aqunf-20230630_d2未经审计的中期合并财务报表
阿冈昆电力和公用事业公司
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并运营报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| （千美元，每股金额除外） | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | |
| 受监管的电力分配 | $ | 326,833 | | | $ | 295,558 | | | $ | 642,435 | | | $ | 576,252 | |
| 受监管的天然气分配 | 109,539 | | | 121,911 | | | 380,677 | | | 385,345 | |
| 受监管的水回收和分配 | 95,861 | | | 89,626 | | | 183,282 | | | 168,257 | |
| 不受监管的能源销售 | 71,694 | | | 92,141 | | | 150,410 | | | 177,901 | |
| 其他收入 | 23,944 | | | 20,149 | | | 49,694 | | | 44,867 | |
| 627,871 | | | 619,385 | | | 1,406,498 | | | 1,352,622 | |
| 开支 | | | | | | | |
| 运营费用 | 241,482 | | | 206,330 | | | 461,769 | | | 418,332 | |
| 购买的受管制电力 | 98,337 | | | 104,125 | | | 223,917 | | | 203,308 | |
| 购买了受监管的天然气 | 36,180 | | | 51,802 | | | 173,881 | | | 184,368 | |
| 购买的受管制用水 | 3,857 | | | 3,329 | | | 7,726 | | | 6,152 | |
| 购买的非管制能源 | 3,782 | | | 9,646 | | | 11,588 | | | 22,585 | |
| 行政开支 | 25,692 | | | 20,107 | | | 43,525 | | | 37,559 | |
| 折旧和摊销 | 118,448 | | | 112,547 | | | 240,089 | | | 232,511 | |
| | | | | | | |
| 外汇损失 | 6,379 | | | 4,464 | | | 7,815 | | | 4,726 | |
| 534,157 | | | 512,350 | | | 1,170,310 | | | 1,109,541 | |
| 出售可再生资产的收益 | — | | | — | | | — | | | 1,200 | |
| 营业收入 | 93,714 | | | 107,035 | | | 236,188 | | | 244,281 | |
| 利息支出（附注7） | (89,663) | | | (64,573) | | | (171,581) | | | (122,516) | |
长期投资亏损（附注6） | (277,696) | | | (113,380) | | | (57,684) | | | (124,069) | |
其他净亏损（附注16） | (40,367) | | | (8,652) | | | (43,829) | | | (13,382) | |
养老金和其他离职后非服务费用（附注8） | (5,306) | | | (2,258) | | | (10,267) | | | (4,836) | |
衍生金融工具的收益（亏损）（附注21 (b) (iv)） | 1,039 | | | (3,313) | | | 3,205 | | | (2,569) | |
| | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (318,279) | | | (85,141) | | | (43,968) | | | (23,091) | |
所得税追收（附注15） | | | | | | | |
| 当前 | (6,300) | | | (3,409) | | | (12,800) | | | (9,713) | |
| 已推迟 | 62,258 | | | 26,228 | | | 44,057 | | | 23,080 | |
| 55,958 | | | 22,819 | | | 31,257 | | | 13,367 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | (262,321) | | | (62,322) | | | (12,711) | | | (9,724) | |
非控股权益的净影响（附注14） | | | | | | | |
| 非控股权益 | 15,439 | | | 32,021 | | | 42,018 | | | 72,963 | |
| 关联方持有的非控股权益 | (6,349) | | | (3,086) | | | (12,399) | | | (5,661) | |
| $ | 9,090 | | | $ | 28,935 | | | $ | 29,619 | | | $ | 67,302 | |
| 归属于阿冈昆电力与公用事业公司股东的净收益（亏损） | $ | (253,231) | | | $ | (33,387) | | | $ | 16,908 | | | $ | 57,578 | |
优先股、A系列和优先股、D系列股息（注12） | 2,080 | | | 2,220 | | | 4,172 | | | 4,440 | |
| 归属于Algonquin Power & Utilities Corp. 普通股股东的净收益（亏损） | $ | (255,311) | | | $ | (35,607) | | | $ | 12,736 | | | $ | 53,138 | |
每股基本及摊薄后净收益（亏损）（附注17） | $ | (0.37) | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.08 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期综合收益（亏损）报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| （千美元） | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | $ | (262,321) | | | $ | (62,322) | | | $ | (12,711) | | | $ | (9,724) | |
| 其他综合收益（亏损）（“OCI”）： | | | | | | | |
外币折算调整，扣除退税额3,418和 $3,038(2022)-税收支出为 $1,037还有 $ 的退税2,273），分别是（注21 (b) (iii) 和 21 (b) (iv)） | 130 | | | (48,440) | | | 15,555 | | | (40,595) | |
扣除税收支出的现金流套期保值的公允价值变动3,737还有 $ 的退税178(2022)-退税额为美元7,596和 $29,894），分别是（附注21 (b) (ii)） | 36,421 | | | (12,879) | | | 54,286 | | | (71,765) | |
| | | | | | | |
扣除退税款后的养老金和其他离职后福利的变化281和 $445(2022)-退税额为美元32和 $30），分别是 | (823) | | | (93) | | | (1,303) | | | (86) | |
| OCI，扣除税款 | 35,728 | | | (61,412) | | | 68,538 | | | (112,446) | |
| 综合收益（亏损） | (226,593) | | | (123,734) | | | 55,827 | | | (122,170) | |
| 归属于非控股权益的综合亏损 | (8,693) | | | (30,375) | | | (29,407) | | | (68,055) | |
| 归属于Algonquin Power & Utilities Corp. 股东的综合收益（亏损） | $ | (217,900) | | | $ | (93,359) | | | $ | 85,234 | | | $ | (54,115) | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 100,258 | | | $ | 57,623 | |
| | | |
贸易和其他应收账款，净额（附注4） | 492,844 | | | 528,057 | |
| 储存的燃料和天然气 | 75,693 | | | 95,350 | |
| 用品和消耗品库存 | 152,118 | | | 129,571 | |
监管资产（注5） | 136,159 | | | 190,393 | |
| 预付费用 | 60,738 | | | 58,653 | |
衍生工具（注21） | 11,228 | | | 12,270 | |
| 其他资产 | 19,958 | | | 22,564 | |
| 1,048,996 | | | 1,094,481 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 12,336,931 | | | 11,944,885 | |
| 无形资产，净额 | 97,080 | | | 96,683 | |
| 善意 | 1,330,987 | | | 1,320,579 | |
监管资产（注5） | 1,125,156 | | | 1,081,108 | |
长期投资（附注6） | | | |
| 按公允价值结转的投资 | 1,213,718 | | | 1,344,207 | |
| | | |
| 其他长期投资 | 507,045 | | | 462,325 | |
衍生工具（注21） | 66,333 | | | 71,630 | |
| 递延所得税 | 131,622 | | | 84,416 | |
| | | |
| 其他资产 | 110,845 | | | 127,299 | |
| $ | 17,968,713 | | | $ | 17,627,613 | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并资产负债表（续）
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 194,853 | | | $ | 186,080 | |
| 应计负债 | 467,235 | | | 555,792 | |
应付股息（附注12） | 75,223 | | | 125,655 | |
监管负债（注5） | 74,867 | | | 69,865 | |
长期债务（注7） | 513,803 | | | 423,274 | |
其他长期负债（附注9） | 119,495 | | | 134,212 | |
衍生工具（注21） | 15,687 | | | 32,491 | |
| 其他负债 | 10,317 | | | 7,091 | |
| 1,471,480 | | | 1,534,460 | |
长期债务（注7） | 7,569,344 | | | 7,088,743 | |
监管负债（注5） | 551,708 | | | 558,317 | |
| 递延所得税 | 580,211 | | | 565,639 | |
衍生工具（注21） | 86,925 | | | 137,830 | |
| 养老金和其他离职后福利债务 | 124,478 | | | 125,579 | |
其他长期负债（附注9） | 430,379 | | | 461,230 | |
| | | |
| 9,343,045 | | | 8,937,338 | |
可赎回的非控股权益（附注14） | | | |
关联方持有的可赎回非控股权益（附注13 (b)） | 307,955 | | | 307,856 | |
| 可赎回的非控制性权益 | 10,767 | | | 11,520 | |
| 318,722 | | | 319,376 | |
| 股权： | | | |
| 优先股 | 184,299 | | | 184,299 | |
普通股（附注 10 (a)） | 6,224,770 | | | 6,183,943 | |
| | | |
| 额外的实收资本 | 4,279 | | | 9,413 | |
| 赤字 | (1,136,208) | | | (997,945) | |
累计其他综合亏损（“AOCI”）（注11） | (91,737) | | | (160,063) | |
| 归属于阿冈昆电力与公用事业公司股东的权益总额 | 5,185,403 | | | 5,219,647 | |
| 非控股权益 | | | |
| 非控股权益-税收股权合伙单位 | 1,261,067 | | | 1,225,608 | |
| 其他非控股权益 | 337,825 | | | 333,362 | |
关联方持有的非控股权益（附注 13 (c)） | 51,171 | | | 57,822 | |
| 1,650,063 | | | 1,616,792 | |
| 权益总额 | 6,835,466 | | | 6,836,439 | |
承付款和或有开支（附注19） | | | |
| 随后发生的事件（附注7 (b)、9、13 (a)） | | | |
| $ | 17,968,713 | | | $ | 17,627,613 | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（千美元） 在截至2023年6月30日的三个月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿冈昆电力与公用事业公司股东 | | | | |
| 常见
股份 | | 首选
股份 | | | | 额外
付费
首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非-
控制
利益 | | 总计 |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,223,301 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 776 | | | $ | (805,515) | | | $ | (127,068) | | | $ | 1,580,027 | | | $ | 7,055,820 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | — | | | (253,231) | | | — | | | (9,090) | | | (262,321) | |
| 未包含在权益中的可赎回非控股权益的影响（附注14） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (6,018) | | | (6,018) | |
| OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 35,331 | | | 397 | | | 35,728 | |
| 申报的股息和对非控股权益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (77,449) | | | — | | | (14,104) | | | (91,553) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 转换可转换债券时发行的普通股 | 11 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 从非控股权益收到的扣除成本后的缴款（附注3 (b)） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 98,851 | | | 98,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股份购买计划发行的普通股 | 1,405 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,405 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 3,602 | | | — | | | — | | | — | | | 3,602 | |
| 根据基于股份的奖励发行的普通股 | 53 | | | — | | | | | (99) | | | (13) | | | — | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,224,770 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 4,279 | | | $ | (1,136,208) | | | $ | (91,737) | | | $ | 1,650,063 | | | $ | 6,835,466 | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（千美元） 在截至2022年6月30日的三个月中 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 阿冈昆电力与公用事业公司股东 | | | | | |
| 常见
股份 | | 首选
股份 | | | | 额外
付费
首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非-
控制
利益 | | 总计 | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | $ | 6,057,249 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 1,158 | | | $ | (315,879) | | | $ | (123,398) | | | $ | 1,471,378 | | | $ | 7,274,807 | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | — | | | (33,387) | | | — | | | (28,935) | | | (62,322) | | |
| 不包含在股权中的可赎回非控股权益（附注14） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,529) | | | (1,529) | | |
| OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (59,972) | | | (1,440) | | | (61,412) | | |
| 申报的股息和对非控股权益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (103,616) | | | — | | | (19,230) | | | (122,846) | | |
| 根据股息再投资计划分红和发行股票 | 21,239 | | | — | | | | | — | | | (21,239) | | | — | | | — | | | — | | |
| 从非控股权益收到的捐款 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,478 | | | 2,478 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 1,149 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,149 | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 4,042 | | | — | | | — | | | — | | | 4,042 | | |
| 根据基于股份的奖励发行的普通股 | 2,874 | | | — | | | | | (4,939) | | | (1,235) | | | — | | | — | | | (3,300) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | 6,082,511 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 261 | | | $ | (475,356) | | | $ | (183,370) | | | $ | 1,422,722 | | | $ | 7,031,067 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（千美元） 在截至2023年6月30日的六个月中 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿冈昆电力与公用事业公司股东 | | | | |
| 常见
股份 | | 首选
股份 | | | | 额外
付费
首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非-
控制
利益 | | 总计 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 6,183,943 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 9,413 | | | $ | (997,945) | | | $ | (160,063) | | | $ | 1,616,792 | | | $ | 6,836,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | | | — | | | 16,908 | | | — | | | (29,619) | | | (12,711) | |
| 未包含在权益中的可赎回非控股权益的影响（附注14） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (11,737) | | | (11,737) | |
| OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 68,326 | | | 212 | | | 68,538 | |
| 申报的股息和对非控股权益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (124,451) | | | — | | | (33,518) | | | (157,969) | |
| 根据股息再投资计划分红和发行股票 | 30,482 | | | — | | | | | — | | | (30,482) | | | — | | | — | | | — | |
| 从非控股权益收到的扣除成本后的缴款（附注3 (b)） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 107,933 | | | 107,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 转换可转换债券时发行的普通股 | 11 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股份购买计划发行的普通股 | 3,113 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,113 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 4,695 | | | — | | | — | | | — | | | 4,695 | |
| 根据基于股份的奖励发行的普通股 | 7,221 | | | — | | | | | (9,829) | | | (238) | | | — | | | — | | | (2,846) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,224,770 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 4,279 | | | $ | (1,136,208) | | | $ | (91,737) | | | $ | 1,650,063 | | | $ | 6,835,466 | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）
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（千美元） 在截至2022年6月30日的六个月中 | | | | | | | | | | | | |
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| 阿冈昆电力与公用事业公司股东 | | | | |
| 常见
股份 | | 首选
股份 | | | | 额外
付费
首都 | | 赤字 | | AOCI | | 非-
控制
利益 | | 总计 |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | 6,032,792 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 2,007 | | | $ | (288,424) | | | $ | (71,677) | | | $ | 1,523,082 | | | $ | 7,382,079 | |
| 净收益（亏损） | | | — | | | | | — | | | 57,578 | | | — | | | (67,302) | | | (9,724) | |
| 不包含在股权中的可赎回非控股权益（附注14） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,725) | | | (2,725) | |
| OCI | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (111,693) | | | (753) | | | (112,446) | |
| 申报的股息和对非控股权益的分配 | — | | | — | | | | | — | | | (199,870) | | | — | | | (35,788) | | | (235,658) | |
| 根据股息再投资计划分红和发行股票 | 42,779 | | | — | | | | | — | | | (42,779) | | | — | | | — | | | — | |
| 从非控股权益收到的捐款，扣除成本 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 6,208 | | | 6,208 | |
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| 转换可转换债券时发行的普通股 | 6 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
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| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 2,455 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,455 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 5,664 | | | — | | | — | | | — | | | 5,664 | |
已发行的普通股
根据股份制
奖项 | 4,479 | | | — | | | | | (7,410) | | | (1,861) | | | — | | | — | | | (4,792) | |
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| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | 6,082,511 | | | $ | 184,299 | | | | | $ | 261 | | | $ | (475,356) | | | $ | (183,370) | | | $ | 1,422,722 | | | $ | 7,031,067 | |
见未经审计的中期合并财务报表附注
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并现金流量表
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| （千美元） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的现金（用于）： | | | | | | | |
| 经营活动 | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (262,321) | | | $ | (62,322) | | | $ | (12,711) | | | $ | (9,724) | |
| 不影响现金的调整和项目： | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 118,448 | | | 112,547 | | | 240,089 | | | 232,511 | |
| 递延税 | (62,258) | | | (26,228) | | | (44,057) | | | (23,080) | |
| 衍生金融工具的初始价值和未实现收益 | (4,882) | | | (334) | | | (9,851) | | | (402) | |
| 基于股份的薪酬 | 3,199 | | | 3,860 | | | 3,895 | | | 3,495 | |
| 用于建筑目的的股权基金的成本 | (568) | | | (458) | | | (1,226) | | | (967) | |
| 按公允价值结转的投资的价值变动 | 311,410 | | | 143,522 | | | 132,026 | | | 184,029 | |
| 养老金和离职后费用超过（低于）缴款 | 2,176 | | | (823) | | | 119 | | | (6,436) | |
| 从股权投资中获得的分配，扣除收益 | 5,588 | | | 1,282 | | | 3,554 | | | 3,384 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 38,232 | | | 931 | | | 36,195 | | | 3,536 | |
非现金经营项目的净变动（附注20） | 112,380 | | | (36,640) | | | (53,356) | | | (84,788) | |
| 261,404 | | | 135,337 | | | 294,677 | | | 301,558 | |
| 筹资活动 | | | | | | | |
| 长期债务增加 | 224,664 | | | 394,008 | | | 654,648 | | | 2,345,013 | |
| 偿还长期债务 | (194,403) | | | (220,424) | | | (398,179) | | | (897,109) | |
| 商业票据的净变化 | (1,187) | | | 165,000 | | | 91,613 | | | (173,700) | |
| 减去成本后的普通股发行 | 1,405 | | | 1,149 | | | 3,113 | | | 2,455 | |
| 普通股现金分红 | (75,493) | | | (94,177) | | | (171,386) | | | (187,558) | |
| 优先股分红 | (2,080) | | | (2,220) | | | (4,172) | | | (4,440) | |
| | | | | | | |
| 来自非控股权益和可赎回的非控股权益的出资（附注3） | 98,955 | | | — | | | 98,955 | | | — | |
| 来自非控股权益的生产型现金出资 | — | | | 2,478 | | | 9,082 | | | 6,208 | |
向非控股权益、关联方分配（附注14） | (244) | | | (8,354) | | | (12,300) | | | (18,360) | |
| 对非控股权益的分配 | (20,746) | | | (16,760) | | | (33,084) | | | (25,109) | |
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| 衍生品结算后的付款 | — | | | — | | | — | | | (26,254) | |
| 退还股票以资助已行使股票期权的预扣税 | — | | | (3,494) | | | (568) | | | (4,120) | |
| | | | | | | |
| 其他长期负债增加 | 6,695 | | | 2,069 | | | 11,125 | | | 7,268 | |
| 其他长期负债减少 | (255) | | | (41,339) | | | (20,329) | | | (42,573) | |
| 37,311 | | | 177,936 | | | 228,518 | | | 981,721 | |
| 投资活动 | | | | | | | |
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| 不动产、厂房和设备以及无形资产的增加 | (245,209) | | | (247,538) | | | (414,958) | | | (575,237) | |
| 增加长期投资 | (41,774) | | | (49,681) | | | (89,379) | | | (96,938) | |
| 收购运营实体 | — | | | (86) | | | — | | | (632,797) | |
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| 其他资产的增加 | (130) | | | (10,340) | | | (1,980) | | | (12,804) | |
| 收到应收开发贷款的本金 | — | | | 201 | | | — | | | 323 | |
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| 长期投资减少 | 11,749 | | | 517 | | | 11,749 | | | 2,920 | |
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| (275,364) | | | (306,927) | | | (494,568) | | | (1,314,533) | |
| 汇率差异对现金和限制性现金的影响 | 369 | | | (2,408) | | | 872 | | | (1,846) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少） | 23,720 | | | 3,938 | | | 29,499 | | | (33,100) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 106,964 | | | 124,351 | | | 101,185 | | | 161,389 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 130,684 | | | $ | 128,289 | | | $ | 130,684 | | | $ | 128,289 | |
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阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并现金流量表（续） |
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| （千美元） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流信息的补充披露： | | | | | | | |
| 在此期间为利息支出支付的现金 | $ | 75,489 | | | $ | 52,268 | | | $ | 178,201 | | | $ | 113,874 | |
| 在此期间支付的所得税现金 | $ | 2,097 | | | $ | 5,147 | | | $ | 4,138 | | | $ | 6,357 | |
| 在此期间收到的用于股票投资分配的现金 | $ | 28,330 | | | $ | 30,762 | | | $ | 56,611 | | | $ | 61,554 | |
| 非现金融资和投资活动： | | | | | | | |
| 按应计费用购置不动产、厂房和设备 | $ | 145,594 | | | $ | 127,525 | | | $ | 145,594 | | | $ | 127,525 | |
| 根据股息再投资计划和基于股份的薪酬计划发行普通股 | $ | 1,458 | | | $ | 25,262 | | | $ | 40,816 | | | $ | 49,713 | |
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见未经审计的中期合并财务报表的附注
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
Algonquin Power & Utilities Corp.（“AQN” 或 “公司”）是该公司的注册实体 《加拿大商业公司法》。AQN 的运营组织遍布各地 二主要业务部门包括监管服务集团和可再生能源集团。监管服务集团在美国、加拿大、百慕大和智利拥有并经营受监管的电力、配水和废水收集以及天然气公用事业系统和输电业务的投资组合；可再生能源集团拥有并运营或投资了多元化的不受监管的可再生能源和热能发电资产组合。
1.重要会计政策
(a)准备的基础
随附的未经审计的中期合并财务报表和附注是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并遵循了美国证券交易委员会提供的S-X条例所要求的披露。 管理层认为，未经审计的中期合并财务报表包括所有具有经常性质的调整，也是公允列报临时经营业绩所必需的。
适用于AQN这些未经审计的中期合并财务报表的重要会计政策与AQN截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中披露的政策一致。
(b)季节性
AQN的经营业绩受季节性波动的影响，这可能会对每季度的经营业绩产生重大影响，因此，一个季度的经营业绩不一定代表下一个季度的经营业绩。在存在脱钩机制的情况下，总交易量收入由相应的监管机构规定，不受使用情况的影响。根据特定的地区天气和行业特点，AQN的配电公用事业在夏季或冬季的需求可能会更高或更低。AQN的自来水和废水公用事业资产的收入会根据对水的需求而波动，在夏季更干燥、更炎热的月份，水需求通常会更高。在冬季，天然气配送公用事业的需求通常高于夏季。AQN的水力发电资产主要是 “河流”，因此会随着自然水流而波动。在冬季和夏季，流量通常较慢，而在春季和秋季，流量较大。对于AQN的风能资产来说，春季、秋季和冬季的风力资源通常更强劲，而夏季则较弱。AQN的太阳能资产通常在夏季日照量更大，而冬季则较弱。
(c)外币折算
AQN 的报告货币为美元。在这些未经审计的中期合并财务报表中，公司表示在规定金额之前以加元计价为 “C$”、智利Unidad de Fomento以 “CLP” 计价的任何金额，在智利Unidad de Fomento中以 “CLF” 计价的任何金额。
2. 最近发布的会计公告
(a)最近通过的会计公告
财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2022-04年《会计准则更新》（“ASU”）， 负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务，它要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。详情见附注21 (c)。
(b)最近发布的会计指导尚未通过
财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-02 使用比例摊销法核算税收抵免结构投资——新兴问题工作队的共识， 它允许申报实体在满足某些条件的情况下选择使用按比例摊销法核算其税收权益投资，无论其从哪个计划获得所得税抵免。本更新中的修正案对2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用。该公司目前正在评估新指南的适用性和潜在影响。
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
3.业务收购
(a) 肯塔基电力公司和肯塔基州AEP输电公司.
2021年10月26日，AQN的间接子公司Liberty Utilities Co. 与美国电力公司（“AEP”）和AEP传输公司有限责任公司签订协议（“肯塔基州收购协议”），收购肯塔基电力公司和AEP肯塔基输电公司（“肯塔基电力交易”）。2023年4月17日，Liberty Utilities Co. 与AEP和AEP Transmission Company, LLC共同同意终止肯塔基州的收购协议。该公司确认其他净亏损为美元43,808截至2023年6月30日的三个月和美元46,527在截至2023年6月30日的六个月中，与注销为准备肯塔基州电力交易和终止肯塔基州收购协议而产生的成本有关。详情见附注 16。
(b) 收购迪尔菲尔德二号风力发电设施
2023年6月15日，该公司的全资子公司Algonquin Power Fund（美国）Inc. 收购了其余股份 50Deerfield II 风电场的所有权百分比，对价 $23,142。该交易已记为资产收购。收购后，税收股权投资者提供了额外的资金 $98,955，以及一笔金额为美元的第三方建筑贷款158,550已偿还。
下表汇总了总收购价格与收购之日收购资产和承担的负债的分配。
| | | | | |
| 迪尔菲尔德二世 |
| 营运资金 | $ | (10,709) | |
| 不动产、厂房和设备 | 194,419 | |
| 长期债务 | (157,935) | |
| 资产报废义务 | (1,030) | |
| 递延所得税负债 | (1,603) | |
| 收购的净资产总额 | 23,142 | |
| 现金和现金等价物 | 1,662 | |
| 收购的净资产，扣除现金和现金等价物 | $ | 21,480 | |
4.应收账款
截至2023年6月30日的应收账款包括未开票收入美元89,745(2022 年 12 月 31 日-$149,015）来自公司受监管的公用事业。截至2023年6月30日的应收账款在扣除可疑账款备抵额后列报28,646(2022 年 12 月 31 日-$24,857).
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
5.监管事宜
监管服务集团内的运营公司受其运营所在司法管辖区的监管。各自的监管机构对费率、服务、会计政策、证券发行、收购和其他事项拥有管辖权。除Suralis（前身为ESSAL）外，这些公用事业公司在这些当局管理的服务成本监管下运营。公司受监管的公用事业运营公司根据ASC 980的原则进行核算， 受监管的运营。根据ASC 980，非受监管实体不会根据美国公认会计原则记录的监管资产和负债在记录的范围内，只要它们代表了可能通过费率设定流程向客户收回或退还给客户的已产生的费用或信贷。
在任何给定时间，公司都可能正在进行多项监管程序。这些程序的财务影响反映在未经审计的中期合并财务报表中，前提是相关报告期内具有财务影响，前提是获得监管部门批准。最近完成了以下监管程序：
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| 效用 | 州或国家 | 监管程序类型 | 细节 |
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| CalpeCo 电气系统 | 加利福尼亚 | 一般费率审查 | 开启 2023年4月27日，加州公用事业委员会（“CPUC”）发布了最终命令，批准收入增加美元26,979。新费率于2023年6月生效，可追溯至2022年1月。该最终订单的追溯影响记录在2023年第二季度。 |
| 圣劳伦斯天然气公司 | 纽约 | 一般费率审查 | 开启 2023年6月22日, 纽约州公共服务部发布了一项命令, 授权将收入增加美元5,249将在三年内实施。新费率于 2023 年 7 月 1 日生效。 |
| 帝国电气 | 密苏里 | 证券化 | 2021年2月，该公司的运营受到德克萨斯州和美国中部部分地区经历的极端冬季风暴条件（“中西部极端天气事件”）的影响。2022年1月19日，帝国电气提交了一份申请，要求将与中西部极端天气事件影响相关的成本证券化。2022年3月21日，帝国电气提交了一份申请，要求将与阿斯伯里发电厂退役相关的成本证券化。2022年8月18日和2022年9月22日，密苏里州公共服务委员会（“MPSC”）分别发布并修订了一份报告和命令，授权帝国电气将大约 $ 证券化290,383符合条件的特殊成本（中西部极端天气事件）、能源转型成本（阿斯伯里）和与拟议证券化相关的前期融资成本。帝国电气于 2022 年 11 月 10 日对 MPSC 命令提起上诉。2023年8月1日，法院确认符合证券化条件的金额为美元290,383相比之下，公司最初的申请总额为美元362,420。公司必须在2023年8月16日之前向上诉法院申请重审，和/或向密苏里州最高法院提出移交申请。如果公司决定在没有进一步上诉的情况下继续进行证券化，则公司可能会蒙受约$的一次性净亏损45,000. |
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
5.监管事项（续）
监管资产和负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 监管资产 | | | |
| 燃料和商品成本调整 | 321,806 | | | 388,294 | |
| 费率调整机制 | 185,395 | | | 136,198 | |
| 退役的发电厂 | 176,650 | | | 174,609 | |
| 递延资本化成本 | 98,438 | | | 90,121 | |
| 所得税 | 98,173 | | | 97,414 | |
| 养老金和离职后福利 | 79,925 | | | 80,736 | |
| 环境修复 | 68,376 | | | 70,529 | |
| 野火缓解和植被管理 | 51,116 | | | 66,156 | |
| 清洁能源和其他客户计划 | 31,772 | | | 28,145 | |
| 资产报废义务 | 26,786 | | | 27,172 | |
| 债务溢价 | 22,056 | | | 24,888 | |
| 移除费用 | 11,084 | | | 11,084 | |
| 费率审查费用 | 8,621 | | | 9,481 | |
| 长期维护合同 | 5,917 | | | 6,504 | |
| 其他 | 75,200 | | | 60,170 | |
| 监管资产总额 | $ | 1,261,315 | | | $ | 1,271,501 | |
| 减去：当前的监管资产 | (136,159) | | | (190,393) | |
| 非流动监管资产 | $ | 1,125,156 | | | $ | 1,081,108 | |
| | | |
| 监管负债 | | | |
| 所得税 | $ | 302,770 | | | $ | 312,671 | |
| 移除费用 | 191,541 | | | 191,173 | |
| 养老金和离职后福利 | 75,333 | | | 68,085 | |
| 燃料和商品成本调整 | 24,376 | | | 25,620 | |
| 清洁能源和其他客户计划 | 12,710 | | | 11,572 | |
| 费率调整机制 | 1,651 | | | 343 | |
| | | |
| 其他 | 18,194 | | | 18,718 | |
| 监管负债总额 | $ | 626,575 | | | $ | 628,182 | |
| 减去：当前监管负债 | (74,867) | | | (69,865) | |
| 非流动监管负债 | $ | 551,708 | | | $ | 558,317 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
6.长期投资
长期投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
按公允价值结转的长期投资
| | | |
| 大西洋 | $ | 1,147,691 | | | $ | 1,268,140 | |
| | | |
| Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司 | 64,228 | | | 74,083 | |
| 其他 | 1,799 | | | 1,984 | |
| $ | 1,213,718 | | | $ | 1,344,207 | |
| | | |
| 其他长期投资 | | | |
| 权益法被投资者 (a) | $ | 388,516 | | | $ | 381,802 | |
| 应收股权法被投资者的开发贷款 (a) | 91,044 | | | 52,923 | |
| 其他 | 27,485 | | | 27,600 | |
| $ | 507,045 | | | $ | 462,325 | |
| | | |
| | | |
截至6月30日的三个月和六个月的长期投资收益（亏损）如下：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按公允价值计值投资的公允价值收益（亏损） | | | | | | |
| 大西洋 | $ | (299,653) | | | $ | (137,586) | | | $ | (120,449) | | | $ | (171,370) | |
| | | | | | | |
| Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司 | (11,763) | | | $ | (5,815) | | | (11,567) | | | (12,395) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 6 | | | $ | (121) | | | (10) | | | (264) | |
| $ | (311,410) | | | $ | (143,522) | | | $ | (132,026) | | | $ | (184,029) | |
| 按公允价值结转的投资的股息和利息收入 | | | | | | |
| 大西洋 | $ | 21,788 | | | $ | 21,543 | | | $ | 43,577 | | | $ | 43,087 | |
| Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司 | 4,821 | | | 5,397 | | | 10,678 | | | 12,691 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 7 | | | 12 | | | 17 | | | 10 | |
| $ | 26,616 | | | $ | 26,952 | | | $ | 54,272 | | | $ | 55,788 | |
| 其他长期投资 | | | | | | | |
| 权益法亏损 | (2,434) | | | (2,918) | | | (153) | | | (7,449) | |
| 利息和其他收入 | 9,532 | | | 6,108 | | | 20,223 | | | 11,621 | |
| $ | 7,098 | | | $ | 3,190 | | | $ | 20,070 | | | $ | 4,172 | |
| 长期投资损失 | $ | (277,696) | | | $ | (113,380) | | | $ | (57,684) | | | $ | (124,069) | |
(a)权益法被投资方和应收股权投资方开发贷款
可再生能源集团在运营可再生能源设施和在建项目方面拥有非控股权益。监管服务集团在建设中的输电线路项目及其公用事业公司拥有的其他不受监管的运营实体拥有非控股权益。Liberty Development JV Inc. 面向不受监管的可再生能源、水和其他领域的平台在 “公司” 栏目下报告。总的来说，公司拥有各种非控股权益 总账面价值为美元的公司、合伙企业和合资企业388,516(2022 年 12 月 31 日-$381,802），包括对可变权益实体（“VIE”）的投资，金额为 $121,176(2022 年 12 月 31 日-$122,752).
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
6.长期投资（续）
(a)股票法被投资方和应收股权投资方开发贷款（续）
在 t 期间截至2023年6月30日的六个月中，公司出资一吨 $10,390到德克萨斯州沿海风电设施（Stella、Cranell、East Raymond 和 West Raymond）和 $9,823to p正在建设的项目。
AQN在合伙企业和合资企业方面的投资的汇总综合信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 总资产 | $ | 2,749,895 | | | $ | 2,740,132 | |
| 负债总额 | 1,522,656 | | | 1,507,079 | |
| 净资产 | $ | 1,227,239 | | | $ | 1,233,053 | |
| AQN 在实体中的所有权权益 | 331,600 | | | 332,663 | |
投资账面金额与标的资产之间的差异 净资产净值(a) | 56,916 | | | 49,139 | |
| AQN 为各实体提供的投资账面金额 | $ | 388,516 | | | $ | 381,802 | |
(a) 投资账面金额与净资产中标的权益之间的差异主要与开发费、项目建设期间资本化的利息、公司提供的投资和交易成本担保的公允价值有关。
AQN的权益法被投资者（按100％列报）的汇总综合信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 49,467 | | | $ | 20,455 | |
| 净收益（亏损） | $ | 1,836 | | | $ | (30,246) | |
其他综合损失 (a) | $ | (2,807) | | | $ | (125,811) | |
| 归因于 AQN 的净亏损 | $ | (153) | | | $ | (7,449) | |
归属于AQN的其他综合亏损 (a) | $ | (2,076) | | | $ | (67,352) | |
(a) 其他综合亏损是公司在被投资方层面的OCI中记录的被投资方层面的公允价值变动中所占的比例，该变动被指定为现金流对冲的能源衍生金融工具。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
6.长期投资（续）
(a)股票法被投资方和应收股权投资方开发贷款（续）
除Liberty Development Energy Solutions B.V.（“Liberty Development Energy Solutions”）外，由于股权风险水平以及股东的不成比例的投票和经济利益，这些开发项目被视为VIE该公司已承诺向部分股权投资方提供贷款和信贷支持设施。在施工期间，公司已同意为股权投资者的项目的持续开发和建设提供现金透支和信贷支持。截至2023年6月30日，t该公司根据以下规定签发了信用证和履约担保：开发机会的履约担保；风力涡轮机和太阳能电池板供应协议；互联协议；工程、采购和施工协议；能源购买协议；建筑贷款协议。向所有股票投资方提供的支持的公允价值 a截至 2023 年 6 月 30 日金额s 到 $9,129(2022 年 12 月 31 日-$8,824).
AQN VIE 的汇总综合信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| AQN 与 VIE 有关的最大曝光量 | | | |
| 账面金额 | $ | 121,176 | | | $ | 122,752 | |
| 应收开发贷款 | 91,044 | | | 52,923 | |
| 代表VIE的绩效保证和其他承诺 | 674,874 | | | 658,224 | |
| $ | 887,094 | | | $ | 833,899 | |
该委员会假设VIE的资产没有可收回的价值，则按毛额列报。此外，截至2023年6月30日，公司已经发行了 $798,717代表不被视为VIE的运营权益法被投资方在信用证和能源购买协议下的履约义务担保和退役义务中。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
7.长期债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款类型 | | | | | | | | | | 加权平均优惠券 | | 成熟度 | | 面值 | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 高级无抵押循环信贷额度 (a) | | | | | | | | | | — | | | 2024-2028 | | 不适用 | | $ | 801,929 | | | $ | 351,786 | |
高级无抵押银行信贷
设施和延迟抽奖期限
设施 | | | | | | | | | | — | | | 2023-2031 | | 不适用 | | 788,906 | | | 773,643 | |
| 商业票据 | | | | | | | | | | — | | | 2024 | | 不适用 | | 498,613 | | | 407,000 | |
| 美元借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高级无抵押票据
（绿色股票单位） | | | | | | | | | | 1.18 | % | | 2026 | | $ | 1,150,000 | | | 1,143,856 | | | 1,142,814 | |
| 优先无抵押票据 (b) | | | | | | | | | | 3.38 | % | | 2023-2047 | | $ | 1,490,000 | | | 1,481,682 | | | 1,496,101 | |
| 高级不安全的公用事业笔记 | | | | | | | | | | 6.34 | % | | 2023-2035 | | $ | 142,000 | | | 153,435 | | | 154,271 | |
| 优先担保公用事业债券 | | | | | | | | | | 4.71 | % | | 2026-2044 | | $ | 556,203 | | | 552,479 | | | 554,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加元借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高级无抵押票据 | | | | | | | | | | 3.68 | % | | 2027-2050 | | C$ | 1,200,000 | | | 903,360 | | | 882,899 | |
| 高级安全项目笔记 | | | | | | | | | | 10.21 | % | | 2027 | | C$ | 18,512 | | | 13,982 | | | 15,024 | |
| 智利 Unidad de Fomento 借款 | | | | | | | | |
| 高级无抵押公用事业债券 | | | | | | | | | | 3.98 | % | | 2028-2040 | | CLF | 1,579 | | | 81,532 | | | 77,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,419,774 | | | $ | 5,855,566 | |
| 次级借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级无抵押票据 | | | | | | | | 5.25 | % | | 2082 | | C$ | 400,000 | | | 298,033 | | | $ | 291,238 | |
| 次级无抵押票据 | | | | | | | | 5.56 | % | | 2078-2082 | | $ | 1,387,500 | | | 1,365,340 | | | 1,365,213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,663,373 | | | $ | 1,656,451 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 8,083,147 | | | $ | 7,512,017 | |
| 减去：当前部分 | | | | | | | | | | | | | | | | (513,803) | | | (423,274) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,569,344 | | | $ | 7,088,743 | |
短期 obl$的比喻760,386那是 预计将使用长期信贷额度进行再融资，列为长期债务。
在子公司层面发行的与特定运营设施相关的长期债务（项目票据或公用事业债券）通常由相应的融资机制抵押，对公司没有其他追索权。在子公司层面发行的长期债务，无论是否抵押，通常都有某些财务契约，这些契约必须按季度维持。不遵守契约可能会限制特定设施向公司分配现金/分红。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
7.长期债务（续）
下表列出了AQN及其运营集团可用的银行信贷额度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 循环信贷和定期信贷额度 | | | | | | | $ | 4,564,000 | | | $ | 4,513,300 | |
| 从已发行的融资机制/商业票据中提取的资金 | | | | | | | (2,089,600) | | | (1,532,493) | |
| 签发的信用证 | | | | | | | (407,900) | | | (465,200) | |
| 融资机制下的可用流动资金 | | | | | | | $ | 2,066,500 | | | $ | 2,515,607 | |
| 未承诺信用证额度的未提取部分 | | | | | | | (307,600) | | | (226,900) | |
| 手头现金 | | | | | | | 100,258 | | | 57,623 | |
| 流动性和资本储备总额 | | | | | | | $ | 1,859,158 | | | $ | 2,346,330 | |
| | | | | | | | | |
|
|
|
最近的融资活动：
(a)优先无抵押循环信贷额度
企业
2023年6月1日，该公司终止了其以前的$50,000未承诺的双边信贷额度。
(b)美元优先无抵押票据
季度末之后，公司于2023年7月31日偿还了一美元75,000到期时的优先无抵押票据。
截至 2023 年 6 月 30 日，该公司已有 accrued $71,703利息支出（2022 年 12 月 31 日-$70,274). 截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出 2022 年由以下内容组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 长期债务 | $ | 65,046 | | | $ | 65,746 | | | $ | 128,814 | | | $ | 127,832 | |
| 商业票据、信贷额度提取和相关费用 | 27,714 | | | 5,466 | | | 52,139 | | | 9,051 | |
| 公允价值调整的增加 | (824) | | | (4,471) | | | (4,223) | | | (9,014) | |
| 资本化利息，AFUDC将受监管财产资本化 | (4,420) | | | (906) | | | (8,304) | | | (2,136) | |
| 其他 | 2,147 | | | (1,262) | | | 3,155 | | | (3,217) | |
| $ | 89,663 | | | $ | 64,573 | | | $ | 171,581 | | | $ | 122,516 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
8.养老金和其他离职后福利
下表列出了截至6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并运营报表中养老金计划和其他离职后福利（“OPEB”）的净福利成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 3,166 | | | $ | 4,532 | | | $ | 6,093 | | | $ | 8,388 | |
| 非服务成本 | | | | | | | |
| 利息成本 | 7,906 | | | 6,778 | | | 16,299 | | | 12,841 | |
| 计划资产的预期回报率 | (7,947) | | | (10,519) | | | (16,263) | | | (20,843) | |
| 净精算亏损（收益）的摊销 | (71) | | | 1,257 | | | (195) | | | 2,046 | |
| 先前服务积分的摊销 | (373) | | | (389) | | | (746) | | | (792) | |
| | | | | | | |
| 监管账户的影响 | 4,588 | | | 4,664 | | | 8,683 | | | 11,002 | |
| $ | 4,103 | | | $ | 1,791 | | | $ | 7,778 | | | $ | 4,254 | |
| 净收益成本 | $ | 7,269 | | | $ | 6,323 | | | $ | 13,871 | | | $ | 12,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 打开 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 902 | | | $ | 1,554 | | | $ | 1,891 | | | $ | 3,109 | |
| 非服务成本 | | | | | | | |
| 利息成本 | 2,891 | | | 2,282 | | | 6,329 | | | 4,641 | |
| 计划资产的预期回报率 | (2,331) | | | (2,841) | | | (5,077) | | | (5,682) | |
| 精算收益净额摊销 | (561) | | | (86) | | | (1,122) | | | (172) | |
| 先前服务积分的摊销 | (213) | | | 6 | | | (426) | | | 12 | |
| | | | | | | |
| 监管账户的影响 | 1,417 | | | 1,106 | | | 2,785 | | | 1,783 | |
| $ | 1,203 | | | $ | 467 | | | $ | 2,489 | | | $ | 582 | |
| 净收益成本 | $ | 2,105 | | | $ | 2,021 | | | $ | 4,380 | | | $ | 3,691 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
9.其他长期负债
其他长期负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 合同调整费 | $ | 78,056 | | | $ | 113,876 | |
| 资产报废债务 | 113,678 | | | 116,584 | |
| 建筑援助的进展 | 90,096 | | | 88,546 | |
| 环境补救义务 | 41,092 | | | 42,457 | |
| 客户存款 | 35,360 | | | 34,675 | |
| 未摊销的投资税收抵免 | 17,419 | | | 17,649 | |
| 递延贷项和或有对价 | 45,937 | | | 39,498 | |
| 优先股，C 系列 (a) | 12,067 | | | 12,072 | |
| 连接费 | 25,813 | | | 32,463 | |
| 租赁负债 | 21,415 | | | 21,834 | |
| 应急发展支持义务 | 9,129 | | | 8,824 | |
| | | |
| 应付给关联方的票据 | 25,808 | | | 25,808 | |
| 其他 | 34,004 | | | 41,156 | |
| $ | 549,874 | | | $ | 595,442 | |
| 减去：当前部分 | (119,495) | | | (134,212) | |
| $ | 430,379 | | | $ | 461,230 | |
(a) 在季度末之后，即2023年8月9日， 36C 系列优先股被兑换为 C$6,906.
10.股东资本
(a)普通股
普通股数量
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 普通股，期初 | | 683,614,803 | | | 671,960,276 | |
| | | | |
| 股息再投资计划 | | 4,370,289 | | | 3,014,264 | |
| 行使基于股份的奖励 (b) | | 772,591 | | | 673,852 | |
| 可转换债券的转换 | | 1,415 | | | 754 | |
| 普通股，期末 | | 688,759,098 | | | 675,649,146 | |
2022年8月15日，AQN重新建立了市场股票计划（“ATM计划”），该计划允许公司发行最多 $500,000公司自行决定，不时按在多伦多证券交易所、纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）或公司在加拿大或美国的任何其他现有普通股交易市场发行时的现行市场价格向公众出售普通股（或等值的加元）。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司没有根据自动柜员机计划发行普通股。截至2023年8月9日，自2019年启动首个自动柜员机计划以来，公司已累计发行总额为 36,814,536普通股，平均价格为 $15.00每股收益总额为 $551,086 ($544,295扣除佣金）。其他相关费用，主要与自动柜员机计划的建立和随后的重建有关，为 $4,843.
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
10.股东资本（续）
(a)普通股（续）
股息再投资计划
公司有普通股股息再投资计划，当该计划生效时，该计划为居住在加拿大、美国或其他司法管辖区的AQN普通股持有人提供了机会，可以将其普通股支付的现金分红再投资于额外的普通股，这些普通股要么在公开市场上购买，要么从财政部新发行。自2022年3月3日起，根据该计划购买的普通股发行于 3% 折扣（以前为 5%）按现行市场价格（根据计划条款确定）。在截至2023年6月30日的六个月中，AQN发布了 4,370,289股息再投资计划下的普通股。自2023年3月16日起，AQN暂停了股息再投资计划。在再投资计划暂停期间，股息只能以现金支付。
(b)基于股份的薪酬
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，AQN创下了美元3,199和 $3,895 (2022 - $3,860和 $3,495分别）以股份为基础的薪酬支出总额。薪酬支出与运营费用一起记录在未经审计的中期合并运营报表中。以股份为基础的薪酬成本中资本化为建筑成本的部分微不足道。
截至2023年6月30日，与非既得股份奖励相关的未确认薪酬成本总额为美元39,515并有望在一段时间内得到认可 2.27年份
股票期权计划
在截至2023年6月30日的六个月中，公司董事会（“董事会”）批准了授予 1,368,744公司高管的期权。这些期权允许以加元的加权平均价格购买普通股10.76，授予之日标的普通股的市场价格。三分之一的期权分别归属于2023年12月31日、2024年和2025年12月31日。期权的行使期权最高可达 八年在授予之日之后。
在确定授予的股票期权的公允价值时使用了以下假设：
| | | | | | | | |
| | 2023 |
| 无风险利率 | | 3.4 | % |
| 预期波动率 | | 27 | % |
| 预期股息收益率 | | 8.6 | % |
| 预期寿命 | | 5.50年份 |
| 每个期权的加权平均授予日期公允价值 | | C$1.04 |
绩效单位和限制性股票单位
在截至2023年6月30日的六个月中，共有 2,349,180向公司员工授予了绩效股份单位（“PSU”）和限制性股票单位（“RSU”）。奖励基于每份协议的条款，从2023年2月到2025年1月。在截至2023年6月30日的六个月中，公司达成和解 661,570PSU 和 RSU 作为交换 331,038国库发行的普通股，以及 330,532PSU和RSU按其现金价值结算，作为与裁决结算相关的预扣税款。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司达成和解 52,379奖金延期 RSU 以换取 23,678国库发行的普通股，以及 28,701限制性股票按其现金价值结算，作为与裁决结算相关的预扣税款。在截至2023年6月30日的六个月中， 72,155向公司员工发放了奖金延期限制性股票。限制性股票单位是 100% 已归属。
董事的递延股份单位
在截至2023年6月30日的六个月中， 85,637递延股票单位（“DSU”）是根据公司董事选择以DSU的形式递延一定比例的董事费而发行的。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
11.累计其他综合收益（亏损）
AOCI 由扣除税后的以下余额组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币累积折算 | | 现金流套期保值的未实现收益（亏损） | | | | 养老金和离职后精算变化 | | 总计 |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | $ | (76,615) | | | $ | (3,514) | | | | | $ | 8,452 | | | $ | (71,677) | |
| OCI | (18,013) | | | (128,838) | | | | | 23,722 | | | (123,129) | |
| 金额从AOCI重新归类为未经审计的中期合并运营报表 | (5,489) | | | 34,543 | | | | | 4,039 | | | 33,093 | |
| 本期净额 OCI | $ | (23,502) | | | $ | (94,295) | | | | | $ | 27,761 | | | $ | (90,036) | |
| OCI 归属于非控股权益 | 1,650 | | | — | | | | | — | | | 1,650 | |
| 归属于AQN股东的本期净OCI | (21,852) | | | (94,295) | | | | | 27,761 | | | (88,386) | |
| | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | (98,467) | | | $ | (97,809) | | | | | $ | 36,213 | | | $ | (160,063) | |
| OCI | 16,343 | | | 52,435 | | | | | — | | | 68,778 | |
| 金额从AOCI重新归类为未经审计的中期合并运营报表 | (788) | | | 1,851 | | | | | (1,303) | | | (240) | |
| 本期净额 OCI | $ | 15,555 | | | $ | 54,286 | | | | | $ | (1,303) | | | $ | 68,538 | |
| OCI 归属于非控股权益 | (212) | | | — | | | | | — | | | (212) | |
| 归属于AQN股东的本期净OCI | $ | 15,343 | | | $ | 54,286 | | | | | $ | (1,303) | | | $ | 68,326 | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | (83,124) | | | $ | (43,523) | | | | | $ | 34,910 | | | $ | (91,737) | |
从AOCI重新分类的外币累计折算金额影响了衍生品收益（亏损）；现金流套期保值的未实现收益（亏损）影响了不受监管的能源销售、利息支出和衍生品收益（亏损）的收入；而养老金和其他离职后精算变动的金额影响了养老金和其他离职后非服务成本。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
12.分红
公司的所有股息均根据董事会决定的自由裁量发放。公司以美元申报和支付其普通股的股息。 申报的股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 分红 | | 每股分红 | | 分红 | | 每股分红 |
| 普通股 | $ | 75,379 | | | $ | 0.1085 | | | $ | 122,636 | | | $ | 0.1808 | |
| A 系列优先股 | C$ | 1,549 | | | C$ | 0.3226 | | | C$ | 1,549 | | | C$ | 0.3226 | |
| D 系列优先股 | C$ | 1,273 | | | C$ | 0.3182 | | | C$ | 1,273 | | | C$ | 0.3182 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 分红 | | 每股分红 | | 分红 | | 每股分红 |
| 普通股 | $ | 150,765 | | | $ | 0.2170 | | | $ | 238,209 | | | $ | 0.3514 | |
| A 系列优先股 | C$ | 3,097 | | | C$ | 0.6453 | | | C$ | 3,097 | | | C$ | 0.6453 | |
| D 系列优先股 | C$ | 2,546 | | | C$ | 0.6364 | | | C$ | 2,546 | | | C$ | 0.6364 | |
13.关联方交易
(a)权益法投资
公司为其权益法被投资方提供管理和开发服务，并报销所产生的成本。为此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司向其股票法被投资人收取了美元12,773和 $42,074，分别为 (2022-$26,547和 $33,960，分别是）。此外，公司的股权投资方Liberty Development JV Inc.（注释6（a））为公司提供特定项目的开发服务，在达到某些里程碑后，该公司将获得开发费。但是，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中， 不此类开发费是向公司收取的。
季度末之后，即2023年7月5日，该公司提供了美元35,000向 Liberty Development JV Inc. 提供无息贷款。该合资企业利用这些资金向股东返还股权，公司通过这些资金获得了 $17,500.
(b)关联方持有的可赎回非控股权益
公司的股权投资方Liberty Development Energy Solutions（附注6 (a)）拥有金额为美元的担保信贷额度306,500将于2024年1月26日到期。它是通过质押Atlantica可持续基础设施公司（“Atlantica”）普通股进行抵押的。如果协议中定义的净负债等于或超过，则会出现抵押品短缺 50此类Atlantica股票市值的百分比，在这种情况下，贷款人将有权出售Atlantica股票以消除抵押品短缺。如果Atlantica不再是上市公司，或者宣布或完成了某些其他可能限制AY Holdings出售或转让其Atlantica普通股能力的事件，则Liberty Development Energy Solutions担保信贷额度可以按需偿还。Liberty Development Energy Solutions拥有AY Holdings的优先股所有权，AQN将其反映为关联方持有的可赎回非控股权益截至 2023 年 6 月 30 日，赎回被认为不太可能。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司拥有归属于Liberty Development Energy Solutions的非控股权益为美元6,348和 $12,399，分别为 (2022-$3,086和 $5,661，分别为）和记录的 $ 分布6,302和 $12,300，分别为 (2022-$2,820和 $5,404，分别是）。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
13.关联方交易（续）
(c)关联方持有的非控股权益
关联方持有的非控股权益代表公司合并子公司的权益，该子公司于2019年5月被Atlantica Yield Energy Solutions Canada Inc.（“AYES Canada”）以美元收购96,752 (C$130,103）以及公司的合并子公司Algonquin（AY Holdco）B.V. 的权益，该公司于 2021 年 11 月被 Liberty Development JV Inc. 以 $ 的价格收购39,376。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的分配额为美元4,921和 $10,979，分别为 (2022-$5,534和 $12,956，分别是）。
上述关联方交易已按交易各方商定的交换金额入账。
14.非控股权益和可赎回的非控股权益
归属于非控股权益的净效应包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| HLBV 和其他调整归因于： | | | | | | | |
| 非控股权益-税收股权合伙单位 | $ | 25,172 | | | $ | 31,100 | | | $ | 59,743 | | | $ | 71,961 | |
| 非控股权益-可赎回税收股权合伙单位 | 331 | | | 1,337 | | | 662 | | | 2,936 | |
| 其他净亏损归因于： | | | | | | | |
| 非控股权益 | (10,064) | | | (416) | | | (18,387) | | | (1,934) | |
| $ | 15,439 | | | $ | 32,021 | | | $ | 42,018 | | | $ | 72,963 | |
| 关联方持有的可赎回非控股权益 | (6,349) | | | (3,086) | | | (12,399) | | | (5,661) | |
非控股权益的净影响 | $ | 9,090 | | | $ | 28,935 | | | $ | 29,619 | | | $ | 67,302 | |
根据合同协议，公司美国风能和太阳能发电设施的非控股税收股权投资者（“税收股权合伙企业”）有权获得收益、税收属性和现金流的分配。归属于这些子公司非控股权益持有人的收益份额是使用账面价值假设清算（“HLBV”）会计方法计算的。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
15.所得税
在结束的三个月和六个月里 2023年6月30日，未经审计的中期合并运营报表中的所得税回收所代表的有效税率与加拿大颁布的法定税率不同 26.5%. 区别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按加拿大法定税率计算的预期所得税回收 | $ | (84,596) | | | $ | (22,562) | | | $ | (11,903) | | | $ | (6,119) | |
| 增加（减少）的原因是： | | | | | | | |
| 税率差异对外国司法管辖区内和内部交易的影响以及税率的变化 | (5,560) | | | (6,562) | | | (16,718) | | | (19,039) | |
| 按公允价值结转的投资的调整数 | 40,357 | | | 17,216 | | | 11,092 | | | 18,229 | |
| 估值补贴的变化 | 676 | | | (1,582) | | | (791) | | | (1,731) | |
| 非控股权益占收入份额 | 2,201 | | | 4,587 | | | 12,393 | | | 15,640 | |
| 与收购相关的州递延税调整 | — | | | — | | | — | | | 7,600 | |
| 税收抵免 | (8,095) | | | (11,992) | | | (20,505) | | | (22,023) | |
| 超额递延所得税的摊销和结算 | (2,456) | | | (2,296) | | | (6,207) | | | (6,329) | |
| 其他 | 1,515 | | | 372 | | | 1,382 | | | 405 | |
| 追回所得税 | $ | (55,958) | | | $ | (22,819) | | | $ | (31,257) | | | $ | (13,367) | |
下表说明了递延所得税估值补贴的变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 97,396 | | | $ | 28,959 | | | $ | 107,583 | | | $ | 27,470 | |
| 从所得税退税中扣除 | 676 | | | (1,582) | | | (791) | | | (1,731) | |
| 向 OCI 充电（减少） | (6,418) | | | 2,664 | | | (15,138) | | | 4,302 | |
| 其他账户的削减 | — | | | (211) | | | — | | | (211) | |
| 期末余额 | $ | 91,654 | | | $ | 29,830 | | | $ | 91,654 | | | $ | 29,830 | |
16.其他净亏损
其他净亏损（收益）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收购和过渡相关成本 | $ | — | | | $ | 2,315 | | | $ | — | | | $ | 3,940 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 肯塔基州的解雇费用 (a) | 43,808 | | | 3,535 | | | 46,527 | | | 4,075 | |
| 与收购相关的结算付款 (b) | (11,983) | | | — | | | (11,983) | | | — | |
| 其他 | 8,542 | | | 2,802 | | | 9,285 | | | 5,367 | |
| $ | 40,367 | | | $ | 8,652 | | | $ | 43,829 | | | $ | 13,382 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
16.其他净亏损（续）
(a)肯塔基州的解雇费用
与终止肯塔基州电力交易有关的损失包括 $38,795用于注销主要与实施企业软件解决方案有关的资本化成本。剩余金额与交易费用、遣散费和其他解雇费用有关。
(b)与收购相关的结算付款
在此期间，公司收到了 $12,814作为与收购Suralis（前身为ESSAL）有关的收购相关和解付款。该公司还产生了律师费 $831与这项和解有关。
17.每股基本和摊薄后的净收益（亏损）
基本和摊薄后的每股收益（亏损）是根据归属于公司普通股股东的净收益（亏损）以及已发行普通股和红利延期限制性股票单位的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益（亏损）是使用普通股的加权平均数、根据股息再投资计划在季度末之后发行的额外股票，以及与可转换债券相关的潜在增量普通股（注7）以及在此期间已发行已发行股票期权、PSU、RSU和DSU的加权平均数计算得出的。
计算基本和摊薄后每股收益（亏损）时使用的净收益（亏损）和加权平均股的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 归属于AQN股东的净收益（亏损） | (253,231) | | | (33,387) | | | $ | 16,908 | | | $ | 57,578 | | |
| A 系列优先股分红 | 1,142 | | | 1,219 | | | 2,290 | | | 2,437 | | |
| D 系列优先股分红 | 938 | | | 1,001 | | | 1,882 | | | 2,003 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于AQN普通股股东的净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益 | $ | (255,311) | | | $ | (35,607) | | | $ | 12,736 | | | $ | 53,138 | | |
| 加权平均股票数量 | | | | | | | | |
| 基本 | 687,847,010 | | | 674,742,897 | | | 688,277,615 | | | 674,720,319 | | |
| 稀释性证券的影响 | — | | | — | | | 2,127,104 | | | 3,046,590 | | |
| 稀释 | 687,847,010 | | | 674,742,897 | | | 690,404,719 | | | 677,766,909 | | |
摊薄后股票的计算不包括绿色股票单位的潜在影响，以及截至2023年6月30日的三个月中根据公司未偿还证券可能发行的所有潜在增量股份，以及 6,350,530截至2023年6月30日的六个月的证券，因为它们具有反稀释性。 对截至2022年6月30日的六个月的摊薄股票的计算不包括以下潜在影响 1,134,711证券，因为它们具有反稀释性。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
18.分段信息
本公司由以下机构管理 二主要业务部门包括监管服务集团和可再生能源集团。那个 二业务部门是 二公司的分支机构。
监管服务集团是公司的受监管运营单位，在美国、加拿大、百慕大和智利拥有并运营电力、天然气、配水和废水收集公用事业系统和输电业务组合；公司的非监管运营单位可再生能源集团在北美和国际上拥有并运营多元化的可再生和热力发电资产组合。
2023年5月11日，公司宣布其董事会已启动对可再生能源集团的战略审查。2023年8月10日，该公司宣布将寻求出售可再生能源集团。
为了评估业务部门的业绩，公司将金融工具任何收益或亏损的已实现部分分配给特定的业务部门。来自Atlantica和AYES Canada的股息收入包含在可再生能源集团的运营中，而圣安东尼奥供水系统的利息收入包含在监管服务集团的运营中。根据被投资者的活动性质，权益法收益和亏损包含在监管服务集团或可再生能源集团的运营中。管理层对部门业绩的评估不考虑按公允价值计入的投资的价值变化、套期保值关系中未指定的衍生工具的任何收益或亏损的未实现部分以及外汇损益，因此在公司项下进行分配和报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 监管服务集团 | | 可再生能源集团 | | 企业 | | 总计 |
收入 (1)(2) | $ | 532,233 | | | $ | 71,694 | | | $ | — | | | $ | 603,927 | |
| 其他收入 | 14,200 | | | 9,380 | | | 364 | | | 23,944 | |
| 购买的燃料、电力和水 | 138,374 | | | 3,782 | | | — | | | 142,156 | |
| 净收入 | 408,059 | | | 77,292 | | | 364 | | | 485,715 | |
| 运营费用（恢复） | 213,891 | | | 27,737 | | | (146) | | | 241,482 | |
| 行政开支 | 13,548 | | | 11,044 | | | 1,100 | | | 25,692 | |
| 折旧和摊销 | 84,754 | | | 33,291 | | | 403 | | | 118,448 | |
| 外汇损失 | — | | | — | | | 6,379 | | | 6,379 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | 95,866 | | | 5,220 | | | (7,372) | | | 93,714 | |
| 利息支出 | (42,724) | | | (16,420) | | | (30,519) | | | (89,663) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 长期投资的收入（亏损） | 9,332 | | | 26,259 | | | (313,287) | | | (277,696) | |
| 其他开支 | (41,010) | | | (1,197) | | | (2,427) | | | (44,634) | |
| 所得税前收益（亏损） | $ | 21,464 | | | $ | 13,862 | | | $ | (353,605) | | | $ | (318,279) | |
| 资本支出 | $ | 225,505 | | | $ | 19,704 | | | $ | — | | | $ | 245,209 | |
(1) 可再生能源集团的收入包括 $4,328与截至2023年6月30日的三个月能源衍生品合约和可用性抵免的净套期保值收益有关，这些收益不代表与客户签订合同的确认收入。
(2) 监管服务集团的收入包括 $9,083与截至2023年6月30日的三个月的替代收入计划有关，这些计划不代表与客户签订的合同中确认的收入。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
18.分段信息（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 监管服务集团 | | 可再生能源集团 | | 企业 | | 总计 |
收入 (1)(2) | $ | 507,095 | | | $ | 92,141 | | | $ | — | | | $ | 599,236 | |
| 其他收入 | 12,559 | | | 7,208 | | | 382 | | | 20,149 | |
| 购买的燃料、电力和水 | 159,256 | | | 9,646 | | | — | | | 168,902 | |
| 净收入 | 360,398 | | | 89,703 | | | 382 | | | 450,483 | |
| 运营费用 | 179,258 | | | 27,053 | | | 19 | | | 206,330 | |
| 行政开支 | 10,966 | | | 8,510 | | | 631 | | | 20,107 | |
| 折旧和摊销 | 76,228 | | | 36,057 | | | 262 | | | 112,547 | |
| 外汇损失 | — | | | — | | | 4,464 | | | 4,464 | |
| 营业收入（亏损） | 93,946 | | | 18,083 | | | (4,994) | | | 107,035 | |
| 利息支出 | (23,860) | | | (14,862) | | | (25,851) | | | (64,573) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 长期投资的收入（亏损） | 5,265 | | | 26,675 | | | (145,320) | | | (113,380) | |
| 其他开支 | (2,898) | | | (4,723) | | | (6,602) | | | (14,223) | |
| 所得税前收益（亏损） | $ | 72,453 | | | $ | 25,173 | | | $ | (182,767) | | | $ | (85,141) | |
| 资本支出 | $ | 179,878 | | | $ | 67,660 | | | $ | — | | | $ | 247,538 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集团的收入包括 $25,062与截至2022年6月30日的三个月中，能源衍生品合约和可用性抵免的净套期保值亏损有关，这些亏损不代表与客户签订的合同确认的收入。
(2) 监管服务集团的收入包括 $8,811与截至2022年6月30日的三个月的替代收入计划有关，这些计划不代表与客户签订的合同中确认的收入。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
18.分段信息（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 监管服务集团 | | 可再生能源集团 | | 企业 | | 总计 |
收入 (1)(2) | 1,206,394 | | | 150,410 | | | $ | — | | | $ | 1,356,804 | |
| 其他收入 | 28,218 | | | 20,751 | | | 725 | | | 49,694 | |
| 购买的燃料、电力和水 | 405,524 | | | 11,588 | | | — | | | 417,112 | |
| 净收入 | 829,088 | | | 159,573 | | | 725 | | | 989,386 | |
| 运营费用 | 401,315 | | | 60,447 | | | 7 | | | 461,769 | |
| 行政开支 | 21,873 | | | 18,474 | | | 3,178 | | | 43,525 | |
| 折旧和摊销 | 170,611 | | | 68,836 | | | 642 | | | 240,089 | |
| 外汇损失 | — | | | — | | | 7,815 | | | 7,815 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | 235,289 | | | 11,816 | | | (10,917) | | | 236,188 | |
| 利息支出 | (81,202) | | | (31,315) | | | (59,064) | | | (171,581) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 长期投资的收入（亏损） | 19,660 | | | 59,526 | | | (136,870) | | | (57,684) | |
| 其他开支 | (45,259) | | | (1,197) | | | (4,435) | | | (50,891) | |
| 所得税前收益（亏损） | $ | 128,488 | | | $ | 38,830 | | | $ | (211,286) | | | $ | (43,968) | |
| 资本支出 | 372,886 | | | 42,072 | | | — | | | 414,958 | |
| 2023年6月30日 |
| 不动产、厂房和设备 | $ | 8,757,413 | | | $ | 3,550,202 | | | $ | 29,316 | | | $ | 12,336,931 | |
| 按公允价值结转的投资 | 1,799 | | | 1,211,919 | | | — | | | 1,213,718 | |
| 权益法被投资者 | 57,586 | | | 322,141 | | | 8,789 | | | 388,516 | |
| 总资产 | 12,247,694 | | | 5,401,782 | | | 319,237 | | | 17,968,713 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集团的收入包括 $11,527与截至2023年6月30日的六个月能源衍生品合约和可用性抵免的净套期保值收益有关，这些收益不代表与客户签订合同的确认收入。
(2) 监管服务集团的收入包括 $12,789与截至2023年6月30日的六个月的替代收入计划有关，这些计划不代表与客户签订的合同中确认的收入。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
18.分段信息（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 监管服务集团 | | 可再生能源集团 | | 企业 | | 总计 |
收入 (1)(2) | $ | 1,129,854 | | | $ | 177,901 | | | $ | — | | | $ | 1,307,755 | |
| 其他收入 | 27,547 | | | 16,552 | | | 768 | | | 44,867 | |
| 购买的燃料、电力和水 | 393,828 | | | 22,585 | | | — | | | 416,413 | |
| 净收入 | 763,573 | | | 171,868 | | | 768 | | | 936,209 | |
| 运营费用 | 363,667 | | | 54,643 | | | 22 | | | 418,332 | |
| 行政开支 | 19,036 | | | 16,055 | | | 2,468 | | | 37,559 | |
| 折旧和摊销 | 156,511 | | | 75,474 | | | 526 | | | 232,511 | |
| | | | | | | |
| 外汇损失 | — | | | — | | | 4,726 | | | 4,726 | |
| 224,359 | | | 25,696 | | | (6,974) | | | 243,081 | |
| 出售可再生资产的收益 | — | | | 1,200 | | | — | | | 1,200 | |
| 营业收入（亏损） | 224,359 | | | 26,896 | | | (6,974) | | | 244,281 | |
| 利息支出 | (45,286) | | | (30,575) | | | (46,655) | | | (122,516) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 长期投资的收入（亏损） | 9,774 | | | 54,301 | | | (188,144) | | | (124,069) | |
| 其他开支 | (7,786) | | | (4,978) | | | (8,023) | | | (20,787) | |
| 所得税前收益（亏损） | $ | 181,061 | | | $ | 45,644 | | | $ | (249,796) | | | $ | (23,091) | |
| 资本支出 | 435,463 | | | 139,774 | | | — | | | 575,237 | |
| 2022年12月31日 |
| 不动产、厂房和设备 | $ | 8,554,938 | | | $ | 3,360,687 | | | $ | 29,260 | | | $ | 11,944,885 | |
| 按公允价值结转的投资 | 1,984 | | | 1,342,223 | | | — | | | 1,344,207 | |
| 权益法被投资者 | 56,199 | | | 310,103 | | | 15,500 | | | 381,802 | |
| 总资产 | 12,109,575 | | | 5,251,933 | | | 266,105 | | | 17,627,613 | |
| | | | | | | |
(1) 可再生能源集团的收入包括 $29,892与六个月能源衍生品合约和可用性信贷的净套期保值亏损有关 截至2022年6月30日，这不代表与客户签订合同的确认收入。
(2) 监管服务集团的收入包括 $15,089与截至2022年6月30日的六个月的替代收入计划有关，这些计划不代表与客户签订的合同中确认的收入。
大多数不受监管的能源销售来自与大型公用事业公司签订的合同。该公司试图通过向北美各地的大型公用事业公司出售能源来降低其信用风险。没有一家公用事业公司占总收入的10％以上。
AQN在美国、加拿大和其他地区的独立电力和公用事业行业开展业务。 按地理区域划分的运营信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | |
| 美国 | $ | 503,777 | | | $ | 492,373 | | | $ | 1,144,201 | | | $ | 1,091,246 | |
| 加拿大 | 37,788 | | | 41,397 | | | 90,916 | | | 95,232 | |
| 其他地区 | 86,306 | | | 85,615 | | | 171,381 | | | 166,144 | |
| $ | 627,871 | | | $ | 619,385 | | | $ | 1,406,498 | | | $ | 1,352,622 | |
收入根据基础发电和公用事业设施的位置归因于各地区。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
19.承付款和意外开支
(a)突发事件
AQN及其子公司参与了因其正常业务过程和行为而产生的各种索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测这些问题，但管理层认为AQN面临此类诉讼的风险对这些未经审计的中期合并财务报表并不重要。在得出结论，这些项目可能发生且相关负债是可估算时，与这些项目相关的任何意外开支的应计费用均记录在未经审计的中期合并财务报表中。
山景大火
2020年11月17日，Liberty Utilities（CalpeCo Electric）有限责任公司（“Liberty CalpeCo”）的领土上发生了一场现在被称为山景城大火的野火。起火原因仍在调查中，加州消防局尚未发布其最终报告。目前有 17正在提起的诉讼，将公司的某些子公司列为与山景城大火有关的被告，以及 一美国农业部提起的非诉讼索赔，要求偿还所谓的灭火费用。 十二诉讼是由个人原告团体提起的，指控诉讼理由包括疏忽、反向谴责、滋扰、侵入和违反加州的行为。酒吧。UTIL。Code 2106 和 Cal.《健康与安全守则》13007 (一其中的 十二诉讼还指控个人非法死亡以及代表保险公司提出的各种代位索赔）。在另一起诉讼中，莫诺县、羚羊谷消防区和布里奇波特印第安殖民地提出了类似的诉讼理由，并要求赔偿灭火费用、执法费用、财产和基础设施损坏以及其他费用。在 四在其他诉讼中，保险公司指控受到反向谴责和疏忽，并寻求追回已支付和将要支付给被保险人的款项。这些诉讼成功的可能性无法合理预测。Liberty CalpeCo 打算大力捍卫他们。该公司有野火责任保险，预计适用范围不超过适用的保单限额。
(b)承诺
除了附注6中披露的与开发项目相关的承诺外，截至2023年6月30日，还有以下重要承诺。
AQN在电力购买、天然气供应和服务协议、服务协议、资本项目承诺和土地地役权方面有未兑现的购买承诺。 下文详述了这些安排下未来承付款的估计数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 年 | 第 2 年 | 第 3 年 | 第 4 年 | 第 5 年 | 此后 | 总计 |
购买电力 (1) | $ | 83,606 | | $ | 47,603 | | $ | 29,461 | | $ | 12,397 | | $ | 12,643 | | $ | 136,244 | | $ | 321,954 | |
天然气供应和服务协议 (2) | 93,739 | | 92,102 | | 51,456 | | 38,265 | | 33,088 | | 171,141 | | 479,791 | |
| 服务协议 | 73,974 | | 61,943 | | 58,602 | | 48,070 | | 50,529 | | 285,567 | | 578,685 | |
| 资本项目 | 16,537 | | — | | — | | — | | — | | — | | 16,537 | |
| 土地地役权等 | 13,967 | | 14,159 | | 14,344 | | 14,514 | | 14,693 | | 500,830 | | 572,507 | |
| 总计 | $ | 281,823 | | $ | 215,807 | | $ | 153,863 | | $ | 113,246 | | $ | 110,953 | | $ | 1,093,782 | | $ | 1,969,474 | |
(1) 电力购买：AQN的配电设施承诺购买物理数量的电力，以满足负载服务需求。上表中包含的承诺金额基于截至2023年6月30日的市场价格。但是，通过购买的电费调整机制，可以减轻购买的发电机组成本调整的影响。
(2) 天然气供应和服务协议：AQN的天然气配送设施和热力发电设施承诺根据合同购买实际数量的天然气，以满足负荷服务要求和发电。
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
20.非现金经营项目
非现金业务项目的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 应收账款 | $ | 21,450 | | | $ | (8,641) | | | $ | 35,213 | | | $ | (49,253) | |
| | | | | | | |
| 储存的燃料和天然气 | (12,837) | | | (23,362) | | | 19,657 | | | (7,128) | |
| 用品和消耗品库存 | (11,678) | | | (3,006) | | | (22,454) | | | (10,775) | |
| 所得税可收回 | 5,134 | | | (861) | | | 5,683 | | | 2,071 | |
| 预付费用 | 13,231 | | | (5,203) | | | 6,183 | | | (12,553) | |
| 应付账款 | 71,253 | | | 48,424 | | | 18,033 | | | 26,759 | |
| 应计负债 | 38,215 | | | (22,585) | | | (88,895) | | | 30,711 | |
| 当前的所得税义务 | (1,039) | | | (1,350) | | | 2,563 | | | 853 | |
| 资产报废和环境义务 | 363 | | | (10,855) | | | (706) | | | (11,354) | |
| 净监管资产和负债 | (11,712) | | | (9,201) | | | (28,633) | | | (54,119) | |
| $ | 112,380 | | | $ | (36,640) | | | $ | (53,356) | | | $ | (84,788) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具
(a)金融工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 按公允价值结转的长期投资 | $ | 1,213,718 | | | $ | 1,213,718 | | | $ | 1,149,505 | | | $ | — | | | $ | 64,213 | |
| 开发贷款和其他应收账款 | 98,313 | | | 91,547 | | | — | | | 91,547 | | | — | |
| 衍生工具： | | | | | | | | | |
| 监管业务的商品合约 | 139 | | | 139 | | | — | | | 139 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利率互换被指定为对冲工具 | 65,711 | | | 65,711 | | | — | | | 65,711 | | | — | |
| 利率上限未指定为对冲 | 3,490 | | | 3,490 | | | — | | | 3,490 | | | — | |
| 拥堵收入权未被指定为对冲资产 | 7,757 | | | 7,757 | | | — | | | — | | | 7,757 | |
| 跨货币互换被指定为净投资对冲工具 | 464 | | | 464 | | | — | | | 464 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具总数 | 77,561 | | | 77,561 | | | — | | | 69,804 | | | 7,757 | |
| 金融资产总额 | $ | 1,389,592 | | | $ | 1,382,826 | | | $ | 1,149,505 | | | $ | 161,351 | | | $ | 71,970 | |
| 长期债务 | $ | 8,083,147 | | | $ | 7,528,421 | | | $ | 2,716,700 | | | $ | 4,811,721 | | | $ | — | |
| 应付关联方的票据 | 25,808 | | | 15,188 | | | — | | | 15,188 | | | — | |
| 可转换债券 | 238 | | | 285 | | | 285 | | | — | | | — | |
| C 系列优先股 | 12,067 | | | 11,943 | | | — | | | 11,943 | | | — | |
| 衍生工具： | | | | | | | | | |
| 能源合约被指定为现金流对冲工具 | 64,370 | | | 64,370 | | | — | | | — | | | 64,370 | |
| 未被指定为对冲的能源合约 | 11,515 | | | 11,515 | | | — | | | — | | | 11,515 | |
| 跨货币互换被指定为净投资对冲工具 | 15,550 | | | 15,550 | | | — | | | 15,550 | | | — | |
| 跨货币互换被指定为现金流对冲工具 | 9,736 | | | 9,736 | | | — | | | 9,736 | | | — | |
| 受监管业务的商品合约 | 1,441 | | | 1,441 | | | — | | | 1,441 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具总数 | 102,612 | | | 102,612 | | | — | | | 26,727 | | | 75,885 | |
| 金融负债总额 | $ | 8,223,872 | | | $ | 7,658,449 | | | $ | 2,716,985 | | | $ | 4,865,579 | | | $ | 75,885 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21。金融工具（续）
(a)金融工具的公允价值（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 按公允价值结转的长期投资 | $ | 1,344,207 | | | $ | 1,344,221 | | | $ | 1,270,138 | | | $ | — | | | $ | 74,083 | |
| 开发贷款和其他应收账款 | 53,680 | | | 50,300 | | | — | | | 50,300 | | | — | |
| 衍生工具： | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲的能源合约 | 393 | | | 393 | | | — | | | — | | | 393 | |
| 利率互换被指定为对冲工具 | 69,188 | | | 69,188 | | | — | | | 69,188 | | | — | |
| 货币远期合约未被指定为对冲合约 | 2,659 | | | 2,659 | | | — | | | 2,659 | | | — | |
拥堵收入
未被指定为对冲的权利 | 10,110 | | | 10,110 | | | — | | | — | | | 10,110 | |
| 跨货币互换被指定为净投资对冲工具 | 1,267 | | | 1,267 | | | — | | | 1,267 | | | — | |
| 受监管业务的商品合约 | 283 | | | 283 | | | — | | | 283 | | | — | |
| 衍生工具总数 | 83,900 | | | 83,900 | | | — | | | 73,397 | | | 10,503 | |
| 金融资产总额 | $ | 1,481,787 | | | $ | 1,478,421 | | | $ | 1,270,138 | | | $ | 123,697 | | | $ | 84,586 | |
| 长期债务 | $ | 7,512,017 | | | $ | 6,699,031 | | | $ | 2,623,628 | | | $ | 4,075,403 | | | — | |
| 应付关联方的票据 | 25,808 | | | 15,180 | | | — | | | 15,180 | | | — | |
| 可转换债券 | 245 | | | 276 | | | 276 | | | — | | | — | |
| C 系列优先股 | 12,072 | | | 11,675 | | | — | | | 11,675 | | | — | |
| 衍生工具： | | | | | | | | | |
| 能源合约被指定为现金流对冲工具 | 120,284 | | | 120,284 | | | — | | | — | | | 120,284 | |
| 未被指定为对冲的能源合约 | 8,617 | | | 8,617 | | | — | | | — | | | 8,617 | |
| 跨货币互换被指定为净投资对冲工具 | 24,371 | | | 24,371 | | | — | | | 24,371 | | | — | |
| 跨货币互换被指定为现金流对冲工具 | 15,435 | | | 15,435 | | | — | | | 15,435 | | | — | |
| 受监管业务的商品合约 | 1,614 | | | 1,614 | | | — | | | 1,614 | | | — | |
| 衍生工具总数 | 170,321 | | | 170,321 | | | — | | | 41,420 | | | 128,901 | |
| 金融负债总额 | $ | 7,720,463 | | | $ | 6,896,483 | | | $ | 2,623,904 | | | $ | 4,143,678 | | | $ | 128,901 | |
| | |
| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(a)金融工具的公允价值（续）
由于这些工具的短期到期，公司已确定，截至2023年6月30日和2022年12月31日，其短期金融资产和负债的账面价值接近公允价值。
对Atlantica的投资（1级）的公允价值以纳斯达克证券交易所的收盘价计算。
开发贷款和其他应收账款（第二级）的公允价值是使用贴现现金流法确定的，使用管理层确定的根据估计信用风险调整的类似工具的估计当前市场利率。
公司长期债务的1级公允价值以纽约证券交易所的收盘价和场外交易收盘价衡量。公司按固定利率计算的长期债务和C系列优先股的二级公允价值是使用贴现现金流法和当前利率确定的。公司的二级可转换债券公允价值已确定为其面值与AQN普通股在转换基础上的报价中较大者。
公司的二级公允价值衍生工具主要包括掉期、期权、权利、订阅协议和远期实物衍生品，在这些衍生品中，定价投入的市场数据是可以观察的。二级定价输入来自各种市场指数，并使用基于报价利率曲线的折扣，这些曲线在市场上是可以观察到的。
该公司的三级工具包括电力销售的能源合同、拥堵收入权（“CRR”）和公司对AYES Canada的投资。能源合约公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是内部开发的远期市场价格，范围从m $24.27到 $73.20加权平均值的 $35.79截至2023年6月30日。加权平均远期市场价格是根据预计每月销售的能源数量和当月的预期远期价格制定的。能源合同公允价值的变化详见附注21 (b) (ii) 和21 (b) (iv)。公允价值 m 中使用的重大不可观察的投入CRR 的衡量标准是最近的 CRR 拍卖价格从 $零到 $23.98加权平均值为 $5.04如同 2023 年 6 月 30 日。在衡量公司AYES Canada投资的公允价值时使用的重大不可观察的投入是预期的现金流，适用于这些现金流的贴现率不等m 7.81% 到 8.31% 加权平均值的 8.12%, a而且 Atlantica 股价的预期波动范围为m 26.99% 到 34.89% 截至2023年6月30日。单独而言，预期现金流的大幅增加（减少）或贴现率的增加（降低）将导致公允价值衡量标准大幅降低（更高）。
(b)衍生工具
衍生工具在未经审计的中期合并资产负债表上确认为资产或负债，并在每个报告期内按公允价值计量。
(i)商品衍生品——受监管的会计
该公司使用衍生金融工具来减少与其受监管的天然气和电力服务区域相关的未来部分天然气购买价格相关的现金流波动性。该公司的战略是最大限度地减少向受监管客户销售的天然气价格的波动。截至2023年6月30日，与上述衍生品合约相关的大宗商品交易量（以dekatherms为单位）为 2,755,733.
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
(i)商品衍生品——受监管的会计（续）
这些衍生工具的会计须遵守利率监管企业的指导方针。这些合同结算的大部分损益都包含在燃料和商品成本调整的计算中（附注5）。因此，这些天然气衍生品合约公允价值的变化及其对监管资产和负债的抵消调整对收益没有影响。
(ii)现金流套期保值
该公司试图通过签订以下长期能源衍生合同，降低桑迪岭、参议院、Minonk和Sugar Creek风力设施未来预计出售发电的价格风险。
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名义数量
（毫瓦-小时） | | 到期 | | 接收平均值
价格（每兆瓦时） | | 支付浮动价格
（每兆瓦时数） |
| 3,772,462 | | | 2030 年 9 月 | | $25.00 | | 伊利诺伊中心 |
| 404,612 | | | 2028 年 12 月 | | $29.00 | | PJM 西部中心 |
| 1,707,551 | | | 2027 年 12 月 | | $22.00 | | 在集线器上 |
| 1,471,065 | | | 2027 年 12 月 | | $36.00 | | ERCOT 北方枢纽 |
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本公司是 二利率互换合约作为现金流套期保值，以降低某些定期贷款机制有效期内利率上升的风险。根据利率互换合约的条款，公司已固定了此类定期贷款额度的利率支出。指定日衍生品的公允价值摊销为合约剩余期限内的收益。
公司参与了前瞻性利率互换，以降低与2024年7月1日至2029年7月1日期间的季度利息支付相关的利率风险他 $350,000次级无抵押票据。公司将支付浮动利率和收据固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与次级无抵押票据相关的未来季度浮动利率利息支付。
2022年1月，公司签订了与加拿大票据同期的跨货币利率互换，以有效兑换 C$400,000以美元计价的加拿大发行。在未经审计的中期合并运营报表中，由于即期汇率变动而导致的加拿大票据账面金额的变化在每个时期均确认为外汇损失（收益）。该公司将跨货币固定利率与固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与加拿大票据利息和本金偿还的现金流相关的外币敞口。AOCI余额中与即期汇率变动引起的跨货币固定利率互换公允价值变动相关的抵消部分也立即作为抵消外汇损失（收益）重新归类为未经审计的中期合并运营报表。
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
(ii)现金流套期保值（续）
下表汇总了归属于被指定为现金流对冲工具的衍生金融工具的OCI：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流对冲的有效部分 | $ | 29,949 | | | $ | (20,298) | | | $ | 52,435 | | | $ | (81,852) | |
| 现金流对冲的摊销 | (1,421) | | | (3,828) | | | (4,908) | | | (3,992) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | 7,893 | | | 11,247 | | | 6,759 | | | 14,079 | |
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| 归属于AQN股东的 OCI | $ | 36,421 | | | $ | (12,879) | | | $ | 54,286 | | | $ | (71,765) | |
该公司预计 $19,722AOCI目前未实现的亏损将在扣除税款后的未来12个月内重新归类为不受监管的能源销售、投资损失、利息支出和衍生品收益，前提是标的套期保值交易结算。
(iii)对外业务净投资的外汇套期保值
AQN大部分业务的本位货币是美元。公司指定以加元计价的债务作为对冲其在加拿大投资和子公司的净投资的外币敞口。被指定为对外业务净投资的套期保值的相关外币交易损益，其报告方式与与净投资相关的折算调整（在OCI中）相同。外币亏损 $9,629和 $9,638分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中（2022年——收益为美元）395和 $220，分别记录在 OCI 中。
2019年5月23日，公司签订了与次级无抵押票据同期的跨货币互换，以有效转换美元350,000以美元计价的发行，转换为加元。在未经审计的中期合并运营报表中，由于即期汇率变动而导致的票据账面金额的变化在每个时期均确认为外汇损失（收益）。该公司将跨货币固定利率与固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与票据利息和本金偿还的现金流相关的外币敞口。2020年1月1日，AQN的本位货币改为美元后，该套期保值被取消了指定性。该公司将此次互换重新指定为对冲AQN对其加拿大子公司的净投资。相关外币交易损益被指定为对冲外国运营公司净投资的损益on的报告方式与与净投资相关的折算调整（以OCI为单位）相同。重新指定日衍生品的公允价值将在原始套期保值的剩余寿命内摊销。外币亏损 $6,942和 $7,009分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中（2022年——收益为美元）14,929和 $10,697，分别记录在 OCI 中。
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
（三）对外业务净投资的外汇套期保值（续）
加拿大的业务
该公司因其在加拿大的业务而面临货币波动的影响。AQN寻求主要通过使用自然套期保值来管理这种风险，使用加拿大的长期债务为其在加拿大的业务融资，并结合外汇远期合约和现货购买。
该公司在加拿大的业务决心以加元为本位货币，并面临美元交易带来的货币波动的影响。公司指定以美元计价的债务作为对冲其在美国投资和子公司的净投资的外币敞口。被指定为对外业务净投资的套期保值的相关外币交易损益，其报告方式与与净投资相关的折算调整（在OCI中）相同。外币收益为 $2,924和 $2,801分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月 (2022-亏损 $2,149和 $2,544) 是在 OCI 中录制的。
该公司是C$的当事方300,000固定到固定的交叉货币利率互换，以有效地将加元债券转换为美元。2022年2月，公司结算了与其加元相关的跨货币互换200,000已偿还的债券。公司将掉期结算的每月应计额产生的跨货币利率互换和相关的短期美元应付账款的全部名义金额指定为对冲其在美国业务净投资的外币敞口。与掉期公允价值变动相关的损益以及被指定为对冲外国业务净投资的美元应计额的相关外币损益，其报告方式与折算调整相同（在OCI中） 与净投资有关。收益为 $3,967和 $4,348分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中（2022年——亏损美元）8,132和 $6,080，分别记录在 OCI 中。
该公司参与了固定换固定的交叉货币利率互换，以有效转换加元400,000以加元计价的债券转换为美元。可再生能源集团将掉期结算的每月应计额产生的跨货币利率互换和相关的短期美元应付账款的全部名义金额指定为对冲其在美国业务净投资的外币敞口。与掉期公允价值变动相关的收益或亏损以及被指定为对冲外国业务净投资的美元应计额的相关外币损益，其报告方式与与净投资相关的折算调整（在OCI中）相同。A GAIn 加元4,975和 C$4,987为了分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月（2022-亏损 $8,439和 $14,252，分别地) 是在 OCI 中录制的。
智利的业务
该公司在智利的业务面临汇率波动的影响。该公司的智利业务决心以智利比索作为其功能货币。用于为业务融资的智利长期债务以智利Unidad de Fomento计价。
(iv)其他衍生品和风险管理
在正常业务过程中，公司面临可能影响其经营业绩的财务风险。公司采用风险管理策略，以期在具有成本效益的基础上尽可能降低这些风险。衍生金融工具用于管理汇率、利率和商品价格波动的某些风险。公司不出于投机目的签订衍生金融协议。对于未被指定为套期保值的衍生产品，公允价值的变化将立即计入收益。
该公司寻求通过签订CRR来缓解ERCOT输电网能源拥堵费的波动，截至2023年6月30日，CRR的数量是名义上的y of 919,014mw-Hours，价格范围从m $0.64每兆瓦时至 $19.06每 mW-hr，加权平均值为 $5.972023 年 4 月至 2025 年 4 月的每 mw-hr。这些CRR未被指定为会计套期保值。
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
(iv)其他衍生品和风险管理（续）
公司是金额为加元的利率上限协议的当事方390,000适用于 2023 年 1 月 15 日至 2024 年 1 月 15 日期间。该公司是利率互换的参与方，该利率互换旨在降低与其蓝山风能设施债务相关的利率风险。该合同是在2022年出售蓝山风力发电设施后续订的。在未经审计的中期合并运营报表中，衍生品确认的亏损记为可再生资产出售收益的减少。
该公司通过一份名义数量为的长期能源衍生品合约，降低了预期未来出售其太阳能设施发电的价格风险 388,170mw-Hours，价格为 $25.15每 mw-HR，作为能源销售价格的经济对冲工具，将于2030年8月到期。衍生品合约未被指定为会计对冲。
未被指定为套期保值的衍生金融工具对未经审计的中期合并运营报表的影响包括以下内容：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 衍生金融工具的未实现收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | (4,680) | | | $ | — | | | $ | (4,680) | | |
| | | | | | | | |
| 能源衍生品合约 | 84 | | | (2,352) | | | 62 | | | (3,103) | | |
| | | | | | | | |
| 商品合约 | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | |
| $ | 84 | | | $ | (7,032) | | | $ | 1,190 | | | $ | (7,783) | | |
| 衍生金融工具的已实现收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 能源衍生品合约 | (1,537) | | | (157) | | | (3,830) | | | 149 | | |
| | | | | | | | |
| $ | (1,537) | | | $ | (157) | | | $ | (3,830) | | | $ | 149 | | |
| 未计作套期保值的衍生金融工具的损失 | (1,453) | | | (7,189) | | | (2,640) | | | (7,634) | | |
| 由于取消套期保险，AOCI收益的摊销被冻结 | 997 | | | 1,054 | | | 1,994 | | | 1,750 | | |
| $ | (456) | | | $ | (6,135) | | | $ | (646) | | | $ | (5,884) | | |
| 未经审计的中期合并运营报表分类： | | | | | | | | |
| 衍生金融工具的收益（亏损） | $ | 1,039 | | | $ | (3,313) | | | $ | 3,205 | | | $ | (2,569) | | |
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| 不受监管的能源销售 | (1,495) | | | (2,822) | | | (3,851) | | | (3,315) | | |
| | | | | | | | |
| $ | (456) | | | $ | (6,135) | | | $ | (646) | | | $ | (5,884) | | |
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| 阿冈昆电力和公用事业公司 |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 |
| 2023年6月30日和2022年6月30日 |
| （以千美元计，注明的和每股金额除外） |
21.金融工具（续）
(c)供应商融资计划
在正常业务过程中，公司签订了供应商融资计划，根据该计划，供应商可以自愿选择出售其应收账款。公司同意在发票到期日支付公司通过执行汇票确认的发票的规定金额。贸易应付安排的条款符合行业惯例，不受供应商根据这些安排出售金额的决定的影响。截至 2023 年 6 月 30 日，应付账款包括指定供应商的已确认发票，金额为 $63,328(2022 年 12 月 31 日-$16,785).
22.比较数字
某些比较数字已重新分类，以符合本期采用的未经审计的中期合并财务报表列报方式。