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其他衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员CDE: GoldForwards会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员CDE: GoldForwards会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2023-06-300000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2023-06-300000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2023-06-300000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 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现金对价应收账款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2022-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2022-12-310000215466US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2022-12-310000215466US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入三级会员CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 会员2022-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310000215466US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000215466US-GAAP：销售成员处置的已停止运营CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-27cde: 版税0000215466US-GAAP：销售成员处置的已停止运营CDE: Gloria and Boundancia 会员CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-270000215466US-GAAP：销售成员处置的已停止运营CDE: 除了 Angloria 和丰度成员之外的区域CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-27iso421:USDutr: oz0000215466US-GAAP：销售成员处置的已停止运营CDE: lapreciosamember2021-10-270000215466US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2021-10-270000215466SRT: 最低成员2023-06-300000215466SRT: 最大成员2023-06-300000215466CDE: 测量输入白银价格波动率会员2023-06-300000215466CDE: MeasurentInputGold 价格波动率会员2023-06-300000215466CDE: 测量输入加权资本成员的平均成本2023-06-3000002154662023-05-3100002154662023-05-012023-05-310000215466US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营CDE: angloGoldashanti 会员2022-09-18utr: oz0000215466SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300000215466SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营CDE: angloGoldashanti 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2022-09-180000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Goldforwards2023 会员2023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Goldforwards2024 及之后会员2023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Goldforwards2023 会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE：Goldforwards2024 及之后会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Silver Forwards2023 会员2023-06-300000215466CDE: Silver Forwards2024 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GoldForwards会员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldForwards会员2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Silver Forwards会员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Silver Forwards会员2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Silver Forwards会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: Silver Forwards会员2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldzeroCostCollars会员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldzeroCostCollars会员2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldzeroCostCollars会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员CDE: GoldzeroCostCollars会员2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-06-300000215466CDE: Gold Concentrates 销售协议会员CDE: 第一年成员结算的衍生工具2023-06-300000215466CDE: Gold Concentrates 销售协议会员CDE: 衍生工具在成员之后结算2023-06-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2023-06-300000215466CDE: 白银和金精矿销售协议会员CDE: 应计负债和其他流动负债成员2023-06-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2022-12-310000215466CDE: 白银和金精矿销售协议会员CDE: 应计负债和其他流动负债成员2022-12-3100002154662023-06-210000215466US-GAAP：后续活动成员2023-07-200000215466US-GAAP：私募会员2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：超额配股期权成员2023-01-012023-06-3000002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 母公司会员2023-06-300000215466SRT: 母公司会员2022-12-310000215466SRT：担保人子公司成员2023-06-300000215466SRT：担保人子公司成员2022-12-310000215466SRT: 母公司会员2023-01-012023-06-300000215466SRT：担保人子公司成员2023-01-012023-06-300000215466CDE: Palmarejo Goldstream 协议会员2014-10-020000215466CDE: FranconeVadamember2023-03-310000215466CDE: FranconeVadamember2022-03-310000215466CDE: FranconeVadamember2022-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2021-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2023-04-012023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-04-012022-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-01-012023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-01-012022-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员CDE: 2022 年 12 月预付会员2022-12-310000215466CDE: 2023 年 6 月预付会员CDE: 肯辛顿会员2023-06-300000215466CDE: 2023 年 6 月预付会员CDE: WharfGoldmine 会员2023-06-300000215466CDE: 2023 年 6 月预付会员CDE: 罗切斯特会员2023-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2023-03-310000215466CDE: 肯辛顿会员2022-03-310000215466CDE: 肯辛顿会员2022-12-310000215466CDE: 肯辛顿会员2021-12-310000215466CDE: 肯辛顿会员2023-04-012023-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-04-012022-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2023-01-012023-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-01-012022-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2023-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-06-300000215466SRT: 最低成员CDE: POA11 扩展项目成员2023-01-012023-06-300000215466CDE: POA11 扩展项目成员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________ 
表单 10-Q
___________________________________________
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             
委员会档案编号 001-08641
____________________________________________
 coeurlogob45.jpg
COEUR MINING, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
____________________________________________
特拉华
82-0109423
（国家或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
200 S. Wacker Dr.
2100 套房芝加哥，伊利诺伊60606
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(312) 489-5800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股（面值每股0.01美元）CDE纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求：是的  ☑没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐


如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☑
该公司拥有6亿股普通股，面值为0.01美元，已获得授权 353,163,705截至2023年8月7日，股票已发行和流通。


COEUR MINING, INC.
索引
 页面
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表
简明合并资产负债表（未经审计）
4
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
5
简明合并现金流量表（未经审计）
6
简明合并股东权益变动表（未经审计）
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
合并财务业绩
26
运营结果
32
流动性和资本资源
35
非公认会计准则财务绩效指标
38
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。控制和程序
45
第二部分。
其他信息
46
第 1 项。法律诉讼
46
第 1A 项。风险因素
46
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
46
第 4 项。矿山安全披露
47
第 5 项。其他信息
47
第 6 项。展品
47
签名
48


3

第一部分

第 1 项。        财务报表和补充数据

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
2023年6月30日2022年12月31日
资产注意事项以千计，共享数据除外
流动资产
现金和现金等价物$56,845 $61,464 
应收款429,615 36,333 
库存564,523 61,831 
沥滤垫上的矿石5108,768 82,958 
股权证券69,240 32,032 
预付费用和其他20,194 25,814 
289,185 300,432 
非流动资产
财产、厂房和设备以及采矿物业，净额1,553,733 1,389,755 
沥滤垫上的矿石534,991 51,268 
受限资产8,851 9,028 
股权证券6— 12,120 
应收款4, 1120,888 22,023 
其他64,456 61,517 
总资产$1,972,104 $1,846,143 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$143,146 $96,123 
应计负债和其他17110,386 92,863 
债务721,110 24,578 
开垦85,796 5,796 
280,438 219,360 
非流动负债
债务7448,276 491,355 
开垦8202,163 196,635 
递延所得税负债19,262 14,459 
其他长期负债33,203 35,318 
702,904 737,767 
承付款和意外开支16
股东权益
普通股，面值 $0.01每股；已授权 600,000,000股份， 350,166,722已于 2023 年 6 月 30 日发行并未偿还以及 295,697,624截至 2022 年 12 月 31 日
3,502 2,957 
额外的实收资本4,050,460 3,891,265 
累计其他综合收益（亏损）9,347 12,343 
累计赤字(3,074,547)(3,017,549)
988,762 889,016 
负债总额和股东权益$1,972,104 $1,846,143 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4

COEUR MININING, INC和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
 注意事项以千计，共享数据除外
收入3$177,235 $204,123 $364,533 $392,527 
成本和支出
适用于销售的成本(1)
3139,637 150,679 292,693 283,946 
摊销19,595 27,965 42,303 54,398 
一般和行政9,789 9,287 21,872 19,559 
探索2,920 5,279 7,570 10,697 
预开发、填海及其他1310,048 9,178 20,938 20,590 
成本和支出总额181,989 202,388 385,376 389,190 
其他收入（支出），净额
清偿债务的收益72,961 — 2,961 — 
公允价值调整，净额11(3,922)(62,810)6,639 (52,205)
扣除资本化利息的利息支出7(6,912)(5,170)(14,301)(9,738)
其他，净额13(9,919)313 (10,880)2,050 
其他收入（支出）总额，净额(17,792)(67,667)(15,581)(59,893)
所得税和矿业税前的收入（亏损）(22,546)(65,932)(36,424)(56,556)
所得税和采矿税（支出）福利9(9,866)(11,502)(20,574)(13,196)
净收益（亏损） $(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
其他综合收益（亏损）：
被指定为现金流对冲的衍生合约公允价值的变化12,842 34,245 (86)29,027 
对现金流套期保值已实现（收益）亏损的重新分类调整1,224 (1,731)(2,910)(1,271)
其他综合收益（亏损） 14,066 32,514 (2,996)27,756 
综合收益（亏损）$(18,346)$(44,920)$(59,994)$(41,996)
每股净收益（亏损）14
每股基本收益（亏损）：
基本$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
稀释$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
(1) 不包括摊销。

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
 注意事项以千计
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）$(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
调整：
摊销19,595 27,965 42,303 54,398 
增生4,073 3,529 8,066 6,992 
递延税(1,043)704 5,408 (7,558)
清偿债务的收益7(2,961)— (2,961)— 
公允价值调整，净额113,922 62,810 (6,639)49,066 
基于股票的薪酬102,676 2,347 5,827 4,614 
出售资产的损失1312,631 — 12,631 — 
减记51,627 9,219 14,740 16,814 
递延收入确认16(15,100)(241)(25,215)(556)
其他72 874 2,141 (466)
运营资产和负债的变化：
应收款(913)(4,882)2,137 4,218 
预付费用和其他流动资产4,260 3,523 3,764 3,014 
渗滤板上的库存和矿石(18,738)(11,263)(36,373)(28,935)
应付账款和应计负债61,708 5,493 35,563 (15,632)
经营活动提供的（用于）的现金 39,397 22,644 4,394 16,217 
来自投资活动的现金流：
资本支出(85,581)(73,156)(159,629)(142,658)
出售资产的收益8,228 630 8,228 16,001 
出售投资61,783 — 41,558 — 
应收票据的收益4— — 5,000 — 
其他(64)(10)(108)(21)
由（用于）投资活动提供的现金 (75,634)(72,536)(104,951)(126,678)
来自融资活动的现金流量:
普通股的发行1413,013 (62)111,442 98,335 
扣除发行成本后的票据和银行借款的发行7150,000 70,000 225,000 155,000 
偿还债务、融资租赁和相关成本7(136,927)(19,037)(238,824)(122,304)
其他(225)(160)(2,322)(3,563)
由（用于）融资活动提供的现金 25,861 50,741 95,296 127,468 
汇率变动对现金和现金等价物的影响253 (13)652 259 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(10,123)836 (4,609)17,266 
期初现金、现金等价物和限制性现金68,683 74,719 63,169 58,289 
期末现金、现金等价物和限制性现金$58,560 $75,555 $58,560 $75,555 

随附的附注是本简明合并财务报表不可分割的一部分。
6

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并股东权益变动表（未经审计）
以千计常见
股票
股份		常见
股票面值
价值		额外
实收资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
截至2022年12月31日的余额295,698 $2,957 $3,891,265 $(3,017,549)$12,343 $889,016 
净收益（亏损）— — — (24,586)— (24,586)
其他综合收益（亏损）— — — — (17,062)(17,062)
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行		32,862 329 98,100 — — 98,429 
根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额2,482 24 715 — — 739 
截至2023年3月31日的余额331,042 $3,310 $3,990,080 $(3,042,135)$(4,719)$946,536 
净收益（亏损）— — — (32,412)— (32,412)
其他综合收益（亏损）— — — — 14,066 14,066 
为清偿优先票据而发行的普通股13,941 140 45,328 — — 45,468 
通过私募发行发行的普通股5,276 53 12,603 12,656 
根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额(92)(1)2,449 — — 2,448 
截至2023年6月30日的余额350,167 $3,502 $4,050,460 $(3,074,547)$9,347 $988,762 

以千计常见
股票
股份		常见
股票面值
价值		额外
实收资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
截至2021年12月31日的余额256,919 $2,569 $3,738,347 $(2,939,442)$(1,212)$800,262 
净收益（亏损）— — — 7,682 — 7,682 
其他综合收益（亏损）— — — — (4,758)(4,758)
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行		22,053 220 98,279 — — 98,499 
根据长期激励计划发行/取消的普通股以及董事费和期权，净额1,862 19 (1,730)— — (1,711)
截至2022年3月31日的余额280,834 $2,808 $3,834,896 $(2,931,760)$(5,970)$899,974 
净收益（亏损）— — — (77,434)— (77,434)
其他综合收益（亏损）— — — — 32,514 32,514 
根据长期激励计划发行/取消的普通股以及董事费和期权，净额(29)— 2,127 — — 2,127 
截至2022年6月30日的余额280,805 $2,808 $3,837,023 $(3,009,194)$26,544 $857,181 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注


注释 1- 列报基础
Coeur Mining, Inc. 及其子公司（统称为 “Coeur” 或 “公司”）的中期简明合并财务报表未经审计。管理层认为，公允列报这些临时报表所必需的所有调整和披露均已包括在内。这些中期报表中报告的业绩可能并不代表截至2023年12月31日的年度将公布的业绩。2022年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K”）中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
改叙
前几年的某些金额和披露内容已重新分类，以符合本年度的列报方式。

注意事项 2- 重要会计政策摘要
重要会计政策
请参阅附注2 — 2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
估算值的使用
公司的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。公司简明合并财务报表的编制要求公司做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的相关披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用管理估算和假设的更重要的领域涉及金属价格和矿产储量，这些价格和矿产储量是减值计算和产量摊销计算中使用的未来现金流估算的基础，环境、开垦和关闭债务，对浸出垫库存中可回收的白银和黄金的估计，某些申报单位和资产减值的公允价值估计，递延所得税资产的估值补贴以及财务的公允价值和会计处理工具、股权证券、资产收购、与企业合并有关的资产和负债的公允价值分配以及衍生工具。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在这种情况下被认为是合理的。因此，实际结果将不同于这些财务报表中的估计数额。
最近发布的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-01，”衍生品和套期保值（主题 815）：公允价值套期保值——投资组合层方法” 旨在对先前在亚利桑那州立大学2017-12年度发布的公允价值对冲会计进行修改”衍生品和套期保值（主题 815）：对套期保值活动的会计进行有针对性的改进”。新标准在 2022 年 12 月 15 日之后开始的报告期内生效。该准则引入了投资组合层方法，允许在应用公允价值套期保值会计时对单个封闭投资组合进行多个套期保值。公司采用了自2023年1月1日起生效的新衍生品和套期保值标准，这对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有重大影响。

注意事项 3 — 分段报告
该公司的运营部门包括帕尔马雷霍、罗切斯特、肯辛顿和码头矿以及Silvertip勘探项目。除Silvertip勘探项目外，所有运营部门都从事黄金和/或白银的发现、开采和生产。Silvertip勘探项目正在发现银、锌和铅。“其他” 包括某些矿业权益、战略股权投资、公司办公室、取消分部间交易以及与合并金额对账所必需的其他项目。
与公司各分部相关的财务信息如下（以千计）：
8
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

截至2023年6月30日的三个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$35,296 $12,638 $24,538 $48,883 $— $— $121,355 
白银销售37,432 16,463 63 1,922 — — 55,880 
金属销售72,728 29,101 24,601 50,805 — — 177,235 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
46,591 26,068 39,149 27,829 — — 139,637 
摊销8,017 3,649 4,801 1,805 1,021 302 19,595 
探索1,614 279 2,327 — (1,628)328 2,920 
其他运营费用2,233 2,048 984 1,029 4,977 8,566 19,837 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — 2,961 2,961 
公允价值调整，净额— — — — — (3,922)(3,922)
利息支出，净额178 (287)(325)(30)(18)(6,430)(6,912)
其他，净额(3)
3,022 (399)(56)145 (94)(12,537)(9,919)
所得税和采矿税（支出）福利(6,220)137 — (2,301)— (1,482)(9,866)
净收益（亏损） $11,253 $(3,492)$(23,041)$17,956 $(4,482)$(30,606)$(32,412)
分部资产(2)
$311,609 $977,958 $160,145 $103,249 $217,831 $61,920 $1,832,712 
资本支出$11,914 $61,458 $11,656 $150 $138 $265 $85,581 
(1)不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细


截至2022年6月30日的三个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$44,127 $15,199 $50,030 $37,269 $— $— $146,625 
白银销售41,837 15,304 233 124 — — 57,498 
金属销售85,964 30,503 50,263 37,393 — — 204,123 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
49,063 37,953 39,311 24,352 — — 150,679 
摊销9,737 4,961 9,369 2,248 1,259 391 27,965 
探索1,686 1,466 1,218 — (262)1,171 5,279 
其他运营费用752 1,830 308 527 5,090 9,958 18,465 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — — — 
公允价值调整，净额— — — — — (62,810)(62,810)
利息支出，净额(11)(203)(421)(14)(50)(4,471)(5,170)
其他，净额(3)
832 (43)(25)634 (230)(855)313 
所得税和采矿税（支出）福利(10,445)1,000 127 (972)— (1,212)(11,502)
净收益（亏损） $15,102 $(14,953)$(262)$9,914 $(6,367)$(80,868)$(77,434)
分部资产(2)
$292,246 $689,215 $149,365 $90,645 $239,348 $163,190 $1,624,009 
资本支出$10,060 $46,956 $8,828 $475 $5,703 $1,134 $73,156 
(1) 不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

9
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$75,903 $28,685 $64,662 $79,206 $— $— $248,456 
白银销售79,132 34,316 137 2,492 — — 116,077 
金属销售155,035 63,001 64,799 81,698 — — 364,533 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
95,856 68,933 76,531 51,373 — — 292,693 
摊销16,736 8,867 10,645 3,214 2,242 599 42,303 
探索2,927 662 3,323 — (131)789 7,570 
其他运营费用3,759 4,073 1,968 2,043 11,523 19,444 42,810 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — 2,961 2,961 
公允价值调整，净额— — — — — 6,639 6,639 
利息支出，净额300 (462)(855)(44)(40)(13,200)(14,301)
其他，净额(3)
2,884 (492)(127)(331)(103)(12,711)(10,880)
所得税和采矿税（支出）福利(15,922)376 — (2,720)— (2,308)(20,574)
净收益（亏损） $23,019 $(20,112)$(28,650)$21,973 $(13,777)$(39,451)$(56,998)
分部资产(2)
$311,609 $977,958 $160,145 $103,249 $217,831 $61,920 $1,832,712 
资本支出$22,064 $113,420 $22,358 $271 $807 $709 $159,629 
(1) 不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

截至2022年6月30日的六个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$84,201 $26,251 $94,089 $71,535 $— $— $276,076 
白银销售84,836 30,621 478 516 — — 116,451 
金属销售169,037 56,872 94,567 72,051 — — 392,527 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
92,288 70,228 76,221 45,209 — — 283,946 
摊销19,123 9,671 17,991 4,309 2,518 786 54,398 
探索3,296 3,408 1,620 — (262)2,635 10,697 
其他运营费用1,673 3,661 923 1,039 11,584 21,269 40,149 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — — — 
公允价值调整，净额— — — — — (52,205)(52,205)
利息支出，净额(126)(381)(669)(27)(118)(8,417)(9,738)
其他，净额(3)
493 (91)81 673 (235)1,129 2,050 
所得税和采矿税（支出）福利(22,520)965 127 (1,965)— 10,197 (13,196)
净收益（亏损） $30,504 $(29,603)$(2,649)$20,175 $(14,193)$(73,986)$(69,752)
分部资产(2)
$292,246 $689,215 $149,365 $90,645 $239,348 $163,190 $1,624,009 
资本支出$23,671 $80,006 $16,752 $1,836 $17,562 $2,831 $142,658 
(1)不包括摊销
(2)分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3)更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

资产 2023年6月30日2022年12月31日
可申报分部的总资产$1,832,712 $1,669,982 
现金和现金等价物56,845 61,464 
其他资产82,547 114,697 
合并资产总额$1,972,104 $1,846,143 
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Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

地理信息
长期资产 2023年6月30日2022年12月31日
美国$1,062,114 $899,960 
墨西哥258,467 251,950 
加拿大233,030 237,723 
其他122 122 
总计$1,553,733 $1,389,755 
收入截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
美国$104,507 $118,159 $209,498 $223,490 
墨西哥72,728 85,964 155,035 169,037 
总计177,235 $204,123 $364,533 $392,527 

注意事项 4 — 应收款
    应收款包括以下内容：
以千计2023年6月30日2022年12月31日
当前应收账款：
贸易应收账款$2,818 $6,302 
应收增值税14,803 10,741 
应收所得税11,042 9,719 
Avino 应收票据 (1)
— 4,926 
黄金和白银远期已实现收益 (2)
456 4,059 
其他496 586 
$29,615 $36,333 
非流动应收账款：
其他应收税款$6,859 $— 
递延现金对价 (1)
— 7,677 
或有考虑 (1)
14,029 14,346 
$20,888 $22,023 
应收款总额$50,503 $58,356 
(1) 有关应收票据、递延现金对价和或有对价的更多详情，请参阅附注11——公允价值计量。2023年3月，公司收到了与Avino应收票据相关的500万美元付款。2023年5月，公司出售了La Preciosa延期对价（定义见下文）。截至2023年6月30日的或有对价涉及出售英镑所获得的对价以及出售La Preciosa延期对价所获得的或有对价。
(2) 代表自2023年6月以来黄金和白银远期套期保值的已实现收益，这些收益将在随后几个月以合约形式结算。有关黄金和白银远期套期保值的更多详情，请参阅附注12——衍生金融工具与套期保值。

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Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

注意事项 5 — 浸出垫上的库存和矿石
    库存由以下内容组成：
以千计2023年6月30日2022年12月31日
库存：
集中精力$2,062 $2,869 
贵金属14,336 12,636 
补给品48,125 46,326 
$64,523 $61,831 
Leach Pads 上的矿石：
当前$108,768 $82,958 
非当前34,991 51,268 
$143,759 $134,226 
长期库存（包含在 其他)
$38,615 $28,840 
Leach Pads 上的总库存和矿石$246,897 $224,897 
    
Coeur以成本或可变现净值的较低值报告金属和浸出垫库存的账面价值，成本使用加权平均成本法确定。2023年第一季度和第二季度末，罗切斯特的库存、浸出垫和金属库存的成本超过了其可变现净值，这导致截至2023年6月30日的三个月和六个月的非现金减记为美元2.1百万 ($)1.6百万获得认可 适用于销售的成本和 $0.5百万英镑 摊销) 和 $16.4百万 ($)14.7百万获得认可 适用于销售的成本和 $1.7百万英镑 摊销），分别是。截至2023年6月30日的三个月中，非现金减记包括一美元3.9百万美元收回上一季度确认的损失。

注意事项 6 — 投资
股票证券
    公司不时对白银和黄金勘探、开发和特许权使用费以及流媒体公司的股权证券进行战略投资，或者接收证券作为交易对价。
截至 2023 年 6 月 30 日
以千计成本格罗斯
未实现
损失		格罗斯
未实现
收益		估计的
公允价值
股票证券
Avino 银金矿业有限公司$13,720 $(4,483)$— $9,237 
其他2,233 (2,230)— 3 
股权证券$15,953 $(6,713)$— $9,240 
截至2022年12月31日
以千计成本格罗斯
未实现
损失		格罗斯
未实现
收益		估计的
公允价值
股票证券
维多利亚黄金公司$70,560 $(38,528)$— $32,032 
Integra 资源公司9,455 (7,115)— 2,340 
Avino 银金矿业有限公司13,720 (4,199)— 9,521 
其他2,233 (1,974)— 259 
股权证券$95,968 $(51,816)$— $44,152 
公司股票证券投资的公允价值变动在每个时期的简明合并综合收益（亏损）表中确认 公允价值调整，净额。有关更多详情，请参阅附注 11--公允价值测量。
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Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

2023年1月，该公司出售了剩余的股份 6.0百万股维多利亚黄金（“维多利亚黄金普通股”）普通股，价格为 $6.70每股，净收益为美元39.8百万。
2023年5月，该公司出售了 3.7Integra Resources Corporation（“Integra Common Shares”）的百万股普通股，价格为 $0.48每股，净收益为美元1.8百万。

注意事项 7 — 债务
 2023年6月30日2022年12月31日
以千计当前非当前当前非当前
2029 年优先票据，净额(1)
$— $321,869 $— $369,212 
循环信贷额度(2)
— 80,000 — 80,000 
融资租赁债务21,110 46,407 24,578 42,143 
$21,110 $448,276 $24,578 $491,355 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）4.6百万和美元5.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
(2)未摊销的债务发行成本为美元2.8百万和美元3.6截至2023年6月30日和2022年12月31日的百万美元分别包含在 其他非流动资产.
2029 年优先票据
2021年3月，该公司完成了美元的发行375.0根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条和S条进行的私募配售，本金总额为百万美元，为2029年到期的5.125％优先票据367.5百万（“2029年优先票据”）。欲了解更多详情，请参阅附注10——2022年10-K中包含的债务。
2023年第二季度，该公司交换了美元48.52029年优先票据本金总额为百万美元，外加应计利息 13.9百万股普通股。根据交易当日公司普通股的收盘价，交易所的总收益为 $3.0百万美元用于偿还债务。交易所交易代表简明合并现金流量表中的非现金融资活动。
循环信贷额度
截至2023年6月30日，该公司的股价为美元80.0以利率提取的百万美元 8.7%, $29.5百万未偿信用证和 $280.5百万美元以下的可用资金390百万循环信贷额度（“RCF”）。未来的借款可能受某些财务契约的约束。欲了解更多详情，请参阅附注10——2022年10-K中包含的债务。
2023年8月9日，公司对RCF进行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了财务契约，以便在罗切斯特扩张的最后阶段提供更大的灵活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合并净杠杆率和合并优先担保杠杆率，比率恢复到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至2023年9月30日的合并利息覆盖率，该比率恢复到之前的水平 2023 年 12 月 31 日的等级，(2) 允许最高为 $50截至2024年6月30日，百万美元降至美元402024 年 9 月 31 日为百万美元302024 年 12 月 31 日为 100 万美元和15此后为百万美元，将整合成本或与建立新设施相关的成本以及与罗切斯特LCM调整相关的某些成本排除在RCF的合并息税折旧摊销前利润的计算之外，（3）在2024年6月30日之前提高某些借款的利率，（4）将某些收购限制在2024年3月31日之前。
融资租赁债务
公司不时根据融资租赁协议收购采矿设备和设施。在截至2023年6月30日的六个月中，公司签订了新的美元11.5罗切斯特和肯辛顿采矿设备的百万美元租赁融资安排。新的融资租赁安排代表简明合并现金流量表中的非现金投资活动。另外, Coeur以近$的价格获得了融资租赁套餐60.02021年为百万美元，截至2023年6月30日，所有这些资金均已获得资金。该一揽子计划专门用于2021年、2022年和2023年罗切斯特扩建项目的计划设备，利率为 5.2%。所有融资租赁债务在租赁开始时均按未来最低租赁付款的现值入账。欲了解更多详情，请参阅注释9——2022 10-K中包含的租赁。
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Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

利息支出
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
2029 年优先票据4,507 4,804 $9,312 $9,609 
循环信贷额度3,779 1,370 6,525 2,557 
融资租赁债务908 1,354 1,753 2,576 
债务发行成本的摊销621 496 1,261 913 
其他债务278 31 740 132 
资本化利息(3,181)(2,885)(5,290)(6,049)
扣除资本化利息后的总利息支出$6,912 $5,170 $14,301 $9,738 

注意事项 8 — 开垦的
开垦和矿山关闭成本主要基于法律和监管要求。管理层估算了与开采矿业相关的成本。管理层持续评估其估计数和假设，未来的支出可能与目前的估计数有所不同。
公司运营场所资产报废义务的变更如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
资产报废义务——开始$205,380 $184,322 $202,431 $181,888 
增生4,073 3,529 8,066 6,992 
定居点(1,493)(1,449)(2,537)(2,478)
资产报废义务——结束$207,960 $186,402 $207,960 $186,402 

注释 9- 所得税和采矿税
    下表总结了以下组件 所得税和采矿税（支出）福利在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按重要司法管辖区划分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(35,540)$(2,264)$(85,122)$(998)$(61,320)$(3,282)$(95,252)$(2,197)
加拿大(4,410)— (6,374)(21)(13,704)— (13,899)(21)
墨西哥17,534 (7,602)25,636 (10,483)38,933 (17,292)52,669 (10,978)
其他司法管辖区(130)— (72)— (333)— (74)— 
$(22,546)$(9,866)$(65,932)$(11,502)$(36,424)$(20,574)$(56,556)$(13,196)
2023年第二季度，该公司报告的收入和采矿税支出估计约为美元9.9百万，因此有效税率为 (43.8)%。相比之下，所得税支出为美元11.5百万美元，有效税率为 (17.4）2022年第二季度的百分比。报告期内公司所得税和采矿税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）我们所得税前收入的变化；（ii）该收入的地理分布；（iii）采矿税；（iv）非核心资产的出售；（v）外汇汇率；（vi）枯竭百分比；以及（vii）税收状况不确定的影响。 因此，有效税率将逐期波动，有时波动幅度很大。
为很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果已确定
14
Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
公司最终很可能无法实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。有关更多信息，请参阅 2022 10-K 中标题为 “风险因素” 的部分。
公司或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。从2019年起，美国联邦司法管辖区的诉讼时效仍然有效，从2015年起，某些其他外国司法管辖区的诉讼时效仍然有效。由于不同司法管辖区的诉讼时效将在未来十二个月内开始到期，而且可能与各个司法管辖区的税务机关解决与审计有关的问题，而这些问题都不具有个人意义，因此公司认为，其未确认的所得税优惠净额总额减少不到美元是合理的0.1未来十二个月将达到百万。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，未确认的税收优惠以及与所得税相关的应计利息和罚款并不大。公司的持续做法是将与未确认的税收优惠相关的潜在利息和/或罚款确认为其所得税支出的一部分。

注释 10 — 股票薪酬
公司为高管、董事和符合条件的员工制定了股票激励计划。股票奖励包括绩效股、限制性股票和股票期权。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，股票薪酬支出为美元2.7百万和美元5.8分别为百万美元，相比之下2.3百万和美元4.6在截至2022年6月31日的三个月和六个月中，有百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $12.4百万美元未确认的股票薪酬成本，预计将在加权平均剩余归属期内确认 1.8年份。
    下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中发放的补助金：
授予日期受限
股票		授予日期公平
的价值
限制性股票		性能
股份		授予日期公平
的价值
表演
股份
2023年2月27日2,596,856 $3.00 1,738,581 $3.14 
2023年6月19日57,804 $3.11 46,340 $3.14 

注释 11 — 公允价值测量
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
股权证券价值的变化(1)
$(3,922)$(62,810)$6,639 $(49,066)
终止零成本金项圈— — — (3,139)
公允价值调整，净额$(3,922)$(62,810)$6,639 $(52,205)
(1)包括持有股权证券的未实现亏损美元3.7百万，以及 $62.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，未实现亏损为美元0.5百万和美元49.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元
会计准则建立了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（第 1 级），次要优先于非活跃市场或可观察的投入的报价（第 2 级），最低优先级为不可观察的投入（第 3 级）。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
下表按公允价值层次结构中的等级列出了公司按公允价值定期计量（至少每年）的金融资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
 截至2023年6月30日的公允价值
以千计总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
股票证券，包括认股权证$9,240 $9,237 $3 $— 
临时金属销售合同36 — 36 — 
黄金前锋
3,399 — 3,399 — 
白银前锋5,949 — 5,949 — 
$18,624 $9,237 $9,387 $— 
负债：
临时金属销售合同$67 $— $67 $— 
 
 截至2022年12月31日的公允价值
以千计总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
股权证券$44,152 $43,893 $259 $— 
临时金属销售合同299 — 299 — 
黄金前锋12,343 — 12,343 — 
$56,794 $43,893 $12,901 $— 
负债：
临时金属销售合同$10 $— $10 $— 
公司对股票证券的投资在财务报表中按公允市场价值入账，主要基于市场报价。此类工具被归类为公允价值等级制度的第一级。公司在出售La Preciosa项目时作为对价收到的普通股购买权证是使用定价模型进行估值的，其输入来自可观察的市场数据，包括报价的市场价格和报价的利率曲线利率。模型输入通常可以验证，不涉及重要的管理判断。此类工具被归类为公允价值等级制度的第二级。
该公司的临时金属销售合同包括精矿和某些多雷销售合同，这些合同使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格。
该公司的黄金和白银远期合约使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格、收益率曲线、信用利差。
在截至2023年6月30日的六个月中，没有资产或负债在公允价值水平之间转移。
下表列示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务报表中按账面价值计入的金融资产和负债的公允价值：
 2023年6月30日
以千计账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
负债：
2029 年优先票据(1)
$326,500 $265,012 $— $265,012 $— 
循环信贷额度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）4.6百万
(2) 未摊销的债务发行成本为美元2.8包括在百万中 其他非流动资产.
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
 2022年12月31日
以千计账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
本票$4,926 $4,579 $— $4,579 $— 
递延现金对价$7,677 $7,317 $— $7,317 $— 
负债：
2029 年优先票据(1)
$369,212 $291,924 $— $291,924 $— 
循环信贷额度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）5.8百万。
(2) 未摊销的债务发行成本为美元3.6包括在百万中 其他非流动资产.
2029年优先票据的公允价值是使用市场报价估算的。区域合作框架的公允价值接近账面价值，因为负债是有担保的，利率可变，缺乏重大的信贷问题。
出售La Preciosa项目的对价包括应付给公司的期票，该期票于2023年3月到期并已全额支付，以及在La Preciosa项目任何部分首次生产一周年之际支付的递延现金对价。这些资产是使用定价模型进行估值的，其输入来自可观察到的市场数据，包括综合信用评级和报价贴现率。模型输入通常可以验证，不涉及重要的管理判断。此类工具被归类为公允价值等级制度的第二级。
此外，公司的资产最初在成立时按公允价值计量，然后在非经常性基础上按公允价值重新计量，例如与处置有关的特许权使用费和或有对价。出售La Preciosa项目的对价还包括 二特许权使用费:a 1.25% 净冶炼厂回报覆盖La Preciosa项目格洛丽亚和丰度地区的房产的特许权使用费，以及 2.00除Gloria和Abundancia区域外，La Preciosa项目所有区域的总价值特许权使用费的百分比，以及$的或有对价0.25在La Preciosa项目当前资源区之外发现和申报的任何新矿产储量，每盎司白银（经通货膨胀调整后），最高支付额为美元50.0百万。特许权使用费和或有对价资产的公允价值为 $11.2百万和美元1.2分别为百万美元，截至交易完成之日的价值，在非经常基础上按公允价值计量。使用蒙特卡洛模拟模型对特许权使用费和或有对价的公允价值进行估值。模型输入包括大量不可观察的输入，并涉及重要的管理判断。大量的不可观察的输入包括与金属价格相关的假设，这些假设白银价格从美元不等22到 $25每盎司，黄金价格从 $ 不等1,700到 $1,930每盎司以及白银和黄金价格的波动率假设 (33.5% 和 19.0分别为%），假设的加权平均资本成本为 15.5%。此类工具被归类为公允价值等级制度的第三级。
2023年5月，公司出售了与出售La Preciosa项目（“La Preciosa递延对价”）有关的递延现金对价、两笔特许权使用费和或有对价（下文进一步讨论），以现金对价为美元7.0百万美元和延期对价 $1.0La Preciosa 项目任何部分在首次生产一周年之际应支付的百万美元，导致出售亏损 $12.3百万，在简明合并综合收益表（亏损）中记入其他，净额。递延现金对价的公允价值为美元0.8成立时为百万美元，将按公允价值在非经常性基础上重新计量。它使用定价模型进行估值，其输入来自可观察到的市场数据，包括综合信用评级和报价贴现率。模型输入通常可以验证，不涉及重要的管理判断。此类工具被归类为公允价值等级制度的第二级。
出售Sterling/Crown勘探物业的对价包括额外支付$的权利50.0如果买方、其关联公司或其继任者报告的Sterling/Crown勘探物业（包括交易完成后开采的任何原地盎司）中的黄金资源等于或大于，则为百万美元 3,500,000黄金盎司，受股票购买协议中详述的某些额外条款和条件的约束。或有对价资产的公允价值为 $13.0截至交易完成之日价值的百万美元是使用贴现现金流模型估值的，并以非经常性公允价值计量。模型输入包括大量不可观察的输入，涉及重要的管理判断，被归类为公允价值层次结构的第三级。重要的不可观察的输入包括管理层与概率（75％）和时机（范围从 5年到 30实现报告的黄金资源等于或大于等于或大于 3,500,000黄金盎司，贴现率为 8.1%.

注释 12 — 衍生金融工具和套期保值活动

公司面临各种市场风险，包括金属价格、外币汇率和利率变动的影响，并使用衍生品来管理正常交易过程中发生的财务风险敞口
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
商业。衍生品损益包含在合同结算期间的运营现金流中。本公司不为交易或投机目的持有或发行衍生品。
根据美国公认会计原则，公司可以选择将某些衍生品指定为套期保值工具。公司正式记录了指定套期保值工具与对冲项目之间的所有关系，以及其风险管理目标和进行对冲交易的策略。该过程包括将所有被指定为套期保值的衍生品与已确认的资产或负债或预测的交易挂钩，并在开始时和持续评估套期保值关系的有效性。
被指定为现金流套期保值策略的衍生品
为了保护公司承受金属价格波动的影响，尤其是在资本支出增加时期，公司签订了远期合约。合约按月进行净结算，如果到期时黄金或白银的实际价格低于固定价格或高于固定价格，则将分别产生已实现的收益或亏损。公司在成立之初就选择将这些工具指定为预测交易的现金流套期保值。
截至2023年6月30日，公司拥有以下衍生现金流对冲工具，其结算方式如下：
除平均价格和名义盎司外，以千计20232024 年及以后
黄金前锋
每盎司的平均黄金固定价格$1,977 $— 
名义盎司111,498 — 
白银前锋
每盎司的平均白银固定价格$25.40 $— 
名义盎司2,490,000 — 
在套期保值项目计入收益之前，现金流套期保值的有效部分记录在累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中。与现金流相关的递延损益将金属销售收入的套期保值确认为其组成部分 收入在相关销售被确认的同一时期。
成立之初，公司对预测的交易和套期保值工具进行了评估，并确定套期保值关系被认为是完全有效的。未来进行评估是为了验证套期保值工具的关键条款和预测的交易是否继续匹配，预测的交易仍然可能，并评估交易对手违约风险的任何不利进展。在关键方面没有发生这种变化，也没有出现不利的事态发展。
截至2023年6月30日，该公司的资金为美元9.3AOCI的百万美元税后净收益与现金流对冲交易的收益有关，其中美元9.3预计在未来12个月内，其简明合并综合收益表（亏损）中将确认百万美元的税后净收益。最终重新归类为净收入的实际金额取决于金属合约的黄金和白银价格。
以下总结了指定为现金流套期保值的衍生工具公允价值的分类：
 2023年6月30日
以千计预付费用及其他其他资产应计负债及其他
黄金前锋$3,399 $— $— 
白银前锋5,949 — — 
 2022年12月31日
以千计预付费用及其他其他资产应计负债及其他
黄金前锋$12,343 $— $— 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月分别包含在AOCI和简明合并综合收益表（亏损）中的指定为现金流套期保值的衍生品的税后收益（亏损）（以千计）。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
AOCI 中确认的收益（亏损）金额
黄金前锋$7,303 $34,245 $(8,053)$32,413 
白银前锋5,539 — 7,967 — 
金色零成本项圈— — — (3,386)
$12,842 $34,245 $(86)$29,027 
（收益）亏损金额从 AOCI 重新归类为收益
黄金前锋$1,369 $(3,110)$(892)$(3,110)
白银前锋(145)— (2,018)— 
金色零成本项圈— 1,379 — 1,839 
$1,224 $(1,731)$(2,910)$(1,271)
未指定为套期保值工具的衍生品
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂、炼油厂和承购客户签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和金属报价支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生物，出于会计目的，必须将其与主机合同分开。主体合约是出售时按远期价格记录的应收账款。嵌入式衍生品不符合对冲会计的资格，在最终结算之前，每个时期的收益都会计入市场。
零成本项圈
为了保护公司承受金属价格波动的影响，公司以净零成本项圈安排签订了亚洲（或平均价值）看跌期权和看涨期权合约。这些合约按月结算净现金，如果到期时的黄金价格介于看跌价和看涨价之间，则公司将免费到期。如果到期时的黄金价格低于看跌价或高于看涨价，则将分别导致已实现的收益或亏损。公司在成立之初就选择将这些工具指定为预测交易的现金流套期保值。2022年第一季度，公司自愿取消了对冲账户的零成本套期保值核算，随后终止了这些安排。终止零成本项圈的成本为 $7.7百万，其中 $3.1百万美元计入收益，剩余的美元4.6million 是指取消指定之日零成本项圈的公允价值，保留在AOCI中，并在预测交易发生时于2022年计入收益。
截至2023年6月30日，公司有以下衍生工具的结算方式如下：
除平均价格和名义盎司外，以千计20232024 年及以后
临时黄金销售合同$12,714 $— 
每盎司的平均黄金价格$1,957 $— 
名义盎司6,498 — 
以下总结了衍生工具公允价值的分类：
 2023年6月30日
以千计预付费用及其他应计负债及其他
临时金属销售合同$36 $67 
 2022年12月31日
以千计预付费用及其他应计负债及其他
临时金属销售合同$299 $10 
以下分别代表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三和六期衍生工具的按市值计价的收益（亏损）（以千计）：
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
财务报表专线衍生物2023202220232022
收入临时金属销售合同$(71)$(486)$(319)$6 
公允价值调整，净额已终止的零成本项圈— — — (3,139)
$(71)$(486)$(319)$(3,133)
信用风险
与任何衍生工具相关的信用风险敞口仅限于基于当前市场价格的未偿还合约的未实现收益（如果有）。为了减少交易对手的信用敞口，公司与管理层认为信誉良好的机构签订合同，并限制每个机构的信用敞口。公司预计其任何交易对手都不会出现不履行义务的情况。

注释 13 — 额外综合收益（亏损）详情
预开发、填海及其他由以下内容组成：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
新冠肺炎$21 $318 $77 $1,290 
Silvertip 持续持有成本4,609 4,754 10,789 10,913 
资产报废增加4,073 3,529 8,066 6,992 
其他1,345 577 2,006 1,395 
预开发、填海及其他$10,048 $9,178 $20,938 $20,590 

其他，净额由以下内容组成：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
外汇收益（亏损）$627 $(506)$(527)$(1,065)
出售资产的收益（亏损）(1)
(12,631)621 (12,631)2,452 
RMC 破产分配1,516 — 1,516 — 
其他569 198 762 663 
其他，净额$(9,919)$313 $(10,880)$2,050 
(1)有关出售资产收益（亏损）的更多详情，请参阅附注11——公允价值测量。

注意 14 — 每股净收益（亏损）
每股基本净收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以公司在此期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）反映了行使证券或其他发行普通股的合约或将其转换为普通股时可能发生的摊薄。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有 2,005,184和 1,672,213普通股等价物分别与基于股票的奖励有关，这些奖励未包含在摊薄后的每股收益计算中，因为这些股票具有反稀释作用。同样， 1,991,864和 992,382截至2022年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益计算中分别不包括普通股等价物。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
除每股金额外，以千计2023202220232022
普通股股东可获得的净收益（亏损）$(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
加权平均份额：
基本333,082 278,040 317,105 268,884 
股票薪酬计划的影响— — — — 
稀释333,082 278,040 317,105 268,884 
每股收益（亏损）：
基本$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
稀释$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
2023年6月21日，公司与某些加拿大认可的投资者（“投资者”）签订了认购协议（“认购协议”），共计私募发行（“私募发行”） 5,276,154普通股，面值 $0.01每股，将作为 “流通股” 发行，定义见2023年6月27日收盘的《所得税法》（加拿大）（“英国”）第66（15）分节。公司授予的超额配股选择权最高为 3,000,000额外的流通股份，已全部行使，并于 2023 年 7 月 20 日收盘。私募发行的收益将由公司用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义）。首次私募发行筹集了净收益 $18.2百万，其中 $5.1百万美元代表超过公司交易价格（“英国《金融时报》保费负债”）的净收益。英国《金融时报》保费责任包含在 应计负债和其他在简明合并资产负债表上，随着某些符合条件的 “加拿大勘探支出” 的产生，随后各期将减少。超额配股筹集了净收益 $10.5百万，包括额外的 $2.7百万英国《金融时报》保费负债。
英国《金融时报》股票不是根据《证券法》注册的，而是根据《证券法》的S条和/或D条在美国境外向合格投资者发行和出售的。
2023 年 3 月 17 日，该公司完成了 $100.0百万股 “在市场上” 发行普通股，面值 $0.01每股（“2023 年 3 月的股票发行”）。2023年3月的股票发行是根据公司与作为销售代理的BMO Capital Markets Corp. 和加拿大皇家银行资本市场有限责任公司于2023年2月23日签订的自动柜员机股票发行销售协议进行的。该公司共售出 32,861,580其在 2023 年 3 月股票发行中的普通股，平均价格为 $3.04每股，净收益（扣除销售佣金后）为 $98.4百万。2023年3月股票发行的收益用于减少RCF下的未偿还款项和一般公司用途。

注释 15- 担保人补充信息
以下汇总的财务信息是为了满足S-X法规第13-01条的披露要求，这些披露要求源于Coeur Alaska, Inc.、Coeur Explorations, Inc.、Coeur Rochester, Inc.、Coeur South America Corp.、Wharf Resources（美国）, Inc. 及其子公司、Coeur Capital, Inc.、Sterling 中级控股公司和Coeur Sterling Holdings, LLC（统称为 “子公司担保人”）的担保”）2029年优先票据。以下附表汇总了 (a) 母公司Coeur和 (b) 子公司担保人（统称 “债务人集团”）的财务信息。承付人集团的汇总财务信息是结合公司间余额和债务人集团中各实体之间的交易列报的。Obligor Group的应付金额、应付的款项以及与公司某些全资国内外子公司的交易如果是重要的，则在单独的细列项目中列报。每个子担保人均由Coeur100％拥有，担保是全额和无条件的，是连带义务的。Coeur通过股息或贷款从附属担保人那里获得资金的能力没有任何限制。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
资产负债表摘要
Coeur Mining, Inc.担保子公司
以千计2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
流动资产$30,195 $73,692 $163,663 $137,432 
非流动资产(1)
$412,636 $445,778 $1,152,139 $991,213 
非担保人公司间资产$1,910 $4,391 $— $— 
流动负债$22,134 $19,842 $205,617 $136,788 
非流动负债$411,509 $457,195 $196,098 $193,024 
非担保人公司间负债$64,108 $58,257 $1,658 $1,594 
(1) Coeur Mining, Inc. 的非流动资产包括其对担保子公司的投资。



损益表汇总
截至2023年6月30日的六个月
以千计Coeur Mining, Inc.担保子公司
收入$— $209,497 
毛利（亏损）$(600)$(10,067)
净收益（亏损）$(56,998)$(26,782)

注释 16 — 承付款和意外开支
墨西哥诉讼事宜
截至2023年6月30日，$30.9根据Coeur Mexicana, S.A. de C.V.（“Coeur Mexicana's”）先前与弗朗科-内华达公司子公司签订的特许权使用费协议支付的增值税，该协议于2016年终止，墨西哥政府应支付的百万本金。Coeur Mexicana在正常过程中申请并最初收到了与特许权使用费支付相关的增值税退税；但是，2011年，墨西哥税务机关开始拒绝Coeur Mexicana的增值税退税，理由是特许权使用费支付的增值税不在法律上到期。因此，Coeur Mexicana开始要求退还增值税，作为不当付款，但墨西哥税务机关也拒绝了这一点。此后，该公司一直在努力向墨西哥政府收回增值税（包括通过诉讼和潜在的仲裁以及重新提交增值税退税申请）。尽管墨西哥税务法院在2018年就此事作出了有利的裁决，但墨西哥行政、上诉法院和最高法院层面对此事的诉讼持续了好几年，其中大部分是根据对适用法律的解释和先前的法院裁决作出的，公司及其律师认为这些裁决与法律先例背道而驰，相互矛盾且错误。尽管公司认为其在法律上仍然有权获得应收账款的全额退款，并打算继续严格追回应收账款，但基于持续未能收回应收账款以及墨西哥法院的不利裁决，公司决定在2021年9月30日减记应收账款的账面价值。Coeur已选择根据《北美自由贸易协定》（NAFTA）第11章提起仲裁程序以解决此事。北美自由贸易协定仲裁的结果以及即使北美自由贸易协定的仲裁取得了成功的结果也可能很漫长且不可预测。
此外，与墨西哥政府正在进行的与墨西哥水权执法有关的诉讼如果不成功，可能会影响Coeur Mexicana获得新水源以为其在帕尔马雷霍的业务提供足够供应的能力，如果是重大的，可能会对公司的运营和财务业绩产生重大不利影响。
帕尔马雷霍金流
Coeur Mexicana 50根据金流协议，法兰克-内华达公司（“Franco-Nevada”）的子公司Palmarejo黄金产量（不包括2015年收购的某些物业的产量）的百分比，金额较小800或每盎司现货价格。2016 年，Coeur Mexicana 获得了 $22.0根据金流协议，为未来交付提供100万美元的押金。根据公认的会计原则，尽管Coeur Mexicana已经履行了向弗朗科-内华达州偿还存款的合同义务，但这笔存款记为递延收入，并在向法兰克-内华达出售盎司时按产量单位确认为收入。因为没有最低义务
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
与押金有关，它不被视为融资，每批货物都被视为单独的履约义务。该流协议代表了ASC 606下的合同责任，该合同要求公司按比例确认向法国-内华达州交付的每盎司金的收入。剩余的未摊销余额包含在 应计负债和其他和 其他长期负债在简明合并资产负债表上。有关更多详细信息，请参阅附注2——2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
下表显示了法兰克-内华达州合同负债余额的向前滚动：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
期初余额$7,296 $7,835 $7,411 $8,150 
已确认收入(100)(93)(215)(408)
期末余额$7,196 $7,742 $7,196 $7,742 
金属销售预付款
2019年6月，Coeur修改了其与肯辛顿矿黄金精矿金属销售对手签订的现有销售和购买合同（“修订后的销售合同”）。此后，不时对修订后的销售合同进行了进一步修订，以允许额外的预付款。2022年12月，该公司收到了一美元25.0百万预付款，全部在2023年上半年确认为收入。2023年6月，该公司行使了收取美元的期权25.0百万肯辛顿 2023 年 6 月预付款。此外，2023年6月，公司与金属销售交易对手签订了销售和购买合同，以允许美元10.0百万 Wharf 2023 从其码头矿交付的黄金精矿的预付款，以及 $10.0million Rochester 2023 年从罗切斯特矿交付金银的预付款。
根据ASC 606，金属销售预付款是合同负债，该合同要求公司按比例确认向客户交付的每盎司黄金和白银的收入。剩余的合同负债包含在 应计负债和其他在简明合并资产负债表上。有关更多详细信息，请参阅附注2——2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
下表显示了预付款合同负债余额的向前滚动：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
期初余额$15,127 $25,155 $25,016 $15,016 
增补44,885 311 44,996 10,450 
已确认收入(15,000)(454)(25,000)(454)
期末余额$45,012 $25,012 $45,012 $25,012 
罗切斯特扩建项目更新
Coeur预计将在第三季度实现破碎机走廊的机械完工，预计将在2023年下半年和2024年初逐步完工。
该公司还更新了对完成扩建的预期最终成本的估计，这反映了承包商需要额外的工时，以抵消极端天气造成的约三十天损失，以及由于缺乏合格的熟练劳动力而导致的生产率低于计划。再加上持续的通货膨胀影响以及为解决先前完成的工程设计中的问题而进行的施工返工，该公司预计该项目的总成本约为 6 - 9%，或 $40 - $60比 Coeur 之前的指导区间的高端高出一百万美元650 - $670百万。
其他承付款和或有开支
作为其持续业务和运营的一部分，公司及其关联公司必须提供担保债券、银行信用证、银行担保，在某些情况下还提供现金作为财务支持，用于各种目的，包括环境修复、填海、黄金和白银套期保值抵押品以及其他一般公司用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的担保债券总额为美元314.2百万和美元326.8分别为百万美元，作为未来填海和关闭费用的财政支持。与这些工具相关的义务通常与公司通过其持续运营满足的绩效要求有关，公司可能会不时被要求提供抵押品，包括现金或信用证，这会减少其循环信贷额度的可用性，以支持这些工具。在满足特定要求后，关联的受益人
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
票据取消和/或将票据退还给发行实体。其中一些工具与拥有长期资产的运营场所有关，在关闭之前将一直处于未偿还状态。公司认为，它遵守了所有适用的保税义务，并且能够通过现有或替代手段满足未来的担保要求。

注意 17 — 其他资产负债表详情和补充现金流信息
应计负债和其他负债包括以下内容：
以千计2023年6月30日2022年12月31日
应计薪金和工资$22,486 $29,868 
收到的流通股溢价（包括超额配股）5,510 — 
递延收入 (1)
45,548 25,736 
所得税和采矿税6,040 7,874 
应计运营成本8,630 6,241 
衍生品的未实现亏损67 10 
所得税和采矿以外的税收2,791 3,318 
应计应付利息8,044 8,256 
经营租赁负债11,270 11,560 
应计负债和其他$110,386 $92,863 
(1) 有关递延收入负债的更多详情，请参阅附注16--承付款和意外开支
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，简明合并现金流量表中显示的总金额相同：
以千计2023年6月30日2022年6月30日
现金和现金等价物$56,845 $74,159 
限制性现金等价物1,715 1,396 
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$58,560 $75,555 


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第 2 项。        管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）提供的信息与评估和理解Coeur Mining, Inc.及其子公司（统称为 “公司”、“我们的” 或 “我们”）的合并财务状况和经营业绩有关。我们在MD&A中使用某些非公认会计准则财务业绩指标。有关这些指标的详细描述，请参阅本项目末尾的 “非公认会计准则财务业绩指标”。我们提供 适用于销售的成本（“CAS”）的分配，称为联产品法，基于帕尔马雷霍和罗切斯特的收入贡献，以及Wharf的初级金属（称为副产品法）。二次金属（例如码头的白银）的收入被视为成本抵免。
概述
我们主要是一家黄金和白银生产商，其运营资产位于美国和墨西哥，在加拿大有一个勘探项目。
第二季度亮点
Coeur公布的本季度收入为1.772亿美元，运营活动提供的现金为3,940万美元。我们公布的GAAP净亏损为3,240万美元，摊薄后每股亏损0.10美元。在非公认会计准则调整的基础上1，该公司公布的息税折旧摊销前利润为2,220万美元，净亏损为2,020万美元，摊薄每股亏损0.06美元。在截至2023年6月30日的六个月中，Coeur公布的收入为3.645亿美元，经营活动提供的现金为440万美元。我们公布的GAAP净亏损为5,700万美元，摊薄后每股亏损0.18美元。在非公认会计准则调整的基础上1，该公司公布的息税折旧摊销前利润为4,740万美元，净亏损5,320万美元，摊薄每股亏损0.17美元。
•截至7月31日，罗切斯特的扩建项目已完成约97％ — 溶液现在正在完工的第六阶段浸出垫和美林-克劳加工厂中流通，最初的盎司预计将在下个月回收。新的三级破碎回路的施工预计将在本季度完成。扩建后的业务将在2023年剩余时间和2024年初扩大，预计产量将大幅增长，成本大幅降低。预计完成扩建的最终成本约为6-9％，即4000万至6000万美元，高于之前的高端预期。截至7月底，公司已承担约6.6亿美元的项目总成本。
•罗切斯特和码头第二季度的经营强劲抵消了肯辛顿产量的下降 — 本季度黄金和白银的总产量分别为68,406盎司和240万盎司。罗切斯特和码头的产量增加抵消了肯辛顿季度疲软的情况，原因是水流过多和糊状物回填问题延迟了某些停靠点的生产时间
•维持全年白银产量指引；修改了黄金产量指引，以反映肯辛顿的下跌前景 — 2023年的白银产量预计为1000万至1200万盎司。考虑到肯辛顿第二季度产量低于预期，2023年的黄金产量预计为30.4万至35.25万盎司，比之前的全年黄金产量预期低约5％
•资产负债表保持灵活性，以支持剩余的资本投资 — Coeur在本季度末的总流动性约为3.46亿美元，其中包括5700万美元的现金、3.9亿美元的循环信贷额度（“RCF”）下的2.8亿美元可用容量和900万美元的有价证券
•南达科他州批准波士顿码头扩建项目-Coeur已获得南达科他州矿产与环境委员会的州矿业许可证，允许在码头扩建50英亩的采矿业务，预计这将为Wharf目前的八年矿山寿命增加极大的确定性

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部分财务和经营业绩
三个月已结束六个月已结束
以千计2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
财务业绩（以千计）：
黄金销售$121,355 $127,101 $248,456 $276,076 
白银销售$55,880 $60,197 $116,077 $116,451 
合并收入$177,235 $187,298 $364,533 $392,527 
净收益（亏损） $(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
摊薄后每股净收益（亏损）$(0.10)$(0.08)$(0.18)$(0.26)
调整后净收益（亏损）(1)
$(20,153)$(33,058)$(53,211)$(26,887)
调整后每股净收益（亏损），摊薄(1)
$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
税前利润(1)
$3,961 $16,219 $20,180 $7,580 
调整后 EBITDA(1)
$22,235 $25,127 $47,362 $77,261 
债务总额(2)
$469,386 $494.086 $469,386 $547,500 
经营业绩：
生产的黄金盎司68,406 69,039 137,445 159,181 
白银盎司产量2,388,141 2,534,883 4,923,024 4,975,628 
黄金盎司已售出67,090 70,866 137,956 159,997 
白银盎司已售出2,337,413 2,588,919 4,926,332 4,993,482 
每盎司黄金的平均已实现价格$1,809 $1,794 $1,801 $1,726 
每盎司白银的平均已实现价格$23.91 $23.25 $23.56 $23.32 
(1)请参阅 “非公认会计准则财务业绩指标”。
(2)包括融资租赁。扣除债务发行成本和已收溢价。

合并财务业绩
截至2023年6月30日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
收入
我们售出了67,090盎司黄金和230万盎司白银，而黄金盎司为70,866盎司和260万盎司白银。由于黄金和白银盎司的销量分别下降了5％和10％，收入减少了1,010万美元，即5％，这部分被已实现的黄金和白银平均价格分别上涨1％和3％所抵消。黄金盎司销量的下降主要是由于帕尔马雷霍的工厂吞吐量下降、罗切斯特新的第六阶段浸出台的回收时间和矿石吨位的投放，以及肯辛顿的品位较低，但码头的回收时间部分抵消了这一点。白银盎司销量的下降主要是由于帕尔马雷霍的工厂吞吐量下降以及罗切斯特新的第六阶段浸出台的回收和放置矿石吨数的时机。黄金和白银分别占2023年第二季度销售收入的68％和32％，而2023年第一季度销售收入的分别为68％和32％。
下表汇总了合并的金属销售额：
三个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年6月30日2023年3月31日
黄金销售$121,355 $127,101 $(5,746)(5)%
白银销售55,880 60,197 (4,317)(7)%
金属销售$177,235 $187,298 $(10,063)(5)%
适用于销售的成本
适用于销售的成本减少了1,340万美元，下降了9％，这主要是由于罗切斯特的黄金和白银盎司销量减少以及成本或可变现净价值（“LCM”）调整的减少。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参阅 运营结果下面。
26

摊销
摊销额减少了310万美元，下降了14％，这主要是由于黄金和白银盎司的销量减少。
开支
一般和管理费用减少了230万美元，下降了19％，这主要是由于员工激励相关成本的降低。
由于与Silvertip勘探项目支出相关的加拿大矿业勘探税收抵免增加，勘探费用减少了170万美元，下降了37％。
由于Silvertip的持续持有成本降低，开发前、填海和其他费用减少了80万美元，下降了8％。
下表汇总了开发前、回收和其他费用：
三个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年6月30日2023年3月31日
新冠肺炎$21 $56 $(35)(63)%
Silvertip 持续持有成本4,609 6,180 (1,571)(25)%
资产报废增加4,073 3,993 80 2 %
其他1,345 661 684 103 %
前期开发、开垦和其他费用$10,048 $10,890 $(842)(8)%
其他收入和支出
2023年第二季度，公司因本金总额为4,850万美元加上2029年优先票据的应计利息换成1,390万股普通股而获得300万美元的收益。
由于公司股权投资价值下降，公允价值调整净额降至亏损390万美元，而收益为1,060万美元。有关公司股权投资的更多详情，请参阅附注6——投资。
利息支出（扣除320万美元的资本化利息）从740万美元降至690万美元，这是由于2029年优先票据清算4,850万美元后应付利息减少，以及资本化利息增加，部分被利率上升导致的区域合作框架下支付的利息增加所抵消。
其他，由于出售递延现金对价、两笔特许权使用费和与出售La Preciosa递延对价有关的或有对价确认了1,230万美元的亏损，净亏损为990万美元，而亏损为100万美元。
所得税和采矿税
截至2023年6月30日的三个月，所得税和采矿税支出约为990万美元，有效税率为 (43.8)%。相比之下，截至2023年3月31日的三个月，所得税支出为1,070万美元，有效税率为 (77.2)%。报告期内公司所得税和采矿税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）我们所得税前收入的变化；（ii）该收入的地理分布；（iii）采矿税；（iv）非核心资产的出售；（v）外汇汇率；（vi）枯竭百分比；以及（vii）税收状况不确定的影响。因此，有效税率将逐期波动，有时波动幅度很大。
27

下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和采矿税（支出）福利的组成部分：
截至6月30日的三个月截至3月31日的三个月
 20232023
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(35,540)$(2,264)$(25,780)$(1,018)
加拿大(4,410)— (9,294)— 
墨西哥17,534 (7,602)21,399 (9,690)
其他司法管辖区(130)— (203)— 
$(22,546)$(9,866)$(13,878)$(10,708)
为很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终很可能无法实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。欲了解更多信息，请参阅 “第 1A 项-风险因素”。
净亏损
净亏损为3,240万美元，摊薄每股亏损0.10美元，而净亏损为2460万美元，摊薄每股亏损0.08美元。净亏损增加是由出售的黄金和白银盎司分别下降5％和10％、公司股权投资公允价值的不利变化以及出售La Preciosa递延对价亏损1,230万美元所推动的。部分抵消了2029年优先票据本金总额为4,850万美元的300万美元收益，平均已实现的黄金和白银价格上涨了1％和3％，以及勘探成本的降低。调整后的净亏损为2,020万美元，摊薄每股亏损0.06美元，而调整后的净亏损为3,310万美元，摊薄每股亏损0.11美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入
我们售出了137,956盎司黄金和490万盎司白银，而黄金盎司为159,997盎司和500万盎司白银。由于黄金和白银盎司的销量分别下降了14％和1％，收入减少了2,800万美元，下降了7％，这部分被黄金和白银平均已实现价格分别上涨4％和1％所抵消。黄金盎司销量的下降主要是由于帕尔马雷霍的工厂吞吐量和品位下降以及肯辛顿的工厂吞吐量和回收率下降，罗切斯特和码头的回收时间以及码头的更高品位部分抵消了这一点。白银盎司销量的下降主要是由于帕尔马雷霍的工厂吞吐量下降，但罗切斯特的复苏时机和更高的品位部分抵消了这一点。黄金和白银分别占2023年销售收入的68％和32％，而黄金和白银分别占2022年销售收入的70％和30％。
下表汇总了合并的金属销售额：
六个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年6月30日2022年6月30日
黄金销售$248,456 $276,076 $(27,620)(10)%
白银销售116,077 116,451 (374)— %
金属销售$364,533 $392,527 $(27,994)(7)%
适用于销售的成本
适用于销售的成本增加了870万美元，增长了3％，这主要是由于与柴油和消耗品成本相关的持续通货膨胀压力的部分影响，运营成本上涨。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参阅 运营结果下面。
28

摊销
摊销额减少了1,210万美元，这主要是由于去年成功的勘探投资，帕尔马雷霍、罗切斯特、肯辛顿和码头的黄金盎司销量减少以及假设矿山寿命延长。
开支
一般和管理费用增加了230万美元，增长了12％，这主要是由于与员工激励相关的费用增加。
由于与Silvertip勘探项目支出相关的加拿大矿业勘探税收抵免增加，勘探费用减少了310万美元，下降了29％。
开发前、开垦和其他费用增加了30万美元，增长了2％，这要归因于资产报废增加的增加，但与公司 COVID-19 健康与安全协议相关的成本减少部分抵消了这一点。
下表汇总了开发前、回收和其他费用：
截至6月30日的六个月增加（减少）百分比变化
以千计20232022
新冠肺炎$77 $1,290 $(1,213)(94)%
Silvertip 持续持有成本10,789 10,913 (124)(1)%
资产报废增加8,066 6,992 1,074 15 %
其他2,006 1,395 611 44 %
前期开发、开垦和其他费用$20,938 $20,590 $348 2 %
其他收入和支出
2023年第二季度，公司因本金总额为4,850万美元加上2029年优先票据的应计利息换成1,390万股普通股而获得300万美元的收益。
由于公司股权投资价值的增加，公允价值调整净额增至660万美元，而亏损为5,220万美元。有关公司股权投资的更多详情，请参阅附注6——投资。
利息支出（扣除530万美元的资本化利息）从970万美元增加到1,430万美元，这是由于平均债务水平和利率提高以及资本化利息降低，在区域合作框架下支付的利息增加。
其他，由于出售La Preciosa递延对价确认了1,230万美元的亏损，净亏损减少至1,090万美元，而收益为210万美元。
所得税和采矿税
2023年上半年，所得税和矿业税支出约为2,060万美元，导致2023年的有效税率为 (56.5)%。相比之下，2022年的所得税支出为1,320万美元，有效税率为 (23.3)%。报告期内公司所得税和采矿税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）非核心资产的出售；（ii）我们所得税前收入的变化；（iii）该收入的地理分布；（iv）采矿税；（v）外汇汇率；（vii）税收状况不确定的影响；（vii）百分比枯竭；以及（viii）不确认税收资产。因此，有效税率将逐期波动，有时波动幅度很大。
29

下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和采矿税（支出）福利的组成部分：
截至6月30日的六个月
 20232022
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(61,320)$(3,282)$(95,252)$(2,197)
加拿大(13,704)— (13,899)(21)
墨西哥38,933 (17,292)52,669 (10,978)
其他司法管辖区(333)— (74)— 
$(36,424)$(20,574)$(56,556)$(13,196)
为很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终很可能无法实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。欲了解更多信息，请参阅 “第 1A 项-风险因素”。
净亏损
净亏损为5,700万美元，摊薄每股亏损0.18美元，而净亏损为6,980万美元，摊薄每股亏损0.26美元。净亏损的减少是由公司股票投资公允价值的有利变化、平均已实现的黄金和白银价格分别上涨4％和1％、罗切斯特的LCM调整减少以及勘探成本降低所推动的。黄金和白银盎司的销量分别下降了14％和1％，资产出售、利息支出和所得税以及采矿税的损失增加，部分抵消了这一点。调整后的净亏损为5,320万美元，摊薄每股亏损0.17美元，而调整后的净亏损为2690万美元，摊薄每股亏损0.10美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
2023 年指南
Coeur重申了其2023年的产量和成本指导，除了（i）更新肯辛顿的产量和成本，以及（ii）修改资本支出以反映完成罗切斯特扩建项目的最新估计。
2023 年生产指导
以前已更新
黄金银黄金银
（盎司）（千盎司）（盎司）（千盎司）
帕尔马雷霍100,000 - 112,5006,500 - 7,500100,000 - 112,5006,500 - 7,500
罗切斯特35,000 - 50,0003,500 - 4,50035,000 - 50,0003,500 - 4,500
肯辛顿100,000 - 112,500—84,000 - 95,000—
码头85,000 - 95,000—85,000 - 95,000—
总计320,000 - 370,00010,000 - 12,000304,000 - 352,50010,000 - 12,000

2023 年适用于销售指导的成本
以前已更新
黄金银黄金银
（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）
Palmarejo（联合产品）$900 - $1,050$14.25 - $15.25$900 - $1,050$14.25 - $15.25
罗切斯特（联合产品）————
肯辛顿$1,500 - $1,700—$1,650 - $1,750—
码头（副产品）$1,200 - $1,350—$1,200 - $1,350—
该公司预计，随着Coeur完成并加大扩建项目的力度，罗切斯特的2023年下半年CAS将与2023年上半年的实际CAS相似。
30


2023 年资本、勘探和并购指导
以前已更新
($M)($M)
资本支出，维持$120 - $145$148 - $168
资本支出，发展$200 - $235$230 - $264
探索，支出$30 - $35$30 - $35
探索，资本化$10 - $15$10 - $15
一般和管理费用$36 - $40$36 - $40

注意：该公司先前的指导数据假设估计价格为每盎司1800美元黄金和23.00美元/盎司白银，加元为1.25加元，20.00墨西哥比索。指导数据不包括任何金属销售或外汇套期保值的影响。该公司最新的指导数据假设估计价格为1900美元/盎司黄金和23.00美元/盎司白银，加元为1.25加元，20.00墨西哥比索。指导数据不包括任何金属销售或外汇套期保值的影响。
31

运营结果
帕尔马雷霍
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
成千上万的铣削472,622 533,606 1,006,228 1,104,811 
平均黄金等级（盎司/吨）0.056 0.052 0.054 0.055 
平均白银等级（盎司/吨）4.10 4.02 4.06 3.91 
平均回收率 — Au87.4 %90.1 %88.8 %91.5 %
平均恢复率 — Ag83.5 %81.7 %82.5 %83.6 %
生产的黄金盎司23,216 25,118 48,334 56,040 
白银盎司产量1,616,986 1,752,430 3,369,416 3,607,580 
黄金盎司已售出22,207 25,970 48,177 57,527 
白银盎司已售出1,560,743 1,795,159 3,355,902 3,650,723 
每盎司黄金收盘价(1)
$1,028 $930 $975 $802 
每盎司银的收盘价(1)
$15.22 $14.00 $14.57 $12.64 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。

截至2023年6月30日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
由于工厂吞吐量下降了11％，黄金和白银产量下降了8％，部分被黄金和白银等级分别提高8％和2％所抵消。金属销售额为7,270万美元，占Coeur金属销售额的41％，而Coeur的金属销售额为8,230万美元，占Coeur金属销售额的45％。收入减少了960万美元或12％，其中1160万美元是由于黄金和白银产量减少所致，但由于平均已实现的黄金和白银价格上涨而增加的200万美元部分抵消了这一点。由于消耗品成本上涨和员工相关成本增加，适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别增长了11％和9％。由于销售额下降，摊销额降至800万美元。由于与露天矿回填项目和地下开发相关的支出增加，资本支出从1,020万美元增加到1190万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
黄金和白银的产量分别下降了14％和7％，这是由于工厂吞吐量下降了9％，黄金品位下降了2％，回收率降低了2％，但部分被白银品位提高4％所抵消。金属销售额为1.55亿美元，占Coeur金属销售额的43％，而1.690亿美元，占Coeur金属销售额的44％。收入减少了1,400万美元，下降了8％，其中2170万美元是由于黄金和白银产量减少所致，但由于平均实现的黄金和白银价格上涨而增加的770万美元，部分抵消了收入的增长。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别增长了22％和15％，这要归因于黄金和白银的销售、产量下降、员工相关成本和消耗品成本的增加，这主要是由于通货膨胀压力。由于销售额下降和假设矿山寿命延长，摊销额降至1,670万美元。由于填充钻探活动减少，资本支出从2370万美元降至2,210万美元。
32

罗切斯特
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
已放置的吨数(1)
2,690,840 2,456,586 5,147,426 8,614,332 
平均黄金等级（盎司/吨）0.003 0.003 0.003 0.003 
平均白银等级（盎司/吨）0.42 0.45 0.43 0.34 
生产的黄金盎司6,314 8,155 14,469 14,385 
白银盎司产量682,656 761,346 1,444,002 1,344,345 
黄金盎司已售出6,493 8,349 14,842 13,999 
白银盎司已售出694,657 769,804 1,464,461 1,320,793 
每盎司黄金收盘价(2)
$1,726 $2,413 $2,136 $2,308 
每盎司银的收盘价(2)
$21.39 $29.51 $25.42 $28.71 
(1)在截至2023年6月30日的三个月中，第四阶段和第六阶段的浸出垫分别投入了258,736吨和2432,104吨。在截至2023年3月31日的三个月中，第四阶段和第六阶段的浸出垫分别投入了1,405,499吨和1,051,087吨。在截至2023年6月30日的六个月中，第四阶段和第六阶段的浸出垫分别投入了1,664,235吨和3,483,192吨。在截至2022年6月30日的六个月中，第四阶段和第六阶段的浸出垫分别投入了8,338,045吨和276,287吨。
(2)参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2023年6月30日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
黄金和白银的产量分别下降了23％和10％，这主要是由于罗切斯特准备从传统的第四阶段浸出垫过渡到与罗切斯特扩建相关的新第六阶段浸出垫。在2023年第二季度投放的吨中，约有90％被投入到新的Stage VI浸出垫上，该浸出垫预计将于2023年第三季度开始生产。金属销售额为2910万美元，占Coeur金属销售额的16％，而Coeur的金属销售额为3,390万美元，占Coeur金属销售额的18％。收入减少了480万美元，占14％，其中540万美元是由于黄金和白银产量减少所致，但由于平均已实现的黄金和白银价格上涨而增加的60万美元部分抵消了这一点。适用于每盎司黄金和白银销售的成本下降了28％，这是由于LCM调整为160万美元，而前一时期为1,310万美元，以及氰化物和外部服务成本降低。由于黄金和白银盎司的销量减少，摊销额降至360万美元。由于与罗切斯特扩建项目相关的付款时间，资本支出从5,200万美元增加到6150万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
黄金和白银的产量分别增长了1％和7％，这主要是由于复苏的时机。金属销售额为6300万美元，占Coeur金属销售额的17％，而Coeur为5,690万美元，占Coeur金属销售额的14％。收入增加了610万美元，增长了11％，其中500万美元是由于黄金和白银产量的增加，110万美元是由于黄金和白银的平均已实现价格上涨。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别下降了7％和11％，这要归因于黄金和白银销售的组合，LCM调整减少了1,470万美元，而前一时期为1,680万美元，以及柴油成本的降低，部分被员工相关成本和维护成本的增加所抵消。由于假设矿山寿命延长，摊销额降至890万美元。由于与罗切斯特扩建项目相关的付款时间，资本支出从8,000万美元增加到1.134亿美元。
截至7月底，该项目已完成约97％，公司已承担6.6亿美元的项目总成本。
Coeur预计将在第三季度实现破碎机走廊的机械完工，预计将在2023年下半年和2024年初逐步完工。
该公司还更新了对完成扩建的预期最终成本的估计，这反映了承包商需要额外的工时，以抵消极端天气造成的约三十天损失，以及由于缺乏合格的熟练劳动力而导致的生产率低于计划。再加上持续的通货膨胀影响以及为解决先前完成的工程设计问题而进行的施工返工，该公司预计该项目的总成本将约为6-9％，比Coeur之前的6.5亿至6.7亿美元指导区间的高端高出4000万至6000万美元。
33

肯辛顿
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
成千上万的铣削152,907 153,337 306,244 341,690 
平均黄金等级（盎司/吨）0.09 0.15 0.12 0.16 
平均恢复率90.9 %91.2 %91.1 %93.3 %
生产的黄金盎司13,193 20,296 33,489 50,512 
黄金盎司已售出13,273 20,902 34,175 50,500 
每盎司黄金收盘价(1)
$2,945 $1,785 $2,235 $1,500 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。

截至2023年6月30日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
由于春季径流和糊状物回填问题导致矿山测序和采场开采面临挑战，黄金产量下降了35％，原因是矿山测序和采场开采面临挑战。金属销售额为2460万美元，占Coeur金属销售额的14％，而Coeur为4,020万美元，占Coeur金属销售额的21％。收入减少了1,560万美元，占39％，其中1,410万美元是由于黄金产量减少所致，150万美元是由于平均已实现的黄金价格下跌。由于产量减少和外部服务成本上升，适用于每盎司黄金销售的成本增加了65％。摊销额降至480万美元，主要是由于盎司销量减少。由于填充钻探和地下开发的增加，资本支出从770万美元增加到1170万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
黄金产量下降了34％，原因是吞吐量下降了10％，这主要是由于矿山测序和采场开采方面的挑战以及品位和回收率较低。金属销售额为6,480万美元，占Coeur金属销售额的18％，而Coeur为9,460万美元，占Coeur金属销售额的24％。收入减少了2980万美元，占31％，其中3,090万美元是由于黄金产量减少所致，但由于平均已实现的黄金价格上涨而增加的110万美元部分抵消了这一点。由于产量下降，适用于每盎司黄金销售的成本增加了49％。摊销额降至1,060万美元，主要是由于销量减少和假设矿山寿命延长。由于填充钻探和地下开发的增加，资本支出从1,680万美元增加到2,240万美元。
码头
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
已放置的吨数1,041,846 1,156,794 2,198,640 2,177,784 
平均黄金等级（盎司/吨）0.022 0.032 0.027 0.020 
生产的黄金盎司25,683 15,470 41,153 38,244 
白银盎司产量88,499 21,107 109,606 23,703 
黄金盎司已售出25,117 15,645 40,762 37,971 
白银盎司已售出82,013 23,956 105,969 21,966 
每盎司黄金收盘价(1)
$1,031 $1,468 $1,199 $1,177 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2023年6月30日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
在复苏时机的推动下，黄金产量增长了66％。金属销售额为5,080万美元，占Coeur金属销售额的29％，而Coeur为3,090万美元，占Coeur金属销售额的16％。收入增加了1,990万美元，占64％，其中1,980万美元是由于黄金产量的增加，10万美元是由于平均已实现的黄金价格上涨。由于产量增加和运营成本降低，适用于每盎司黄金销售的成本下降了30％。由于盎司销量增加，摊销额增加至180万美元。资本支出为20万美元。

截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
黄金产量增长了8％，这得益于更高的品位。金属销售额为8170万美元，占Coeur金属销售额的22％，而Coeur为7,210万美元，占Coeur金属销售额的18％。收入增加了960万美元，占13％，其中740万美元
34

是由于黄金产量增加，220万美元是由于平均已实现的黄金价格上涨。适用于每盎司黄金销售的成本增长了2％，这是由于柴油和其他消耗品成本的上涨，这主要是由于通货膨胀压力。由于假设矿山寿命延长，摊销额降至320万美元。资本支出为30万美元。
银色提示
截至2023年6月30日的六个月
2023年上半年，Silvertip的持续持有成本总额为1,080万美元，2022年为1,090万美元。由于计划减少资本开发支出，2023年上半年的资本支出总额为80万美元，而去年同期为1760万美元。
自收购以来，Silvertip的勘探一直取得成功，资源增长显著。已经发现了多个新区域，为潜在的重大资源扩展提供了途径。此外，还将研究该矿床的完整地球化学和金属分区，包括矿体中存在的关键矿物铟镁、锗和镓。该公司预计，推进Silvertip项目的总体时间表将放缓，主要侧重于增长和对总体存款的了解。根据Silvertip作为长期勘探项目的地位，该公司将其矿产储量重新归类为自2022年底起测量和指示的资源。
Coeur专注于汇编、分析和解释上半年的历史数据，以增进对地质背景和矿化系统的理解。作为这项工作的一部分，正在进行大量的记录、数据收集、分析和解释工作。将编制一个新的详细地质模型，以支持2023年底的年终资源计算。

流动性和资本资源
截至2023年6月30日，公司拥有5,860万美元的现金、现金等价物和限制性现金，RCF下有2.805亿美元的可用现金。区域合作框架下的未来借款可能受某些财务契约的约束。在截至2023年6月30日的六个月中，现金和现金等价物减少了460万美元，原因是黄金和白银盎司的销量分别下降了14％和1％，主要与罗切斯特扩建项目相关的1.596亿美元资本支出以及持续的通货膨胀压力导致我们的运营成本增加，部分被2023年3月股票发行中出售3,290万股普通股所得的9,840万美元净收益所抵消出售剩余的600万股普通股所得的百万美元Victoria Gold（“Victoria Gold Gold Common Shares”），以及私募发行中出售其530万股普通股的净收益为1,820万美元（不包括季度末之后发行的300万股超额配股股票）。此外，公司通过出售递延现金对价、出售La Preciosa项目获得的两笔特许权使用费和或有对价、从Avino应收票据中获得的500万美元净收益、出售Integra Resources Corporation剩余普通股的180万美元净收益，以及已实现的黄金和白银平均价格分别上涨了1％和3％。
截至2023年6月30日，公司已提取8,000万美元，未偿信用证为2950万美元，RCF下可用信用证为2.805亿美元。2023年8月9日，公司对RCF进行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了财务契约，以便在罗切斯特扩张的最后阶段提供更大的灵活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合并净杠杆率和合并优先担保杠杆率，比率恢复到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至9月30日的合并利息覆盖率，该比率恢复到以前的水平截至2023年12月31日，（2）允许在6月30日之前提供高达5000万美元的资金，2024年，2024年9月31日降至4000万美元，2024年12月31日降至3000万美元，此后降至1500万美元，用于将整合成本或与建立新设施相关的成本以及与罗切斯特LCM调整相关的某些成本排除在RCF的合并息税折旧摊销前利润的计算之外；（3）将某些借款的利率提高到2024年6月30日，（4）将某些收购限制在3月之前 2024 年 31 日。
2023年1月，该公司以每股维多利亚黄金普通股6.70美元的价格完成了剩余的600万股维多利亚黄金普通股的出售，净收益为3,980万美元。截至2023年6月30日，该公司持有920万美元的股权证券。
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2023年3月，公司完成了1亿美元的 “市场上” 普通股发行，面值为每股0.01美元（“2023年3月的股票发行”）。该公司在2023年3月的股票发行中以每股3.04美元的平均价格共出售了32,861,580股普通股，净收益（扣除销售佣金）为9,840万美元。
2023年6月，公司共出售了其以《所得税法》（加拿大）第66（15）分节所定义的 “流通股”（“FT股票”）发行的5,276,154股普通股（“私募发行”），净收益为1,820万美元，其中510万美元是超过公司平均价格（“英国《金融时报》溢价负债”）的净收益。FT股票发行的收益将由公司用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义）。公司授予了多达300万股额外流通股的超额配股权，该期权已全部行使，并于2023年7月20日收盘。超额配股权筹集了1,050万美元的净收益，其中包括另外270万美元的英国《金融时报》保费负债。
截至2023年6月30日，该公司有111,498盎司黄金和250万盎司白银的未偿还远期合约，这些合约在2023年12月之前按月结算。该公司的目标是对冲2023年预期黄金产量的70％和预期白银产量的50％，以保护资本支出增加时期的现金流，并可能在未来视情况需要进行额外的套期保值。远期合约的加权平均固定价格为每盎司黄金1,977美元，白银每盎司25.40美元。
2023年第二季度，公司将本金总额4,850万美元加上2029年优先票据的应计利息换成了1,390万股普通股。
我们目前认为，我们有足够的资金来源来满足未来十二个月及更长期的业务需求。我们预计将结合使用我们的黄金和白银套期保值计划所支持的运营活动提供的现金、额外的股权融资以及根据未来大宗商品价格在RCF下借款，为短期资本需求提供资金，包括本报告中描述的罗切斯特扩建项目和2023年资本支出指导中描述的需求。我们的长期计划考虑扩建和重启Silvertip，以及继续勘探以延长我们所有运营地点的矿山寿命。
截至7月底，该项目已完成约97％，公司已承担6.6亿美元的项目总成本。Coeur预计将在第三季度实现破碎机走廊的机械完工，预计将在2023年下半年和2024年初逐步完工。该公司还更新了对完成扩建的预期最终成本的估计，这反映了承包商需要额外的工时，以抵消极端天气造成的约三十天损失，以及由于缺乏合格的熟练劳动力而导致的生产率低于计划。再加上持续的通货膨胀影响以及为解决先前完成的工程设计问题而进行的施工返工，该公司预计该项目的总成本将约为6-9％，比Coeur之前的6.5亿至6.7亿美元指导区间的高端高出4000万至6000万美元。
除了承诺的资本支出和其他购买债务以及购买商品和服务的承诺外，作为正常业务过程的一部分，我们还承担了额外的债务。
如果流动性资源不足以支持短期和长期支出，我们可能需要承担额外的债务或发行额外的股票证券以及其他融资选择，而这些选择可能无法以可接受的条件或根本无法获得。这可能会对公司产生重大不利影响，如本报告2022年10-K项目1A——风险因素和第二部分第1A项中详细讨论的那样。
由（用于）经营活动提供的现金
截至2023年6月30日的三个月，经营活动提供的净现金为3,940万美元，而截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为3,500万美元。截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为440万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,620万美元。截至2023年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为2,220万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2510万美元。截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为4,740万美元，而截至2022年6月30日的六个月为7,730万美元。（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。在适用期间，经营活动提供的净现金受到以下关键因素的影响：
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三个月已结束六个月已结束
以千计2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
经营资产和负债变动前的现金流$(6,920)$6,223 $(697)$53,552 
运营资产和负债的变化：
应收款(913)3,050 2,137 4,218 
预付费用和其他4,260 (496)3,764 3,014 
库存(18,738)(17,635)(36,373)(28,935)
应付账款和应计负债61,708 (26,145)35,563 (15,632)
经营活动提供的（用于）的现金 $39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，经营活动提供的净现金增加了7,440万美元，这主要是由于黄金和白银的平均已实现价格分别上涨了1％和3％，2023年第二季度收到了4,500万美元的金属销售预付款，支付利息的时机以及勘探成本的降低，部分被黄金和白银盎司销售的5％和10％所抵消。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月收入减少了1,010万美元，其中1,280万美元是由于黄金和白银销售量减少所致，但由于黄金和白银的平均已实现价格上涨，部分被280万美元所抵消。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了1180万美元，这主要是由于黄金和白银盎司的销量分别下降了14％和1％，运营和成本增加，部分被已实现的黄金和白银平均价格分别上涨4％和1％、2023年第二季度收到的4500万美元预付款以及勘探成本的降低所抵消。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月收入减少了2,800万美元，其中4,130万美元是由于黄金和白银的销售量减少，但由于黄金和白银的平均已实现价格上涨，部分被1,330万美元所抵消。
由（用于）投资活动提供的现金
在截至2023年6月30日的三个月中，用于投资活动的净现金为7,560万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2930万美元。用于投资活动的现金增加主要是由于资本支出增加，部分被出售La Preciosa递延对价所获得的700万美元净收益和出售Integra Resources Corporation剩余普通股的180万美元净收益所抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，公司的资本支出为8,560万美元，而截至2023年3月31日的三个月为7,400万美元，主要与罗切斯特的POA 11建筑活动以及这两个时期的帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发有关。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1.05亿美元，而截至2022年6月30日的六个月中为1.267亿美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是出售剩余的维多利亚黄金普通股获得了3,980万美元的净收益，出售La Preciosa递延对价获得的700万美元净收益，从收取与出售La Preciosa项目有关的期票到期款项中获得的500万美元，以及出售Integra Resources Corporation剩余普通股的净收益为180万美元，部分被资本支出的增加所抵消，以及收到2022年出售La Preciosa项目的1,530万美元净收益。在截至2023年6月30日的六个月中，公司的资本支出为1.596亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为1.427亿美元，主要与罗切斯特的POA 11建筑活动以及这两个时期的帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发有关。
融资活动提供的现金
在截至2023年6月30日的三个月中，融资活动提供的净现金为2590万美元，而截至2023年3月31日的三个月为6,940万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司在RCF下净提取了2,000万美元，出售作为英国《金融时报》股票发行的530万股普通股获得了1,310万美元的净收益。在截至2023年3月31日的三个月中，公司根据RCF净偿还了2,000万美元，并在2023年3月的股票发行中出售了3,290万股普通股，获得了9,840万美元的净收益。
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为9,530万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1.275亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司通过在2023年3月的股票发行中出售其3,290万股普通股获得了9,840万美元的净收益，出售作为英国《金融时报》股票发行的530万股普通股获得了1,310万美元的净收益。在六场比赛中
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截至2022年6月30日的几个月，公司在RCF下净提取了5,000万美元，公司在2022年3月的股票发行中出售了2210万股普通股，获得了9,830万美元的净收益。

重要会计政策与会计发展
有关公司的关键会计政策和估计，请参阅附注2-2022年10-K中包含的重要会计政策摘要和附注2——本报告中包含的重要会计政策摘要。

其他流动性问题
我们认为，我们在美国的流动性和资本资源足以为我们在美国的业务和公司活动提供资金。该公司宣称，根据管理层对公司未来运营的判断和意图，对其墨西哥业务的收益进行无限期再投资。公司认为再投资的金额不会对流动性产生重大影响。
为了减少债务，为未来的现金利息支付和/或到期时或赎回时到期的金额以及一般营运资金目的提供资金，我们可能不时（1）在公开或私募发行中以现金形式发行股票证券，或（2）以现金回购我们的某些债务证券以换取其他证券，其中可能包括有担保或无抵押票据或股权，在公开市场或私下谈判的交易中。我们会根据当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素来评估任何此类交易。所涉及的金额可能很大，任何债务回购交易都可能比债务证券的面值大幅折扣。

非公认会计准则财务业绩指标
非公认会计准则财务指标仅用于提供更多信息，不具有公认会计原则（“GAAP”）规定的任何标准含义。除非另有说明，否则我们在下表中列出了非公认会计准则财务指标。不应孤立地考虑这些衡量标准，也不应将其作为根据公认会计原则编制的绩效衡量标准的替代品。
调整后净收益（亏损）
管理用途 调整后净收益（亏损）评估公司的经营业绩，规划和预测其运营。本公司认为，使用 调整后净收益（亏损）反映了我们核心采矿业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。管理层对组成部分的决定 调整后的净收益（亏损））定期进行评估，部分基于对采矿业分析师使用的非公认会计准则财务指标的审查。调整的税收影响基于法定税率和公司的税收属性，包括公司估值补贴的影响。由于司法管辖区税属性和相关的估值补贴影响，合并的有效税率调整可能与法定税率或公司的有效税率不一致，这可能会最大限度地减少某些调整的税收影响，也可能不平等地适用于损益。 调整后净收益（亏损） 已调和 净收益（亏损） 在下表中：
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三个月已结束六个月已结束
除每股金额外，以千计2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
净收益（亏损）$(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
公允价值调整，净额3,922 (10,561)(6,639)52,205 
外汇损失（收益）154 1,991 2,145 1,503 
出售资产和证券的（收益）亏损12,622 9 12,631 (2,452)
RMC 破产分配(1,516)— (1,516)— 
清偿债务的收益(2,961)— (2,961)— 
COVID-19 成本21 56 77 1,290 
其他调整1,137 70 1,207 (179)
调整的税收影响(1)
(1,120)(37)(1,157)(9,502)
调整后净收益（亏损）$(20,153)$(33,058)$(53,211)$(26,887)
调整后的每股净收益（亏损），基本$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
调整后的每股净收益（亏损），摊薄$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
(1)在截至2023年6月30日的三个月中，调整110万美元（-9％）的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整、出售La Preciosa递延对价的亏损以及罗切斯特记录的LCM调整有关。在截至2023年3月31日的三个月中，调整37美元（0.3％）的税收影响主要与公司股票投资的公允价值调整和罗切斯特记录的LCM调整有关。

在截至2023年6月30日的六个月中，调整120万美元（-41％）的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整、出售La Preciosa递延对价的亏损以及罗切斯特记录的LCM调整有关。在截至2022年6月30日的六个月中，调整950万美元（-19％）的税收影响主要与取消确认与出售La Preciosa相关的递延所得税负债以及公司股权投资的公允价值调整有关。

息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
管理用途 税前利润 评估公司的经营业绩，规划和预测其运营，并评估杠杆水平和流动性衡量标准。本公司认为，使用 税前利润反映了我们核心采矿业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。 调整后 EBITDA是管理2029年优先票据和RCF的契约中使用的一项衡量标准，用于确定我们支付某些款项和承担额外债务的能力。 税前利润和 调整后 EBITDA不代表，也不应被视为替代品 净收益（亏损） 要么 运营现金流根据公认会计原则确定。 其他公司可能会计算 调整后 EBITDA不同的是，这些计算可能无法与我们的演示文稿相提并论。 调整后 EBITDA 已调和净收益（亏损） 在下表中：
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三个月已结束六个月已结束
除每股金额外，以千计2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
净收益（亏损）$(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
扣除资本化利息的利息支出6,912 7,389 14,301 9,738 
所得税准备金（福利）9,866 10,708 20,574 13,196 
摊销19,595 22,708 42,303 54,398 
税前利润3,961 16,219 20,180 7,580 
公允价值调整，净额3,922 (10,561)(6,639)52,205 
外汇（收益）损失(627)1,154 527 1,065 
资产退休债务增加4,073 3,993 8,066 6,992 
库存调整和减记1,603 14,187 15,790 10,760 
出售资产和证券的（收益）亏损12,622 9 12,631 (2,452)
RMC 破产分配(1,516)— (1,516)— 
清偿债务的收益(2,961)— (2,961)— 
COVID-19 成本21 56 77 1,290 
其他调整1,137 70 1,207 (179)
调整后 EBITDA$22,235 $25,127 $47,362 $77,261 

自由现金流
管理层使用自由现金流作为非公认会计准则衡量标准来分析运营产生的现金流。自由现金流为 经营活动提供（用于）的现金少资本支出如简明合并现金流量表所示。该公司认为，自由现金流也可用作比较公司业绩与竞争对手的依据之一。尽管自由现金流和类似衡量标准经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对自由现金流的计算不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了自由现金流（一项非公认会计准则财务指标）的对账情况经营活动提供（用于）的现金，该公司认为这是与自由现金流最直接可比的GAAP财务指标。
三个月已结束六个月已结束
（千美元）2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
运营产生的现金流$39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
资本支出85,581 74,048 159,629 142,658 
自由现金流 $(46,184)$(109,051)$(155,235)$(126,441)

营运资金变动前的运营现金流
管理层使用营运资金变动前的运营现金流作为非公认会计准则衡量标准来分析运营产生的现金流。营运资金变动前的运营现金流为 经营活动提供（用于）的现金不包括变动 应收款, 预付费用和其他, 库存和 应付账款和应计负债如合并现金流量表所示。该公司认为，营运资金变动前的运营现金流也可用作比较公司业绩与竞争对手的依据之一。尽管营运资金变动前的运营现金流和类似衡量标准经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对营运资金变动前的运营现金流的计算不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了营运资金变动前的运营现金流（非公认会计准则财务指标）的对账情况经营活动提供（用于）的现金，该公司认为这是最直接可与营运资金变动前的运营现金流相当的公认会计原则财务指标。
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三个月已结束六个月已结束
（千美元）2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
经营活动提供的（用于）的现金 $39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
运营资产和负债的变化：
应收款913 (3,050)(2,137)(4,218)
预付费用和其他(4,260)496 (3,764)(3,014)
库存18,738 17,635 36,373 28,935 
应付账款和应计负债(61,708)26,145 (35,563)15,632 
营运资金变动前的运营现金流 $(6,920)$6,223 $(697)$53,552 

适用于销售的成本
管理层使用CAS来评估公司当前的运营业绩和矿山从发现到开垦的整个使用寿命的业绩。我们认为，这些衡量标准有助于分析师、投资者和其他利益相关者了解与生产黄金和白银相关的成本，评估我们的经营业绩以及从运营中产生自由现金流和维持生产的能力。这些指标可能不代表根据公认会计原则确定的营业利润或运营现金流。管理层认为，根据黄金和银金属销售额相对于金属总销售额将CAS分配给黄金和白银，最能让管理层、分析师、投资者和其他利益相关者评估公司的经营业绩。其他公司对收市竞价交易时段的计算可能会有所不同，因为这反映了将非银金属作为副产品信贷出售、转换为白银等值盎司所带来的好处，以及基本会计原则和会计框架（例如《国际财务报告准则》）的差异。

截至2023年6月30日的三个月
以千计（金属销售除外，每盎司或每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$54,608 $29,717 $43,950 $29,634 $1,021 $158,930 
摊销(8,017)(3,649)(4,801)(1,805)(1,021)(19,293)
适用于销售的成本$46,591 $26,068 $39,149 $27,829 $— $139,637 
金属销售
金盎司22,207 6,493 13,273 25,117 — 67,090 
银盎司1,560,743 694,657 — 82,013 — 2,337,413 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$1,028 $1,726 $2,945 $1,031 
白银（美元/盎司）$15.22 $21.39 $— 

截至2023年3月31日的三个月
以千计（金属销售额除外，每盎司和每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$57,984 $48,083 $43,226 $24,953 $1,221 $175,467 
摊销(8,719)(5,218)(5,844)(1,409)(1,221)(22,411)
适用于销售的成本$49,265 $42,865 $37,382 $23,544 $— $153,056 
金属销售
金盎司25,970 8,349 20,902 15,645 70,866 
银盎司1,795,159 769,804 — 23,956 — 2,588,919 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$930 $2,413 $1,785 $1,468 
白银（美元/盎司）$14.00 $29.51 $— 
41

截至2023年6月30日的六个月
以千计（金属销售额除外，每盎司和每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$112,592 $77,800 $87,176 $54,587 $2,242 $334,397 
摊销(16,736)(8,867)(10,645)(3,214)(2,242)(41,704)
适用于销售的成本$95,856 $68,933 $76,531 $51,373 $— $292,693 
金属销售
金盎司48,177 14,842 34,175 40,762 137,956 
银盎司3,355,902 1,464,461 — 105,969 — 4,926,332 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$975 $2,136 $2,235 $1,199 
白银（美元/盎司）$14.57 $25.42 $— 

截至2022年6月30日的六个月
以千计（金属销售额除外，每盎司和每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$111,411 $79,899 $94,212 $49,518 $2,518 $337,558 
摊销(19,123)(9,671)(17,991)(4,309)(2,518)(53,612)
适用于销售的成本$92,288 $70,228 $76,221 $45,209 $— $283,946 
金属销售
金盎司57,527 13,999 50,500 37,971 159,997 
银盎司3,650,723 1,320,793 — 21,966 — 4,993,482 
锌磅 — — 
铅磅— — 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$802 $2,308 $1,500 $1,177 
白银（美元/盎司）$12.64 $28.71 $— 
锌（美元/磅）$— 
铅（美元/磅）$— 
2023 年更新指南中适用于销售的成本核对
以千计（金属销售除外，每盎司或每磅金额）帕尔马雷霍肯辛顿码头
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$233,198 $183,769 $118,406 
摊销(37,547)(26,764)(6,319)
适用于销售的成本$195,651 $157,005 $112,087 
副产品信贷— — (745)
调整后适用于销售的成本$195,651 $157,005 $111,342 
金属销售
金盎司104,618 90,673 88,732 
银盎司6,784,929 163,607 
收入分割
黄金50%100%100%
银50%
调整后适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$900 - $1,050$1,650 - $1,750$1,500 - $1,700
白银（美元/盎司）$14.25 - $15.25—

42

关于前瞻性陈述的警示声明
本报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的与公司金银开采业务有关的许多前瞻性陈述，包括有关公司物业运营和活动、勘探和开发工作、矿山生活、战略、对罗切斯特扩建项目的预期（包括未来的LCM调整）、英国《金融时报》股票的税收待遇以及Silvertip相关勘探工作的风险的声明不会发生及时或完全了解通货膨胀、套期保值策略、递延所得税资产的变现、对墨西哥收回不当缴纳的增值税的预期、预付款协议规定的义务的完成时间、流动性管理、融资计划、风险管理策略、资本配置和预期产量、成本、支出和现金流。此类前瞻性陈述是通过使用 “相信”、“打算”、“期望”、“希望”、“可能”、“应该”、“计划”、“预测”、“考虑”、“预期” 或类似词语来识别的。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异的因素包括 (i) 本报告第二部分第 1A 项、2023 年第 10 季度和 2022 10-K 的 “风险因素” 部分中规定的风险因素，以及本 MD&A 和本报告第 3 项中规定的风险，(ii) 采矿业务固有的风险和危害（包括开发大型采矿项目所固有的风险、环境危害、工业事故、天气或地质相关条件），（iii）变化黄金和白银的市场价格以及持续较低的价格或更高的待遇和炼油费环境，（iv）公司生产、勘探和开发活动固有的不确定性，包括与许可和监管延误（包括政府关闭的影响）、采矿法变更、地面条件以及品位和回收变异性有关的风险，（v）未来的任何劳资纠纷或停工（涉及公司及其子公司或第三方），（vi）不确定性估算中固有的矿产储量和资源，（vii）公司未来收购新的采矿物业或业务可能导致的变化，（viii）无法进入公司向其销售产品的任何第三方冶炼厂或炼油厂，（ix）COVID-19 疫情的潜在影响，包括对员工、设备和材料供应的影响、通货膨胀压力、持续获得融资来源、可能需要我们一家或多家公司暂时暂停运营的政府命令网站和对我们的供应商的影响，或公司向其销售产品的炼油厂和冶炼厂，（x）环境和其他政府法规的影响，（xi）国外矿业或企业的所有权、运营或投资所固有的风险，以及（xii）公司筹集开展业务、偿还债务或为债务再融资所必需的额外融资的能力。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，公司均不打算或有义务公开更新这些前瞻性陈述。
第 3 项。        关于市场风险的定量和定性披露
作为其运营的一部分，公司面临各种市场风险，并采用风险管理策略来降低这些风险。公司根据当前的市场状况，不断评估参与这些策略的潜在好处。公司不积极从事以营利为目的交易衍生工具的行为。有关公司衍生金融工具的更多信息，可在合并财务报表附注的附注12——衍生金融工具中找到。对公司市场风险评估的讨论包含 “前瞻性陈述”。有关前瞻性陈述以及可能影响公司的风险和不确定性的更多信息，请参阅本报告第2项——关于前瞻性陈述的警示性声明。实际结果和行动可能与下文讨论的结果和行动存在重大差异。
黄金和白银价格
由于多种因素，例如美元走强或疲软、需求、投资者情绪、通货膨胀或通货紧缩以及全球矿山产量，黄金和白银价格可能会大幅波动。公司的盈利能力和现金流可能会受到黄金和白银市场价格变化的重大影响。
黄金和白银市场价格的下跌也会严重影响我们的金属库存、库存和浸出垫的价值，可能需要记录可变现净价值的减记，并对我们长期资产的账面价值产生重大影响。
可变现净值是指根据短期和长期金属价格估算的未来销售价格，减去完成生产和销售产品的估计成本。影响记录库存、浸出垫和产品库存减记需求的主要因素包括短期和长期金属价格以及劳动力、燃料和能源、材料和供应等生产投入的成本，以及已实现的矿石品位和回收率。确定2023年6月30日库存、浸出垫和金属库存调整的重要假设包括每项业务特有的生产成本和资本化支出假设，短期和长期金价分别为每盎司1,976美元和1,810美元，短期和长期白银价格分别为每盎司24.13美元和22.85美元。
43

可变现净价值的计量涉及使用每项采矿业务独有的估计值和假设，包括当前和未来的运营和资本成本、金属回收率、产量水平、大宗商品价格、探明和可能的储备量、工程数据和其他因素。确定此类假设和估计数涉及高度的判断力，无法保证实际结果不会与这些估计和假设有显著差异。
套期保值
为了降低与金属价格波动相关的风险，公司可能会签订期权合约以对冲未来的产量。截至2023年6月30日，该公司分别有111,498和250万盎司黄金和白银的未偿还远期合约，这些合约在2023年12月之前按月结算。该公司的目标是在2023年对冲高达70％的预期黄金产量和50％的预期白银产量，以保护资本支出增加时期的现金流，并可能在未来情况允许时进行额外的套期保值。远期合约的加权平均固定价格为每盎司黄金1,977美元，白银每盎司25.40美元。合约通常以净现金结算，如果到期时的黄金现货价格低于固定价格或高于固定价格，则将分别产生已实现的收益或亏损。远期合约使我们面临 (i) 合同价格低于大宗商品现货价格的合约的交易对手不履约的信用风险，以及 (ii) 现货价格超过合约头寸所涵盖的产量的合约价格的价格风险。为了减少交易对手的信用敞口，公司与管理层认为信誉良好的机构签订合同，并限制每个机构的信用敞口。公司预计其任何交易对手都不会出现不履行义务的情况。欲了解更多信息，请参阅2022年10-K中标题为 “风险因素” 的部分和本报告第二部分第1A项。
截至2023年6月30日，黄金和白银远期合约的公允价值分别为340万美元和黄金和白银远期合约的590万美元资产。在截至2023年6月30日的六个月中，公司分别确认了与到期的黄金和白银合约相关的90万美元和200万美元的收益 收入其余未偿还的黄金和白银远期合约包含在 累计其他综合收益（亏损）。截至2023年6月30日，黄金价格上涨和下跌10％将导致已实现的净亏损和收益为 分别为1,780万美元和2,550万美元。 截至2023年6月30日，白银价格上涨和下跌10％将导致已实现的净亏损和收益为110万美元 分别为1,080万美元。 2023年6月30日，黄金和白银的收盘价分别为每盎司1,912美元和22.47美元。截至2023年8月8日，黄金和白银的收盘价分别为每盎司1,926美元和23.04美元。
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂和炼油厂签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和金属报价支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生品，需要将其与主机合约分开。根据出售时的价格与最终结算价格之间的差异，嵌入式衍生品被记录为衍生资产或负债。嵌入式衍生品不符合套期保值会计的资格，因此，从临时销售之日到最终结算之日，每个时期末的市场黄金和白银价格都按市场黄金和白银价格进行标记。按市值计价的收益和亏损记录在收益中。截至2023年6月30日，该公司的临时定价销售额为6,498盎司黄金，平均价格为1,957美元。在截至2023年6月30日的三个月中，黄金价格的变化导致按市值计算的临时定价亏损10万美元。已实现的黄金价格变动10％将导致收入相差130万美元。
外币
该公司在包括加拿大、墨西哥和新西兰在内的多个外国经营或拥有矿产权益，这使其面临外汇汇率风险。外汇汇率受公司无法控制的世界市场因素的影响，例如美元和外币的供求以及相关的货币和财政政策。当地货币兑美元的汇率波动可能会对盈利能力和现金流产生重大影响。
外汇套期保值
为了管理外币风险，公司可能会签订外币远期外汇合约。2020年，公司签订了外币远期合约来管理这种风险，并将这些工具指定为预测的外币计价交易的现金流套期保值。截至2023年6月30日，该公司没有未偿还的外币远期汇兑合约。
利率
利率套期保值
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公司可能会使用金融工具来管理贷款利率变化的风险，这使其面临信用风险和市场风险。信用风险是指交易对手未能根据衍生品合约的条款履约。当衍生品合约的公允价值为正时，交易对手欠公司，这会给公司带来信用风险。当衍生品合约的公允价值为负时，公司欠交易对手，因此不构成信用风险。公司力求通过与其认为是高质量的交易对手进行交易来最大限度地降低衍生工具的信用风险。市场风险是利率变化对金融工具价值产生的不利影响。截至2023年6月30日，该公司没有未偿还的利率互换。
投资风险
股票价格风险
公司面临股票证券投资公允价值变化的影响。在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认了370万美元的未实现亏损 公允价值调整，净额因为这些股票证券的股票价格上涨。截至2023年6月30日，股票证券的公允价值为920万美元。已实现的股价变动10％将导致90万美元的未实现收益或亏损。

第 4 项。控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本季度报告所涉期间结束时，公司在公司管理层（包括其首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估（“交易所” Act”），管理层在评估这样做的成本和收益时必须运用自己的判断控制和程序, 就其性质而言, 只能为管理层的控制目标提供合理的保证.
任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。基于上述情况，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，其运作是为了合理地保证，其在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并合理地保证此类信息的收集和传达给公司管理层，包括其管理层酌情安排首席执行官兼首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对其财务报告的内部控制产生重大影响。

45

第二部分

第 1 项。         法律诉讼
见附注16--本文所含合并财务报表附注中的承付款和意外开支。

第 1A 项。     风险因素
第 1A 项 — 2022 10-K 的风险因素列出了与可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要风险和不确定性有关的信息。这些风险因素已在公司截至2023年3月31日的季度10-Q表格（“2023年第一季度10-Q”）和本10-Q表格中进行了补充和更新。除了2023年第一季度10-Q及以下的补充和更新外，2022年10-K中列出的风险因素仍然是最新的。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。
我们依赖于信息技术系统，这些系统会受到网络安全事件、中断、损坏、故障以及与实施和集成相关的其他风险的影响。
我们在运营中使用的信息技术系统会受到各种来源的干扰、损坏或故障，包括但不限于计算机病毒、安全漏洞、网络攻击、自然灾害和设计缺陷。网络安全事件尤其在不断演变，包括但不限于恶意软件、企图未经授权访问数据或机器和设备，以及其他可能导致系统中断、未经授权发布机密或其他受保护的信息、数据损坏或机器和设备失效、滥用或故障的电子安全漏洞。我们已经采取了各种措施来管理我们与信息技术系统和网络中断相关的风险。但是，鉴于信息或运营技术中断的时机、性质和范围的不可预测性，我们可能会遭受生产停机、运营延误、运营事故、机密信息或其他受保护信息的泄露、数据的破坏或损坏、安全漏洞、对我们的系统和网络的其他操纵或不当使用，或者补救措施、监管审查造成的经济损失，所有这些都可能对现金流、财务状况或业绩产生重大不利影响操作。
如果新的或升级的信息技术系统存在缺陷、安装不当或未正确融入运营中，我们也可能受到系统或网络中断的不利影响。已经采取了各种措施来管理与系统实施和修改相关的风险，但是系统修改失败可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。尽管公司迄今尚未遭受任何与网络安全有关的重大损失，但无法保证公司将来不会遭受此类损失。
在美国和其他地方，立法和监管部门越来越关注数据隐私和网络安全。我们可能需要遵守该领域一系列快速变化的法律要求，包括实质性的数据隐私和网络安全标准。这种监管环境可能会给我们的业务带来重大义务和风险，包括显著增加的合规负担、成本和执法风险。

第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册的销售
2023年6月21日，公司与某些加拿大认可的投资者签订了认购协议（“认购协议”），以4.5955美元或每股4.97美元的价格私募发行（“发行”）总共5,276,154股公司普通股，按照《所得税法》（加拿大）第66（15）分节的定义作为 “流通股” 发行（“英国《金融时报》股票”）。在本次发行中，公司授予超额配股权，以每股4.5955的价格额外购买多达300万股英国《金融时报》股票。超额配股权已行使。最初的收盘和超额配股分别于2023年6月27日和2023年7月20日完成，公司的现金收益总额约为2950万美元。
英国《金融时报》股票不是根据《证券法》注册的，而是根据《证券法》的S条和/或D条在美国境外向合格投资者发行和出售的。本次发行未支付任何承保折扣或佣金。
所得款项的用途
本次发行的收益将由公司用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义），用于勘探和矿产资源
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Silvertip 的评估计划旨在确定 Silvertip 物业上银、铅和锌的存在、位置、范围和质量。

第 4 项。     矿山安全披露
本表格10-Q所附附的附录95.1中根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条报告了与矿山安全问题有关的信息。

第 5 项。其他信息
(a)其他信息
2023年8月9日，公司对RCF进行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了财务契约，以便在罗切斯特扩张的最后阶段提供更大的灵活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合并净杠杆率和合并优先担保杠杆率，该比率恢复到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至2023年9月30日的合并利息覆盖率，该比率恢复到之前的水平 2023 年 12 月 31 日，(2) 允许最高为 $50截至2024年6月30日，百万美元降至美元402024 年 9 月 31 日为百万美元302024 年 12 月 31 日为 100 万美元和15此后为百万美元，将整合成本或与建立新设施相关的成本以及与罗切斯特LCM调整相关的某些成本排除在RCF的合并息税折旧摊销前利润的计算之外，（3）在2024年6月30日之前提高某些借款的利率，（4）将某些收购限制在2024年3月31日之前。本八月修正案摘要参照作为本报告附录10.1提交的8月修正案进行了全面限定，并以引用方式纳入此处。
(c)交易计划
在截至2023年6月30日的季度中，没有董事或第16条官员通过或终止任何第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排（定义见S-K法规第408（a）项）。


第 15 项展品
10.1
Coeur Mining, Inc.、Coeur Mining, Inc. 的某些子公司作为担保人、贷款方和北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人的信贷协议第八修正案，2023年8月9日（随函提交）。
31.1
首席执行官证书（随函提交）。
31.2
首席财务官证书（随函提交）。
32.1
首席执行官第 1350 节认证（随函提交）。
32.2
首席财务官第 1350 节认证（随函提交）。
95.1
矿山安全披露（随函提交）。
101.INSXBRL 实例文档*
101.SCHXBRL 分类扩展架构*
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库*
101.DEFXBRL 分类扩展定义链接库*
101.LABXBRL 分类扩展标签链接库*
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库*
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

* 以下来自 Coeur Mining, Inc. 的财务信息截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：合并资产负债表、合并综合收益（亏损）表、合并现金流量表和合并股东权益变动表。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
COEUR MINING, INC.
（注册人）
过时的2023年8月9日//Mitchell J. Krebs
米切尔·J·克雷布斯
总裁兼首席执行官（首席执行官）
过时的2023年8月9日//托马斯·惠兰
托马斯·惠兰
高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）
过时的2023年8月9日/s/ 肯·沃特金森
肯·沃特金森
副总裁、公司财务总监兼首席会计官（首席会计官）

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