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高科技和制造业会员2023-01-012023-06-300001398659US-GAAP:运营部门成员G: 高科技和制造业会员2023-01-012023-06-300001398659g: Datatechai 会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001398659G: 数字运营会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001398659US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001398659US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-01-012023-06-300001398659US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300001398659g: Datatechai 会员2022-04-012022-06-300001398659g: Datatechai 会员2023-04-012023-06-300001398659g: Datatechai 会员2022-01-012022-06-300001398659g: Datatechai 会员2023-01-012023-06-300001398659G: 数字运营会员2022-04-012022-06-300001398659G: 数字运营会员2023-04-012023-06-300001398659G: 数字运营会员2022-01-012022-06-300001398659G: 数字运营会员2023-01-012023-06-3000013986592023-07-012023-06-3000013986592024-01-012023-06-3000013986592026-01-012023-06-3000013986592028-01-012023-06-300001398659g: 销售激励计划会员2022-03-310001398659g: 流程过渡活动成员2022-03-310001398659g: 销售激励计划会员2023-03-310001398659g: 流程过渡活动成员2023-03-310001398659g: 销售激励计划会员2021-12-310001398659g: 流程过渡活动成员2021-12-310001398659g: 销售激励计划会员2022-12-310001398659g: 流程过渡活动成员2022-12-310001398659g: 销售激励计划会员2022-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2022-06-300001398659g: 销售激励计划会员2023-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2023-06-300001398659g: 销售激励计划会员2022-04-012022-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2022-04-012022-06-300001398659g: 销售激励计划会员2023-04-012023-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2023-04-012023-06-300001398659g: 销售激励计划会员2022-01-012022-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2022-01-012022-06-300001398659g: 销售激励计划会员2023-01-012023-06-300001398659g: 流程过渡活动成员2023-01-012023-06-300001398659US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员G: 企业会员2022-12-310001398659G: 办公场所和员工 everanceChargeMember2022-04-012022-06-300001398659G: 办公场所和员工 everanceChargeMember2023-04-012023-06-300001398659G: 办公场所和员工 everanceChargeMember2022-01-012022-06-300001398659G: 办公场所和员工 everanceChargeMember2023-01-012023-06-300001398659美国公认会计准则:资本增加成员2022-01-012022-12-310001398659美国公认会计准则:资本增加成员2023-01-012023-06-3000013986592016-01-012016-12-310001398659g: 非现金支出会员2022-04-012022-06-300001398659US-GAAP:后续活动成员2023-07-132023-07-13
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在已结束的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期
委员会文件编号: 001-33626
GENPACT 限定
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
百慕大 | | 98-0533350 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
佳能法院
22 维多利亚街
汉密尔顿HM 12
百慕大
(441) 298-3300
(注册人主要行政办公室的地址,包括邮政编码和电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | G | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| | | | |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐没有 ☒
截至 2023 年 8 月 2 日,有 181,318,104注册人已发行和流通的普通股,面值每股0.01美元。
目录
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商品编号 | | | | 页号 |
| | | | | | |
第一部分 | | | | 财务信息 | | |
| | 1. | | 未经审计的合并财务报表 | | |
| | | | 截至2022年12月31日和2023年6月30日的合并资产负债表 | | 3 |
| | | | 截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表 | | 4 |
| | | | 截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益(亏损)合并报表 | | 5 |
| | | | 截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并权益表 | | 6 |
| | | | 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表 | | 10 |
| | | | 合并财务报表附注 | | 11 |
| | 2. | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 51 |
| | 3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 72 |
| | 4. | | 控制和程序 | | 73 |
| | | | | | |
第二部分 | | | | 其他信息 | | |
| | 1. | | 法律诉讼 | | 74 |
| | 1A. | | 风险因素 | | 74 |
| | 2. | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 74 |
| | 5. | | 其他信息 | | 74 |
| | 6. | | 展品 | | 75 |
| | | | | | |
签名 | | | | | | 76 |
第一部分-财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
GENPACT 有限公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 646,765 | | | $ | 491,308 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元20,442和 $25,520分别截至2022年12月31日和2023年6月30日 | 4 | | 994,755 | | | 1,007,675 | |
预付费用和其他流动资产 | 7 | | 137,972 | | | 249,126 | |
流动资产总额 | | | $ | 1,779,492 | | | $ | 1,748,109 | |
| | | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 9 | | 180,758 | | | 179,803 | |
经营租赁使用权资产 | | | 198,366 | | | 179,069 | |
递延所得税资产 | 23 | | 135,483 | | | 131,440 | |
无形资产,净额 | 10 | | 89,715 | | | 70,537 | |
善意 | 10 | | 1,684,196 | | | 1,685,331 | |
合同成本资产 | 20 | | 216,670 | | | 193,787 | |
其他资产,扣除信贷损失备抵金3,198和 $3,345分别截至2022年12月31日和2023年6月30日 | | | 304,134 | | | 294,264 | |
总资产 | | | $ | 4,588,814 | | | $ | 4,482,340 | |
| | | | | |
负债和权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
短期借款 | 11 | | $ | 151,000 | | | $ | 103,000 | |
长期债务的当前部分 | 12 | | 26,136 | | | 26,144 | |
应付账款 | | | 35,809 | | | 41,956 | |
应缴所得税 | 23 | | 45,306 | | | 93,692 | |
应计费用和其他流动负债 | 13 | | 791,007 | | | 615,799 | |
经营租赁负债 | | | 54,063 | | | 50,852 | |
流动负债总额 | | | $ | 1,103,321 | | | $ | 931,443 | |
| | | | | |
长期债务,减去流动部分 | 12 | | 1,249,153 | | | 1,236,665 | |
经营租赁负债 | | | 190,398 | | | 163,672 | |
递延所得税负债 | 23 | | 4,176 | | | 3,791 | |
其他负债 | 14 | | 215,608 | | | 213,905 | |
负债总额 | | | $ | 2,762,656 | | | $ | 2,549,476 | |
| | | | | |
股东权益 | | | | | |
优先股,$0.01面值, 250,000,000授权, 无发行的 | | | — | | | — | |
普通股,美元0.01面值, 500,000,000已授权,$182,924,416和 181,318,104分别于 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 3 日已发行和未偿还 | | | 1,823 | | | 1,807 | |
额外的实收资本 | | | 1,777,453 | | | 1,831,425 | |
留存收益 | | | 780,007 | | | 800,964 | |
累计其他综合收益(亏损) | | | (733,125) | | | (701,332) | |
权益总额 | | | $ | 1,826,158 | | | $ | 1,932,864 | |
承付款和意外开支 | 24 | | | | |
负债和权益总额 | | | $ | 4,588,814 | | | $ | 4,482,340 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并收益表
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 注意事项 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
净收入 | 20 | | $ | 1,089,147 | | | $ | 1,105,524 | | | $ | 2,157,590 | | | $ | 2,194,843 | |
收入成本 | | | 714,256 | | | 715,484 | | | 1,400,218 | | | 1,434,562 | |
毛利 | | | $ | 374,891 | | | $ | 390,040 | | | $ | 757,372 | | | $ | 760,281 | |
运营费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | 233,096 | | | 229,426 | | | 470,392 | | | 445,911 | |
收购的无形资产的摊销 | 10 | | 10,895 | | | 8,257 | | | 22,201 | | | 16,512 | |
其他运营(收入)支出,净额 | 21 | | 21,217 | | | (4,963) | | | 21,220 | | | (4,574) | |
运营收入 | | | $ | 109,683 | | | $ | 157,320 | | | $ | 243,559 | | | $ | 302,432 | |
外汇收益(亏损),净额 | | | 1,142 | | | 1,763 | | | 5,445 | | | 723 | |
利息收入(支出),净额 | 22 | | (11,204) | | | (12,138) | | | (23,292) | | | (21,765) | |
其他收入(支出),净额 | | | (4,258) | | | 3,425 | | | (4,667) | | | 7,455 | |
所得税支出前的收入 | | | $ | 95,363 | | | $ | 150,370 | | | $ | 221,045 | | | $ | 288,845 | |
所得税支出 | 23 | | 23,693 | | | 34,118 | | | 53,196 | | | 66,492 | |
净收入 | | | $ | 71,670 | | | $ | 116,252 | | | $ | 167,849 | | | $ | 222,353 | |
普通股每股收益 | 18 | | | | | | | | |
基本 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.91 | | | $ | 1.21 | |
稀释 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.19 | |
计算每股普通股收益时使用的加权平均普通股数量 | 18 | | | | | | | | |
基本 | | | 184,418,350 | | | 183,230,252 | | | 185,028,063 | | | 183,512,828 | |
稀释 | | | 187,865,653 | | | 185,825,117 | | | 188,712,029 | | | 186,705,697 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
综合收益(亏损)合并报表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
净收入 | $ | 71,670 | | | $ | 116,252 | | | $ | 167,849 | | | $ | 222,353 | |
其他综合收入: | | | | | | | |
货币折算调整 | (81,412) | | | (7,886) | | | (108,841) | | | 9,108 | |
现金流套期保值衍生品的净收益(亏损),扣除税款(注6) | (11,731) | | | 8,549 | | | (8,858) | | | 21,640 | |
退休金,扣除税款 | 445 | | | 128 | | | 1,546 | | | 1,045 | |
其他综合收益(亏损) | (92,698) | | | 791 | | | (116,153) | | | 31,793 | |
综合收益(亏损) | $ | (21,028) | | | $ | 117,043 | | | $ | 51,696 | | | $ | 254,146 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并权益表
在截至2022年6月30日的三个月中
(未经审计)
(以千计,份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | |
| 的数量 股份 | | 金额 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | | 总计 公平 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | 185,072,415 | | | $ | 1,845 | | | $ | 1,693,854 | | | $ | 729,503 | | | $ | (577,808) | | | $ | 1,847,394 | |
行使期权时发行普通股(附注16) | 50,000 | | | 1 | | | 1,382 | | | — | | | — | | | 1,383 | |
根据员工股票购买计划发行普通股(注16) | 94,232 | | | 1 | | | 3,762 | | | — | | | — | | | 3,763 | |
绩效单位归属的净结算(附注16) | 76,508 | | | 1 | | | (2,545) | | | — | | | — | | | (2,544) | |
已回购和报废的股票(注17) | (1,809,419) | | | (18) | | | — | | | (75,983) | | | — | | | (76,001) | |
与回购股票相关的开支(附注17) | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
股票薪酬支出(附注 16) | — | | | — | | | 20,442 | | | — | | | — | | | 20,442 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 71,670 | | | — | | | 71,670 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,698) | | | (92,698) | |
股息 ($)0.125每股普通股,注17) | — | | | — | | | — | | | (22,935) | | | — | | | (22,935) | |
截至2022年6月30日的余额 | 183,483,736 | | | $ | 1,830 | | | $ | 1,716,895 | | | $ | 702,219 | | | $ | (670,506) | | | $ | 1,750,438 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并权益表
在截至2022年6月30日的六个月中
(未经审计)
(以千计,份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | |
| 的数量 股份 | | 金额 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | | 总计 公平 |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 185,336,357 | | | $ | 1,847 | | | $ | 1,717,165 | | | $ | 732,474 | | | $ | (554,353) | | | $ | 1,897,133 | |
行使期权时发行普通股(附注16) | 50,000 | | | 1 | | | 1,382 | | | — | | | — | | | 1,383 | |
根据员工股票购买计划发行普通股(注16) | 181,878 | | | 2 | | | 7,061 | | | — | | | — | | | 7,063 | |
归属限制性股份单位的净结算(注16) | 54,942 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
绩效单位归属的净结算(附注16) | 1,300,511 | | | 13 | | | (44,404) | | | — | | | — | | | (44,391) | |
已回购和报废的股票(注17) | (3,439,952) | | | (34) | | | — | | | (151,966) | | | — | | | (152,000) | |
与回购股票相关的开支(附注17) | — | | | — | | | — | | | (69) | | | — | | | (69) | |
股票薪酬支出(附注 16) | — | | | — | | | 35,692 | | | — | | | — | | | 35,692 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 167,849 | | | — | | | 167,849 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (116,153) | | | (116,153) | |
股息 ($)0.25每股普通股,注17) | — | | | — | | | — | | | (46,069) | | | — | | | (46,069) | |
截至2022年6月30日的余额 | 183,483,736 | | | $ | 1,830 | | | $ | 1,716,895 | | | $ | 702,219 | | | $ | (670,506) | | | $ | 1,750,438 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并权益表
在截至2023年6月30日的三个月中
(未经审计)
(以千计,份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | |
| | 的数量 股份 | | 金额 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | | 总计 公平 |
截至2023年4月1日的余额 | | 183,729,110 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,794,779 | | | $ | 830,846 | | | $ | (702,123) | | | $ | 1,925,333 | |
行使期权时发行普通股(附注16) | | 645,000 | | | 7 | | | 12,627 | | | — | | | — | | | 12,634 | |
根据员工股票购买计划发行普通股(注16) | | 101,828 | | | 1 | | | 3,369 | | | — | | | — | | | 3,370 | |
归属限制性股份单位的净结算(注16) | | 38,213 | | | — | | | (1,144) | | | — | | | — | | | (1,144) | |
绩效单位归属的净结算(附注16) | | 1,432 | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | (38) | |
已回购和报废的股票(注17) | | (3,197,479) | | | (32) | | | — | | | (120,439) | | | — | | | (120,471) | |
与回购股票相关的费用,包括税款(注17) | | — | | | — | | | — | | | (664) | | | — | | | (664) | |
股票薪酬支出(附注 16) | | — | | | — | | | 21,832 | | | — | | | — | | | 21,832 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 116,252 | | | — | | | 116,252 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 791 | | | 791 | |
股息 ($)0.1375每股普通股,注17) | | — | | | — | | | — | | | (25,031) | | | — | | | (25,031) | |
截至2023年6月30日的余额 | | 181,318,104 | | | $ | 1,807 | | | $ | 1,831,425 | | | $ | 800,964 | | | $ | (701,332) | | | $ | 1,932,864 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并权益表
在截至2023年6月30日的六个月中
(未经审计)
(以千计,份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | |
| | 的数量 股份 | | 金额 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | | 总计 公平 |
截至2023年1月1日的余额 | | 182,924,416 | | | $ | 1,823 | | | $ | 1,777,453 | | | $ | 780,007 | | | $ | (733,125) | | | $ | 1,826,158 | |
行使期权时发行普通股(附注16) | | 1,287,280 | | | 13 | | | 25,424 | | | — | | | — | | | 25,437 | |
根据员工股票购买计划发行普通股(注16) | | 174,473 | | | 2 | | | 6,489 | | | — | | | — | | | 6,491 | |
归属限制性股份单位的净结算(注16) | | 347,744 | | | 3 | | | (8,430) | | | — | | | — | | | (8,427) | |
绩效单位归属的净结算(附注16) | | 412,275 | | | 4 | | | (11,047) | | | — | | | — | | | (11,043) | |
已回购和报废的股票(注17) | | (3,828,084) | | | (38) | | | — | | | (150,433) | | | — | | | (150,471) | |
与回购股票相关的费用,包括税款(注17) | | — | | | — | | | — | | | (677) | | | — | | | (677) | |
股票薪酬支出(附注 16) | | — | | | — | | | 41,536 | | | — | | | — | | | 41,536 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 222,353 | | | — | | | 222,353 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,793 | | | 31,793 | |
股息 ($)0.275每股普通股,注17) | | — | | | — | | | — | | | (50,286) | | | — | | | (50,286) | |
截至2023年6月30日的余额 | | 181,318,104 | | | $ | 1,807 | | | $ | 1,831,425 | | | $ | 800,964 | | | $ | (701,332) | | | $ | 1,932,864 | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(以千计) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 167,849 | | | $ | 222,353 | |
为将净收入与经营活动提供的/(用于)的净现金进行对账的调整: | | | |
折旧和摊销 | 47,869 | | | 36,845 | |
债务发行成本的摊销 | 1,256 | | | 978 | |
收购的无形资产的摊销 | 22,201 | | | 16,512 | |
无形资产和不动产、厂房和设备的减记 | 1,377 | | | — | |
经营使用权资产和其他资产的减记 | 20,307 | | | — | |
被归类为待售业务的出售亏损(参见附注8) | — | | | 802 | |
信用损失备抵金 | 482 | | | 6,521 | |
外币资产/负债重新估值的未实现收益 | (3,685) | | | (2,249) | |
股票薪酬支出 | 35,692 | | | 41,536 | |
递延所得税支出(福利) | 552 | | | (2,957) | |
其他,净额 | 321 | | | 1,147 | |
经营资产和负债的变化: | | | |
应收账款增加 | (139,653) | | | (26,891) | |
预付费用、其他流动资产、合同成本资产、经营租赁使用权资产和其他资产的增加 | (28,935) | | | (62,006) | |
应付账款增加 | 5,246 | | | 5,742 | |
应计费用、其他流动负债、经营租赁负债和其他负债的减少 | (171,405) | | | (150,087) | |
应缴所得税增加 | 28,578 | | | 49,136 | |
/(用于)经营活动提供的净现金 | $ | (11,948) | | | $ | 137,382 | |
投资活动 | | | |
购买不动产、厂房和设备 | (26,943) | | | (24,033) | |
支付内部产生的无形资产(包括正在开发的无形资产) | (2,126) | | | (1,705) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 43 | | | 17 | |
业务收购的款项,扣除收购的现金 | — | | | (682) | |
为业务剥离支付款项 | — | | | (19,510) | |
用于投资活动的净现金 | $ | (29,026) | | | $ | (45,913) | |
筹资活动 | | | |
偿还融资租赁债务 | (6,018) | | | (6,856) | |
偿还长期债务 | (367,000) | | | (13,250) | |
短期借款的收益 | 250,000 | | | 148,000 | |
偿还短期借款 | — | | | (196,000) | |
根据股票薪酬计划发行普通股的收益 | 8,446 | | | 31,928 | |
支付股票奖励的净结算 | (44,521) | | | (18,317) | |
支付盈余对价 | — | | | (2,399) | |
已支付的股息 | (46,069) | | | (50,286) | |
回购和退回股票的款项(包括与回购股票相关的费用) | (152,069) | | | (150,548) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (357,231) | | | $ | (257,728) | |
现金和现金等价物的净减少 | (398,205) | | | (166,259) | |
汇率变动的影响 | (40,877) | | | 10,802 | |
期初的现金和现金等价物 | 899,458 | | | 646,765 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 460,376 | | | $ | 491,308 | |
补充信息 | | | |
在此期间支付的利息现金 | $ | 23,168 | | | $ | 22,550 | |
在此期间支付的所得税现金,扣除退款 | $ | 78,592 | | | $ | 66,819 | |
| | | |
参见合并财务报表的附注。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
1. 组织
该公司是一家全球专业服务公司,以其为数百家《财富》全球500强客户运行数千个流程的经验为指导,推动以数字为主导的创新,为客户运营数字化智能运营。公司结束了 121,000员工为来自多个关键垂直行业的客户提供服务 35国家。
2. 重要会计政策摘要
(a) 准备基础和合并原则
随附的合并财务报表是根据美国公认的会计原则(“U.S. GAAP”)和证券交易委员会(“SEC”)在10-Q表上报告的规则和条例编制的。因此,它们不包括公认的年度财务报告会计原则所要求的某些信息和附注披露,应与公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。随附的合并财务报表反映了管理层认为公允列报这些期间的经营业绩所必需的所有调整。
随附的财务报表是合并编制的,反映了百慕大公司Genpact Limited及其所有持股和控制权超过50%的子公司的财务报表。当公司在实体中没有控股权但对该实体施加重大影响时,公司采用权益会计法。合并时会删除所有公司间往来事务和余额。
(b) 估计数的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表中报告的金额的估计和假设。受此类估算和假设约束的重要项目包括不动产、厂房和设备的使用寿命、无形资产和商誉、收入确认、信贷损失备抵金、递延所得税资产的估值补贴、衍生金融工具的估值、租赁负债和使用权(“ROU”)资产的计量、股票薪酬的衡量、与员工福利相关的资产和义务、履行义务的性质和时间、独立销售价格绩效义务、可变对价、其他收入确认义务、所得税不确定性和其他突发事件.管理层认为,编制合并财务报表时使用的估计数是合理的。尽管这些估计和假设是基于管理层对时事和行动的最佳了解,但实际结果可能与这些估计有所不同。估算值的任何变化均在公司的合并财务报表中进行前瞻性调整。
(c) 企业合并、商誉和其他无形资产
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题805 “业务合并”,使用收购会计方法对其业务合并进行核算,确认收购的可识别有形和无形资产和承担的负债,以及收购之日公允价值计量的任何非控股权益。或有对价包含在收购成本中,并按收购当日的公允价值确认。从每个报告日起,或有对价产生的负债按公允价值重新计量,直到意外开支得到解决。公允价值的变化在收益中确认。被收购企业的所有资产和负债,包括商誉,均分配给申报单位。与收购相关的成本在销售、一般和管理费用项下记为支出。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
商誉是指收购企业的成本超过所购买的可识别有形和无形净资产的公允价值。商誉未摊销,但根据包括经营业绩、业务计划和未来现金流在内的多种因素,至少在12月31日每年进行减值测试。公司对定性因素进行评估,以确定事件或情况的存在是否导致确定申报单位的公允价值更有可能低于其账面金额。根据对事件或情况的评估,如果公司确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额,则对商誉减值进行量化评估。如果根据量化减值分析,申报单位商誉的账面价值超过该商誉的公允价值,则以等于超额的金额确认减值损失。此外,如果事件发生或情况发生变化,公司将在两次年度测试之间对商誉减值进行定性评估e 很可能会将申报单位的公允价值降至账面金额以下。有关信息和相关披露,请参阅附注10。
单独收购或与一组其他资产或通过业务合并获得并在内部开发的无形资产根据其估计使用寿命按成本减去累计摊销额和累计减值损失记账,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
与客户相关的无形资产 | 1 | - | 9年份 |
与营销相关的无形资产 | 1 | - | 8年份 |
与技术相关的无形资产 | 2 | - | 10年份 |
无形资产在其估计的使用寿命内进行摊销,摊销方法反映了无形资产的经济收益被消费或以其他方式实现的模式。
在购买的可识别有形和无形净资产的公允价值超过收购业务成本的业务合并中,公司将在合并收益表中 “其他运营(收入)支出,净额” 项下确认由此产生的收益。
在初始设计阶段完成且商业和技术可行性得到确立后,公司还将与开发或获取向客户出售/租赁的软件或技术有关的某些软件和技术相关开发成本资本化。在确定技术可行性之前产生的任何开发成本作为研究和开发成本记作支出。技术可行性是在完成详细设计方案或在没有详细设计方案的情况下完成工作模型后确定的。资本化软件和技术成本仅包括(i)用于开发或获取软件和技术的材料和服务的外部直接成本,以及(ii)与项目直接相关的员工的薪酬和相关福利。
与开发或获得向正在开发但未投入使用的客户出售/租赁的软件或技术有关的成本在 “开发中的无形资产” 项下披露。截至每个资产负债表日期,为收购未偿无形资产而支付的预付款在 “在开发的无形资产” 项下披露。
资本化软件和技术成本包含在公司资产负债表上与技术相关的无形资产下的无形资产中,在软件和技术的估计使用寿命内投入使用时按直线摊销。
只要事件和情况需要修改剩余摊销期,公司就会评估每个报告期内摊销的无形资产的剩余使用寿命,无形资产的剩余账面金额将在修订后的剩余使用寿命期间进行展望。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
(d) 金融工具和信用风险集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要反映在现金和现金等价物、衍生金融工具和应收账款中。公司将其现金和现金等价物及衍生金融工具存放在投资等级较高的公司和银行手中,限制任何一家公司或银行的信用敞口,并持续评估与之有业务往来的公司和银行的信誉度。为了降低应收账款的信用风险,公司对客户进行持续的信用评估。
(e) 应收账款
应收账款按发票金额或待开票金额入账,不计利息。贸易应收账款收取的金额包含在合并现金流量表中经营活动提供的净现金中。公司保留了应收账款投资组合中固有的当前预期信贷损失备抵金。在确定所需补贴时,管理层考虑了根据当前市场状况以及合理和可支持的预测进行调整的历史亏损。在用尽所有收款手段并且认为收回的可能性微乎其微之后,账户余额将从津贴中扣除。
公司在正常业务过程中使用基于循环应收账款的设施作为管理现金流的一部分。根据ASC 860 “转账和服务”,公司将这些设施下出售的应收账款记作金融资产的销售,并将这些应收账款以及相关备抵从其资产负债表中扣除。通常,由于其短期性质,出售的应收账款的公允价值接近其账面价值,出售这些应收账款的任何损益在转让时记录,并计入公司合并收益表中的 “利息收入(支出),净额”。
(f) 收入确认
该公司的收入主要来自业务流程管理服务,包括分析、咨询和相关的数字解决方案和信息技术服务,这些服务主要以时间和材料、交易或固定价格为基础提供。公司在向客户移交承诺服务的控制权后确认收入,该金额反映了公司预计为换取这些服务而获得的对价。根据时间和材料合同和基于交易的合同提供的服务的收入在提供服务时予以确认。该公司的固定价格合同包括应用程序定制、维护和支持服务的合同。这些合同的收入在协议期限内按比例确认。公司应计在最后计费日期和资产负债表日期之间提供的服务的收入和未开票的应收账款。
公司与客户的合同还包括因向客户交付或承诺提供的离散福利而获得的激励金,或服务级别协议,这些福利可能会给客户带来积分或退款。如果可以估算出待确认的收入数额,以免任何增量收入出现重大逆转,则与此类安排有关的收入作为可变对价入账。
公司记录了归因于某些流程过渡活动的递延收入,这些活动并不代表单独的绩效义务。与此类过渡活动有关的收入列为合同负债,随后在提供相关服务期间按比例确认。与此类过渡活动有关的成本是履行成本,与合同直接相关,可产生或增加资源。预计此类费用可根据合同收回,因此被归类为合同成本资产,在估计的预期收益期内按比例在收入成本项下确认。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
报告的收入扣除增值税、营业税和适用的折扣和补贴。从客户那里收到的自付费用报销已列为收入的一部分。
随着时间的推移而履行的履约义务的收入按照规定的衡量进展的方法予以确认。投入法(支出费用)被用来衡量完成工作的进展情况,因为投入与履行义务之间存在直接关系。未完成合同的估计损失准备金(如果有)记入根据目前的合同估计数可能出现此类损失的时期。
公司订立了多要素收入安排,在这种安排中,客户可以购买产品或服务的组合。公司决定向客户承诺的每种产品或服务是否能够与众不同,并且在合同上下文中是不同的。否则,承诺的产品或服务将合并为一项单一履约义务。如果是多要素收入安排,公司会根据相对独立的销售价格将安排对价分配给单独可识别的绩效义务。
某些合同可能包括许可证销售等服务,许可证可能是永久性的,也可以是订阅式的。来自不同永久许可证的收入将在向客户提供软件时预先确认。来自不同的、不可取消的、基于订阅的许可证的收入在转让给客户时予以确认。任何相关维护或持续支持服务的收入在合同期限内按比例确认。对于合并的软件许可证/服务履约义务,在提供服务期间确认收入。
收购合同产生的所有增量和直接成本,例如某些销售佣金,均归类为合同成本资产。此类成本在预期的收益期内摊销,并记录在销售、一般和管理费用项下。
支付给客户的其他预付费用被归类为合同资产。此类费用在预期的受益期内摊销,作为交易价格的调整入账,并从收入中扣除。
收入确认的时间可能与开具发票的时间不同。如果在提供服务之前收到与服务有关的付款,则该款项被确认为客户的预付款,归类为合同负债。与同一客户合同相关的合同资产和合同负债相互抵消,并在合并财务报表中按净额列报。
重大判决
客户合同有时包括因向客户或服务级别协议提供的离散福利而收到的激励金,这些福利可能会给客户带来积分或退款。这些数额是在合同开始时估算的,并在每个报告期结束时进行调整,因为只有在增加的收入可能不会出现重大逆转的情况下,才能获得额外信息。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
(g) 租约
在合同开始时,公司会评估合同是租约还是包含租约。公司的评估基于:(1)合同涉及不同的已识别资产的使用,(2)公司在整个合同期限内获得从资产的使用中获得几乎所有经济利益的权利,以及(3)公司有权指导资产的使用。在租赁开始时,合同中的对价根据其相对独立价格分配给每个租赁部分,以确定租赁付款。
租赁分为融资租赁或经营租赁。如果满足以下任何一项标准,则将租赁归类为融资租赁:(1) 租赁在租赁期结束时转让资产的所有权,(2) 租赁包含有理由肯定会行使的资产购买期权,(3) 租赁期限为资产剩余使用寿命的大部分时间,或 (4) 租赁付款的现值等于或大于所有公允价值的资产。如果租赁不符合上述任何一项标准,则归类为经营租赁。
对于租赁生效之日的所有租赁,ROU 资产和租赁负债均予以确认。租赁负债是租赁项下租赁付款的现值。租赁负债最初按尚未支付的租赁付款的现值计量,使用租赁开始时的租赁折扣率进行贴现。租赁负债随后按摊余成本计量。对租赁负债进行了调整,以反映该期间负债的利息和租赁付款。租赁负债的利息按导致负债剩余额的固定定期贴现率的金额确定。
ROU 资产代表在租赁期内使用租赁资产的权利。每项租约的ROU资产最初包括租赁负债的初始计量金额,根据在生效日期或之前向出租人支付的任何租赁款项、应计租赁负债和收到的任何租赁激励措施或公司产生的任何初始直接成本进行了调整。
融资租赁的ROU资产随后按成本、减去累计摊销和任何累计减值损失进行计量。运营租赁的ROU资产随后根据每个报告期末的租赁负债账面金额计量,等于租赁负债的账面金额,经调整后的租赁负债账面金额,(1)未摊销的初始直接成本,(2)预付/(应计)租赁付款和(3)收到的未摊销租赁激励余额。
每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时,就会对ROU资产的账面价值进行减值审查,类似于长期资产。
公司已选择不将所有租赁的租赁和非租赁部分分开,并对在生效之日租赁期为12个月或更短且不包含购买期权的租赁合同(“短期租赁”)使用确认豁免。
重大判决
公司将租赁期限确定为不可取消的租赁期限,如果有理由确定租赁期权会被行使,则连同延长租约期权所涵盖的任何期限;如果有理由确定租赁期权不予行使,则将终止租赁期权所涵盖的任何期限确定为不可取消的租约期限。根据其某些租约,公司可以选择续订和终止资产,租赁期限为两者之间的额外期限 一和 十年。公司在评估是否有合理的把握行使续订或终止租约的选择权时运用判断。公司会考虑所有为其行使续约或终止选择权创造经济激励的相关因素。生效日期之后,如果发生公司控制范围内的重大事件或情况变化,影响其行使(或不行使)续订或终止选择权的能力,则公司将重新评估租赁期限。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
公司采用了增量借款利率,目的是根据剩余的租赁期限和执行租赁的司法管辖区的现行利率计算租赁负债。
(h) 收入成本
收入成本主要包括直接负责为客户、其主管和可能专门为特定客户或一组流程提供服务的员工的工资和福利(包括股票薪酬)、招聘、培训和相关成本。它还包括运营费用,包括设施维护费用、差旅和生活费用、租金、信息技术费用以及咨询和某些其他费用。咨询费用是指具有专业技能的顾问和合同资源的成本,这些顾问和合同资源直接负责为客户提供服务以及与公司客户相关的差旅和其他应计费成本。它还包括不动产、厂房和设备的折旧,以及与提供创收服务直接相关的无形资产和ROU资产的摊销。
(i) 销售、一般和管理费用
销售、一般和行政(“SG&A”)费用包括与薪金和福利(包括股票薪酬)相关的费用,以及与招聘、培训和留住高级管理人员和其他支持人员相关的成本,例如人力资源、财务、法律、营销、销售和销售支持以及其他支持人员。销售和收购支出中的运营成本部分还包括此类人员的差旅和生活成本。销售和收购费用还包括与收购相关的成本、法律和专业费用(代表第三方法律、税务、会计和其他顾问的成本)、对研发、数字技术、高级自动化和机器人技术的投资以及信贷损失补贴。它还包括不动产、厂房和设备的折旧,以及收入成本中包含的无形资产和ROU资产的摊销。
(j) 信贷损失
除按公允价值计入损益的债务工具外,所有债务工具的信贷损失备抵均予以确认。在估算预期信贷损失时,公司根据类似的风险特征合并其应收账款(递延账单除外)。应收账款的信用损失基于滚动利率法,公司根据每个报告日的终身预期信用损失确认损失准备金。公司根据历史信用损失经验建立了准备金矩阵,并根据前瞻性因素和经济环境进行了调整。公司认为,最相关的前瞻性因素是公司或其客户运营所在每个国家的经济环境、国内生产总值、通货膨胀率和失业率,因此,公司根据这些因素的预期变化调整历史亏损率。在每个报告日,观察到的历史违约率都会更新,以反映公司前瞻性估计的变化。
其他金融资产和递延账单的信用损失基于贴现现金流(“DCF”)法。在DCF法下,信贷损失备抵反映了根据合同到期的合同现金流量与预计收取的现金流的现值之间的差额。预期的现金流按金融资产的有效利率进行折现。此类备抵基于资产寿命期内预计产生的信贷损失,其中包括根据公司截至资产负债表日的预期对预付款的对价。
当金融资产被认为无法收回并且没有合理的期望收回合同现金流时,就会被注销。在确定每个报告期的备抵额时,包括先前注销的金额的预期收回额,不超过先前注销的总额。
信用损失在 “销售、一般和管理费用” 中列为信用损失支出。随后收回的先前注销的款项记入同一细列项目。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
(k) 长期资产的减值
每当事件或情况变化表明,待持有和使用的长期资产,包括某些无形资产,其账面金额可能无法收回时,都要对此类资产进行减值审查。如果此类资产的账面金额高于资产预计产生的未来未贴现净现金流,则必须对此类资产进行减值测试。应确认的减值金额以资产的账面价值超过其公允价值的金额来衡量。公司使用折现现金流方法确定公允价值。
(l) 持有待售资产
如果极有可能通过出售而不是持续使用来收回长期资产(或包含一组资产和相关负债的长期资产的处置组),则该资产被归类为待售资产。
公司按账面价值或公允价值减去出售成本的较低者记录待售资产。以下标准用于确定企业是否处于待售状态:(i)有权批准出售的管理层承诺出售计划;(ii)该企业在目前的状况下可以立即出售;(iii)寻找买家的活跃计划和出售该业务的计划已经启动;(iv)该业务可能在一年内出售;(v)该企业正在积极进行营销以相对于其公允价值的合理价格出售;(vi) 出售计划不太可能被撤回或者将对该计划进行重大修改。
在确定资产的公允价值减去出售成本时,公司考虑了包括可比资产的当前销售价格、贴现现金流预测、第三方估值和任何指示性报价在内的因素。公司对公允价值的假设需要做出重大判断,因为当前的市场对经济状况的变化高度敏感。公司根据当前的市场状况和管理层做出的假设估算了待售资产的公允价值,这可能与实际业绩不同,如果市场状况恶化,可能会导致减值。
初始分类和随后的计量中的任何减值损失均被确认为费用。随后公允价值的任何增加减去销售成本(不超过先前确认的累计减值损失)均在损益表中确认。
当资产被归类为待售资产时,公司不记录相应不动产、厂房和设备以及无形资产的任何折旧和摊销。
(m) 最近发布的会计公告
权威机构发布标准和指南,由管理层评估对公司合并财务报表的影响。
公司尚未采用以下最近发布的会计准则:
2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-01号,“租约(主题842)”。如果承租人继续通过租赁控制标的资产的使用,则该ASU要求共同控制租赁安排中的承租人将其在改善项目使用寿命内拥有的租赁权改善权摊销给共同控制组,无论租赁期限如何。
ASU 对公司生效,有效期为从 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。公司正在评估该亚利桑那州立大学对其合并经营业绩、现金流、财务状况和披露的影响。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
3. 业务收购
(a) Hoodoo Digital, LLC
2021 年 12 月 31 日,公司收购了 100犹他州有限责任公司Hoodoo Digital, LLC已发行股权/有限责任公司权益的百分比,总收购对价为美元66,721。这笔金额代表了美元的现金对价64,439,扣除获得的现金 $2,283。截止日公司向卖家支付的总购买对价为 $67,695,因此可收回的款项为美元973在截止日期,随后被追回。公司对计量期进行了美元调整1,688与截至2022年12月31日的年度的税收有关。公司支付了 $682在2023年第一季度向卖方发放,截至2023年6月30日,没有一部分未偿还的收购对价。此次收购进一步推动了公司的战略,即融合经验和流程创新,帮助客户推动端到端的数字化转型。Hoodoo Digital在Adobe Experience Manager和其他Adobe应用程序方面的专业知识扩展了公司的现有能力,为客户提供集数字内容、电子商务、数据分析和营销运营于一体的端到端解决方案。
在这次收购中,公司记录了美元16,200在与客户相关的无形资产和美元中2,400在与营销相关的无形资产中,其加权平均摊销期为 五年。收购产生的商誉总额为美元46,033已使用相对公允价值分配方法分配给公司的每个报告部门,具体如下:分配给金融服务板块,金额为美元4,338,计入消费和医疗保健领域,金额为美元7,321以及高科技和制造业板块,金额为美元34,374.
出于所得税的目的,此次收购产生的商誉可以扣除。商誉主要代表收购的能力以及将收购的业务与公司现有业务合并后预计产生的其他收益。
与收购相关的成本为 $1,177已计入已发生的销售、一般和管理费用。在收购中,公司还收购了某些价值为美元的资产5,629并承担了某些总额为美元的负债1,852。与卖方的协议为公司提供了所有收盘前的所得税和非所得税负债的全额赔偿,最高不超过收购对价,包括利息和罚款。公司不会受到此类风险敞口可能产生的任何负债的财务或实质性影响。
因此,公司确认的赔偿资产为美元278基于收购当日可获得的信息,该信息包含在公司接管的资产中。自收购之日起,收购业务的经营业绩以及收购资产和假定负债的公允价值包含在公司的合并财务报表中。
4. 扣除信贷损失备抵后的应收账款
下表详细列出了公司应收账款信贷损失备抵金:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
截至1月1日的期初余额 | $ | 24,329 | | | $ | 20,442 | |
增加额(净额),记入损益表 | 2,096 | | | 6,374 | |
汇率波动的扣除/影响 | (5,983) | | | (1,296) | |
期末余额 | $ | 20,442 | | | $ | 25,520 | |
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
4.应收账款,扣除信贷损失备抵金(续)
应收账款为美元1,015,197和 $1,033,195,信贷损失备抵额为美元20,442和 $25,520, 导致应收账款净余额为美元994,755和 $1,007,675 分别截至2022年12月31日和2023年6月30日。截至2022年12月31日,公司对总额为美元的应收账款进行了重新分类2,341作为待售资产。有关其他信息,请参见注释 8。
此外,递延账单为美元64,735和 $78,870递延账单的信贷损失备抵额为美元3,198和 $3,345, 导致递延账单净余额为美元61,537和 $75,525分别截至2022年12月31日和2023年6月30日。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,该公司的发行量为美元839并收取 $ 的费用147分别归入因递延账单的信贷损失而导致的损益表。扣除相关信贷损失备抵后的递延账单包含在公司的 “其他资产” 下’截至2022年12月31日和2023年6月30日的合并资产负债表。
该公司的循环应收账款额度为美元100,000和 $75,000分别自2022年12月31日和2023年6月30日起,允许其在正常业务过程中在无追索权基础上向银行出售应收账款。在截至2022年12月31日和2023年6月3日期间,公司在任何时候使用的总最大产能为美元33,030和 $45,594,分别是。截至2022年12月31日和2023年6月30日,该融资机制的未偿还本金为美元33,030和 $45,594,分别是。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,此类应收账款的保理成本为美元123和 $453,分别和 $158和 $914,分别地。销售收益或亏损在转让应收账款时记录,并包含在公司的 “净利息收入(支出)” 下’的合并收益表。
5. 公允价值测量
公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债,包括衍生工具。 截至2022年12月31日和2023年6月30日,这些金融资产和负债的公允价值衡量标准是使用以下输入确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 使用报告日的公允价值测量 |
| | | 的报价 的活跃市场 相同的资产 | | 意义重大 其他可观测的 输入 | | 意义重大 其他不可观察的 输入 |
| 总计 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
衍生工具(注释 a、c) | $ | 21,687 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | — | |
递延补偿计划资产(附注 a、e) | 40,261 | | | — | | | — | | | 40,261 | |
总计 | $ | 61,948 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | 40,261 | |
负债 | | | | | | | |
收益对比(附注 b、d) | $ | 2,517 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,517 | |
衍生工具(注 b、c) | 38,817 | | | — | | | 38,817 | | | — | |
递延补偿计划负债(附注b,f) | 39,654 | | | — | | | — | | | 39,654 | |
总计 | $ | 80,988 | | | $ | — | | | $ | 38,817 | | | $ | 42,171 | |
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
5。公允价值测量(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 使用报告日的公允价值测量 |
| | | 的报价 的活跃市场 相同的资产 | | 意义重大 其他可观测的 输入 | | 意义重大 其他不可观察的 输入 |
| 总计 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
衍生工具(注释 a、c) | $ | 37,273 | | | $ | — | | | $ | 37,273 | | | $ | — | |
递延补偿计划资产(附注 a、e) | 47,975 | | | — | | | — | | | 47,975 | |
总计 | $ | 85,248 | | | $ | — | | | $ | 37,273 | | | $ | 47,975 | |
负债 | | | | | | | |
衍生工具(注 b、c) | 8,681 | | | — | | | 8,681 | | | — | |
递延补偿计划负债(附注b,f) | 47,313 | | | — | | | — | | | 47,313 | |
总计 | $ | 55,994 | | | $ | — | | | $ | 8,681 | | | $ | 47,313 | |
(a)衍生资产包含在合并资产负债表的 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他资产” 中。递延薪酬计划资产包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。
(b)包含在合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 和 “其他负债” 中。
(c)公司根据市场可观察到的投入对其衍生工具进行估值,包括相关货币的远期和现货价格以及相关利率的利率指数。报价取自独立的市场数据库。
(d)收益对价的公允价值是根据未来预计向被收购企业卖方支付的款项的现值计算得出的,其计算方法是使用每份收购协议中规定的收益公式和绩效目标估算被收购企业的未来财务业绩,并调整结果以反映公司对实现此类目标可能性的估计。鉴于不可观察的投入的重要性,估值被归类为公允价值层次结构的第三级。
(e)递延补偿计划资产由拉比信托持有的人寿保险单组成。拉比信托持有的资产根据保险合同的现金退保价值进行估值,该价值根据保险投资组合中标的资产的公允价值确定,因此属于公允价值层次结构的第三级。
(f)递延补偿计划负债的公允价值是根据保险单中标的资产的公允价值得出的,因此被归类为公允价值层次结构的第三级。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
5。公允价值测量(续)
下表提供了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,在公允价值层次结构中归类为第三级的收益对价的公允价值向前滚动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
期初余额 | $ | 5,406 | | | $ | — | | | $ | 5,406 | | | $ | 2,517 | |
以盈利对价支付的款项 | — | | — | | — | | (2,399) |
盈余对价公允价值的变化(注a) | — | | | — | | | — | | | (118) | |
期末余额 | $ | 5,406 | | | $ | — | | | $ | 5,406 | | | $ | — | |
(a)收益对价公允价值的变化在合并收益表中的 “其他运营(收入)支出,净额” 中报告。
下表提供了截至三个月和六个月内在公允价值层次结构中归类为第三级的递延薪酬计划资产的公允价值向前滚动 2022年6月30日还有 2023 年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
期初余额 | $ | 43,320 | | | $ | 44,745 | | | $ | 38,584 | | | $ | 40,261 | |
增加(扣除赎回后的净额) | 797 | | | 1,099 | | | 7,885 | | | 3,197 | |
递延薪酬计划资产公允价值的变动(附注a) | (5,695) | | | 2,131 | | | (8,047) | | | 4,517 | |
期末余额 | $ | 38,422 | | | $ | 47,975 | | | $ | 38,422 | | | $ | 47,975 | |
(a)计划资产公允价值的变化在合并收益表的 “其他收入(支出),净额” 中报告。
下表提供了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月在公允价值层次结构中归类为三级的递延薪酬负债的公允价值向前滚动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
期初余额 | $ | 42,554 | | | $ | 44,095 | | | $ | 38,007 | | | $ | 39,654 | |
增加(扣除赎回后的净额) | 971 | | | 1,099 | | | 7,884 | | | 3,197 | |
递延补偿计划负债的公允价值变动(附注a) | (5,692) | | | 2,119 | | | (8,058) | | | 4,462 | |
期末余额 | $ | 37,833 | | | $ | 47,313 | | | $ | 37,833 | | | $ | 47,313 | |
(a)递延补偿计划负债公允价值的变化在合并收益表的 “销售、一般和管理费用” 中报告。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
6. 衍生金融工具
公司的外币资产和负债以及以外币计价的预测现金流和利率面临利率波动的风险。公司已制定风险管理政策,包括使用衍生金融工具对冲外币资产和负债、以外币计价的预测现金流和利率风险。这些衍生金融工具包括可交割和不可交割的远期外汇合约、国债利率锁定和利率互换。公司与银行或其他金融机构的交易对手签订这些合同,公司认为此类交易对手不履约的风险并不重要。远期外汇合约和利率互换在最长的一段时间内到期 54几个月,预测的交易预计将在同一时期发生。
下表列出了未偿还的衍生金融工具的名义本金总额以及相关的资产负债表敞口:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义本金(注a) | | 资产负债表风险资产(负债)(附注b) |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
外汇远期合约计价为: | | | | | | | |
美元(卖出)印度卢比(买入) | $ | 1,587,500 | | | $ | 1,450,000 | | | $ | (25,581) | | | $ | 12,917 | |
美元(卖出)墨西哥比索(买入) | 24,000 | | | 34,500 | | | 1,079 | | | 4,364 | |
美元(卖出)菲律宾比索(买入) | 79,200 | | | 75,600 | | | (828) | | | 194 | |
欧元(卖出)美元(买入) | 182,163 | | | 190,943 | | | 480 | | | (544) | |
新加坡元(买入)美元(卖出) | 50,956 | | | 50,956 | | | 166 | | | (463) | |
欧元(卖出)罗马尼亚列伊(买入) | 51,115 | | | 45,625 | | | 848 | | | 1,021 | |
日元(卖出)中国人民币(买入) | 8,185 | | | 33,624 | | | (327) | | | 1,292 | |
美元(卖出)中国人民币(买入) | 41,000 | | | 45,000 | | | 605 | | | (1,970) | |
英镑(卖出)美元(买入) | 32,594 | | | 34,521 | | | 1,113 | | | (167) | |
美元(卖出)匈牙利字体(买入) | 12,000 | | | 20,000 | | | 828 | | | 1,979 | |
澳元(卖出)印度卢比(买入) | 87,513 | | | 93,531 | | | (452) | | | 4,166 | |
美元(卖出)波兰兹罗提(买入) | 24,000 | | | 31,000 | | | 1,372 | | | 1,440 | |
日元(卖出)美元(买入) | 10,000 | | | 7,008 | | | (1,134) | | | 523 | |
以色列谢克尔(卖出)美元(买入) | 3,000 | | | — | | | 3 | | | — | |
南非兰特(卖出)美元(买入) | 21,000 | | | 25,000 | | | (1,652) | | | 2,120 | |
美元(卖出)巴西雷亚尔(买入) | — | | | 4,000 | | | — | | | 307 | |
美元(卖出)哥斯达黎加科朗(买入) | — | | | 13,000 | | | — | | | 97 | |
利率互换(浮动至固定) | 432,248 | | | 418,304 | | | 6,350 | | | 1,316 | |
| | | | | $ | (17,130) | | | $ | 28,592 | |
(a)名义金额是衍生金融工具协议的关键要素,但不代表交易对手的交易金额,也不能衡量公司的信贷、外汇、利率或市场风险敞口。但是,交换金额基于基础衍生金融工具协议的名义金额和其他条款。名义金额以美元计价。
(b)资产负债表风险敞口以美元计价,表示衍生金融工具在报告日的按市值计价的影响。
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6。衍生金融工具(续)
FASB关于衍生品和套期保值的指导要求公司在资产负债表中将所有衍生工具按公允价值确认为资产或负债。根据财务会计准则委员会关于衍生品和套期保值的指导方针,公司将外汇远期合约、利率互换和国债利率锁定指定为现金流对冲。订立外汇远期合约是为了涵盖未来汇率波动对预测收入和服务购买的影响,签订利率互换和国库利率锁定是为了涵盖利率波动风险。除该计划外,公司还使用根据财务会计准则委员会的指导方针未记作套期保值的衍生工具,以对冲与资产负债表项目相关的外汇风险,例如应收账款和公司间借款,这些项目以公司标的本位货币以外的货币计价。
下表汇总了公司衍生工具的公允价值及其在公司财务报表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流套期保值 | | 非指定 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
资产 | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | $ | 17,531 | | | $ | 20,221 | | | $ | 2,151 | | | $ | 8,536 | |
其他资产 | | $ | 2,005 | | | $ | 8,516 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | | $ | 23,662 | | | $ | 6,966 | | | $ | 11,495 | | | $ | 791 | |
其他负债 | | $ | 3,660 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | — | |
现金流套期保值
对于被指定为现金流套期保值的衍生工具,衍生工具收益(亏损)的有效部分作为其他综合收益(亏损)的组成部分列报,并重新归类为合并收益表中确认对冲交易的同一个或多个时期的收益。衍生品的收益(亏损),代表套期保值无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分,在发生时计入收益。
该公司签署了美元国库利率锁定协议350,000关于该公司全资子公司Genpact Luxembourg S.à r.l.(“Genpact Luxembourch”)和Genpact USA, Inc.(“Genpact USA”)于2021年3月发行的优先票据(“2021年优先票据”)的未来利息支付,国债利率锁定被指定为现金流对冲。美国国债利率锁定协议于2021年3月23日终止,递延收益记入累计其他综合收益,并在2021年优先票据有效期内摊销为利息支出。截至2022年12月31日和2023年6月30日,与美国国债利率锁定协议相关的剩余摊销收益为美元530和 $450,分别地。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
6。衍生金融工具(续)
在现金流套期保值方面,作为其他综合收益(亏损)(“OCI”)组成部分记录的收益(亏损)以及相关的税收影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2022 | | 2023 |
| 之前 税 金额 | | 税 (费用) 或福利 | | Net of 税 金额 | | 之前 税 金额 | | 税 (费用) 或福利 | | Net of 税 金额 |
期初余额 | $ | 21,059 | | | $ | (4,122) | | | $ | 16,937 | | | $ | 9,378 | | | $ | (1,998) | | | $ | 7,379 | |
净收益 (亏损) 重新归类为报表 完成对冲交易后的收入 | (925) | | | (119) | | | (1,044) | | | 4,836 | | | (1,214) | | | 3,622 | |
有效部分公允价值的变化 未平仓衍生品,净额 | (13,700) | | | 925 | | | (12,775) | | | 16,755 | | | (4,584) | | | 12,171 | |
现金流套期保值衍生品的收益(亏损),净额 | (12,775) | | | 1,044 | | | (11,731) | | | 11,919 | | | (3,370) | | | 8,549 | |
期末余额 | $ | 8,284 | | | $ | (3,078) | | | $ | 5,206 | | | $ | 21,297 | | | $ | (5,368) | | | $ | 15,928 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 |
| 之前 税 金额 | | 税 (费用) 或福利 | | Net of 税 金额 | | 之前 税 金额 | | 税 (费用) 或福利 | | Net of 税 金额 |
期初余额 | $ | 17,468 | | | $ | (3,404) | | | $ | 14,064 | | | $ | (7,255) | | | $ | 1,543 | | | $ | (5,712) | |
净收益 (亏损) 重新归类为报表 完成对冲交易后的收入 | (277) | | | (270) | | | (547) | | | 7,027 | | | (1,752) | | | 5,275 | |
有效部分公允价值的变化 未平仓衍生品,净额 | (9,461) | | | 56 | | | (9,405) | | | 35,579 | | | (8,663) | | | 26,915 | |
现金流套期保值衍生品的收益(亏损),净额 | (9,184) | | | 326 | | | (8,858) | | | 28,552 | | | (6,911) | | | 21,640 | |
期末余额 | $ | 8,284 | | | $ | (3,078) | | | $ | 5,206 | | | $ | 21,297 | | | $ | (5,368) | | | $ | 15,928 | |
其他综合收益(亏损)中确认的损益及其对财务业绩的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | OCI中确认的衍生品收益(亏损)金额(有效部分) | | 从OCI重新归类为损益表(有效部分)的收益(亏损)地点 | 从OCI重新归类为损益表(有效部分)的收益(亏损)金额 |
截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
国外转发 交换合约 | $ | (18,092) | | | $ | 16,510 | | | $ | (20,684) | | | $ | 33,885 | | | 收入 | $ | 884 | | | $ | 594 | | | $ | 1,180 | | | $ | 1,229 | |
利率互换 | $ | 4,392 | | | $ | 245 | | | $ | 11,223 | | | $ | 1,694 | | | 收入成本 | (604) | | | 515 | | | 1,050 | | | (898) | |
| | | | | | | | | 销售、一般和管理费用 | (101) | | | 78 | | | 450 | | | (113) | |
| | | | | | | | | 利息支出 | (1,104) | | | 3,649 | | | (2,957) | | | 6,809 | |
| $ | (13,700) | | | $ | 16,755 | | | $ | (9,461) | | | $ | 35,579 | | | | $ | (925) | | | $ | 4,836 | | | $ | (277) | | | $ | 7,027 | |
损益表中没有确认衍生品中无效部分的收益(亏损),因此被排除在有效性测试之外 分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
6。衍生金融工具(续)
非指定对冲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品损益表中确认的收益(亏损)金额 |
| | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | 衍生品损益表中确认的收益(亏损)地点 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
远期外汇 合同(注a) | | 外汇收益 (亏损),净额 | | $ | (13,422) | | | $ | 5,596 | | | $ | (16,944) | | | $ | 13,447 | |
| | | | $ | (13,422) | | | $ | 5,596 | | | $ | (16,944) | | | $ | 13,447 | |
(a)签订这些远期外汇合约是为了对冲已确认的资产负债表项目(例如应收账款和公司间借款)的外汇汇率波动,根据财务会计准则委员会关于衍生品和套期保值的指导,最初并未被指定为套期保值。这些衍生品的已实现收益(亏损)和公允价值变动记入外汇收益(亏损)中,净额记入合并收益表。
7. 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
预付所得税和非所得税 | $ | 38,382 | | | $ | 118,622 | |
合约资产(附注20) | 11,613 | | 12,454 |
预付费用 | 39,952 | | 59,042 |
衍生工具 | 19,682 | | 28,757 |
员工预付款 | 3,299 | | 4,048 |
存款 | 5,372 | | 4,024 |
向供应商支付的预付款 | 953 | | 743 |
其他 | 18,719 | | 21,436 |
总计 | $ | 137,972 | | | $ | 249,126 | |
截至2022年12月31日,公司对某些预付费用和其他总额为美元的流动资产进行了重新分类901作为待售资产。有关其他信息,请参见注释 8。
8. 待售资产和负债
在截至2022年12月31日的年度中,公司采取行动调整其投资组合,将重点放在其认为具有最大增长机会的服务上,并取消了不再符合其长期战略的资产的优先级。根据管理层在2022年第二季度批准的计划,公司确定并剥离了属于公司消费者和医疗保健领域的业务(“业务”)。
剥离该业务的交易包括出售 100根据股票购买协议,实体已发行和流通股本的百分比,该协议于2022年12月完成。它还包括根据2022年第四季度签署的资产购买协议出售某些资产和负债。此类资产的出售已于 2023 年 2 月完成。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
8。待售资产和负债(续)
根据与出售业务相关的股票购买协议,公司有权获得高达$的潜在收益10,600,前提是企业与某些客户签订合同并在2023年向他们开具发票。公司已确定实现这些事件的可能性尚不确定,因此,如果确定对价是可以实现的,则公司选择记录收益。
根据2022年签署的与出售业务相关的资产购买协议,公司现在持有 1.5总额为美元的固定利率无抵押贷款票据百分比18,001由购买者发行。在买方团体未来出售、出售或上市股票或由买方团体自行决定提前自愿偿还这些票据后,这些票据及其利息成为公司应收账款。公司认为,收回这些票据的本金和利息的可能性微乎其微,不在公司的控制范围内。因此,该公司没有记录这些票据的价值。公司转账的义务 $18,0012023年2月,交易完成后,向买方支付了这些票据的款项。
公司于 2023 年 2 月完成了对业务的出售,净派息为 $2,091而且损失了 $802除了减值费用外,还包括出售该业务的费用32,575记录在截至2022年12月31日的年度中。在截至2022年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的三个月中,没有出现相应的亏损。归类为待售业务的出售损失已记录在公司合并收益表的 “其他经营(收入)支出,净额” 中。有关其他信息,请参见注释 21。
9. 不动产、厂房和设备,净额
下表列出了不动产、厂房和设备的毛额和净额:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
不动产、厂房和设备,毛额 | $ | 766,365 | | | $ | 774,365 | |
减去:累计折旧和摊销 | (585,607) | | | (594,562) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 180,758 | | | $ | 179,803 | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,不动产、厂房和设备的折旧费用为美元14,130和 $12,551,在截至2022年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月中,分别为美元28,660和 $25,268,分别是。截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,计算机软件摊销额为美元1,365和 $707,在截至2022年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月中,分别为美元2,682和 $1,396,分别地。
10. 商誉和无形资产
下表显示了截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月的商誉变化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的财年 | | 在截至2023年6月30日的六个月中 |
期初余额 | 1,731,027 | | 1,684,196 |
计量期调整的影响 | 1,817 | | — | |
归类为待售 | (1,625) | | — | |
汇率波动的影响 | (47,023) | | 1,135 | |
期末余额 | 1,684,196 | | 1,685,331 | |
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
10。商誉和无形资产(续)
下表显示了截至2022年12月31日止年度按申报单位划分的商誉变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服务 | | 消费者和医疗保健 | | 高科技与制造业 | | 总计 |
期初余额 | 421,257 | | 611,120 | | 698,650 | | 1,731,027 |
计量期调整的影响 | 171 | | 289 | | 1,357 | | 1,817 |
归类为待售 | — | | | (1,625) | | | — | | | (1,625) | |
汇率波动的影响 | (12,692) | | | (16,877) | | | (17,454) | | | (47,023) | |
期末余额 | 408,736 | | 592,907 | | 682,553 | | 1,684,196 |
下表显示了截至2023年6月30日的六个月按申报单位分列的商誉变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服务 | | 消费者和医疗保健 | | 高科技与制造业 | | 总计 |
期初余额 | 408,736 | | 592,907 | | 682,553 | | 1,684,196 |
汇率波动的影响 | 217 | | | 369 | | | 549 | | | 1,135 | |
期末余额 | 408,953 | | | 593,276 | | | 683,102 | | | 1,685,331 | |
截至2022年12月31日,公司将商誉(减值前)重新归类为美元1,625作为待售资产归属于其消费者和医疗保健板块。有关其他信息,请参见注释 8。
出于税收目的可扣除的商誉总额为美元291,377和 $277,198分别截至2022年12月31日和2023年6月30日。
该公司的无形资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
| 格罗斯 账面金额 | | 累计摊销 & 减值 | | 网 | | 格罗斯 账面金额 | | 累计摊销 & 减值 | | 网 |
与客户相关的无形资产 | $ | 473,997 | | | $ | 411,706 | | | $ | 62,291 | | | $ | 473,882 | | | $ | 424,522 | | | $ | 49,360 | |
与营销相关的无形资产 | 97,831 | | 83,253 | | 14,578 | | 97,826 | | 85,943 | | 11,883 |
与技术相关的无形资产 | 126,406 | | 113,560 | | 12,846 | | 127,801 | | 118,507 | | 9,294 |
| $ | 698,234 | | | $ | 608,519 | | | $ | 89,715 | | | $ | 699,509 | | | $ | 628,972 | | | $ | 70,537 | |
截至2022年12月31日,公司对某些无形资产进行了重新分类,总账面价值为美元40,538和累计摊销额为 $16,989到持有待出售的资产。有关其他信息,请参见注释 8。
作为业务合并的一部分收购的无形资产的摊销费用以及 截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月,合并收益表中披露的收购无形资产摊销项下的收益为美元10,895和 $8,257,在截至2022年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月中,分别为美元22,201和 $16,512,分别地。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
10。商誉和无形资产(续)
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月,合并收益表中披露的内部开发资产和其他无形资产的摊销费用为美元4,393和 $2,122,在截至2022年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月中,分别为美元9,669和 $4,373,分别地。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,由于公司投资策略和市场趋势的变化,公司测试了无形资产的可回收性,包括正在开发的无形资产、商誉以及不动产、厂房和设备,包括待售的无形资产(更多信息见附注8)。根据测试结果,公司确定测试的某些不动产、厂房和设备资产的账面价值无法收回,公司记录了这些资产账面价值的全部减记,总额为美元1,377在截至2022年6月30日的三个月和六个月中。曾经有 不截至2023年6月30日的三个月和六个月中记录的相应费用。这些减记已记录在合并收益表的 “其他经营(收入)支出,净额” 中。
11. 短期借款
公司有以下借贷设施:
a.向银行提供的以基金为基础的和以非基金为基础的信贷额度,可用透支、信用证、担保和短期贷款等形式满足业务需求。截至2022年12月31日和2023年6月30日,可用的限额为美元22,882和 $23,732,分别是 $5,392和 $9,321分别动用了资金, 构成了无资金的缩编.
b.基于基金和非基金的循环信贷额度,金额为美元650,000,公司通过与公司的全资子公司Genpact USA., Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)有限公司(“GGH”)和公司(“Genpact Luxembourch”)的全资子公司 Genpact Luxembour S.à r.l. 签订经修订和重述的信贷协议(“2022年信贷协议”)获得的 GH,“借款人”),作为借款人,富国银行,全国协会(“富国银行”),作为行政代理人,摇摆线贷款人和发卡银行,以及贷款人和其他各方将于 2022 年 12 月 13 日举行。2022年信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度将于2027年12月13日到期。根据2022年信贷协议,借款的利率等于公司选择的调整后的期限SOFR(即等于 (a) 期限SOFR(前瞻性有担保隔夜融资利率)的年利率加上(b)SOFR的期限调整 0.10每年百分比,但在任何情况下均不低于 0.0%) 加上等于的适用利润率 1.375年利率或基本利率加上适用利润率等于 0.375每年的百分比。2022年信贷协议下循环信贷额度的未使用金额的承诺费为 0.20% 截至2022年12月31日和2023年6月30日。截至2022年12月31日和2023年6月30日,总额为美元153,658和 $105,742分别使用了,其中 $151,000和 $103,000分别构成有资金的提款和美元2,658和 $2,742, 分别构成无资金的提款.2022年信贷协议包含某些惯例契约,包括最大杠杆契约和最低利息覆盖率。在截至2022年12月31日和2023年6月30日的期间,公司遵守了2022年信贷协议的财务契约。
12. 长期债务
2022年12月,公司修改了其于2018年8月签订的经修订和重述的信贷协议(“2018年信贷协议”)下的现有信贷额度,该协议由美元组成680,000定期贷款和一美元500,000循环信贷额度,并签订了2022年信贷协议,该协议由美元组成530,000定期贷款和一美元650,000循环信贷额度。由公司及其某些子公司担保的2022年信贷协议取代了2018年的信贷协议。2022 年信贷协议下的债务是无抵押的。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
12。长期债务(续)
截至2022年信贷协议签订之日,2018年信贷协议下的定期贷款的未偿余额为美元527,000。循环信贷额度和定期贷款的期限为 五年并将于 2027 年 12 月 13 日到期。2022 年信贷协议并未对美元进行实质性修改290,870根据2018年信贷协议未偿还的定期贷款。此外,由于2022年的信贷协议,公司注销了美元236,130根据2018年信贷协议为未偿定期贷款安排的融资安排,并从新的贷款机构获得的资金为美元239,130, 导致未偿还本金为美元530,0002022 年信贷协议下的定期贷款。
在2022年信贷协议方面,公司支出了美元126,这意味着部分加快了现有未摊销债务发行成本的摊销,以及向公司贷款机构支付的与定期贷款有关的额外费用。循环信贷额度下的总借贷能力从美元增加500,000根据2018年的信贷协议,向 $650,000根据2022年的信贷协议。在2022年信贷协议方面,公司支出了美元93与现有的未摊销债务发行成本有关。剩余的未摊销成本和与2022年信贷协议相关的额外第三方费用将在修订后的贷款期限内摊销。
2022年信贷协议下的借款的利率等于公司选择的调整后期限SOFR(即年利率)等于(a)期限SOFR(前瞻性有担保隔夜融资利率)加上(b)定期SOFR调整 0.10每年百分比,但在任何情况下均不低于 0.00%) 加上等于的适用利润率 1.375年利率或基本利率加上适用利润率等于 0.375每年的百分比,每种情况均可根据标准普尔评级服务和穆迪投资者服务公司提供的借款人债务评级(“债务评级”)进行调整。2022 年信贷协议下的循环信贷承诺需缴纳的承诺费等于 0.20每年百分比,可根据债务评级进行调整。承付费根据循环承付款总额超过未偿循环贷款和信用证债务总额的实际每日金额计算。
如果根据2022年信贷协议发生违约事件,或者如果公司不遵守2022年信贷协议中包含的某些财务契约,或者在付款后不遵守2022年信贷协议中包含的某些财务契约,则2022年信贷协议限制某些付款,包括股息支付。这些契约要求公司将净负债与息税折旧摊销前利润的杠杆率维持在3倍以下,利息覆盖率保持在3倍以上。在截至2023年6月30日的期间,公司遵守了2022年信贷协议的条款,包括其中的所有财务契约。公司的留存收益不受任何向股东支付股息的可用性限制,前提是遵守2022年信贷协议中包含的上述财务契约。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,公司定期贷款下的未偿还金额,扣除债务摊销费用为美元1,622和 $1,439,是 $528,378和 $515,311,分别地。
2022年信贷协议下的债务是无抵押的。截至2023年6月30日的定期贷款未偿还金额要求每季度还款1美元6,625,贷款余额将在2027年12月13日定期贷款到期时到期支付。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
12。长期债务(续)
截至2023年6月30日未偿还的定期贷款(扣除债务摊销费用)的到期情况如下:
| | | | | |
年末 | 金额 |
2023 | $ | 13,069 | |
2024 | 26,153 |
2025 | 26,173 | |
2026 | 26,192 | |
2027 | 423,724 | |
总计 | $ | 515,311 | |
Genpact 卢森堡发行了 $400,000本金总额 3.3752019年11月优先票据的百分比(“2019年优先票据”)。2019年优先票据由公司全额担保。总债务发行成本为 $2,937与2019年优先票据发行相关的费用将在2019年优先票据的有效期内作为额外利息支出进行摊销。截至2022年12月31日和2023年6月30日,2019年优先票据下的未偿还金额,扣除债务摊销费用为美元1,119和 $830,是 $398,881和 $399,170,分别于2024年12月1日支付。
2021 年 3 月,卢森堡 Genpact 和 Genpact USA 共同发行了 $350,000本金总额 1.750百分比优先票据(“2021年优先票据”,连同2019年优先票据合称 “优先票据”)。2021年优先票据由公司全额担保。总债务发行成本为 $3,032与2021年优先票据相关的费用将在2021年优先票据的有效期内作为额外利息支出进行摊销。截至2022年12月31日和2023年6月30日,2021年优先票据的未偿还金额,扣除债务摊销费用后的未偿还金额为美元1,970和 $1,672,分别地,是 $348,030和 $348,328,分别于2026年4月10日支付。
公司在每年的6月1日和12月1日为每半年拖欠的2019年优先票据支付利息,以及(ii)每半年拖欠的2021年优先票据的利息,分别在2024年12月1日和2026年4月10日到期。公司可以选择随时全部或部分赎回优先票据,赎回价格等于 (i) 100已赎回票据本金的百分比,以及已赎回金额的应计和未付利息,以及 (ii) 如果票据是在2024年11月1日的2019年优先票据和2021年优先票据的2026年3月10日之前赎回的,则为指定的 “整体” 溢价。优先票据受某些惯例契约的约束,包括对公司及其某些子公司承担以留置权为担保的债务、进行某些出售和回租交易以及将其资产基本整合为一体的能力的限制。在截至2023年6月30日的期间,公司及其适用的子公司遵守了契约。在某些控制权变更交易后,适用的发行人将被要求提出以等于以下价格回购优先票据的要约 101优先票据本金总额的百分比,加上应计和未付利息。如果优先票据的信用评级被降级,则优先票据的应付利率可能会进行调整,最高上调幅度为 2.0%.
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
12。长期债务(续)
公司长期债务摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
信贷额度,扣除摊销费用 | $ | 528,378 | | | $ | 515,311 | |
3.375% 2019 年优先票据,扣除债务摊销费用 | 398,881 | | 399,170 |
1.750% 2021 年优先票据,扣除债务摊销费用 | 348,030 | | 348,328 |
总计 | $ | 1,275,289 | | | $ | 1,262,809 | |
当前部分 | 26,136 | | 26,144 |
非流动部分 | 1,249,153 | | 1,236,665 |
总计 | $ | 1,275,289 | | | $ | 1,262,809 | |
13. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
应计费用 | $ | 126,680 | | | $ | 138,045 | |
应计员工成本 | 293,934 | | 208,382 |
盈利对价 | 2,517 | | — |
法定负债 | 82,912 | | 53,768 |
退休金 | 1,725 | | 1,725 |
补偿缺勤 | 25,101 | | 30,083 |
衍生工具 | 35,157 | | 7,757 |
合同负债(附注20) | 160,625 | | 127,215 |
融资租赁负债 | 15,585 | | 12,275 |
其他负债 | 46,771 | | 36,549 |
| $ | 791,007 | | | $ | 615,799 | |
截至2022年12月31日,公司对某些应计费用和其他流动负债进行了重新分类,金额为美元1,147转为待售负债。有关其他信息,请参见注释 8。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
14. 其他负债
其他负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
应计员工成本 | $ | 14,120 | | | $ | 5,822 | |
退休金 | 10,694 | | 11,192 |
补偿缺勤 | 43,474 | | 48,169 |
衍生工具 | 3,660 | | 924 |
合同负债(附注20) | 56,157 | | 51,064 |
融资租赁负债 | 11,802 | | 8,267 |
其他 | 75,701 | | 88,467 |
| $ | 215,608 | | | $ | 213,905 | |
截至2022年12月31日,公司对总额为美元的某些其他负债进行了重新分类141转为待售负债。有关其他信息,请参见注释 8。
15. 员工福利计划
公司以某些法定计划和其他计划的形式制定了涵盖其员工的员工福利计划。
固定福利计划
根据印度法律,公司维持固定福利退休计划,该计划几乎涵盖其所有印度员工。根据墨西哥法律,公司向其所有墨西哥员工提供解雇补助金。此外,公司在菲律宾、以色列和日本的某些子公司赞助了固定福利退休计划。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净固定福利计划成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
服务成本 | $ | 3,616 | | | $ | 3,749 | | | $ | 7,299 | | | $ | 7,509 | |
利息成本 | 1,492 | | 1,735 | | | 2,970 | | | 3,471 | |
精算损失的摊销 | 33 | | 167 | | | 372 | | | 334 | |
计划资产的预期回报率 | (1,509) | | | (1,259) | | | (3,045) | | | (2,520) | |
固定福利计划净成本 | $ | 3,632 | | | $ | 4,392 | | | $ | 7,596 | | | $ | 8,794 | |
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
15。员工福利计划(续)
固定缴款计划
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司向各个司法管辖区的固定缴款计划缴纳了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
印度 | $ | 10,874 | | | $ | 11,887 | | | $ | 21,614 | | | $ | 23,038 | |
美国 | 5,493 | | 4,766 | | | 11,908 | | | 10,223 | |
英国。 | 5,585 | | 4,202 | | | 11,722 | | | 10,162 | |
中国 | 6,438 | | 6,671 | | | 13,231 | | | 13,522 | |
其他地区 | 4,603 | | 4,840 | | | 9,378 | | | 10,101 | |
总计 | $ | 32,993 | | | $ | 32,366 | | | $ | 67,853 | | | $ | 67,046 | |
递延补偿计划
2018年7月1日,公司的全资子公司Genpact LLC通过了一项高管递延薪酬计划(“计划”)。The Plan 为一群精选的美国公司管理层成员提供了推迟参会的机会 1% 至 80他们基本工资的百分比及来自 1% 至 100根据本计划条款,其符合条件的奖金薪酬(或计划管理员不时确定的其他最低或最高金额)的百分比。参与者延期是 100% 始终归属。该计划还允许公司自行决定酌情向雇主缴纳补充缴款,这将受到 两年归属时间表 (50在捐款获得批准一周年之际归属的百分比以及 50在捐款批准两周年之际归属百分比)或公司确定的其他归属时间表。但是,迄今为止,该公司尚未提供任何此类捐款。
该计划还为参与者提供了一个选项,可以选择在不早于以下固定日期领取递延补偿及其收益 2适用的计划年度(或截止日期)之后的几年基于绩效的奖金的可调整绩效期 c补偿) 或离职后, 每种情况都是一次性付清或每年分期付款, 期限最长为 15年份。在满足某些条件的前提下,参与者可以选择更改或重新推迟其获得延期补偿的权利,直至离职后十周年。每位计划参与者的延期薪酬均记入或扣除名义投资收益和亏损,名义投资收益和亏损等于根据本计划提供并由参与者选择的选定假设投资基金的业绩。
公司投资于公司自有的人寿保险保单中持有的资金,这些保单存放在拉比信托基金中,被归类为交易证券。管理层在收购证券时确定证券的适当分类,并在每个资产负债表日期评估此类分类的适当性。
递延补偿计划的负债为美元39,654和 $47,313分别截至2022年12月31日和2023年6月30日,并包含在合并资产负债表的 “应计费用和其他流动负债” 和 “其他负债” 中。
在计划管理方面,公司购买了公司自有的人寿保险单,为某些员工的生命提供保险。这些保单的现金退保价值为 $40,261和 $47,975分别截至2022年12月31日和2023年6月30日。这些保险单的现金退保价值包含在内n 合并资产负债表中的 “其他资产”。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
15。员工福利计划(续)
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,计划资产的公允价值变动为美元(5,695) 和 $2,131,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,计划资产公允价值的变化分别为美元(8,047) 和 $4,517,分别包含在合并收益表的 “其他收入(支出),净额” 中。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,递延薪酬负债的公允价值变动为美元(5,692) 和 $2,119,分别在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,递延薪酬负债的公允价值变动为美元(8,058) 和 $4,462,分别包含在 “销售、一般和管理费用” 中。
16. 斯托克基于 k 的补偿
公司已根据Genpact Limited2007年综合激励薪酬计划(“2007年综合计划”)和Genpact Limited2017年综合激励薪酬计划(“2017年综合计划”)向符合条件的人员,包括员工、董事和与公司有关的某些其他人员,发行了期权。
根据2007年综合计划,根据公司任何前身计划没收、到期、终止或取消的标的期权的股票将添加到根据2007年综合计划原本可供授予的股票数量中。2012年4月11日,对2007年综合计划进行了修订和重申,以增加批准发行的普通股数量 5,593,200分享到 15,000,000股份。此外,在截至2012年12月31日的年度中,根据2007年综合计划获准发行的普通股数量增加了 8,858,823股票是因支付特别股息而对未偿还的未归属股票奖励进行一次性调整的结果。
2017年5月9日,公司股东批准了2017年综合计划的通过,根据该计划 15,000,000公司普通股可供发行。2017年综合计划于2019年4月5日和2022年4月5日进行了修订和重申,以增加批准发行的普通股数量 8,000,000分享到 23,000,000股票和 by 3,500,000分享到 26,500,000分别为股份。自2017年综合计划通过之日起,不得根据2007年综合计划提供任何补助金。截至公司通过2017年综合计划之日,根据2007年综合计划未付的补助金仍受2007年综合计划条款的约束。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,与上述计划相关的股票薪酬成本为美元20,080和 $21,344,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为美元34,839和 $40,685,分别地。这些成本已分配给 “收入成本” 和 “销售、一般和管理费用”。
股票期权
根据2007年和2017年综合计划授予的所有期权均可行使为公司的普通股,合同期限为 十年然后穿上背心 三到 五年除非适用的奖励协议中另有规定。公司确认期权归属期内的薪酬成本。
补偿成本是在授予之日通过使用Black-Scholes期权定价模型估算期权的公允价值来确定的。
下表显示了在截至2022年6月30日的六个月中确定授予的期权的公允价值时使用的重要假设。 没有期权是在截至2023年6月30日的六个月内授予的。
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
16。Stoc基于 k 的薪酬(续)
公司授予的期权包括 475,695截至2022年6月30日的六个月中的普通股。
| | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
股息收益率 | | 0.96 | % |
预期寿命(以月为单位) | | 84 |
无风险利率 | | 1.71 | % |
波动性 | | 26.29 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 股份 升起 没办法了 | | 加权 平均的 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同寿命 (年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至2023年1月1日的未缴款项 | 7,748,114 | | 33.27 | | | 5.6 | | — | |
已授予 | — | | | — | | | — | | | — | |
被没收 | (319,646) | | | 41.06 | | | — | | | — | |
已过期 | (53,990) | | | 43.94 | | | — | | | — | |
已锻炼 | (1,287,280) | | | 19.76 | | | — | | | 28,482 |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | 6,087,198 | | 35.63 | | | 6.0 | | 30,689 |
自2023年6月30日起归属,预计将在此后归属(注a) | 5,769,859 | | 35.12 | | | 6.0 | | 30,460 |
自 2023 年 6 月 30 日起归属且可行使 | 3,250,442 | | 30.30 | | | 4.8 | | 24,675 |
该期间补助金的加权平均拨款日期公允价值 | — | | | | | | | |
(a)预计归属的期权反映了估计的没收率。
截至2023年6月30日,预计归属期权的剩余未确认股票薪酬成本总额为美元13,469,将在加权平均剩余的必要归属期内予以确认 2.7年份。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
16。Stoc基于 k 的薪酬(续)
限制性股票单位
公司已根据2007年和2017年的综合计划授予了限制性股票单位(“RSU”)。每个 RSU 代表接收权 一普通股份。每个 RSU 的公允价值等于 一授予之日公司的普通股。迄今为止授予的限制性股票的归属时间表评级为 三个月到 四年。薪酬支出在归属期内按直线法确认。 截至2023年6月30日的六个月中,RSU的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 限制性股份单位数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2023年1月1日的未缴款项 | 579,622 | | 42.97 |
已授予 | 1,007,928 | | 43.06 |
既得(注 a) | (288,957) | | | 42.06 | |
被没收 | (52,716) | | 42.62 |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | 1,245,877 | | 43.27 |
预计将归属(注 b) | 1,109,575 | | |
(a)288,957在截至2023年6月30日的六个月内归属的限制性股票股票 187,371股票(扣除最低法定预扣税)是在截至2023年6月30日的六个月内发行的。
(b)预计归属的限制性单位的数量反映了估计没收率的应用。
199,297截至2022年12月31日止年度归属的限制性股份,其中 120,858股票是在截至2023年6月30日的六个月内发行的,此前预扣了股票的最低法定预扣税。
39,633截至2021年12月31日止年度归属的限制性股份,其中 39,515股票是在截至2023年6月30日的六个月内发行的,此前预扣了股票的最低法定预扣税。
截至2023年6月30日,与限制性股票单位相关的剩余未确认股票薪酬成本总额为美元39,445,将在加权平均剩余的必要归属期内予以确认 2.3年份。
性能单位
公司还以绩效单位(“PU”)的形式发放股票奖励,并根据2007年和2017年的综合计划授予了PU。
每个 PU 代表接收权 一根据公司对特定目标的表现,未来某个日期的普通股。迄今为止授予的 PU 的归属时间表约为 六个月到 三年。根据计划授予的PU受悬崖授予的限制。此类奖励的补偿支出在归属条款的基础上按直线法确认。
对于 2023 年之前授予的 PU,每个 PU 的公允价值等于市价 一授予之日公司普通股,并假设业绩目标将实现。对于性能周期为的 PU 一年,公司对待发行股票数量的估计是根据实现业绩目标的可能性向上或向下调整的。最终发行的股票数量和确认的相关薪酬成本基于最终绩效指标与指定目标的比较。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
16。Stoc基于 k 的薪酬(续)
对于2023年授予的PU,公司对归属条件进行了某些修改。对于 2023 年授予的 PU,执行期延长至 三年从 一年适用于 2023 年之前批准的 PU。此外,根据公司截至2023年1月1日标普400中型股指数(“同行集团”)中包含的公司的股东总回报率(“TSR”)相对于截至2023年1月1日标普400中型股指数(“同行集团”)中包含的公司的股东总回报率(“TSR”),对2023年授予的最终归属的PU数量进行修改,但须遵守某些条件和限制 三年2023 年 PU 的性能周期。
2023 年授予的 PU 的授予日期公允价值是使用蒙特卡罗仿真模型确定的。该模型模拟了一系列可能的未来股票价格,并估算了潜在收益的概率。该模型还包含以下假设:
•同行集团中各公司的历史波动率是使用最近三年来衡量的。
•无风险利率基于与美国国债利率相称的假设 三年表演期。
•在确定公司和同行集团中公司的股东总回报率时,将假设股息已持续再投资于发行实体的股票。
•用于模拟每个实体相对于彼此之间移动的趋势的相关系数基于用于计算历史波动率的价格数据。
授予员工的每个 2023 年 PU 的公允价值是在授予之日使用以下估值假设估算的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
股息收益率 | | 1.22 | % | — | 1.52% |
预期寿命(年) | | 2.54 | — | 2.80 |
预期寿命的无风险利率 | | 3.80 | % | — | 4.44% |
预期寿命的波动率 | | 24.03 | % | — | 24.71% |
截至2023年6月30日的六个月中,聚氨酯活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 性能单位的数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 有资格获得的最大份额 |
截至2023年1月1日的未缴款项 | 3,570,951 | | | 44.07 | | 3,570,951 |
已授予 | 985,047 | | | 44.00 | | 2,364,113 |
既得(注 a) | (647,549) | | | 42.53 | | (647,549) |
被没收 | (215,065) | | | 43.93 | | (231,011) |
在最终确定绩效目标实现水平后进行调整(注b) | 96,668 | | | 44.50 | | 96,668 |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | 3,790,052 | | | 44.33 | | 5,153,172 |
预计会归属(注 c) | 3,370,451 | | | | | |
(a)647,549在截至2023年6月30日的六个月中,PU 归属,其中 412,275股票(扣除最低法定预扣税)是在截至2023年6月30日的六个月内发行的。
(b)代表2023年3月在认证此类奖励所依据的绩效目标的实现水平后,对2022年授予的受PU约束的股票数量做出的调整。
(c)预计归属的PU数量反映了估计没收率的应用。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
16。Stoc基于 k 的薪酬(续)
截至2023年6月30日,与PU相关的剩余未确认的股票薪酬成本总额为美元75,240,将在加权平均剩余的必要归属期内予以确认 1.9年份。
员工股票购买计划 (ESPP)
2008年5月1日,公司通过了Genpact Limited美国员工股票购买计划和Genpact Limited国际员工股票购买计划(统称为 “ESPP”)。2018 年 4 月,对这些计划进行了修改和重申,其期限延长至 2028 年 8 月 31 日。
ESPP 允许符合条件的员工通过扣除工资来购买公司的普通股 90每个购买间隔的最后一个工作日公司普通股收盘价的百分比。在ESPP下购买的普通股的美元金额不得超过 15参与雇员基本工资的百分比,上限为美元25每个日历年度的每位员工。自 2009 年 9 月 1 日起,发行期从每年 3 月、6 月、9 月和 12 月的第一个工作日开始,到随后的 5 月、8 月、11 月和 2 月的最后一个工作日结束。 4,200,000在ESPP期限内,普通股总共已预留待发行。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中, 181,878和 174,473普通股分别是在ESPP下发行的。
根据财务会计准则委员会关于补偿股票补偿的指导方针,ESPP被视为补偿性的。
ESPP的薪酬支出根据财务会计准则委员会关于薪酬股票补偿的指导方针进行确认。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,ESPP的薪酬支出为美元362和 $488,在截至2022年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月中,分别为美元853和 $851,并已分别分配给收入和销售成本、一般和管理费用。
17. 资本存量
股票回购
公司董事会(“董事会”)已批准最高回购 $2,250,000根据公司现有的股票回购计划,包括美元500,000在 2023 年第一季度获得批准。根据该计划,可以通过私下谈判和/或公开市场交易购买股票,包括根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条的计划购买股票。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司回购了 3,439,952和 3,828,084其普通股分别在公开市场上以加权平均价格为美元44.19和 $39.31分别为每股,总现金金额为美元152,001和 $150,471,分别地。所有回购的股票均已退休。
公司在每笔交易的结算日记录其普通股的回购情况。购买和退休的股票按其面值从普通股中扣除,并从留存收益中扣除超过面值的部分。收购股票所产生的直接成本包含在购买股票的总成本中。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,与股票回购相关的直接成本(包括税收)减少了留存收益69和 $677,分别地。
$474,453截至2023年6月30日,根据公司现有的股票回购计划,仍可供股票回购。该回购计划不要求公司收购任何特定数量的股票,也没有规定到期日期。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
17。股本(续)
分红
2022 年 2 月 10 日,公司宣布其董事会已批准了 16季度现金股息增加百分比至美元0.125每股,从美元上涨0.10752021 年每股,相当于年度股息为 $0.50每股普通股,从美元上涨0.432021年每股,支付给公司普通股持有人。2022年3月23日和2022年6月24日,公司派发了美元股息0.125每股,金额为 $23,134和 $22,935总的来说,分别向截至2022年3月10日和2022年6月10日的登记股东发放。
2023 年 2 月 9 日,公司宣布其董事会已批准了 10季度现金股息增加百分比至美元0.1375每股,从美元上涨0.1252022 年每股,相当于计划的年度股息为 $0.55每股普通股,从美元上涨0.502022年每股,支付给公司普通股持有人。2023年3月24日和2023年6月26日,公司支付了1美元的股息0.1375每股,金额为 $25,255和 $25,031总的来说,分别向截至2023年3月10日和2023年6月9日的登记股东发放。
18. 每股收益
公司根据FASB关于每股收益的指导方针计算每股收益。普通股每股基本收益和摊薄后收益使公司已发行普通股数量的变化生效。普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以相应时期已发行普通股的加权平均数。潜在的摊薄股份,包括普通股的未偿还期权、限制性股票单位、将在ESP下发行的普通股和绩效单位,已包含在摊薄后的每股净收益和加权平均已发行股票数量的计算中,除非结果是反摊薄的。
因具有反摊薄效应而未计入摊薄后每股普通股收益计算中但未计入摊薄后每股收益的股票数量为 2,801,692和 2,125,641分别在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,以及 2,864,585和 2,390,864分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
净收入 | $ | 71,670 | | | $ | 116,252 | | | $ | 167,849 | | | $ | 222,353 | |
用于计算普通股每股基本收益的加权平均普通股数量 | 184,418,350 | | | 183,230,252 | | | 185,028,063 | | | 183,512,828 | |
股票奖励的稀释效应 | 3,447,303 | | 2,594,865 | | 3,683,966 | | 3,192,869 |
计算每股普通股摊薄收益时使用的加权平均普通股数量 | 187,865,653 | | 185,825,117 | | 188,712,029 | | 186,705,697 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.39 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.91 | | | $ | 1.21 | |
稀释 | $ | 0.38 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.19 | |
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
19. 分部报告
公司以综合方式为不同行业和地理位置的客户管理各种类型的业务流程和信息技术服务。该公司的运营部门是重要的战略业务部门,其产品和服务与其管理业务、进入关键市场和与客户互动的方式保持一致。
在2022年第二季度,公司更名为 三可报告的区段。从2022年第二季度开始,公司的:(1)银行、资本市场和保险板块更名为金融服务板块;(2)消费品、零售、生命科学和医疗保健板块更名为消费和医疗保健板块;(3)高科技、制造和服务板块更名为高科技和制造板块。
公司首席执行官被确定为首席运营决策者(“CODM”),负责审查运营分部收入(GAAP衡量标准)和调整后的运营收入(“AOI”)(非公认会计准则指标)。公司不分配,因此CODM不评估股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销和减值、外汇收益/(亏损)(运营收入中包含的收益除外)、利息收入/(支出)、重组费用/收入、收购相关费用, 待售业务的任何亏损或收益,包括减值费用,按部门划分的其他收入/(支出)或所得税。该公司的运营资产和负债涉及多个细分市场。公司在公司整体基础上管理资产和负债,而不是按运营分部管理资产和负债信息,因此,按运营分部划分的资产和负债信息以及资本支出不会提交给CODM,也不由CODM审查。
自2023年1月1日起,公司修改了分配给公司应申报分部的项目,以评估分部业绩,公司现在按细分市场分配某些外汇收益/(亏损)(在运营收入中)和未分配的资源成本。此类分配后的细分结果将由CODM审核,以评估细分表现。在2023年1月1日之前,CODM评估了应报告的分部收入和调整后的运营收入的表现,其中不包括这些项目,这些项目以前包含在 “其他” 下。因此,公司重估了截至2022年6月30日的三个月和六个月内其应报告细分市场的分部收入和调整后的运营收入,以提供可比的分部信息。调整后的 “其他” 运营收入主要代表某些管理费用吸收不足或过度吸收的影响,以及信贷损失补贴,这些准备金未分配给公司各分部用于管理层的内部报告。
CODM继续审查作为GAAP衡量标准的运营分部收入和调整后的运营收入,后者是非公认会计准则的指标。
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
19。细分市场报告(续)
截至2022年6月30日的三个月,公司各分部的收入和调整后的运营收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | |
| 数据技术人工智能 | | 数字化运营 | | 总计 | | 苍井空 |
金融服务 | 132,131 | | | 156,438 | | | 288,569 | | | 40,267 | |
消费者和医疗保健 | 182,999 | | | 217,753 | | | 400,752 | | | 60,343 | |
高科技与制造业 | 173,413 | | | 226,413 | | | 399,826 | | | 75,163 | |
净收入 | 488,543 | | | 600,604 | | | 1,089,147 | | | |
待售业务(请参阅下文注 (a) 和注8) | | | | | (4,911) | | | 7,222 | |
净收入(不包括待售业务——请参阅下文附注 (a) 和附注 8) | | | | | 1,084,236 | | | |
其他 | | | | | | | (200) | |
AOI 总数 | | | | | | | 182,795 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | (20,442) | |
收购的无形资产(上述除外)的摊销和减值 | | | | | | | (10,891) | |
外汇收益(亏损),净额 | | | | | | | 1,142 | |
利息收入(支出),净额 | | | | | | | (11,204) | |
待售业务(请参阅下文注 (a) 和注8) | | | | | | | (7,222) | |
重组(支出)/收入(参见下文附注 (b) 和附注25) | | | | | | | (38,815) | |
所得税支出 | | | | | | | (23,693) | |
净收入 | | | | | | | 71,670 | |
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
19。细分市场报告(续)
截至2023年6月30日的三个月,公司各分部的收入和调整后运营收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | |
| 数据技术人工智能 | | 数字化运营 | | 总计 | | 苍井空 |
金融服务 | 128,282 | | | 173,154 | | | 301,436 | | | 46,723 | |
消费者和医疗保健 | 183,843 | | | 211,054 | | | 394,897 | | | 58,951 | |
高科技与制造业 | 188,609 | | | 220,582 | | | 409,191 | | | 69,621 | |
净收入 | 500,734 | | | 604,790 | | | 1,105,524 | | | |
其他 | | | | | | | 10,665 | |
AOI 总数 | | | | | | | 185,960 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | (21,832) | |
收购的无形资产(上述除外)的摊销和减值 | | | | | | | (8,257) | |
外汇收益(亏损),净额 | | | | | | | 1,763 | |
利息收入(支出),净额 | | | | | | | (12,138) | |
重组(支出)/收入(参见下文附注 (b) 和附注25) | | | | | | | 4,874 | |
所得税支出 | | | | | | | (34,118) | |
净收入 | | | | | | | 116,252 | |
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
19。细分市场报告(续)
截至2022年6月30日的六个月中,公司各分部的收入和调整后运营收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | |
| 数据技术人工智能 | | 数字化运营 | | 总计 | | 苍井空 |
金融服务 | 251,840 | | | 311,131 | | | 562,971 | | | 66,717 | |
消费者和医疗保健 | 363,633 | | | 438,739 | | | 802,372 | | | 115,648 | |
高科技与制造业 | 339,816 | | | 452,431 | | | 792,247 | | | 145,258 | |
净收入 | 955,289 | | | 1,202,301 | | | 2,157,590 | | | |
待售业务(请参阅下文注 (a) 和注8) | | | | | (4,911) | | | 7,222 | |
净收入(不包括待售业务——请参阅下文附注 (a) 和附注 8) | | | | | 2,152,679 | | | |
其他 | | | | | | | 7,969 | |
AOI 总数 | | | | | | | 342,814 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | (35,692) | |
收购的无形资产(上述除外)的摊销和减值 | | | | | | | (22,193) | |
外汇收益(亏损),净额 | | | | | | | 5,445 | |
利息收入(支出),净额 | | | | | | | (23,292) | |
待售业务(请参阅下文注 (a) 和注8) | | | | | | | (7,222) | |
重组(支出)/收入(参见下文附注 (b) 和附注25) | | | | | | | (38,815) | |
所得税支出 | | | | | | | (53,196) | |
净收入 | | | | | | | 167,849 | |
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
19。细分市场报告(续)
截至2023年6月30日的六个月中,公司各分部的收入和调整后运营收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | |
| 数据技术人工智能 | | 数字化运营 | | 总计 | | 苍井空 |
金融服务 | 255,525 | | | 344,398 | | | 599,923 | | | 92,300 | |
消费者和医疗保健 | 361,675 | | | 418,839 | | | 780,514 | | | 115,282 | |
高科技与制造业 | 368,767 | | | 445,639 | | | 814,406 | | | 133,912 | |
净收入 | 985,967 | | | 1,208,876 | | | 2,194,843 | | | |
待售业务(请参阅下文注 (a) 和注8) | | | | | (490) | | | 1,201 | |
净收入(不包括待售业务——请参阅下文附注 (a) 和附注 8) | | | | | 2,194,353 | | | |
其他 | | | | | | | 22,257 | |
AOI 总数 | | | | | | | 364,952 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | (41,536) | |
收购的无形资产(上述除外)的摊销和减值 | | | | | | | (16,400) | |
外汇收益(亏损),净额 | | | | | | | 723 | |
利息收入(支出),净额 | | | | | | | (21,765) | |
重组(支出)/收入(参见下文附注 (b) 和附注25) | | | | | | | 4,874 | |
归类为待售业务的营业亏损(请参阅下文附注 (a) 和附注 8) | | | | | | | (1,201) | |
归类为待售业务的出售亏损(参见下文注 (a) 和附注8) | | | | | | | (802) | |
所得税支出 | | | | | | | (66,492) | |
净收入 | | | | | | | 222,353 | |
(a) 2022年第二季度,公司管理层批准了一项计划,剥离属于公司消费者和医疗保健板块的业务。自2022年4月1日起,归属于该业务的收入和相关营业亏损,包括2023年第一季度记录的出售该业务的亏损,已排除在调整后的营业收入利润率的计算中,因为管理层认为,不包括这些项目 提供有关公司财务业绩和潜在业务趋势的有用信息。
(b) 在CODM使用的内部管理报告中,公司不会将这些费用分配给各个细分市场。因此,此类支出作为 “未分配成本” 包含在我们的分部报告中。
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(以千计,每股数据和股票数量除外)
20. 净收入
收入分类
在下表中,公司的收入按所提供服务的性质分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
数据技术人工智能 | $ | 488,543 | | | $ | 500,734 | | | $ | 955,289 | | | $ | 985,967 | |
数字化运营 | 600,604 | | 604,790 | | 1,202,301 | | 1,208,876 |
净收入 | $ | 1,089,147 | | | $ | 1,105,524 | | | $ | 2,157,590 | | | $ | 2,194,843 | |
全部 三该公司的细分市场包括来自数据技术人工智能和数字运营的收入。有关其他信息,请参阅注释 19。
在2022年第二季度,公司管理层修改了用于报告和内部跟踪目的的收入分解方式,公司现在报告收入按向客户提供的服务的性质分列,即数据技术人工智能或数字运营。在2022年第二季度之前,公司将其收入分解为来自通用电气公司(GE)的收入或来自全球客户(GE 除外)的收入。
合同余额
应收账款包括公司已提供但尚未收到付款的服务金额。公司通常遵循30天的计费周期,因此,在任何时间点,可能累积了多达30天的未计费收入。公司已确定,在收入确认时间与开具发票的时间不同的情况下,相关合同通常不包括重要的融资部分。有关公司应收账款和信贷损失准备金的详细信息,请参阅附注4。
下表显示了公司合同余额的详细信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 |
合约资产(注a) | $ | 18,347 | | | $ | 18,377 | |
合同负债(附注b) | | | |
延迟过渡收入 | $ | 128,726 | | | $ | 109,580 | |
来自客户的预付款 | $ | 88,056 | | | $ | 68,699 | |
(a)包含在合并资产负债表中的 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他资产” 中。
(b)包含在合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 和 “其他负债” 中。
截至2022年12月31日,公司对某些合约资产进行了重新分类,金额为美元2,168以及总额为美元的合同负债649作为待售资产和负债。有关其他信息,请参见注释 8。
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(以千计,每股数据和股票数量除外)
20。净收入(续)
合同资产代表向客户支付的合同收购费或其他预付费用。此类费用在预期的受益期内摊销,作为交易价格的调整入账,并从收入中扣除。该公司的评估并未显示其合同资产在报告所述期间出现任何重大减值损失。
合同负债包括预先从客户那里收到付款的收入部分。公司还推迟了归因于某些流程过渡活动的收入,公司已将这些活动的成本资本化为合同履行成本。从客户那里收到的与此类过渡活动有关的对价(如果有的话)也列为合同负债的一部分。合同负债包含在未经审计的合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 和 “其他负债” 中。收入在(或当)履行与客户签订的合同规定的履约义务时予以确认。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司合同资产和负债余额的变化是正常业务活动的结果,不受任何其他因素的重大影响。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,本期初包含在公司合同负债余额中的确认收入为美元59,361和 $60,603,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,本期初公司合同负债余额中包含的确认收入分别为美元94,841和 $111,777,分别地。
下表包括预计未来将确认的与截至2023年6月30日的剩余履约义务相关的预计收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细节 | | 总计 | | 少于 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 5 年后 |
分配给剩余履约义务的交易价格 | | $ | 178,279 | | | $ | 127,215 | | | $ | 41,831 | | | $ | 8,746 | | | $ | 487 | |
下表提供了公司合同成本资产的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
细节 | 销售激励计划 | | 过渡活动 | | 销售激励计划 | | 过渡活动 | | 销售激励计划 | | 过渡活动 | | 销售激励计划 | | 过渡活动 |
期初余额 | $ | 30,833 | | | $ | 203,939 | | | $ | 36,231 | | | $ | 166,315 | | | $ | 32,296 | | | $ | 206,498 | | | $ | 34,805 | | | $ | 181,865 | |
期末余额 | 29,186 | | 198,401 | | 37,556 | | 156,231 | | 29,186 | | 198,401 | | 37,556 | | 156,231 |
摊销 | 6,248 | | 21,875 | | 7,492 | | 24,126 | | 12,588 | | 42,413 | | 14,566 | | 48,106 |
截至2022年12月31日,公司对某些合同成本资产进行了重新分类,金额为美元1,247到持有待出售的资产。有关其他信息,请参见注释 8。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
21. 其他运营(收入)支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
无形资产和不动产、厂房和设备的减记 | 1,377 | | | — | | | 1,377 | | | — | |
归类为待售业务的出售亏损(参见附注8) | — | | | — | | | — | | | 802 | |
经营使用权资产和其他资产的减记 | 20,307 | | | — | | | 20,307 | | | — | |
终止租赁后的收益(参见附注25) | — | | | (4,874) | | | — | | | (4,874) | |
其他运营(收入)支出 | (467) | | | (89) | | | (464) | | | (502) | |
其他运营(收入)支出,净额 | $ | 21,217 | | | $ | (4,963) | | | $ | 21,220 | | | $ | (4,574) | |
*有关截至三个月和六个月的其他经营(收入)支出净额的更多信息,请参阅附注8、10和252022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。
22. 利息收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
利息收入 | $ | 684 | | | $ | 3,497 | | | $ | 2,602 | | | $ | 8,423 | |
利息支出 | (11,888) | | | (15,635) | | | (25,894) | | | (30,188) | |
利息收入(支出),净额 | $ | (11,204) | | | $ | (12,138) | | | $ | (23,292) | | | $ | (21,765) | |
23. 所得税
公司使用对相关期间考虑的离散项目(如果有)进行调整后的年度有效税率估算值来确定过渡期的税收准备金。公司每个季度都会更新其对年度有效税率的估计,如果其估计的税率发生变化,公司将进行累积调整。
该公司的有效税率(“ETR”)为 22.7截至2023年6月30日的三个月的百分比,低于 24.8截至2022年6月30日的三个月的百分比。在截至2023年6月30日的三个月中,公司的ETR下降主要是由于与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中记录的离散收益有所增加。
该公司的ETR为 23.0截至2023年6月30日的六个月的百分比,低于 24.1截至2022年6月30日的六个月的百分比。在截至2023年6月30日的六个月中,公司的ETR下降主要是由于截至2023年6月30日的六个月中记录的离散收益与截至2022年6月30日的六个月相比有所增加。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中,与公司因不确定的税收状况而提供的未确认的税收优惠相关的活动: | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
1 月 1 日的期初余额 | $ | 25,430 | |
与上一年度税收状况相关的增长,包括收购会计中记录的增长 | 189 | |
由于适用的诉讼时效失效,与上一年度的税收状况相关的减少 | (1,030) | |
与税务机关达成和解的相关减少 | (170) | |
汇率变动的影响 | 99 | |
截至6月30日的期末余额 | $ | 24,518 | |
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(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
23。所得税(续)
截至2022年12月31日和2023年6月30日,该公司的未确认税收优惠总额为美元25,430和 $24,518,如果得到承认,将分别影响公司的ETR。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,该公司的应计金额为美元2,871和 $3,013,分别是利息和美元374和 $375分别适用于与未确认的税收优惠有关的罚款。
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月中,公司的确认收入约为美元(2,583) 和 $56,分别是与所得税有关的利息。
24. 承付款和意外开支
资本承诺
截至2022年12月31日和2023年6月30日,公司已承诺花费美元17,972和 $12,614分别根据购买不动产, 厂房和设备的协议.该金额扣除了为这些收购支付的资本预付款。
银行担保
该公司有未兑现的银行担保和信用证,金额为 $8,050和 $12,063分别截至2022年12月31日和2023年6月30日。银行担保通常提供给政府机构以及消费税和海关当局,以维持保税仓库。如果政府机构因违反有关此类担保的协议中所载的任何契约而遭受任何损失或损害,则可以撤销这些担保。
其他承诺
根据印度政府发布的相关法规,公司印度子公司的某些单位是作为印度软件技术园单位或经济特区(“SEZ”)单位设立的。这些单位免征进口和本土资本货物、仓库和备件的关税和其他关税。经济特区单位也免征印度于2017年推出的商品和服务税(“GST”)。公司承诺,如果某些条款和条件未得到满足,则对免税消费的资本货物、仓库、备件和服务缴纳税款和关税(如果有)。
意外情况
(a) 2019年2月,印度发布了一项关于固定缴款补助金的司法声明,解释了雇员和雇主的某些法定缴款义务。目前尚不清楚该声明中提出的解释是否具有追溯效力。如果追溯适用,该解释将导致公司在过去几个时期为其在印度的某些员工支付的缴款增加。在判决的追溯适用方面存在许多解释性质疑。由于这些挑战以及缺乏解释性指导,并根据公司就此事获得的法律建议,目前无法可靠地估计公司可能需要支付的任何款项的时间和金额。因此,公司计划进一步澄清,并将评估潜在准备金的金额(如果有)。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
24。承诺和意外开支(续)
(b) 印度税务当局(“ITA”)已提起诉讼,审查公司根据印度商品和服务税(“GST”)制度和以前的服务税制度就服务出口和相关退款申请的免税措施的可用性。2020年第二季度,ITA开始质疑或拒绝该公司在印度某些州的印度商品及服务税退税。公司根据以前的服务税制度下出口可获得的免税政策,以及公司在印度为印度以外的关联公司和客户提供的服务的现行商品及服务税制度,要求退款。在拒绝退款时,ITA采取的立场是所提供的服务是本地服务,这种解释如果正确,将使公司无法对此类服务出口征收服务税和商品及服务税豁免。印度政府此后发布了一份支持公司立场的行政通告。此外,在2022年第四季度,旁遮普邦和哈里亚纳邦高等法院(“高等法院”)就此问题作出了有利于公司的裁决,而ITA没有对高等法院的裁决提出上诉,该裁决已成为最终裁决。根据高等法院的裁决,公司的部分退款已获得批准,其他退款正在处理中。公司认为,就服务税制度提起的单独诉讼也将作出有利于公司的裁决,基于上述情况,任何责任发生的风险都很小。因此,截至2023年6月30日,尚未就此事提供任何储备金。
(c) ITA已向公司的某些子公司发布了评估令,要求对2015年发生的某些交易征收所得税。公司已收到与这些订单相关的潜在税收索赔要求,总金额为 $112,849,包括截至下单之日的利息。该金额不包括自下单之日起应计的罚款或利息。公司正在就这些命令向相关上诉机构提出上诉。此外,关于2015年进行的交易,ITA试图修改先前已结束的评估。2022年,印度所得税上诉法庭(“法庭”)作出了有利于公司的裁决,否认ITA修改评估的能力,ITA已就该裁决向德里高等法院提出上诉。2023年1月,尽管法庭作出了有利于公司的裁决,但ITA还是向公司发布了修订后的评估令,2023年3月,该评估令被法庭驳回。ITA可以就该法庭的最新裁决向德里高等法院提出上诉。基于上述情况,公司认为,在这些交易中,公司的立场最终很可能会占上风。因此,截至2023年6月30日,尚未就此事提供任何储备金。
(d) 2020年9月,印度议会批准了新的劳动法,包括2020年《社会保障法》(“该法”),这将影响公司对印度员工的固定福利计划的缴款。该法尚未生效,不同州的规则正在制定中。在《守则》生效和相关规则公布期间,公司将在其财务报表中评估该守则对公司的影响。
25. 重组
根据公司的长期战略,该公司实施了灵活的混合全球交付模式,该模式结合了离岸、陆上、近岸和远程工作。因此,公司确定不再需要某些租赁和员工职位。
因此,在2022年第二季度,公司录得1美元38,815与放弃租赁办公场所有关的重组费用和雇员遣散费。在总费用中 $38,815, $21,684是非现金费用(包括 $1,377与减记某些财产, 厂房和设备有关), 记作其他运营费用, 这与放弃各种租赁办公房舍有关.该公司还记录了遣散费 $17,131包含在收入和销售成本、一般和管理费用中。该公司已寻找一个或多个第三方从公司转租某些办公场所(如果适用),而不是将其放弃。但是,该公司在这类尝试中并未取得成功,公司认为在可预见的将来不太可能转租此类场所。
2023年第二季度,公司成功终止了涉及租赁场所的租赁协议,这些房屋在上述2022年重组中被放弃。因此,自租赁终止之日起,公司记录的其他运营(收入)支出收益为美元4,874.
GENPACT 有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股数据和股票数量除外)
26. 后续事件
分红
2023年7月13日,公司宣布其董事会已宣布2023年第三季度的股息为美元0.1375每股普通股,将于2023年9月26日支付给截至2023年9月8日营业结束时的登记股东。未来任何股息的申报将由董事会自行决定,并受百慕大和其他适用法律的约束。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析旨在提供与评估我们公司的财务状况和经营业绩有关的重要信息,包括评估来自运营和外部来源的现金流的金额和不确定性,以便投资者能够更好地从管理层的角度看待我们的公司。以下讨论应与我们的合并财务报表和相关附注一起阅读,这些附注出现在本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的其他地方 以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的信息。除历史信息外,本次讨论还包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述和信息,包括但不限于我们截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “风险因素” 下所列的陈述和信息。
关于前瞻性陈述的特别说明
我们在本10-Q表季度报告(“季度报告”)中,在第一部分第2项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 等部分中发表了前瞻性陈述。在某些情况下,你可以通过前瞻性术语来识别这些陈述,例如 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可以”、“应该”、“将”、“将”、“将” 以及此类词语和类似表达方式的否定词。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和对我们的假设的影响,可能包括对我们未来财务业绩的预测,在某些情况下,这些预测可能基于我们的增长战略和业务的预期趋势。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。特别是,您应该考虑我们在截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中第二部分第1A项—— “风险因素” 中概述的众多风险,以及截至2022年12月31日的10-K表年度报告中第一部分第1A项—— “风险因素” 中概述的众多风险。 COVID-19 疫情已经加剧了下文确定的许多风险、不确定性和其他因素,并可能继续加剧。
我们可能做出的前瞻性陈述包括但不限于与以下内容有关的陈述:
•我们留住现有客户和合同的能力;
•我们赢得新客户和参与的能力;
•我们的主服务协议下工作报表的预期价值;
•我们对市场未来趋势的信念;
•我们开展业务或客户经营所在国家的政治、经济或商业状况,以及经济不确定性和地缘政治紧张局势加剧;
•现有和潜在客户在我们提供的服务类型上的预期支出;
•外币汇率;
•我们将预订转化为收入的能力;
•我们的员工流失率;
•我们的有效税率;以及
•我们行业的竞争。
可能导致实际结果与预期结果不同的因素包括:
•我们对我们的服务进行有效定价并维持我们的定价以及员工和资产利用率的能力;
•全球经济环境的恶化及其对客户的影响,包括我们客户的破产;
•技术创新,包括人工智能技术和生成式人工智能和大型语言模型的未来用途,以及我们投资新技术并以足够的速度和规模适应行业发展的能力;
•增加我们开展业务的地点的工资;
•我们雇用和留住足够的合格员工来支持我们的运营的能力;
•普遍的通货膨胀压力以及我们与客户分担增加的成本的能力;
•我们制定和成功执行业务战略的能力;
•我们遵守数据保护法律和法规,维护客户、员工或其他人的个人和其他敏感数据的安全性和机密性的能力;
•电信或技术中断或漏洞、自然灾害或其他灾害,或医疗流行病或流行病,包括 COVID-19 疫情;
•我们对优惠政策和税法的依赖,这些政策和税法可能会以对我们不利的方式进行修改或修改,或者将来我们无法获得这些政策的改变,包括印度税收政策的变化,以及我们有效执行税收筹划战略的能力;
•我们依赖来自美国和欧洲客户以及在某些行业(例如金融服务和高科技行业)运营的客户的收入;
•俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突,包括冲突的任何升级,以及美国和其他国家未来可能采取的应对行动;
•我们成功完成或整合战略收购或执行资产剥离的能力;
•我们吸引和留住客户以及以有吸引力的条件发展和维持客户关系的能力;
•我们履行固定缴款和福利计划付款义务的能力;
•澄清印度可能追溯适用关于我们的固定缴款和福利计划付款义务的司法声明;
•我们与通用电气公司(GE)的关系,以及我们与通用电气前业务保持关系的能力;
•融资条款,包括担保隔夜融资利率(“SOFR”)和我们信用评级的变化;
•我们满足公司融资需求、支付股息和还本付息债务的能力,包括我们遵守适用于我们的债务的限制的能力,这些限制可能会限制我们的业务活动和投资机会;
•我们成功实施新的企业资源规划系统的能力;
•我们在维持有效内部控制的同时发展业务和有效管理增长和国际运营的能力;
•限制我们的员工前往北美和欧洲的签证;
•我们开展业务的币种之间货币汇率的波动;
•我们留住高级管理层的能力;
•我们客户关系的销售周期;
•美国或其他地方限制或对我们的离岸服务需求产生不利影响的立法;
•我们行业的竞争加剧;
•我们保护我们的知识产权和他人知识产权的能力;
•监管、立法和司法方面的发展,包括政府财政激励措施的取消;
•我们业务的国际性质;
•我们从新服务中获得收入的能力;以及
•为我们的任何员工组建工会。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期在发表时是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。未来业绩的实现受风险、不确定性和可能不准确的假设的影响。如果出现已知或未知的风险或不确定性,或者如果基本假设被证明不准确,则实际结果可能与过去的结果以及预期、估计或预测的结果存在重大差异。在考虑前瞻性陈述时,应记住这一点。在本文件提交之日之后,我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述,以使我们先前的陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。但是,建议您查阅我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表格、10-Q表和8-K表格报告中就相关主题所做的任何进一步披露。
宏观经济环境
我们的经营业绩受到经济状况的影响,包括宏观经济状况、整体通货膨胀环境和商业信心水平。2023年第二季度,全球许多市场持续存在经济和地缘政治的不确定性,包括工资通胀、全球经济增长放缓的可能性以及外汇汇率波动加剧,这影响并可能继续影响我们的业务。
俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突以及美国和其他国家为此采取的行动,包括实施制裁,助长了供应链中断和通货膨胀、地区不稳定和地缘政治紧张局势。尽管我们在俄罗斯或乌克兰没有任何业务,但很难预测上述任何因素对我们业务或客户业务的未来影响。迄今为止,我们认为俄罗斯在乌克兰的持续军事行动以及政府为此采取的行动并未对我们的业务、财务状况或运营产生重大影响,但我们将继续密切关注局势。
有关我们在俄罗斯入侵乌克兰方面面临的风险的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第一部分第1A项—— “风险因素”。
概述
我们是一家全球专业服务公司,致力于实现业务转型。我们以为数百家《财富》全球500强客户运行数千个流程的经验为指导,推动以数字为主导的创新,为客户运营数字化智能运营。我们拥有超过 12.1 万名员工,为来自超过 35 个国家的关键垂直行业的客户提供服务。我们的注册办事处位于百慕大汉密尔顿HM 12维多利亚街22号佳能法院。
在截至2023年6月30日的季度中,我们的净收入为11.055亿美元,其中5.07亿美元(占45.3%)来自 数据技术人工智能服务,其余6.048亿美元,占54.7%,来自数字运营服务.
某些收购
2021年12月31日,我们收购了犹他州有限责任公司Hoodoo Digital, LLC的100%未偿还股权/有限责任公司权益,收购对价总额为6,670万美元。该金额相当于6,440万美元的现金对价,扣除获得的230万美元现金。此次收购进一步推动了我们的融合战略
经验和流程创新,帮助客户推动端到端的数字化转型。Hoodoo 在 Adobe Experience Manager 和其他 Adobe 应用程序方面的专业知识补充了我们现有的端到端客户端解决方案,该解决方案无缝集成了数字内容、电子商务、数据分析和营销运营ons。此次收购产生的商誉总额为4,600万美元,已按相对公允价值分配方法分配给我们的三个申报单位:金融服务430万美元,消费和医疗保健730万美元,高科技和制造业3,440万美元。此次收购产生的商誉被扣除ble 用于所得税目的,主要代表收购的业务与现有业务合并所产生的收购能力和其他预期收益。
关键会计政策与估计
来描述一下我们的 关键会计政策和估计,见 附注2— “上文第一部分第1项— “未经审计的合并财务报表” 下的 “重要会计政策摘要”,以及第四部分第15项 “附录和财务报表附表” 下的第二部分第7项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 和附注2— “重要会计政策摘要”,2022。 在截至的六个月中,我们的重要会计政策和估算没有发生重大变化 6月30日 2023取自我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的内容。
由于四舍五入,本 “项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的表格中列出的数字加起来可能与提供的总额不完全相同。
运营结果
下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并收益表中的某些数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百分比变化 增加/(减少) |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 年对比 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| | (百万美元) | | | | | | | | |
数据技术人工智能 | | $ | 488.5 | | $ | 500.7 | | $ | 955.3 | | | 986.0 | | | 2.5 | % | | 3.2 | % |
数字化运营 | | 600.6 | | 604.8 | | 1,202.3 | | | 1,208.9 | | | 0.7 | % | | 0.5 | % |
净收入 | | $ | 1,089.1 | | $ | 1,105.5 | | $2,157.6 | | $2,194.8 | | 1.5 | % | | 1.7 | % |
收入成本 | | 714.3 | | 715.5 | | 1,400.2 | | | 1,434.6 | | | 0.2 | % | | 2.5 | % |
毛利 | | 374.9 | | 390.0 | | 757.4 | | | 760.3 | | | 4.0 | % | | 0.4 | % |
毛利率 | | 34.4 | % | | 35.3 | % | | 35.1 | % | | 34.6 | % | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 233.1 | | 229.4 | | 470.4 | | | 445.9 | | | (1.6) | % | | (5.2) | % |
收购的无形资产的摊销 | | 10.9 | | 8.3 | | 22.2 | | | 16.5 | | | (24.2) | % | | (25.6) | % |
其他运营(收入)支出,净额 | | 21.2 | | (5.0) | | 21.2 | | | (4.6) | | | (123.4) | % | | (121.6) | % |
运营收入 | | 109.7 | | 157.3 | | 243.6 | | | 302.4 | | | 43.4 | % | | 24.2 | % |
运营收入占净收入的百分比 | | 10.1 | % | | 14.2 | % | | 11.3 | % | | 13.8 | % | | | | |
外汇收益(亏损),净额 | | 1.1 | | 1.8 | | 5.4 | | | 0.7 | | | 54.4 | % | | (86.7) | % |
利息收入(支出),净额 | | (11.2) | | (12.1) | | (23.3) | | | (21.8) | | | 8.3 | % | | (6.6) | % |
其他收入(支出),净额 | | (4.3) | | 3.4 | | (4.7) | | | 7.5 | | | (180.4) | % | | (259.7) | % |
所得税支出前的收入 | | 95.4 | | 150.4 | | 221.0 | | 288.8 | | 57.7 | % | | 30.7 | % |
所得税支出 | | 23.7 | | 34.1 | | 53.2 | | | 66.5 | | | 44.0 | % | | 25.0 | % |
净收入 | | $ | 71.7 | | $ | 116.3 | | $ | 167.8 | | | $ | 222.4 | | | 62.2 | % | | 32.5 | % |
净收入占净收入的百分比 | | 6.6 | % | | 10.5 | % | | 7.8 | % | | 10.1 | % | | | | |
截至6月30日的三个月 2023与截至6月30日的三个月相比, 2022
净收入。2023年第二季度,我们的净收入为11.055亿美元,较2022年第二季度的10.891亿美元增长了1,640万美元,增长了1.5%。
经外汇调整后,主要是受日元、澳元、欧元、印度卢比和英镑兑美元汇率变动的影响,我们的净收入增长了 2.7%按固定货币计算,2023年第二季度与2022年第二季度相比1基础。我们以固定货币提供有关收入增长的信息1基础,这样我们就可以在不受外汇汇率波动影响的情况下看待我们的收入,从而便于对我们的业务业绩进行逐期比较。按固定货币计算的净收入总额1基差是通过使用上一财政期的外币汇率重报本期活动来计算的,并根据套期收益/亏损进行了调整。
我们的平均员工人数从2022年第二季度的约114,300人增长了5.0%,达到2023年第二季度的约12万人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 6月30日 | | 百分比变化增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年对比 2022 |
| | (百万美元) | | |
数据技术人工智能 | | $ | 488.5 | | $ | 500.7 | | 2.5 | % |
数字化运营 | | 600.6 | | 604.8 | | 0.7 | % |
净收入 | | $ | 1,089.1 | | | $ | 1,105.5 | | | 1.5 | % |
2023年第二季度数据科技人工智能服务的净收入为5.07亿美元,较2022年第二季度的4.885亿美元增长1,220万美元,增长2.5%。这一增长在很大程度上是由供应链解决方案的需求以及与 2022 年第二季度相比,2023 年第二季度核心客户财务和会计流程自动化带来的收入增加所推动的。
2023年第二季度数字运营服务的净收入为6.048亿美元,较2022年第二季度的6.006亿美元增长420万美元,增长0.7%,这主要是由于现有客户关系的持续增长以及最近签署的客户协议,部分被高科技和制造领域一家大型客户的交易范围缩小所抵消。
按细分市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 6月30日 | | 百分比变化增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年对比 2022 |
| | (百万美元) | | |
金融服务 | | $ | 288.6 | | | $ | 301.4 | | | 4.5 | % |
消费者和医疗保健 | | 400.8 | | | 394.9 | | | (1.5) | % |
高科技与制造业 | | 399.8 | | | 409.2 | | | 2.3 | % |
净收入 | | 1,089.1 | | | 1,105.5 | | | 1.5 | % |
待售业务 | | (4.9) | | | — | | | NM* |
净收入(不包括待售业务) | | $ | 1,084.2 | | | $ | 1,105.5 | | | 2.0 | % |
*没有意义
1按固定货币计算的收入增长是一项非公认会计准则的衡量标准,其计算方法是使用经该期间套期收益/亏损调整后的上一财期的外币汇率,重报本期活动。
2023年第二季度,我们的金融服务板块的净收入与2022年第二季度相比增长了4.5%,这主要是由于保险客户服务的增加以及对我们数字解决方案的持续强劲需求,但现有客户全权项目支出的减少部分抵消了这一点。与2022年第二季度相比,我们的消费者和医疗保健板块的净收入在2023年第二季度下降了1.5%,这主要是由于2023年第二季度交易周期延长以及我们最近剥离了以前被归类为待售的业务,但对我们技术支持的财务和会计流程改进解决方案的需求部分抵消了这一点。与2022年第二季度相比,我们的高科技和制造业板块的净收入在2023年第二季度增长了2.3%,这主要是由供应链参与和最近签署的客户交易增加所推动的,但大客户交易范围的缩小部分抵消了这一点。上表中 “待售业务” 的净收入代表了先前归类为待售业务的收入,自2022年4月1日起生效,这是我们在2022年采取的一系列战略行动的一部分,这些行动旨在将业务重点放在我们认为最大的增长机会的领域,并降低不再符合我们长期战略的资产的优先级。此前被归类为待售业务的出售已于2023年第一季度完成。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注8 “待售资产和负债”。
自2023年1月1日起,我们修改了分配给应报告细分市场的项目,以评估分部业绩,现在我们按细分市场分配某些外汇收益/(亏损) (以业务收入为限) 和未分配的资源成本.分配后的分部业绩将由首席运营决策者(“CODM”)进行审查,以评估细分市场的业绩。在2023年1月1日之前,CODM在排除这些项目后评估了应报告的分部收入的表现,这些项目以前包含在 “其他” 下。因此,我们重估了截至2022年6月30日的三个月中应报告细分市场的分部收入,以提供可比的细分市场信息。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告”。
收入成本。2023年第二季度的收入成本为7.155亿美元,较2022年第二季度的7.143亿美元增长了120万美元,增长了0.2%。与 2022 年第二季度相比,2023 年第二季度的收入成本增加主要是由于 (i) 我们的运营员工人数增加以支持收入增长,以及 (ii) 工资通胀。这一增长在很大程度上被以下因素所抵消:(i) 咨询费用减少,(ii) 折旧和摊销费用减少,以及 (iii) 2022年第二季度作为重组的一部分收取的员工遣散费,而2023年第二季度没有相应的费用。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”。
毛利率。我们的毛利率从2022年第二季度的34.4%增长到第二季度的35.3% 2023。毛利率的增长主要是由于我们在2022年重组中收取的员工遣散费的同比影响,以及外汇的有利影响和与2022年第二季度相比更有利的收入组合。我们还在2022年第二季度记录了以前归类为待售收入成本的业务亏损,而在2023年第二季度没有记录相应的费用。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用。销售和收购支出占总净收入的百分比下降了高于第二季度的21.4%2022年至2023年第二季度的20.8%。2023年第二季度的销售和收购支出为2.294亿美元,较2022年第二季度的2.331亿美元下降了370万美元,下降了1.6%。销售和收购支出的减少主要是由于我们重组的一部分,2022年第二季度记录了员工遣散费,而2023年第二季度没有相应的费用,但与2022年第二季度相比,我们在2023年第二季度的销售和营销支出以及差旅相关费用的增加部分抵消了这一点。
收购的无形资产的摊销。2023年第二季度,收购的无形资产摊销额为830万美元,较2022年第二季度的1,090万美元下降了260万美元,下降了24.2%。减少的主要原因是前几个时期获得的无形资产的使用寿命已经结束。
其他营业(收入)支出,净额。2023年第二季度的其他营业收入(扣除支出)为500万美元,而2022年第二季度的其他运营支出(扣除收入)为2,120万美元。其他营业收入/支出增加2620万美元,主要是由于与放弃各种办公场所相关的2,030万美元费用以及与有形资产相关的140万美元减值费用,这两者都是在2022年第二季度作为重组的一部分计入的,而2023年第二季度没有记录此类费用。增长还反映了2023年第二季度录得的收益对成功终止租约的影响,该租约在2022年第二季度作为重组的一部分被放弃,而在2022年第二季度没有出现相应的收益。
运营收入。由于上述因素,运营收入占总净收入的百分比从2022年第二季度的10.1%增加到2023年第二季度的14.2%。来自的收入
业务增长了4,760万美元,从2022年第二季度的1.097亿美元增加到2023年第二季度的1.573亿美元,这主要是由于上述2022年第二季度的重组。
外汇收益(亏损),净额。我们在2023年第二季度录得的外汇净收益为180万美元,而2022年第二季度的净外汇收益为110万美元。
2023年第二季度的收益主要来自公允价值套期保值的收益,但部分被2023年第二季度印度卢比兑美元升值造成的调整损失所抵消。2022年第二季度的涨幅主要是由于印度卢比兑美元贬值。
利息收入(支出),净额。2023年第二季度,我们的利息支出(扣除利息收入)为1,210万美元,较2022年第二季度的1,120万美元增加了90万美元,这主要是由于利息支出增加了370万美元,但部分被利息收入增加的280万美元所抵消。我们的利息收入从2022年第二季度的70万美元增加到2023年第二季度的350万美元,这主要是由于我们在2023年第二季度的存款利率高于2022年第二季度。利息支出的增加主要是由于 (i) 我们的循环信贷额度和定期贷款的基于基准的平均利率较高,但部分被我们的循环信贷额度减少所抵消,以及与2022年第二季度相比,2023年第二季度为对冲定期贷款利率敞口而达成的利率互换收益增加,我们在下文标题为 “流动性和资本资源——财务状况” 的部分中对此进行了讨论,以及 (ii) 更高与之相关的利息支出 2023年第二季度在我们的循环应收账款项下出售的应收账款。我们的债务加权平均利率,包括利率互换的净影响,从2022年第二季度的2.7%增加到2023年第二季度的3.3%。
其他收入(支出),净额。2023年第二季度,我们的其他收入(扣除支出)为340万美元,而2022年第二季度的其他支出(扣除收入)为430万美元。这一变化主要是由于2023年第二季度我们的递延薪酬计划中资产公允价值变动的收益与2022年第二季度的亏损相比有所收益。
所得税支出. 由于税前收入增加,我们的所得税支出为2023年第二季度的3,410万美元,高于2022年第二季度的2370万美元,相当于2023年第二季度的有效税率(“ETR”)为22.7%,低于2022年第二季度的24.8%。我们的ETR下降主要是由于与2022年第二季度相比,2023年第二季度记录的离散收益有所增加.
净收入。由于上述因素,2023年第二季度的净收入占总净收入的百分比为10.5%,高于第二季度的6.6% 2022 年的。净收入从2022年第二季度的7170万美元增加到2023年第二季度的1.163亿美元,这主要是由于2023年第二季度的运营收入和其他收入与2022年第二季度相比有所增加。 与2022年第二季度相比,2023年第二季度的所得税支出增加,部分抵消了这一增长。
调整后的收入操作系统操作。调整后的运营收入(“AOI”)增加了320万美元,从2022年第二季度的1.828亿美元增加到2023年第二季度的1.860亿美元。我们的AOI利润率从2022年第二季度的16.9%下降到2023年第二季度的16.8%,这主要是由于与新的大型交易资源相关的投资活动与 2023 年第二季度相比 2022 年第二季度.
AOI是一种非公认会计准则指标,不基于任何一套全面的会计规则或原则,不应被视为根据公认会计原则计算的财务指标的替代或优越,并且可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。我们认为,将AOI与我们报告的业绩一起呈现可以为我们的投资者和管理层提供有用的补充信息,了解与我们的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势。与根据公认会计原则计算的净收益相比,使用AOI的局限性在于,AOI不包括某些经常性成本和某些其他费用,即股票薪酬和收购的无形资产的摊销。我们通过提供有关 AOI 中排除的 GAAP 金额的具体信息来弥补这一限制。
我们将AOI计算为净收入,不包括(i)股票薪酬,(ii)收购的无形资产的摊销和减值,(iii)收购完成期间不包括的收购相关费用,(iv)外汇(收益)/损失,(v)待售企业的任何亏损或收益,包括减值费用,(vi)重组(收入)支出,(vii)利息(收入)支出以及(viii)利息(收入)支出以及(viii))所得税支出,因为我们认为,考虑到这些调整后的业绩更准确地反映了我们的持续情况操作。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告”。
在2022年第二季度,我们根据我们的长期战略进行了某些重组活动,以实施灵活的混合全球交付模式,该模式结合了离岸、在岸、近岸和远程交付
工作。因此,我们确定某些租赁和员工职位是不必要的。因此,我们收取了3,880万美元的重组费用,这笔费用在2022年第二季度被排除在AOI之外。2023 年第二季度没有相应的收费。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”。
2022年第二季度,管理层批准了一项计划,剥离属于我们的消费者和医疗保健板块的业务,该业务的剥离已于2023年第一季度完成。因此,我们将该业务的资产和负债归类为待售,2022年第二季度的净收入和营业亏损分别为490万美元和720万美元。此前被归类为待售业务的出售已于2023年第一季度完成。因此,该业务此前在2023年第二季度被归类为待售的业务没有收入或营业亏损。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注8—— “待售资产和负债” 和附注19—— “分部报告”。
下表显示了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,AOI与净收入(最直接可比的GAAP指标)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 |
| | 2022 | | 2023 |
| | (百万美元) |
净收入 | | $ | 71.7 | | | $ | 116.3 | |
外汇(收益)亏损,净额 | | (1.1) | | | (1.8) | |
利息(收入)支出,净额 | | 11.2 | | | 12.1 | |
所得税支出 | | 23.7 | | | 34.1 | |
基于股票的薪酬 | | 20.4 | | | 21.8 | |
收购的无形资产的摊销和减值 | | 10.9 | | | 8.3 | |
重组(收入)支出 | | 38.8 | | | (4.9) | |
归类为待售业务的营业亏损 | | 7.2 | | | — | |
调整后的运营收入 | | $ | 182.8 | | | $ | 186.0 | |
下表按细分市场列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月的AOI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 百分比变化增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年对比 2022 |
| | (百万美元) | | |
金融服务 | | $ | 40.3 | | | $ | 46.7 | | | 15.9 | % |
消费者和医疗保健 | | 60.3 | | | 59.0 | | | (2.2) | % |
高科技与制造业 | | 75.2 | | | 69.6 | | | (7.4) | % |
应报告细分市场总数 | | 175.8 | | | 175.3 | | | (0.3) | % |
其他 | | (0.2) | | | 10.7 | | | NM* |
总计 | | 175.6 | | | 186.0 | | | 5.9 | % |
归类为待售业务的营业亏损 | | 7.2 | | | — | | | NM* |
调整后的运营收入 | | 182.8 | | | 186.0 | | | 1.7 | % |
*没有意义
我们的金融服务板块的AOI从2022年第二季度的4,030万美元增至2023年第二季度的4,670万美元,这主要是由于收入增加、效率提高以及外汇收益分配带来的额外收益。我们的消费者和医疗保健板块的AOI从2022年第二季度的6,030万美元降至2023年第二季度的5,900万美元,这主要是由于与2022年第二季度相比,收入减少以及对2023年第二季度新交易额外资源的投资增加,但外币收益分配带来的额外收益部分抵消了这一点。我们的高科技和 AOI
制造业板块从2022年第二季度的7,520万美元降至2023年第二季度的6,960万美元,这主要是由于数字运营服务收入减少以及对某些客户交易的投资增加,但效率的提高以及外币收益分配带来的额外收益部分抵消了这一点。自2023年1月1日起,我们修改了分配给应报告细分市场的项目,以评估分部业绩,我们现在按细分市场分配某些外汇收益/(亏损)(以运营收入中包含的范围为限) 和 未分配的资源成本。CODM 会审查此类分配后的分段结果,以评估分段性能。
在2023年1月1日之前,CODM评估了应申报的分部调整后运营收入的表现,其中不包括这些项目,这些项目以前包含在 “其他” 下。因此,我们重估了截至2022年6月30日的三个月中我们应报告细分市场的调整后运营收入,以提供可比的分部信息。上表中 “其他” 的AOI主要代表某些管理费用吸收不足或过度吸收的影响,以及信贷损失备抵的影响,这些准备金未分配给我们的细分市场用于管理层的内部报告。参见上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告” 和附注8—— “待售资产和负债”。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
净收入。2023年上半年,我们的净收入为21.948亿美元,较2022年上半年的21.576亿美元增长了3,730万美元,增长了1.7%。我们净收入的增长主要是由对数据技术人工智能服务的需求推动的。
经外汇调整后,主要是受日元、澳元、欧元、印度卢比和英镑兑美元价值变动的影响,我们在2023年上半年的净收入与2022年上半年按固定货币计算增长了3.3%2基础。按固定货币计算的收入增长是非公认会计准则衡量标准。我们以固定货币提供有关收入增长的信息2基础,这样我们就可以在不受外汇汇率波动影响的情况下看待我们的收入,从而便于对我们的业务业绩进行逐期比较。按固定货币计算的净收入总额2基差是通过使用上一财政期的外币汇率重报本期活动来计算的,并根据套期收益/亏损进行了调整。
我们的平均员工人数从2022年上半年的约113,900人增长了4.9%,达到2023年上半年的约119,500人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 百分比变化 增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年 vs 2022 |
| | (百万美元) | | |
数据技术人工智能 | | $ | 955.3 | | | 986.0 | | | 3.2 | % |
数字化运营 | | 1,202.3 | | | 1,208.9 | | | 0.5 | % |
净收入总额 | | $ | 2,157.6 | | | $ | 2,194.8 | | | 1.7 | % |
2023年上半年,数据科技人工智能服务的净收入为9.860亿美元,较2022年上半年的9.553亿美元增长了3,070万美元,增长了3.2%。这一增长在很大程度上是由我们的供应链管理、销售和商业服务的增长以及与2022年上半年相比,2023年上半年核心客户财务和会计流程自动化带来的收入增加所推动的。
2023年上半年数字运营服务的净收入为12.089亿美元,较2022年上半年的12.023亿美元增长了660万美元,增长了0.5%,这主要是由于现有关系以及最近签署的客户协议的持续增长。
按细分市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 百分比变化 增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年 vs 2022 |
| | (百万美元) | | |
金融服务 | | 563.0 | | | 599.9 | | | 6.6 | % |
消费者和医疗保健 | | 802.4 | | | 780.5 | | | (2.7) | % |
高科技与制造业 | | 792.2 | | | 814.4 | | | 2.8 | % |
净收入 | | 2,157.6 | | | 2,194.8 | | | 1.7 | % |
待售业务 | | (4.9) | | | (0.5) | | | (90.0) | % |
净收入(不包括待售业务) | | $ | 2,152.7 | | | $ | 2,194.4 | | | 1.9 | % |
2按固定货币计算的收入增长是一项非公认会计准则的衡量标准,其计算方法是使用经该期间套期收益/亏损调整后的上一财期的外币汇率,重报本期活动。
我们的净收入 金融服务与2022年上半年相比,2023年上半年该细分市场增长了6.6%, 这主要是由于对我们利用数据和分析的风险管理服务的持续需求,以及我们涉及后台流程自动化的数字解决方案,但客户在短周期、可自由裁量的技术项目上的支出逐渐下降部分抵消了需求。2023年上半年,我们的消费者和医疗保健板块的净收入与2022年上半年相比下降了2.7%,这主要是由于2022年下半年大型交易周期延长、数据科技人工智能服务收入减少以及我们最近剥离了以前被归类为待售业务的影响。与2022年上半年相比,我们的高科技和制造板块的净收入在2023年上半年增长了2.8%,这主要是由于现有客户关系的持续增长,以及最近签署的客户协议以及客户对我们的销售、商业和供应链管理业务的需求,但高科技垂直领域一家大型客户的交易范围的变化部分抵消了这一点。上表中 “待售业务” 的净收入代表了以前归类为待售业务的收入w自2022年4月1日起生效,这是我们在2022年采取的一系列行动的一部分,旨在将业务重点放在我们看到最大增长机会的新兴解决方案上,并降低不再符合我们长期战略的资产的优先级。 此前被归类为待售业务的出售已于2023年第一季度完成。 欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注8—— “待售资产和负债” 和附注19—— “分部报告”。
自2023年1月1日起,为了评估分部业绩,我们修改了分配给公司应申报分部的项目,现在我们按分部分配了某些外汇收益/(亏损) (以业务收入为限) 和未分配的资源成本.分配后的分部业绩将由首席运营决策者(“CODM”)进行审查,以评估细分市场的业绩。在2023年1月1日之前,CODM在排除这些项目后评估了应报告的分部收入的表现,这些项目以前包含在 “其他” 下。因此,我们重估了2022年上半年应报告细分市场的分部收入,以提供可比的细分市场信息。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告”。
收入成本。的成本 2023年上半年的收入为14.346亿美元,较2022年上半年的14.002亿美元增长了3,430万美元,增长了2.5%。与2022年上半年相比,2023年上半年的收入成本增加的主要原因是:(i) 我们的运营员工人数增加以支持收入增长,(ii) 人才替换成本增加以及工资通胀,(iii) 与预期自由裁量工作水平降低导致的裁员相关的遣散费,以及 (iv) 与2022年上半年相比,2023年上半年的差旅相关费用增加。这一增长部分是 o被折旧和摊销、基础设施费用和咨询费用的减少所抵消。欲了解更多信息,请参阅第一部分第 1 项 “未经审计的 Consoli” 下的附注 25—— “重组”上面注明日期的财务报表”。
毛利率。我们的毛利率从2022年上半年的35.1%下降到2023年上半年的34.6%。 毛利率下降的主要原因是人才替换成本增加、工资通胀率上升、遣散费高于正常水平以及差旅相关费用增加 2023 年上半年与 2022 年上半年相比。成本的增加被折旧和摊销费用的降低、外币汇率的有利影响以及一部分抵消了成本的增加 此前被归类为待售业务的亏损记录在2022年上半年,而在2023年上半年没有记录相应的费用。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用。销售和收购支出占总净收入的百分比从2022年上半年的21.8%下降到上半年的20.3% 2023。2023年上半年的销售和收购支出为4.459亿美元,较2022年上半年的4.704亿美元下降了2450万美元。销售和收购支出的减少主要是由于投资时机将在今年剩余时间内增加、我们之前归类为待售的业务剥离的影响、作为重组记录一部分的员工遣散费2022年上半年死亡,而2023年上半年没有记录到相应的费用,与2022年上半年相比,2023年上半年的总体并购杠杆率被差旅相关费用的增加部分抵消。
收购的无形资产的摊销。2023年上半年,收购的无形资产的摊销额为1,650万美元,比2022年上半年下降了570万美元,下降了25.6%。减少的主要原因是前几个时期获得的无形资产的使用寿命已经结束。
其他营业(收入)支出,净额。2023年上半年其他营业收入(扣除支出)为460万美元,而2022年上半年其他运营支出(扣除收入)为2,120万美元。其他运营支出/收入增加2580万美元是由于与放弃各种办公场所相关的2,030万美元费用和与有形资产相关的140万美元减值费用,这两者都是在2022年上半年作为重组费用的一部分计入的,2023年上半年没有记录相应的费用,以及2023年上半年终止废弃租约的收益,没有相应的收益 2022年上半年。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第 1 项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”.
运营收入。由于上述因素,运营收入占总净收入的百分比从2022年上半年的11.3%增加到2023年上半年的13.8%。运营收入从2022年上半年的2.436亿美元增加到2023年上半年的3.024亿美元,增加了5,890万美元,这主要是由于销售和收购支出减少、收购的无形资产的摊销减少以及如上所讨论的重组费用对2022年第二季度的影响。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”。
外汇收益(亏损),净额。2023年上半年,我们的外汇净收益为70万美元,而2022年上半年的净外汇收益为540万美元。2023年上半年的收益主要来自公允价值套期保值的收益,但部分被2023年上半年印度卢比兑美元升值造成的调整损失所抵消。2022年上半年的涨幅主要来自印度卢比兑美元的贬值。
利息收入(支出),净额。2023年上半年,我们的利息支出(扣除利息收入)为2180万美元,较2022年上半年的2330万美元减少了150万美元,这主要是由于利息收入增加了580万美元,但部分被利息支出增加的430万美元所抵消。我们的利息收入从2022年上半年的260万美元增加到2023年上半年的840万美元,这是由于我们在2023年上半年的存款利率与2022年上半年相比更高。利息支出的增加主要是由于 (i) 我们的循环信贷额度增加以及循环信贷额度和定期贷款基于基准的平均利率上升,但与2022年上半年相比,2023年上半年我们定期贷款下对冲利率敞口的利率互换收益增加,部分抵消了这一点,我们在下文标题为 “流动性和资本资源——财务状况” 的部分中对此进行了讨论,以及 (ii) 利息支出增加相关于 与2022年上半年相比,2023年上半年在我们的循环应收账款项下出售的应收账款。 与2022年上半年相比,2023年上半年的利息下降部分抵消了利息支出的增加,这是因为我们在2022年4月偿还了2017年3月发行的3.5亿美元本金总额3.70%的优先票据。 我们的债务加权平均利率,包括利率互换的净影响,从2022年上半年的2.8%提高到2023年上半年的3.3%。
其他收入(支出),净额。 2023年上半年,我们的其他收入(扣除支出)为750万美元,而2022年上半年其他支出(扣除收入)为470万美元。这一变化在很大程度上归因于2022年上半年我们的递延薪酬计划中资产公允价值变动造成的损失,而2023年上半年我们的递延薪酬计划中资产公允价值变动所带来的收益相比。
所得税支出。 2023年上半年,我们的所得税支出为6,650万美元,高于2022年上半年的5,320万美元, 由于税前收入增加,2023年上半年的ETR为23.0%,低于2022年上半年的24.1%。我们的ETR下降主要是由于与2022年上半年相比,2023年上半年记录的离散收益有所增加。
净收入。由于上述因素,2023年上半年的净收入占总净收入的百分比为10.1%,高于2022年上半年的7.8%。净收入增加了5,450万美元,从2022年上半年的1.678亿美元增加到2023年上半年的2.224亿美元,这主要是由于销售和收购费用减少、收购的无形资产摊销减少以及上文讨论的2022年上半年重组费用的影响。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”。
调整后的运营收入。调整后的运营收入(“AOI”)增加了2,210万美元,从2022年上半年的3.428亿美元增加到2023年上半年的3.65亿美元。我们的 AOI 利润率提高了2023年上半年的16.6%从2022年上半年的15.9%上升到2023年上半年的16.6%,这主要是由于我们的销售和营销以及研发投资的时机,我们预计将在2023年剩余时间内增加,以及总体运营杠杆。2022年上半年AOI和相关的AOI利润率包括2022年第一季度记录的2022年上半年被归类为待售业务的亏损,而此类损失不包括在2023年上半年的AOI利润率中。在计算我们的 AOI 2022年上半年的利润率,我们调整了总净收入,将归类为待售业务的收入排除在外。
AOI是一种非公认会计准则指标,不基于任何一套全面的会计规则或原则,不应被视为根据公认会计原则计算的财务指标的替代或优越,并且可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。我们认为,将AOI与我们报告的业绩一起呈现可以为我们的投资者和管理层提供有用的补充信息,了解与我们的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势。与根据公认会计原则计算的净收益相比,使用AOI的局限性在于,AOI不包括某些经常性成本和某些其他费用,即股票薪酬和收购的无形资产的摊销。我们通过提供有关 AOI 中排除的 GAAP 金额的具体信息来弥补这一限制。
我们将AOI计算为净收入,不包括(i)股票薪酬,(ii)收购的无形资产的摊销和减值,(iii)收购完成期间不包括的收购相关费用,(iv)外汇(收益)/亏损,(v)重组(收入)支出,(vii)任何待售业务,(vii)利息(收入)支出和(viii)所得税支出,正如我们所认为的那样考虑到这些调整后,我们的业绩更准确地反映了我们的持续运营。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告”。
2022年上半年,我们根据我们的长期战略进行了某些重组活动,以实施灵活的混合全球交付模式,该模式结合了离岸、在岸、近岸和远程工作。因此,我们确定某些租赁和员工职位是不必要的。因此,我们在2022年第二季度收取了3,880万美元的重组费用,这笔费用在2022年上半年被排除在AOI之外。2023 年上半年没有相应的费用记录。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注25—— “重组”。
2022年上半年,管理层批准了剥离消费者和医疗保健领域业务的计划。我们已将该业务的资产和负债归类为待售,2022年上半年和2023年分别录得490万美元和50万美元的净收入,2022年上半年和2023年分别亏损720万美元和120万美元。该业务的出售已于2023年第一季度完成.欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注19—— “分部报告”。
下表显示了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,AOI与净收入(最直接可比的GAAP指标)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2022 | | 2023 |
| | (百万美元) |
净收入 | | $ | 167.8 | | | $ | 222.4 | |
外汇(收益)亏损,净额 | | (5.4) | | | (0.7) | |
利息(收入)支出,净额 | | 23.3 | | | 21.8 | |
所得税支出 | | 53.2 | | | 66.5 | |
基于股票的薪酬 | | 35.7 | | | 41.5 | |
收购的无形资产的摊销和减值 | | 22.2 | | | 16.5 | |
重组(收入)支出 | | 38.8 | | | (4.9) | |
归类为待售业务的营业亏损 | | 7.2 | | | 1.2 | |
归类为待售业务的出售损失 | | — | | | 0.8 | |
调整后的运营收入 | | $ | 342.8 | | | $ | 365.1 | |
这个下表按细分市场列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的AOI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 百分比变化 增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年 vs 2022 |
| | (百万美元) | | |
金融服务 | | 66.7 | | | 92.3 | | | 38.3 | % |
消费者和医疗保健 | | 115.6 | | | 115.3 | | | (0.3) | % |
高科技与制造业 | | 145.3 | | | 133.9 | | | (7.8) | % |
应报告细分市场总数 | | 327.6 | | | 341.5 | | | 4.2 | % |
其他 | | 8.0 | | | 22.3 | | | 179.3 | % |
总计 | | 335.6 | | | 363.8 | | | 8.4 | % |
与待售业务有关的损失 | | 7.2 | | | 1.2 | | | (83.4) | % |
调整后的运营收入 | | $ | 342.8 | | | $ | 365.1 | | | 6.5 | % |
我们的金融服务板块的AOI从2022年上半年的6,670万美元增加到2023年上半年的9,230万美元,这主要是由于收入增加、效率提高以及外汇收益分配带来的额外收益。此外,在 2022 年上半年,我们对新交易的额外资源进行了某些投资。我们的消费者和医疗保健板块的AOI基本持平,从2022年上半年的1.156亿美元增至2023年上半年的1.153亿美元,这主要是由于资源投资增加、人才替代成本增加、收入减少以及工资通胀的影响,这在很大程度上被外币收益分配带来的额外收益以及该业务在2023年上半年没有出现任何亏损所抵消 2022 年的季度。我们的高科技和制造业板块的AOI从2022年上半年的1.453亿美元下降到2023年上半年的1.339亿美元,这主要是由于数字运营和对某些客户交易的投资的收入减少,但外汇收益分配带来的额外收益部分抵消了这一点。自2023年1月1日起,我们修改了分配给公司应报告细分市场的项目,以评估分部业绩,我们现在按细分市场分配某些外汇收益/(亏损)(在运营收入中包含的范围内)和未分配的资源成本。此类分配后的细分结果将由CODM审核,以评估细分表现。
在2023年1月1日之前,CODM评估了应申报的分部调整后运营收入的表现,其中不包括这些项目,这些项目以前包含在 “其他” 下。因此,我们重估了2022年上半年应报告细分市场的分部调整后运营收入,以提供可比的细分市场信息.上表中 “其他” 的AOI主要代表对信贷损失准备金的调整以及管理费用的过度吸收或不足,所有这些都不分配给管理层内部回购的任何个别细分市场评分目的。上表中 “待售企业” 的 AOI 主要代表损失归因于先前被归类为待售的企业。参见上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注8—— “持有待售资产和负债” 和附注19—— “分部报告”。
流动性和资本资源
概述
我们截至2022年12月31日和2023年6月30日的财务状况信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年6月30日 | | 百分比变化 增加/(减少) |
| | (百万美元) | | 2023 年对比 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 646.8 | | | $ | 491.3 | | | (24.0) | % |
短期借款 | | 151.0 | | | 103.0 | | (31.8) | % |
一年内到期的长期债务 | | 26.1 | | 26.1 | | — | % |
当前部分以外的长期债务 | | 1,249.2 | | 1,236.7 | | (1.0) | % |
Genpact Limited 股东 | | $ | 1,826.2 | | | $ | 1,932.9 | | | 5.8 | % |
财务状况
从历史上看,我们一直使用运营现金和借贷设施为我们的运营和扩张(包括收购)提供资金。
2022年2月10日,我们的董事会批准将季度现金股息从2021年的每股0.1075美元增加16%,至每股0.125美元,相当于每股普通股的年度股息为0.50美元,高于2021年的每股0.43美元,支付给普通股持有人。2022年3月23日和2022年6月24日,我们分别向截至2022年3月10日和2022年6月10日的登记股东支付了每股0.125美元的股息,总额为2310万美元和2,290万美元。
2023 年 2 月 9 日,我们的董事会批准将我们的季度现金分红从每股 0.1375 美元增加 10%,增至 0.1375 美元 $0.1252022 年每股,相当于计划的年度股息为 $0.55每股普通股,从 $0.502022年每股普通股,支付给我们的普通股持有人。2023 年 3 月 24 日和 2023 年 6 月 26 日,我们支付的股息为 $0.1375截至2023年3月10日和2023年6月9日,每股总额分别为2530万美元和2,500万美元。
截至2023年6月30日,我们的4.913亿美元现金及现金等价物中有4.888亿美元由我们的外国(非百慕大)子公司持有。其中910万美元由外国子公司持有,我们预计将产生950万美元的留存收益汇回国后应计递延所得税负债。4.797亿美元的现金及现金等价物由外国子公司在预计不征税的司法管辖区持有在汇回留存收益时征收或无限期再投资。
根据我们现有的股票回购计划,授权总额为 $2,250.0百万,其中 $474.5截至 2023 年 6 月 30 日,仍有数百万个可用。自2015年我们的股票回购计划首次获得批准以来,我们已经以每股31.71美元的平均价格回购了55,992,366股普通股,总收购价为17.75亿美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们回购了 3,828,084我们在公开市场上的普通股,加权平均价格为 $39.31每股现金总额为 $$150.5百万。在截至2022年6月30日的六个月中,我们回购了 3,439,952我们在公开市场上的普通股,加权平均价格为美元44.19每股现金总额为 $152.0百万。所有回购的股票均已退回。
欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注17—— “股本”。
我们预计,在接下来的十二个月和可预见的将来,我们的运营现金、现金储备和债务能力将足以为我们的运营、增长和扩张计划、股息支付以及我们在股票回购计划下可能进行的额外股票回购提供资金。此外,我们可能通过公共或私人债务或股权融资筹集额外资金。我们的营运资金需求主要是在收到应收账款之前为工资和其他行政和信息技术费用提供资金。我们的主要资本要求包括开设新的交付中心、扩大现有业务以支持我们的增长、为收购融资和增强能力,包括构建某些数字解决方案。
下表汇总了我们的合并现金流量表中反映的来自运营、投资和融资活动的现金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 百分比 改变 增加/(减少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年对比 2022 |
| | (百万美元) | | |
由/(用于)提供的净现金: | | | | | | |
经营活动 | | $ | (11.9) | | | $ | 137.4 | | | (1,249.8) | % |
投资活动 | | (29.0) | | (45.9) | | 58.2 | % |
筹资活动 | | (357.2) | | (257.7) | | (27.9) | % |
现金和现金等价物的净减少 | | $ | (398.2) | | | $ | (166.3) | | | (58.2) | % |
现金用于运营活动的流量。截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为1.374亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为1190万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于 (i) 与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月净收入增加了5,450万美元;(ii) 与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,由于连续未偿还的销售天数有所改善,运营资产和负债减少了1.221亿美元,这得益于对应收账款的投资减少,与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,纳税额(扣除退款)和供应商相关付款的减少,部分被截至2023年6月30日的六个月的法定会费和工资税支付额增加所抵消。运营活动提供的现金增加被非现金支出减少的2720万美元部分抵消,这主要是由于我们在截至2022年6月30日的六个月中作为重组的一部分减记了运营租赁使用权资产和其他资产,在截至2023年6月30日的六个月中没有记录相应的费用,折旧和摊销支出的减少部分被截至六个月的信用损失准备金和股票薪酬支出的增加所抵消 2023 年 6 月 30 日与六日相比截至2022年6月30日的几个月。
用于投资活动的现金流。在截至2023年6月30日的六个月中,我们用于投资活动的净现金为4,590万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,我们用于投资活动的净现金为2900万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,用于剥离以前被归类为待售企业的现金为1,950万美元,用于业务合并的现金为70万美元,2022年没有相应的付款。截至2023年6月30日的六个月中,用于支付购买不动产、厂房和设备以及收购/内部产生的无形资产的现金(扣除销售收益)比截至2022年6月30日的六个月减少了330万美元。
用于融资活动的现金流。在截至2023年6月30日的六个月中,我们用于融资活动的净现金为2.577亿美元,而在截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为3.572亿美元。这一变化主要是由于 (i) 在截至2023年6月30日的六个月中,借款偿还额(扣除收益)减少了6,130万美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.17亿美元;(ii)根据我们的股票薪酬计划发行普通股的收益增加,在截至2023年6月30日的六个月中为3190万美元,而截至6月30日的六个月为840万美元,2022,(iii)减少购买和退回股票的付款(包括与股票回购相关的费用和税款)活动),截至2023年6月30日的六个月中为1.505亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.521亿美元;(iv)截至2023年6月30日的六个月中,股票奖励净结算的支付额减少了1,830万美元,而截至2022年6月30日的六个月中为4,450万美元,(v)截至6月的六个月中,股息支付额增加了5,030万美元 2023 年 30 日,而截至2022年6月30日的六个月为4,610万美元,以及 (vi) 支付的收益对价为240万美元在截至2023年6月30日的六个月中,在截至2022年6月30日的六个月中,没有相应的付款。
融资安排
2022 年 12 月,我们与 Genpact USA, Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)有限公司(“GGH”)和 Genpact Luxembourch S.a.(“Genpact Luxemong”)签订了经修订和重述的信贷协议(“2022 年信贷协议”),作为借款人、富国银行、全国协会(“” 富国银行”),作为行政代理人、摇摆式贷款机构和发卡银行,以及贷款机构及其其他各方,包括5.3亿美元的定期贷款和6.5亿美元的循环信贷设施。与2022年信贷协议相关的额外第三方费用将在定期贷款和循环信贷额度的期限内摊销,定期贷款和循环信贷额度将于2027年12月13日到期。在我们签订2022年信贷协议时,我们根据经修订和重述的信贷协议(“2018年信贷协议”)终止了现有的信贷额度,该协议包括6.8亿美元的定期贷款和5亿美元的循环信贷额度,该协议由6.8亿美元的定期贷款和5亿美元的循环信贷额度组成。2022 年信贷协议取代了 2018 年的信贷协议。
2022 年信贷协议由我们和我们的某些子公司担保。2022 年信贷协议下的债务是无抵押的。
截至2022年信贷协议签订之日,2018年信贷协议下的定期贷款的未偿余额为5.27亿美元。2022年信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度为五年,将于2027年12月13日到期。2022年信贷协议并未对2018年信贷协议下的2.909亿美元未偿定期贷款进行实质性修改。根据2022年信贷协议,我们取消了2018年信贷协议下未偿定期贷款的2.361亿美元融资安排,并从新的贷款机构获得了2.391亿美元的资金,从而使2022年信贷协议下的定期贷款的未偿本金为5.30亿美元。关于2022年信贷协议,我们花费了10万美元,这意味着部分加快了现有未摊销债务发行成本的摊销,并向我们的贷款人支付了与2022年信贷协议下的定期贷款相关的额外费用。2022年信贷协议下循环信贷额度的总借贷能力为6.5亿美元,比2018年信贷协议下的5亿美元有所增加。关于2022年信贷协议,我们在现有的未摊销债务发行成本中支出了10万美元。剩余的未摊销成本和与2022年信贷协议相关的额外第三方费用将在贷款期限内摊销,该贷款将于2027年12月13日到期。
2022年信贷协议下的借款的利率等于我们选择的调整后期限SOFR(即每年利率等于(a)定期SOFR(前瞻性有担保隔夜融资利率)加上(b)每年 0.10% 的定期SOFR调整,但在任何情况下均不低于0.00%)加上相当于每年 1.375% 的适用利润率或基准利率加上等于 0.37% 的适用利润率每年5%,每种情况均可根据标准普尔评级服务和穆迪提供的借款人债务评级进行调整不时有投资者服务公司(“债务评级”)。2022 年信贷协议下的循环信贷承诺需缴纳相当于每年 0.20% 的承诺费,可根据债务评级进行调整。承付费根据循环承付款总额超过未偿循环贷款和信用证债务总额的实际每日金额计算。
如果根据2022年信贷协议发生违约事件,或者如果我们不遵守2022年信贷协议中包含的某些财务契约,或者在付款后不遵守2022年信贷协议中包含的某些财务契约,2022年信贷协议限制某些付款,包括股息支付。这些契约要求我们将净负债与息税折旧摊销前利润的杠杆率维持在3倍以下,利息覆盖率保持在3倍以上。在截至2023年6月30日的季度中,我们遵守了2022年信贷协议的条款,包括其中的所有财务契约。我们的留存收益不受任何向股东支付股息的可用性限制,前提是遵守2022年信贷协议中包含的上述财务契约。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们的未偿定期贷款,扣除160万美元和140万美元的债务摊销费用,分别为5.284亿美元和5.153亿美元。我们还向银行提供基于基金和非基金的信贷额度,这些信贷额度可以通过透支、信用证、担保和短期贷款的形式满足业务需求。截至2022年12月31日和2023年6月30日,此类融资机制下的可用限额分别为2,290万美元和2370万美元,其中分别使用了540万美元和930万美元,构成无资金提款。截至2022年12月31日2023年6月30日,我们的循环信贷额度分别使用了1.537亿美元和1.057亿美元,其中1.51亿美元和1.030亿美元分别构成资金提取,270万美元和270万美元构成无资金提款。 我们未偿还的定期贷款和循环信贷额度将于 2027 年 12 月 13 日到期。
我们通过签订利率互换来管理与浮动利率债务相关的部分利率风险,根据利率互换,我们根据定期SOFR和定期贷款下的最低利率获得浮动利率付款,并根据固定利率进行还款。截至 2023 年 6 月 30 日,我们已成为利率互换的当事方,涵盖了
名义总额为4.18亿美元。根据这些互换协议,我们为换取定期SOFR而向银行支付的利率在0.15%至2.58%之间。
卢森堡Genpact于2019年11月发行了本金总额为4亿美元的3.375%的优先票据(“2019年优先票据”)。2019年优先票据由公司和Genpact USA提供全额担保。与2019年优先票据发行相关的总债务发行成本为290万美元,将在票据有效期内作为额外利息支出摊销。截至2022年12月31日和2023年6月30日,扣除110万美元和80万美元的债务摊销费用后,2019年优先票据的未偿还金额分别为3.989亿美元和3.992亿美元,将于2024年12月1日支付.
Genpact卢森堡和Genpact USA均为公司的全资子公司,于2021年3月共同发行了本金总额为3.5亿美元的1.750%的优先票据(“2021年优先票据”)。2021年优先票据由公司全额担保。与2021年优先票据发行相关的300万美元债务发行总成本将在票据有效期内作为额外利息支出摊销。截至2022年12月31日和2023年6月30日,2021年优先票据的未偿还金额,扣除200万美元的债务摊销费用,以及 分别为170万美元是3.48亿美元而且 3.483 亿美元,分别于2026年4月10日支付。
我们在(i)每年的6月1日和12月1日每半年拖欠一次的2019年优先票据支付利息,以及(ii)每半年拖欠的2021年优先票据的利息,分别在2024年12月1日和2026年4月10日的到期日结束。
欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注11和12—— “短期借款” 和 “长期债务”。
我们使用基于循环应收账款的机制来管理我们的现金流。作为该安排的一部分,根据该融资机制出售的应收账款在出售时与相关备抵金(如果有)一起取消确认。截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们的循环应收账款额度分别为1亿美元和7,500万美元,允许我们在正常业务过程中以无追索权方式向银行出售应收账款。在截至2022年12月31日和2023年6月30日的期间,任何时候的最大总容量分别为3,300万美元和4,560万美元。截至2022年12月31日和2023年6月30日,该融资机制的未偿还本金分别为3,300万美元和4560万美元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,根据该融资机制出售的应收账款的保理成本分别为10万美元和50万美元,分别为20万美元和90万美元。
资产负债表外安排
我们失去平衡的她et 安排包括外汇合约。欲了解更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第一部分,第 1A 项 “风险因素” — “我们开展业务时使用的各种货币,尤其是印度卢比、欧元和美元的汇率波动可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响”,以及第一部分第 1 项 “未经审计” 下的附注 6—— “衍生金融工具” 合并财务报表” 上文。
其他流动性和资本资源信息
截至2022年12月31日和2023年6月30日,扣除资本透支后,我们将在明年为此类收购支付1,800万美元和1,260万美元的购买承诺。有关更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注24—— “承诺和意外开支”,以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第二部分第7项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” — “其他流动性和资本资源信息”。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们的运营和融资租赁承诺为3.301亿美元,2.877 亿美元, 分别在租赁期内付款。欲了解更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第二部分第7项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” — “其他流动性和资本资源信息”。
担保人补充财务信息
正如第一部分附注12 “长期债务” 第 1 项中所讨论的那样——”未经审计的合并 财务报表”,卢森堡Genpact发行了2019年优先票据,卢森堡Genpact和Genpact USA共同发行了2021年优先票据。截至2023年6月30日,2019年优先票据和2021年优先票据(统称 “优先票据”)的未偿余额分别为3.992亿美元和3.483亿美元。每个系列的优先票据均由公司全额无条件担保。2019年优先票据由Genpact USA提供全额无条件担保。我们的其他子公司不为优先票据提供担保(此类子公司被称为 “非担保人”)。
公司(关于这两个系列优先票据)和Genpact USA(关于2019年优先票据)已全额无条件保证(i)优先票据的本金、溢价(如果有)和利息在到期时均应通过加速、赎回或其他方式立即全额支付,并且优先票据逾期本金和利息的利息的支付,如果优先票据的相关发行人或发行人的任何合法(如果合法)和所有其他义务,应分别向优先票据的持有人或优先票据下的受托人立即全额偿还或已履行;(ii) 如果延长任何优先票据或任何其他此类债务的支付时间或续期,则应在到期或根据延期或续订条款履行时立即全额支付优先票据的持有人或优先票据下的受托人,无论是在规定的到期日、加速还是其他方式。关于2019年优先票据,无论出于何种原因,Genpact Luxembourcend均未支付任何如此担保的金额或任何如此担保的业绩,则公司和Genpact USA有义务立即支付同样的款项。对于2021年优先票据,Genpact Luxembourgon或Genpact USA在到期时未能支付任何如此担保的金额或出于任何原因如此担保的任何履约,公司有义务立即支付同样的款项。公司和Genpact USA已同意,上述担保是优先票据的支付担保,而不是收款担保。
下表汇总了Genpact Luxembourch、Genpact USA和公司(统称为 “债务发行人和担保人”)的合并财务信息,此前取消了(i)债务发行人和担保人之间的公司间交易和余额以及(ii)非担保人收益和投资的权益。
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损益表摘要 | | 年底已结束 2022年12月31日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| | (百万美元) |
净收入 | | $ | 141.3 | | | $ | 95.8 | |
毛利 | | 141.3 | | 95.8 |
净收入 | | 72.3 | | 57.6 |
以下是上述损益表汇总中包含的与非担保人的交易摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年底已结束 2022年12月31日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| | (百万美元) |
特许权使用费收入 | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
服务收入 | | 141.3 | | 95.1 |
利息收入(支出),净额 | | 36.9 | | 22.8 |
其他收入/(支出),净额 | | 25.2 | | (0.9) |
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表摘要 | | 年底已结束 2022年12月31日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| | (百万美元) |
资产 | | | | |
流动资产 | | $ | 2,181.4 | | | $ | 2,274.1 | |
非流动资产 | | 178.3 | | 226.0 |
| | | | |
负债 | | | | |
流动负债 | | $ | 3,639.6 | | | $ | 3,824.5 | |
非流动负债 | | 1,749.2 | | 1,736.9 |
以下是上述汇总资产负债表中包含的非担保人的余额摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年底已结束 2022年12月31日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| | (百万美元) |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
应收账款,净额 | | $ | 62.1 | | | $ | 52.7 | |
应收贷款 | | 1,420.3 | | | 1,605.3 | |
投资债券/债券 | | 193.3 | | — | |
其他 | | 453.1 | | 557.1 |
| | | | |
非流动资产 | | | | |
投资债券/债券 | | $ | — | | | $ | — | |
其他 | | 79.5 | | 51.6 |
| | | | |
负债 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付贷款 | | $ | 2,805.8 | | | $ | 2,931.7 | |
其他 | | 620.2 | | 822.0 |
| | | | |
非流动负债 | | | | |
应付贷款 | | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
优先票据和相关担保在偿付权方面与债务发行人和担保人的所有优先和无抵押债务处于同等地位,在债务发行人和担保人未来所有次级债务的偿付权方面排在首位。优先票据实际上次于债务发行人和担保人的所有现有和未来有担保债务,前提是为此类债务提供担保的资产的价值。优先票据在结构上次于担保人子公司(发行人除外)的所有现有和未来债务和其他负债,包括根据我们的优先信贷额度承担的某些子公司的负债。非担保人是独立而不同的法律实体,没有义务或有义务支付优先票据下的任何到期款项,也没有义务通过股息、分配、贷款或其他方式提供资金来支付这些款项。如果在任何非担保人破产、清算、重组、解散或其他清盘时,债务发行人和担保人有权获得任何非担保人的任何资产,则该非担保人的所有债权人(包括贸易债权人)都有权获得该非担保人资产的全额付款,然后优先票据的持有人才有权获得任何付款。根据某些非担保人在我们的优先信贷额度下的负债,优先票据持有人的债权在结构上处于次要地位。
最近的会计公告
有关最近会计公告的描述,请参阅上文第1项 “未经审计的合并财务报表” 下的附注2 (m) — “最近发布的会计公告”,以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第二部分第7项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” — “关键会计政策和估计”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临定期贷款和循环信贷额度以及优先票据下浮动利率债务利率变化所产生的利率风险。我们的定期贷款和循环信贷额度下的借款根据期限SOFR按浮动利率计息,但在任何情况下均不低于0.0%的最低利率加上适用的保证金。我们的优先票据的利率可能会根据穆迪投资者服务公司和标准普尔评级服务公司不时对我们的债务的评级进行调整。此类评级的下降可能导致优先票据的利率最多提高2%。因此,市场利率的波动或评级的下降可能会增加或减少我们的利息支出,这反过来又会增加或减少我们的净收入和现金流。
我们通过签订利率互换来管理与浮动利率债务相关的部分利率风险,根据利率互换,我们根据SOFR和定期贷款下的最低利率获得浮动利率付款,并根据固定利率进行还款。截至2023年6月30日,我们已参与利率互换,名义总额为4.18亿美元。根据这些互换协议,我们为换取定期SOFR而向银行支付的利率在0.15%至2.58%之间。
我们执行了一项涵盖3.5亿美元的国债利率锁定协议,该协议与2021年优先票据的未来利息支付有关,美国国债利率锁定协议被指定为现金流对冲协议。美国国债利率锁定协议于2021年3月23日终止,递延收益记入累计其他综合收益,并在2021年优先票据有效期内摊销为利息支出。截至2023年6月30日,与美国国债利率锁定协议相关的剩余摊销收益为40万美元。
有关我们与外汇风险、利率风险和信用风险相关的市场风险的讨论,请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第二部分第7A项—— “市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制和程序是公司的控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息,在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就要求的披露做出决定。
截至本报告所涉期末,公司在包括公司首席执行官和公司首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,根据《交易法》第13a-15(b)条对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估,公司首席执行官和公司首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序可以有效地提醒他们注意公司在美国证券交易委员会定期申报中必须包含的与公司(包括其合并子公司)有关的重大信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度期间,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们认为没有任何可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响的针对我们的法律诉讼悬而未决。
第 1A 项。风险因素
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中在 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。您应仔细考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中列出的风险因素,以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中其他地方出现的其他信息。您应该意识到,这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
所得款项的用途
没有。
发行人和关联购买者购买股权证券
截至2023年6月30日的三个月中,股票回购活动如下:
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时期 | | 股票总数 已购买 | | 每人支付的加权平均价格 分享 ($) | | 股票总数 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划或计划 | | 可能尚未达到的股票的近似美元价值 在下方购买 计划或计划 ($) |
2023年4月1日至4月30日 | | — | | | — | | | — | | | 594,924,017 | |
2023年5月1日至5月31日 | | 1,799,080 | | 37.51 | | | 1,799,080 | | 527,435,189 |
2023年6月1日至6月30日 | | 1,398,399 | | | 37.89 | | | 1,398,399 | | | 474,453,005 |
总计 | | 3,197,479 | | | 37.68 | | 3,197,479 | | | |
2023年2月,我们的董事会批准将我们现有的17.5亿美元股票回购计划增加5亿美元,该计划于2015年2月首次宣布,使我们现有计划的授权总额达到22.5亿美元。该回购计划不要求我们收购任何特定数量的股票,也没有指定到期日期。根据该计划回购的所有股票均已退回。欲了解更多信息,请参阅上文第一部分第1项—— “未经审计的合并财务报表” 下的附注17—— “股本”。
第 5 项。其他信息
(c) 董事及高级职员的交易安排
我们的董事或高级管理人员(定义见1934年《证券交易法》第16a-1(f)条) 采用要么 终止在截至2023年6月30日的三个月内,第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K法规第408(c)项)。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展览 数字 | | 描述 |
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3.1 | | 注册人组织备忘录(参照注册人于 2007 年 7 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格(文件编号 333-142875)第 2 号修正案附录 3.1 纳入)。 |
| | |
3.2 | | 注册人细则(参照注册人于 2007 年 8 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格(文件编号 333-142875)第 4 号修正案附录 3.3 纳入)。 |
| | |
22.1 | | 发行人和担保子公司名单(参照注册人于 2022 年 5 月 25 日向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格(文件编号 333-265204)的注册声明附录 22.1 纳入)。 |
| | |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
| | |
101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 已提交或提供本10-Q表季度报告。
† 表示任何董事或执行官参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2023 年 8 月 9 日
GENPACT 限定
| | | | | | | | |
来自: | | /s/N.V. Tyagarajan |
| | N.V. Tyagarajan |
| | 首席执行官 |
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来自: | | /s/迈克尔·韦纳 |
| | 迈克尔·韦纳 |
| | 首席财务官 |