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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
(纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2023年7月28日，注册人拥有
目录
|
|
第一部分-财务信息 |
|
页面 |
第1项。 |
|
财务报表 |
|
3 |
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|
截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表(未经审计) |
|
3 |
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|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合全面损失表(未经审计) |
|
4 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益综合报表(未经审计) |
|
5 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的综合现金流量表(未经审计) |
|
6 |
|
|
合并财务报表简明附注(未经审计) |
|
8 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
20 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
38 |
第四项。 |
|
控制和程序 |
|
39 |
|
|
第II部分--其他资料 |
|
|
第1项。 |
|
法律诉讼 |
|
40 |
第1A项。 |
|
风险因素 |
|
41 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
41 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
41 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
41 |
第五项。 |
|
其他信息 |
|
41 |
第六项。 |
|
陈列品 |
|
43 |
签名 |
|
44 |
||
2
Inogen公司
第I部分-融资IAL信息
项目1.融资ALI报表
Inogen公司
控制台综合资产负债表
(未经审计)
(金额以千为单位)
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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有价证券 |
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— |
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应收账款净额 |
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库存，净额 |
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应收所得税 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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商誉 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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||
应付账款和应计费用 |
$ |
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$ |
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应计工资总额 |
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保修保留-当前 |
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经营租赁负债--流动 |
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递延收入--当期 |
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流动负债总额 |
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||
长期负债 |
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||
保修保留-非现行 |
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||
经营租赁负债--非流动 |
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递延收入--非流动收入 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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) |
累计其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
$ |
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$ |
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||
见合并财务报表的简明附注。
3
Inogen公司
整合的S关于全面损失的几点思考
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股)
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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销售收入 |
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租金收入 |
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总收入 |
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收入成本 |
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销售收入成本 |
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租金收入成本，包括折旧#美元 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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毛利--销售收入 |
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毛利--租金收入 |
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毛利总额 |
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运营费用 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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其他收入(费用) |
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利息收入 |
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其他收入(费用) |
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其他收入(费用)合计，净额 |
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扣除所得税准备前的亏损 |
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所得税拨备 |
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净亏损 |
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( |
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) |
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) |
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) |
其他综合收益(亏损)，税后净额 |
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外币折算调整变动 |
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( |
) |
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外汇套期保值未实现净收益(亏损)的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
||
减去：净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整 |
|
— |
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— |
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外币套期保值未实现收益(亏损)净变动总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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有价证券未实现净收益(亏损)变动 |
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( |
) |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 |
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综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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普通股股东每股基本净亏损(附注6) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通股股东每股摊薄净亏损(附注6) |
$ |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用于计算普通股股东每股净亏损的加权平均股数： |
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基本普通股 |
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稀释后普通股 |
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|
||||
见合并财务报表的简明附注。
4
Inogen公司
整合的S论股东权益的破损
(未经审计)
(以千为单位的数额，但份额除外)
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 |
|
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保留 |
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累计 |
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其他内容 |
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收益 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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(累计 |
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全面 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字) |
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收入(亏损) |
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股权 |
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平衡，2022年3月31日 |
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基于股票的薪酬 |
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已发行的限制性股票奖励，扣除没收 |
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) |
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有限制股份单位的归属 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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与限制性股票净结算相关的被扣留股份 |
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( |
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— |
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( |
) |
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行使的股票期权 |
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净亏损 |
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其他综合损失 |
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平衡，2022年6月30日 |
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) |
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平衡，2023年3月31日 |
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( |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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有限制股份单位的归属 |
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净亏损 |
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其他综合收益 |
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平衡，2023年6月30日 |
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|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
|
|
|
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|
|
|
保留 |
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累计 |
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其他内容 |
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收益 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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(累计 |
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全面 |
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股东的 |
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股票 |
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资本 |
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赤字) |
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收入(亏损) |
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股权 |
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平衡，2021年12月31日 |
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基于股票的薪酬 |
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员工购股 |
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已发行的限制性股票奖励，扣除没收 |
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有限制股份单位的归属 |
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( |
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与限制性股票净结算相关的被扣留股份 |
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行使的股票期权 |
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净亏损 |
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其他综合损失 |
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平衡，2022年6月30日 |
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平衡，2022年12月31日 |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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员工购股 |
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有限制股份单位的归属 |
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与限制性股票净结算相关的被扣留股份 |
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净亏损 |
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其他综合收益 |
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平衡，2023年6月30日 |
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) |
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见合并财务报表的简明附注。
5
Inogen公司
整合的S现金流的破损
(未经审计)
(金额以千为单位)
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
||
出租单位和其他资产的损失 |
|
|
|
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|
||
出售前出租资产所得收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售收入报税表和坏账准备 |
|
|
|
|
|
||
存货损失准备金 |
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
||
溢利负债公允价值变动 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
|
|
( |
) |
|
盘存 |
|
|
|
|
( |
) |
|
应收所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
||
其他非流动资产 |
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
( |
) |
|
|
|
|
应计工资总额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保修准备金 |
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付所得税 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
经营租赁负债 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于经营活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
||
可供出售证券的到期日 |
|
|
|
|
|
||
购买可供出售的证券 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
无形资产投资 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
对财产和设备的投资 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
生产和购买租赁设备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售旧资产所得收益 |
|
|
|
|
|
||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(下一页续) |
|
||||||
见合并财务报表的简明附注。
6
Inogen公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
(金额以千为单位)
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
||
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
||
员工购买股票所得收益 |
|
|
|
|
|
||
支付与发行受限制股票有关的就业税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
汇率对现金的影响 |
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物净减少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
现金流量信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
||
在此期间支付的所得税现金，扣除收到的退款 |
$ |
|
|
$ |
|
||
补充披露非现金交易 |
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债中的财产和设备 |
|
|
|
|
|
||
见合并财务报表的简明附注。
7
Inogen公司
公寓合并财务报表附注
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股)
1.业务概述
Inogen公司(公司或Inogen)于2001年11月27日在特拉华州注册成立。该公司是一家医疗技术企业，主要开发、制造和销售创新的便携式氧气浓缩器(POCs)，用于向患有慢性呼吸道疾病的患者提供补充的长期氧疗。传统上，这些患者依靠家庭中使用的固定式氧气浓缩系统和移动使用的氧气罐或钢瓶，该公司将其称为交付模式。储罐和钢瓶必须定期交付，氧气含量有限，这要求患者在家外围绕交付时间表和有限的氧气供应计划活动。此外，患者必须将又长又笨重的管子连接到他们的固定集中器上，以便在家里能够移动。该公司专有的Inogen One®和Inogen Rove系统通过电池将患者周围的空气浓缩，随时随地提供补充氧气来源，并可在家中、汽车内或有插座的公共场所插入插座。该公司的Inogen One系统减少了患者对固定式集中器和有限氧气供应罐的计划交付的依赖，从而提高了患者的生活质量并促进了患者的机动性。
本公司注册成立荷兰有限责任公司Inogen Europe Holding B.V.
2.重要会计政策的列报和汇总依据
本公司的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。
本报告显示的截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2023年12月31日的全年预期结果。本公司管理层认为，本文件所载信息反映了为公平列报本公司经营业绩、财务状况、现金流量和股东权益所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)与中期财务报表相关的规则和规定，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度综合财务报表中的某些脚注披露已被精简或省略。随附的合并财务报表应与公司于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。除下文进一步描述外，本公司的会计政策与其于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的会计政策没有重大变化。
巩固的基础
合并财务报表包括Inogen公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层根据历史经验、现有及已知情况、权威会计声明及管理层认为合理的其他因素作出这些估计及假设。需要使用管理层估计的重要领域涉及收入确认、保修准备金和费用、确定独立销售价格(SSP)和履约债务的服务期、租金资产估值和减值、应收账款坏账准备、回报和调整、商誉减值、长期资产减值、基于股票的补偿支出和所得税。实际结果可能与这些估计不同。
8
重组费用
3.公允价值计量
现金、现金等价物和有价证券
下表汇总了按现金、现金等价物和有价证券按公允价值经常性计量的资产的公允价值计量水平：
|
|
截至2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
现金 |
|
|
|
|
|||||
|
|
调整后的 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
|
和现金 |
|
|
适销对路 |
|
|||||
|
|
成本 |
|
|
利得 |
|
|
公允价值 |
|
|
等价物 |
|
|
证券 |
|
|||||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
1级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
货币市场账户 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第2级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
机构担保流动资金存款储蓄 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
现金 |
|
|
|
|
|||||
|
|
调整后的 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
|
和现金 |
|
|
|
|
|||||
|
|
成本 |
|
|
利得 |
|
|
公允价值 |
|
|
等价物 |
|
|
|
|
|||||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
1级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
货币市场账户 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第2级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
机构担保流动资金存款储蓄 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|||||
衍生工具和套期保值活动
本公司根据其他流动资产或其他流动负债的第2级投入，按公允价值分别在综合资产负债表中记录与衍生工具及对冲活动有关的资产或负债。该公司有一笔相关应收账款#美元。
累计其他综合收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)的构成如下：
|
|
外国 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
累计 |
|
||||
|
|
货币 |
|
|
利得 |
|
|
利得 |
|
|
其他 |
|
||||
|
|
翻译 |
|
|
论适销对路 |
|
|
关于现金 |
|
|
全面 |
|
||||
|
|
调整 |
|
|
证券 |
|
|
流动套期保值 |
|
|
收入(亏损) |
|
||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
综合收益(亏损)是净收益和所有其他非所有者权益变动的总和。除外币换算调整和有价证券的未实现损益外，公司没有任何交易或其他经济事件符合其他全面收益(亏损)的条件。
9
4.资产负债表组成部分
现金、现金等价物和有价证券
现金、现金等价物和有价证券包括下列各项：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
现金和现金等价物 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
货币市场账户 |
|
|
|
|
|
|
||
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
美国国债 |
|
|
|
|
|
|
||
机构担保流动资金存款储蓄 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有价证券 |
|
|
|
|
|
|
||
美国国债 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
有价证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
应收账款及坏账准备、退回和调整
截至以下日期按主要类别分列的应收账款净额(应收账款毛额，扣除津贴)2023年6月30日和2022年12月31日如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
应收账款净额 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
租赁(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
企业对企业和其他应收款(2) |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款净额合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了截至的应收账款备抵2023年6月30日和2022年12月31日：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
备抵--应收账款 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
坏账 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售退货 |
|
|
|
|
|
|
||
备抵总额--应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
客户和供应商的集中度
该公司主要以信用方式向美国和外国的传统家庭医疗设备供应商、分销商和经销商销售其产品。该公司还直接向消费者销售其产品，主要是在预付款的基础上。
该公司还将产品直接出租给消费者进行保险报销，这导致客户集中在与Medicare的服务报销计划有关的问题上。医疗保险的服务报销计划占了
10
该公司目前从数量有限的供应商那里购买原材料，这导致三个主要供应商集中在一起。三大供应商向该公司提供制造该公司产品所需的原材料。截至2023年6月30日的6个月，公司的三大供应商占了
其中一部分收入来自美国以外的销售。大致
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美国收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非美国收入 |
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
盘存
存货采用先进先出(FIFO)法，以成本和可变现净值中较低者为准。该公司记录了至少每季度对库存的调整，以应对可能过剩、陈旧、移动缓慢或受损的物品。公司记录了与预期在一年后变现或消耗的库存有关的非流动库存
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
原材料和在制品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：储量 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
库存，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
财产和设备
租赁设备的维修和保养费用为#美元，其中包括人工、零配件和运费
与租赁设备及其他财产和设备有关的折旧和摊销费用汇总如下截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月。
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
租赁设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧及摊销总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
11
财产、设备和租赁设备连同相关累计折旧汇总如下2023年6月30日和2022年12月31日。
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
财产和设备 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
租赁设备，扣除津贴净额#美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁设备 |
|
|
|
|
|
|
||
其他财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁设备，扣除津贴后的净额分别为2885美元和2255美元 |
|
|
|
|
|
|
||
其他财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长寿资产
本公司根据会计准则汇编(ASC)360对长期资产的减值和处置进行会计处理— 物业、厂房和设备。根据美国会计准则第360条，将持有的长期资产将被审查，以确定其账面价值可能无法收回的事件或情况变化。
商誉
商誉的账面价值的变化截至2023年6月30日的六个月情况如下：
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
翻译调整 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
截至2023年6月30日，该公司拥有
流动负债
截至应付账款和应计费用2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计存货(在途和未作凭证的收据)和贸易应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计购物卡负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计特许经营税、销售税和使用税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至的应计工资总额2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
应计奖金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计工资和其他工资单相关项目 |
|
|
|
|
|
|
||
应计假期 |
|
|
|
|
|
|
||
应计员工股票购买计划扣减 |
|
|
|
|
|
|
||
应计工资总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
5.租契
本公司已订立主要供商业楼宇使用的营运租约。这些租约的条款从
与公司使用权资产和相关经营租赁负债有关的信息如下：
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
为经营租赁负债支付的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
为换取新的经营租赁义务而获得的非现金使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均剩余租期 |
|
|
|
|
||||
加权平均贴现率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
在截至6月30日的12个月期间到期的租赁负债的到期日， |
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
|
|
此后 |
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扣除计入的利息 |
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经营租赁负债--流动 |
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经营租赁负债--非流动 |
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租赁总负债 |
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$ |
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13
每股收益(亏损)
每股收益(亏损)按ASC 260计算--每股收益并使用每个期间内已发行普通股的加权平均数量来计算。稀释每股收益假设转换、行使或发行所有潜在的普通股等价物(可能包括稀释已发行股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励)，除非其效果是减少亏损或增加每股收益。就这一计算而言，公司回购的普通股、期权和其他稀释奖励被视为普通股等价物，只有在其影响是摊薄的情况下才包括在计算稀释每股收益(亏损)中。
每股收益的计算如下：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子-基本和稀释： |
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净亏损 |
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分母： |
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加权平均普通股--基本普通股(1) |
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加权平均普通股-稀释普通股(2) |
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每股净亏损--基本普通股 |
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每股净亏损-稀释后普通股(2) |
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分母计算从基本到稀释： |
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加权平均普通股--基本普通股(1) |
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股票期权和其他稀释性奖励 |
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加权平均普通股-稀释普通股 |
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不包括在稀释后加权平均股份中的股份： |
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股票期权 |
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限制性股票单位和限制性股票奖励 |
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不包括在稀释后加权平均股份中的股份 |
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7.所得税
本公司按照美国会计准则第740条核算所得税-所得税。根据ASC 740，所得税确认为当期应付或可退还的税额，递延税收负债和资产确认为公司综合财务报表或纳税申报表中确认的交易的未来税收后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，便会提供估值拨备。截至2022年12月31日，本公司录得全额估值津贴$
公司根据ASC 740-10对所得税中的不确定性进行会计处理--计入所得税中的不确定性。ASC 740-10规定了对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸进行财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。本会计准则还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡等方面提供了指导。
本公司在其综合全面损失表的所得税准备中确认税款的利息和罚款(如果有)。
14
8.股东权益
本公司有一项2012年股权激励计划(2012计划)，根据该计划，公司授予购买其普通股股份的期权。截至2023年6月30日，可供购买的选项
公司拥有2014年股权激励计划(2014计划)，根据该计划，公司授予限制性股票单位、限制性股票奖励、业绩单位、业绩股票和购买其普通股股份的期权。截至2023年6月30日，与以下方面有关的奖项
公司股东于2023年5月31日批准通过2023年股权激励计划(2023年计划)，规定向公司员工和任何母公司及子公司员工授予《国内税法》第422条所指的激励性股票期权，并向其员工、董事和顾问、母公司和子公司的员工和顾问授予非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、限制性股票奖励、股票增值权、业绩单位和绩效股票。2023年计划于2023年6月5日生效。《2014年计划》在《2023年计划》生效时终止2014年计划将不再提供更多的奖励，但2014年计划将继续管理以前根据该计划授予的奖励。根据《2023年计划》为发行保留的普通股数量为：(I)
截至2023年6月30日,
股票期权
期权通常在以下时间段到期和
年度公司股票计划项下的股票期权活动截至2023年6月30日的六个月情况如下：
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剩余 |
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加权的- |
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加权的- |
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平均值 |
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选项 |
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价格 |
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(单位：年) |
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价值 |
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截至2022年12月31日的未偿还债务 |
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已锻炼 |
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过期 |
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截至2023年6月30日的未偿还债务 |
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自2023年6月30日起已授予并可行使 |
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已归属且预计将于2023年6月30日归属 |
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$ |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内行使的期权的内在价值总额是$
15
股票激励奖
根据2014年计划(股票奖励)，公司授予限制性股票单位(RSU)和限制性股票奖励(RSA)。股票奖励奖励要么仅基于对基于时间的服务条件的满意度，要么基于基于时间的服务条件与绩效标准相结合的满意度。如果持有者对公司的服务在归属前终止，则股票奖励可能会被没收。
仅有基于时间的服务归属条件授予的股票奖励通常在三年和
的股票奖励活动截至2023年6月30日的6个月摘要如下：
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基于时间的 |
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截至2022年12月31日的未归属限制性股票单位 |
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截至2023年6月30日的未归属限制性股票单位(1) |
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未归属，预计将归属截至2023年6月30日的已发行限制性股票单位 |
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加权的- |
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平均值 |
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格兰特 |
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价值 |
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限制性股票奖励 |
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基于时间的 |
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基于时间的 |
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总计 |
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每股 |
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截至2022年12月31日的未归属限制性股票奖励 |
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既得 |
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截至2023年6月30日的未归属限制性股票奖励(1) |
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未授予，预计将授予截至2023年6月30日的未偿还限制性股票奖励 |
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(1)已发行的限制性股票单位和限制性股票奖励以目标股数的最高派息为基础。
截至2023年6月30日，与未归属的员工限制性股票单位和限制性股票奖励有关的未确认薪酬成本为#美元。
员工购股计划
公司2014年员工股票购买计划(ESPP)规定，根据ESPP向所有符合条件的员工授予购买股票的选择权，符合国内税法第423条的含义。ESPP允许参与者通过工资扣减购买普通股，最高可达
截至2023年6月30日，总共有
16
2023年，一项额外的
基于股票的薪酬
确认的基于股票的薪酬费用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按奖励类型划分的基于股票的薪酬支出： |
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限制性股票单位和限制性股票奖励 |
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员工购股计划 |
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基于股票的薪酬总支出 |
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员工股票薪酬支出是基于股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励的奖励计算的，这些奖励最终预计将根据公司历史上的奖励取消而授予。ASC 718-薪酬--股票薪酬要求在发放时对没收进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的期间进行必要的修订。
对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，根据ASC 718确认的基于股票的薪酬费用，包括收入成本、研发费用、销售和营销费用以及一般和行政费用如下：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2023 |
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收入成本 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬总支出 |
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9.承付款和或有事项
购买义务
该公司拥有大约美元
保证义务
下表列出了该公司截至六个月和十二个月期间产品保修负债总额的变化2023年6月30日和2022年12月31日：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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期初产品保修责任 |
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与先前存在的保修相关的调整 |
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(现金或实物)结算 |
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期末产品保修责任 |
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合同责任
合同负债主要包括在根据合同提供的服务之前收到现金付款时，直接面向消费者的销售收入中与终身保修有关的递延收入。与客户的合同规定了销售的最终条款，包括购买每种产品或服务的说明、数量和价格。截至2023年6月30日的六个月与终身保修有关的递延收入减少主要由美元推动
立法和HIPAA
医疗保健行业受到联邦、州和地方政府的众多法律和法规的约束。这些法律和法规包括但不一定限于许可证、认证、政府医疗保健计划参与要求、患者服务补偿以及联邦医疗保险和医疗补助欺诈和滥用等事项。对政府法律法规的遵守可能会受到未来政府审查和解释以及目前未知或未断言的监管行动的影响。1996年颁布了《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)，以确保医疗保险的可携带性，减少医疗欺诈和滥用，保障健康信息的安全和隐私，并执行健康信息的标准。《健康信息技术促进经济和临床健康法案》(HITECH法案)部分规定了与受保护的健康信息有关的某些安全漏洞的通知要求。本公司并不知悉根据适用于本公司业务的HIPAA及HITECH条例，有任何针对本公司的未决索偿。
法律程序
民事侦查诉求
2022年6月21日，公司收到美国北方检察官办公室的民事调查要求(CID) 爱荷华州的一个区。CID说，它是在虚假申报法调查中发出的，以确定是否存在或已经违反了虚假申报法，调查涉及某些便携式氧气浓缩器和相关产品制造商违反反回扣法规提供不适当回扣的担忧。CID是在爱荷华州北区联邦检察官办公室从2020年底开始提出非正式请求后提出的，公司自愿遵守了这一要求，以获取有关公司参与以下活动的信息：(I)通过第三方贷款人提供零利率或低于市场利率的贷款，为客户购买提供资金；(Ii)保证客户在为购买公司设备融资方面对财务公司的义务；以及(Iii)与客户达成协议，其中包括营销、排他性、折扣和优惠融资条款。该公司正在配合调查。该公司目前无法预测这项调查的结果，也无法预测Qui Tam或其他诉讼是否可能发生。无论结果如何，由于任何相关的辩护和和解成本、管理资源的转移以及其他因素，此次调查都有可能对公司产生不利影响。
其他诉讼
本公司是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。本公司提供保险，但须受保单规定的免赔额规限，以防止因某些类型的法律索赔而蒙受损失。目前，本公司预计在正常业务过程中发生的任何其他诉讼不会对本公司的业务产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼可能会对公司产生不利影响。
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10.重组费用
该公司产生了$
11.外币兑换合约和套期保值
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司的非指定和指定衍生品合同的名义金额总计约为$
本公司及交易对手的不履行风险对衍生工具的公允价值并无重大影响。截至2023年6月30日的6个月内，有几个
12.后续活动
在……上面
本公司于2023年7月13日就其现有公司总部的租赁签订了转让和承担租赁协议。租约的转让将在某些条件完成后生效。公司于2023年8月2日为其尚未开工的新公司总部签订了额外的经营租赁，总最低租金为#美元。
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项目2：管理MEN对财务状况和经营成果的探讨与分析
转发-查看报表
以下讨论和分析应与我们的合并财务报表以及本季度报告10-Q表中其他部分包含的这些报表的简要说明一起阅读。本报告包含符合1933年《证券法》(经修订)第27A节或《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》(或《交易法》)第21E节的含义的前瞻性陈述，这些陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。前瞻性陈述主要包含在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中，以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告中题为“风险因素”的章节中。前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
20
前瞻性表述包括非历史事实的表述，可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“寻求”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或类似的表述以及这些术语的否定来识别。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。我们在题为“风险因素”的章节以及本Form 10-Q季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的其他部分更详细地讨论了这些风险。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告10-Q表中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性表述中预期或暗示的结果大不相同。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。除非法律要求，我们没有义务更新这些前瞻性陈述，或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因，即使未来有新的信息可用。
这份Form 10-Q季度报告还包含关于我们的行业、我们的业务和某些疾病的市场的估计、预测和其他信息，包括关于这些市场的估计规模以及某些疾病的发病率和流行率的数据。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本身就会受到不确定性和实际事件的影响，或者情况可能与该信息中反映的事件和情况大不相同。除非另有明确说明，否则我们从报告、研究调查、研究和由市场研究公司和其他第三方准备的类似数据、行业、医疗和一般出版物、政府数据和类似来源获得这些行业、商业、市场和其他数据。
“Inogen”、“Inogen One”、“Inogen One G3”、“G4”、“G5”、“Live Life in Moments，Not Minents”、“Oxygen.Anytime.Anywhere”、“Intelligence Delivery Technology”、“Inogen at Home”、“Inogen Design”、“Togid Assisty”、“TAV”和“SideKey”都是Inogen公司美国专利商标局的注册商标。我们拥有美国专利商标局正在处理的“Rove 4”和“Rove 6”商标申请。我们在阿根廷、澳大利亚、加拿大、智利、中国、哥伦比亚、厄瓜多尔、韩国、马来西亚、墨西哥、欧洲(欧盟注册)、英国、冰岛、印度、以色列、日本、科威特、新西兰、挪威、巴拉圭、秘鲁、土耳其、新加坡、南非、瑞士和乌拉圭拥有“Inogen”商标注册。我们拥有该商标的商标注册权。イノジェン“在日本。我们拥有商标的商标注册。印诺真” 以及“艾诺根“在中国。我们在澳大利亚、加拿大、中国、韩国、墨西哥、欧洲(欧盟注册)和英国拥有“Inogen One”商标注册。我们在加拿大拥有“卫星康乐”商标注册。我们拥有“Inogen at Home”商标在欧洲(欧盟注册)和英国的商标注册。我们拥有“G4”商标在欧洲(欧盟注册)和英国的商标注册。我们拥有“G5”商标在欧洲(欧盟注册)和英国的商标注册。我们在加拿大、欧洲(欧盟)和英国拥有尚未完成的“Rove 4”商标申请。我们在加拿大、欧洲(欧盟)和英国拥有尚未完成的“Rove 6”商标申请。我们在玻利维亚拥有Inogen设计的商标申请。我们在中国拥有Inogen设计的商标注册。我们拥有“إنوجن”商标在沙特阿拉伯的商标注册。我们在巴西拥有一份Inogen One G5设计的待定申请。本季度报告中的Form 10-Q中提及的其他服务标志、商标和商品名称均为其各自所有者的财产。
在这份Form 10-Q季度报告中，“我们”、“我们”和“我们”指的是Inogen，Inc.及其子公司。
21
以下对我们财务状况和经营结果的讨论应与我们的综合财务报表以及本文件其他部分所附的这些报表的简要说明一起阅读。
管理层讨论和分析(MD&A)的目的是通过关注某些关键指标每年的变化来了解Inogen的财务状况、运营结果和现金流。MD&A是对我们的综合财务报表和随附的简明附注的补充，并应与之一并阅读。MD&A分为以下几个部分：
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计和判断，以影响在财务报表日期报告的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债、收入和费用的相关披露。一般而言，我们的估计是基于历史经验和符合美国公认会计原则的各种其他假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务状况和业务结果产生重大影响。
关键会计政策和估计是那些我们认为对描述我们的财务状况和经营结果最重要的政策和估计，因为它们需要我们做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。我们的关键会计政策和估计包括与以下方面相关的政策和估计：
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们在编制合并财务报表方面的关键会计政策和估计与我们在截至2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中披露的相比没有实质性变化。
最近的会计声明
有关最近采纳及建议的会计声明(如适用)的资料，载于本季度报告第I部分第1项未经审计综合财务报表附注2的“近期会计声明”项下，并以引用方式并入本报告。
宏观经济环境
全球经济正经历着越来越大的通胀压力。宏观经济环境已经并可能继续对世界各地的企业和医疗机构产生意想不到的不利影响，已经并可能继续对我们的综合经营业绩产生负面影响。更高的利率和资本成本，以及更多的航运
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预计成本将影响对我们产品的需求，而供应链持续中断的可能性以及对材料、劳动力和物流的通胀影响可能会增加我们的运营成本。
我们继续看到与收购半导体芯片相关的夸大成本对我们2023年第一季度和第二季度的销售收入成本产生了负面影响，我们预计这将继续影响我们2023年剩余时间的销售收入成本。我们产生了与在公开市场上收购芯片相关的大量成本，其中一部分成本增加了我们的预付费用和库存，因为这些组件还没有出现在期内销售的成品中。此外，我们还看到我们产品中使用的其他组件的成本上涨。
与许多行业的大多数其他公司一样，我们也经历了与招聘和留住员工以及工资上涨有关的具有挑战性的就业环境对宏观经济的影响。我们预计，这些招聘、留住和工资上涨的挑战，以及与保持我们现有劳动力相关的挑战，将持续到2023年。这些挑战可能会对我们发展业务和留住最好员工的能力产生负面影响，或者增加我们的运营成本。作为回应，我们对某些角色实施了更灵活的工作场所要求，包括偏远的工作场所机会，但我们预计仍将受到宏观经济就业环境的挑战。
有关可能影响我们业绩的风险因素的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q和我们的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的章节。
概述
我们是一家医疗技术公司，主要为慢性呼吸道疾病患者开发、制造和销售创新的便携式氧疗解决方案。我们领先的POC产品组合经过优化，可提供高输出重量比、有意义的声音抑制以及业内最长的运行时间，从而满足各种疾病状态下患者的需求。截至2023年6月30日，我们有24项正在申请的专利申请和72项与我们的呼吸设备的设计和制造有关的已颁发专利。我们在市场上的定位既是一家医疗技术公司，也是一家在美国所有50个州都获得认可的家用医疗设备供应商，拥有重要的患者、处方者和提供者。我们的产品通过美国以外的分销商和医疗设备公司、患者和处方药的直接销售以及美国的经销商和家庭医疗设备公司在国际上销售。
我们的大部分收入来自向患者、保险公司、家庭保健提供商、经销商和分销商(包括我们的自有品牌合作伙伴)销售和租赁我们的Inogen One系统和相关配件。我们销售我们的Inogen One和Inogen at Home系统的多种配置，带有各种电池、附件、保修、电源线和语言设置。我们的目标是设计、制造和销售重新定义长期氧疗的氧气解决方案。
为了实现这一目标并增加我们的收入，我们打算：
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随着时间的推移，随着美国和欧洲市场的成熟，我们的增长将取决于我们在发展中或新兴市场推动POC采用的能力，这些市场目前存在有限的氧疗治疗和报销。然而，增长也可能受到监管和报销许可、汇率波动、资本支出限制、持续的重组挑战以及投标不确定性的限制。
我们在2022年12月推出了我们最新的便携式氧气浓缩器Rove 6。我们还获得了美国食品和药物管理局(FDA)对将于2023年推出的Rove 4的510(K)批准。Rove 6重4.8磅，每分钟输出1,260毫升氧气，在37 dBA下运行非常安静，单电池续航时间长达6小时15分钟，双电池续航时间长达12小时45分钟，并改进了易用性，并根据欧盟医疗器械法规(MDR)标准改进了设计。FDA批准的Rove6是第一台预期使用寿命为8年的便携式氧气浓缩器。通过与美国Rove 6相同的监管程序，Inogen One G5便携式氧气浓缩器的8年预期使用寿命也将延长。我们于2019年推出了Inogen One G5®。Inogen One G5与Rove 6的产品规格相似。根据我们对联系过我们的患者及其临床需求的分析，我们估计Rove 6和Inogen One G5分别适合90%以上的长期卧床氧疗患者。
Inogen Connect是我们在美国和加拿大的Inogen One G4®和Inogen One G5产品上的连接平台，与苹果和安卓平台兼容，包括患者功能，如纯度状态、电池寿命、产品支持功能、通知警报和远程软件更新。我们相信，家庭氧气供应商还发现了远程故障排除、设备健康检查和位置跟踪等功能，有助于在从氧气罐输送模式过渡时提高运营效率。
我们还计划投资于临床研究，以评估与使用我们的产品相关的临床、经济和患者报告结果的预期改善，这是我们努力推动付款人和处方者宣传我们的产品的努力的一部分。
降低成本的举措
在2023年上半年，我们实施了一些运营效率和成本节约计划，旨在使我们的资源与我们的产品战略保持一致，降低我们的运营费用，并管理我们的现金流。这些成本效率举措包括有针对性的裁员、集中制造活动和外包某些后台活动。提高效率和节约成本的举措旨在降低收入成本和运营成本，并使我们能够有效地将我们的资源集中在效益最大的领域。
销售收入
我们未来的财务业绩将部分受到我们便携式氧气浓缩器销售增长的推动，其次是电池、其他配件和我们的Inogen at Home固定式氧气浓缩器销售的增长。我们计划在未来几年通过多种战略增加我们的系统销售额，包括：提高销售队伍的生产率，直接或通过我们的合同销售组织招聘更多的销售代表，通过增加销售和营销努力投资于消费者和医生的意识和宣传，扩大我们的临床证据，扩大我们在美国以外的销售基础设施和努力，通过关键的战略合作伙伴关系扩大我们的企业对企业销售，以及通过推出更多的产品来增强我们的产品供应。虽然我们认为HME提供商仍在将其业务模式转换为
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由于无法通过购买POC实现交付模式，由于HME重组工作、无法获得可用信贷、提供商资本支出限制以及报销费率可能发生变化的风险，增长受到了挑战。
我们的直接面向消费者的销售流程包括与个别患者、他们的医生和医生的工作人员进行多次互动，包括对我们的产品、患者的诊断和处方氧疗进行深入分析和审查，包括采购氧气处方。患者可能会考虑是通过Inogen批准的第三方为产品融资，还是购买设备。在确保处方和付款安全之前，不会部署产品。一旦部署了完整的系统，患者有30个日历天的时间退还产品，但必须支付最低限度的处理和手续费。在这段30天的退货期内，购买系统的消费者中大约有6%-10%的人会退回系统。
我们的B2B工作重点是向分销商、HME氧气供应商、我们的自有品牌合作伙伴以及美国国内外的经销商销售产品。该流程涉及与各种关键客户利益相关者的互动，包括销售、采购、产品测试和临床人员。有耐心需求的企业可以通过我们的产品下达采购订单，以确保产品部署。这可能会受到外部因素的影响，包括投标结果、保险计划覆盖范围或报销率的变化、转向非交付模式的业务重组活动、资本限制、合并和收购，以及净氧疗患者群体的总体变化。由于这些因素，产品购买可能会受到客户需求变化的影响。
在截至2023年6月30日的三个月里，我们售出了大约34,100个系统，2022年同期售出了42,400个系统。在截至2023年6月30日的6个月中，我们售出了大约61,000台系统，2022年同期售出了72,800台。本期间下降的主要原因是国际企业对企业销售额下降，反映出在欧盟MDD证书到期之前，在2022年第二季度确定了销售优先顺序。此外，由于今年前六个月开展了高效和有利可图的渠道扩张活动，内部销售代表减少，导致直接面向消费者的销售额较低。我们继续专注于优化我们直接面向消费者的渠道的盈利能力，通过高效扩展的销售组织来提高销售生产率。
租金收入
我们的租赁流程包括与个别患者、他们的医生和医生的工作人员进行多次互动。这一过程包括对我们的产品、患者的诊断和开出的氧疗以及他们的病史进行深入的分析和审查，以确认我们的产品是否适合患者的氧疗，以及是否符合联邦医疗保险和私人付款人账单要求，这通常需要额外的医生评估和/或氧气测试。一旦部署了产品，患者将收到产品使用说明，并可能从我们的许可工作人员那里获得临床滴定，以在开单前确认产品满足患者的医用氧气需求。因此，从与患者首次接触到开具账单的时间差异很大，最长可达一个月或更长时间。CMS对氧疗配药和收费的管理要求进行了额外的修改，这可能减轻了管理负担，并增加了患者获得我们产品的机会。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的租金收入有所增加，这主要是由于更多的服务患者数量和更高的联邦医疗保险报销率。由于受到消费者物价指数的调整，氧气疗法的医疗保险报销率每年都会增加。我们计划在未来通过多种战略增加新的租赁患者，包括扩大我们的处方药销售团队，扩大我们直接面向消费者的营销努力，投资于患者和医生的意识和宣传，扩大临床证据，以及获得更多保险合同。
部分租赁患者在有上限的租赁期内运营，在此期间，除非满足额外的标准，否则不允许额外报销。这一封顶期从第36个月开始，一直持续到第60个月。随着服务患者的增加，收费患者占总服务患者的比例对于保持租金收入的增长至关重要。Medicare指出，根据对Medicare报销申请的审查，有一定比例的受益人(约25%)达到了36%这是符合条件的报销月，并进入36个月后的上限租赁期。上限病人的百分比可能会随时间而变动，因为新病人开始服务，病人在上限租用期之前和期间停止服务，以及现有病人进入上限租赁期。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们分别约有48,900名和43,800名氧气租赁患者。管理层将重点放在服务患者身上，将其作为未来可能产生租金收入的领先指标；然而，确认的实际租金收入受多种其他因素的影响，包括收费患者占服务患者的百分比、按付款人分列的报销水平、患者所在地、有上限的患者数量、无法收回的余额的注销以及租金收入调整。
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报销
我们的租金收入在很大程度上依赖于联邦医疗保险和私人付款人的报销，包括联邦医疗保险优势计划和医疗补助。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别约为70.2%和78.0%，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，我们约72.1%和78.5%的租金收入分别来自联邦医疗保险传统的按服务收费报销计划。有关我们对第三方报销的依赖以及最近联邦医疗保险报销提案的影响的更多讨论，请参阅我们于2023年2月24日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为“第三方报销”的小节中的讨论，以及我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的小节。
陈述的基础
以下描述了我们的综合全面损失表中所列的行项目。
收入
我们将我们的收入分为两大类：销售收入和租金收入。企业对企业销售、直接对消费者销售和租金收入之间的组合将在不同时期波动。产品销售价格和毛利率可能会根据收入渠道组合而波动，随着我们推出新产品，我们的产品成本会发生变化，我们的采购量也会发生变化，以及货币的变化。例如，半导体芯片成本上升对我们的毛利率产生了负面影响，我们预计这种影响将在2023年继续下去。此外，渠道组合的波动可能会导致我们的毛利率发生变化，因为直接面向消费者的销售和租赁收入的利润率高于B2B渠道。如项目1所述，由于国际和国内市场的季节性，季度业绩可能会有所不同。季节性以及我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的其他内容，该报告于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会。
销售收入
我们的销售收入主要来自向个人消费者、我们的自有品牌合作伙伴、HME供应商、分销商和经销商销售我们的Rove、Inogen One和Inogen at Home系统以及我们的相关配件。销售收入分为两个领域：企业对企业销售和直接对消费者销售。一般来说，我们的直接面向消费者销售的毛利率高于我们的企业对企业销售。
租金收入
我们的租金收入主要来自将我们的Inogen One和Inogen at Home系统通过联邦医疗保险、私人付款人和医疗补助的报销方式出租给患者，其中通常还包括患者共同保险和免赔额的患者责任部分。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的租金收入有所增加，这主要是由于更多的服务患者和更高的联邦医疗保险报销率。随着我们扩大销售团队，获得更多的保险合同，以及增加新的租赁设置，我们预计未来一段时间我们的租金收入将会增加。此外，我们预计在2023年12月31日之前将受益于更高的联邦医疗保险报销率。我们还预计，我们的租金收入将受到销售代表数量、报销费率变化、潜在客户对直接面向消费者的营销支出的水平和反应、产品发布、收费患者数量和拒绝率以及其他不可控因素的影响，如市场和竞争的变化。
收入成本
销售收入成本
销售收入成本主要包括生产过程中发生的成本，包括零部件材料、组装人工和间接费用、保修费用、为缓慢移动和陈旧的库存拨备、返工和已售出物品的交付成本。人工和管理费用主要包括与人员相关的费用，包括工资、奖金、福利和制造、物流、维修、制造工程、质量保证员工和临时工的股票薪酬。销售收入成本还包括制造运费、折旧费用、设施成本和材料成本。保修义务拨备计入销售收入成本，并在收入确认时拨备。
供应链中断的影响从2021年第三季度开始对我们的销售收入成本产生负面影响，预计这种影响将持续到2023年。供应链限制主要与我们的电池和印刷电路板中使用的半导体芯片有关，这些芯片是我们POC的组件。
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出于这些原因，我们预计销售毛利率百分比将根据销售渠道组合、产品组合、平均销售价格和单位制造成本的变化而随时间波动。
租金收入成本
租金收入成本主要包括租借病人的折旧费用、耗材、物流成本和服务成本，包括返工成本、材料、劳动力和运费。
租金毛利率百分比可能会因折旧费用、服务和维护租赁车队的成本以及收费患者占服务患者百分比的变化而波动。
运营费用
研发
我们的研发费用主要是与人员有关的费用，包括工资、奖金、福利和研发、工程、医疗等员工的股票薪酬。它还包括设施成本、实验室用品、产品开发材料、咨询费、临床研究成本、新产品推出和增强现有产品的测试成本。自成立以来，我们在研发方面投入了大量资金。我们的研发工作主要集中在新产品和现有产品的开发和商业化上。
我们计划继续投资于研究和开发活动，以保持在氧疗患者偏好的前沿，包括在临床研究方面的重大投资。我们继续投资于我们的工程和技术团队，以支持我们新的和增强的产品研发努力和制造改进。我们还将把研发工作的重点放在扩大我们的产品组合上。
销售和市场营销
我们的销售和营销费用主要支持我们的直接面向消费者的销售和租赁战略，主要包括与人员相关的费用，包括工资、奖金、佣金、福利和销售、营销、客户服务、租房和临床服务员工的股票薪酬。它还包括媒体和广告、印刷、资料袋、会费和费用、信用卡费用、招聘、培训、促销活动、差旅和娱乐费用以及分配的设施费用。
展望未来，我们的计划是优化我们的销售能力，同时专注于提高生产率、改善销售人员和销售线索分配系统以及改善培训。我们预计将继续投资于销售和营销，专注于通过改进销售管理纪律、洞察力丰富的工具和优化的患者线索生成来提高生产率，并随着患者和客户基础的增加而增加我们的租赁患者支持基础设施。
一般和行政
我们的一般和行政费用主要包括与人员有关的费用，包括合规、财务、医疗账单、订单接收、监管、法律、人力资源和信息技术部门员工的工资、奖金、福利和股票薪酬，以及设施成本和董事会费用，包括股票薪酬。此外，一般和行政费用包括专业服务，如法律、专利注册和辩护费用，保险、咨询和会计服务，包括审计和税务服务，以及差旅和娱乐费用。一般和行政费用还包括一次性成本，如重组、收购费用或新Aera溢价负债公允价值的变化。
我们预计，随着管理人员数量的增加，以及我们继续推出新产品、扩大客户基础和发展业务，一般和行政费用在未来一段时间内将会增加。随着我们继续投资于公司基础设施以支持我们的增长，一般和行政费用将以绝对美元计算增加，包括与人事相关的费用、专业服务费和与上市公司运营相关的合规成本。
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其他收入(费用)，净额
我们的其他收入(支出)，净额主要包括现金等价物和有价证券赚取的利息收入，以及外币收益(亏损)。
所得税
我们根据会计准则汇编(ASC)740核算所得税-所得税。根据美国会计准则第740条，所得税确认为当期应付或可退还的税额，递延税项负债和资产确认为综合财务报表或纳税申报表中确认的交易的未来税务后果。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，便会提供估值拨备。
我们根据ASC 740-10对所得税中的不确定性进行了核算-所得税中的不确定性会计。ASC 740-10规定了对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸进行财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。本会计准则还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡等方面提供了指导。
基于股票的薪酬会计将根据我们的基于股票的薪酬支出与我们在美国纳税申报单上的扣除之间的差额来增加或减少我们的有效税率，这取决于员工行使期权或奖励授予时的股票价格。我们在不连续的基础上确认额外的税收优惠或税收不足，我们预计我们的有效税率将根据每个时期的股票价格而每年有所不同。
行动的结果
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的比较
收入
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截至三个月 |
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6月30日， |
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2023年与2022年的变化 |
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占收入的百分比 |
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(金额以千为单位) |
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2023 |
|
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2022 |
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$ |
|
|
% |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售收入 |
|
$ |
68,343 |
|
|
$ |
89,291 |
|
|
$ |
(20,948 |
) |
|
|
-23.5 |
% |
|
|
81.7 |
% |
|
|
86.4 |
% |
租金收入 |
|
|
15,292 |
|
|
|
14,085 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
13.6 |
% |
总收入 |
|
$ |
83,635 |
|
|
$ |
103,376 |
|
|
$ |
(19,741 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，销售收入比截至2022年6月30日的三个月减少了2090万美元，比可比时期减少了23.5%。减少的主要原因是国际企业对企业销售额下降和国内直接对消费者销售额下降，但被国内企业对企业销售额上升部分抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，我们售出了约34,100套氧气系统，而截至2022年6月30日的三个月，我们售出了约42,400套氧气系统，降幅为19.6%。
截至2023年6月30日的三个月，租金收入比截至2022年6月30日的三个月增加了120万美元，同比增长8.6%。租金收入的增加主要是由于服务中租赁患者的增加和医疗保险报销率的提高，但租金收入调整的增加部分抵消了这一增长。
|
|
截至三个月 |
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|
|
|
|
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|||||||||
(金额以千为单位) |
|
6月30日， |
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2023年与2022年的变化 |
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|
占收入的百分比 |
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|||||||||||||||
按地区和类别划分的收入 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
企业对企业的国内销售 |
|
$ |
18,272 |
|
|
$ |
11,212 |
|
|
$ |
7,060 |
|
|
|
63.0 |
% |
|
|
21.8 |
% |
|
|
10.9 |
% |
企业对企业国际销售 |
|
|
23,292 |
|
|
|
37,441 |
|
|
|
(14,149 |
) |
|
|
-37.8 |
% |
|
|
27.9 |
% |
|
|
36.2 |
% |
直接面向消费者的国内销售 |
|
|
26,779 |
|
|
|
40,638 |
|
|
|
(13,859 |
) |
|
|
-34.1 |
% |
|
|
32.0 |
% |
|
|
39.3 |
% |
直接面向消费者的住宅租赁 |
|
|
15,292 |
|
|
|
14,085 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
13.6 |
% |
总收入 |
|
$ |
83,635 |
|
|
$ |
103,376 |
|
|
$ |
(19,741 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，国内B2B销售额较截至2022年6月30日的三个月增长63.0%，这是由于我们有能力满足截至2023年6月30日的三个月的所有客户需求，而与前一时期相比，由于供应限制，该渠道的出货量有限。
28
截至2023年6月30日的三个月，国际B2B销售额与截至2022年6月30日的三个月相比下降了37.8%，这主要是由于在2022年的比较期间，我们有意将重点放在欧盟MDD证书到期之前在我们的国际B2B销售渠道中履行欧洲订单。在截至2023年6月30日的三个月里，欧洲销售额占国际销售总收入的比例略有下降，从2022年同期的92.1%降至91.5%。
截至2023年6月30日的三个月，国内直接面向消费者的销售额与截至2022年6月30日的三个月相比下降了34.1%，这主要是由于随着我们继续推动该渠道盈利能力的提高，销售代表人数减少和营销支出减少导致销量下降。
截至2023年6月30日的三个月，国内直接面向消费者的租金比截至2022年6月30日的三个月增长8.6%，主要原因是服务中的租赁患者增加，以及2023年1月1日生效的通胀调整导致医疗保险报销率上升，但部分被租金收入调整增加所抵消。
收入成本和毛利
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截至三个月 |
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|||||||||
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6月30日， |
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2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
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(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售收入成本 |
|
$ |
42,028 |
|
|
$ |
50,661 |
|
|
$ |
(8,633 |
) |
|
|
-17.0 |
% |
|
|
50.3 |
% |
|
|
49.0 |
% |
租金收入成本 |
|
|
7,563 |
|
|
|
6,457 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
17.1 |
% |
|
|
9.0 |
% |
|
|
6.3 |
% |
收入总成本 |
|
$ |
49,591 |
|
|
$ |
57,118 |
|
|
$ |
(7,527 |
) |
|
|
-13.2 |
% |
|
|
59.3 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利--销售收入 |
|
$ |
26,315 |
|
|
$ |
38,630 |
|
|
$ |
(12,315 |
) |
|
|
-31.9 |
% |
|
|
31.5 |
% |
|
|
37.3 |
% |
毛利--租金收入 |
|
|
7,729 |
|
|
|
7,628 |
|
|
|
101 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
7.4 |
% |
毛利总额 |
|
$ |
34,044 |
|
|
$ |
46,258 |
|
|
$ |
(12,214 |
) |
|
|
-26.4 |
% |
|
|
40.7 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率百分比-销售收入 |
|
|
38.5 |
% |
|
|
43.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率百分比-租金收入 |
|
|
50.5 |
% |
|
|
54.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总毛利率百分比 |
|
|
40.7 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三个月，销售收入成本比截至2022年6月30日的三个月减少了860万美元，比可比时期减少了17.0%，这主要是由于销售量下降。2023年第二季度包括与公开市场购买用于电池和POC的半导体芯片相关的350万美元的材料成本溢价，而2022年第二季度的材料成本溢价为800万美元。
截至2023年6月30日的三个月，租金收入成本比截至2022年6月30日的三个月增加了110万美元，比可比时期增长了17.1%。租金收入成本增加的主要原因是服务病人总数增加，导致租金资产折旧和服务成本增加。租金收入成本包括截至2023年6月30日的三个月320万美元的租金资产折旧，而截至2022年6月30日的三个月为270万美元。
截至2023年6月30日的三个月，销售收入毛利率从截至2022年6月30日的三个月的43.3%降至38.5%。下降的主要原因是渠道组合的转变，通过国内企业对企业渠道的销售量高于直接对消费者和国际企业对企业渠道，以及企业对企业渠道的定价压力的影响。这部分被零部件的较低保费所抵消。这一增长部分被较高的平均售价所抵消。截至2023年6月30日的三个月，全球B2B销售收入总额占总销售收入的60.8%，而截至2022年6月30日的三个月为54.5%。
截至2022年6月30日的三个月，租金收入毛利率从截至2022年6月30日的三个月的54.2%降至50.5%，这主要是由于租金收入调整增加和每位服务患者的服务成本上升，但部分被较高的联邦医疗保险报销费率所抵消。
研发费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
研发费用 |
|
$ |
4,293 |
|
|
$ |
6,064 |
|
|
$ |
(1,771 |
) |
|
|
-29.2 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
5.9 |
% |
29
在截至2022年6月30日的三个月中，研发费用比截至2022年6月30日的三个月减少了180万美元，比可比时期减少了29.2%，这主要是由于无形资产的摊销成本减少了190万美元。
销售和市场营销费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售和市场营销费用 |
|
$ |
26,906 |
|
|
$ |
30,388 |
|
|
$ |
(3,482 |
) |
|
|
-11.5 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
29.4 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，销售和营销费用比截至2022年6月30日的三个月减少了350万美元，比可比时期减少了11.5%，这主要是由于与人员相关的费用减少了270万美元，媒体和广告成本减少了170万美元，但咨询费增加了180万美元，部分抵消了这一下降。在截至2023年6月30日的三个月里，我们在媒体和广告成本上花费了670万美元，而2022年同期为840万美元。
一般和行政费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
一般和行政费用 |
|
$ |
14,613 |
|
|
$ |
12,682 |
|
|
$ |
1,931 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
12.3 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，一般和行政费用比截至2022年6月30日的三个月增加了190万美元，比可比时期增长了15.2%。这一增长主要是由于前一年新Aera收益负债的公允价值发生有利变化而增加了200万美元，但与人事相关的支出减少了70万美元，部分抵消了这一增长。
其他收入(费用)
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
1,646 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
1,421 |
|
|
|
631.6 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
0.2 |
% |
其他收入(费用) |
|
|
337 |
|
|
|
(722 |
) |
|
|
1,059 |
|
|
|
146.7 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
$ |
1,983 |
|
|
$ |
(497 |
) |
|
$ |
2,480 |
|
|
|
499.0 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
在截至2022年6月30日的三个月中，其他收入(支出)总额较截至2022年6月30日的三个月净增250万美元，较可比期间增长499.0%，主要原因是利率环境上升导致利息收入增加140万美元，外币净收益增加110万美元。
所得税费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
所得税费用 |
|
$ |
41 |
|
|
$ |
69 |
|
|
$ |
(28 |
) |
|
|
-40.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
有效所得税率 |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-2.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三个月，所得税支出较截至2022年6月30日的三个月略有下降。我们继续就本期及以往期间的递延税项资产的使用录得估值拨备。本期间和以前期间的所得税可归因于外国税和最低国家税。
与截至2022年6月30日的三个月相比，我们截至2023年6月30日的三个月的有效税率有所上升，这主要是由于较低的外国税和最低国家税。
30
净亏损
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
净亏损 |
|
$ |
(9,826 |
) |
|
$ |
(3,442 |
) |
|
$ |
(6,384 |
) |
|
|
185.5 |
% |
|
|
-11.7 |
% |
|
|
-3.3 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，净亏损比截至2022年6月30日的三个月增加了640万美元，比可比时期增长了185.5%。净亏损增加主要与销售收入和毛利减少有关。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的比较
收入
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售收入 |
|
$ |
124,230 |
|
|
$ |
156,693 |
|
|
$ |
(32,463 |
) |
|
|
-20.7 |
% |
|
|
79.7 |
% |
|
|
85.3 |
% |
租金收入 |
|
|
31,567 |
|
|
|
27,068 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
14.7 |
% |
总收入 |
|
$ |
155,797 |
|
|
$ |
183,761 |
|
|
$ |
(27,964 |
) |
|
|
-15.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的6个月，销售收入比截至2022年6月30日的6个月减少了3250万美元，比可比时期减少了20.7%。减少的主要原因是国内直接对消费者销售额下降和国际企业对企业销售额下降，但被国内企业对企业销售额上升部分抵消。在截至2023年6月30日的6个月内，我们售出了约61,000套氧气系统，而截至2022年6月30日的6个月，我们售出了约72,800套氧气系统，降幅为16.2%。
截至2023年6月30日的6个月，租金收入比截至2022年6月30日的6个月增加了450万美元，同比增长16.6%。租金收入的增加主要是由于服务中租赁患者的增加和医疗保险报销率的提高，但租金收入调整的增加部分抵消了这一增长。
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(金额以千为单位) |
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
按地区和类别划分的收入 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
企业对企业的国内销售 |
|
$ |
30,857 |
|
|
$ |
16,313 |
|
|
$ |
14,544 |
|
|
|
89.2 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
8.9 |
% |
企业对企业国际销售 |
|
|
42,264 |
|
|
|
65,382 |
|
|
|
(23,118 |
) |
|
|
-35.4 |
% |
|
|
27.1 |
% |
|
|
35.6 |
% |
直接面向消费者的国内销售 |
|
|
51,109 |
|
|
|
74,998 |
|
|
|
(23,889 |
) |
|
|
-31.9 |
% |
|
|
32.8 |
% |
|
|
40.8 |
% |
直接面向消费者的住宅租赁 |
|
|
31,567 |
|
|
|
27,068 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
14.7 |
% |
总收入 |
|
$ |
155,797 |
|
|
$ |
183,761 |
|
|
$ |
(27,964 |
) |
|
|
-15.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的6个月，国内企业对企业的销售额比截至2022年6月30日的6个月增长了89.2%，这是因为我们有能力满足2023年前6个月的所有客户需求，而上一时期存在供应限制和出货量有限的问题。
截至2023年6月30日的6个月，国际B2B销售额与截至2022年6月30日的6个月相比下降了35.4%，这主要是由于在2022年的比较期间，我们有意将重点放在欧盟MDD证书到期之前在我们的国际B2B销售渠道中履行欧洲订单。在截至2023年6月30日的6个月中，欧洲销售额占国际销售总收入的百分比降至87.2%，而2022年同期为94.7%。
截至2023年6月30日的六个月，国内直接面向消费者的销售额与截至2022年6月30日的六个月相比下降了31.9%，这主要是由于销售代表人数减少和该团队转型期间营销支出减少而导致的销量下降，但平均销售价格与上年同期相比有所上升，部分抵消了这一下降。
截至2023年6月30日的6个月，国内直接面向消费者的租金比截至2022年6月30日的6个月增长16.6%，主要原因是服务中的租赁患者增加，以及2023年1月1日生效的通胀调整导致医疗保险报销率上升，但部分被租金收入调整增加所抵消。
31
收入成本和毛利
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售收入成本 |
|
$ |
75,992 |
|
|
$ |
90,161 |
|
|
$ |
(14,169 |
) |
|
|
-15.7 |
% |
|
|
48.8 |
% |
|
|
49.1 |
% |
租金收入成本 |
|
|
15,028 |
|
|
|
12,336 |
|
|
|
2,692 |
|
|
|
21.8 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
6.7 |
% |
收入总成本 |
|
$ |
91,020 |
|
|
$ |
102,497 |
|
|
$ |
(11,477 |
) |
|
|
-11.2 |
% |
|
|
58.4 |
% |
|
|
55.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利--销售收入 |
|
$ |
48,238 |
|
|
$ |
66,532 |
|
|
$ |
(18,294 |
) |
|
|
-27.5 |
% |
|
|
31.0 |
% |
|
|
36.2 |
% |
毛利--租金收入 |
|
|
16,539 |
|
|
|
14,732 |
|
|
|
1,807 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
8.0 |
% |
毛利总额 |
|
$ |
64,777 |
|
|
$ |
81,264 |
|
|
$ |
(16,487 |
) |
|
|
-20.3 |
% |
|
|
41.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率百分比-销售收入 |
|
|
38.8 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率百分比-租金收入 |
|
|
52.4 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总毛利率百分比 |
|
|
41.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在截至2022年6月30日的6个月中，销售收入成本比截至2022年6月30日的6个月减少了1,420万美元，比可比时期减少了15.7%，这主要是由于销售量下降、为零部件支付的溢价降低以及劳动力和间接成本降低所致。2023年上半年，与公开市场购买用于电池和POC的半导体芯片相关的材料成本溢价为800万美元，而2022年上半年为1150万美元。
截至2023年6月30日的6个月，租金收入成本比截至2022年6月30日的6个月增加了270万美元，比可比时期增长了21.8%。租金收入成本增加的主要原因是服务病人总数增加，导致租金资产折旧和服务成本增加。租金收入成本包括截至2023年6月30日的6个月的630万美元租金资产折旧，而截至2022年6月30日的6个月的租金资产折旧为540万美元。
截至2023年6月30日的6个月，销售收入毛利率从截至2022年6月30日的6个月的42.5%降至38.8%。下降主要是由于渠道组合的转变，通过国内企业对企业渠道的销售量高于国际企业对企业和直接对消费者的渠道。这一下降部分被零部件以及人工和间接费用的较低保费所抵消。截至2023年6月30日的6个月，全球企业对企业销售总收入占总销售收入的58.9%，而截至2022年6月30日的6个月为52.1%。
截至2022年6月30日的6个月，租金收入毛利率从截至2022年6月30日的6个月的54.4%降至52.4%，主要原因是每位服务患者的服务成本上升，但部分被更高的联邦医疗保险报销费率所抵消。
研发费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
研发费用 |
|
$ |
9,637 |
|
|
$ |
11,428 |
|
|
$ |
(1,791 |
) |
|
|
-15.7 |
% |
|
|
6.2 |
% |
|
|
6.2 |
% |
在截至2023年6月30日的6个月中，研发费用比截至2022年6月30日的6个月减少了180万美元，比可比时期减少了15.7%。这主要是因为无形资产的摊销成本减少了390万美元，但产品开发费用增加了120万美元，与人员有关的费用增加了60万美元，部分抵消了这一减少额。
32
销售和市场营销费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
销售和市场营销费用 |
|
$ |
55,347 |
|
|
$ |
58,427 |
|
|
$ |
(3,080 |
) |
|
|
-5.3 |
% |
|
|
35.5 |
% |
|
|
31.8 |
% |
在截至2022年6月30日的六个月中，销售和营销费用比截至2022年6月30日的六个月减少了310万美元，比可比时期减少了5.3%，这主要是由于媒体和广告成本减少了320万美元，与人员相关的费用减少了310万美元，信用卡和融资费用减少了90万美元，但被咨询费增加270万美元以及会费、费用和许可证增加了120万美元部分抵消了。在截至2023年6月30日的六个月中，我们在媒体和广告成本上花费了1310万美元，而2022年同期为1630万美元。
一般和行政费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
一般和行政费用 |
|
$ |
33,476 |
|
|
$ |
27,871 |
|
|
$ |
5,605 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
15.2 |
% |
截至2023年6月30日的6个月，一般和行政费用比截至2022年6月30日的6个月增加了560万美元，比可比时期增长了20.1%。增加的主要原因是重组和遣散费增加了200万美元，与上期收益有关的140万美元来自溢价负债的变化，100万美元的咨询费用和80万美元的收购相关费用作为业务发展活动的一部分。
其他收入(费用)
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
3,171 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
2,917 |
|
|
|
1148.4 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
其他收入(费用) |
|
|
574 |
|
|
|
(1,155 |
) |
|
|
1,729 |
|
|
|
149.7 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
$ |
3,745 |
|
|
$ |
(901 |
) |
|
$ |
4,646 |
|
|
|
515.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
截至2023年6月30日止六个月，其他收入(支出)总额较截至2022年6月30日止六个月净增4,600,000美元，较可比期间增加515.6%，主要由于利率环境上升令利息收入增加2,900,000美元及外币收益净额增加1,700,000美元。
所得税费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
所得税费用 |
|
$ |
237 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
(56 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
% |
有效所得税率 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-1.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的6个月，所得税支出较截至2022年6月30日的6个月略有下降。我们继续就本期及以往期间的递延税项资产的使用录得估值拨备。本期间和以前期间的所得税可归因于外国税和最低国家税。
与截至2022年6月30日的六个月相比，我们截至2023年6月30日的六个月的有效税率有所上升，这主要是由于较低的外国税和最低国家税。
33
净亏损
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金额以千为单位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
净亏损 |
|
$ |
(30,175 |
) |
|
$ |
(17,656 |
) |
|
$ |
(12,519 |
) |
|
|
70.9 |
% |
|
|
-19.4 |
% |
|
|
-9.6 |
% |
截至2023年6月30日的6个月，净亏损比截至2022年6月30日的6个月增加了1250万美元，比可比时期增长了70.9%。净亏损增加主要与销售收入和毛利减少有关。
合同义务
我们从各种各样的个人供应商那里为我们的产品购买单独的部件。与行业惯例一致，我们根据预计的需求信息，通过采购订单、供应商合同和未结订单的组合来获得零部件。在适当的情况下，采购将应用于与各自供应商未偿还的库存组件预付款。截至2023年6月30日，我们与外部供应商和供应商的采购义务约为1.244亿美元，其中时间根据需求、手头当前的供应和其他因素而有所不同。这些债务通常不会超过12个月的时限。
除上文指出的外，除正常业务过程外，我们的未偿合同义务与我们于2023年2月24日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所披露的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”部分中披露的那些内容没有实质性变化。
流动资金和资本资源
截至2023年6月30日，我们拥有1.677亿美元的现金和现金等价物，其中包括期限不超过三个月的高流动性投资。此外，我们持有250万美元的有价证券，到期日超过3个月。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，我们分别收到了与股票期权行使和我们的员工股票购买计划相关的100万美元和100万美元的收益。
于截至2023年6月30日止六个月内，用作流动资金及资本资源的现金主要包括用于经营活动的现金净额230万美元，以及用于额外租赁设备、其他物业、厂房及设备、无形资产的资本开支投资活动的现金净额1,540万美元，以及用于购买有价证券的净额230万美元。
我们相信，我们目前的现金、现金等价物和有价证券，以及预期的产品销售和租金所产生的现金，将足以满足我们至少在未来12个月的预计运营和投资需求。然而，我们的流动性假设可能被证明是不正确的，我们可能会比目前预期的更早利用我们可用的财务资源。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括市场对我们产品的接受程度；我们研发活动的成本；客户付款；涉及知识产权、我们的产品、员工关系、网络安全事件或其他方面的诉讼或纠纷的成本、时机和结果；收购的成本和时机；监管批准或批准的成本和时机；建立额外销售、营销和分销能力的成本和时机；以及竞争的技术和市场发展的影响。未来，我们可能会从第三方收购业务或技术，我们可能会决定通过债务或股权融资筹集额外资本，只要我们认为这是成功完成这些收购所必需的。我们未来的资本需求还将取决于许多其他因素，包括第1A项所列风险因素所列的因素。我们在提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告中都提到了“风险因素”。
如果我们将来需要额外的资金，我们可能无法以可以接受的条件获得这些资金，或者根本无法获得这些资金。未来，我们还可能尝试通过出售股权证券或通过股权挂钩或债务融资安排来筹集额外资本。如果我们通过发行股权或与股权挂钩的证券来筹集额外资金，我们现有股东的所有权将被稀释。如果我们通过产生债务来筹集额外的资金，我们将受到增加的固定付款义务的约束，还可能受到限制性公约的约束，例如我们产生额外债务的能力受到限制，以及其他可能对我们开展业务的能力产生不利影响的运营限制。我们未来产生的任何债务都可能导致对股票投资者不利的条款。不能保证我们将能够筹集额外的资本，这将对我们实现业务目标的能力产生不利影响。此外，如果我们在未来12个月的经营业绩低于我们的预期，我们的流动性和运营业务的能力可能会受到不利影响。
34
下表显示了我们在所示期间和截至日期的现金流和营运资本的摘要：
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(金额以千为单位) |
|
6月30日， |
|
|
2023年与2022年的变化 |
|
||||||||||
合并现金流量汇总表 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
用于经营活动的现金 |
|
$ |
(2,271 |
) |
|
$ |
(12,567 |
) |
|
$ |
10,296 |
|
|
|
-81.9 |
% |
由投资活动提供(用于)的现金 |
|
|
(17,650 |
) |
|
|
822 |
|
|
|
(18,472 |
) |
|
|
-2247.2 |
% |
由融资活动提供(用于)的现金 |
|
|
526 |
|
|
|
(209 |
) |
|
|
735 |
|
|
|
-351.7 |
% |
汇率对现金的影响 |
|
|
68 |
|
|
|
51 |
|
|
|
17 |
|
|
|
33.3 |
% |
现金和现金等价物净减少 |
|
$ |
(19,327 |
) |
|
$ |
(11,903 |
) |
|
$ |
(7,424 |
) |
|
|
62.4 |
% |
(金额以千为单位) |
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
营运资金摘要 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
流动资产总额 |
|
$ |
269,223 |
|
|
$ |
304,645 |
|
流动负债总额 |
|
|
59,367 |
|
|
|
65,349 |
|
净营运资本 |
|
$ |
209,856 |
|
|
$ |
239,296 |
|
经营活动
从历史上看，我们的运营现金流来自我们产品和服务的销售和租赁所得的现金。这些收到的现金流被我们将现金用于支持业务增长的运营费用部分抵消。
截至2023年6月30日止六个月的经营活动所用现金净额主要包括3,020万美元的净亏损，但被非现金调整项目部分抵销，例如设备折旧及租赁改善及无形资产摊销840万美元，股票补偿开支670万美元，销售退回及可疑账准备450万美元，处置租赁资产及其他资产的净亏损210万美元，以及存货陈旧及其他存货损失准备100万美元。业务资产和负债的净变化导致提供的现金净额为520万美元。
截至2022年6月30日止六个月的经营活动所用现金净额主要包括1,770万美元的净亏损和140万美元的溢利负债的公允价值变动，但被设备折旧、租赁改进和无形资产摊销等非现金支出项目1160万美元、销售退回和可疑账户准备金620万美元、基于股票的薪酬支出570万美元、存货陈旧和其他库存损失准备金160万美元以及出售租赁设备和其他固定资产的净亏损150万美元部分抵销。业务资产和负债的净变化导致现金净使用1990万美元。
投资活动
由投资活动提供(用于)的现金净额一般包括生产和购买租赁资产、物业、厂房和设备、无形资产以支持我们不断扩大的业务以及有价证券的到期日(购买)。
截至2023年6月30日止六个月，我们投资1,490万美元用于生产和购买租赁资产及其他物业和设备，1,280万美元用于购买有价证券，以及50万美元用于无形资产，部分被1,050万美元有价证券到期日所抵销。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们收到了1,000万美元的有价证券到期日，其中930万美元被用于生产和购买租赁资产以及其他物业和设备的投资部分抵消。
我们在开发和生产我们的氧气浓缩器产品方面花费了大量的制造和生产费用，在我们的租赁业务方面，我们产生了为我们的患者部署和维护租赁设备的费用。我们将继续需要投资，以增加我们的销售和租赁收入，并继续向服务中的租赁患者供应和更换租赁设备。
融资活动
从历史上看，我们通过销售和租赁收入以及发行优先股和普通股为我们的运营提供资金。
35
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金净额包括从行使股票期权和根据我们的员工股票购买计划购买股票所获得的收益100万美元，部分被与授予限制性股票奖励和限制性股票单位相关的就业税支付的50万美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金净额包括支付与授予限制性股票奖励和限制性股票单位有关的就业税120万美元，部分抵消了行使股票期权和根据我们的员工股票购买计划购买股票所获得的100万美元的收益。
资金来源
截至2023年6月30日的6个月，我们在经营活动中使用的净现金为230万美元，而截至2022年6月30日的6个月为1260万美元。截至2023年6月30日，我们拥有1.677亿美元的现金和现金等价物。
资金的使用
我们现金的主要用途是为我们新的租赁资产部署和其他资本购买、运营和其他营运资本要求提供资金，并不时地收购业务。在过去的几年里，我们来自客户收款的现金流保持稳定，我们通过经营活动提供的年度现金通常是业务的重要资金来源，我们预计未来将继续如此。
我们可能需要筹集额外的资金来支持我们的投资业务，而这些资金可能无法以可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。如果我们无法在需要时筹集更多资金，我们的运营和执行我们业务战略的能力可能会受到不利影响。我们可能寻求通过股权、股权挂钩或债务融资来筹集更多资金。如果我们通过负债筹集更多资金，这种负债将拥有优先于我们股权证券持有者的权利，并可能包含限制我们运营的契约。任何额外的股权融资都可能稀释我们的股东。
非公认会计准则财务衡量标准
EBITDA和调整后的EBITDA是不按照美国公认会计原则计算的财务指标。我们将EBITDA定义为不包括利息收入、利息支出、税项以及折旧和摊销的净亏损。调整后的EBITDA还不包括基于股票的薪酬、溢价负债的公允价值变化、与收购相关的费用以及与重组相关的费用和其他费用。下面，我们提供了EBITDA和调整后的EBITDA与我们的净亏损的对账，这是根据美国公认会计准则计算和公布的最直接的可比财务指标。EBITDA和调整后的EBITDA不应被视为净亏损或根据美国公认会计原则计算和呈报的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。我们的EBITDA和调整后的EBITDA可能无法与其他组织的类似名称的衡量标准相比较，因为其他组织可能不会以我们计算这些衡量标准的相同方式来计算EBITDA和调整后的EBITDA。
我们将EBITDA和调整后的EBITDA包括在这份Form 10-Q季度报告中，因为它们是我们管理层评估我们经营业绩的重要指标。我们使用EBITDA和调整后的EBITDA作为关键的业绩衡量标准，因为我们认为它们通过剔除主要由资本结构变化、税务状况、折旧和摊销费用对我们的固定资产和无形资产的影响、基于股票的补偿费用的影响、溢价负债公允价值变化的影响、收购相关费用的影响以及与重组相关的成本的影响而导致的潜在差异，从而促进了不同时期的经营业绩比较。由于EBITDA和调整后的EBITDA便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较，因此我们还将EBITDA和调整后的EBITDA用于业务规划、激励和补偿我们的管理人员以及评估收购机会。此外，我们认为，投资者、证券分析师、评级机构和其他方面广泛使用EBITDA和调整后的EBITDA及类似指标来评估我们行业的公司，以此作为衡量财务业绩和偿债能力的指标。
我们使用EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具有局限性，不应单独考虑或作为根据美国公认会计准则报告的我们业绩分析的替代品。其中一些限制是：
36
在评估EBITDA和调整后的EBITDA时，我们预计未来我们将产生与本报告类似的这些类别的费用。我们对EBITDA和调整后EBITDA的列报不应被解读为我们未来的业绩不会受到某些费用的影响。在评估我们的财务业绩时，EBITDA和调整后的EBITDA应该与其他财务业绩指标一起考虑，包括美国公认会计准则的结果。
下表列出了EBITDA和调整后的EBITDA与我们的净亏损的对账，这是最具可比性的美国公认会计准则衡量标准，在所示的每个时期：
(金额以千为单位) |
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
非公认会计准则EBITDA和调整后EBITDA |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净亏损(GAAP) |
|
$ |
(9,826 |
) |
|
$ |
(3,442 |
) |
|
$ |
(30,175 |
) |
|
$ |
(17,656 |
) |
非GAAP调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
(1,646 |
) |
|
|
(225 |
) |
|
|
(3,171 |
) |
|
|
(254 |
) |
所得税拨备 |
|
|
41 |
|
|
|
69 |
|
|
|
237 |
|
|
|
293 |
|
折旧及摊销 |
|
|
4,308 |
|
|
|
5,848 |
|
|
|
8,394 |
|
|
|
11,608 |
|
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) |
|
|
(7,123 |
) |
|
|
2,250 |
|
|
|
(24,715 |
) |
|
|
(6,009 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
3,263 |
|
|
|
3,020 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
5,685 |
|
与收购相关的费用 |
|
|
467 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
— |
|
重组相关费用和其他费用 |
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,010 |
|
|
|
— |
|
溢利负债公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
(2,041 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,411 |
) |
调整后的EBITDA(非GAAP) |
|
$ |
(3,192 |
) |
|
$ |
3,229 |
|
|
$ |
(14,979 |
) |
|
$ |
(1,735 |
) |
37
项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露
我们面临各种市场风险，包括外币汇率和利率的波动。市场风险是指由于市场利率和价格的不利变化而产生的潜在损失。我们不为交易目的持有或发行金融工具。
外币兑换风险
我们面临的主要市场风险是外汇兑换风险。我们的大部分收入是以美元计价的，而我们在欧洲的大部分销售额是以欧元计价的。因此，我们的经营业绩、某些资产负债表余额和现金流会受到外币汇率变化的影响。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历净收入或亏损的波动，这是与重估某些流动资产和流动负债余额有关的交易收益或亏损的结果，这些资产和负债余额以记录它们的功能货币以外的货币计价。截至2023年6月30日，汇率对外币计价现金、应收账款和应付款的不利变化10%的影响不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。随着我们在美国以外国家的业务增长，我们的业务结果和现金流将受到外币汇率变化的影响，这可能会损害我们未来的业务。
我们签订外汇远期合约，以保护我们预测的美元等值收益不受外币汇率不利变化的影响。这些对冲合同减少但不会完全消除不利的货币汇率波动对收入、现金、应收账款和应付账款的影响。我们进行了敏感性分析，假设外汇汇率对上述套期保值合约和基础风险敞口的不利变动为10%。截至2023年6月30日，分析表明，这些假设的市场波动不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生实质性影响。在任何套期保值活动之前，我们估计，在截至2023年6月30日的六个月里，我们的外币计价销售汇率每发生10%的不利变化，就会导致收入下降330万美元。出于会计目的，我们将这些远期合约指定为现金流对冲。远期合同的公允价值分为内在价值和时间价值。远期货币兑换合约的公允价值对货币汇率的变化很敏感。时间价值的变化计入其他收入(费用)，净额。内在价值的变动被记录为累计其他全面亏损的组成部分，随后重新分类为收入，以抵消发生的对冲风险。
利率波动风险
截至2023年6月30日，我们拥有1.677亿美元的现金和现金等价物，其中包括期限不超过三个月的高流动性投资，以及到期日超过三个月的250万美元有价证券。我们投资政策的主要目标是流动性和保本。我们不以交易或投机为目的进行投资。我们相信，由于我们的现金和现金等价物的短期性质而导致的利率变化，我们对这些资产的公允价值变化没有任何实质性的风险敞口。然而，利率的下降将减少未来的投资收入。我们考虑了短期利率的历史波动，并确定短期内有可能经历100个基点的不利变化。假设利率上升1.00%(100个基点)，不会对我们的有价证券在2023年6月30日和2022年6月30日的公允价值产生实质性影响。如果整体利率上升或下降1.00%(100个基点)，我们的利息收入在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月或六个月内不会受到实质性影响。
38
I项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
美国证券交易委员会维持着一套披露控制和程序系统，其定义见1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则，旨在提供合理的保证，确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在《美国证券交易委员会》规则和表格规定的时间内得到准确、完整的记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括，除其他程序外，旨在确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即随着时间的推移，情况发生变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策和程序的程度可能会恶化。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性。基于上述评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化与规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估有关，发生在我们最近的财政季度。
对控制措施有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。由于任何控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
39
P第二条--其他信息
I项目1.法律诉讼
民事侦查诉求
2022年6月21日，我们收到了美国北方检察官办公室的民事调查要求(CID) 爱荷华州的一个区。CID说，它是在虚假申报法调查中发出的，以确定是否存在或已经违反了虚假申报法，调查涉及某些便携式氧气浓缩器和相关产品制造商违反反回扣法规提供不适当回扣的担忧。CID是在爱荷华州北区联邦检察官办公室从2020年底开始提出的非正式请求之后发出的，我们自愿遵守了这一要求，以获取有关我们参与以下活动的信息：(I)通过第三方贷款人提供零利率或低于市场利率的贷款，为客户购买设备提供资金；(Ii)保证客户在购买我们设备的融资方面对金融公司的义务；以及(Iii)与客户达成协议，其中包括营销、排他性、折扣和优惠融资条款。我们正在配合调查。我们目前无法预测这项调查的结果，也无法预测Qui Tam或其他诉讼是否可能发生。无论结果如何，由于任何相关的辩护和和解费用、转移管理资源等因素，此次调查都有可能对我们产生不利影响。
其他诉讼
我们是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。我们提供保险，但要遵守保单中规定的免赔额，以防止某些类型的法律索赔造成的损失。目前，我们预计在正常业务过程中出现的任何其他诉讼程序都不会对我们的业务产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移等因素，诉讼可能会对我们产生不利影响。
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I项目1A。风险因素
我们已知的可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重大因素在《风险因素我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的一节，该报告于2023年2月24日及以下提交给美国证券交易委员会。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本Form 10-Q季度报告发布之日，风险因素与我们于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化，这些风险因素通过引用并入本文中，但以下披露除外。
我们主要市场的经济衰退、低迷、通货膨胀率或经济不确定性可能会对客户和消费者支出以及对我们产品的需求产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到全球经济和全球金融市场总体状况的不利影响。过去几年，全球信贷和金融市场经历了严重的波动和中断，包括新冠肺炎、不断上升的通胀、地缘政治冲突和不确定性的影响，以及美国银行业最近发生的事件，包括2023年3月硅谷银行和其他金融机构倒闭。由于全球经济状况继续不稳定或经济仍不明朗，消费者支出的趋势也仍然不可预测，并因信贷限制和对未来的不确定因素而可能减少。不能保证信贷和金融市场的进一步恶化以及对经济状况的信心不会发生。我们的总体业务策略可能会受到任何此类经济低迷、动荡的商业环境、更高的通胀、银行倒闭或持续不可预测和不稳定的市场状况的不利影响。不利的经济条件可能会导致客户和消费者推迟或减少购买我们的产品和/或给我们的供应商带来压力。当我们的主要市场出现经济低迷或经济不确定，我们的客户可能延迟付款时，对我们产品的消费者需求可能无法达到我们的目标，或者可能下降。我们对经济周期的敏感性以及客户和消费者需求的任何相关波动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
项目2.取消登记经银行出售股权证券及运用所得款项
股权证券的未登记销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2023年6月30日的三个月里，我们没有回购任何普通股。
项目3.默认使用庞氏高级证券
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目5.其他R信息
于2023年8月2日，本公司与特拉华州Townsgate Business Park 2，LLC(特拉华州有限责任公司)及Majestic露娜2，LLC(特拉华州有限责任公司)签订商业楼宇租赁(“租赁”)，作为共有租户，租赁位于加州93111戈莱塔859Ward Drive约18,000平方英尺(统称为“新总部”)。租赁将取代本公司现有Goleta总部的租赁，该租赁将根据先前签署的转让和接管租赁协议的条款转让给第三方。公司预计于2023年9月1日接管新总部，届时公司预计将迁往新总部。租赁的初始期限将于2028年1月31日到期。租约亦授予本公司一项选择权，可根据租约的条款及条件按公平市场租金(定义见租约)续订租约四(4)年，由初始租期届满时起计。根据租约，最低每月基本租金最初为每月26,892元。
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上述租约摘要并不声称完整，并参考作为本报告附件10.5存档的租约全文而有所保留。
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I主题6.展品
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注册成立 |
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注册成立 |
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通过引用 |
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通过引用 |
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已归档 |
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10.1 |
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2023年股权激励计划 |
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8-K |
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10.1 |
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06/06/23 |
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10.2 |
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2023年股权激励计划下的股票期权协议格式 |
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8-K |
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10.2 |
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06/06/23 |
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10.3 |
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《2023年股权激励计划限售股协议格式(按时间)》 |
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8-K |
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10.3 |
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06/06/23 |
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10.4 |
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2023年股权激励计划下的限制性股票单位协议(基于业绩)的形式 |
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8-K |
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10.4 |
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06/06/23 |
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10.5 |
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本公司与Townsgate Business Park 2，LLC和Majestic露娜2，LLC之间签订的日期为2023年7月27日的租赁协议，作为共有租户 |
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随函存档 |
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31.1 |
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根据交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)的认证，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的首席执行官 |
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随函存档 |
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31.2 |
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首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条的认证 |
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随函存档 |
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32.1(1) |
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首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
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32.2(1) |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义文档 |
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104 |
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本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。 |
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标牌题材
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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Inogen公司 |
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日期： |
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2023年8月8日 |
发信人： |
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/发稿S/纳比勒·沙布布 |
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纳比勒·沙布布 |
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首席执行官 总裁 董事 (首席行政主任) |
日期： |
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2023年8月8日 |
发信人： |
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撰稿S/克里斯汀·卡特里德 |
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克里斯汀·卡特里德 |
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常务副总裁， 首席财务官 司库 (首席财务会计官) |
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