美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934 年 《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
☐根据1934 年《证券交易法》 第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 ___________ 到 ___________ 的过渡期
委员会 文件号 001-40903
医疗保健 TRIANGLAGE,
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他公司或组织的司法管辖区） | （I.R.S. 雇主识别号） |
| （首席执行官的地址 ） | （Zip 代码） |
| （注册人的 电话号码，包括区号） | |
| 每个类别的标题 | 股票代码 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
|
|
按《证券法》第 405 条的定义，用复选标记指明 注册人是否是经验丰富的知名发行人。
是的 ☐ 不 ☒
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用支票注明 是否要求注册人提交报告。
是的 ☐ 不 ☒
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
是的☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人在过去 12 个月内（或者在要求注册人 提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者还是规模较小的申报公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司”、 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | 规模较小的
报告公司 |
新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否已根据编制或发布审计报告的注册 公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）条提交了报告并证明了其管理层对其财务报告内部控制 的有效性 的评估。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。
是的 ☐ 不 ☒
截至 2023 年 8 月 9 日 ，4,277,863 注册人普通股 股，每股面值0.0001美元，已发行并流通。
| 1 |
| 注 关于前瞻性陈述 | 3 |
| I 部分 — 财务信息 | |
| 项目 1。财务报表 | 5 |
| 未经审计 简明合并资产负债表 | 5 |
| 未经审计 简明合并运营报表 | 6 |
| 未经审计 股东权益简明合并报表 | 7 |
| 未经审计 简明合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| 项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| 项目 3.关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 项目 4.控制和程序 | 42 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 项目 1.法律诉讼 | 43 |
| 商品 1A。风险因素 | 43 |
| 项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 43 |
| 项目 3.优先证券违约 | 43 |
| 项目 4.矿山安全披露 | 43 |
| 项目 5.其他信息 | 43 |
| 项目 6.展品 | 44 |
| 签名 | 45 |
| 2 |
注 关于前瞻性陈述
本 10-Q表季度报告，包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 ” 和 “风险因素” 的部分，包含经修订的1933年《证券 法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。 “相信”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“正在进行”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“项目、” “期望”、“寻求” 或这些词的否定词，或表达未来事件不确定性的术语或类似表达方式 或结果，或与我们的预期、战略、计划或意图有关的结果，旨在识别前瞻性陈述。前瞻性 陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与预期、预期或 预期结果存在重大差异。在考虑前瞻性陈述时，您应记住 在 “风险因素” 标题下以及我们公开的文件和新闻稿中讨论的风险因素和其他警示性陈述。除其他外 的陈述，这些陈述包括关于以下内容的陈述：
| • | 我们 继续增加新客户和增加对现有客户的销售的能力； |
| • | 我们 开发新解决方案并及时将其推向市场的能力； |
| • | 我们 及时有效地扩展和调整我们现有解决方案的能力； |
| • | 我们 依赖于建立和维护强大的品牌； |
| • | 服务中断和安全或隐私漏洞的发生以及相关的补救措施和罚款； |
| • | 系统 故障或容量限制； |
| • | 我们的业务和产品市场的增长率以及预期的趋势和挑战； |
| • | 我们的 未来财务业绩，包括我们对收入、收入成本、运营支出的预期，包括技术和开发、营销和广告、一般和管理及客户服务支出以及我们实现和维持未来盈利能力 ； |
| • | 我们的 继续高效获取客户、保持较高的客户留存率和保持客户 终身消费水平的能力； |
| • | 我们 提供高质量客户服务的能力； |
| • | 对我们市场竞争加剧的影响以及我们的有效竞争能力； |
| • | 我们的 国际增长能力； |
| • | 外币汇率波动对我们业务的影响以及我们有效管理这类 波动风险敞口的能力； |
| • | 我们 有效管理我们的增长和相关投资的能力，包括我们将绝大多数基础设施 迁移到公有云； |
| • | 我们 维持我们与合作伙伴关系的能力； |
| • | 我们的巨额债务和偿还债务的能力造成的 不利后果； |
| • | 我们 维护、保护和增强我们知识产权的能力； |
| • | 我们的 维持或提高市场份额的能力； |
| • | 有足够的现金和现金等价物来满足我们至少未来 12 个月的需求； |
| 3 |
| • | 信念 和未来运营目标； |
| • | 我们的 有能力遵守目前适用于或可能适用于我们在美国（美国）和国际上的业务 的法律和法规； |
| • | 经济 和行业趋势或趋势分析； |
| • | 我们的 吸引和留住合格员工和关键人员的能力； |
| • | 预期 所得税税率、税收估算和税收标准； |
| • | 利息 利率变动； |
| • | 我们普通股的未来交易价格； |
| • | 我们对任何监管调查或诉讼结果的 期望； |
| • | 未来根据任何股票回购计划回购我们普通股的金额和时间； |
| • | 股东行动对我们业务和运营的潜在影响； |
| • | 冠状病毒 (COVID-19) 疫情的持续时间和严重程度及其对我们的业务、客户和员工的影响；如 以及有关我们未来运营、财务状况、增长前景和业务战略的其他声明。 |
我们 在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营，新的风险时不时出现。我们无法预测 所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合 可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、 的不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件可能不会发生，实际结果可能与我们的前瞻性陈述中暗示的结果存在重大差异 和负面差异。
你 不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为 前瞻性陈述中反映的期望是合理的，但我们无法保证前瞻性陈述中描述的未来业绩、活动水平、绩效或事件 能够实现或发生。我们和任何其他人均不对前瞻性陈述的 的准确性和完整性承担责任。在本报告发布之日之后，我们没有义务出于任何原因公开更新任何前瞻性陈述 ，以确认此类陈述符合实际业绩或我们预期的变化，除非法律要求 。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。
除非 明确说明或上下文另有说明，否则提及 “Healthcare Triangle”、“公司”、“我们”、“ ” 和 “我们的” 是指Healthcare Triangle Inc.及其合并子公司。
| 4 |
第一部分
财务 信息
项目 1。财务报表
医疗保健 TRIANGLAGE,
简化 合并资产负债表
| 6月30日 | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产 和装备，净值 | ||||||||
| 无形资产 ，净值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 应向关联公司收取 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 当前 负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 担保 责任 | ||||||||
| 短期 期限借款 | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期 负债 | ||||||||
| 有时 考虑因素 | ||||||||
| 流动负债和长期负债总额 | ||||||||
| 股东 权益 | ||||||||
| 优先股 股票，面值 $; 授权 | ||||||||
| A 系列，超级投票优先股- 股票（每股 1,000 张选票） | ||||||||
| 普通的 股票，面值 $; 已授权 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日分别发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 留存 收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
| 附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。 | ||||||||
| 5 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明的 合并运营报表
| 截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 操作损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 计算每股普通股时使用的加权平均已发行股数： | ||||||||||||||||
| 基础版和稀释版 | ||||||||||||||||
| 所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。 | ||||||||||||||||
| 6 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
股东权益变动合并报表
| 优先股 | 普通股 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 额外的实收资本 | 留存收益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 优先发行 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 发行股票期权（ISO/NSO） | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ |
|
$ | ( |
$ | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 期权问题（ISO/NSO） | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 优先发行 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | $ |
|
$ | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | $ | ( |
$ | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | ( |
||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( |
( |
||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股期权收取的现金 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( |
$ | ( |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 7 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明的 合并现金流量表
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整将净收益（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金进行对账 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 为服务而发行的普通股 | ||||||||
| 来自购买力平价的收入 | ( | ) | ||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| （增加）/减少： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应向关联方收取款项 | ( | ) | ||||||
| 增加/ (减少)： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 支付租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的/（用于）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| （购买）/出售财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产增加 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供/（用于）投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 员工行使股票期权 | ||||||||
| 短期借款增加/ (减少) | ||||||||
| 支付租赁负债 | ||||||||
| 增加额外实收资本 | 500 | — | ||||||
| 融资活动提供/（用于）的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
| 所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。 | ||||||||
| 8 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
1) 组织和业务描述
Healthcare Triangle Inc.（“公司”）于 2019 年 10 月 29 日根据内华达州法律注册成立，然后于 2020 年 4 月 24 日将 改制为特拉华州的一家公司，为医疗保健和生命科学（“HCLS”） 行业提供IT和数据服务。2020年1月1日，公司收购了SecureKloud Technologies Inc.（“母公司”）的生命科学业务 ，2020年5月8日，公司从其母公司手中收购了Cornerstone Advisors Group LLC（医疗保健业务）。
公司通过突破性技术和广泛的行业专业知识加强 医疗保健的进步。公司支持医疗保健提供商和支付方、 医院和制药/生命科学组织通过采用新技术、 数据启发和业务敏捷性以及加快应对即时业务需求和竞争威胁来努力改善健康结果。高度监管 的 HCLS 行业向公司寻求云端数字化转型、安全与合规性、开发、 数据生命周期管理、医疗保健互操作性、临床和业务绩效优化方面的专业知识。
公司 专注于加速为三个医疗保健行业创造价值：
| 1. | 制药 公司，需要提高临床试验过程的效率。公司对其 IT 基础设施进行了现代化改造，将 的临床试验流程推进到药物发现和交付。 |
| 2. | 医院 和卫生系统面临互操作性挑战，因为合并、收购和合作伙伴关系推动了对集成 医疗基础设施的需求不断增加。公司的健康 IT 专业知识优化了提供商的企业数字结构需求，连接不同的 系统并应用分析功能。 |
| 3. | 生命 科学、付款人和所有医疗保健组织都必须保护和保护个人健康信息 (PHI)，这是公司为客户解决和管理的一项监管合规要求。 |
作为 一家拥有根深蒂固的云专业知识的组织，公司的技术在很大程度上依赖于大数据、分析、DevOps、 安全/合规性、身份访问管理 (IAM)、机器学习 (ML)、人工智能 (AI)、物联网 (IoT) 和区块链。
| 9 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
devcool Inc
Devcool Inc（“公司”）于 2016 年 9 月 25 日根据加利福尼亚州法律注册成立。该公司解决 复杂的技术问题，为医疗保健行业提供创新。该公司已成功为美利坚合众国的顶级 医疗保险公司和医院实施了项目。2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc（以下简称 “公司”） 与加州公司 Devcool, Inc.（“Devcool”）、加州公司 Go To Assistance Inc.（“卖方”）和 Devcool （“SD”）现任首席执行官桑迪普·德奥克勒先生签订了股票购买协议（“股票购买协议”）。根据股票购买协议，公司将收购Devcool的5,000,000股B类普通股 股，面值为0.0001美元，代表Devcool的所有已发行和流通股本（“收购”）。 收购于2021年12月10日结束（“截止日期”）。公司通过 从2021年11月1日（生效日期）起接管业务行使控制权，从该日起财务状况已合并。
COVID-19 疫情的影响
COVID-19 给我们的员工、成员和客户带来了不确定性。我们通过评估 我们的运营状况、收入前景的任何变化以及人们对公司解决方案的兴趣 在这个前所未有的时期变化来考虑疫情对我们业务的影响。我们通过几个关键指标来衡量我们的绩效；根据这些绩效指标， 的服务水平一直很高，客户参与度和满意度在这些艰难时期一直很高。尽管 COVID-19 疫情迄今尚未对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响，但 COVID-19 疫情对我们运营和财务业绩的未来影响将取决于某些事态发展，包括疫情的持续时间和传播 、对客户和销售周期的影响、对我们营销工作的影响以及我们 客户支出的任何减少，所有这些都是不确定且无法预测的。我们的客户群多种多样，有些面临阻力，而另一些客户 则经历了增长。由于 COVID-19，医疗保健和生命科学组织正在加快研究，重新考虑患者 护理，并在全球卫生系统前所未有的时期保持临床和运营的连续性。COVID-19 使 有必要在医疗保健和生命科学行业快速采用数字通信渠道和远程工作技术，而我们的专有平台和解决方案则应对了这些挑战。我们的业务专注于为医疗保健组织提供数字平台解决方案 ，我们的使命是充分应对 COVID-19 挑战，造福我们的客户和整个社会 。因此，消费者获得了更好的个人护理、便利性和价值。预计在疫情期间和之后，COVID-19 将推动技术利用率的提高 ，这种向虚拟方法的转变为我们的企业创造了难得的机会，可以通过我们的云技术和服务塑造 以虚拟为导向的新体验，我们的价值主张引起了 更广泛的公司受众的共鸣，因为他们将重点转向安全地重新开放工作场所，管理员工及其家人的持续健康和福祉 。
| 10 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
2) 重要会计政策摘要
合并财务报表的基础
随附的简明合并财务报表包括Healthcare Triangle及其全资子公司的账目。 简明合并财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
随附的运营报表包括母公司历来履行的某些职能的费用，包括 一般企业服务，例如法律、会计、财务、信息技术、人力资源和管理。这些支出 主要基于可识别的直接使用情况、相应 期间的直接资本支出或其他相关分配。我们认为，随附的简明合并财务报表所依据的假设，包括有关该关联方这些费用的假设 ，是合理的。实际结果可能与这些费用、假设和估计有所不同。 随附的简明合并财务报表中记录的金额不一定表示如果我们是独立的独立实体本应记录的此类间接支出的实际金额 。
未经审计 中期财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表和相关的脚注披露是我们根据 中期财务报告的 和S-X法规第10-01条的要求编制的。因此，未经审计的简明合并 财务报表可能不包括公认会计准则要求的经审计财务报表的所有信息和附注。此处包含的2022年12月31日年底 简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但 不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有披露。管理层认为，随附的未经审计的 简明合并财务报表包含所有调整，包括正常和经常性质的项目、公允列报截至2023年6月30日的财务状况所必需的 、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩、综合收益（亏损）、股东 赤字和现金流。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。此处包含的信息 应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。管理层考虑在资产负债表日期之后但在财务 报表发布之前发生的事件或交易，以提供与某些估计有关的额外证据，或者确定需要进一步披露的事项。 截至这些财务报表发布之日，已对后续事件进行了评估。
| 11 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
会计 政策
使用估计值的
财务报表的编制符合公认会计原则，该原则要求我们做出影响 财务报表及其附注的估计、判断和假设。这些估计数基于截至财务报表发布之日的现有信息。 管理层定期评估这些估计和假设。受此类估计和假设约束的项目包括，但 不限于：
| • | 每项不同履约义务的 独立销售价格 |
| • | 确定摊销递延成本的受益期。 |
| • | 收购资产的公允价值和企业合并所承担的负债。 | |
| • | 基于股票 的薪酬，包括认股权证 |
新兴 成长型公司地位
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》的定义，我们 是一家 “新兴成长型公司”。我们将继续是一家新兴的 成长型公司，直到 (i) 2026 年 12 月 21 日（首次公开募股五周年之后的本财年的最后一天）， (ii) 我们年总收入至少为 10.7 亿美元的第一个财年的最后一天，(iii) 我们被视为 “大型加速申报者” 的第一个财年的最后一天 之前的更早日期，定义见《交易所 法案》的规定，以及（iv）我们在前三年内发行超过10亿美元的不可兑换债务的日期。我们 在此将2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》称为 “JOBS 法案”，此处提及 “新兴 成长型公司” 的含义与《乔布斯法案》所赋予的含义相同。
我们 已选择利用本10-K表年度报告中减少的某些披露义务，并可能选择在未来向美国证券交易委员会提交的文件中利用 的其他降低报告要求。因此，我们向 我们的股东提供的信息可能与您从您持有股权 权益的其他公开申报公司收到的信息不同。特别是，《就业法》第107条规定，新兴成长型公司可以利用经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第7（a）（2）（B）条规定的延长过渡期 来遵守新的或修订的 会计准则。因此，新兴成长型公司可以推迟某些会计准则的采用，直到这些准则 原本适用于私营公司。我们已选择利用这一延长的过渡期，因此，只要我们仍然是一家新兴成长型公司 ，除非我们选择在私营公司相关指导方针允许的情况下提前采用 ，否则在这些准则适用于私营公司之前，我们将不会受到与其他非新兴成长型公司的相同实施时间的影响 。
分段 信息
管理层选择根据产品和服务的差异对公司进行组织，并将报告细分为 Software 服务、托管服务和支持以及平台服务。
经营 细分市场定义为企业的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务信息。公司将 “首席运营决策者 制定者” 一词定义为首席财务官。首席财务官和管理团队审查合并提供的财务信息 ，以分配资源和评估我们的财务业绩。因此，公司 已确定其在三个不同的应报告运营部门开展业务，所有必需的财务部门信息都可以在合并财务报表中找到 。
细分市场营业利润中包含的费用 主要包括直销、交付成本和研发费用。在首席运营决策者使用的内部管理报告中，某些 销售和营销费用、一般和管理费用、折旧和摊销未分配给各个细分市场 。因此，此类费用不包括在分部运营 利润中，以下列为 “未分配成本”，并根据我们的运营总收入进行了调整。此外， 管理层已确定，按细分市场分配可识别资产是不切实际的，因为此类资产在各细分市场之间可以互换 使用。
| 运营分部的时间表 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个 个月 | 变更 | |||||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| 软件 服务 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
| 托管 服务和支持 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 平台 服务 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
| 六个月已结束 6月30日 | 变更 | |||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| 软件服务 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | % | |||||||||
| 托管服务和支持 | ( | ) | ( | % | ||||||||||||
| 平台服务 | ( | ) | ( | % | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | % | |||||||||
| 12 |
医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
| 按运营分部划分的营业利润 | ||||||||||||||||
| 截止三个月 6 月 30 日 | 变更 | |||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| 软件服务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
| 托管服务和支持 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 平台服务 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||
| 分部营业（亏损）利润总额 | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||||
| 减去：未分配成本 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 所得税支出前的净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
| 截至6月30日的六个月 | 变更 | |||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| 软件服务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
| 托管服务和支持 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 平台服务 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||
| 分部营业（亏损）利润总额 | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||||
| 减去：未分配成本 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 所得税支出前的净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
来自前 5 位客户的收入
截至 2023 年 6 月 30 日的三个 个月
| 集中时间表 | |||||||||
| 顾客 | 金额 （以千计） | % 的收入 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
截至2022年6月30日的三个 个月
| 集中时间表 | |||||||||
| 顾客 | 金额 （以千计） | % 的收入 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
截至2023年6月30日的六个 个月
| 集中时间表 | |||||||||
| 顾客 | 金额（以千计） | 占收入的百分比 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
截至2022年6月30日的六个 个月
| 集中时间表 | |||||||||
| 顾客 | 金额（以千计） | 占收入的百分比 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
收入 确认
我们 在将可交付成果（服务、解决方案和平台）的控制权移交给客户时确认收入，其金额反映了 我们期望获得的对价。为了确认收入，我们采用以下五步方法：(1) 确定与客户签订的 合同，(2) 确定合同中的履约义务，(3) 确定交易价格，(4) 将交易价格分配给合同中的履约义务，(5) 在履行履约义务时确认收入。 当合同获得各方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条款 ，合同具有商业实质并且有可能收取对价时，我们才会对合同进行核算。我们在根据包括客户历史支付体验在内的各种因素来确定 客户的支付能力和意图时做出判断。
对于控制权随着时间的推移而转移的 绩效义务，根据履约义务完成 的进展程度确认收入。衡量完成进展的方法的选择需要作出判断，并以所提供交付成果的 性质为基础。
软件 服务
公司与客户签订合同义务，履行 (i) 战略咨询服务，包括评估 企业网络、应用程序环境并就设计和工具提供建议；(ii) 实施服务，包括部署、 升级、增强、迁移、培训、文档和维护各种电子健康记录系统，以及 (iii) 开发 服务，包括在公共云环境中定制网络和应用程序。
来自战略咨询、实施和开发服务的收入 是不同的绩效义务，按时间和物力 或固定价格项目进行确认。与时间和物料相关的收入在提供服务期间使用人工 小时进行确认。与固定价格合同相关的收入在使用成本对成本法提供服务时予以确认，根据该方法， 根据每份合同迄今为止的总劳动力成本占预期劳动力成本总额的百分比确认收入总额。成本对成本法要求估算未来的成本，随着项目的进展进行更新，以反映 的最新可用信息；此类估算和估算值的变化涉及判断的使用。估算中任何修订 的累积影响都反映在财务报告期中，在此期间，估计值的变化将为人所知，合同上的任何预期损失 都将酌情立即予以确认。
我们 可以签订包含多项履约义务的合同。此类合同可能包括我们的可交付成果的任意组合。 如果合同包含多个承诺的交付成果，我们将运用判断来确定 在合同背景下承诺的可交付成果是否能够与众不同。如果未满足这些标准，则承诺的可交付成果将 列为合并履约义务。对于具有多个不同履约义务的合同，我们会根据其相对独立销售价格在 履约义务之间分配对价。独立销售价格是指我们 单独向买家出售承诺的商品或服务的价格。如果无法直接观察，我们会使用 预期成本加上利润方法来估算独立销售价格。我们为我们的交付品建立了独立的销售价格区间， 定期或在事实和情况发生变化时对其进行重新评估。
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
托管 服务和支持
公司的托管服务和支持有标准合同，但是此类合同中包含的工作陈述对于每个客户来说都是唯一的 。典型的托管服务和支持合同将规定 向客户提供以下部分或全部类型的服务：云托管、应用程序的持续监控、安全性和合规性与支持。
来自托管服务和支持的收入 是一项独特的绩效义务，根据 SSP（独立销售价格）进行确认，在提供服务期间，按直线计算 进行确认。与客户的合同包括某些集成服务安排中的分包商服务 或第三方云基础设施服务。在这些类型的安排中，当公司充当客户和供应商之间的代理人时， 确认的收入是扣除成本后的净收入；当公司是交易的 委托人时，收入是总收入。为此，在将平台或服务移交给客户之前，公司首先评估其是否控制了平台或服务。公司考虑其是否负有履行合同的主要义务、定价自由裁量权和其他因素 ，以确定其是否控制平台或服务，因此是以委托人还是代理人的身份行事。托管服务 和支持的费用按月支付。
平台 服务
公司的平台服务有标准合同，但是此类合同中包含的工作陈述对于每个 客户来说都是独一无二的。典型的平台服务合同将规定通过我们的平台向 客户提供以下部分或全部类型的服务：数据分析、备份和恢复。
来自平台服务的 收入是一项独特的绩效义务，根据 SSP 进行确认。在本报告所述期间，公司 以固定价格的解决方案交付模式从平台服务中获得收入。与固定价格合同相关的收入在使用成本对成本法提供服务时予以确认 ，根据该方法，根据每份合同迄今为止的总劳动力成本占预期劳动力成本总额的百分比 ，确认收入总值。成本对成本法要求估算 未来成本，该成本会随着项目的进展而更新，以反映最新的可用信息；此类估算和 估算值的变化涉及判断的使用。任何估计数修订的累积影响都反映在财务报告期 中，在此期间，估计值的变化将为人所知，任何预期的合同损失都将酌情立即予以确认。
我们的软件服务、托管服务、支持和平台服务的 合同条款和条件要求我们的服务 在交付给客户时记录在案并接受检查和测试。此外，公司需要将 无缝集成到客户的系统中。此外，如果提供的服务不符合 在规定的时间内，客户有权取消所提供的全部或部分服务。
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
合约 余额
收入确认、账单和现金收取的时间导致合并资产负债表上出现已计账应收账款、未开票应收账款（合同资产）、 以及客户预付款和递延收入（合同负债）。根据商定的合同条款，金额按工作进度 计费，通常在合同里程碑达到后按月计费。通常，计费发生在收入确认后 ，从而产生合同资产。但是，在确认收入之前，我们有时会从客户那里收到预付款或存款，尤其是国际合同中的 ，从而产生合同负债。确认收入 后，这些存款即被清算
期初和期末合同余额如下：
| 应收账款和合同负债附表 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
现金 和现金等价物
公司将收购时原始到期日为三个月 或更短的所有高流动性投资（包括货币市场基金）视为现金等价物。公司维持现金余额，该余额可能超过联邦保险限额。公司 认为这不会导致任何重大信用风险。
应收账款
公司根据管理层对客户信用状况的评估，在无抵押的基础上向客户提供信贷。 公司根据历史经验和管理层对趋势分析的评估，为无法收回的账户提供备抵金。 公司在其可疑账户备抵中包括任何被确定为无法收回的余额。在截至2023年6月30日的季度 中，公司没有为无法收回的账户提供备抵金，截至2022年12月31日的财年， 公司为无法收回的账户提供了222美元的备抵金。根据现有信息，管理层认为 公司的应收账款是可以收回的。
属性 和装备
财产 和设备按成本列报。公司规定使用直线法对财产和设备进行折旧，超过相关资产的估计使用寿命为3至7年。租赁权改善使用直线 法在租赁期限或改善的使用寿命中较短的期限内进行摊销。公司将未延长资产寿命的维修和维护费用 计入发生的费用。
无形 资产
当确定平台有可能完工并按预期使用时，我们 将平台开发产生的某些成本资本化。与初步项目活动、实施后活动、培训和维护相关的成本 在发生时记作费用。客户关系和平台开发在有限寿命的基础上进行摊销，使用直线 方法或根据估计的未来现金流进行摊销，以近似资产经济收益的使用模式。 管理层每年评估这些资产的使用寿命，并在发生可能影响这些资产可回收性的事件或情况变化时测试减值。
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
善意
Goodwill 是被收购实体的成本超过分配给收购的有形和无形资产的净额以及承担的负债 。商誉未摊销，但需要接受年度减值测试。
公司每年在每个财政年度的第四季度进行年度商誉减值测试，如果情况变化或事件发生表明存在减值，则更频繁地进行 。如果申报单位的公允价值低于其账面价值 ，则在申报单位 商誉的隐含公允价值低于申报单位商誉的账面价值的范围内记录减值损失。
公司的季度商誉减值测试显示，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，没有出现减值费用。
可疑账户补贴
Trade 应收账款按公司预计收取的金额列报，不承担利息。定期根据客户信用、过去与 客户的交易历史、当前的经济行业趋势以及客户支付模式的变化等综合因素对贸易应收账款 余额的可收回性进行评估。此外，如果确定客户 将无法完全履行其财务义务，例如申请破产或其他影响其 业务的重大事件，则可以记录可疑账户的特别备抵金，将相关应收账款减少到预期收回的金额。
尽管 我们认为我们对可疑账户备抵进行估算和判断的方法是合理的，但实际结果可能不同 ，我们可能会面临所需补贴的增加或减少，这些增加或减少可能是实质性的。
商业 组合
根据ASC 805-50，共同控制交易不符合业务合并的定义，因为对净资产的控制权 没有变化。这些交易的会计问题在 “共同控制下的实体之间的交易” 中述及。 净资产由转让实体取消确认，并由接收实体按共同控制下实体的母公司 的历史成本进行确认。转移或收到的收益与 净资产的账面金额之间的任何差额在转让和接收实体单独的财务报表中以权益形式确认，并在合并时抵消。 会计原则的变更追溯适用于所有列报的期间。
我们 使用收购方法对业务合并进行核算，该方法要求确定收购方，确定 收购日期，并将收购方支付的收购价格分配给收购的可识别有形和无形资产 、承担的负债，包括收购日公允价值时对价和被收购方的任何非控股权益。
商誉是收购价格超过所收购净资产公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额 。寿命有限的可识别无形资产按其使用寿命摊销。与收购相关的 成本在成本发生期间支出。自有效控制之日起，被收购企业的经营业绩包含在我们的 合并财务报表中。
或有收益对价的估值 。
收购 可能包括根据被收购 公司未来某些财务业绩指标的实现情况支付的或有对价支付。或有对价必须自收购之日起按公允价值确认。我们根据被收购公司的财务预测和估计的实现概率估计 这些负债的公允价值。我们认为我们的 估计和假设是合理的，但是，需要做出重要的判断。我们定期定期评估 或有对价的估计公允价值以及收购时初始公允价值估计 之后的估计公允价值的变化将反映在合并运营报表的收入或支出中。或有对价债务公平 价值的变化可能是由于折扣期和费率的变化、收入和/或收益估算值的时间和金额 的变化以及关于实现各种盈利 标准的可能性假设的变化所致。或有对价估计公允价值的任何变化都可能对我们的经营业绩产生重大影响。
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（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
每股收益 （“EPS”）是每股普通股的收益金额。为方便起见，该术语使用 来指每股收益或亏损。每股收益是根据财务会计准则委员会会计准则编纂第260-10-45条计算的。 根据澳大利亚证券交易委员会第260-10-45-10至260-45-16段，基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入 （分子）除以该期间已发行普通股的加权平均数（分母）。 普通股股东可获得的收入应通过从持续经营收入 （如果该金额出现在损益表中）中扣除该期间申报的优先股股息（无论是否已支付）和该期间累积优先股股息（无论是否赚取）以及从净收益中扣除来计算。摊薄后每股收益的计算与基本每股收益的计算 类似，不同之处在于分母增加到包括在此期间发行摊薄潜在普通股时本应流通的额外普通股数量 ，以反映通过或有股票发行安排、股票期权或认股权证发行的普通 股票可能产生的潜在摊薄。
公平 价值测量
公司使用公允价值层次结构在每个报告期按公允价值衡量其金融资产，该层次结构优先使用可观察 输入，并在衡量公允价值时最大限度地减少对不可观察投入的使用。该等级将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的 报价列为最高优先级（1 级衡量标准），对涉及 重大不可观测输入的衡量标准（3 级衡量标准）的优先级最低。公允价值层次结构的三个层次如下：
等级 1——输入是可观察的，反映了活跃市场中公司在衡量日期 有能力获得的相同资产或负债的报价。
级别 2-级别 1 中包含的报价以外的其他可直接或间接观察的输入。
级别 3-不可观察的输入
货币 市场基金和美国国债被归入第 1 级，因为它们是使用报价的市场价格或利用市场可观察到的投入进行替代 定价来源和模型进行估值的。如果 使用模型驱动的估值对其他债务证券和投资进行估值，这些估值使用可观察的输入，例如报价市场价格、基准收益率、 报告的交易、经纪商/交易商报价或具有合理价格透明度的替代定价来源，则将其他债务证券和投资归入二级。可供出售 债务证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商在各种资产价格模型中纳入了标准输入 。在收购Devcool, Inc. 方面，根据收购协议 实现某些里程碑的可能性，公司在收购 之日确认了或有对价的估计公允价值的负债。或有对价的公允价值计量基于重大不可观察的投入和 管理层的判断；因此，在下表中，在资产负债表日期将其归类为第三级。
| 资产负债表附表 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||
| 使用 测量的公平 值 | ||||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||
| 财务 负债： | ||||||||||||||
| 认股证 负债 | $ | $ | ||||||||||||
| 与收购相关的 或有对价 | $ | $ | ||||||||||||
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
基于股票的 薪酬
公司根据适用的会计原则对员工和顾问的股票奖励进行核算，该原则要求根据对工具归属期内股票期权的公允价值的确定，在财务 报表中衡量和确认与股票交易（包括员工股票期权）相关的 薪酬支出。根据ASU 2018-07原则，购买发行给非雇员的 股普通股的期权无需重新计量。
公司通过了 “2020年股票激励计划”（计划）。公司已预留60万英镑公司普通股的股份。
所得 税
所得税准备金是使用所得税核算的资产和负债方法确定的。在这种方法下， 递延所得税代表在收回 或支付申报的资产和负债金额时预计将产生的未来税收后果。所得税准备金代表本年度已缴或应付的所得税加上该期间递延所得税 的变化。递延税源于公司资产和负债的财务和税收基础之间的差异 ，并在变更颁布时根据税率和税法的变化进行调整。当税收优惠很可能无法实现时，记录估值补贴是为了减少递延的 税收资产。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算年份适用的已颁布税率来衡量的 。税法变更对递延所得税资产 和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
广告 费用
公司在广告费用发生时支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度广告支出为零.
浓度
可能使公司面临信用风险集中的金融
工具主要包括现金和贸易应收账款。
与贸易应收账款相关的信用风险微乎其微，因为公司的客户群包括庞大的客户群
和持续的程序，这些程序可以监控其客户的信贷价值。在截至2023年6月30日的季度和2022年6月30日的季度中，来自
的前五名客户的收入约占81％%
和
公司在各种金融机构维持现金余额。余额通常由联邦存款保险 公司投保，最高可达 250,000 美元 （有效期为 至 2023 年 6 月 30 日），每个机构。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司的股价为 Nil0和 $
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
4) 财产和设备
属性 和设备包括以下内容：
| 财产和设备清单 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 家具 和设备 | $ | $ | ||||||
| 减去：累计 折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定资产净值 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度折旧
支出为10美元和 $
5) 无形资产
公司的无形资产主要由其通过各种收购获得的知识产权和客户关系组成。 当确定平台很可能将 完工并按预期使用时，我们将平台开发产生的某些成本资本化。我们使用直线法 或根据估计的未来现金流来摊销寿命有限的无形资产，以近似资产经济收益的使用模式
无形资产包括以下内容：
| 无形资产附表 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权 平均剩余使用寿命（年） | 总账面金额 | 累计 摊销 | 净账面金额 | 总账面金额 | 累计 摊销 | 净账面金额 | ||||||||||||||||||||||
| （以 千计） | （以 千计） | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户 关系 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 知识产权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 产品 开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度摊销支出
为792美元和 $
| 无形资产使用寿命表 | ||
| 无形资产的本质 | 有用的 生命 | |
| 客户 关系 | ||
| 知识产权 | ||
| 产品 开发 |
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（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
未来六年中每年 的预计年度摊销费用（包括与资本化软件成本相关的摊销费用） 如下：
| 摊销费用附表 | |||||
| 6月30日 | |||||
| 2023 | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 总计 | $ | ||||
6) 应向关联方缴纳的款项
Securekloud Technologies Inc，（母公司）是一家总部位于内华达州的公司，专注于航空电子、技术和制造业 行业的数字化转型。作为全球企业实现云转型的先驱，Securekloud Technologies Inc 正在通过创建经过时间考验的创新平台，在云能力的基础上再接再厉。 的数字化转型之旅旨在推动其数字化转型之旅取得成功。HTI 使用母公司的能力和资源为其客户执行项目。
Securekloud 科技公司拥有 59.61截至2023年6月30日，Healthcare Triangle Inc.的% 。
公司与其母公司签订了主服务协议、共享服务协议和租赁转租协议。根据
主服务协议，母公司根据公司的工作说明书提供技术资源。协议的初始期限
为二十四个月，在双方同意的基础上可以延长。家长按成本收取服务费。
公司获得的服务金额为756美元和 $
根据共享服务和租赁转租协议的条款
，母公司代表公司产生的费用按成本结算
。共享服务协议包括开发基础设施、销售支持、招聘和移民支持、项目
协调、人力资源和运营支持、管理/咨询服务。该公司获得的服务金额为71美元和 $
公司没有签署任何关于其名称的租赁协议，目前在母公司租用的两个办公地点运营。
公司已与母公司签订了转租协议，并支付了67美元的租金和 $
公司已经赚了 9 美元 从截至2023年6月30日的季度向关联方出售的
起，无
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（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
7) 业务合并
自2020年5月8日起，公司收购了Cornerstone Advisory Services LLC的全部股权，以换取期票。根据2020年5月8日股权购买协议的条款
，公司收购了100美元占Cornerstone Advisory Services LLC股权的百分比
，总对价为美元
收购 Devcool, Inc. 的
2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc.（“公司”）与加州公司 Devcool, Inc.（“Devcool”）、Go To Assistance Inc.（“卖方”）、 和 Devcool（“SD”）现任首席执行官桑迪普·德奥克勒先生签订了股票购买协议（“股票购买 协议”）。根据股票购买协议， 公司将收购Devcool的5,000,000股B类普通股，面值为0.0001美元，代表Devcool的所有已发行 和已发行股本（“收购”）。收购于2021年12月10日结束（“截止日期”）。公司通过从2021年11月1日（ 生效日期）接管业务来行使控制权，从该日起财务状况已合并。
收购 Devcool Inc. 的 总收购价为 7,773 美元包括;
1. $4,500 在截止日期以现金支付 给卖家；
2.
$700 公司普通股（“普通股”）的价值
，其中，向 Deokule 先生发行
的普通股数量将通过除以美元计算
a) 20,930未归属的普通股已发行给卖方 ，该股票将归属于实现股票购买协议中规定的两个总收入目标之一的Devcool；以及
b) 8,372 未归属普通股的股份 作为留存奖金发放给 Devcool 的某些关键人员（ “留用人员”），前提是留用人员在截止日期两周年之前继续为 Devcool（或其关联公司）提供服务 ，这些股票应在连续 24 年内在 截止日的相应日期按月平均归属月；以及
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（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
3。 一笔不超过 2,500 美元的款项 作为 收盘后的收益付款（“Earnout”），前提是Devcool实现了股票购买协议中规定的适用的年度收益目标 ，该收益应按以下方式支付：
a) 最高 250 美元为实现第一年股权收益（定义见股票购买协议附件B）而向SD或卖方作为SD提名人 发行的 普通股价值（根据2022年12月31日前20个交易日vWAP的平均值计算）；
b) 最高 1,000 美元在实现第 1 年现金收益后，以现金 支付给卖方或其被提名人；以及
c) 最高 250 美元作为SD提名人 发行给SD或卖方以实现第二年股权收益（定义见股票购买协议附件B）的普通股价值（根据2023年12月31日前20个交易日的vWAP 平均值计算）。
d) 最高 1,000 美元在实现第 2 年现金收益后，以现金 支付给卖方或其被提名人；以及
4。
公司还向卖方发行了本金为2,209美元的有担保无息期票那会成熟
根据初步的收购价格分配 ，我们记录了1,289美元 不可抵税的商誉。
下面介绍的 是上述收购的摘要
分配购买价格
| 购买价格分配表 | ||||
| 资产 组件 | 2023年6月30日 | |||
| 无形资产 | $ | |||
| 善意 | ||||
| 营运资金 | ||||
| 当前 资产 | ||||
| 现金 | ||||
| 账户 应收账款 | ||||
| 其他 流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 当前 负债 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 短期 期限借款 | ||||
| 其他 流动负债 | ||||
| 流动负债 | ||||
| 获得净营运资金 | ||||
| 总购买价格 | $ | |||
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（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
8) 债务证券
A. 普通股认股权证
在发行可转换票据方面，公司还向每位可转换票据持有人发行了认股权证，这使得 持有人有权以等于28.8美元的价格购买我们的普通股数量的50％，相当于使用此类认股权证发行的可转换票据 可转换成股票数量的50％每股。
在股票分红和分割、期权发行、后续权利 发行和按比例分配的情况下， 认股权证需要进行某些惯例调整。
认股权证 持有人拥有其中规定的 “搭便车” 注册权，违反任何认股权证 的此类权利将导致我们作为此类认股权证基础的普通股增加25％。
截至2023年6月30日 ，票据持有人尚未行使任何认股权证，因此没有收到任何 认股权证的收益。
认股权证是使用Black-Scholes-Merton期权（“BSM”）定价模型进行估值的，该模型基于估值日认股权证的个体特征 ，其中包括公司的股票公允价值和预期波动率假设、预期 寿命和无风险利率，以及认股权证工具的最低现金支付部分的现值， （如果适用）。所用假设的变化可能会对每份认股权证的公允价值产生重大影响。影响认股权证负债价值的主要 输入是公司的股价和公司股价的波动率， 以及对某些事件（例如控制权变更或未来股票发行）的概率和时间的假设。标的股票公允价值增加 或股票价格波动率的增加通常会导致认股权证负债的公允价值相应增加 ；相反，标的股票公允价值的下降或股票价格波动率 的下降通常会导致认股权证负债的公允价值相应下降。
| 普通股 认股权证附表 | ||||||||||||||||
| 认股证 | 认股权证数量 | 加权 平均行使价 | 加权 平均剩余合同期限 | 聚合 内在价值 | ||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日已发行 | $ | — | — | |||||||||||||
| 已授予 | — | — | ||||||||||||||
| 已锻炼 | — | — | ||||||||||||||
| 已没收 或已过期 | — | — | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | — | — | |||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日可行使 | $ | — | — | |||||||||||||
下表总结了截至2023年6月30日的季度我们未归属认股权证的活动
| 未归属认股权证附表 | |||||||||
| 认股权证数量 | 每份认股权证的加权 平均授予日期公允价值 | ||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未归属 | |||||||||
| 已授予 | $ | ||||||||
| 既得 | $ | ||||||||
| 被没收 | $ | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未投资 |
公司已确认截至2023年6月30日的季度成本为零，截至2022年6月30日的季度成本为零。
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
B. 担保责任
公司已在本票和认股权证之间分配了可转换票据的收益；截至2023年6月30日，该公司 报告的认股权证负债为55美元按公允价值计算，随后在每个报告日的合并运营报表中确认其 各自公允价值的变化。
认股权证负债的公允价值是使用二项式格子模型测量的。模型在起始 和报告期测量日期的重要输入如下：
| 认股权证负债公允价值附表 | ||||
| 公平 价值假设 | 2023年6月30日 | |||
| 普通股认股权证的估计 公允价值 | $ | |||
| 练习 价格 | $ | |||
| 预期 波动率 | %-% | |||
| 预期 期限（以年为单位） | ||||
| 无风险 利率 | %-% | |||
| 股息 收益率 | % | |||
C. 短期借款
公司已从海岸国家银行旗下的Seacoast Business Funding（SBF）获得了信贷额度。这笔资金用于
公司及其子公司的应收账款。SBF 融资机制收取最优惠利率加上 1% 的利息%
以浮动方式计算。截至2023年6月30日，余额为美元
该公司已于2023年5月从Agile Lending LLC获得了 信贷额度。截至2023年6月30日，余额为1,179美元。
9) 所得税准备金
公司根据FASB ASC 主题740 “所得税” 核算所得税。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额 之间临时差额的净税收影响 。管理层评估了有关未来应纳税所得额和其他可能变现来源 递延所得税资产的所有可用证据。设立估值补贴的目的是将递延所得税资产减少到相当于管理层对此类递延所得税资产更有可能变现的数额 的最佳估计。如果公司在任何给定时期内设立 估值补贴或增加了补贴，则支出将在损益表的所得税准备金中确认 。
公司只有在税务机关根据地位的技术优点进行审查 后才承认税收状况不确定所带来的税收优惠。税收优惠是根据最大的 优惠来衡量的，该福利在最终结算时实现的可能性大于 50%。公司在损益表中将与所得税事项相关的利息和 罚款视为其他支出。根据管理层的评估，截至这些财务报表发布之日， 没有需要确认的不确定税收状况。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司递延所得税净资产的 组成部分如下（以千计）：
| 递延所得税资产附表 | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 递延 税收资产： | ||||||||
| 净亏损 结转营业亏损 | $ | $ | ||||||
| 基于股票的 薪酬 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 收入（PPP 贷款豁免） | ||||||||
| 递延所得税资产总额 | ||||||||
| 减去： 估值补贴 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 递延 税收资产。扣除估值补贴 | ||||||||
| 递延 纳税负债 | ||||||||
| 递延所得税净资产 | ||||||||
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
收入 税收支出（收益）的计算方法如下：
| 所得税支出福利附表 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 联邦 所得税 | $ | $ | ||||||
| 州 所得税 | ||||||||
| 所得税总额，当期准备金 | ||||||||
| 递延所得税 （福利） | ||||||||
| 收入支出总额（福利） | $ | $ | ||||||
公司的有效税率为 0截至2023年6月30日的季度为%
以及
公司向其母公司提交合并的联邦纳税申报表，并在单独的 申报表基础上记录其在合并后的联邦税收支出中所占的份额。公司目前的税收支出为零。2022 年不存在因亏损而产生的负债。
公司的联邦和州所得税申报表通常要接受税务机关可能的审查，直到 这些纳税申报表的相关时效到期（通常距离最初的申报截止日期还有三年）。 公司会根据历史应纳税所得额、预计的未来应纳税所得额、 逆转现有应纳税临时差额的预期时间，定期审查其递延所得税资产的可收回性以及税收筹划策略。由于许多因素，包括未来的市场状况以及成功执行 商业计划和/或税收筹划策略的能力，公司对未来盈利能力的判断 可能会发生变化。如果收回递延所得税资产的能力发生变化，则公司的所得税准备金将在评估变更期间增加或减少。
10) 新会计公告
i) ASU 2021-08 — 业务合并（主题 805）：与客户签订的合同 的合同资产和合同负债的核算。对于公共企业实体，本更新中的修正案在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度 有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前通过修正案， 包括在过渡期内通过。该公司目前正在评估ASU 2016-02的采用将对 其合并财务报表产生的影响。
(ii) ASU 2021-10—政府援助（主题832）：商业实体对政府援助的披露。本更新中的 修正案对2021年12月15日之后从 开始的年度财务报表范围内的所有实体均有效。允许尽早适用修正案。该公司目前正在评估ASU 2016-02的采用 将对其合并财务报表产生的影响。
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
11) 法律事务
公司未参与任何预计会对 公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响的诉讼、仲裁和/或其他法律程序。所有法律费用在发生时记为支出。
12) 基于股份的薪酬
我们 使用 Black-Scholes 期权定价模型估算股票期权的公允价值。这需要输入主观假设， 包括标的普通股的公允价值、股票期权的预期期限、 普通股价格的预期波动率、无风险利率以及普通股的预期股息收益率，其中最关键的是 我们首次公开募股之前，其中最关键的是普通股的估计公允价值。我们的期权定价模型中使用的假设代表了我们的最佳估计。 这些估计涉及固有的不确定性以及管理层判断的应用。如果因子发生变化并使用不同的假设 ，那么我们的股票薪酬支出将来可能会有重大差异。扣除实际没收后的公允价值 在要求雇员提供服务以换取奖励的期限内以直线法确认
除普通股的公允价值外，Black-Scholes期权定价模型中使用的这些 假设估计如下：
| • | 预期 波动率。由于在2021年10月首次公开募股之前，我们的普通股不存在公开市场，因此我们没有广泛的普通股交易历史，因此我们根据类似上市公司 实体（指导性公司）在相当于奖励预期期限的时间内的波动率估算了预期波动率。在评估指南 公司与我们的相似性时，我们考虑了行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆率等因素。我们打算继续 使用相同或相似的指导方针持续应用这一流程，以估算预期波动率，直到有足够的 有关普通股价格波动率的历史信息为止。 |
| • | 预计 期限。我们使用简化方法估算预期期限，因为我们没有足够的历史行权活动，无法对未来的行使模式和解雇后的行为制定合理的预期。简化方法将 股票期权预计保持未平仓状态的平均期限作为授予日期和合同授予期限 到期日之间的中点计算。 |
| • | 无风险 利率。无风险利率基于授予期权时有效的美国国债收益率曲线 ，与期权的预期期限相对应。 |
| • | 预期 股息收益率。我们从未申报或支付过任何股息，目前也不打算在可预见的将来支付股息。 因此，我们使用的预期股息收益率为零。 |
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
我们 在进行公允价值计算时必须估算股票奖励所依据的普通股的公允价值
从历史上看 在我们首次公开募股之前的所有时期，鉴于我们的普通股缺乏公开交易市场，根据美国 注册会计师协会实践指南《作为补偿发行的私募公司股权证券的估值》， 我们做出了合理的判断，考虑了许多客观和主观因素，以确定普通股公平 价值的最佳估计值，包括：
| • | 由无关的第三方专家定期进行同期 估值 |
| • | 我们的 的实际运营和财务业绩。 |
| • | 涉及我们股本的相关 先例交易； |
| • | 鉴于当前的市场状况以及 我们业务的性质和历史，发生流动性事件（例如首次公开募股或出售我们公司）的可能性 ； |
| • | 推广 我们行业中同类公司的多家； |
| • | 开发阶段 。 |
| • | 行业 信息，例如市场规模和增长； |
| • | 涉及私人公司证券的股票奖励的流动性不足 ；以及 |
在首次公开募股之前 对普通股进行估值时，我们的董事会使用收益 方法和市场方法估值方法确定了我们公司的企业价值。收益方法根据对 公司将产生的未来现金流的预期来估算价值。使用基于公司发展阶段资本成本 的贴现率，将这些未来的现金流折现为其现值。市场方法根据标的公司与类似业务领域的可比 上市公司的比较来估算价值。从可比公司中确定代表性的市值倍数，然后将 应用于标的公司的财务业绩，以估算标的公司的企业价值。
截至2023年12月31日员工股票期权计划下的期权活动以及该年度的变化摘要如下 。
| 股票期权 活动时间表 | ||||||||||||||||||||
| 选项 | 股票 | |||||||||||||||||||
| 不。 的选项 | 加权 平均价格 | 没有。 的股票 | 加权 平均价格 | 总计 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的未偿余额 | — | — | ||||||||||||||||||
| 计划中增加 | ||||||||||||||||||||
| 激励 股票期权 (ISO) | — | — | ||||||||||||||||||
| 非合格 股票期权 (NSO) | — | — | ||||||||||||||||||
| 已取消/过期/已行使 | — | — | ||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日，该计划中有余额 可用 | — | — | ||||||||||||||||||
| 已取消/过期/已行使 | — | — | ||||||||||||||||||
| 已发行 | — | — | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日，该计划下的可用余额 | ||||||||||||||||||||
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医疗保健 TRIANGLAGE,
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以 千计，股票和每股数据除外）
下表总结了截至2023年6月30日的季度我们未投资期权的活动
| 附表 未归属期权 | |||||||||
| 期权数量 | 加权 每个期权的平均授予日期公允价值 | ||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未归属 | |||||||||
| 已授予 | |||||||||
| 既得 | ( | ) | |||||||
| 没收 | |||||||||
| 2023 年 3 月 31 日未归属 | |||||||||
| 已授予 | |||||||||
| 既得 | ( | ) | |||||||
| 被没收 | |||||||||
| 已于 2023 年 6 月 30 日未归属 | |||||||||
截至2023年6月30日的季度中，授予期权的加权平均授予日公允价值为零，截至2023年3月31日的季度为3.6美元。截至2023年6月30日的季度内归属的期权截至各自归属日的公平 价值为美元和 $ 在截至2023年3月31日的季度中.
截至 2023 年 6 月 30 日 ，有 309 美元的未确认的基于股份的薪酬支出 与未归属期权有关。根据奖励服务条件下的归属，预计将在大约两年 年的加权平均期内确认这笔未确认的薪酬支出。
| 假设时间表 | ||||||||
| 公平 价值假设 | 2023 | 2022 | ||||||
| 预期 波动率 | %-% | %-% | ||||||
| 预期 期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险 利率 | 2.18%-% | 1.48%-% | ||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
公司公布了其普通股的基本和摊薄后每股收益（“EPS”）数据。基本每股收益的计算方法是 将归属于公司股东的净收益除以 期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益是通过根据所有潜在摊薄普通股（包括股票薪酬安排下的奖励 ）的影响调整归属于公司股东的净收益和该期间已发行普通股的加权平均数 来确定的。
根据FASB Conduction主题 “每股收益”， 公司的未归属限制性股票奖励被视为参与证券，因为它们使持有人有权在奖励归属或被没收之前获得不可剥夺的分红权。当公司 的证券符合 “参与证券” 的条件时，编纂要求在计算 基本每股收益时使用两类方法。两类方法是一种收益分配公式，它根据申报（或累计）的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与型 证券的每股收益。在确定分配给普通股股东的净收益金额 时，根据普通股和参与证券在该期间各自的已发行加权平均股数，归属于普通股股东的净收益最终等于 净收益减去归属于参与证券的净收益。公司普通股的摊薄后每股收益是使用两类法中摊薄度更高的 法或库存股法计算的。
公司有 90,923 个可按加权平均 美元价格行使的担保2023 年 6 月 30 日和 90,923可按加权平均 美元价格行使的认股证截至 2022 年 6 月 30 日。
公司有 2,082,604期权于2023年6月30日归属并可行使。
每股收益表 |
||||||||
| 截至 6 月 30 日的三 个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 归属于普通股股东的净 收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每普通股基本计算中使用的加权 平均已发行股数 | ||||||||
| 基本 /摊薄后每股收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
14) 后续事件
对于截至2023年6月30日的季度 ，公司已经评估了截至2023年8月9日财务报表 发布之日的后续事件。截至2023年8月9日，尚未发生任何应报告的后续事件，这将对截至2023年6月30日的财务报表产生重大影响 。
| 29 |
项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
接下来的 讨论总结了影响我们公司截至下文所述期间的经营业绩、财务状况、流动性和现金流 的重要因素。以下讨论和分析应与本招股说明书其他地方包含的 简明合并财务报表及其相关附注以及合并财务报表及其相关 附注一起阅读。本次讨论中关于行业前景的陈述、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期 以及本次讨论中的所有其他非历史陈述均为前瞻性 陈述，基于我们管理层的信念以及 管理层做出的假设和目前可用的信息。由于各种 因素，包括下文和本报告其他地方讨论的因素，以及公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的首次公开募股最终招股说明书中标题为 “关于前瞻性 陈述的特别说明” 和 “风险因素” 的部分，实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异。
概述
Healthcare Triangle, Inc.（以下简称 “公司”）是一家领先的医疗保健信息技术公司，专注于在医疗保健和生命科学行业的云服务、数据科学、专业和管理服务领域推进创新、行业转型 解决方案。
公司成立于2019年10月29日，是内华达州的一家公司，然后于2020年4月24日改为特拉华州的一家公司， 为医疗保健和生命科学（“HCLS”）行业提供IT和数据服务。在母公司将其生命科学业务转让给我们之后，该业务于 2020 年 1 月 1 日开始。截至2023年6月30日，我们共有49名全职员工，163名分包商，其中包括79名经过认证的云工程师，96名Epic认证的EHR专家和17名经过MEDITECH认证的EHR专家。 的许多高级管理团队和董事会成员都拥有高级学位，有些人是软件开发、 监管科学和市场准入方面的领先专家。在截至2023年6月30日的季度中，我们的收入约为850万美元，而 截至2022年6月30日的季度收入为1150万美元，与上一年 相比减少了300万美元或26％。
我们的 方法利用我们的专有技术平台、广泛的行业知识和医疗保健领域的专业知识，提供解决方案 和服务，促进医疗保健的进步。通过我们的平台、解决方案和服务，我们支持医疗保健交付组织、 医疗保险公司、制药和生命科学、生物技术公司和医疗设备制造商努力改善数据管理，开发运营分析见解，提供可衡量的临床、财务和运营改进 。
我们 提供一整套软件、解决方案、平台和服务，使一些世界领先的医疗保健 和制药组织能够提供个性化医疗保健、精准医疗、药物发现、开发和疗效的进步、 合作研发，响应现实世界的证据，加速数字化转型。我们将我们在医疗保健技术领域 、云技术、DevOps 和自动化、数据工程、高级分析、人工智能/机器学习、IoT、安全、 合规性和治理方面的专业知识相结合，提供平台和解决方案，推动生命科学、 生物技术、医疗保健提供商和支付方复杂工作流程中取得更好的业绩。我们的差异化解决方案由我们的知识产权提供支持，并以服务形式交付， 以更合规、更安全、更具成本效益的方式在这些高度监管的环境中为我们的客户提供高级分析、数据科学应用程序和数据聚合。
我们 在医疗保健领域的深厚专业知识使我们能够通过加快客户的创新来加强他们的进步。我们的医疗保健 IT 服务 包括电子健康记录 (EHR) 和软件实施、优化、向社区合作伙伴的扩展，以及应用程序 托管服务，以及公共云上的备份和灾难恢复功能。医院和 医疗系统、支付方、生命科学和生物技术组织使用我们的全天候托管服务，努力改善健康结果，提供更深入、更有意义的患者和消费者体验。通过我们的服务，我们的客户通过 提供可衡量的改进，实现技术投资回报。结合我们的软件和解决方案，我们的服务为客户提供端到端的合作伙伴关系 ，促进他们的技术创新。
| 33 |
我们的 商业模式
我们的大部分收入来自我们的全职员工，他们为医疗保健和生命科学行业的 客户提供软件服务、托管服务和支持。我们的软件服务包括战略咨询、实施和开发 服务，托管服务和支持包括实施后支持和云托管。
COVID-19 疫情的影响
COVID-19 疫情已经并将继续对世界和我们的业务产生前所未有的严重影响。防止其传播的措施 ，包括政府对大型集会的限制、关闭面对面活动、“提供避难所 ” 的健康命令和旅行限制，对我们的某些业务运营产生了重大影响。为了应对这些业务中断，包括过渡到远程办公，减少我们的某些可自由支配支出，取消 非必要旅行，尤其是与受 COVID-19 影响的运营相关的旅行，以及遵守健康和安全准则以保护 员工、承包商和客户。
在截至2023年6月30日的季度中， 没有对 COVID19 产生重大影响。
公司已获得必要的资金来管理我们的短期营运资金需求。公司没有改变与客户的任何信贷 条款，客户的认可总体上是按时的。公司已能够按时偿还其 债务和其他债务。 COVID-19 对运营流动性和资本资源没有实质性影响。
的关键成功因素
我们 认为，我们未来的增长、成功和业绩取决于许多因素，包括下文提到的因素。尽管这些 因素为我们带来了重大机遇，但它们也代表了我们必须成功应对的挑战，以发展 我们的业务并改善我们的运营业绩。
投资 扩大业务规模
我们 需要持续投资于销售和营销，向不同地区的新老客户推广我们的解决方案，并在系统、控制和治理方面推广我们的其他运营和管理职能，以支持我们的预期增长以及 向上市公司的过渡。我们预计，由于这些投资，我们的员工实力将得到提高。
新老客户采用我们的解决方案
我们 相信，我们扩大客户群的能力将使我们能够推动增长。我们的大多数客户最初是在一个部门或地区内部署我们的解决方案 ，最初可能只部署了有限的可用解决方案。我们的未来增长取决于 我们现有客户的持续成功和解决方案协议的续订，将我们的解决方案部署到其他 部门或地区，以及购买其他解决方案的订阅。我们的增长还取决于新客户对我们的 解决方案的采用。我们的客户是大型组织，它们的采购周期通常很长，这可能会导致我们增加新客户的速度下降 。
订阅 服务采用率
我们未来成功创造可观的经常性订阅收入的关键因素将是我们成功营销 并说服新客户采用我们的 SaaS 产品的能力。我们正处于推广 SaaS 产品（例如 DataEZ、CloudEz 和 Readabl.AI）的初期阶段，尚无关于我们的竞争或客户接受度的足够信息，无法确定这些产品的经常性 订阅收入是否会对我们的收入增长产生重大影响。
混合 的解决方案和软件服务收入
我们成功的另一个 因素是能够向现有软件服务客户销售我们的解决方案。在客户部署 的初始阶段，我们通常会提供更多的服务，包括咨询、实施和培训。同时 时，我们的许多客户历来在部署后购买了我们的解决方案。因此，在初始部署期间， 与软件服务相关的客户在总收入中所占的比例相对较高。虽然我们的软件服务帮助 我们的客户实现可衡量的改进并使其更具粘性，但他们的毛利率低于基于解决方案的收入。在 之后，我们预计收入将转向经常性和订阅型收入。
| 34 |
运营结果的组成部分
收入
我们在以下运营部门下提供 我们的服务并管理我们的业务：
| • | 软件服务 |
| • | 托管服务 和支持 |
| • | 平台服务 |
软件 服务
公司主要通过销售软件服务获得收入，这些服务是通过提供战略咨询、实施、 和开发服务而产生的。公司签订工作声明 (SOW)，其中规定了需要履行与客户达成的协议 的服务义务。我们的大多数软件服务安排都是按时间和材料计费的，随着时间的推移，收入 是根据产生的时间和合同商定的费率确认的。某些软件服务收入按固定费用计费 ，收入通常会随着时间的推移而确认，因为服务的交付基于所花费的时间和客户的接受程度。 当我们有权使用 ASC 606-10-55-18 允许的实际权宜之计向客户开具发票时，我们即确认收入，因为 向客户开具发票的权利与已履行的履约义务相对应。
托管 服务和支持
托管 服务和支持包括实施后支持和云托管。托管服务和支持是一项独特的绩效义务。 托管服务和支持的收入在合同有效期内按比例确认。
平台 服务
来自 CloudEz、DataEZ 的 Platform 服务既以解决方案交付模式提供，也以订阅模式提供软件即服务 (SaaS)。 readbl.ai 仅在订阅模式下以软件即服务 (SaaS) 的形式提供。
解决方案交付模式包含一系列可单独识别的不同服务，这些服务代表随着时间的推移而履行的绩效义务 。在本报告所述期间，该公司在SaaS上创造了平台收入，这是经常性收入。
我们的 SaaS 协议在期限内通常不可取消，但如果发生重大违约，客户通常有权终止协议 。
由于控制权 持续移交给客户，SaaS 的收入将在相应的不可取消订阅期内按比例确认。我们的订阅安排将被视为服务合同，在收入细分方面，客户无权接管 软件的所有权。
收入成本
收入成本 主要包括与提供服务相关的员工相关成本，包括工资、福利和 股票薪酬支出、分包商成本、差旅成本、云托管费用和分配的管理费用。 提供专业服务的成本占相关收入的百分比明显高于我们的订阅服务 由于分包商的直接劳动力成本和成本。我们的业务和运营模式旨在具有高度的可扩展性，并利用 可变成本来支持创收活动。
尽管 我们可能会随着时间的推移增加员工人数以利用我们的市场机遇，但我们相信，增加对自动化、电子 医疗记录集成能力和运营模式的规模经济的投资，将使我们能够以高于收入成本的速度增长平台解决方案 收入。
| 35 |
运营 费用
研究 和开发
研究 和开发费用（主要是我们在创新方面的投资）主要由员工相关费用组成，包括我们的软件开发人员、工程师、分析师、项目经理、 和其他参与开发和增强我们基于云的平台应用程序的员工的工资、福利、 激励措施、就业税、遣散费和股权薪酬成本。研发费用 还包括某些第三方咨询费。我们的研发费用不包括任何折旧和摊销。
我们 希望继续专注于开发新产品和增强现有产品供应。因此，我们预计 我们的研发费用按绝对美元计算，将增加，尽管其占收入的百分比可能因时期而异。
销售 和市场营销
销售 和营销费用主要由员工相关费用组成，包括我们从事销售、销售支持、 业务开发和营销的员工的工资、福利、佣金、差旅、全权 激励性薪酬、就业税、遣散费和股权薪酬成本。销售和营销费用还包括营销计划、研究、贸易 展和品牌信息的运营费用以及公共关系成本。
我们 预计，随着我们进行战略性投资以扩大业务，我们的销售和营销费用按绝对美元计算将继续增加， 尽管它占总收入的百分比可能因时期而异。
常规 和管理
我们的 一般和管理费用主要包括与员工相关的费用，包括工资、福利、全权激励 薪酬、就业税、遣散费和股票薪酬支出，适用于负责管理信息 系统、管理、人力资源、财务、法律和行政管理的员工。一般和管理费用还包括 占用费用（包括租金、水电费和设施维护）、专业费、咨询费、保险、差旅、或有 对价、交易成本、整合成本和其他费用。我们的一般和管理费用不包括折旧 和摊销。
在不久的将来，我们预计我们的一般和管理费用将继续增加，以支持业务增长。从长远来看 ，我们预计一般和管理费用占收入的百分比将下降。
折旧 和摊销费用
我们的 折旧和摊销费用主要包括固定资产折旧、客户关系和资本化 软件开发成本的摊销以及无形资产的摊销。我们预计，随着 我们通过收购有机地扩大业务，我们的折旧和摊销费用将增加。
其他 收入（支出），净额
其他 收入（支出），净额包括财务成本和外币损益。
递延 收入
在满足收入确认标准之前，向客户开具的超出收入的 高级账单将记录为递延收入。
未开票 应收账款
未开单 应收账款是与我们提供专业服务相关的合同资产，相关账单将在未来一段时间内进行 。未开单的应收账款在合并资产负债表上被归类为应收账款。尽管我们认为 我们在收入确认方面的估算和判断方法是合理的，但实际结果可能会有所不同，我们可能会面临收入可能大幅增加或减少的情况。
| 36 |
所得税准备金
所得税准备金 由美国的联邦和州所得税组成，包括递延所得税，反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额之间暂时差异的 税收净影响。
操作结果
下表 列出了选定的合并运营报表数据，以及占所示每个 期间总收入的百分比等数据：
| 截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | % 销售额 | 2022 | % 销售额 | 2023 | % 销售额 | 2022 | % 销售额 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 8,526 | 100 | % | $ | 11,588 | 100 | % | $ | 18,364 | 100 | % | $ | 22,644 | 100 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本（不包括折旧/摊销） | 6,579 | 77 | % | 8,429 | 73 | % | 14,824 | 81 | % | 16,591 | 73 | % | ||||||||||||||||||||
| 研究和开发 | 102 | 1 | % | 646 | 6 | % | 641 | 3 | % | 1,712 | 8 | % | ||||||||||||||||||||
| 销售和营销 | 1,026 | 12 | % | 1,651 | 14 | % | 2,787 | 15 | % | 3,391 | 15 | % | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 1,612 | 19 | % | 1,451 | 13 | % | 3,240 | 18 | % | 2,802 | 12 | % | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 802 | 9 | % | 844 | 7 | % | 1,676 | 9 | % | 1,555 | 7 | % | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | 0 | % | (1,087 | ) | (9 | %) | (12 | ) | (0 | %) | (1,087 | ) | (5 | %) | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 186 | 2 | % | 58 | 1 | % | 248 | 1 | % | 74 | 0 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税 | 5 | 0 | % | 1 | 0 | % | 24 | 0 | % | 22 | 0 | % | ||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | (1,786 | ) | (21 | %) | $ | (405 | ) | (3 | %) | $ | (5064 | ) | (28 | %) | $ | (2,416 | ) | (11 | %) | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 个月
运营收入
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | ||||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 8,526 | $ | 11,588 | $ | (3,062 | ) | (26 | %) | ||||||||
截至2023年6月30日的季度，收入 减少了300万美元，下降了26％，至850万美元，而截至2022年6月30日的季度收入为1150万美元。来自软件服务、托管服务、支持和平台服务的收入有所减少，导致收入净减少 。软件服务通常是提供软件咨询和开发服务的短期合约， 不需要持续的第三方维护。托管服务和支持（例如云托管和云灾难恢复）持续致电 获取服务，这样可以加强客户关系。
截至2023年6月30日的季度中，我们 排名前五的客户分别占收入的81％，在截至2022年6月30日的季度中，分别占73％。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，前五名客户的收入明细。2023 年排名前 5 的客户中有两个 与 2022 年的客户不一样。
| 37 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中 五位客户收入最高。
2023
| （以千计，百分比除外） | ||||||||
| 顾客 | 金额 | 占收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | 4,519 | 53 | % | ||||
| 客户 2 | 912 | 11 | % | |||||
| 客户 3 | 622 | 7 | % | |||||
| 客户 4 | 539 | 6 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 319 | 4 | % | ||||
2022
| （以千计，百分比除外） | ||||||||
| 顾客 | 金额 | 占收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | 4,517 | 39 | % | ||||
| 客户 2 | 1,744 | 15 | % | |||||
| 客户 3 | 920 | 8 | % | |||||
| 客户 4 | 845 | 7 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 440 | 4 | % | ||||
下表提供了按运营部门划分的客户 1 收入的详细信息：
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 软件服务 | $ | 4,087 | $ | 3,698 | $ | 389 | 11 | % | ||||||||
| 托管服务和支持 | 432 | 819 | (387 | ) | (47 | %) | ||||||||||
| 平台服务 | — | — | — | 0 | % | |||||||||||
| 总收入 | $ | 4,519 | $ | 4,517 | $ | 2 | 0 | % | ||||||||
与截至2023年6月30日的季度和2022年6月30日的季度相比，来自客户 1 的收入 的总收入没有显著变化
收入成本 （不包括折旧/摊销）
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入成本（不包括折旧/摊销） | $ | 6,579 | $ | 8,429 | $ | (1,850 | ) | (22 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，不包括折旧和摊销在内的收入成本 下降了180万美元，下降了22％，至660万美元，而截至2022年6月30日的季度为840万美元。
| 38 |
研究 和开发
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 102 | $ | 646 | $ | (544 | ) | (84 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，研究 和开发支出减少了50万美元，下降了84％，至10万美元，而截至2022年6月30日的季度为65万美元。
销售 和市场营销
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | $ | 1,026 | $ | 1,651 | $ | (625 | ) | (38 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，销售额 和营销费用下降了63万美元，下降了38％，至100万美元，而截至2022年6月30日的季度为165万美元 ，这主要是由于员工人数和股票薪酬支出的减少
常规 和管理
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 1,612 | $ | 1,451 | $ | 161 | 11 | % | ||||||||
截至2023年6月30日的季度，通用 和管理费用增加了16万美元，增长了11％，达到160万美元，而截至2022年6月30日的季度为145万美元。
折旧 和摊销
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | $ | 802 | $ | 844 | $ | (42 | ) | (5 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，折旧 和摊销费用减少了4万美元，下降了5％，至80万美元，而截至2022年6月30日的季度为84万美元。
利息 支出
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | 186 | $ | 58 | $ | 128 | 221 | % | ||||||||
截至2023年6月30日的季度，利息 支出增加了13万美元，增幅为221％，达到19万美元，而截至2022年6月30日的 季度为6万美元，增长是由于该季度资金的增加。
| 39 |
所得税准备金
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||
| 所得税 | $ | 5 | $ | 1 | $ | 4 | 400 | % | ||||||||||||
截至2023年6月30日的季度，所得税 增加了004万美元，增幅为400％，达到005万美元，而截至2022年6月30日的 季度为0.01万美元。
按运营分部划分的收入、 收入成本和营业利润
我们 管理和报告我们的业务分为三个运营部门，即软件服务、托管服务和支持以及平台 服务。
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 软件服务 | $ | 5,185 | $ | 6,585 | $ | (1,400 | ) | (21 | %) | |||||||
| 托管服务和支持 | 2,865 | 3,903 | (1,038 | ) | (27 | %) | ||||||||||
| 平台服务 | 476 | 1,100 | (624 | ) | (57 | %) | ||||||||||
| 收入 | $ | 8,526 | $ | 11,588 | $ | (3,062 | ) | (26 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，软件服务收入 下降了140万美元，下降了21％，至510万美元，而截至2022年6月30日的季度为650万美元 。截至2023年6月30日的季度，托管服务和支持的收入下降了103万美元，下降了27％，至280万美元，而截至2022年6月30日的季度为390万美元。截至2023年6月30日的季度，平台服务的收入下降了60万美元，下降了57％，至48万美元，而截至2022年6月30日的季度为110万美元 。
影响软件服务、托管服务、支持和平台服务收入的因素
我们的 战略是通过向目标市场中的现有 和新客户销售托管服务、支持和平台服务，实现有意义的长期收入增长。为了增加我们在运营部门之间的交叉销售机会并实现 的长期收入增长，我们的重点已更多地转移到托管服务、支持和平台服务上，与具有非经常性质的软件服务领域相比，后者具有反复性 。这也有助于通过 利用我们的托管服务、支持和平台服务作为增长媒介，留住现有客户。这种重新关注推动订阅 和平台模式的需求将有助于我们扩大客户群并提高客户保留率，这对我们现有的 软件服务领域来说是一项挑战。软件服务合同由 Time and Material 和在客户 所在地提供服务的现场员工驱动。
收入成本
| 截至6月30日的三个月 | 变更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 软件服务 | $ | 4,245 | $ | 5,145 | $ | (900 | ) | (17 | %) | |||||||
| 托管服务和支持 | 2,043 | 2,618 | (575 | ) | (22 | %) | ||||||||||
| 平台服务 | 290 | 666 | (376 | ) | (56 | %) | ||||||||||
| 收入成本 | $ | 6,578 | $ | 8,429 | $ | (1,851 | ) | (22 | %) | |||||||
截至2023年6月30日的季度，软件服务收入的成本 下降了90万美元，下降了17％，至420万美元，而截至2022年6月30日的季度 为510万美元。截至2023年6月30日的季度，托管服务和支持的收入成本下降了57万美元，即 22％，至200万美元，而截至2022年6月30日的季度为260万美元。截至2023年6月30日的季度，平台服务的收入成本 下降了38万美元，下降了56％，至29万美元，而截至2022年6月30日的季度为67万美元。
| 40 |
按应申报分部划分的细分市场 营业利润如下：
| 按运营分部划分的营业利润 | ||||||||||||||||
截至六月的三个月 30, | 变更 | |||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | % | |||||||||||||
| 软件服务 | $ | (643 | ) | $ | (321 | ) | $ | (322 | ) | (101 | %) | |||||
| 托管服务和支持 | 822 | 1,284 | (462 | ) | (36 | %) | ||||||||||
| 平台服务 | 84 | (212 | ) | 296 | 140 | % | ||||||||||
| 分部营业（亏损）利润总额 | 263 | 751 | (488 | ) | (65 | %) | ||||||||||
| 减去：未分配成本 | 1,858 | 2,184 | (326 | ) | (15 | %) | ||||||||||
| 运营收入（亏损） | (1,595 | ) | (1,433 | ) | (162 | ) | (11 | %) | ||||||||
| 其他收入 | — | 1,087 | (1,087 | ) | (100 | %) | ||||||||||
| 利息支出 | (186 | ) | (58 | ) | (128 | ) | (221 | %) | ||||||||
| 所得税支出前的净收益（亏损） | $ | (1,781 | ) | $ | (404 | ) | $ | (1,377 | ) | (341 | %) | |||||
截至2023年6月30日的季度，软件服务的营运亏损增加了30万美元，增幅为101％，达到60万美元，而截至2022年6月30日的季度 的营业亏损为30万美元。截至2023年6月30日的季度，托管服务和支持的营业利润下降了46万美元， 下降了36％，至80万美元，而截至2022年6月30日的季度为130万美元。截至2023年6月30日的季度，平台服务的营运利润 增长了30万美元，增长了140％，达到08万美元，而截至2022年6月30日的季度为{ br} 美元（20万美元）。
流动性 和资本资源
流动性
流动比率衡量公司用现金、应收账款和库存等流动资产总额偿还流动负债（在一年内支付）的能力。比率越高，公司的流动性状况就越好。良好的流动比率介于1.2到2之间，这意味着一家企业的流动资产是负债的2倍，可以偿还债务。根据截至2023年6月30日的三个月，公司的 流动比率为0.9，而截至2022年12月31日的财政年度的财务报表为1.3。
根据截至2023年6月30日的三个月， 公司截至2023年6月30日的季度财务报表的当前债务权益比率为0.45，而截至2022年12月31日的季度为0.20。债务与权益的比率低于1意味着公司的债务敞口 低于股权。
公司没有库存，因此速动比率与流动比率相同。
流动性的来源
截至2023年6月30日 ，我们的主要流动性来源包括13万美元的现金和现金等价物。我们认为，截至2023年6月30日，我们的现金 和现金等价物以及该实体未来的运营现金流将为持续的 现金需求提供足够的资源。如果没有流动性来源，或者如果我们无法在 未来十二个月内从运营中产生足够的现金流，我们可能需要通过额外的运营改进、资本市场 交易、资产出售或第三方融资（三者兼而有之）来获得额外的资金来源。我们无法保证这些 额外的资金来源将可用，或者如果有的话，会有合理的条款。
| 作为
的 6 月 30 日， 2023 |
作为
的 6 月 30 日， 2022 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | 132 | $ | 1,363 | ||||
| 短期 投资 | — | — | ||||||
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 132 | $ | 1,363 | ||||
截至2023年6月30日 ，我们用于营运资金的主要流动性来源是现金、现金等价物和短期投资 ，总额为13万美元。
我们 主要通过融资活动和运营现金流为我们的运营提供资金。我们相信，我们现有的现金、现金等价物 和运营产生的短期投资将足以满足我们未来12个月的营运资金。我们未来的 资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、订阅续订活动、销售和 营销活动的扩大以及对平台开发的持续投资。
| 41 |
现金 流量
下表汇总了我们在指定期间内由（用于）运营、投资和融资活动 提供的合并现金流：
| 截至6月30日， 2023 | 截至 6月30日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 经营活动提供的现金流 | $ | (2,826 | ) | $ | 602 | |||
| 投资活动中使用的现金流 | (2 | ) | (2022 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流 | 1,619 | 1,013 | ||||||
| 现金和现金等价物的净增长 | $ | (1,209 | ) | $ | (407 | ) | ||
经营 活动
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动产生（使用）的净现金为280万美元，而截至2022年6月30日的六个月为60万美元 。
投资 活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为0.002万美元，截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为20万美元。
为 活动融资
截至2023年6月30日的六个月中，来自融资活动的现金 （流出）/流入量为160万美元，截至2022年6月30日的六个月 为100万美元。
资产负债表外 表安排
截至2023年6月30日，我们 与未合并的组织或金融合作伙伴关系没有任何关系，例如结构性融资或特殊用途 实体，这些实体是为了促进资产负债表外安排或其他合同狭隘的 或美国证券交易委员会法规S-K第303 (a) (4) 项所定义的有限目的而设立的。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露。
我们 没有投资，也没有使用衍生金融工具来管理我们的利率风险。
项目 4.控制和程序。
对披露控制和程序的评估 以及财务报告内部控制的变化
披露 控制和程序（定义见规则 13a-15 (e) 和 15d-15 (e)）旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 在适当的时间段内记录、处理、汇总和报告 ，并收集此类信息并传达给首席执行官兼财务主管 酌情让官员能够及时讨论所需的披露问题。在管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，我们对披露控制和程序的有效性进行了评估 。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论 ，我们的披露控制和程序的设计和运作自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中， 我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化， 对我们的财务报告内部控制产生重大影响， 或合理可能产生重大影响。
| 42 |
第二部分
其他 信息
项目 1.法律诉讼。
我们不时参与正常业务过程中出现的例行诉讼。我们目前不参与 正常业务流程以外的任何对我们的财务状况或经营业绩具有重大意义的索赔。
商品 1A。风险因素。
截至本10-Q表季度报告发布之日 ，我们在2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中披露的风险因素没有重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露这些因素的变化或不时披露其他因素。
项目 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
不适用
项目 3.优先证券违约。
不适用
项目 4.矿山安全披露。
不适用
项目 5.其他信息
没有
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项目 6.展品
| 展品编号 | 描述 |
| 3.1 | 公司注册证书（参照公司注册声明第 333-259180 号附录 3.1 注册成立，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.2 | 公司章程（参照公司第 333-259180 号注册声明附录 3.2 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.3 | 公司注册证书修正案（参照公司注册声明第 333-259180 号附录 3.3 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.4 | A 系列优先股指定证书（参照公司第 333-259180 号注册声明附录 3.4 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.5 | 经修订和重述的A系列优先股指定证书（参照公司第333-259180号注册声明附录3.5纳入，最初于2021年8月30日提交） |
| 4.1 | 承销商认股权证的形式（参照公司注册声明第 333-259180 号附录 4.1 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.1 | 根据证券购买协议发行的普通股购买权证表格（参照注册人注册声明第 333-259180 号附录 10.5 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.2 | 公司 2020 年股票激励计划（参照注册人第 333-259180 号注册声明附录 10.6 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.3 | 拨款表格（参照注册人第 333-259180 号注册声明附录 10.7 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.4 | 公司与SecureKloud Technologies, Inc. 于2021年1月1日签订的主服务协议（参照公司于2023年3月28日提交的10-K表年度报告附录10.8纳入其中。） |
| 10.5 | 公司与SecureKloud Technologies, Inc. 于2021年1月1日签订的共享服务协议（参照公司于2023年3月28日提交的10-K表年度报告附录10.9纳入其中。） |
| 10.6 | SecureKloud Technologies, Inc. 与公司于2021年1月1日签订的租赁转租协议（参照公司于2023年3月28日提交的10-K表年度报告附录10.10合并） |
| 10.7 | 公司与阿南德·库马尔于 2020 年 1 月 1 日签订的报价信（参照注册人第 333-259180 号注册声明附录 10.12 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交。） |
| 10.8 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 与公司之间的 IT 主服务协议自 2017 年 5 月 1 日起生效（参照注册人第 333-259180 号注册声明附录 10.14 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交）。 |
| 10.9 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 与公司之间根据主服务协议签订的工作陈述表（参照注册人第 333-259180 号注册声明附录 10.15 纳入，最初于 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.10 | 向票据和认股权证私募发行配售代理人发行的普通股购买权证表格（参照注册人注册声明第 333-259180 号附录 10.16 纳入，经修订并于 2021 年 9 月 27 日提交）。 |
| 10.11 | Healthcare Triangle, Inc.、Devcool, Inc.、Go To Assistance Inc. 和桑迪普·德奥克勒先生签订的股票购买协议，日期为2021年12月10日。（参照公司于2021年12月14日提交的8-K表最新报告纳入。） |
| 10.12 | 2021年12月10日向Go To Assistance Inc.签发的可转换本票（参照公司于2022年3月8日提交的10-K表年度报告合并而成）。 |
| 10.13 | 公司与 Sandeep Deokule 于 2021 年 12 月 10 日签订的咨询协议（参照公司于 2022 年 3 月 8 日提交的 10-K 表年度报告合并）。 |
| 21.1 | 公司子公司名单（参照公司于2022年3月8日提交的10-K表年度报告注册成立。） |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1+ | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条对首席执行官进行认证。 |
| 32.2+ | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 1934 年《证券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 条对首席财务官进行认证 |
*随函提交
+ 带家具
| 44 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| 医疗保健 Triangle, INC. | |
| 日期： 2023 年 8 月 10 日 | /s/{ br} 戴夫·罗莎 |
| 戴夫 罗莎 | |
| 董事会主席 兼董事 | |
| 日期： 2023 年 8 月 10 日 | /s/ Lakshmanan Kannappan |
| Lakshmanan Kannappan | |
| 战略合作伙伴关系负责人 | |
| （主要 执行官） | |
| 日期： 2023 年 8 月 10 日 | /s/{ br} Thyagarajan Ramachandran |
| Thyagarajan Ramachandran | |
| 主管 财务官（首席财务和会计官兼首席执行官） |
| 45 |