Innoviz Technologies Ltd.-1835654-2023
作为交易的一部分（见附注1c），公司承担了与Collective Growth首次公开募股有关的先前发行的私募认股权证相关的衍生权证负债。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算私募认股权证的公允价值，私募认股权证被视为三级公允价值衡量标准。认股权证在每个报告期内计量，公允价值的变化在融资收入净额中确认。包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，来自德国的收入分别为150万美元和19.26万美元。仅包括来自美国的收入。00018356542023-01-012023-06-3000018356542021-12-310001835654US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001835654美国通用会计准则：普通股成员2021-12-3100018356542022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001835654美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001835654美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-3000018356542022-06-300001835654US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001835654US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001835654美国通用会计准则：普通股成员2022-06-3000018356542023-06-300001835654US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001835654美国通用会计准则：普通股成员2023-06-3000018356542022-12-310001835654US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001835654US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001835654美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001835654US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001835654US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-12-310001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2021-12-310001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2022-06-300001835654US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-06-3000018356542022-01-012022-12-310001835654US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001835654US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001835654US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001835654美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300001835654美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300001835654美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-06-300001835654美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-06-300001835654SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-06-300001835654SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-06-300001835654SRT: 北美会员2022-01-012022-06-300001835654SRT: 北美会员2023-01-012023-06-300001835654国家：德国2023-01-012023-06-300001835654国家：德国2022-01-012022-06-300001835654invz: CustomerTwomember美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-06-300001835654invz: 客户第一会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300001835654invz: 客户三会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300001835654invz: CustomerTwomember美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权invz: sponsorsearnoutsharesMember2023-01-012023-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权invz: Options andrsus 杰出会员2023-01-012023-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权invz: sponsorsearnoutsharesMember2022-01-012022-06-300001835654invz：购买普通股票会员的期权invz: Options andrsus 杰出会员2022-01-012022-06-30xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

 

附录 99.1

 

INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 

中期合并财务报表
 

截至2023年6月30日


未经审计
 

索引

 

    页面
     
中期合并资产负债表
  F-2-F-3
     
中期合并运营报表
  F-4
     
股东权益变动中期报表
  F-5
     
中期合并现金流量表
  F-6-F-7
     
中期合并财务报表附注
  F-8-F-16

 

- - - - - - - - - - -

INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 
中期合并 资产负债表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
资产
            
             
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
34,331
    
$
55,718
  
短期限制性现金
    
52
      
236
  
银行存款
    
62,710
      
80,684
  
有价证券
    
24,639
      
41,681
  
贸易应收账款，净额
    
2,382
      
1,762
  
库存
    
4,584
      
4,236
  
预付费用和其他流动资产
    
2,400
      
3,236
  
总计流动资产
    
131,098
      
187,553
  
                 
长期资产：
                
有价证券
    
7,838
      
7,840
  
限制性存款
    
2,508
      
2,543
  
财产和设备，净额
    
30,744
      
30,489
  
经营租赁使用权资产，净额
    
26,528
      
26,927
  
其他长期资产
    
83
      
81
  
总计长期资产
    
67,701
      
67,880
  
                 
总资产
  
$
198,799
    
$
255,433
  
 
随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
 
F - 2
INNOVIZ 技术有限公司及其子公司
 
中期合并 资产负债表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
负债和股东权益
            
             
流动负债：
            
贸易应付账款
  
$
6,993
    
$
8,367
  
客户预付款和递延收入
    
4,219
      
4,082
  
员工和应计工资
    
9,379
      
8,693
  
应计费用和其他流动负债
    
7,170
      
7,572
  
经营租赁负债
    
5,602
      
3,720
  
总计流动负债
    
33,363
      
32,434
  
                 
长期负债：
                
客户预付款和递延收入
    
121
      
61
  
经营租赁负债
    
28,122
      
30,201
  
认股权证责任
    
467
      
720
  
总计长期负债
    
28,710
      
30,982
  
                 
股东权益：
                
的普通股 不-par 值：已授权： 500,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票；已发行和流通股票： 137,136,395和 136,185,264分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票
    
-
      
-
  
额外的实收资本
    
714,534
      
703,851
  
累计赤字
    
(577,808
)
    
(511,834
)
总计股东权益
    
136,726
      
192,017
  
                 
负债和股东权益总额
  
$
198,799
    
$
255,433
  
 
随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。

 

F - 3
INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 
临时合并报表运营收益（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
 
   
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
             
收入
  
$
2,476
    
$
3,571
  
收入成本
    
(9,572
)
    
(6,084
)
                 
总亏损
    
(7,096
)
    
(2,513
)
                 
运营费用：
                
研究和开发
    
49,888
      
44,700
  
销售和营销
    
4,620
      
5,381
  
一般和行政
    
9,169
      
9,744
  
                 
总计运营费用
    
63,677
      
59,825
  
                 
营业亏损
    
(70,773
)
    
(62,338
)
                 
财务收入，净额
    
5,267
      
4,040
  
                 
所得税前亏损
    
(65,506
)
    
(58,298
)
所得税
    
(468
)
    
(48
)
                 
净亏损
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损
  
$
(0.48
)
  
$
(0.43
)
                 
用于计算每股普通股基本和摊薄后净亏损的普通股加权平均数
    
136,640,997
      
134,607,839
  
 
随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
 
F - 4
INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 
在CHAN 的中期合并报表股东权益（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）

 

 
普通股
    
额外
付费
资本
    
累积的
赤字
    
总计
股东

公平

  
 
数字
    
金额
    
                             
截至2021年12月31日的余额
  
134,098,120
    
$
-
    
$
683,764
    
$
 (384,962
)
  
$
298,802
  

将认股权证负债重新归类为股权

   -       -       15       -       15  
行使股票期权
  
524,938
      
-
      
311
      
-
      
311
  

行使公开认股权证

  

100

       -       1       -       1  
限制性股的归属
  
648,611
      
-
       -      
-
      
-
  
基于股份的薪酬
  
-
      
-
      
9,165
      
-
      
9,165
  
净亏损
  
-
      
-
      
-
      
(58,346
)
    
(58,346
)
                                       
截至2022年6月30日的余额
  
135,271,769
    
$
-
    
$
693,256
    
$
(443,308
)
  
$
249,948
  
                                       
截至2022年12月31日的余额
  
136,185,264
    
$
-
    
$
703,851
    
$
(511,834
)
  
$
192,017
  
将认股权证负债重新归类为股权
  
-
      
-
      
8
      
-
      
8
  
行使股票期权
  
289,851
      
-
      
232
      
-
      
232
  
限制性股的归属
  
661,280
      
-
      
-
      
-
      
-
  
基于股份的薪酬
  
-
      
-
      
10,443
      
-
      
10,443
  
净亏损
  
-
      
-
      
-
      
(65,974
)
    
(65,974
)
 
                                      
截至2023年6月30日的余额
  
137,136,395
    
$
-
    
$
714,534
    
$
 (577,808
)
  
$
136,726
  

 

随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。

 
F - 5
INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 
中期合并现金流量表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
 
   
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
来自经营活动的现金流：
            
             
净亏损
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对所需的调整：
                
                 
折旧和摊销
    
2,954
      
4,192
  
重新计量认股权证负债
    
(245
)
    
(789
)
银行存款应计利息的变化
    
455
      
(245
)
有价证券的变化
    
(237
)
    
707
  
基于股份的薪酬
    
10,443
      
9,165
  
外汇亏损，净额
    
65
      
1,220
  
预付费用和其他资产的变化
    
1,014
      
(3,186
)
贸易应收账款变动，净额
    
(620
)
    
(562
)
库存变化
    
(348
)
    
(395
)
经营租赁资产和负债的变化，净额
    
202
      
(430
)
应付贸易账款的变化
    
(134
)
    
60
  
应计费用和其他负债的变化
    
110
      
(1,185
)
员工和应计工资的变化
    
686
      
(558
)
客户预付款和递延收入的变化
    
197
      
243
  
                 
用于经营活动的净现金
    
(51,432
)
    
(50,109
)
                 
来自投资活动的现金流：
                
                 
购买财产和设备
    
(5,136
)
    
(5,026
)
投资银行存款
    
(62,000
)
    
(50,000
)
提取银行存款
    
79,500
      
135,000
  
限制性存款增加
    
(40
)
    
(2,580
)
投资有价证券
    
(23,004
)
    
(17,664
)
出售和到期有价证券的收益
    
40,285
      
17,664
  
                 
投资活动提供的净现金
  
$
29,605
    
$
77,394
  
 
随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
 
F - 6
INNOVIZ技术有限公司及其子公司
 
中期合并现金流量表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外） 
 
 
  
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
来自融资活动的现金流：
            
             
行使期权的收益
    
227
      
293
  
                 
融资活动提供的净现金
    
227
      
293
  
                 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
    
29
      
(1,122
)
                 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）
    
(21,571
)
    
26,456
  
期初的现金、现金等价物和限制性现金
    
55,954
      
24,541
  
                 
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
34,383
    
$
50,997
  
                 
现金流量活动的补充披露：
                
                 
(1) 在此期间为以下各项支付的现金：
                
                 
所得税
  
$
255
    
$
48
  
                 
(2) 非现金交易：
                
                 
购买财产和设备
  
$
564
    
$
7,582
  
将认股权证负债重新归类为股权
   $ 8     $ 15  
行使期权
  

$

 5    

$

 19  
用相应的租赁负债确认的使用权资产
  
$
749
    
$
29,267
  
                 
(3) 期末的现金、现金等价物和限制性现金：
                
                 
现金和现金等价物
  
$
34,331
    
$
50,279
  
短期限制性现金
     52       718  
                 
   
$
34,383
    
$
50,997
  
 
随附的附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
 
F - 7
在NOVIZ 技术有限公司及其子公司
 
不是ES 至中期合并财务报表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）

 

注一：- 将军
 
  a.
Innoviz Technologies 有限公司及其子公司（ “公司”或 “Innoviz”）是一个 第 1 级直播 高性能、汽车级 LiDAR 传感器和感知解决方案的供应商，这些传感器和感知解决方案在核心组件上取得了技术突破，并带来了增强的视野和卓越的性能，从而实现大规模的安全自动驾驶。该公司为正在为乘用车和其他相关市场（例如机器人出租车、班车）开发和销售自动驾驶汽车的原始设备制造商和一级合作伙伴提供完整而全面的解决方案 送货车辆、公共汽车和卡车，以及其他需要三维高分辨率传感器的行业。此外，Innoviz的解决方案可以实现其他行业的安全自主性，包括物流、无人机、机器人、建筑和其他工业应用、智慧城市、智能基础设施和测绘。
 
  b.
根据以色列国法律，该公司于2016年1月18日注册成立。
 
  c.
2020年12月10日，公司就与特殊目的收购公司Collective Growth Corporation（“Collective Growth”）的合并（“交易”）签订了最终协议，该协议使Collective Growth在2021年4月5日（“截止日期”）完成交易后成为公司的全资子公司。
 
该公司的普通股和认股权证于2021年4月5日在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，交易代码分别为 “INVZ” 和 “INVZW”。
 
  d.
截至2023年6月30日，公司的主要流动性来源包括其现金和现金等价物，金额为美元34,331，金额为美元的银行存款62,710以及金额为美元的有价证券32,477，这足以为其至少未来12个月的业务计划提供资金。随着公司取得进一步的商业成功，可能需要获得额外资金来支持其持续运营。如果公司无法在需要时筹集资金，则可能需要减少或取消部分研发计划。

 

注意事项 2:-
重要的会计政策
   
  a.
I中期财务报表
 
随附的截至2023年6月30日的中期合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的中期合并运营报表和中期合并现金流量表，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中期股东权益变动表未经审计。这些未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。管理层认为，未经审计的中期合并财务报表包括公允列报公司截至2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或其他过渡期或未来几年的预期业绩。
 
  b.
重要会计政策
 
随附的未经审计的中期财务报表应与公司于2023年3月9日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告（“2022年年度报告”）一起阅读。
 
除下文提及的情况外（另见附注2e），2022年年度报告中描述的重要会计政策没有发生任何变化，这些政策对未经审计的中期合并财务报表和相关附注产生重大影响。

 

F - 8

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注意事项 2:-
重要会计政策（续）
   
  c. 估计值的使用：
 
根据公认会计原则编制中期合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响中期合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。
 
受此类估算和假设约束的重要项目包括库存储备、保修条款、递延所得税资产的估值补贴、基于股份的薪酬、认股权证负债的公允价值以及不动产、厂房和设备的使用寿命。公司这些估计基于历史和预期业绩、趋势以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，包括对未来事件的假设。实际结果可能与这些估计值不同。
 
  d.
信用风险集中度：
 
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、有价证券、银行存款、限制性存款和限制性现金。
 
公司的应收账款主要来自全球客户。公司通过对客户的财务状况进行信用评估来降低其信用风险，并在某些情况下要求客户预付款。公司通常不需要抵押品。
 
公司投资于有价证券，平均信用评级为 “A”，期限最长为三年。公司的投资政策是投资不超过 5购买时其投资组合中单一证券的百分比。
 
  e.
最近通过的会计公告：
 
2023年1月1日，公司采用了ASU第2016-13号（主题326），《金融工具——信贷损失：金融工具信用损失的衡量》，该法取代了之前的发生损失减值方法。根据新的指导方针，实体必须确认备抵额，该备抵额反映了其根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测对金融工具生命周期内预计产生的信贷损失的当前估计。 亚利桑那州立大学2016-13年度的采用并未对中期合并财务报表产生重大影响。
 

F - 9

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注意事项 3:-

合同余额和剩余履约义务
 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，合同负债包括以下内容：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
合同负债，当期
            
递延收入
  
$
4,151
    
$
4,004
  
来自客户的预付款
    
68
      
78
  
总计
  
$
4,219
    
$
4,082
  
                 
合同负债，长期
                
递延收入
  
$
121
    
$
61
  
合同负债总额
  
$
4,340
    
$
4,143
  
 
在截至6月的六个月中 2023 年 30 日，公司确认了 $42 这已包含在截至2022年12月31日的递延收入余额中。
 
剩余的履约义务
 
公司的剩余履约义务包括尚未履行的产品和工程服务。截至2023年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元12,536（其中，$3,441记为短期递延收入），公司预计将其确认为收入。
 

F - 10

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注4:-

公允价值测量
 
下表按公允价值层次结构中的等级列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的公司资产和负债。
 
2023年6月30日
  
（未经审计）
  
 
  
第 1 级
    
第 2 级
    
第 3 级
    
总计
  
资产：
                        
有价证券
  
$
-
    
$
32,477
    
$
-
    
$
32,477
  
 
                                
金融资产总额
  
$
-
    
$
32,477
    
$
-
    
$
32,477
  
                                 
负债：
                                
认股权证 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
467
    
$
467
  
                                 
金融负债总额
  
$
-
    
$
-
    
$
467
    
$
467
  
 
2022年12月31日
  
 
  
第 1 级
    
第 2 级
    
第 3 级
    
总计
  
资产：
                        
有价证券
  
$
-
    
$
49,521
    
$
-
    
$
49,521
  
 
                                
金融资产总额
  
$
-
    
$
49,521
    
$
-
    
$
49,521
  
                                 
负债：
                                
认股权证 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
720
    
$
720
  
                                 
金融负债总额
  
$
-
    
$
-
    
$
720
    
$
720
  
 
在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的净交易收益为美元237这涉及公司持有的有价证券。
 
  (1)
作为交易的一部分（见附注1c），公司承担了与Collective Growth首次公开募股有关的先前发行的私募认股权证相关的衍生权证负债。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算私募认股权证的公允价值，私募认股权证被视为三级公允价值衡量标准。认股权证在每个报告期内计量，公允价值的变化在融资收入净额中确认。
 

F - 11

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注4:-

公允价值测量（续）
   
衍生私募认股权证负债公允价值的变化汇总如下：
 
   
六个月已结束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
截至1月1日的余额
  
$
720
    
$
1,639
  
认股权证负债公允价值的变化
    
(245
)
    
(789
)
将认股权证负债重新归类为股权
    
(8
)
    
(15
)
截至6月30日的余额
  
$
467
    
$
835
  
 
私募权证衍生品负债的估计公允价值是使用三级输入确定的。Black-Scholes期权定价模型固有与预期股价波动、到期日、无风险利率和股息收益率相关的假设。公司根据公开交易的认股权证的隐含波动率以及公司股价和与认股权证预期剩余寿命相匹配的选定同行公司的历史波动率来估算其私人认股权证的波动率。无风险利率基于截至估值日的美国国债零息票收益率曲线，其到期日与认股权证到期日相似。股息收益率基于历史利率，公司预计该利率将保持在零。下表提供了有关三级公允价值计量输入作为其计量日期的定量信息：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
每份认股权证确定的公允价值
  
$
1.03
    
$
1.57
  
预期波动率
    
105
%
    
92.5
%
预期的年度股息收益率
    
0
%
    
0
%
预期期限（年）
    
2.8
      
3.3
  
无风险利率
    
4.6
%
    
4.2
%

 

注意 5:-

租赁
 
以下是截至2023年6月30日的公司经营使用权资产、净额和经营租赁负债的摘要：
 
经营租赁使用权资产，净额
  
$
26,528
  
 
        
经营租赁负债，当前
  
$
5,602
  
经营租赁负债，非流动
    
28,122
  
 
        
经营租赁负债总额
  
$
33,724
  
加权平均剩余租赁期限（年）
    
9.37
  
经营租赁的加权平均贴现率
    
4.59
%

 

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注意 5:-

租赁（续）
   
有关公司经营租赁的其他信息：
 
   
六个月已结束
2023年6月30日
（未经审计）
  
运营租赁成本
  
$
1,894
  
可变租赁付款
  
$
118
  
短期租赁成本
  
$
6
  
收到的租赁激励措施产生的运营现金流，扣除为运营租赁支付的现金
  
$
184
  
 
截至2023年6月30日，剩余租赁期内的最低租赁付款额如下：
 
截至12月31日的年度，（未经审计）
      
2023
  
$
1,997
  
2024
    
3,876
  
2025
    
4,204
  
2026
    
4,207
  
2027
    
4,197
  
此后
    
20,750
  
 
        
未贴现的租赁付款总额
  
$
39,231
  
 
        
减去：利息
    
(5,507
)
 
        
租赁负债的现值
  
$
33,724
  

 

注六：-
承付款和意外开支
 
法律诉讼：
 
作为原告或被告，公司目前不参与公司预计会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的任何法律诉讼。公司审查每件事的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失，并且可以合理估算金额，则公司对估计的损失承担责任。这些应计额至少每年审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与某一事项有关的其他信息和事件的影响。

 

F - 13

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注7:-
基于股份的薪酬
 
  a.
授予的期权：
 
截至2023年6月30日（未经审计）的期权余额以及截至该日止的六个月内的变化汇总如下：
 
   
期权数量
    
加权平均行使价
    
加权平均值
剩余合同期限（以年为单位）
    
汇总内在价值
  
                         
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现
    
14,080,996
    
$
5.24
      
6.00
    
$
19,724
  
                                 
已授予
    
11,784
     $
4.75
              
-
  
已锻炼
    
(289,851
)
   $
0.80
             $
786
  
被没收
    
(191,460
)
   $
5.36
             $
114
  
已过期
    
(67,235
)
   $
7.66
              
-
  
                                 
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项
    
13,544,234
    
$
5.33
      
5.45
    
$
12,079
  
                                 
自2023年6月30日起可行使
    
9,954,056
    
$
5.20
      
5.33
    
$
10,692
  
 
  b.
授予的 RSU：
 
截至2023年6月30日（未经审计）的六个月RSU活动摘要如下：
 
   
的数量
股份
    
加权
平均授予日期公允价值
每股
  
             
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属
    
7,308,579
    
$
5.95
  
已授予
    
960,622
    

$
4.06
  
既得
    
(661,280
)
  

$
5.99
  
被没收
    
(285,596
)
  

$
5.43
  
截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属
    
7,322,325
    
$
5.72
  

 

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注7:-
基于股份的薪酬（续）
 
  c.
基于股份的薪酬支出：
 
与公司所有基于股票的奖励（包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月公司合并运营报表中确认的期权和限制性股票）相关的基于股份的薪酬支出总额如下：
 
   
六个月已结束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
收入成本
  
$
181
    
$
76
  
研究和开发
    
6,926
      
5,380
  
销售和营销
    
682
      
1,367
  
一般和行政
    
2,654
      
2,342
  
   
$
10,443
    
$
9,165
  
 
截至2023年6月30日，与股票期权和限制性股票单位相关的未确认薪酬成本为美元42,363，预计将在加权平均期内得到确认 2.55 年份。

 

注意 8:-
每股基本和摊薄后的净亏损
 
下表列出了报告所述期间每股净亏损的计算：
 
   
六 已结束的月份6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
             
分子：
            
             
净亏损
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
分母：
                
 
                
     
136,640,997
      
134,607,839
  
 
由于其反稀释作用，以下潜在普通股被排除在报告所述期间摊薄后每股净亏损的计算之外：
 
  a.
16,231,141认股权证， 2,402,178赞助商赚取股份， 20,866,559截至2023年6月30日，购买普通股和未归属限制性股票的未偿还期权。
 
  b.
16,231,141认股权证， 2,402,178赞助商赚取股份， 20,096,766截至2022年6月30日，购买普通股和未归属限制性股票的未偿还期权。

 

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中期合并财务报表附注（未经审计）

千美元（股票和每股数据除外）

 

注9:-

地理和客户信息

 

  a.
地理信息：
 
以下是按地理区域划分的收入摘要。根据客户接受产品和服务交付的地点，归因于地理区域的收入：
 
   
六个月已结束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
  
             
欧洲、中东和非洲 (*)
  
$
1,640
    
$
2,000
  
亚太地区
    
260
      
334
  
北美 (**)
    
576
      
1,237
  
                 
   
$
2,476
    
$
3,571
  
 
  (*)
包括来自德国的收入，金额为 $1,500千和 $1,926截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为千人。
 
  (**)
仅包括来自美国的收入。
 
  b.
客户占收入的 10% 以上：
 
截至 2023 年 6 月 30 日，客户 A、B 和 C 占比 41%, 23%, 16分别占收入的百分比。
 
截至 2022 年 6 月 30 日，客户 B 占比 81收入的百分比。

 

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