款,自动转换为普通股的1,020,000份特别认股权证, 无需额外对价(见注释 5):
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10. | 认股权证(续) |
到期日期 | 行使价 ($) | 剩余的 |
认股证 | ||||||
2024年5月12日 | 4.60 | 0.87 | 3,453,178 | ||||||
2024年11月5日(1) | 4.97 | 1.35 | 8,175,000 | ||||||
4.86 | 1.21 | 11,628,178 |
(1) 认股权证的行使价为3.75美元。 出于列报目的,该金额按2023年6月30日的1.33汇率折算为加元。这些认股权证在财务状况表中被归类为 衍生负债(见附注7)。
11. | 每股亏损 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,基本和摊薄后每股亏损是根据普通股股东应占亏损分别为7,471,754美元和14,561,090美元(截至2022年6月30日的三个月和六个月——分别为6,489,488美元和15,443,582美元)以及已发行普通股的加权平均数 计算得出的分别为64,098,586(截至2022年6月30日的三个月和六个月——分别为61,932,362和 61,928,811)。摊薄后的每股亏损不包括股票期权、PSU、RSU和认股权证的影响,因为它们具有反稀释性。
12. | 承诺 |
(i) 公司已向第三方租赁办公场所。承诺的最低租赁付款,包括 显示为基本租金的租赁负债付款,大致如下:
基本租金 | 可变租金 | 总计 | ||||||||||
2023 | $ | 27,688 | $ | 25,923 | $ | 53,611 | ||||||
2024 | 23,074 | 21,602 | 44,676 | |||||||||
$ | 50,762 | $ | 47,525 | $ | 98,287 |
(ii) 公司已与顾问签署了各种提供服务的协议。根据协议,公司还有以下 项剩余承诺。
2023 | $ | 289,597 |
(iii) Cardiol 于2018年8月28日与临床学术研究组织 S.A. DE C.V.(“Caro”)签订了开发协议(“Caro 开发协议”),以进一步研究和开发用于治疗心力衰竭的专有药物配方 。Caro是一家墨西哥公司,致力于提供临床和科学实验和咨询, 以及自行或通过第三方提供商开展开发活动。
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12. | 承诺(续) |
(iii)(续) 根据《卡罗开发协议》的条款,Caro将按照 开发计划(“开发计划”)的规定,向Cardiol(“开发活动”)提供科学实验、研究活动、医用药物 开发活动以及药物配方和发现。根据卡罗开发协议,Caro还可以聘请开发活动的第三方提供商 来支持开发计划,该计划预计仅限于第三方材料供应商。
根据Caro Development 协议的条款,Carol 在执行 Caro 开发协议后,分配并预留了 Caro 824,000 股普通股,并向 Caro 824,000 份认股权证(“Caro 补偿认股权证”)发行 ,每份认股权证都具有以下资格:(i) 的到期日为2022年8月31日,或相关证券交易所可能规定的更早日期;(ii) 行使价 为每股 4 美元(将通过 Caro 开具发票结算);以及(iii)每份 Caro 补偿认股权证都有权 Caro 将以行使价购买一股 Cardiol 普通股。随着 开发活动的完成,补偿认股权证已获得并可以行使。Cardiol还同意向Caro支付40万美元的现金(已支付)。未行使的认股权证已于 2022 年 8 月 31 日到期 。在此之前,获得的503,672份认股权证被行使为普通股,价值为2,014,688美元。
根据Caro Development 协议的条款,如果任何一方真诚地认为继续进行 开发活动可能在商业上不明智,危及安全,或者不道德或非法,则Caro和Caro都可以终止Caro开发协议。但是, 如果 Caro 出于除了 Cariol 违反合同以外的任何原因终止了 Caro 开发协议,或者在实现发展计划的所有里程碑之前终止了合同规定的开发活动 ,则在 Caro 开发协议终止 之前实现的任何未行使的 Caro 补偿权证均应被视为与开发计划中的发展活动和里程碑无关自《卡罗开发协议》终止之时终止。
此外,如果Cardiol出于任何原因(包括Caro违反合同)终止了Caro Development 协议,或者要求Caro在实现发展计划所有里程碑之前终止开发活动,则即使终止时已完成的CARO Development 活动发票,仍应视为已获得。
(iv) Cardiol 于 2018 年 9 月 28 日与 Noramco, Inc. (“Noramco”) 签订了独家供应协议(“独家供应协议”),该协议于 2018 年 12 月 7 日、2018 年 12 月 11 日、2019 年 7 月 2 日、2019 年 9 月 11 日 和 2019 年 11 月 12 日修订,根据该协议,Noramco 将成为 Cardio 药物大麻二酚的独家供应商前提是 Noramco 能够满足 Cardiol 的供应要求。
2020年,独家供应协议分配给了总部位于佐治亚州雅典的Noramco的子公司Purisys, LLC(“Purisys”)。此次转让对 Cardiol 在《独家供应协议》下的权利没有影响 。
Purisys不得向任何第三方出售药用大麻二酚 ,用于生产销售给加拿大和墨西哥零售药房(例如Shoppers Drug Mart Inc. )的产品。尽管有此限制,但Purisys仍有权向加拿大境外的第三方出售药用大麻二酚,用于 加拿大治疗产品局批准作为处方药的产品。
独家供应协议将于 2038 年 12 月 31 日到期,但须遵守某些续订条款。
(v) 根据 与其他各种合同研究组织的协议条款,公司承诺在2023年提供合同研究服务 ,费用约为576,053美元。
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13. | 其他费用和调整 |
以下详细信息重点介绍了按性质分类的研发费用以及一般和管理费用的某些组成部分 。剩余的研发和运营 费用包括人事成本和支付给第三方的费用:
三个月 已结束 | 三个月 已结束 | 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 ($) | 2022 ($) | 2023 ($) | 2022 ($) | |||||||||||||
研究和开发费用 | ||||||||||||||||
基于非现金股份的薪酬 | 98,487 | 91,347 | 195,892 | 263,184 | ||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
财产和设备的折旧 | 37,385 | 33,510 | 74,479 | 65,177 | ||||||||||||
无形资产的摊销 | 21,111 | 21,111 | 42,222 | 42,222 | ||||||||||||
基于非现金股份的薪酬 | 567,913 | (673,584 | ) | 897,331 | 220,973 |
14. | 相关 方交易 |
(a) | 公司与关联方进行了以下交易: |
(i) 截至2023年6月30日的三个月和六个月(截至2022年6月30日的三个月和六个月——362,053美元和702,532美元)的研发费用中包含的109,129美元和737,809董事。截至2023年6月30日,欠该公司490,261美元(2022年12月31日——985,022美元) ,这笔款项包含在应付账款和应计负债中,零美元(2022年12月31日- 9,413美元)已支付给该公司,并包含在预付费用中。
(b) 关键 管理人员是那些有权和负责直接或间接规划、指导和控制 公司活动的人,包括公司的任何董事(执行和非执行董事)。除上文 (a) 所述外,公司董事 和主要管理人员的薪酬如下:
三
个月 | 三
个月 | 六 个月 已结束 | 六
个月 | |||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
工资和福利 | $ | 534,446 | $ | 507,290 | $ | 1,704,476 | $ | 1,369,618 | ||||||||
基于股份的支付 | 262,128 | 366,498 | 531,010 | 847,779 | ||||||||||||
$ | 796,574 | $ | 873,788 | $ | 2,235,486 | $ | 2,217,397 |
截至2023年6月30日,欠主要管理人员的款项为零(12月31日, 2022-$nil),这笔款项包含在应付账款和应计负债中。
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