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月私募会员2023-06-290000924168EFOI：2023 年 3 月私募会员2023-03-282023-03-280000924168EFOI：2023 年 3 月私募会员2023-03-280000924168EFOI：2023 年 3 月私募会员2023-03-302023-03-300000924168EFOI：2023 年 3 月私募会员2023-03-300000924168EFOI：2023 年 3 月私募会员2023-03-012023-03-010000924168EFOI：2023 年 2 月私募会员2023-02-242023-02-240000924168EFOI：2023 年 2 月私募会员2023-02-240000924168EFOI：2023 年 1 月 Sanderectronics 私募会员2023-01-172023-01-170000924168EFOI：2023 年 1 月 Sanderectronics 私募会员2023-02-240000924168EFOI：2023 年 1 月 Sanderectronics 私募会员2023-01-170000924168EFOI：2023 年 1 月 Sanderectronics 私募会员2023-01-012023-06-300000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-052023-01-050000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-050000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-102023-01-100000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-100000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-012023-06-300000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-172023-01-170000924168EFOI：2023 年 1 月与 meiyungina Huang 成员的交易2023-01-170000924168efoi：2022 年 6 月私募会员2022-06-012022-06-300000924168efoi：2022 年 6 月私募会员2022-06-300000924168efoi：2022 年 6 月私募会员EFOI：预付费认股证会员2022-06-300000924168efoi：2022 年 6 月私募会员US-GAAP：Warrant 会员2022-06-300000924168efoi：2022 年 6 月私募会员2023-06-300000924168efoi：2022 年 6 月私募会员2023-04-012023-06-300000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员2021-12-012021-12-310000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员2021-12-310000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员EFOI：预付费认股证会员2021-12-310000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员US-GAAP：Warrant 会员2021-12-310000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员2023-06-300000924168EFOI：2021 年 12 月私募会员2023-04-012023-06-300000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2019-03-292019-03-290000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2019-06-300000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2019-07-010000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-162020-01-160000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-160000924168美国公认会计准则：可转换债务成员美国公认会计准则：优先股成员2020-01-012020-12-310000924168美国通用会计准则：普通股成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-012020-12-310000924168美国公认会计准则：可转换债务成员美国公认会计准则：优先股成员2021-01-012021-12-310000924168美国通用会计准则：普通股成员美国公认会计准则：可转换债务成员2021-01-012021-12-310000924168美国公认会计准则：可转换债务成员2019-03-2900009241682020-01-150000924168US-GAAP：可转换优先股成员2020-01-1500009241682020-01-162020-01-160000924168EFOI：2020 年 1 月机构投资者会员2020-01-012020-01-310000924168EFOI：2020 年 1 月机构投资者会员2020-01-310000924168EFOI：2020 年 1 月认股权证成员2020-01-310000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行会员2023-01-012023-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行会员2023-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行会员2022-01-012022-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行会员2022-04-012022-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行会员2023-04-012023-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月机构投资者会员2023-01-012023-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月机构投资者会员2022-01-012022-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行私募会员2023-01-012023-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行私募会员2022-01-012022-06-300000924168EFOI：2020 年 1 月股票发行私募会员2020-01-310000924168美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300000924168美国公认会计准则：销售成员成本2022-04-012022-06-300000924168美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300000924168美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-06-300000924168US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-06-300000924168US-GAAP：研发费用会员2022-04-012022-06-300000924168US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300000924168US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-06-300000924168US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300000924168US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300000924168US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300000924168US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300000924168US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000924168US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300000924168US-GAAP：员工股权会员2023-06-300000924168US-GAAP：员工股权会员2022-06-300000924168US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310000924168US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000924168US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300000924168美国通用会计准则：普通股成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-162020-01-160000924168US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-162023-06-160000924168SRT: 场景预测成员2023-09-300000924168SRT: 场景预测成员2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
| | 在过渡期内 _____________ 到 _____________ |
佣金 文件号 001-36583
能源聚焦有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 94-3021850 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | |
32000 奥罗拉路, B 套房梭伦, 哦 |
| （主要行政办公室地址） |
| | | |
| 44139 |
| （邮政编码） |
（注册人的电话号码，包括区号）： (440) 715-1300 |
| |
| 没有 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易
符号 | 每个交易所的名称
在哪个注册了 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | EFOI | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☑ | 规模较小的申报公司 | ☑ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☑
截至2023年8月8日，注册人普通股的已发行股票数量，面值为0.0001美元 3,495,032.
目录 | | | | | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 |
| | | 页面 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | |
| a. | 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
| b. | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 6 |
| | | |
| c. | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 7 |
| d. | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 8 |
| e. | 简明合并财务报表附注（未经审计） | 10 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
| | | |
| 第二部分-其他信息 |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 42 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 42 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 42 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 42 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 42 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 项。 | 展品 | 43 |
| 签名 | 45 |
第一部分-财务信息
前瞻性陈述
除非上下文另有要求，否则所有提及 “Energy Focus”、“我们”、“我们的”、“我们的公司” 或 “公司” 均指特拉华州的一家公司Energy Focus, Inc. 及其在适用时期内的合并子公司，被视为单一企业。
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包括表达我们对未来事件或未来业绩的看法、预期、信念、计划、目标、假设或预测的陈述，因此属于或可能被视为经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”《交易法》）。这些前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，包括 “相信”、“估计”、“预期”、“期望”、“感觉”、“寻求”、“预测”、“项目”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“应该”、“可以” 或 “将”，或者在每种情况下，它们的负面或其他变体或类似术语。这些前瞻性陈述包括所有非历史事实的事项。它们出现在本季度报告的许多地方，包括有关我们的意图、信念的陈述， 或当前对我们的经营业绩、财务状况、流动性、前景、增长、战略、资本支出等的预期， 以及我们经营的行业。
就其本质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不会发生的情况。尽管根据我们目前获得的信息，这些前瞻性陈述基于我们认为合理的假设，但我们提醒您，前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，我们的实际运营业绩、财务状况和流动性以及行业发展可能与本季度报告中包含的前瞻性陈述中作出或暗示的陈述存在重大差异。此外，即使我们的经营业绩、财务状况和流动性以及行业发展与本季度报告中包含的前瞻性陈述一致，但这些业绩或发展可能并不代表后续时期的业绩或发展。
我们认为，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括但不限于第一部分 “风险因素” 中概述的风险和不确定性，截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项，以及本季度报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的其他事项。其中一些因素包括：
•我们需要并且有能力在短期内以可接受的条件或根本获得额外融资，以继续我们的运营；
•我们保持遵守纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）持续上市标准的能力；
•我们以可接受的条件或根本不为到期债务进行再融资或延长到期债务的能力；
•我们在合理的时间内继续经营的能力；
•我们与战略投资者实现协同效应的能力；
•美国和全球经济的不稳定以及我们、我们的客户和供应商所经历的业务中断，尤其是在供应链限制和冠状病毒（“COVID-19”）疫情的其他长期影响下；
•我们的发光二极管（“LED”）照明和控制技术和产品的竞争力和市场接受度；
•我们有能力与价格或成本结构较低、资源更大或开发能力更快的公司以及目标市场中的新竞争对手进行有效竞争；
•我们有能力将我们的产品组合扩展到新的应用和终端市场；
•我们有能力增加目标市场的需求并管理难以预测且可能跨越几个季度的销售周期；
•在我们管理库存和投资增长机会时，大宗客户订单的时机、巨额支出以及需求和产能之间的波动；
•我们有能力成功扩展我们的销售代表、代理商、分销商和其他渠道合作伙伴网络，以与规模较大的老牌竞争对手的销售范围竞争；
•我们实施增加销售和控制开支的计划的能力；
•我们在收入的很大一部分上依赖有限数量的客户，以及我们维持或提高此类销售水平的能力；
•我们增加新客户以减少客户集中度的能力；
•我们吸引和留住新的首席财务官的能力；
•我们有能力管理员工队伍规模，同时继续吸引、培养和留住合格人员，并及时这样做；
•尽管全球供应链面临持续挑战，我们有能力实现对有限数量的第三方供应商和开发合作伙伴的依赖多样化，我们有能力管理第三方产品开发，以可接受的条件和可接受的质量获得关键部件和成品，以及需求波动对此类供应商稳定的影响；
•尽管全球供应链和物流中断，我们仍有能力通过海运和其他物流渠道及时、高效和具有成本效益地运输第三方供应商的产品；
•任何类型的法律调查、索赔或争议的影响；
•美国和我们经营或获得产品的其他市场的宏观经济状况，包括利率上升和衰退趋势，这可能会影响我们及时和具有成本效益的方式获得原材料、零部件、运费、能源、劳动力和采购制成品的能力；
•我们对军用海事客户以及政府向此类客户提供资金的水平和时机的依赖，以及我们在公共部门和商业市场其他客户的融资资源；
•战争和恐怖主义等地缘政治行动、包括地震、台风、洪水和火灾在内的自然灾害，或健康流行病或流行病或其他传染性疫情造成的业务中断；
•我们应对新的照明和控制技术以及市场趋势的能力；
•我们有能力使用安全可靠的产品履行保修义务；
•我们在提供新产品或满足客户规格时可能遇到的任何延迟；
•我们的产品或其使用或安装方式中的任何缺陷或缺陷；
•我们保护我们的知识产权和其他机密信息以及管理他人侵权索赔的能力；
•我们通过直接和间接销售渠道遵守政府合同法律和法规，以及其他法律，例如与环境、健康和安全有关的法律；
•国际市场固有的风险，例如经济和政治的不确定性、不断变化的监管和税收要求以及货币波动，包括关税和其他潜在的国际贸易壁垒；以及
•我们维持有效的内部控制和以其他方式履行我们作为上市公司的义务的能力。
鉴于上述情况，我们提醒您不要过分依赖我们的前瞻性陈述。我们在本季度报告中做出的任何前瞻性陈述仅代表截至该声明发布之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述或公开宣布对任何此类陈述进行的任何修订的结果，以反映未来的事件或发展。对当前和任何前一时期的业绩进行比较并不是为了表达任何未来的趋势或未来表现的迹象，除非有明确的表述，而且只能被视为历史数据。此外，新的风险和不确定性时有发生，我们无法预测这些事件或它们会如何影响我们。
聚焦能量®, Intellitube®，redCap®，和 enFocus™ 是我们的注册商标。我们还可能在本文档中提及其他公司和组织的商标。
第 1 项。财务报表
能源聚焦有限公司
浓缩 合并资产负债表
（以千计， 除每股金额和每股金额）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 1,316 | | | $ | 52 | |
贸易应收账款，减去美元备抵额79和 $26，分别地 | 841 | | | 445 | |
| 库存，净额 | 5,304 | | | 5,476 | |
| 短期存款 | 630 | | | 592 | |
| 预付费和其他流动资产 | 217 | | | 232 | |
| 申请的员工留存税收抵免应收账款 | — | | | 445 | |
| 流动资产总额 | 8,308 | | | 7,242 | |
| | | |
| 财产和设备，净额 | 60 | | | 76 | |
| | | |
| 经营租赁、使用权资产 | 1,034 | | | 1,180 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总资产 | $ | 9,402 | | | $ | 8,498 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 2,908 | | | $ | 2,204 | |
| 应计负债 | 116 | | | 145 | |
| 应计的法律和专业费用 | 89 | | | — | |
| 应计工资和相关福利 | 268 | | | 261 | |
| 应计销售佣金 | 32 | | | 76 | |
| | | |
| | | |
| 应计保修准备金 | 146 | | | 183 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 210 | | | 198 | |
| | | |
| | | |
| 应付期票，扣除折扣和贷款发放费 | 1,335 | | | 2,618 | |
| 关联方应付期票 | — | | | 814 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 信用额度借款，扣除贷款发放费 | 284 | | | 1,447 | |
| | | |
| | | |
| 流动负债总额 | 5,388 | | | 7,946 | |
（在下一页继续）
能源聚焦有限公司
浓缩 合并资产负债表
（以千计， 除每股金额和每股金额）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| （未经审计） | | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 915 | | | 1,029 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 负债总额 | 6,303 | | | 8,975 | |
| | | |
| 股东权益（赤字） | | | |
优先股，面值 $0.0001每股： | | | |
已授权： 5,000,000股份（3,300,000于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日被指定为 A 系列可转换优先股） | | | |
已发放和未决： 876,4472023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | — | | | — | |
普通股，面值 $0.0001每股： | | | |
已授权： 50,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | | | |
已发放和未决： 3,495,924截至 2023 年 6 月 30 日以及 1,406,920* 截至 2022 年 12 月 31 日 | — | | | 1 | |
| 额外的实收资本 | 154,624 | | | 148,545 | |
| 累计其他综合亏损 | (3) | | | (3) | |
| 累计赤字 | (151,522) | | | (149,020) | |
| 股东权益总额（赤字） | 3,099 | | | (477) | |
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | 9,402 | | | $ | 8,498 | |
| * 自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分中，前期已发行股票已重报。 |
| | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源聚焦有限公司
浓缩 合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 1,055 | | | $ | 1,480 | | | $ | 1,985 | | | $ | 3,541 | |
| 销售成本 | 876 | | | 1,371 | | | 1,789 | | | 3,458 | |
| 毛利 | 179 | | | 109 | | | 196 | | | 83 | |
| | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 产品开发 | 147 | | | 353 | | | 301 | | | 856 | |
| 销售、一般和管理 | 1,132 | | | 1,964 | | | 2,198 | | | 4,091 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 1,279 | | | 2,317 | | | 2,499 | | | 4,947 | |
| 运营损失 | (1,100) | | | (2,208) | | | (2,303) | | | (4,864) | |
| | | | | | | |
| 其他支出（收入）： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | 69 | | | 260 | | | 192 | | | 444 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | (16) | | | — | | | (16) | | | (30) | |
| | | | | | | |
| 其他开支 | 14 | | | 18 | | | 21 | | | 29 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (1,167) | | | $ | (2,486) | | | $ | (2,500) | | | $ | (5,307) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (0.42) | | | $ | (2.43) | | | $ | (0.98) | | | $ | (5.45) | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本版和稀释版* | 2,766 | | | 1,024 | | | 2,539 | | | 973 | |
| * 自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分中，前期已发行股票已重报。 |
| | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源聚焦有限公司
浓缩 股东权益变动合并报表
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首选
股票 | | 常见
股票 | | | | 额外
付费
资本 | | 累积的
其他
综合损失 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
权益（赤字） |
| | 股份 | | 金额 | | 股票* | | 金额 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 1,407 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 148,545 | | | $ | (3) | | | $ | (149,020) | | | $ | (477) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股的发行 | | — | | | — | | | 285 | | | 1 | | | | | | | 3,024 | | | — | | | — | | | 3,025 | |
| 在交易所交易中发行的股票 | | — | | | — | | | 1,057 | | | — | | | | | | | 1,716 | | | — | | | — | | | 1,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| 2016-13 年采用亚利桑那州立大学的影响——CECL | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (1,333) | | | (1,333) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 2,749 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 153,311 | | | $ | (3) | | | $ | (150,355) | | | $ | 2,955 | |
| 普通股的发行 | | — | | | — | | | 747 | | | — | | | | | | | 1,304 | | | — | | | — | | | 1,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 反向股票拆分导致的面值调整 | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 由于反向股票拆分的成本而导致的权益减少 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 截至2023年6月30日的三个月净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (1,167) | | | (1,167) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 3,496 | | | $ | — | | | | | | | $ | 154,624 | | | $ | (3) | | | $ | (151,522) | | | $ | 3,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首选
股票 | | 常见
股票 | | | | 额外
付费
资本 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
权益（赤字） |
| | 股份 | | 金额 | | 股票* | | 金额 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 910 | | | $ | — | | | | | | | $ | 144,953 | | | $ | (3) | | | $ | (138,741) | | | $ | 6,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使认股权证时发行普通股 | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,821) | | | (2,821) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 922 | | | $ | — | | | | | | | $ | 144,997 | | | $ | (3) | | | $ | (141,562) | | | $ | 3,432 | |
| 根据员工股票期权和股票购买计划发行普通股 | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | | | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 发行普通股和认股权证 | | — | | | — | | | 188 | | | 1 | | | | | | | 3,499 | | | — | | | — | | | 3,500 | |
| 发行普通股和认股权证的发行成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (334) | | | — | | | — | | | (334) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,486) | | | (2,486) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 876 | | | $ | — | | | 1,116 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 148,221 | | | $ | (3) | | | $ | (144,048) | | | $ | 4,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分中，前期已发行股票已重报。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源聚焦有限公司
浓缩 的合并报表 现金流
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (1,167) | | | $ | (2,486) | | | $ | (2,500) | | | $ | (5,307) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | |
| 折旧 | 8 | | | 43 | | | 16 | | | 87 | |
| 基于股票的薪酬 | 23 | | | 54 | | | 49 | | | 98 | |
| | | | | | | |
| 可疑应收账款准备金 | 21 | | | 5 | | | 50 | | | (4) | |
| 为流动缓慢和过时的库存编列经费 | (107) | | | (185) | | | (130) | | | (56) | |
| 保修条款 | 3 | | | 51 | | | (37) | | | 21 | |
| | | | | | | |
| 贷款折扣和发放费用的摊销 | 47 | | | 91 | | | 109 | | | 160 | |
| | | | | | | |
| 运营资产和负债的变化（现金来源/（用途））： | | | | | | | |
| 应收账款 | 93 | | | 184 | | | (403) | | | 101 | |
| 库存 | (259) | | | 384 | | | 303 | | | 754 | |
| 短期存款 | — | | | 47 | | | (23) | | | 59 | |
| 预付费和其他资产 | 454 | | | 96 | | | 460 | | | 116 | |
| 应付账款 | 884 | | | (777) | | | 857 | | | (716) | |
| 应计负债和其他负债 | (152) | | | (149) | | | (86) | | | (360) | |
| 递延收入 | — | | | — | | | — | | | (268) | |
| 调整总额 | 1,015 | | | (156) | | | 1,165 | | | (38) | |
| 用于经营活动的净现金 | (152) | | | (2,642) | | | (1,335) | | | (5,345) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | | | |
| 购置财产和设备 | — | | | (2) | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | — | | | (2) | | | — | | | (37) | |
（下一页继续）
能源聚焦有限公司
浓缩 的合并报表 现金流
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 来自融资活动的现金流量（现金的来源/（用途））： | | | | | | | |
| 发行普通股和认股权证的收益 | 1,304 | | | 3,500 | | | 4,329 | | | 3,500 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 发行普通股和认股权证时支付的发行成本 | — | | | (334) | | | — | | | (334) | |
| 与反向股票拆分相关的成本 | (16) | | | — | | | (16) | | | — | |
| | | | | | | |
| 融资租赁债务项下的本金付款 | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 行使股票期权和员工购买股票计划所得收益 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021 年 Streeterville 票据的付款 | — | | | (410) | | | — | | | (1,025) | |
| 2022 年 Streeterville Note 的收益 | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 在 2022 年 Streeterville Note 上付款 | — | | | — | | | (500) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 递延融资成本 | — | | | (234) | | | — | | | (234) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信贷额度借款收益的净还款额——信贷额度 | (121) | | | (1,170) | | | (1,214) | | | (273) | |
| 融资活动提供的净现金 | 1,167 | | | 3,357 | | | 2,599 | | | 3,638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金净增加（减少） | 1,015 | | | 713 | | | 1,264 | | | (1,744) | |
| 现金，期初 | 301 | | | 225 | | | 52 | | | 2,682 | |
| 现金，期末 | $ | 1,316 | | | $ | 938 | | | $ | 1,316 | | | $ | 938 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源聚焦有限公司
简明合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 1。 的性质 运营
Energy Focus, Inc. 主要从事节能照明系统和控制装置的设计、开发、制造、营销和销售。我们在商业市场和军用海事市场（“MMM”）开发、销售和销售高品质的发光二极管（“LED”）照明和控制产品。我们的使命是通过先进的LED改造解决方案，使我们的客户能够以更高的能源效率和生产率运行其设施，并提高人类的健康和福祉。我们的目标是成为人类健康照明和发光二极管技术的市场领导者，在这些应用中，性能、质量、价值、环境影响和健康都被视为重中之重。我们专注于LED照明改造，用我们的创新、高质量的商用和军用级管状LED（“TLED”）产品以及其他用于商业应用的LED和照明控制产品取代了机构建筑中的荧光灯、高强度放电照明和其他类型的灯，主要用于室内照明应用。我们还在评估相邻技术，包括基于氮化镓（“GaN”）的电源，以及支持现有渠道可持续发展的能源解决方案产品的其他市场机会。
在2023年6月15日举行的公司年度股东大会上，公司股东批准了经修订的公司注册证书（“修正证书”）的修正证书（“修正证书”）形式（“公司注册证书”），并授权公司董事会修改公司注册证书，对公司普通股的已发行股份进行反向股票分割，面值 $0.0001每股，比率从至少1比2到1比10的任意整数不等，上述范围内的确切比率由董事会自行决定。
2023年6月15日，我们的董事会决定将反向股票拆分比率设定为1比7（“拆分比率”）。我们的公司注册证书修正证书已于 2023 年 6 月 15 日向特拉华州国务卿提交，生效日期为 2023 年 6 月 16 日（“生效时间”）。在生效时，每发行和流通的七股普通股自动合并为一股有效发行、全额支付和不可评估的普通股。由于股票反向拆分，没有发行部分股票。这个 $0.0001普通股的每股面值和其他普通股条款不受反向股票拆分的影响。公司注册证书规定的授权普通股数量保持不变，为 50,000,000股份。对我们未偿还的认股权证和股票期权的转换和行使价格，以及根据与反向股票拆分有关的股票激励计划发行和可发行的股票数量进行了按比例调整。本期财务报表和上期财务报表均已追溯调整，以反映股票反向分割。已发行优先股不受反向股票拆分的影响，因此，这些股票尚未进行调整。
注意事项 2。 演示基础和 重要会计政策摘要
列报依据
我们公司的重要会计政策总结如下，符合美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”），反映了适合我们运营业务的惯例。除非另有说明，否则合并财务报表附注中的信息与我们的业务有关。
根据美国证券交易委员会的规章制度，我们准备了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的随附财务数据。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已精简或省略。随附的财务数据和信息应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）一起阅读。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求完整财务报表的所有信息和脚注。
管理层认为，随附的简明合并财务报表包含所有必要的正常和经常性调整，以公允列报截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表、截至三个月和六个月的简明合并股东权益变动表
能源聚焦有限公司
简明合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
2023年6月30日和2022年6月30日，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并现金流量表。
持续经营和纳斯达克持续上市要求合规情况
由于我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务业绩，包括净亏损美元2.5截至2023年6月30日的六个月为百万美元和美元10.3截至2022年12月31日的十二个月为百万美元，用于经营活动的现金总额为美元1.3截至2023年6月30日的六个月为百万美元和美元6.7在截至2022年12月31日的十二个月中，我们确定，到2023年6月30日，人们对我们作为持续经营企业的能力仍然存在重大怀疑。由于重组行动和举措，我们调整了运营费用，使其更符合我们的预期销量；但是，我们继续蒙受亏损，累积赤字巨大。
此外，全球供应链和物流限制正在影响我们的库存购买策略，因为我们力求在平衡库存减少计划的制定和实施的同时，既要管理可用组件的短缺，又要管理零部件采购的更长周期。全球物流网络的中断也影响了我们的交货时间以及将产品从第三方供应商高效、经济地运输到我们工厂的能力。因此，我们将继续审查和寻求选定的外部资金来源，以确保有足够的财政资源在实现这些目标所需的时间表内执行，包括但不限于以下内容：
•从传统或非传统的投资资本组织或个人那里获得融资；
•通过出售我们的普通股或其他股权或债务工具获得资金；以及
•以更符合我们的商业模式和资本需求的贷款条件获得债务融资。
无法保证我们将以可接受的条件、及时或根本无法获得资金。获得额外资金存在风险，包括：
•我们可能无法以令人满意的条件获得额外的股权融资，特别是考虑到我们普通股的当前价格，我们能够发行的任何股票都可能导致现有股东稀释，他们拥有优先于普通股的权利、优惠和特权；
•贷款或其他债务工具可能有条款或条件，例如利率、限制性契约、转换特征、再融资要求以及控制或撤销条款，这些条款或条件是管理层或公司董事会（“董事会”）所不接受的；以及
•当前的资本市场环境和波动的利率, 加上我们的资本限制, 可能使我们无法获得足够的债务融资。
除了董事会的新成员外，我们还在 2022 年 9 月聘请了一位常任首席执行官，此前我们的现任首席独立董事在 2022 年 2 月离职后担任了一段临时领导职务，首席财务官兼首席运营官于 2022 年 5 月离职。
考虑到定量和定性信息，我们仍然认为，如果得到充分执行，我们将确保充足的外部资金、及时的重组行动、当前的财务状况、流动资源、明年到期或预计的债务、过剩库存减少计划的制定和实施、研发、产品开发、销售和营销方面的计划和举措以及潜在的渠道合作伙伴关系的发展相结合，可以使我们有能力为我们在未来十二个月的运营提供资金，并可能缓解人们对我们继续作为持续经营企业的能力的重大怀疑。
我们的普通股在纳斯达克资本市场上市，纳斯达克资本市场持续的上市要求之一是最低出价至少为美元1.00每股。我们的普通股交易价格低于美元1.00从2022年第二季度开始，每股收益。2022年8月23日，我们收到了纳斯达克股票市场上市资格人员（“工作人员”）的来信，通知我们，我们不再遵守将最低收盘价维持在美元的要求1.00每股，如纳斯达克上市规则5550 (a) (2)（“买入价规则”）所规定，因为我们普通股的收盘价低于最低买入价1.00每股为 30连续的工作日。根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (A)，我们获得的初始期限为180个日历日，或直到2023年2月20日，以恢复对投标价格规则的遵守。在最初的合规期内，我们的普通股继续在纳斯达克资本市场上交易，但不符合投标价格规则。
2022 年 11 月 16 日，我们收到了工作人员的来信，通知我们不再遵守纳斯达克上市规则 5550 (b) (1)，该规则要求上市公司将股东权益维持在至少美元2.5如果他们这样做了就一百万
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2023年6月30日
（未经审计）
不符合与上市证券市值或持续经营净收入有关的替代合规标准（“最低股东权益规则”）。我们于2022年11月10日提交的截至2022年9月30日的季度10-Q表格显示，截至2022年9月30日，我们的股东权益为美元1.5百万。根据我们及时提交的恢复合规计划（“计划”），纳斯达克批准我们将期限延长至2023年5月15日，以重新遵守最低股东权益规则。
2023 年 2 月 21 日，我们收到了工作人员的书面通知（“投标价格通知”），称我们尚未重新遵守投标价格规则，我们的普通股将从纳斯达克退市。2023 年 2 月 24 日，我们向纳斯达克听证小组（“小组”）提交了就除名提出上诉（“上诉”）的听证请求。根据纳斯达克规则，在上诉待决期间，公司普通股的退市暂停，在此期间，该公司的普通股继续在纳斯达克上市。
2023 年 3 月 28 日，公司收到工作人员的书面通知（“额外员工决定”），指出（i）在出价通知后，根据上市规则第 5810 (c) (2) (A) 条，纳斯达克不再允许纳斯达克考虑股东股权合规计划，(ii) 额外员工决定是将公司普通股从纳斯达克退市的额外依据，(iii) 小组将考虑工作人员在就继续列名作出裁决时作出的补充裁决公司在纳斯达克的普通股。
2023年4月6日，该公司参与了向小组提出的上诉。公司向小组提供了公司在截至2023年3月31日的三个月内在先前提交的计划方面取得的实质性进展的最新情况，并要求小组批准公司在2023年5月15日之前重新允许先前批准的例外情况，使公司重新遵守最低股东权益规则；（2）批准例外情况，允许公司在投标价格通知发布后的180天内重新遵守投标价格规则随后进行反向股票拆分在公司2023年年度股东大会上获得股东批准。2023年5月1日，小组批准了公司继续在纳斯达克上市的请求（“小组决定”），但须符合以下条件：（1）在2023年5月15日当天或之前，公司应向美国证券交易委员会提交截至2023年3月31日的三个月季度报告，证明遵守了最低股东权益规则；（2）在2023年7月7日当天或之前，公司应证明遵守了出价规则。
2023年7月27日，公司收到了工作人员的书面通知，称公司已按照小组决定的要求重新遵守投标价格规则和最低股东权益规则。根据纳斯达克上市规则5815 (d) (4) (B)，自2023年7月27日（“监控期”）起，公司将接受为期一年的强制性小组监督。如果在监测期内，员工再次发现公司不遵守最低股东权益规则，尽管纳斯达克上市规则5810 (c) (2)，但不允许公司向员工提供有关该缺陷的合规计划，也不允许员工延长时间让公司重新遵守该缺陷，也不会根据纳斯达克向公司提供适用的补救措施或合规期《上市规则》第5810 (c) (3) 条。取而代之的是，员工将发出除名决定信，如果初始小组不在场，公司将有机会要求与初始小组举行新的听证会或新召集的听证小组。根据纳斯达克上市规则第5815 (d) (4) (C) 条的规定，公司将有机会作出回应并向小组陈述。该公司的普通股届时可能已从纳斯达克退市。
截至本季度报告发布之日，公司认为已遵守继续在纳斯达克资本市场上市的最低股东权益规则。为了遵守买入价格规则，公司进行了1比7的反向股票拆分，以提高普通股的每股交易价格。在2023年6月15日举行的公司年度股东大会上，公司股东批准了公司注册证书修正证书的表格，并授权我们的董事会修改公司注册证书，对公司普通股的已发行股份进行反向股票分割，比例从至少1比2到1比10的任意整数不等，上述范围内的确切比例由以下公式确定董事会自行决定。
2023 年 6 月 15 日，董事会决定设定分割比率。我们的公司注册证书修正证书已于 2023 年 6 月 15 日向特拉华州国务卿提交，反向股票拆分于 2023 年 6 月 16 日生效。在生效时，每发行和流通的七股普通股自动合并为一股有效发行、全额支付和不可评估的普通股。该普通股于2023年6月19日开盘时开始在纳斯达克进行拆分调整后交易。
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2023年6月30日
（未经审计）
但是，无法保证公司能够继续遵守最低股东权益规则、竞标价格规则或其他纳斯达克上市要求。如果公司未能根据小组的决定遵守纳斯达克的持续上市标准，则该公司的普通股将从纳斯达克退市。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响我们的财务报表和随附附注中报告的金额。管理层的估计以历史经验和被认为合理的其他各种假设为基础。尽管这些估计是基于管理层对未来可能影响我们的时事和行动的最佳了解，但实际结果可能与估计值有所不同。估计数包括但不限于为应收账款、销售退货、库存陈旧和保修索赔设立准备金；财产和设备的使用寿命；递延税净额的估值补贴；股票补偿。该公司开始使用估算值来计算会计准则编纂法（“ASC”）326下的可疑应收账款备抵额， 衡量金融工具的信用损失（“CECL”）将于2023年开始。此外，与确定金融工具的公允价值和评估长期资产减值相关的估计和假设需要大量的判断。实际结果可能与这些估计值不同，而且这种差异可能很大。
收入
净销售额包括产品销售收入以及运费和手续费，扣除产品退货估计值。收入是以我们预计为换取转让产品而获得的对价金额来衡量的。当我们将承诺的产品转让给客户并且客户获得对产品的控制权时，我们会确认收入。分销商对我们的义务不取决于我们产品的转售。我们在向客户发货时确认运费和手续费收入，出境运费包含在销售成本中。我们根据历史退货率提供产品退货服务。虽然我们为销售员工和外部代理商支付销售佣金费用，但由于摊销期不到一年，因此我们将佣金成本与相关收入同时确认。我们不会为与客户签订合同产生任何其他增量成本。我们的产品保修是保证型质保，向客户保证产品符合合同中的规定。因此，产品保修不是一项单独的履约义务，其会计方法如下所述。政府当局征收的销售税按净额入账，不计入净销售额。
下表列出了所列期间的产品净销售额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额： | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 442 | | | $ | 975 | | | | $ | 763 | | | $ | 2,109 | |
| MMM 产品 | 613 | | | 505 | | | | 1,222 | | | 1,432 | |
| 净销售总额 | $ | 1,055 | | | $ | 1,480 | | | | $ | 1,985 | | | $ | 3,541 | |
应收账款
我们的贸易应收账款包括向客户开具账单和当前应付的款项。实际上，我们所有的客户都集中在美国。在正常业务过程中，我们向客户提供与产品销售相关的无抵押信贷。根据对客户财务状况的评估，向客户发放信贷，到期金额按其估计的可变现净值列报。我们保留了销售退货和可疑应收账款备抵金，以备无法收回的应收账款的估计数量。该补贴基于对前瞻性客户信贷价值和历史付款经验、未偿应收账款账龄和履约担保（如适用）的评估。逾期未付金额为
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在我们的内部收款工作失败时注销，随后收到的此类应收账款的款项记入可疑账款备抵中。我们通常不要求客户提供抵押品。
我们与客户的标准付款条件是净的 30自发货之日起几天内，我们通常不向买家提供延长的付款期限，但在某些情况下，主要客户或特定订单会有例外情况。因此，我们不会根据融资的影响调整贸易应收账款，因为我们预计从向客户转让产品到收到客户付款之间的时间将符合我们的标准付款条款。
截至 2022 年 11 月，我们使用了一家信用价值极高的保险公司的第三方应收账款保险计划，在该保险公司中，保单期内产生的绝大部分应收账款都投保了部分自留款。该第三方还提供了信用评级和指标，极大地帮助我们评估了现有和新客户的信用可靠性。尽管保险单已失效，但在前一个保险期内开具的所有发票仍受该保单的承保。
2023 年 1 月 1 日，该公司采用了 ASC 326。该标准为美国公认会计原则增加了一种称为CECL模型的减值模型，该模型基于预期损失而不是已发生的损失。该标准仅影响公司的贸易应收账款。公司决定使用滚动率法对其贸易应收账款准备金进行估值。储备金基于对过去拖欠款项的仔细审查和前瞻性考虑，例如客户反应能力。这导致了 $2.6截至2022年12月31日的留存收益调整千美元，坏账支出费用为美元122023年第一季度为千美元和32023年第二季度为千人。
根据ASC 606的规定， 收入确认, 必须披露截至报告期开始和结束时的合同资产和合同负债.以下是公司在此期间的合同资产的明细：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
| 应收账款总额 | $ | 920 | | | $ | 471 | | | $ | 1,254 | |
| 减去：可疑账户备抵金 | $ | (79) | | | $ | (26) | | | $ | (14) | |
| 应收账款净额 | $ | 841 | | | $ | 445 | | | $ | 1,240 | |
地理信息
我们所有的长期固定资产都位于美国。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，少于 1销售额的百分比归因于美国以外的客户。在截至2023年6月30日的六个月中，少于 1销售额的百分比来自美国以外的客户，大约 1截至2022年6月30日的六个月中，销售额的百分比来自美国以外的客户。我们的净销售额的地理位置来自我们运送产品的目的地。
每股净亏损
每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括任何潜在的稀释性证券的影响。摊薄后的每股亏损使该期间所有已发行普通股的摊薄性潜在股生效。普通股的稀释性潜在股包括行使股票期权、认股权证和可转换证券后的增量股份，除非其影响是反稀释性的。
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下表列出了基本和摊薄后每股亏损计算的对账情况（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (1,167) | | | $ | (2,486) | | | $ | (2,500) | | | $ | (5,307) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均股 * | 2,766 | | | 1,024 | | | 2,539 | | | 973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| * 自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分中，前期已发行股票已重报。 |
由于我们在截至2023年6月30日的三个月中出现了净亏损，可转换证券约为 25千股普通股被排除在基本每股亏损的计算之外，因为将其纳入本来是反稀释的。由于我们在截至2022年6月30日的三个月中出现了净亏损，限制性股票单位、认股权证和可转换证券约为 2千， 53千和 25每股基本亏损的计算中分别排除了数千股普通股，因为将其纳入本来是反稀释的。
由于我们在截至2023年6月30日的六个月中出现了净亏损，可转换证券约为 25千股普通股被排除在基本每股亏损的计算之外，因为将它们包括在内本来是反稀释的。由于我们在截至2022年6月30日的六个月中出现了净亏损，限制性股票单位、认股权证和可转换证券约为 1千， 31千和 25分别将千股普通股排除在基本每股亏损的计算之外，因为将其纳入本来是反稀释的。
产品质保
我们对我们的商用和MMM LED产品和控件的保修期一般为 五到 十年。保修结算费用包括保修支出的实际金额，这在很大程度上是向客户提供更换产品或返修服务的成本的结果。根据迄今为止发生的实际索赔以及未来索赔的估计性质、频率和成本，对保修期内的产品维持对产品保修期内预计未来成本的负债。随着前一期销售的保修期到期，之前的应计费用将发放。这些估算本质上是不确定的，我们的历史或预计体验的变化可能会导致我们的保修准备金在将来发生重大变化。我们会持续审查与我们的保修准备金是否充足相关的假设，包括产品故障率，并在这些估算值或基础更换产品成本发生变化或保修期到期时对现有保修负债进行调整。
下表汇总了所述期间的保修活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 143 | | | $ | 265 | | | $ | 183 | | | $ | 295 | |
| 本期销售的应计保修额 | 3 | | | 7 | | | 2 | | | 6 | |
| 对现有保修储备的调整 | — | | | 43 | | | (39) | | | 28 | |
| 在此期间达成的实物结算 | — | | | — | | | — | | | (14) | |
| 期末应计的保修准备金 | $ | 146 | | | $ | 315 | | | $ | 146 | | | $ | 315 | |
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金融工具
公允价值测量
公允价值层次结构对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序，将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下所述。我们将用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：
| | | | | |
| 第 1 级 | 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 |
| 第 2 级 | 活跃市场上类似资产或负债的未经调整的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的未经调整的报价，或资产或负债可观察到的报价以外的投入。 |
| 第 3 级 | 资产或负债的不可观察的输入。 |
某些金融工具，包括现金、应收账款、应付账款和应计负债，由于到期日短，其账面金额接近公允价值。根据我们目前可用的类似条款贷款的借款利率，我们的循环信贷额度下的借款账面价值也接近公允价值。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量具有重要意义的任何投入中的最低水平。在确定适当水平时，我们会对定期计量公允价值的资产和负债进行详细分析。我们每季度审查和重新评估公允价值层次结构分类。与公允价值计量中投入的可观察性相关的从一个季度到下一个季度的变化可能会导致公允价值等级层次之间的重新分类。所列的所有时期均未进行重新分类。
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2023年6月30日
（未经审计）
某些风险和集中度
我们有某些客户的净销售额分别占我们总净销售额的10％或以上，或者其净贸易应收账款余额分别占我们应收净贸易账款总额的10％或以上；我们有某些供应商，分别占我们总购买量的10％或以上，或者其贸易应付账款余额分别占我们贸易应付账款总余额的10％或以上，如下所示：
在截至2023年6月30日的三个月中，向两家美国海军造船厂和一家美国海军分销商的销售额约占比 26% 和 16分别占净销售额的百分比。如果将对美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售额相结合，则美国海军产品的净销售总额约为 42占同期净销售额的百分比。在截至2022年6月30日的三个月中，向我们的美国海军主要分销商、一家区域商业照明改造公司和一家商业建筑系统提供商的销售额约占比 22%, 14%，以及 13分别占净销售额的百分比。如果将对美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售额相结合，则美国海军产品的净销售总额约为 24占同期净销售额的百分比。
在截至2023年6月30日的六个月中，对一家美国海军造船厂和国防部分销商的销售额约占比 23% 和 11分别占净销售额的百分比。将向我们的美国海军主要分销商的销售额与向美国海军造船厂的销售额相加时，美国海军产品的净销售总额约为 34占同期净销售额的百分比。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的美国海军主要分销商、一家美国海军造船厂和一家区域商业照明改造公司的销售额约占总销售额 18%, 12%，以及 12分别占净销售额的百分比。将向我们的美国海军主要分销商的销售额与向美国海军造船厂的销售额相加时，美国海军产品的净销售总额约为 31占同期净销售额的百分比。
国防部的分销商和一家美国海军造船厂约占比 24% 和 14截至2023年6月30日分别占应收净贸易账款的百分比。2022年12月31日，国防部的一家分销商占比 25占我们净贸易应收账款的百分比和美国海军的一家造船厂占我们净贸易账款的百分比 30占我们应收净贸易账款的百分比。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有一家供应商占我们总支出的10％以上。两家离岸供应商约占比 19% 和 10在截至2022年6月30日的三个月中，分别占我们总支出的百分比。在截至2022年6月30日的六个月中，一家离岸供应商约占比 19占我们总支出的百分比。
截至 2023 年 6 月 30 日，一家离岸供应商约占比 31我们贸易应付账款余额的百分比。截至 2022 年 12 月 31 日，这家离岸供应商的销售额约为 36占我们贸易应付账款余额的百分比。
最近采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会发布了第2016-13号会计准则更新， 金融工具——信用损失 (ASC 326)：衡量金融工具的信用损失, 这极大地改变了其范围内的票据信用损失的核算.新指南引入了一种基于预期损失的方法来估算包括贸易应收账款在内的某些金融工具的信贷损失，并要求实体根据其对预期信贷损失的估计而不是已发生的损失来确认备抵额。对于较小的申报公司，该准则在2022年12月15日之后的临时和年度期间生效，并已被公司采用。我们在2023年第一季度采用了该指导方针，它没有对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
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（未经审计）
注意事项 3。 库存
库存按标准成本（近似于使用先进先出成本法确定的实际成本）或可变现净值中的较低者列报，由以下各项（以千计）组成： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原材料 | $ | 3,521 | | | $ | 3,347 | |
| 成品 | 4,183 | | | 4,656 | |
| 过剩、过时和流动缓慢的库存准备金 | (2,400) | | | (2,527) | |
| 库存，净额 | $ | 5,304 | | | $ | 5,476 | |
以下是过剩、过时和流动缓慢库存储备的向前滚动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | (2,507) | | | $ | (3,179) | | | $ | (2,527) | | | $ | (3,050) | |
| 累积 | 70 | | | (56) | | | 14 | | | (201) | |
| 库存售出导致的减少 | 37 | | | 241 | | | 113 | | | 257 | |
| 注销已处置的库存 | — | | | 202 | | | — | | | 202 | |
| 储备过剩、过时和流动缓慢的库存 | $ | (2,400) | | | $ | (2,792) | | | $ | (2,400) | | | $ | (2,792) | |
注意事项 4。 其他流动资产
员工留存税抵免
2020年3月27日颁布的CARES法案提供了员工留存税收抵免（“ERTC”），这是针对某些雇主税收的可退还税收抵免。ERTC随后由2020年《纳税人确定性和灾难税收减免法》、2021年《合并拨款法》和2021年《美国救援计划法》进行了修订，所有这些都修订并扩大了CARES法案规定的ERTC可用性和指导方针。在这些修正案之后，我们和其他企业追溯获得了ERTC的资格，并且由于上述立法，他们有资格申请可退还的税收抵免，其社会保障税的雇主份额相当于2021年1月1日至2021年9月30日期间支付给员工的合格工资的70％。2021年，每位员工每个日历季度的合格工资限制为10,000美元，2021年每位员工每个日历季度允许的最高ERTC为7,000美元。
就修订后的ERTC而言，符合条件的雇主被定义为与2019年同期或2019年相应日历季度的上一季度相比，2021年前三个日历季度的总收入均大幅下降（20％或更多）。当公司的工资提供者提交或随后修改适用的季度雇主纳税申报时，抵免额将从公司的社会保障税份额中扣除。
根据修订后的指导方针，我们有资格获得2021年第二和第三季度的ERTC。作为提交2021年第三季度雇主纳税申报的一部分，我们申请并收到了$的退款431千，我们修改了2021年第二季度的申报表，为此我们收到了大约美元的额外退款4452023年第二季度为千人。截至2022年12月31日，这笔款项在简明合并资产负债表中记为应收账款。
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2023年6月30日
（未经审计）
注意 5. 财产和设备
财产和设备按成本列报，并在相关资产的估计使用寿命内使用直线法折旧，包括以下各项（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
设备（使用寿命） 3到 15年份） | $ | 1,061 | | | $ | 1,061 | |
工具（使用寿命） 2到 5年份） | 190 | | | 190 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 租赁权改善（使用寿命或租赁寿命的缩短） | 141 | | | 141 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 按成本计算的财产和设备 | 1,392 | | | 1,392 | |
| 减去：累计折旧 | (1,332) | | | (1,316) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 60 | | | $ | 76 | |
折旧费用为 $8千和 $43截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为千人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，折旧费用为美元16千和 $87分别为千。
注意事项 6。 租赁
公司根据不可取消的运营租约租赁某些设备、制造、仓库和办公空间，其有效期至2027年，公司负责相关的维护、税收和保险。该公司有一份包含廉价购买期权的叉车融资租约，该租赁于 2022 年 7 月行使。自2022年3月25日起，我们的房地产经营租赁条款已从2022年7月1日开始修改，并延长至2027年。根据ASC 842的规定， 租赁（“ASC 842”），对相关的租赁负债进行了重新测量，并在修改时对每次租赁的使用权资产进行了调整。租赁债务的现值是使用增量借款利率计算得出的 16.96%，这是公司与Crossroads Financial Group, LLC.（如下文附注7 “债务” 中所述）和Factors Southwest L.C.（如下文附注7 “债务” 所述）的循环信贷额度（包括利息、年度融资费、抵押品管理费、银行费用和其他杂项贷款机构费用）的混合借款利率（包括利息、年度贷款费用、银行费用和其他杂项贷款机构费用）。其他剩余租赁债务的现值继续使用增量借款利率计算 7.25%（不包括年度贷款费和其他贷款人费用），这是公司以前与奥斯汀金融服务公司签订的循环信贷额度的借款利率。运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.0年份。
在净亏损中确认的经营租赁成本的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 运营租赁成本（收入） | | | | | | | |
| 转租收入 | $ | — | | | $ | (56) | | | $ | — | | | $ | (81) | |
| 租赁成本 | 115 | | | 83 | | | 232 | | | 215 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 总租赁成本，净额 | $ | 115 | | | $ | 27 | | | $ | 232 | | | $ | 134 | |
| | | | | | | |
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2023年6月30日
（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年12月31日，与公司运营和财务租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁 | | | |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 1,034 | | | $ | 1,180 | |
| | | |
| | | |
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| 经营租赁负债 | $ | 1,125 | | | $ | 1,227 | |
| | | |
| | | |
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| 融资租赁 | | | |
| 财产和设备 | 13 | | | 13 | |
| 折旧备抵金 | (13) | | | (13) | |
| 融资租赁资产，净额 | $ | — | | | $ | — | |
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自2023年6月30日起生效的以下12个月滚动期内，运营租赁要求的未来最低租赁付款额如下（以千计）： | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | | |
| 2023 年 7 月至 2024 年 6 月 | | $ | 380 | | | | |
| 2024 年 7 月至 2025 年 6 月 | | 378 | | | | |
| 2025 年 7 月至 2026 年 6 月 | | 386 | | | | |
| 2026 年 7 月至 2027 年 6 月 | | 393 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未来未贴现的租赁付款总额 | | 1,537 | | | | |
| 减去估算的利息 | | 412 | | | | |
| 租赁债务总额 | | $ | 1,125 | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 补充现金流信息 | | | | | | | |
| 按计量租赁负债所含金额支付的净现金： | | | | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 94 | | | $ | 104 | | | $ | 189 | | | $ | 240 | |
| | | | | | | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
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2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 7。 债务
信贷设施
2020 年 8 月 11 日，我们加入了 二债务融资安排（统称为 “信贷工具”），允许以较低的混合借贷成本扩大借贷能力。第一项安排是根据公司与北卡罗来纳州有限责任公司Crossroads Financial Group, LLC（“Crossroads”）之间的贷款和担保协议（“库存贷款协议”）设立的库存融资机制（“库存融资机制”）。允许在最初的库存融资机制下进行不超过 (i) 美元的借款3.0百万，该金额随后增加到美元3.52021 年 4 月为百万美元，以及 (ii) 根据公司符合条件的库存价值不时确定的借款基数，价值为 75库存成本的百分比或 85库存净有序清算价值的百分比，减去可用性储备。
2023 年 1 月 18 日，公司与 Crossroads 签订了库存贷款协议修正案（“十字路口修正案”），以重组和偿还库存融资。《十字路口修正案》规定，公司支付款项以减少库存融资机制下的未偿债务750到 2023 年 1 月 20 日为千美元250到2023年2月15日为千人（公司已支付的金额）。该公司还同意每月支付大约 $40千美元用于支付库存融资机制下的剩余未偿债务，并将库存融资机制下公司可获得的最大金额从美元降低3.5百万到美元500千，视库存贷款协议中规定的借款基础而定。
根据十字路口修正案，Crossroads和公司还同意将库存融资的当前期限延长至2023年12月31日，同时取消了最低借款额和未使用的额度费用，并将月度服务费降至较低的固定金额。该公司还同意略微提高利率，但每月服务费的减少足以抵消这一利率。根据《十字路口修正案》，库存融资机制下的借款利率现在为年利率等于（i）三个月伦敦银行同业拆借利率加上 5.5%（当前 11.05年利率）或（ii）由Crossroads自行决定，另一种参考利率，即SOFR（担保隔夜融资利率），以及 6.00%（当前 11.09每年百分比）。截至2023年6月30日，有效税率等于 12.34%.
根据公司与亚利桑那州有限责任公司Factors Southwest L.L.C.（d/b/a FSW Funding）（d/b/a FSW Funding）之间的贷款和担保协议（“应收账款贷款协议”），第二项信贷额度是应收账款融资机制（“应收账款贷款协议”）。允许在应收账款安排下进行不超过 (i) 美元的借款2.5百万美元和 (ii) 根据公司符合条件的应收账款的价值不时确定的借款基础，价值为 90此类应收账款面值的百分比，减去可用准备金（如果有）。
2023年2月7日，公司和俄罗斯联邦贷款人同意终止应收账款融资。应收账款融资机制下的所有未清款项均在终止前偿还，而且没有与终止有关的预付款费。应收账款融资由公司目前和未来的几乎所有资产担保，并受与Crossroads签订的债权人间协议的约束，该协议也终止了债权人间协议。
库存机制下的借款为 $0.3百万和美元1.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。应收账款融资机制下的借款约为 $0.1截至2022年12月31日为百万。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些融资作为流动负债记录在简明合并资产负债中，标题为 “信贷额度借款”。未偿余额包括未摊销的净发行成本，总额为美元12截至2023年6月30日，库存机制为千美元，美元47一千美元用于库存设施，$15截至2022年12月31日，应收账款额度为千美元。
本票
在截至2022年12月31日的第三和第四季度中，我们与黄美云（Gina）、黄杰和林廷玉签订了短期无抵押本票（“2022年本票”）。黄女士是董事会成员，黄先生于2023年1月成为与桑德私募相关的董事会成员，如下文附注9 “股东权益” 中所述。2022 年期票的总负债为 $1.5截至2022年12月31日为百万。2023年1月17日，所有2022年期票均兑换成普通股。见附注9 “股东权益”。
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2023年6月30日
（未经审计）
以下总结了截至2022年12月31日的2022年期票：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | |
| | 黄国强 | | 黄建军 | | 黄建军 | | 黄国强 | | 黄建军 | | 黄建军 | | T.Lin | 总计 |
| 输入的日期 | | 2022年9月16日 | | 2022年10月25日 | | 2022年11月4日 | | 2022年11月9日 | | 2022年12月6日 | | 2022年12月21日 | | 2022年12月31日 | |
| 任期 | | 9月份 | | 9月份 | | 9月份 | | 9月份 | | 9月份 | | 9月份 | | 9月份 | |
| 本金 | | $450,000 | | $50,000 | | $250,000 | | $350,000 | | $200,000 | | $100,000 | | $50,000 | $1,450,000 |
| 到期日 | | 2023年6月16日 | | 2023年7月25日 | | 2023年8月4日 | | 2023年8月9日 | | 2023年9月6日 | | 2023年9月21日 | | 2023年9月30日 | |
| 利率 | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | |
| 违约利率 | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | |
| 未偿金额 | | $460,455 | | $50,734 | | $253,123 | | $353,989 | | $201,096 | | $100,219 | | $50,011 | $1,469,627 |
斯特里特维尔笔记
2022 斯特里特维尔笔记
2022 年 4 月 21 日，我们与 Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）签订了票据购买协议（“2022 年 Streeterville 票据购买协议”），根据该协议，我们向 Streeterville 出售并发行了本金约为 $的期票2.0百万（经修订，“2022 年 Streeterville Note”）。2022 年 Streeterville Note 的发行折扣为美元215千，Streeterville 支付了大约 $ 的收购价格1.8百万美元购买了 2022 年 Streeterville 票据，该公司从中支付了 $15千美元给 Streeterville 用于支付斯特里特维尔的交易费用。
2022 年 Streeterville 票据的原始到期日为 2024 年 4 月 21 日，应计利息为 8未偿余额的年化百分比，每日复利。2023年1月17日，我们与斯特里特维尔达成协议，重组和偿还2022年斯特里特维尔票据，并将其到期日延长至2024年12月1日（“2022年斯特里特维尔票据修正案”）。我们同意付款，将2022年Streeterville票据的未偿还金额减少美元5002023 年 1 月 20 日之前为千人（已支付了多少金额），按美元计算250到 2023 年 7 月 14 日为千美元 (美元)125根据2023年3月的交易协议（定义见下文），其中数千份已经得到满足。斯特里特维尔同意将2022年Streeterville Note的期限延长至2024年12月1日，从2024年1月1日起，我们将每月还款十二笔约为美元117每人一千。我们有权随时或不时地预付任何预定还款，而无需支付额外的罚款或费用。只要我们按计划或提前支付所有款项，2022 年 Streeterville Note 将被视为已全额付款，并自动被视为取消。
2023年3月31日，公司与Streeterville签订了交易协议（“2023年3月交易协议”），根据该协议，我们同意 (i) 从2022年斯特里特维尔票据中分离出一张原始本金为美元的新本票（“2023年3月分割票据”）250千（“2023年3月交易金额”），（ii）导致2022年Streeterville票据的未偿余额减少等于2023年3月的交换金额，（iii）交换（“2023年3月交易所”）2023年3月的分区票据 71,715公司普通股的股份。
2023年3月的交易所根据纳斯达克规则在市场上定价，是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）的一项或多项注册要求豁免生效的。公司在2023年3月的交易所没有总收益，前提是美元1252023 年 3 月兑换金额中的千美元将用于兑换250根据2022年斯特里特维尔票据修正案，2023年7月14日当天或之前到期的千笔款项，美元125根据2022年《Streeterville票据修正案》，在每种情况下，都将存入千美元以支付2024年12月1日所需的款项和2024年11月1日所需付款的一部分。
扣除折扣和融资费后，2022年Streeterville票据的总负债为美元1.3百万和美元2.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
如果我们的普通股从纳斯达克退市，则2022年Streeterville票据的未偿还金额将自动增加 15% 截至此类除名之日。
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2023年6月30日
（未经审计）
2021 斯特里特维尔笔记
2021 年 4 月 27 日，我们与 Streeterville 签订了票据购买协议，根据该协议，我们向斯特里特维尔出售并发行了本金约为 $ 的期票1.7百万（“2021 年 Streeterville Note”）。2021 年 Streeterville 票据发行的原始发行折扣为 $194千而且 Streeterville 支付的收购价格为 $1.5扣除美元后，2021 年 Streeterville 票据为百万美元15Streeterville 的数千笔交易费用。2021 年 Streeterville 票据的到期日为 2023 年 4 月 27 日，应计利息为 8未偿余额的年化百分比，每日复利。
从2021年11月1日开始，斯特里特维尔可能要求公司最多兑换 $205任何日历月内的 2021 年 Streeterville Note 中的一千张。该公司有权这样做 三推迟Streeterville本来可能要求公司在任何日历月内进行的所有赎回的机会。公司每次行使这项延期权都会使2021年Streeterville票据下的未偿还金额增加了 1.5%。公司在2021年第四季度两次行使这一权利，一次在2022年第二季度，另一次在2022年第三季度。公司和斯特里特维尔同意在2022年10月和2022年12月将按市场定价的普通股换成所需的赎回，总额为美元305千转换为股权。这些交易所满足了斯特里特维尔提供的赎回通知，在2022年12月交易所之后，2021年Streeterville票据已全额支付。我们注销了 $100当时剩余的原始发行折扣成本为数千美元。
注意事项 8。 所得税
由于在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，以及适用经修订的1986年《美国国税法》（“IRC”）第382条规定的年度限额后，没有必要记录美国联邦所得税的准备金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的递延所得税资产记录了全额估值补贴。
估值补贴之所以入账，是因为我们实现递延所得税资产的能力存在不确定性，这些资产主要由某些净营业亏损结转组成。估值补贴基于管理层对各司法管辖区应纳税所得额的估计以及递延所得税资产可收回的期限。
截至2022年12月31日，我们的净营业亏损结转约为美元132.4百万美元用于联邦所得税目的 ($)77.6百万用于州和地方所得税）。但是，由于我们资本结构的变化，大约 $71.0百万美元132.4在适用经修订的1986年《美国国税法》第382条规定的限制后，百万美元可用于抵消未来的应纳税所得额。根据2017年《减税和就业法》（“税收法”），从2017年12月31日之后开始的纳税年度产生的净营业亏损结转只能抵消应纳税所得额的80％，并且可以无限期结转。这美元9.2百万和美元9.62022 年和 2021 年分别产生的百万美元联邦净营业亏损将受到《税法》规定的新限制的约束。如果未使用，则在 2017 年 12 月 31 日之前产生的结转额为 $37.5出于联邦目的，百万美元将在2023年开始到期，对于州和地方目的，则已开始到期。有关我们使用净营业亏损结转的估计限制的全面讨论，请参阅我们 2022 年年度报告第 8 项 “财务报表和补充数据” 下的附注 11 “所得税”。
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2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 9。 股东权益
2023 年 6 月私募配售
2023年6月29日，公司与某些买方签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售总额为 746,875公司普通股的股份，面值 $0.0001每股，每股购买价格为 $1.76（“2023年6月的私募配售”）。收购者之一是公司董事会成员Jay Huang。
公司2023年6月私募的总收益约为美元1.3百万。2023年6月的私募配售已于2023年6月29日结束。
一比七的反向股票拆分
在2023年6月15日举行的公司年度股东大会上，公司股东批准了公司注册证书修正证书的表格，并授权我们的董事会修改公司注册证书，对公司普通股的已发行股份进行反向股票分割，比例从至少1比2到1比10的任意整数不等，上述范围内的确切比例由以下公式确定董事会自行决定。
2023 年 6 月 15 日，我们的董事会决定设定分割比率。我们的公司注册证书修正证书已于 2023 年 6 月 15 日向特拉华州国务卿提交，反向股票拆分于 2023 年 6 月 16 日生效。在生效时，每发行和流通的七股普通股自动合并为一股有效发行、全额支付和不可评估的普通股。由于股票反向拆分，没有发行部分股票。部分股份以现金结算，金额对公司来说并不重要。这个 $0.0001普通股的每股面值和其他普通股条款不受反向股票拆分的影响。公司注册证书规定的授权普通股数量保持不变，为 50,000,000股份。
本期财务报表和上期财务报表均已追溯调整，以反映股票反向分割。
根据这些证券条款的要求，我们的已发行限制性股票以及使持有人有权购买普通股的期权和认股权证所依据的股票已根据反向股票拆分进行了调整。此外，根据我们现有的经修订的2020年股票激励计划和2013年员工股票购买计划，预留待发行的股票数量根据拆分比率按比例减少。已发行优先股不受反向股票拆分的影响，因此，这些股票尚未进行调整。
进行反向股票拆分只是为了提高普通股的每股交易价格，以满足继续在纳斯达克上市的买入价格规则。该普通股于2023年6月19日开盘时开始在纳斯达克进行拆分调整后交易。
2023 年 3 月私募配售
2023年3月28日，公司与董事会成员Jay Huang签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售（“2023年3月28日私募配售”）， 15,500公司普通股的收购价为 $3.55每股。
2023年3月30日，公司与董事会成员黄美云（Gina）签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售（与2023年3月28日的私募配售，统称为 “2023年3月的私募配售”）， 71,428公司普通股的收购价为 $3.50每股。
公司在2023年3月的私募中获得的总收益为美元305千。根据纳斯达克规则，2023年3月的每笔私募均在市场上定价。
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2023年6月30日
（未经审计）
2023 年 2 月私募配售
2023年2月24日，公司与董事会成员黄美云（Gina）签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售（“2023年2月的私募配售”）， 114,744公司普通股的股份，收购价为 $3.49每股。
公司在2023年2月的私募中获得的总收益为美元400千。根据纳斯达克规则，2023年2月的私募按公允市场价值定价。
2023 年 1 月桑德电子私募配股
2023 年 1 月 17 日，公司与某些与 Sander Electronics, Inc. 相关的买方签订了证券购买协议（“桑德购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式（“桑德私募配售”）发行和出售总额为 778,017普通股，每股收购价为美元3.51。该交易的对价包括约$的交换657先前短期过桥融资的未偿还金额总额为千美元，包括向黄先生发行的2022年期票，如上文附注7 “债务” 中所述。
桑德私募的总收益约为美元2.1百万。根据纳斯达克规则，桑德私募是在市场上定价的。
2023 年 1 月与黄美云（吉娜）的交易
2023年1月5日，公司与董事会成员黄美云（Gina）签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售， 36,828公司普通股的股份，收购价为 $2.72每股。2023年1月10日，公司与黄女士签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售 46,543公司普通股的收购价为 $3.22每股。
向黄女士进行这些私募配售给公司的总收益总额为 $250千。根据纳斯达克规则，黄女士的每笔私募均按公允市场价值定价。
2023年1月17日，公司与黄女士签订了交换协议，根据该协议，公司和黄女士同意交换约美元817先前短期过桥融资的未偿还金额总额为千美元，包括向黄女士发行的2022年期票，如上文附注7 “债务” 中所述，总额为 207,371普通股，每股价格为美元3.94。根据纳斯达克规则，这些交易所按公允市场价值定价。
2022 年 6 月私募配售
2022 年 6 月，我们完成了对某些机构投资者的私募配售（“2022 年 6 月的私募配售”），用于出售 187,637我们的普通股，收购价为 $9.10每股。我们还向相同的机构投资者出售了供购买的预先筹集的认股权证（“2022 年 6 月预先筹集的认股权证”） 196,978普通股，行使价为 $0.0007每股和 (ii) 认股权证（合同 2022 年 6 月的预先注资认股权证，即 “2022 年 6 月认股权证”），最多可购买总额为 384,615普通股，行使价为 $9.10每股。在 2022 年 6 月的私募中，我们支付了配售代理佣金 $252千，加上 $35一千美元的费用，我们还支付了法律、会计和其他费用 $47千。总发行成本为 $334截至2022年12月31日，千美元已作为额外实收资本的减少列报，并已计入简明合并资产负债表中的权益。2022年6月私募给我们的净收益约为美元3.2百万。我们将2022年6月预先融资认股权证的行使价确定为名义价格，因此，我们考虑了 196,978为了计算每股净亏损，其标的股票将自2022年6月7日起流通。
2022年7月，所有2022年6月的预先注资认股权证均已行使。截至2023年6月30日、2022年6月购买的认股权证合计为 384,615股票仍未流通，加权平均行使价为美元9.10每股。行使剩余的2022年6月未偿还认股权证可以为我们提供高达美元的现金收益3.5总计一百万。
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2023年6月30日
（未经审计）
2021 年 12 月私募配售
2021 年 12 月，我们与某些机构投资者完成了私募配售（“2021 年 12 月的私募配售”），用于出售 170,455我们的普通股，收购价为 $24.64每股。我们还向相同的机构投资者出售了供购买的预先筹集的认股权证（“2021 年 12 月预先筹集的认股权证”） 12,175普通股，行使价为 $0.0007每股和 (ii) 认股权证（与 2021 年 12 月的预先融资认股权证合并在一起，即 “2021 年 12 月认股权证”），总共购买不超过 182,630普通股，行使价为 $24.64每股。关于2021年12月的私募配售，我们向配售代理支付了$的佣金360一千多美元42数千美元的费用，我们还支付了美元的法律、会计和其他费用97千。2021 年 12 月私募的净收益约为 $4.0百万。
2022年1月，所有2021年12月的预先注资认股权证均已行使。截至 2023 年 6 月 30 日、2021 年 12 月，购买的认股权证总额为 182,630股票仍处于流通状态，行使价为美元24.64每股。2021 年 12 月的认股权证将于 2026 年 12 月 16 日到期。行使剩余的2021年12月未偿认股权证可以为我们提供高达$的现金收益4.5总计一百万。
优先股
2019 年 3 月 29 日，我们发行了 $1.7在不受《证券法》注册要求的私募中向某些投资者发放的次级可转换本金（“可转换票据”）的本金总额为百万美元。可转换票据的到期日为2021年12月31日，利率为 5.0在 2019 年 6 月 30 日之前，每年的百分比为 10.0% 此后。
根据可转换票据的条款，2020年1月16日，在我们的股东批准公司注册证书的某些修正案后，所有可转换票据的本金及其在转换之日的累计利息（总额为美元）1.8百万) 的转换价格为 $0.67每股合计为 2,709,018公司A系列优先股的股份，该优先股可按1比35的比例转换为我们的普通股。在截至2020年12月31日的年度中， 111,548A 系列优先股的股票被转换为 3,187普通股。在截至2021年12月31日的年度中， 1,721,023A 系列优先股的股票被转换为 49,172普通股。2021年转换的A系列优先股由附表13D所有权集团（根据经修订的1934年《证券交易法》第13（d）（3）条以及根据该法颁布的第13d-5条）持有，其中包括Fusion Park LLC和5 Elements Global Fund L.P.（公司前执行董事长兼首席执行官詹姆斯·涂的控股子公司），以及Brilliant Start Enterprise Inc.和Jag International Ltd.（两者均为公司董事会成员黄美云（Gina）的控股关联公司）。
A系列优先股是通过于2019年3月29日向特拉华州国务卿提交指定证书而创建的，该证书指定 2,000,000公司优先股的股票，面值 $0.0001每股，作为A系列优先股（“原始A系列指定证书”）。2020年1月15日，经股东事先批准，公司修订了公司注册证书，将优先股的授权数量增加到 5,000,000。最初的A系列指定证书也于2020年1月15日进行了修订，将指定为A系列优先股的优先股数量增加到 3,300,000（原来的A系列指定证书，经修订的，“A系列指定证书”）。
根据A系列指定证书，除非法律另有规定，否则A系列优先股流通股的每位持有人有权与已发行普通股的持有人一起就提交给公司股东采取行动或考虑的任何和所有事项进行投票，作为单一类别共同投票。在任何此类投票中，A系列优先股的每股应赋予其持有人获得等于以下票数的权利 1.582该A系列优先股可转换为普通股数量的百分比。
A系列优先股（a）的清算优先权等于美元0.67每股，然后在转换后与普通股一起参与任何额外分配，(b) 应在转换后的基础上获得我们普通股申报和支付的任何股息，(c) 可由持有人选择按1比35的比例转换为我们的普通股。2019年3月29日，公司还就此提交了淘汰证书
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2023年6月30日
（未经审计）
将其授权但未发行的A系列参与优先股恢复为可指定为A系列优先股的未指定优先股的状态。
与可转换票据相关的购买协议包含惯例陈述和担保，并规定了我们在A系列优先股转换后可发行的普通股的转售注册权。
2020 年 1 月股票发行
发行普通股和认股权证
2020 年 1 月，我们完成了出售的注册直接发行 98,337向某些机构投资者出售我们的普通股，收购价为美元23.59每股。我们还向相同的机构投资者出售了认股权证（“2020年1月投资者认股权证”），最多可购买认股权证 98,337普通股，行使价为 $23.59每股同时进行私募配售，收购价为美元4.38每份认股权证。此外，我们还就此类注册直接发行和并发的私募认股权证（“2020年1月的配售代理认股权证” 以及与2020年1月的投资者认股权证合计为 “2020年1月认股权证”）向配售代理发行，以购买最多 6,883普通股，行使价为 $34.96每股。
2020 年 1 月发行的认股权证共购买 32,773截至2023年6月30日，股票仍在流通，加权平均行使价为美元25.66每股。2020年1月认股权证的行使可以为我们提供高达约美元的现金收益0.8如果2020年1月所有认股权证都被行使，则总额为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中， 不2020 年 1 月认股权证已行使。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们有以下未偿还的2020年1月认股权证： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 | | | | |
| 标的股票数量 | | 行使价格 | | 到期 |
| 投资者认股权证 | 26,819 | | 26,819 | | $23.59 | | 2025年1月13日 |
| 配售代理认股权证 | 5,954 | | 5,954 | | $34.96 | | 2025年1月13日 |
| 32,773 | | 32,773 | | | | |
基于股票的薪酬
股票薪酬支出归因于股票期权和限制性股票单位奖励。对于所有基于股票的奖励，我们使用直线摊销法确认支出。
下表汇总了所述期间股票薪酬支出及其对运营的影响（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 产品开发 | 3 | | | 6 | | | 7 | | | 12 | |
| 销售、一般和管理 | 19 | | | 47 | | | 41 | | | 84 | |
| 股票薪酬总额 | $ | 23 | | | $ | 54 | | | $ | 49 | | | $ | 98 | |
未赚取的股票薪酬总额为美元0.1截至2023年6月30日的百万美元，而该数字为美元0.2截至2022年6月30日，为百万。这些成本将记入支出，并在未来期间按直线分期摊销。预计确认截至2023年6月30日的未赚取薪酬的加权平均期约为 2.6年份。
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2023年6月30日
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股票期权
每种股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。 计算中使用的估计值包括期权的预期寿命、无风险利率和预期波动率，详情如下： | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 已发行期权的公允价值 | $ | 2.49 | | | $ | 7.93 | |
| 行使价格 | $ | 3.04 | | | $ | 10.00 | |
| 期权的预期寿命（以年为单位） | 6.1 | | 6.1 |
| 无风险利率 | 3.5 | % | | 2.0 | % |
| 预期波动率 | 101.8 | % | | 99.3 | % |
| 股息收益率 | 0.0 | % | | 0.0 | % |
|
截至2023年6月30日的六个月中，所有未偿还的股票激励计划下的期权活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权
平均值
运动
每人价格
分享 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（以年为单位） |
| 截至2022年12月31日的余额 | 47,103 | | | $ | 13.78 | | | |
| 已授予 | 11,427 | | | 3.04 | | | |
| | | | | |
| 已取消/已没收 | (12,203) | | | 19.38 | | | |
| 已过期 | (3,827) | | | 17.06 | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 42,500 | | | $ | 8.99 | | | 9.0 |
| | | | | |
| 归属，预计将于2023年6月30日归属 | 33,951 | | | $ | 9.83 | | | 8.9 |
| | | | | |
| 可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | 5,786 | | | $ | 23.91 | | | 7.4 |
| *自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分的期权已重报。 |
限制性库存单位
截至2023年6月30日的六个月中，所有未偿还的股票激励计划下的限制性股票单位活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限
库存单位 | | 加权
平均值
格兰特
日期
公允价值 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（以年为单位） |
| 截至2022年12月31日的余额 | 1,657 | | | $ | 11.13 | | | |
| 已授予 | — | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 1,657 | | | $ | 11.13 | | | 1.2 |
| *自2023年6月16日起生效的1比7反向股票拆分中，限制性股票单位已重报。 |
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2023年6月30日
（未经审计）
注意 10。 承付款和意外开支
购买承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，我们的资金约为 $2.1百万美元的库存未付购买承诺，美元0.4其中百万件预计将在2023年第三季度出货，美元1.7预计其中百万件将在2023年第四季度出货。我们有 80与关联方未偿还的购买承诺的百分比。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告第一部分第1项 “财务报表” 以及我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的财务报表及其相关附注一起阅读。
概述
Energy Focus, Inc. 主要从事节能照明系统和控制装置的设计、开发、制造、营销和销售。我们在商业市场和军用海事市场（“MMM”）开发、销售和销售高品质的发光二极管（“LED”）照明和控制产品。我们的使命是通过先进的LED改造解决方案，使我们的客户能够以更高的能源效率、生产率以及人类健康和福祉来运行其设施。我们的目标是成为最苛刻应用的市场领导者，在这些应用中，性能、质量、价值、环境影响和健康都至关重要。我们专注于节能LED照明改造产品，用我们的创新、高质量的商用和军用级管状LED（“TLED”）产品以及其他用于商业和消费应用的LED和照明控制产品取代了机构建筑中的荧光灯、高强度放电照明和其他类型的灯，主要用于室内照明应用。我们还在评估相邻技术，包括基于氮化镓（“GaN”）的电源，以及支持现有渠道可持续发展的能源解决方案产品的其他市场机会。
在过去几年中，由于竞争加剧和价格下跌，LED照明行业发生了巨大变化。自2016年以来，我们在军事和商业业务中一直在经历这些行业力量，我们曾经为具有行业领先保修的无闪烁TLED获得了可观的价格溢价。近年来，我们专注于重新设计产品以降低成本，并整合供应链以增强购买力，从而在不影响性能和质量的同时，提高产品定价的竞争力。尽管做出了这些努力，但我们的传统产品继续面临激烈的价格竞争和市场上产品功能的融合，我们已转向供应链多元化，以提高价值并保持竞争力。这些趋势并不是Energy Focus独有的，越来越多的行业同行面临挑战、退出LED照明、出售资产甚至倒闭就证明了这一点。
除了持续追求降低成本外，我们应对这些趋势的策略是利用差异化的产品和解决方案来创新我们的技术和产品组合，提供更大、更独特的价值。这些的具体例子 我们开发的产品包括 RedCap®，我们的专利应急备用电池集成 TLED、enFocus™、我们于 2020 年推出的独特可调光/颜色可调照明和电力线控制平台，以及第二代 enFocus™ 电力线控制开关和昼夜节律照明系统，由于供应链的挑战，我们现在计划在 2023 年推出。在2023年第二季度，我们提高了RedCap的表现® 产品。我们将继续评估我们的销售策略，并相信我们的上市战略将更多地侧重于直销营销，有选择地扩大我们的渠道合作伙伴网络以覆盖全国各地，倾听客户的声音，这将带来更好、更具影响力的产品开发工作，我们相信这些努力最终将转化为更大的潜在市场和更大的销售增长。
2019年，公司开始了调整业务规模的进程，并采取了削减成本的措施。在2021年和2022年期间，我们从这些重启工作中获得了初步的成本节约收益，但继续面临巨额营业亏损。尽管做出了这些削减成本的努力，但该公司仍面临着充满挑战的商业市场，全球疫情的持续影响，再加上MMM项目的持续延误和资金持续拖累，到2021年，销售额继续受到抑制，而该公司则投资探索更多采用紫外线消毒技术的业务领域，但最终在市场上几乎没有获得任何吸引力。
2022 年初，董事会任命我们的首席独立董事担任临时首席执行官，接替我们之前的首席执行官。2022 年，公司加大了削减成本的力度，减少了仓库面积，开展了减少库存的项目，并大幅减少了员工人数。2022 年，我们还在董事会中增加了三位经验丰富的高管，他们在照明和消费品行业拥有丰富的经验。2022 年 9 月，我们聘请了一位常任首席执行官。我们在2022年5月通过战略招聘对我们的MMM销售渠道进行了再投资，并继续寻找这些销售机会，尽管通常按订单生产的产品的销售周期比商业产品的销售周期更长。
我们相信，随着时间的推移，2022年所做的重大合理规模努力，加上销售团队的重组以及创新的高价值产品的持续开发和分销网络的扩大，将使公司的销售和利润业绩得到改善。
在2021年和2022年，我们的MMM业务继续面临政府资金延迟和美国海军奖励时机带来的挑战，几个预期的项目一再面临延误。该行业的销售周期也很长。从投标到订购之间的时间通常至少需要六个月，而且许多MMM产品都是按订单生产的，因此在订单变成收入之前的交货时间。我们将继续向美国海军和政府部门寻求机会，以最大限度地减少这种波动。此前，在我们的MMM业务中，我们为降低产品供应成本所做的巨大努力使我们能够在提高生产效率的同时提高竞争力。这些努力使我们能够继续赢得竞标和提案，从而帮助我们在2022年下半年扩大了MMM的销售渠道。2022年5月，我们通过战略招聘对我们的MMM销售渠道进行了再投资，以领导我们的MMM销售工作。在我们继续积极寻求增加商业产品的销售的同时，MMM业务为我们提供了持续的销售机会，此外还验证了我们的产品质量并增强了我们在市场上的品牌信任。但是，由于 COVID-19 疫情对商业销售的持续影响对产品组合的影响，我们当前的财务业绩在一定程度上受到 MMM 销售的波动性驱动。
同时，我们将继续寻找额外的外部融资替代方案和来源，以支持我们的增长战略、计划和举措。Sander Electronics, Inc.（“Sander”）最近的战略投资贡献了大量的外部资本，也为改善和多样化我们的供应链和产品提供了协同机会。我们计划通过开发和推出创新产品（例如EnFocus电力线控制技术）以及进一步利用我们独特的专有技术（例如RedCap）来实现盈利®，并执行我们的多渠道销售战略，该战略以政府、医疗保健、教育以及商业和工业等关键垂直领域为目标，辅之以我们的营销宣传活动和不断扩大的渠道合作伙伴关系。我们还计划继续开发基于EnFocus平台的先进照明和照明控制应用程序，旨在为商业市场提供服务。我们还在评估相邻技术，包括坚固耐用的工业改造照明应用和基于氮化镓的电源，以及支持我们现有渠道可持续发展的能源解决方案产品中的其他市场机会。此外，我们打算继续在组织结构、业务流程和政策、战略采购活动和供应链实践中应用严格的财务纪律，以帮助我们加快盈利之路。
我们在2020年第二季度推出了获得专利的EnFocus™ 平台，尽管在 COVID-19 疫情的影响下，客户的照明项目持续出现重大延迟和放缓，但我们继续收到市场的积极反馈。EnFocus™ 平台提供两条立即可用的产品线：提供可调光照明解决方案的enFocus™ DM和提供可调光和颜色可调照明解决方案的EnFocus™ DCT。EnFocus™ 使建筑物能够使用现有布线实现可调光、可调色彩和适合昼夜节律的照明，无需铺设额外的数据电缆或任何无线通信系统，通过对enFocus™ 开关和 LED 灯进行相对简单的升级，与更换整个灯具和集成额外的有线或无线通信相比，这是一种更加安全、经济实惠且环境可持续的解决方案。
尽管在整个2022年降低成本方面持续取得进展，但该公司的业绩反映了由于漫长而不可预测的销售周期、MMM和商业客户改造预算和项目启动的意外延迟以及供应链问题所带来的挑战。照明行业也持续存在激烈的价格竞争。我们继续蒙受亏损，累积赤字巨大，这继续使人们对我们在2023年6月30日继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
2023年6月28日，公司收到了以下四位董事会成员的辞职通知：詹妮弗·程、布莱恩·拉加托、杰弗里·帕克和斯蒂芬·索科洛夫。否则，他们的董事任期将在公司2024年年度股东大会上届满。辞职并未涉及与公司的任何分歧。
2023年7月2日，董事会其余成员一致任命了以下四名新董事会成员：陈健富、李寿章博士、蔡天嘉和黄朝仁博士。董事会明确决定，在他被任命时，根据纳斯达克的公司治理标准，董事会每位新成员都是独立董事。
操作结果
下表列出了我们的简明合并运营报表中的项目占指定期间净销售额的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 83.0 | | | 92.6 | | | 90.1 | | | 97.7 | |
| 毛利 | 17.0 | | | 7.4 | | | 9.9 | | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 产品开发 | 13.9 | | | 23.9 | | | 15.2 | | | 24.2 | |
| 销售、一般和管理 | 107.3 | | | 132.7 | | | 110.7 | | | 115.5 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 121.2 | | | 156.6 | | | 125.9 | | | 139.7 | |
| 运营损失 | (104.2) | | | (149.2) | | | (116.0) | | | (137.4) | |
| | | | | | | |
| 其他支出（收入）： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | 6.5 | | | 17.6 | | | 9.7 | | | 12.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | (1.5) | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| | | | | | | |
| 其他开支 | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | (110.5) | % | | (168.0) | % | | (126.0) | % | | (149.9) | % |
净销售额
下表（以千计）列出了我们的净销售额的进一步明细： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 商用 | $ | 442 | | | $ | 975 | | | $ | 763 | | | $ | 2,109 | |
| MMM 产品 | 613 | | | 505 | | | 1,222 | | | 1,432 | |
| | | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,055 | | | $ | 1,480 | | | $ | 1,985 | | | $ | 3,541 | |
2023年第二季度的净销售额为110万美元，减少了40万美元，下降了29％，而2022年第二季度的净销售额为150万美元，这主要是由于商业销售额减少了50万美元，即55％，但MMM销售额增长了10万美元，即21％，部分抵消了这一点。由于管理层在2022年年中更换了MMM销售主管，销售渠道有所改善，MMM的销售额有所增加。MMM的销售周期延长，并在2022年第四季度中期开始扭转其负面趋势。与2022年同期相比，2023年第二季度的商业产品净销售额有所下降，这主要是由于供应链中断导致高利润率、需求旺盛的商业产品缺乏供应。
2023年前六个月的净销售额为200万美元，与2022年同期相比减少了160万美元，下降了44％，这主要是由于商业产品销售额下降了64％。与2022年同期相比，2023年前六个月的MMM产品销售额也下降了15％。2023年前六个月的商业产品净销售额与2022年同期相比有所下降，原因是供应链中断导致利润率高、需求旺盛的商业物品无法供应。我们的MMM产品的净销售额下降主要是由于管理层在2022年年中更换了MMM销售主管，销售渠道中断。MMM的销售周期延长，并在2022年第四季度中期开始扭转其负面趋势。
毛利
2023年第二季度的毛利为20万美元，占净销售额的17％。相比之下，2022年第二季度的毛利为10万美元，占净销售额的7％。毛利同比增长的主要原因是固定成本下降的20万美元，占净销售额的15％，所产生的有利影响。产品组合带来的10万美元有利影响被销售减少带来的10万美元不利影响所抵消。此外，库存储备的变化带来了总体净不利影响，为10万美元，占净销售额的7％，而2022年第二季度包括对废品注销进行的一次性调整。
2023年前六个月的毛利为20万美元，占净销售额的10％，而2022年前六个月的毛利为10万美元，占净销售额的2％。同比增长是由于（i）固定成本下降了40万美元，占净销售额的18％，这被40万美元的销售量减少所带来的不利影响所抵消；（ii）库存储备变化带来的10万美元（占净销售额的4％）的有利影响，其中包括2022年第二季度对废品注销进行的一次性调整。
运营费用
产品开发
产品开发费用包括工资和相关费用、承包商和咨询费、与产品开发相关的律师费、用品和材料，以及折旧和设施成本等管理费用。产品开发成本在产生时即计为支出。
2023年第二季度的产品开发费用为10万美元，比2022年第二季度下降58％。2023 年第二季度的产品开发费用主要与为主要客户定制产品有关。
2023年前六个月的产品开发费用为30万美元，与2022年前六个月的90万美元相比减少了60万美元。减少主要与工资支出和员工人数减少有关。
销售、一般和 行政的
2023年第二季度的销售、一般和管理费用为110万美元，与2022年第二季度的200万美元相比下降了42％。与2022年第二季度相比，支出减少的主要原因是（i）由于员工人数减少，工资和薪资相关费用减少了60万美元；以及（ii）贸易展览和其他营销费用减少了10万美元。开支的减少被法律和专业费用增加的10万美元部分抵消。
2023年前六个月的销售、一般和管理费用为220万美元，而2022年前六个月为410万美元。减少的主要原因是：(i) 由于员工人数减少，工资和薪资相关费用减少了130万美元；(ii) 贸易展览和其他营销费用减少了30万美元；(iii) 网络和软件支出减少了10万美元。
其他费用（收入）
利息支出
2023年第二季度的利息支出为6.9万美元，而2022年第二季度的利息支出为26万美元。利息支出的减少主要与库存设施（定义见下文）和2022年斯特里特维尔票据（定义见下文）的本金总体减少、库存融资机制的融资费用降低和应收账款融资机制（定义见下文）的取消以及与库存融资相关的债务成本摊销所产生的利息有关。2023年第二季度支付的实际现金利息为1万美元，而2022年第二季度为10.5万美元。
2023年前六个月的利息支出为19.2万美元，而2022年前六个月的利息支出为44.4万美元。利息支出的减少主要与我们出售并发行给Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）的本票本金约为170万美元（“2021年斯特里特维尔票据”）的利息有关，以及与信贷额度（定义见下文）相关的债务成本的摊销。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每个月实际支付的现金利息分别为7万美元和18.3万美元。
其他收入和支出
2023年第二季度的其他支出为1.4万美元，而2022年第二季度的其他支出为1.8万美元。截至2023年6月30日的六个月中，其他支出为2.1万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，其他支出为2.9万美元。其他费用主要包括银行和抵押品管理费。
2023年第二季度和上半年的其他收入为1.6万美元，与在线零售销售记录的信用余额逆转有关。2022年上半年3万美元的其他收入与公司持有的陈旧客户信用余额有关，客户没有回复各种询问。这笔抵免额已计入2022年第一季度的收入。
所得税准备金
由于在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中出现了营业亏损，在适用了经修订的1986年《美国国税法》第382条规定的年度限额之后，没有必要记录美国联邦所得税或各种州所得税的准备金，因为所得税优惠被记录的估值补贴完全抵消。
净亏损
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的净亏损为120万美元，较截至2022年6月30日的三个月净亏损250万美元减少了53％。下降的主要原因是，由于毛利相对持平，2023年第二季度的运营费用比2022年第二季度有所减少。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为250万美元，比截至2022年6月30日的六个月净亏损530万美元增加了53％。下降的主要原因是，由于毛利相对持平，2023年上半年的运营费用比2022年上半年有所减少。
财务状况
截至2023年6月30日，扣除折扣和未摊销的债务成本，我们有130万美元的现金和总额为160万美元的债务。截至2023年6月30日，扣除折扣和未摊销债务成本后的债务总额包括库存机制下未偿还的30万美元和2022年Streeterville未偿还票据的130万美元本金总额。我们历来蒙受了巨额损失，截至2023年6月30日，我们的累计赤字为1.515亿美元。此外，我们的销售集中在少数主要客户身上，在截至2023年6月30日的六个月中，两个客户约占净销售额的34％。
在 2022 年和 2023 年，我们再次承诺在 2019 年和 2020 年启动的转型活动的基础上再接再厉，以稳定和再发展我们的业务。这些努力包括2022年和2023年期间发生的以下关键进展：
•在我们的前任首席执行官于 2022 年 2 月离职以及首席财务官兼首席运营官于 2022 年 5 月离职后，我们的首席独立董事担任了一段临时领导，此后，我们于 2022 年 9 月聘请了一位常任首席执行官。
•我们继续为商业市场开发第二代EnFocus™ 电力线控制开关和生理节律照明系统，由于供应链的挑战，我们现在计划在2023年推出。EnFocus™ 电力线控制使建筑物能够使用现有布线实现可调光、可调色彩和适合昼夜节律的照明，无需铺设额外的电缆或任何无线通信系统，只需相对简单的升级 enFocus™ 开关和 EnFocus™ LED 灯。与更换整个灯具和集成额外的有线或无线通信相比，此次升级提供了更简单、更安全、更实惠且环境可持续的解决方案。
•我们在2022年第二季度通过战略招聘对MMM销售渠道进行了再投资，并正在寻找现有和新的销售机会，尽管通常是按订单生产的产品的销售周期比商业产品更长。
•从 2022 年 7 月开始，我们减少了仓库占地面积，并在 2022 年开展了一项减少库存的项目，重点是减少我们高度储备的商业成品库存。
•公司积极重新评估了运营支出，并在2022年和2023年大幅裁员，以管理固定成本。
•我们继续寻找额外的外部资金替代方案和来源，以支持我们的增长战略、计划和举措：
◦2022年4月，我们与Streeterville签订了票据购买协议，根据该协议，我们向Streeterville出售并发行了本金约为200万美元的期票（“2022年斯特里特维尔票据”），净收益约为180万美元。
◦ 2022年6月，我们与某些机构投资者完成了私募配售（“2022年6月的私募配售”），根据该配售，我们同意发行和出售 (i) 187,637股普通股，(ii) 以每股0.0001美元的行使价购买196,978股普通股的预先注资认股权证（与2022年6月的预先注资认股权证合并），“2022年6月的认股权证”），以每股9.10美元的行使价购买总共不超过384,615股普通股。2022年6月私募的净收益约为320万美元。
◦ 从 2022 年 9 月到 2022 年 12 月，我们从董事会成员那里获得了80万美元的短期无抵押过渡融资，并从私人团体获得了总计 65 万美元的短期无抵押过渡融资，所有这些都在 2023 年 1 月桑德电子公司进行战略投资时转换为股权。
◦ 2022年10月和2022年12月，我们偿还了先前发行并于2021年4月27日出售给Streeterville的未偿本票，将已发行本金总额约为33万美元，换成了在市场上定价的普通股。
◦ 2023年1月，我们以公允市场价值向董事会成员出售了总额为25万美元的私募普通股，还按公允市场价值转换了先前向该董事发行的与80万美元短期无抵押过桥融资有关的先前发行的短期本票中约81.7万美元的未偿还本金。
◦ 2023年1月，我们向与Sander Electronics, Inc. 相关的某些购买者共出售了270万美元的普通股，包括转换先前未偿还的与65万美元短期无抵押过渡融资相关的约60.9万美元未偿还本金，如上所述，按市场定价。
◦ 2023 年 1 月，我们与 Crossroads Financial Group, LLC 修订了库存贷款额度（“库存融资机制”），将最高可用性降至50万美元，降低了月费，并在2023年1月和2月偿还了库存融资机制下的未偿借款总额为100万美元。
◦ 2023 年 1 月，我们与 Streeterville 一起修改了 2022 年 Streeterville Note 的条款，同意在 2023 年支付 75 万美元，并将其他款项推迟到 2024 年。
◦ 2023年2月，我们同意终止与Factors Southwest L.L.C.（d/b/a FSW Funding）的应收账款贷款额度（“应收账款额度”，连同库存额度，“信贷额度”），从而降低了我们的每月借贷成本。
◦ 2023 年 2 月，我们以公允市场价值以私募方式向董事会成员出售了总计 40 万美元的普通股。
◦ 2023 年 3 月，我们将约 50 万美元的未偿本金总额兑换为在市场上定价的普通股，从而偿还了 2022 年 Streeterville 票据的一部分。
◦ 2023年3月，我们签订了两份私募协议，根据该协议，公司的私募总收益为30.5万美元，然后扣除公司应支付的估计发行费用。
◦ 2023年6月，我们签订了私募协议，根据该协议，公司的私募总收益为130万美元，扣除公司应支付的估计发行费用。
在2022年和2023年，我们加大了成本控制力度，通过密切管理整个公司的所有支出来简化运营，同时谨慎投资旨在重振销售的新产品和战略。
在整个 2022 年和 2023 年，由于 COVID-19 疫情对经济和建筑物占用率的持续影响，我们的商业销售持续疲软，因为我们在医疗保健、教育以及商业和工业领域的客户暂停照明改造项目或推迟下订单。我们将继续监测 COVID-19 疫情对我们的客户、供应商和物流提供商的长期影响。尽管对客户和我们的持续影响的重要性和持续时间仍不确定，而且业务从 COVID-19 疫情的长期影响中恢复的具体时机仍难以预测，但我们仍然乐观地认为，设施资本预算将开始解冻，商业建筑的占用率将增加，我们的增长努力将进一步对我们的财务业绩产生积极影响。
作为一个组织，我们将寻求保持敏捷性，以应对宏观经济环境中潜在或持续的疲软，同时寻求扩大销售渠道并进入我们认为将提供更多增长机会的新市场。我们计划通过开发和推出新的创新产品（例如我们的EnFocus）来实现盈利TM电力线控制系统，我们的 Redcap®紧急备用电池管状TLED，评估新的增长机会，例如基于氮化镓的电源电路和其他能源解决方案产品，并执行针对政府、医疗保健、教育以及商业和工业等关键垂直领域的多渠道销售战略，辅之以我们的营销宣传活动和扩大渠道合作伙伴关系。我们还计划继续开发基于enFocus的高级照明和照明控制应用程序TM旨在为商业市场服务的平台。此外，我们打算继续在组织结构、决策、业务流程和政策、战略采购活动和供应链实践中应用严格的财务纪律，以帮助我们加快盈利之路。
上市合规
2021 年 12 月 21 日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的上市资格工作人员（“员工”）的来信，通知我们，正如先前披露的那样，由于一名董事辞去了董事会和审计和财务委员会的职务，我们没有遵守纳斯达克上市规则5605，该规则要求我们的审计和财务委员会至少由三名董事组成，全部由三名董事组成根据纳斯达克的规则和适用法律，是独立的。这封通知信对我们在纳斯达克资本市场的上市没有直接影响。信中进一步规定，根据纳斯达克上市规则5605（c）（4），我们有权获得补救期，以恢复对纳斯达克上市规则5605的遵守。2022 年 2 月 24 日，我们宣布再任命两名独立董事，其中一名被任命以填补审计和财务委员会的空缺，这使我们遵守了纳斯达克上市规则 5605。
2022 年 8 月 23 日，我们收到工作人员的来信，通知我们，我们不再遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)（“买入价规则”）中规定的将最低收盘价维持在每股1.00美元的要求，因为我们的普通股的收盘价连续30个工作日低于每股1.00美元的最低收盘价。根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (A)，我们获得的初始期限为180个日历日，或直到2023年2月20日，以恢复对投标价格规则的遵守。在最初的合规期内，我们的普通股继续在纳斯达克资本市场上交易，但不符合投标价格规则。
2022 年 11 月 16 日，我们收到工作人员的来信，通知我们我们不再遵守纳斯达克上市规则 5550 (b) (1)，该规则要求上市公司在不符合与上市证券市值或持续经营净收益相关的替代合规标准（“最低股东权益规则”）的情况下，必须维持至少250万美元的股东权益。我们于2022年11月10日提交的截至2022年9月30日的季度期的10-Q表显示，截至2022年9月30日，我们的股东权益为150万美元。基于我们及时提交的恢复合规计划（“股东权益要求计划”），纳斯达克批准我们将期限延长至2023年5月15日，以恢复对最低股东权益规则的遵守。
2023年2月21日，我们收到了工作人员的书面通知（“投标价格通知”），称我们尚未恢复对竞标价格规则的遵守，我们的普通股将从纳斯达克退市。2023 年 2 月 24 日，我们向纳斯达克听证会小组（“小组”）提交了听证会申请，对除名提出上诉（
“上诉”）。根据纳斯达克的规定，在上诉待决期间，公司普通股的退市暂停，在此期间，该公司的普通股继续在纳斯达克上市。
2023年3月28日，公司收到工作人员的书面通知（“额外员工决定”），指出（i）在出价通知后，根据上市规则第5810（c）（2）（A），不再允许纳斯达克考虑股东权益要求计划，（ii）额外员工决定是将公司普通股从纳斯达克退市的额外依据，（iii）小组将考虑工作人员在就继续列名作出裁决时作出的补充裁决公司在纳斯达克的普通股。
2023年4月6日，该公司参与了向小组提出的上诉。公司向小组提供了公司在截至2023年3月31日的三个月内在先前提交的计划方面取得的实质性进展的最新情况，并要求小组批准公司在2023年5月15日之前重新允许先前批准的例外情况，使公司重新遵守最低股东权益规则；（2）批准例外情况，允许公司在投标价格通知发布后的180天内重新遵守投标价格规则随后进行反向股票拆分在公司2023年年度股东大会上获得股东批准。2023年5月1日，小组批准了公司继续在纳斯达克上市的请求（“小组决定”），但须符合以下条件：（1）在2023年5月15日当天或之前，公司应向美国证券交易委员会提交截至2023年3月31日的三个月季度报告，证明遵守了最低股东权益规则；（2）在2023年7月7日当天或之前，公司应证明遵守了出价规则。
2023年7月27日，公司收到了工作人员的书面通知，称公司已按照小组决定的要求重新遵守投标价格规则和最低股东权益规则。根据纳斯达克上市规则5815 (d) (4) (B)，自2023年7月27日（“监控期”）起，公司将接受为期一年的强制性小组监督。如果在监测期内，员工再次发现公司不遵守最低股东权益规则，尽管纳斯达克上市规则5810 (c) (2)，但不允许公司向员工提供有关该缺陷的合规计划，也不允许员工延长时间让公司重新遵守该缺陷，也不会根据纳斯达克向公司提供适用的补救措施或合规期《上市规则》第5810 (c) (3) 条。取而代之的是，员工将发出除名决定信，如果初始小组不在场，公司将有机会要求与初始小组举行新的听证会或新召集的听证小组。根据纳斯达克上市规则第5815 (d) (4) (C) 条的规定，公司将有机会作出回应并向小组陈述。该公司的普通股届时可能已从纳斯达克退市。
截至本季度报告发布之日，公司认为已遵守继续在纳斯达克资本市场上市的最低股东权益规则。为了遵守买入价格规则，公司进行了1比7的反向股票拆分，以提高普通股的每股交易价格。在2023年6月15日举行的公司年度股东大会上，公司股东批准了公司注册证书修正证书的表格，并授权我们的董事会修改公司注册证书，对公司普通股的已发行股份进行反向股票分割，比例从至少1比2到1比10的任意整数不等，上述范围内的确切比例由以下公式确定董事会自行决定。
2023 年 6 月 15 日，董事会决定设定分割比率。我们的公司注册证书修正证书已于 2023 年 6 月 15 日向特拉华州国务卿提交，反向股票拆分于 2023 年 6 月 16 日生效。在生效时，每发行和流通的七股普通股自动合并为一股有效发行、全额支付和不可评估的普通股。该普通股于2023年6月19日开盘时开始在纳斯达克进行拆分调整后交易。
流动性和 首都 资源
现金
截至2023年6月30日，我们的现金余额约为130万美元，而截至2022年12月31日的现金余额约为10万美元。
以下汇总了来自运营、投资和融资活动的现金流，反映在本季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中的简明合并现金流量表中（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (1,335) | | | $ | (5,345) | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | — | | | $ | (37) | |
| | | |
| 融资活动提供的净现金 | $ | 2,599 | | | $ | 3,638 | |
用于经营活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为130万美元。截至2023年6月30日的六个月中，净亏损为250万美元，并根据非现金项目进行了调整，包括折旧和摊销、股票薪酬、库存准备金、保修以及应收账款准备金和营运资金变动。在截至2023年6月30日的六个月中，我们从库存中获得了30万美元的收入，50万美元来自预付资产和其他资产的变化，主要来自44.5万美元的员工留存税收抵免资金，以及由于库存收款和付款时间而产生的90万美元应付账款。在截至2023年6月30日的六个月中，我们在收取应收账款时使用了40万美元。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为530万美元。截至2022年6月30日的六个月中，净亏损为530万美元，并根据非现金项目进行了调整，包括折旧和摊销、股票薪酬、库存准备金、保修以及应收账款准备金和营运资金变动。在截至2022年6月30日的六个月中，我们从库存中获得了80万美元的收入，通过收取应收账款的时间产生了10万美元，预付资产和其他资产的变动产生了10万美元。由于库存收款和付款的时间，我们使用了70万美元的应付账款，40万美元来自应计负债和其他负债的变化（主要是由于应计工资的减少），以及来自递延收入变化的30万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为3.7万美元，主要来自购买工具。
融资活动提供的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为260万美元，主要与发行普通股的430万美元净收益有关，被120万美元的信贷额度和2022年斯特里特维尔票据的50万美元净支付额所抵消。
截至2023年6月30日，将于2027年6月7日到期的共购买384,616股股票的2022年6月认股权证仍未偿还，加权平均行使价为每股9.10美元；2021年12月发行、将于2026年12月16日到期的认股权证（“2021年12月认股权证”）仍未发行，行使价为每股24.64美元，认股权证发行于 2020 年 1 月，将于 2025 年 1 月 13 日到期（“2020 年 1 月认股权证”），将购买总共32,773股剩余已发行股票，加权股数平均行使价为每股25.66美元。行使剩余的2022年6月认股权证、2021年12月的认股权证和2020年1月未偿还的认股权证可以分别为我们提供高达350万美元、450万美元和80万美元的现金收益。
在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为360万美元，主要与2022年Streeterville票据的180万美元净收益和2022年6月私募的320万美元净收益有关。这些收益被2021年Streeterville票据支付的100万美元款项和信贷额度下的30万美元净付款额略微抵消了这些收益。
合同义务和其他义务
截至2023年6月30日，我们有大约210万美元的未偿库存购买承诺，其中40万美元预计将在2023年第三季度发货，其中170万美元预计将在2023年第四季度发货。我们有 80% 的未偿收购承诺是与关联方签订的。
与我们 2022 年年度报告中包含的义务相比，我们的合同义务和其他义务没有其他重大变化。
关键会计政策
与我们 2022 年年度报告中所包含的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。
某些风险和集中度
我们有某些客户的净销售额分别占我们总净销售额的10％或以上，或者其净贸易应收账款余额分别占我们应收净贸易账款总额的10％或以上；我们有某些供应商，分别占我们总购买量的10％或以上，或者其贸易应付账款余额分别占我们贸易应付账款总余额的10％或以上，如下所示：
在截至2023年6月30日的三个月中，两家美国海军造船厂和一家美国海军分销商的销售额分别约占净销售额的26％和16％。如果将对美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售相结合，美国海军产品的总净销售额约占同期净销售额的42％。在截至2022年6月30日的三个月中，向我们的美国海军主要分销商、一家区域商业照明改造公司和一家商业建筑系统提供商的销售额分别约占净销售额的22％、14％和13％。如果将对美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售相结合，美国海军产品的总净销售额约占同期净销售额的24％。
在截至2023年6月30日的六个月中，美国海军造船厂和国防部分销商的销售额分别约占净销售额的23％和11％。如果将向我们的美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售相结合，美国海军产品的净销售总额约占同期净销售额的34％。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的美国海军主要分销商、一家美国海军造船厂和一家区域商业照明改造公司的销售额分别约占净销售额的18％、12％和12％。如果将向我们的美国海军主要分销商的销售与对美国海军造船厂的销售相结合，美国海军产品的净销售总额约占同期净销售额的31％。
截至2023年6月30日，国防部的分销商和一家美国海军造船厂分别占应收净贸易账款的约24％和14％。2022年12月31日，国防部的一家分销商占我们应收净贸易账款的25％，美国海军的一家造船商占我们应收净贸易账款的30％。
在截至2023年6月30日的三个月中，没有一家供应商占我们总支出的10％以上。截至2022年6月30日的三个月中，两家离岸供应商分别约占我们总支出的19％和10％。在截至2022年6月30日的六个月中，一家离岸供应商约占我们总支出的19％。
截至2023年6月30日，一家离岸供应商约占我们贸易应付账款余额的31％。截至 2022 年 12 月 31 日，这家离岸供应商约占我们贸易应付账款余额的 36%。
最近的会计公告
有关近期会计声明的信息，请参阅本季度报告第一部分第1项 “财务报表” 下的附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为S-K法规第10项定义的 “小型申报公司”，公司无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条所定义的披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官他还担任我们的首席财务官，如适当，以便及时就要求的披露作出决定。
根据《交易法》第13a-15（b）条，我们的管理层必须在首席执行官的参与下，评估截至2023年6月30日，即本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序的有效性。管理层在首席执行官的参与下，确实评估了截至本季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涵盖的季度期间，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。截至2023年6月30日，我们没有参与任何重大法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
作为S-K法规第10项定义的 “小型申报公司”，公司无需提供本项目所要求的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
展览索引 | | | | | |
展览
数字 | 文件描述 |
| 3.1 | Energy Focus, Inc. 的公司注册证书（参照注册人于2006年5月1日提交的附表14A最终委托书附录A合并）。 |
| 3.2 | 所有权和合并证书，将特拉华州的一家公司Energy Focus, Inc. 并入特拉华州的一家公司Fiberstars, Inc.，于2007年5月4日向特拉华州国务卿提交（参照注册人于2007年5月10日提交的10-Q表季度报告的附录3.1纳入）。 |
| 3.3 | 2010年6月21日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2020年3月24日提交的10-K表年度报告附录3.2纳入）。 |
| 3.4 | 2012年10月9日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2020年3月24日提交的10-K表年度报告附录3.3纳入）。 |
| 3.5 | 2013年10月28日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2020年3月24日提交的10-K表年度报告附录3.4纳入）。 |
| 3.6 | 2014年7月16日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2014年7月16日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
| 3.7 | 2015年7月24日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2015年7月27日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
| 3.8 | 2020年1月15日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.公司注册证书修正证书（参照注册人于2020年3月24日提交的10-K表年度报告附录3.7纳入其中）。 |
| 3.9 | Energy Focus, Inc. 的A系列可转换优先股指定证书（参照注册人于2019年4月1日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
| 3.10 | Energy Focus, Inc. A系列可转换优先股指定证书修正案（参照注册人于2019年5月30日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
| 3.11 | 2020年1月15日向特拉华州国务卿提交的Energy Focus, Inc.A系列可转换优先股指定证书修正案（参照注册人于2020年3月24日提交的10-K表年度报告附录3.10纳入）。 |
| 3.12 | 公司注册证书修订证书，日期为 2020 年 6 月 11 日（参照注册人于 2020 年 6 月 11 日提交的 8-K 表格最新报告的附录 3.1 纳入）。 |
| 3.13 | 公司注册证书修订证书，日期为2023年6月15日（参照注册人于2023年6月22日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
| 3.14 | Energy Focus, Inc. 的章程（参照注册人于2020年5月18日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入其中）。 |
| 10.1 | 截至2023年6月29日，公司与签名页中提及的每位购买者签订的证券购买协议（参照注册人于2023年7月5日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
| 31.1+ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| 32.1++ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| *101 | 以下财务信息来自我们截至2023年6月30日的季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表，（iii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益变动表, (v) 三个月和六个月的简明合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日，以及 (vi) 简明合并财务报表附注。 |
| *104 | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 根据第 S-T 法规，就证券法第 11 条或《交易法》第 18 条而言，本交互式数据文件不被视为已归档，也不受这些条款规定的其他责任的约束。
+ 随函提交。
++ 就《交易法》第 18 条而言，本附录不应被视为 “已提交”，也不应受该节规定的其他责任。此类证物不得被视为已纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 能源聚焦有限公司 |
| | | |
| 日期： | 2023年8月10日 | 来自： | /s/ Lesley A. Matt |
| | | 莱斯利·A·马特 |
| | | 首席执行官 |
| | | （首席执行官兼首席财务官） |