美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 1 日，注册人已经
目录
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
4 |
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简明合并资产负债表 |
4 |
|
简明合并运营报表 |
5 |
|
简明合并股东权益表 |
6 |
|
简明合并现金流量表 |
8 |
|
简明财务报表附注（未经审计） |
9 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
17 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
23 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
23 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
24 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
24 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
24 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
24 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
24 |
第 5 项。 |
其他信息 |
24 |
第 6 项。 |
展品 |
25 |
签名 |
26 |
|
目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及受《证券法》和《交易法》设立的安全港约束的未来事件和我们的未来业绩。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“目标”、“计划”、“打算”、“期望”、“寻求” 等词语以及类似表达方式旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在本报告发布之日之后，我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述，也没有义务使这些陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。
在本报告中，除非上下文另有说明，否则 “Aeva”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 等术语是指 Aeva Technologies, Inc. 及其子公司。
3
目录
第一部分——财务信息
第 1 项。F财务报表。
AEVA TECHNOLOGIES
浓缩合并球舞蹈表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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应收账款 |
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库存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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经营租赁使用权资产 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计负债 |
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应计员工成本 |
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租赁负债，流动部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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租赁负债，非流动部分 |
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认股权证责任 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支（注12） |
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普通股 $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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累计赤字 |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
见未经审计的简明合并财务报表的附注
4
目录
AEVA TECHNOLOGIES
简明的合并统计数据操作要素
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利（亏损） |
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运营费用： |
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研究和开发费用 |
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一般和管理费用 |
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销售和营销费用 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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利息收入 |
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其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税准备金 |
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净亏损 |
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$ |
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$ |
( |
) |
可供出售证券的未实现收益（亏损） |
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( |
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综合损失总额 |
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( |
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$ |
( |
) |
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( |
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( |
) |
每股净亏损、基准亏损和摊薄后亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数 |
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||||
见未经审计的简明合并财务报表的附注
5
目录
AEVA TECHNOLOGIES
的简明合并报表 股东权益
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
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累积的 |
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普通股 |
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额外 |
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其他 |
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累积的 |
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股东总数 |
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股份 |
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金额 |
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首都 |
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损失 |
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赤字 |
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公正 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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( |
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基于股份的薪酬 |
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行使股票时发行普通股 |
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发行限制性股票后发行普通股 |
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为归属限制性资产的预扣税而预扣的股份 |
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( |
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( |
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可供出售证券的未实现收益 |
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净亏损 |
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( |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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` |
$ |
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基于股份的薪酬 |
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行使股票时发行普通股 |
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发行限制性股票后发行普通股 |
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在归属时为预扣税而预扣的股票 |
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可供出售证券的未实现收益 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
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见未经审计的简明合并财务报表的附注
6
目录
AEVA TECHNOLOGIES
简明的股东权益合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
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累积的 |
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普通股 |
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额外 |
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其他 |
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累积的 |
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股东总数 |
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|
股份 |
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|
金额 |
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首都 |
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|
损失 |
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赤字 |
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公正 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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基于股份的薪酬 |
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行使股票时发行普通股 |
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发行限制性股票后发行普通股 |
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为归属限制性资产的预扣税而预扣的股份 |
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( |
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— |
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( |
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行使认股权证时发行普通股 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
` |
$ |
( |
) |
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基于股份的薪酬 |
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行使股票时发行普通股 |
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发行限制性股票后发行普通股 |
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在归属时为预扣税而预扣的股票 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年6月30日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
见未经审计的简明合并财务报表的附注
7
目录
AEVA TECHNOLOGIES
压缩合并状态现金流量
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至6月30日的六个月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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库存减值 |
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认股权证负债公允价值的变化 |
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基于股票的薪酬 |
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使用权资产的摊销 |
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可供出售证券的已实现亏损 |
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可供出售证券的溢价摊销和折扣的增加，净额 |
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) |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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其他流动资产 |
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( |
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其他非流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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( |
) |
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应计负债 |
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|
( |
) |
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( |
) |
应计员工成本 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁责任 |
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( |
) |
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( |
) |
其他流动负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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) |
购买可供出售证券 |
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( |
) |
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|
( |
) |
可供出售证券到期所得的收益 |
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投资活动提供的净现金 |
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||
来自融资活动的现金流： |
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||
支付限制性股票单位净结算归属所预扣的税款 |
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( |
) |
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|
( |
) |
行使认股权证的收益 |
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行使股票期权的收益 |
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融资活动提供的（用于）净现金 |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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现金流信息的补充披露： |
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支付利息的现金 |
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为所得税支付的现金 |
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非现金投资和融资活动的补充披露： |
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未付的财产、厂房和设备购买 |
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见未经审计的简明合并财务报表的附注
8
目录
AEVA TECHNOLOGIES
简明合并财务附注财务报表
（未经审计）
注意事项 1。业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
Aeva Technologies, Inc.（“公司”）通过其调频连续波（“FMCW”）传感技术设计了4D Lidar-on-Chip，该技术及其专有软件应用程序有可能使LiDAR在从自动驾驶到消费电子、消费者健康、工业自动化和安全应用的广泛应用中得到采用。
2021年3月12日（“截止日期”），Aeva, Inc.根据截至2020年11月2日的业务合并协议（“BCA”）完成了与InterPrivate Acquisition Corp.（该公司的前身，最初作为特殊目的收购公司（“IPV”）在特拉华州注册成立）的业务合并（“业务合并”），由全资拥有的WLLY Merger Sub Corp. IPV 和 Aeva, Inc. 的子公司。业务合并完成后，WLLY Merger Sub Corp. 立即与 Aeva, Inc. 合并。，Aeva, Inc. 作为IPV的全资子公司在合并中幸存下来。IPV 更名为 Aeva Technologies, Inc.，预合并的 Aeva 保留了 Aeva, Inc. 的名称。Aeva, Inc. 于 12 月在特拉华州注册成立2016 年 5 月 5 日，总部位于加利福尼亚州山景城。 除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“Aeva” 和 “公司” 均指业务合并后的合并公司及其子公司Aeva Technologies Inc.。有关BCA的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附注2中的IPV反向资本化。
该公司的普通股和认股权证在纽约证券交易所股票市场上市，股票代码为 “AEVA” 和 “AEVA.WS”。
列报基础和未经审计的中期财务报表
简明合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制。简明合并财务报表包括公司全资子公司的账目。 合并后，所有公司间往来业务和余额均已消除。
随附的简明合并财务报表未经审计，编制基础与年度合并财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了公允列报公司财务状况、经营业绩、综合亏损和现金流所必需的所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，但不一定表示未来任何年度或中期预期的经营业绩。
这些简明的合并财务报表和本10-Q表中列出的其他信息应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
合并与流动性负责人
简明合并财务报表根据美国公认会计原则编制。简明合并财务报表包括公司全资子公司的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
公司主要通过业务合并和股票发行为其运营提供资金。截至2023年6月30日，公司现有的流动性来源包括现金和现金等价物以及美元的有价证券
重大风险和不确定性
公司面临科技行业常见的风险以及早期公司常见的风险，包括但不限于无法成功开发或销售其产品的可能性、技术过时、竞争、对关键人员和关键外部联盟的依赖、成功保护其专有技术、遵守政府法规以及在需要时可能无法获得额外融资。
信用风险的集中度
可能使公司面临严重集中的信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、有价证券和贸易应收账款。该公司将其大部分现金和现金等价物存放在大型金融机构的账户中。有时，这些账户的余额可能会超过联邦保险限额；但是，迄今为止，公司尚未产生任何费用
目录
其存入的现金和现金等价物蒙受损失，并认为损失风险不大。通过在购买时投资投资级评级证券，可以缓解与公司有价证券相关的风险。
公司的应收账款来自美国、亚洲和欧洲的客户。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估来降低其信用风险，并在某些情况下要求客户预付款。公司通常不需要抵押品。
截至2023年6月30日，
最近通过的会计公告
2021 年 10 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第 2021-08 号会计准则更新（“ASU”）， “业务合并（主题805），合同资产和与客户签订合同产生的合同负债的会计处理”（“ASU 2021-08”），要求根据ASC 606（与客户签订合同的收入）确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债。亚利桑那州立大学2021-08将在2022年12月15日之后开始的临时和年度期间生效，允许提前采用。 2023 年 1 月 1 日 ASU 2021-08 的通过并未对公司的简明合并财务报表产生任何影响。
注意事项 2。收入
收入分类
公司根据客户的主要账单地址和向客户转移商品或服务的时间（时间点或随时间推移），按地理区域对与客户签订的合同的收入进行细分，因为该公司认为它最能描述其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
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截至6月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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按主要地域市场划分的收入： |
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亚太地区 |
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总计 |
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按确认时间划分的收入： |
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在某个时间点被识别 |
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随着时间的推移得到认可 |
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总计 |
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% |
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根据上述分类标准，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的总收入如下（以千计）：
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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按主要地域市场划分的收入： |
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亚太地区 |
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总计 |
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按确认时间划分的收入： |
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在某个时间点被识别 |
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随着时间的推移得到认可 |
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总计 |
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% |
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时间点收入主要与产品收入有关，随着时间的推移，收入来自非经常性工程服务。
在2023年6月30日的三个月里
10
目录
在2023年6月30日的六个月里
合同资产和合同负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的合同资产为美元
注意事项 3。金融工具
下表汇总了公司在公允价值层次结构中按公允价值计量的金融资产和负债：
|
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2023年6月30日 |
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调整后的成本 |
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未实现收益 |
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未实现的亏损 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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（以千计） |
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资产 |
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现金 |
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第 1 级 |
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货币市场基金 |
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第 2 级 |
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美国机构证券 |
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美国国债 |
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商业票据 |
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公司债券 |
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小计 |
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总资产 |
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负债 |
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第 3 级 |
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认股证负债 |
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负债总额 |
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$ |
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2022年12月31日 |
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|
调整后的成本 |
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未实现的亏损 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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（以千计） |
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资产 |
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第 1 级 |
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货币市场基金 |
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第 2 级 |
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美国机构证券 |
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美国国债 |
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商业票据 |
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公司债券 |
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小计 |
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总资产 |
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负债 |
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第 3 级 |
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认股证负债 |
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负债总额 |
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11
目录
私募认股权证负债的公允价值基于大量不可观察的输入，这些投入代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。在确定认股权证负债的公允价值时，公司使用Black-Scholes期权定价模型，使用不可观察的输入估算公允价值，包括预期期限、预期波动率、无风险利率和股息收益率。
下表汇总了公允价值的变化 公司的 3 级金融工具（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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公允价值，期初余额 |
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$ |
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包含在其他收入中的公允价值变动，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
公允价值，期末余额 |
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$ |
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$ |
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相关时期，私人认股权证的Black-Scholes期权定价模型的主要输入如下：
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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预期期限（年） |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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无风险利率 |
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股息收益率 |
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% |
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% |
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行使价格 |
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$ |
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$ |
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||
注意事项 4。收购无形资产
截至2023年6月30日，与购买的无形资产相关的预期摊销费用如下（以千计）：
2023 年的剩余时间 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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未来摊销总额 |
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$ |
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公司记录了与收购的无形资产相关的摊销费用 $
注意事项 5。库存
库存包括以下各项（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
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十二月三十一日 |
|
||
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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正在进行的工作 |
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成品 |
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库存总额 |
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$ |
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$ |
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注意事项 6。财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下各项（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
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十二月三十一日 |
|
||
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2023 |
|
|
2022 |
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计算机设备 |
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$ |
|
|
$ |
|
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实验室设备 |
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租赁权改进 |
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在建工程 |
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测试设备 |
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制造设备 |
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家具、固定装置和其他设备 |
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不动产、厂房和设备共计 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
不动产、厂房和设备总额，净额 |
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$ |
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|
$ |
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||
12
目录
与不动产、厂房和设备相关的折旧为 $
注意事项 7。其他流动资产
其他流动资产包括以下内容（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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||
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2023 |
|
|
2022 |
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||
预付费用 |
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$ |
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$ |
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合同资产 |
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供应商存款 |
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其他流动资产 |
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其他流动资产总额 |
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$ |
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$ |
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注意事项 8。资本结构
截至2023年6月30日，公司已授权发行最多
优先股
公司有权发行最多
认股证
截至2023年6月30日，该公司已经
注意事项 9。每股收益（亏损）
下表列出了本期归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法（以千计，每股数据除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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归属于普通股股东的净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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分母： |
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已发行普通股的加权平均股数 — 基本 |
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潜在普通股的摊薄效应 |
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||||
已发行普通股的加权平均股数——摊薄 |
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||||
归属于普通股股东的每股净亏损——基本和摊薄 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表列出了截至报告所述期间未计入摊薄后普通股每股净亏损计算范围的潜在已发行普通股，因为将其包括在内会产生反摊薄作用：
|
|
截至6月30日的六个月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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已发行和流通的普通股期权 |
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限制性库存单位 |
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基于绩效的限制性股票单位 |
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认股证 |
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|
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总计 |
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|
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|
|
|
||
13
目录
注意 10。股票补偿
股票期权
公司维持2016年股票激励计划和2021年激励奖励计划（“股票计划”），根据该计划，激励性股票期权、不合格股票期权和限制性股票单位（“RSU”）可以授予员工。根据股票计划，公司有
根据股票计划的条款，激励性股票期权的行使价必须等于或高于授予之日股票的公允市场价值，而允许授予不合格的股票期权低于股票在授予之日的公允市场价值。授予的大多数股票期权仅有基于服务的归属条件。基于服务的归属条件各不相同，但通常股票期权归属
截至2023年6月30日的六个月中，公司股票期权活动摘要如下：
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的数量 |
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加权- |
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加权- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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— |
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已锻炼 |
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) |
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被没收 |
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( |
) |
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— |
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— |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
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$ |
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$ |
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自 2023 年 6 月 30 日起归属且可行使 |
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$ |
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$ |
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已归属，预计将于2023年6月30日归属 |
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$ |
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$ |
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限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位 (“PBRSU”)
下表总结了我们在截至2023年6月30日的六个月中的RSU活动：
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股份 |
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加权平均值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 |
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$ |
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已授予 |
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已发布 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
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$ |
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截至2023年6月30日，该公司的资金为美元
2023年5月，公司共授予了
2023年5月，该公司还授予了总额为
14
目录
必要条件 提供服务后，即使市场条件没有实现，在授予之日基于市场的PBRSU的总公允价值也被确认为补偿费用。但是，随着特定市场标准的达成，最终归属的股票数量可能会有很大差异。在股票发行或转让给收款人之前，这些PBRSU既没有股息权，也没有投票权。如果员工在 pbrSus 背心之前离开公司，则奖励将被没收。基于市场的PBRSU的加权平均授予日公允价值为 $
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2023年6月30日 |
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预期期限（年） |
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预期波动率 |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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股票价格 |
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$ |
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截至2023年6月30日，与基于市场的PBRSU相关的未确认薪酬支出总额为美元
员工股票购买计划
2022 年 11 月，董事会和公司股东通过了 2022 年员工股票购买计划（“ESPP”），根据该计划
补偿费用
按职能分列的股票薪酬支出总额如下（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
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|
截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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研究和开发费用 |
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一般和管理费用 |
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销售和营销费用 |
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||||
总计 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
注意 11。所得税
税前收入（亏损）的组成部分
出于财务报告的目的，所得税前的收入（亏损）包括以下组成部分（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
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截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
国内 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
国外 |
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所得税前亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
历史上曾有
根据经修订的1986年《美国国税法》第382条和第383条以及州法律的类似条款，联邦和州的净营业亏损结转可能受到重大限制。1986年《税收改革法》包含限制联邦净营业亏损结转的条款，该结转额可在任何给定年份发生特殊情况（包括重大所有权变更）时使用。截至2022年12月31日，该公司已完成分析，预计任何净营业亏损结转或税收抵免结转都不会因限制而到期。
15
目录
注意 12。承诺和意外开支
租赁
剩余租赁条款的加权平均值为
以下是对截至2023年6月30日与经营租赁负债账面价值对账的年度未贴现现金流的到期日分析（以千计）：
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|
经营租赁 |
|
|
2023 年的剩余时间 |
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$ |
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2024 |
|
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2025 |
|
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2026 |
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
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|
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|
减去：估算利息 |
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( |
) |
租赁负债总额 |
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$ |
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|
诉讼
公司不时参与正常业务过程中的诉讼、索赔、诉讼和其他诉讼，包括第三方提出的与知识产权侵权、违反合同或担保或就业相关事项有关的指控。如果既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额，则公司会记录此类意外损失的负债。公司对潜在损失和重要性的估计基于公司利用当前可用信息对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的事态发展重新评估其储备金和估计，但公司对此类索赔法律依据的客观评估可能并不总是能预测结果，实际结果可能与公司目前的估计有所不同。
赔偿
在正常业务过程中，公司不受属于FASB ASC担保范围的担保规定的潜在义务的约束（主题460），但公司许多客户协议中包含的标准赔偿条款除外，这些条款仅涉及主题460规定的披露要求。公司客户协议中包含的赔偿条款通常与公司行业中普遍的赔偿条款一致。根据客户赔偿条款，公司没有承担任何义务，预计将来也不会承担重大债务。因此，公司不为潜在的客户赔偿义务保留应计额。
注意 13。区段信息
该公司的运作是
长期资产
以下表格集第四，按地理区域划分的公司财产和设备（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
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2022 |
|
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北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
亚洲 |
|
|
|
|
|
|
||
EMEA |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
目录
第 2 项。管理层的讨论财务状况和经营业绩的分析和分析。
以下关于Aeva经营业绩和财务状况的讨论应与财务报表中列出的信息以及本10-Q季度报告中其他地方包含的附注一起阅读。此讨论可能包含前瞻性 基于Aeva当前的预期、估计和预测的声明，涉及风险和不确定性。实际结果可能与这些前瞻性结果中的预期存在重大差异 除其他考虑因素外，因公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）第一部分第1A项 “风险因素” 和 “前瞻性特别说明” 中讨论的事项而发表的声明 声明。”除非上下文另有要求，否则本节中所有提及 “我们”、“公司” 或 “Aeva” 的内容均指特拉华州的一家公司 Aeva Technologies, Inc. 及其子公司的业务。
概述
我们的愿景是将感知带入广泛的应用。通过我们的 FMCW 传感技术，我们相信我们正在推出世界上第一款 4D Lidar-on-Chip，再加上我们的专有软件应用程序，有可能使激光雷达在广泛的应用中得到采用。
Aeva 由 Apple 前工程师 Soroush Salehian 和 Mina Rezk 于 2017 年创立，由一支在传感和感知领域经验丰富的工程师和操作员组成的多学科团队领导，其使命是将下一波感知技术引入从自动驾驶到工业自动化、消费设备应用和安全的广泛应用。我们的 4D Lidar-on-Chip 将电信行业久经考验的硅光子学技术与精确的即时速度测量和长距离性能相结合，便于商业化。
作为一家处于开发阶段的公司，我们与客户密切合作，开发和商业化他们的程序，并在这些项目中使用我们的产品。到目前为止，我们的客户已经从我们这里购买了原型产品和工程服务，用于他们的研发计划。我们正在通过第三方制造商扩大我们的制造能力，以满足客户对我们产品生产的预期需求。
与依赖飞行时间（“ToF”）技术且仅测量深度和反射率的传统3D LiDAR不同，Aeva的解决方案利用专有的FMCW技术来测量速度以及深度、反射率和惯性运动。我们认为，与基于 TOF 的传感解决方案相比，Aeva 的解决方案能够测量每个像素的即时速度是一个主要优势。此外，Aeva的技术不受其他激光雷达和阳光的干扰，我们在FMCW领域的核心创新旨在使自动驾驶汽车能够在长达500米的更高距离内进行视线。
我们相信，Aeva在提供卓越的解决方案方面处于独特的地位，有可能实现更高水平的车辆自动化。此外，我们相信，我们的4D Lidar-on-Chip的优势使我们能够提供首个完全集成到芯片上的激光雷达解决方案，在大规模上具有卓越的性能，并有可能在工业自动化、消费设备和安全市场推动新的感知类别。
影响 Aeva 经营业绩的关键因素
Aeva认为，其未来的表现和成功在很大程度上取决于其利用以下机遇的能力，而这些机会反过来又面临重大风险和挑战，包括2022年10-K表第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论的风险和挑战。
定价、产品成本和利润。我们的定价和利润将取决于我们向客户提供的解决方案的数量和功能以及具体的市场应用。我们的客户在不同的细分市场拥有处于不同开发阶段的技术。我们预计，由于市场特定的产品和商业需求、供需动态以及产品生命周期，我们的价格将因市场和应用而异。
Aeva的未来表现将取决于其以较低的产品成本实现规模经济以实现行业采用的能力。Aeva认为，由于能够在市场和客户群中利用相同的产品平台，以及与领先的铸造厂和合同制造商的关系，其商业模式具有可扩展性。我们的客户将要求我们的感知解决方案以具有竞争力的单位价格制造和销售。我们在关键市场的竞争能力将取决于我们为高效、可靠地生产具有成本效益的感知解决方案所做的努力能否成功，这些解决方案的价格具有竞争力且可供我们的商业阶段客户负担得起。
此外，该行业的宏观经济状况、全球先进辅助驾驶传感和软件技术领域日益激烈的竞争可能会对定价、利润率和市场份额产生负面影响。如果Aeva无法在感知解决方案商业化后产生预期的利润，则Aeva可能被要求筹集额外的债务或股权资本，而这些资本可能无法获得或只能在对Aeva股东造成沉重的条件下获得。
基于激光雷达的应用程序的商业化。我们预计，随着我们的客户继续进行研发项目并开始将依赖激光雷达技术的高级驾驶辅助系统、自动驾驶和工业自动化解决方案商业化，我们的运营业绩，包括收入和毛利率，将在可预见的将来每季度波动。随着越来越多的客户进入商业化阶段以及激光雷达解决方案市场的成熟，我们经营业绩的这些波动可能会变得不那么明显。
17
目录
销量。每个产品计划都有预期的销售量范围，具体取决于终端市场对客户产品的需求以及市场应用。这可能取决于多种因素，包括市场渗透率、产品能力、产品所针对的终端市场的规模以及我们的最终客户销售产品的能力。除了终端市场需求外，销售量还取决于我们的客户处于开发阶段还是生产阶段。在某些情况下，我们可能会为解决方案的销售提供批量折扣或战略客户定价，这可能会或可能不会被与销量增加相关的较低制造成本所抵消，这反过来又可能对我们的毛利率产生不利影响。Aeva最终实现盈利的能力取决于现有生产关系的进展以及我们满足所需产量、所需成本目标和毛利的能力。我们当前和未来的客户计划的延误可能导致Aeva无法在预期的时间范围内实现其收入目标和盈利能力。这种延误可能导致Aeva需要筹集额外的债务或股权资本，而这些资金可能无法使用，或者只能在对Aeva股东造成沉重的条件下使用。
演示基础
Aeva目前通过一个运营部门开展业务。
运营结果的组成部分
收入
收入包括感知解决方案或传感系统的销售以及非经常性工程服务。
Aeva从事激光雷达传感系统以及相关的感知和自主软件解决方案的设计、制造和销售，为汽车、工业和其他市场的客户提供服务。根据客户协议，Aeva根据惯例条款和条件以固定价格提供指定数量的传感系统。根据这些协议出售的传感系统单元通常是客户用于研究、开发、评估、试点或测试目的的原型。Aeva还与某些客户签订了非经常性工程服务安排，以定制Aeva的感知解决方案以满足客户的特定需求。
收入成本和毛利
收入成本主要包括直接材料、直接人工和与制造业务相关的管理费用分配，包括入境运费和折旧费用。收入成本还包括执行非经常性工程服务所涉及的直接成本和间接费用的适当分配。Aeva的毛利等于总收入减去总收入成本。
运营费用
研究和开发费用
Aeva的研发工作侧重于增强和开发其现有产品的附加功能以及新产品的开发。研发费用主要包括：
Aeva 将研发费用列为已发生的费用。Aeva预计，随着其继续投资研发活动以实现其产品路线图，其研发费用将保持在与2022财年相同的水平，或者在可预见的将来略有增加。
一般和管理费用
一般和管理费用包括人事和人事相关费用，包括Aeva高管、财务、信息系统、人力资源和法律的工资、福利和股票薪酬支出，以及专业和合同服务的法律和会计费用。Aeva预计，随着业务增长扩大员工人数，包括遵守证券交易委员会（“SEC”）的规章制度、法律、审计、额外保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务，Aeva预计，其一般和管理费用将保持在与2022财年的水平相同或略有增加。
销售和营销费用
销售和营销费用包括人事和人事相关费用，包括Aeva业务开发团队的工资、福利和股票薪酬支出以及广告和营销费用。其中包括贸易展、宣传材料和公共关系的费用。Aeva预计将增加其销售和营销活动并扩大客户关系。Aeva预计，随着销售队伍的持续增长和营销力度的增加，其销售和营销费用将保持在与2022财年相同的水平，或者随着时间的推移略有增加。
18
目录
利息收入和利息支出
利息收入主要包括从Aeva的现金等价物和有价证券投资中获得的收入。利息收入将根据Aeva的现金等价物和有价证券余额以及利率的变化而有所不同。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括私募认股权证公允价值的变化、外币兑换收益和亏损以及有价证券的已实现损益。
运营结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较
下文列出的经营业绩应与本季度报表其他地方的财务报表和附注一起审查。下表列出了Aeva在所列期间的经营业绩数据：
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三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
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|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
743 |
|
|
$ |
1,493 |
|
|
|
(750 |
) |
|
|
(50 |
)% |
收入成本 |
|
|
2,661 |
|
|
|
991 |
|
|
|
1,670 |
|
|
|
169 |
% |
总亏损 |
|
|
(1,918 |
) |
|
|
502 |
|
|
|
(2,420 |
) |
|
|
(482 |
)% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用 |
|
|
27,065 |
|
|
|
25,938 |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
4 |
% |
一般和管理费用 |
|
|
7,713 |
|
|
|
8,677 |
|
|
|
(964 |
) |
|
|
(11 |
)% |
销售和营销费用 |
|
|
1,485 |
|
|
|
1,572 |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
(6 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
36,263 |
|
|
|
36,187 |
|
|
|
76 |
|
|
|
0 |
% |
运营损失 |
|
|
(38,181 |
) |
|
|
(35,685 |
) |
|
|
(2,496 |
) |
|
|
7 |
% |
利息收入 |
|
|
2,225 |
|
|
|
586 |
|
|
|
1,639 |
|
|
|
280 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
1 |
|
|
|
128 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(99 |
)% |
税前净亏损 |
|
|
(35,955 |
) |
|
|
(34,971 |
) |
|
|
(984 |
) |
|
|
3 |
% |
所得税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(35,955 |
) |
|
$ |
(34,971 |
) |
|
|
(984 |
) |
|
|
3 |
% |
收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，收入减少了80万美元或50％。减少的主要原因是与非经常性工程服务相关的活动减少，这取决于为客户执行工作的时间。
收入成本
在截至2023年6月30日的三个月中，收入成本比截至2022年6月30日的三个月增加了170万美元，增长了169％。增长的主要原因是第三方合同制造规模扩大导致制造管理费用增加，但与非经常性服务收入相关的收入成本下降部分抵消了这一增长。
运营费用
研究和开发费用
截至2023年6月30日的三个月，研发费用从截至2022年6月30日的三个月的2590万美元增加了110万美元，增长了4％，至2710万美元。研发费用增加的主要原因是工资成本的增加，这主要是由于产品开发的持续扩张。工资支出增加了90万美元，研发材料成本增加了150万美元，股票薪酬支出增加了60万美元，折旧费用增加了10万美元。咨询和专业服务减少了140万美元，第三方服务成本减少了30万美元，实验室用品减少了20万美元，差旅费用减少了10万美元，部分抵消了这一减少额。
一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月，一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的870万美元减少了100万美元，下降了11％，至770万美元。一般和管理费用减少的主要原因是与员工相关的费用减少。与工资相关的支出减少了130万美元，保险费用减少了50万美元，其他办公费用减少了10万美元；法律和专业服务费用增加了90万美元，部分抵消了这一减少额。
19
目录
销售和营销费用
截至2023年6月30日的三个月，销售和营销费用从截至2022年6月30日的三个月的160万美元减少了10万美元，下降了6％，至150万美元。减少的主要原因是营销相关费用减少。
利息收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，利息收入增加了160万美元。增长的原因是截至2023年6月30日的三个月中，利率与截至2022年6月30日的三个月相比有所上升。
其他收入，净额
在截至2023年6月30日的三个月中，其他收入减少了10万美元，这主要是由于私募权证负债公允价值的变化。
运营结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较
下文列出的经营业绩应与本季度报表其他地方的财务报表和附注一起审查。下表列出了Aeva在所列期间的经营业绩数据：
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
1,891 |
|
|
$ |
2,630 |
|
|
|
(739 |
) |
|
|
(28 |
)% |
收入成本 |
|
$ |
5,190 |
|
|
|
2,366 |
|
|
|
2,824 |
|
|
|
119 |
% |
总亏损 |
|
|
(3,299 |
) |
|
|
264 |
|
|
|
(3,563 |
) |
|
|
(1350 |
)% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
52,519 |
|
|
|
51,253 |
|
|
|
1,266 |
|
|
|
2 |
% |
一般和管理费用 |
|
|
15,546 |
|
|
|
15,549 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(0 |
)% |
销售和营销费用 |
|
|
4,083 |
|
|
|
3,220 |
|
|
|
863 |
|
|
|
27 |
% |
运营费用总额 |
|
|
72,148 |
|
|
|
70,022 |
|
|
|
2,126 |
|
|
|
3 |
% |
运营损失 |
|
|
(75,447 |
) |
|
|
(69,758 |
) |
|
|
(5,689 |
) |
|
|
8 |
% |
利息收入 |
|
|
4,289 |
|
|
|
869 |
|
|
|
3,420 |
|
|
|
394 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
29 |
|
|
|
761 |
|
|
|
(732 |
) |
|
|
(96 |
)% |
税前净亏损 |
|
|
(71,129 |
) |
|
|
(68,128 |
) |
|
|
(3,001 |
) |
|
|
4 |
% |
所得税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(71,129 |
) |
|
$ |
(68,128 |
) |
|
$ |
(3,001 |
) |
|
|
4 |
% |
收入
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，收入减少了70万美元，下降了28％。减少的主要原因是与非经常性工程服务相关的活动减少，这取决于为客户完成工作的时间；与2022年相比，2023年销售的原型机销量有所增加，部分抵消了这一减少。
收入成本
在截至2023年6月30日的六个月中，收入成本比截至2022年6月30日的六个月增加了280万美元，增长了119％。增长的主要原因是第三方合同制造规模扩大导致制造管理费用增加，以及与2022年相比，2023年销售的原型机销量有所增加。与非经常性服务收入相关的收入成本减少部分抵消了这一点。
运营费用
研究和开发费用
截至2023年6月30日的六个月中，研发费用从截至2022年6月30日的六个月的5,130万美元增加了130万美元，增长了2％，达到5,250万美元。研发费用增加的主要原因是工资成本的增加，这主要是由于产品开发的持续扩张。工资相关支出增加了280万美元，材料成本增加了170万美元，股票薪酬支出增加了70万美元。咨询和专业服务减少230万美元，其他服务费用减少160万美元，部分抵消了这一减少额。
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一般和管理费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，一般和管理费用保持不变。工资相关费用减少了100万美元，保险费用减少了50万美元，招聘成本减少了20万美元；这被法律费用增加40万美元、其他员工相关费用增加40万美元、订阅费用增加30万美元、折旧费用增加30万美元、财产税支出减少10万美元、差旅费用增加10万美元和专业费用增加10万美元部分抵消了这一点。
销售和营销费用
截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用从截至2022年6月30日的六个月的320万美元增加了90万美元，增长了27％，达到410万美元。增加的主要原因是营销相关费用增加了90万美元。
利息收入
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，利息收入增加了340万美元。增长的原因是截至2023年6月30日的六个月中，利率与截至2022年6月30日的六个月相比有所上升。
其他收入，净额
在截至2023年6月30日的六个月中，其他收入减少了70万美元，这主要是由于私募权证负债公允价值的变化。
流动性和资本资源
流动性来源
Aeva的资本需求将取决于许多因素，包括销量、支持研发工作的支出时机和程度、对信息技术系统的投资、销售和营销活动的扩大，以及新的和增强的产品和功能的市场采用率。截至2023年6月30日，Aeva的现金和现金等价物以及有价证券总额为2.612亿美元。
Aeva预计，其当前的现金和现金等价物以及有价证券将为其短期现金需求提供资金，但除非Aeva能够通过销售其产品获得足够的收入来支付预期的运营费用、营运资金和资本支出，否则将被要求筹集额外资金。发行的任何其他股权证券都可能提供优先于公司普通股持有者的权利、优惠或特权。如果Aeva通过发行债务证券筹集资金，这些债务证券将享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。债务证券或借款条款可能会对Aeva的运营施加重大限制。此外，当前的宏观经济环境可能使我们难以以对我们有利的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金. 信贷市场和金融服务行业过去和将来可能经历过不确定时期和其他风险，详见第一部分第1A项 “风险因素”，这些风险可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。
截至2023年6月30日，Aeva的运营活动现金流为负值，运营亏损为3.814亿美元，这反映在Aeva的累计赤字中。由于Aeva打算对其业务进行持续投资，包括产品开发，Aeva预计将继续蒙受营业亏损。Aeva认为，自这些财务报表发布之日起至少12个月内，现有的现金和现金等价物以及有价证券将足以满足运营和资本支出需求。
现金流摘要
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
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截至6月30日的六个月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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（以千计） |
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用于经营活动的现金 |
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$ |
(63,419 |
) |
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$ |
(57,971 |
) |
投资活动提供的现金 |
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30,580 |
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74,382 |
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由（用于）融资活动提供的现金 |
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96 |
|
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(173 |
) |
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
(32,743 |
) |
|
$ |
16,238 |
|
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为6,340万美元，这归因于净亏损7,110万美元，净运营资产和负债的净变动为750万美元，但被1,530万美元的非现金费用部分抵消。非现金费用主要包括1,300万美元的股票薪酬、210万美元的折旧和摊销费用、150万美元的使用权资产摊销和10万美元的库存储备，部分被140万美元的溢价摊销和可供出售证券折扣的增加所抵消。净运营资产和负债的变化主要是由于计费和现金收取时间导致应收账款减少200万美元，其他流动资产减少40万美元，应计负债减少670万美元，奖金支付导致应计员工成本减少120万美元以及租赁负债减少150万美元。
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投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动提供的净现金为3,060万美元，这归因于可供出售投资到期的1.071亿美元，其中一部分被购买7,410万美元的投资和购买240万美元的不动产、厂房和设备所抵消。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为 归因于股票期权行使的收益。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，Aeva尚未参与美国证券交易委员会规章制度所定义的任何资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
Aeva根据美国公认会计原则编制财务报表。这些财务报表的编制要求公司做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会对Aeva报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露产生重大影响。Aeva的估计基于历史经验和其他它认为在当时情况下是合理的假设。在不同的假设和条件下，Aeva的实际结果可能与这些估计有显著差异。Aeva认为，下文讨论的会计政策对于理解其历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更大程度的判断力和复杂性。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的重要会计政策和估算没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的更详细讨论，请参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告以及本10-Q表中包含的简明合并财务报表附注的附注1。
最近的会计公告
有关最近通过的会计声明和截至本10-Q表季度报告发布之日尚未通过的最近发布的会计声明，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的Aeva财务报表附注1。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
Aeva在我们的正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率波动的结果。与2022年表格10-K第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中讨论的相比，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据对截至2023年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，根据交易法第13a-15（d）条和第15d-15（d）条的要求，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对内部控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
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第二部分——其他 信息
第 1 项。法律诉讼。
公司可能会不时参与正常业务过程中的诉讼、索赔、诉讼和其他诉讼，包括第三方提出的与知识产权侵权、违反合同或担保或雇佣相关事宜有关的指控。如果既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额，则公司会记录此类意外损失的负债。公司对潜在损失和重要性的估计基于公司利用当前可用信息对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的事态发展重新评估其储备金和估计，但公司对任何此类索赔的法律依据的客观评估可能并不总是能预测结果，实际结果可能与公司目前的估计有所不同。
第 1A 项。风险因素。
公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况以及公司股票价格可能会受到多种因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括2022年10-K表第一部分第1A项 “风险因素” 下描述的因素。当这些风险中的任何一项或多项不时出现时，公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况以及公司股票的价格都可能受到重大和不利影响。自2022年10-K表格发布以来，公司的风险因素没有发生任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和收益的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
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第 6 项。展品。
展览 数字 |
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描述 |
3.1 |
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Aeva Technologies, Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书（参照注册人于2021年3月18日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
3.2 |
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经修订和重述的 Aeva Technologies, Inc. 章程（参照注册人于 2021 年 3 月 18 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.2 纳入）。 |
10.1* |
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Aeva Technologies, Inc. 基于业绩的限制性股票单位协议 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
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|
|
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
|
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
* 随函提交。
# 表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
根据法规 S-K 第 601 (b) (2) 项，本附录的附表和附录被省略。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。
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目录
标志特征
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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AEVA TECHNOLOGIES |
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
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来自： |
/s/soroush Salehian Dardashti |
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Soroush Salehian Dardashti |
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首席执行官 |
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
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来自： |
//Saurabh Sinha |
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Saurabh Sinha |
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首席财务官 |
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