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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
☒根据第(13)或15(D)条提交的季度报告
1934年颁布的《证券交易法》
截至本季度末2023年6月30日
或
☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
关于从到的过渡期
委员会文件编号:000-24939
东西Bancorp,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
95-4703316
(国际税务局雇主身分证号码)
洛斯罗伯斯大道北段135号。, 7楼和7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚91101
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
(626) 768-6000
根据该法第12(B)款登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 各交易所名称 注册日期: | |
| 普通股,每股票面价值0.001美元 | | EWBC | | 纳斯达克全球精选市场 | |
可用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是☐
应用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒不是☐
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
对于是否为新兴成长型公司,注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则,以勾选标记。☐
注册人可以用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。
是☐*不是。☒
以下为发行人于最后可行日期的普通股流通股数目:141,483,668截至2023年7月31日的股票.
目录
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| | | 页面 |
前瞻性陈述 | 3 |
第一部分-财务信息 | 5 |
| | | |
| 第1项。 | 合并财务报表 | 5 |
| | 合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| | 综合损益表(未经审计) | 6 |
| | 综合全面收益表(亏损)(未经审计) | 7 |
| | 合并股东权益变动表(未经审计) | 8 |
| | 合并现金流量表(未经审计) | 9 |
| | 合并财务报表附注(未经审计) | 11 |
| | 第1页--陈述的基础 | 11 |
| | 表2--当前会计发展和重要会计政策摘要 | 12 |
| | 表3--金融工具公允价值计量和公允价值 | 13 |
| | 第4条-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产 | 23 |
| | 第五章-证券 | 25 |
| | 表6-衍生品 | 31 |
| | 表7--应收贷款和信贷损失拨备 | 38 |
| | 第8条--对合格经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体 | 52 |
| | 6月9日-商誉 | 53 |
| | 10-短期借款和长期债务 | 54 |
| | 11--承付款和或有事项 | 54 |
| | | |
| | | |
| | 12-股票薪酬计划 | 56 |
| | 13-股东权益和每股收益 | 57 |
| | 14--累计其他全面收益(亏损) | 57 |
| | 15-业务细分 | 59 |
| | | |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 62 |
| | | |
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| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 101 |
| | | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 101 |
| | | |
| | | |
第II部分--其他资料 | 102 |
| | | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 102 |
| 项目1A. | 风险因素 | 102 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 102 |
| | | |
| | | |
| 第5项。 | 其他信息 | 103 |
| 第6项。 | 陈列品 | 103 |
| | | |
缩略语词汇表 | 104 |
| | | |
签名 | 105 |
| | | |
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告(以下简称“Form 10-Q”)中讨论的某些事项包含前瞻性陈述,这些陈述应由1995年“私人证券诉讼改革法”为此类陈述提供的安全港条款所涵盖。此外,East West Bancorp,Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”,在合并基础上称为“Company”、“We”或“EWBC”)可能会在其向美国(“U.S.”)提交或提供给美国(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陈述。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述与历史事实无关,是基于当前的假设、信念、估计、预期和预测,其中许多本质上是不确定的,超出了公司的控制范围。前瞻性陈述可能涉及各种事项,包括公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、业务或行业,通常可以通过使用前瞻性词汇来识别,如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”。“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将”、“将”或其类似的表述或变体及其否定,但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。您不应过度依赖前瞻性陈述,因为它们会受到风险和不确定性的影响,包括但不限于下文所述的风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时,您应该牢记这些风险和不确定性,以及公司可能做出的任何警示性声明。
有多种重要因素可能导致未来业绩与历史业绩和任何前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于:
•全球经济的变化,包括经济放缓、资本或金融市场中断、供应链中断、通货膨胀水平、利率环境、住房价格、就业水平、增长率和一般商业状况,这些变化除其他外可能导致贷款需求减少、资金供应减少或资金成本增加、资产价值下降和/或确认信贷损失拨备;
•当地、地区和全球商业、经济和政治条件以及地缘政治事件的变化,如俄罗斯入侵乌克兰;
•其他金融机构的稳健性以及与最近的银行倒闭和其他经济和行业波动相关或造成的影响,包括潜在的监管要求增加、联邦存款保险公司(“FDIC”)保险费、我们投资组合价值的损失、存款提取或市场对银行业或公司的负面看法造成的其他不利后果;
•法律或监管环境的变化,包括美国财政部、美国联邦储备系统(美联储)理事会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、消费者金融保护局(CFPB)、加州金融保护和创新部的监管改革倡议和政策—金融机构司、国家金融监管局、香港金融管理局、香港证券及期货事务监察委员会和新加坡金融管理局;
•贸易、货币和财政政策和法律的变化及其影响,包括美国和人民之间持续的贸易、经济和政治争端,Republic of China和美联储的货币政策;
•商业和消费房地产市场的变化;
•消费者或商业支出、储蓄和借贷习惯以及模式和行为的变化;
•所得税法律法规、联邦支出和经济刺激计划的潜在变化的影响;
•未来美国联邦政府关门的影响,以及美国联邦政府债务上限和信用评级的不确定性;
•公司有效地与金融机构和其他实体竞争的能力,包括新兴技术的结果;
•公司业务战略的成功和时机;
•公司留住主要管理人员和员工的能力;
•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响;
•公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化;
•公司以战略方式采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力;
•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或基础设施出现故障或遭到破坏的影响;以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用,并对公司向其客户提供服务的能力产生重大影响的其他类似事项;
•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分;
•未来信贷质量和业绩,包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期;
•主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化的影响;
•诉讼中不利判决或和解的影响;
•可能扰乱或增加证券波动性或以其他方式影响公司及其客户的业务和经济状况的政治事态发展、流行病、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动的影响;
•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查,包括与消费者的交易;
•负面宣传带来的声誉风险的影响、违反监管规定的罚款、处罚和其他负面后果、法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动;
•监管调查和执法行动的影响;
•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对公司关键会计政策和假设的影响;
•公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力;
•公司从子公司获得股息的能力发生变化对公司流动资金的影响;
•任何战略性收购或资产剥离;
•股票和债务证券市场的变化;
•公司股票价格的波动;
•外币汇率波动;
•更加关注社会、环境和可持续发展问题的影响,这些问题可能会影响公司及其客户的运营和更广泛的经济;以及
•气候变化、自然灾害或人为灾害的影响,如野火、干旱、飓风、洪水和地震或其他可能直接或间接对公司及其客户的财务业绩造成负面影响的事件。
有关可能导致这些差异的一些因素的更详细讨论,请参阅公司于2023年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的年度10-K表格(以下标题):公司2022年10-K表格第1A项。风险因素,以及第1A项。风险因素此表格的10-Q。您应将前瞻性陈述视为仅在作出之日发表的声明,并且仅基于公司当时实际已知的信息。除法律要求外,公司不承担、尤其不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述之后发生的事件或情况的义务。
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
东西Bancorp,Inc.及附属公司
合并资产负债表
(千元,股票除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 614,053 | | | $ | 534,980 | |
存入银行的有息现金 | | 5,763,834 | | | 2,946,804 | |
现金和现金等价物 | | 6,377,887 | | | 3,481,784 | |
银行的有息存款 | | 17,169 | | | 139,021 | |
根据转售协议(“转售协议”)购买的资产 | | 635,000 | | | 792,192 | |
证券: | | | | |
可供出售(“AFS”)债务证券,公允价值(摊余成本为#美元)6,820,569及$6,879,225) | | 5,987,258 | | | 6,034,993 | |
持有至到期(“HTM”)债务证券,摊销成本(公允价值为#美元)2,440,484及$2,455,171) | | 2,975,933 | | | 3,001,868 | |
| | | | |
持有待售贷款 | | 2,830 | | | 25,644 | |
为投资而持有的贷款(扣除贷款损失准备金#美元635,400及$595,645) | | 49,192,964 | | | 47,606,785 | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额 | | 815,471 | | | 763,256 | |
| | | | |
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额153,079及$148,126) | | 88,966 | | | 89,191 | |
商誉 | | 465,697 | | | 465,697 | |
经营性租赁使用权资产 | | 100,500 | | | 103,681 | |
其他资产 | | 1,873,006 | | | 1,608,038 | |
共计 | | $ | 68,532,681 | | | $ | 64,112,150 | |
负债 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | $ | 16,741,099 | | | $ | 21,051,090 | |
计息 | | 38,917,687 | | | 34,916,759 | |
总存款 | | 55,658,786 | | | 55,967,849 | |
短期借款 | | 4,500,000 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
根据回购协议出售的资产(“回购协议”) | | — | | | 300,000 | |
长期债务和融资租赁负债 | | 152,951 | | | 152,400 | |
经营租赁负债 | | 110,383 | | | 111,931 | |
应计费用和其他负债 | | 1,648,864 | | | 1,595,358 | |
总负债 | | 62,070,984 | | | 58,127,538 | |
承付款和或有事项(附注11) | | | | |
股东权益 | | | | |
普通股,$0.001面值,200,000,000授权股份;169,310,864和168,459,045已发行股份 | | 169 | | | 168 | |
额外实收资本 | | 1,959,615 | | | 1,936,389 | |
留存收益 | | 6,075,735 | | | 5,582,546 | |
库存股,按成本计算27,827,196和27,511,199股票 | | (791,890) | | | (768,862) | |
累计其他综合亏损(“AOCI”),税后净额 | | (781,932) | | | (765,629) | |
股东权益总额 | | 6,461,697 | | | 5,984,612 | |
共计 | | $ | 68,532,681 | | | $ | 64,112,150 | |
|
东西Bancorp,Inc.及附属公司
综合损益表
($和股票(以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,包括费用 | | $ | 771,264 | | | $ | 439,416 | | | $ | 1,499,650 | | | $ | 816,526 | | | | | |
债务证券 | | 68,970 | | | 46,176 | | | 134,901 | | | 88,843 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转售协议 | | 3,969 | | | 8,553 | | | 8,472 | | | 16,936 | | | | | |
有限制的股权证券 | | 936 | | | 822 | | | 1,975 | | | 1,431 | | | | | |
有息现金和银行存款 | | 60,995 | | | 4,787 | | | 96,642 | | | 8,047 | | | | | |
利息和股息收入合计 | | 906,134 | | | 499,754 | | | 1,741,640 | | | 931,783 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | |
存款 | | 287,477 | | | 22,488 | | | 504,271 | | | 35,477 | | | | | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | 49,032 | | | 241 | | | 57,857 | | | 250 | | | | | |
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款 | | — | | | 559 | | | 6,430 | | | 1,137 | | | | | |
回购协议 | | 211 | | | 2,418 | | | 1,263 | | | 4,434 | | | | | |
长期债务和融资租赁负债 | | 2,668 | | | 1,096 | | | 5,212 | | | 1,920 | | | | | |
利息支出总额 | | 339,388 | | | 26,802 | | | 575,033 | | | 43,218 | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | 566,746 | | | 472,952 | | | 1,166,607 | | | 888,565 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 26,000 | | | 13,500 | | | 46,000 | | | 21,500 | | | | | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 540,746 | | | 459,452 | | | 1,120,607 | | | 867,065 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
出借费 | | 20,901 | | | 20,142 | | | 41,487 | | | 39,580 | | | | | |
存款户口费 | | 22,285 | | | 22,372 | | | 43,988 | | | 42,687 | | | | | |
利率合约及其他衍生收益 | | 7,373 | | | 9,801 | | | 9,937 | | | 20,934 | | | | | |
外汇收入 | | 13,251 | | | 11,361 | | | 25,911 | | | 24,060 | | | | | |
财富管理费 | | 6,889 | | | 6,539 | | | 13,193 | | | 12,591 | | | | | |
销售贷款的净(亏损)收益 | | (7) | | | 917 | | | (29) | | | 3,839 | | | | | |
AFS债务证券的净收益(亏损) | | — | | | 28 | | | (10,000) | | | 1,306 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他投资收益 | | 4,003 | | | 4,863 | | | 5,924 | | | 6,490 | | | | | |
其他收入 | | 3,936 | | | 2,421 | | | 8,198 | | | 6,700 | | | | | |
非利息收入总额 | | 78,631 | | | 78,444 | | | 138,609 | | | 158,187 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 124,937 | | | 113,364 | | | 254,591 | | | 229,633 | | | | | |
入住率和设备费用 | | 16,088 | | | 15,469 | | | 31,675 | | | 30,933 | | | | | |
存款保险费和监管评估 | | 8,262 | | | 4,927 | | | 16,172 | | | 9,644 | | | | | |
存款账户费用 | | 10,559 | | | 5,671 | | | 20,168 | | | 10,364 | | | | | |
数据处理 | | 3,213 | | | 3,486 | | | 6,560 | | | 7,151 | | | | | |
计算机软件费用 | | 7,479 | | | 6,572 | | | 14,839 | | | 13,866 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 | | 35,337 | | | 32,392 | | | 70,207 | | | 55,840 | | | | | |
摊销税收抵免和其他投资 | | 55,914 | | | 14,979 | | | 66,024 | | | 28,879 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总非利息支出 | | 261,789 | | | 196,860 | | | 480,236 | | | 386,310 | | | | | |
所得税前收入 | | 357,588 | | | 341,036 | | | 778,980 | | | 638,942 | | | | | |
所得税费用 | | 45,557 | | | 82,707 | | | 144,510 | | | 142,961 | | | | | |
净收入 | | $ | 312,031 | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | | | |
每股收益(EPS) | | | | | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 2.21 | | | $ | 1.83 | | | $ | 4.49 | | | $ | 3.50 | | | | | |
稀释 | | $ | 2.20 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.47 | | | $ | 3.47 | | | | | |
加权平均流通股数量 | | | | | | | | | | | | |
基本型 | | 141,468 | | | 141,429 | | | 141,291 | | | 141,725 | | | | | |
稀释 | | 141,876 | | | 142,372 | | | 141,910 | | | 142,838 | | | | | |
|
东西Bancorp,Inc.及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 312,031 | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | | | | | | | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS债务证券未实现(亏损)收益的净变化 | | (43,618) | | | (192,878) | | | 7,701 | | | (362,148) | | | | | | | | | | | |
从AFS转至HTM的债务证券未实现损失的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | (112,991) | | | | | | | | | | | |
从AFS转至HTM的债务证券未实现亏损摊销 | | 2,816 | | | 3,750 | | | 5,578 | | | 6,061 | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值未实现亏损净变化 | | (53,887) | | | (6,380) | | | (25,274) | | | (31,103) | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (7,249) | | | (10,215) | | | (4,308) | | | (10,086) | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | | (101,938) | | | (205,723) | | | (16,303) | | | (510,267) | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | | $ | 210,093 | | | $ | 52,606 | | | $ | 618,167 | | | $ | (14,286) | | | | | | | | | | | |
|
东西Bancorp,Inc.及附属公司
合并股东权益变动表
(千美元,不包括股票和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 普通股和额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | Aoci,税收净额 | | 股东权益总额 |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
平衡,2022年4月1日 | | 142,256,520 | | | $ | 1,903,042 | | | $ | 4,863,721 | | | $ | (668,382) | | | $ | (394,925) | | | $ | 5,703,456 | |
净收入 | | — | | | — | | | 258,329 | | | — | | | — | | | 258,329 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (205,723) | | | (205,723) | |
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 51,733 | | | 11,190 | | | — | | | — | | | — | | | 11,190 | |
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (5,347) | | | — | | | — | | | (380) | | | — | | | (380) | |
根据股票回购计划回购普通股 | | (1,385,517) | | | — | | | — | | | (99,990) | | | — | | | (99,990) | |
普通股现金股息(#美元0.40每股) | | — | | | — | | | (57,400) | | | — | | | — | | | (57,400) | |
平衡,2022年6月30日 | | 140,917,389 | | | $ | 1,914,232 | | | $ | 5,064,650 | | | $ | (768,752) | | | $ | (600,648) | | | $ | 5,609,482 | |
平衡,2023年4月1日 | | 141,395,800 | | | $ | 1,947,687 | | | $ | 5,832,291 | | | $ | (790,653) | | | $ | (679,994) | | | $ | 6,309,331 | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | 312,031 | | | — | | | — | | | 312,031 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101,938) | | | (101,938) | |
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 111,097 | | | 12,097 | | | — | | | — | | | — | | | 12,097 | |
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (23,229) | | | — | | | — | | | (1,237) | | | — | | | (1,237) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息(#美元0.48每股) | | — | | | — | | | (68,587) | | | — | | | — | | | (68,587) | |
平衡,2023年6月30日 | | 141,483,668 | | | $ | 1,959,784 | | | $ | 6,075,735 | | | $ | (791,890) | | | $ | (781,932) | | | $ | 6,461,697 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 普通股和额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 奥奇, 税后净额 | | 总计 股东权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2022年1月1日 | | 141,907,954 | | | $ | 1,893,725 | | | $ | 4,683,659 | | | $ | (649,785) | | | $ | (90,381) | | | $ | 5,837,218 | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | 495,981 | | | — | | | — | | | 495,981 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | | | (510,267) | | | (510,267) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 639,847 | | | 20,507 | | | — | | | — | | | — | | | 20,507 | |
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (244,895) | | | — | | | — | | | (18,977) | | | — | | | (18,977) | |
根据股票回购计划回购普通股 | | (1,385,517) | | | — | | | — | | | (99,990) | | | — | | | (99,990) | |
普通股现金股息(#美元0.80每股) | | — | | | — | | | (114,990) | | | — | | | — | | | (114,990) | |
平衡,2022年6月30日 | | 140,917,389 | | | $ | 1,914,232 | | | $ | 5,064,650 | | | $ | (768,752) | | | $ | (600,648) | | | $ | 5,609,482 | |
余额,2023年1月1日 | | 140,947,846 | | | $ | 1,936,557 | | | $ | 5,582,546 | | | $ | (768,862) | | | $ | (765,629) | | | $ | 5,984,612 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计-会计原则变更的影响(1) | | — | | | — | | | (4,262) | | | — | | | — | | | (4,262) | |
净收入 | | — | | | — | | | 634,470 | | | — | | | — | | | 634,470 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,303) | | | (16,303) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 851,819 | | | 23,227 | | | — | | | — | | | — | | | 23,227 | |
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (315,997) | | | — | | | — | | | (23,028) | | | — | | | (23,028) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息(#美元0.96每股) | | — | | | — | | | (137,019) | | | — | | | — | | | (137,019) | |
平衡,2023年6月30日 | | 141,483,668 | | | $ | 1,959,784 | | | $ | 6,075,735 | | | $ | (791,890) | | | $ | (781,932) | | | $ | 6,461,697 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)本公司贷款损失准备因采用《会计准则更新(ASU)2022-02》而发生的变化。金融工具--信贷损失(话题326):问题债务重组和Vintage的披露2023年1月1日。参考附注2--当前会计发展和主要会计政策摘要在此表格10-Q中获取更多信息。
东西Bancorp,Inc.及附属公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的六个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
经营活动的现金流 | | | | | | |
净收入 | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 106,579 | | | 48,911 | | | |
摊销保费和增加折扣,净额 | | (10,489) | | | 21,519 | | | |
股票补偿成本 | | 20,439 | | | 17,009 | | | |
递延所得税支出(福利) | | 1,098 | | | (7,554) | | | |
信贷损失准备金 | | 46,000 | | | 21,500 | | | |
贷款销售净亏损(收益) | | 29 | | | (3,839) | | | |
AFS债务证券的净亏损(收益) | | 10,000 | | | (1,306) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
持有待售贷款: | | | | | | |
来源和购买 | | — | | | (447) | | | |
销售收益和最初归类为待售贷款的偿还/偿还 | | — | | | 461 | | | |
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从权益法被投资人收到的分配收益 | | 2,696 | | | 4,412 | | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | (273,537) | | | (128,071) | | | |
应计费用和其他负债的净变化 | | (55,634) | | | 457,296 | | | |
其他经营活动,净额 | | (283) | | | 3,182 | | | |
调整总额 | | (153,102) | | | 433,073 | | | |
经营活动提供的净现金 | | 481,368 | | | 929,054 | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | |
净变动率: | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资 | | (69,946) | | | (49,545) | | | |
银行的有息存款 | | 121,774 | | | 23,442 | | | |
转售协议: | | | | | | |
还款和到期日收益 | | 169,917 | | | 1,162,172 | | | |
购买 | | (12,725) | | | (231,463) | | | |
AFS债务证券: | | | | | | |
销售收入 | | — | | | 129,181 | | | |
偿还、到期和赎回的收益 | | 623,108 | | | 613,244 | | | |
购买 | | (594,214) | | | (767,015) | | | |
HTM债务证券: | | | | | | |
偿还、到期和赎回的收益 | | 33,882 | | | 40,072 | | | |
购买 | | — | | | (50,000) | | | |
为投资持有的贷款: | | | | | | |
出售最初归类为投资持有的贷款的收益 | | 302,811 | | | 325,813 | | | |
购买 | | (272,637) | | | (541,997) | | | |
为投资而持有的贷款的其他变化,净额 | | (1,649,160) | | | (4,639,384) | | | |
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从权益法被投资人收到的分配收益 | | 13,113 | | | 8,717 | | | |
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其他投资活动,净额 | | (6,170) | | | 1,354 | | | |
用于投资活动的现金净额 | | (1,340,247) | | | (3,975,409) | | | |
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东西Bancorp,Inc.及附属公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
(续)
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| | 截至6月30日的六个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
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融资活动产生的现金流 | | | | | | |
存款净变动 | | (262,287) | | | 1,046,046 | | | |
短期借款净变化 | | 4,500,017 | | | (49) | | | |
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联邦住房金融局取得进展: | | | | | | |
收益 | | 6,000,000 | | | 3,950,000 | | | |
还款 | | (6,000,000) | | | (4,025,000) | | | |
回购协议: | | | | | | |
回购协议所得款项 | | — | | | 311,785 | | | |
回购协议的偿还 | | (300,000) | | | — | | | |
回购协议的终止成本 | | (3,872) | | | — | | | |
长期债务和租赁负债: | | | | | | |
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偿还长期债务和租赁债务 | | (421) | | | (457) | | | |
普通股: | | | | | | |
根据股票回购计划回购普通股 | | — | | | (99,990) | | | |
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益 | | — | | | 1,444 | | | |
为支付预扣税而投标的股票 | | (23,028) | | | (18,977) | | | |
支付的现金股利 | | (138,914) | | | (115,623) | | | |
融资活动提供的现金净额 | | 3,771,495 | | | 1,049,179 | | | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (16,513) | | | (13,706) | | | |
现金及现金等价物净增(减) | | 2,896,103 | | | (2,010,882) | | | |
期初现金及现金等价物 | | 3,481,784 | | | 3,912,935 | | | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 6,377,887 | | | $ | 1,902,053 | | | |
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补充现金流量信息 | | | | | | |
期内支付的现金: | | | | | | |
利息 | | $ | 504,774 | | | $ | 45,057 | | | |
所得税,净额 | | $ | 255,432 | | | $ | 188,510 | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | |
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从AFS转移到HTM债务证券的证券 | | $ | — | | | $ | 3,010,003 | | | |
贷款从持有以供投资转为持有以供出售 | | $ | 280,026 | | | $ | 351,406 | | | |
从持有待售贷款转为持有待投资贷款 | | $ | — | | | $ | 631 | | | |
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东西Bancorp,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1 — 陈述的基础
East West Bancorp,Inc.是一家注册银行控股公司,通过其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向个人和企业提供全方位的银行服务。本表格中未经审计的中期综合财务报表包括East West、East West Bank和East West的子公司的账目。公司间交易和账户已在合并中取消。截至2023年6月30日,东西方也六法定商业信托的全资附属公司(“信托”)。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题810,整固,信托不包括在合并财务报表中。
未经审核的中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)、监管当局规定的适用指引及银行业的一般惯例呈列。虽然未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公平列报所需的所有调整,但它们主要用于更新最近提交的10-K表格年度报告,可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。因此,它们应与公司2022年Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响截至合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、报告期内的收入和支出以及相关披露。尽管我们的估计考虑了目前的情况以及我们预计它们在未来将如何变化,但实际结果可能与这些估计有很大不同,这是合理的。因此,本期的业务成果不一定代表未来任何中期或全年的预期成果。综合资产负债表日后的事项已于综合财务报表发出之日起进行评估,以纳入随附的综合财务报表。
风险和不确定性
今年早些时候,硅谷银行、签名银行和第一共和银行的倒闭导致金融服务业严重混乱,对金融机构证券的波动性和市场价格产生了不利影响。此外,这些银行倒闭引发了对整个银行业流动性的担忧和不确定性,并导致一些地区性银行客户选择将存款保留在较大的金融机构。此外,最近一段时间,对存款的竞争加剧,融资成本也同样增加,对我们的净息差构成压力。这些事件已经并可能继续对我们的业务、经营结果和财务状况以及我们普通股的市场价格和波动性产生不利影响。
注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要
2023年通过的会计公告
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标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 |
ASU 2022-02,金融工具—信贷损失(话题326):问题债务重组和Vintage的披露 | 2023年1月1日
允许及早采用 | ASU 2022-02消除了 •问题债务重组的会计指引(“TDR”),并要求本公司应用贷款再融资和重组指引,以确定对贷款的修改是导致新贷款还是继续现有贷款;以及 •使用贴现现金流量法计量应收账款的要求。
指导意见还要求 •在借款人遇到财务困难时,加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露;以及 •ASC 326-20范围内融资应收账款和租赁净投资的本期总冲销(以本年迄今为基础)的陈年披露:金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。 | 本公司于2023年1月1日在前瞻性基础上采用ASU 2022-02,但与取消TDR确认和测量有关的指南除外,该指南采用了修改后的回溯法。
这一举措使截至2022年12月31日的TDR贷款损失拨备增加了1美元。6.02000万美元,2023年1月1日期初留存收益减少美元4.3税后为1.2亿美元。截至2023年6月30日的披露是根据本指导意见提出的,而上一年度的金额则是根据以前适用的公认会计原则报告的。 |
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近期尚未采纳的会计公告
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标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 |
尚未采用的标准 |
ASU 2023-01,租契(主题842):共同管制安排 | 2024年1月1日
允许及早采用 | ASU 2023-01修订了共同控制安排下实体间租赁的租赁改进会计。指导意见要求,与共同控制公司之间的租赁相关的租赁改进应由承租人在租赁改进的经济寿命内摊销,无论租赁期限如何,或直至承租人停止通过租赁控制标的资产的使用,届时租赁改进的剩余价值将计入共同控制的公司之间通过股权调整进行的转让。
本指南中的修正可追溯到实体首次适用主题842的期间开始之时,或预期适用于(1)实体首次适用修正之日或之后确认的所有新的租赁改进,或(2)实体首次适用修正之日或之后确认的所有新的和现有的租赁改进。 | 公司预计采用这一指导意见不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。本公司预期于2024年1月1日采用ASU 2023-01。 |
ASU 2023-02,投资— 权益法与合资企业 (主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 | 2024年1月1日
允许及早采用 | ASU 2023-02将比例摊销法的范围扩大到满足某些条件的股权税收抵免投资项目。此前,比例摊销法只能用于低收入住房税收抵免结构的投资。在这一指导下,公司可以在逐个税收抵免计划的基础上,选择将比例摊销法应用于符合ASC 323-740-25-1标准的所有股权投资。
本指南中的修订必须在修改后的追溯或追溯的基础上实施。 | 公司目前正在评估这一指导方针对公司合并财务报表的影响。 |
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重大会计政策更新
贷款修改-某些贷款因竞争原因或与公司的减损活动一起在正常业务过程中进行修改。在采用ASU 2022-02后,公司将ASC 310-20中提供的一般贷款修改指导应用于所有贷款修改,包括对遇到财务困难的借款人进行的修改。根据一般贷款修改指引,只有在满足以下两个条件的情况下,修改才被视为新贷款:(1)新贷款的条款至少与向具有类似催收风险的其他客户的可比贷款的条款一样优惠;以及(2)对原始贷款条款的修改超过轻微的修改。如果不满足任何一个条件,修改将被视为现有贷款的延续,而修改的任何影响将被视为对贷款有效利率的预期调整。对遇到财务困难的借款人进行的修改可能会因计划和借款人特定特征而有所不同,可能包括利率降低、本金减免、期限延长和付款延迟,旨在将公司的经济损失降至最低,并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。该公司对未经修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。本公司关于贷款变更计提贷款损失准备的会计政策见注7-应收贷款和信贷损失准备-信贷损失准备在本表格10-Q中的综合财务报表。
注3- 公允价值计量与金融工具公允价值
根据适用的会计准则,本公司按公允价值计量其部分资产和负债。这些资产和负债主要在经常性基础上按公允价值入账。若干资产及负债不时在非经常性基础上按公允价值计量,即只有在采用成本或公允价值较低或个别资产减值等会计方法时,才须按需要作出公允价值调整。本公司根据既定的公允价值等级将其资产和负债分类为三个级别,并按季度对公允价值等级分类进行审查。有关公允价值层次结构以及公司如何计量公允价值的更多信息,请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-公允价值欲了解更多信息,请参阅公司2022年10-K表格中的合并财务报表。
按公允价值经常性计量的资产和负债
下一节介绍本公司在经常性基础上计量金融资产和负债所使用的估值方法,以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。
可供出售 债务证券-AFS债务证券的公允价值一般由独立的外部定价服务提供商确定,这些提供商具有评估这些证券的经验,或通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入,其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发布的数据、每月付款信息、整个贷款抵押品履约情况、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时,第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。
本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值,以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致,并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证,本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格的重大差异时,公司会进一步比较不同来源的投入,以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查第三方定价服务提供商提供的每个证券类别的估值输入和方法。
当同一证券在活跃的市场上存在报价时,该价格被用于确定公允价值,AFS债务证券被归类为1级。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时,公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价,并使用平均报价市场价格。此外,该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上的可观察到的投入,它们被归类为2级。公司定期与独立的外部经纪商沟通,以验证他们的定价方法。定期审查定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息。
股权证券--截至2023年6月30日和2022年12月31日,股票证券均由共同基金组成。公司为《社区再投资法案》(“CRA”)的目的投资了这些共同基金。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用,且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时,权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用,但权益证券可能不能以其定期资产净值在二级市场上随时出售时,这些权益证券的公允价值被归类为第二级。
利率合约 — 利率合约由利率互换和期权组成。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定,即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成,采用市场标准方法确定,即在浮动利率低于(高于)下限(上限)执行利率时,将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外,为了遵守ASC 820的规定,公允价值计量,本公司纳入信贷估值调整,以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差,这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重大投入的可观察性质,本公司将这些衍生工具归类为2级。
外汇合约 —外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。这些都是场外合约,没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质,交易对手的信贷风险被视为名义风险,因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于用于计算该等合约公允价值的投入具有可观察性,外汇合约的估值被归类为2级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行持有外币无本金交割远期合约,以对冲其在中国子公司东西银行(中国)有限公司的净投资,东西岸(中国)有限公司是中国的非美元(美元)功能货币子公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质,这些工具被归类为第二级。
信贷合同-本公司所使用的信贷合约由本公司与机构交易对手订立的信贷风险参与协议(“RPA”)组成。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的预期资产或负债敞口总额并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险,通过使用可观察到的输入,如收益率曲线和波动率得出。由于用于得出估计公允价值的所有其他重要投入的可观察性质,信贷合同被归类为第二级。
股权合同-股权合同包括购买2023年6月30日和2022年12月31日上市公司和私人公司普通股或优先股的权证。该公司根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证,该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定股票波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性,来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证,该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后,针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况,对模型值进行调整。由于期权波动率和流动性折价假设均受制于管理层的判断,私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。由于用于计算估计公允价值的期权波动率和流动资金折价假设的不可观察性质,来自私人公司的权证被归类为第三级。每季度审查来自私人公司的权证的公允价值变化是否合理,并对期权波动率和流动资金折价假设进行不确定性计量分析。
大宗商品合约-大宗商品合约由涉及大宗商品的掉期和期权组成。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定,即根据商品的市场价格,将贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)计算净额。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关,远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此,由于所使用的重大投入的可观察性质,本公司将这些衍生工具归类为2级。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
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| | 资产和负债按公允价值按非经常性基础计量。 截至2023年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见 输入量 (第三级) | | 总计 公允价值 |
AFS债务证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 711,706 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 711,706 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 460,084 | | | — | | | 460,084 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 478,777 | | | — | | | 478,777 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,721,237 | | | — | | | 1,721,237 | |
市政证券 | | — | | | 263,873 | | | — | | | 263,873 | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 384,051 | | | — | | | 384,051 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 608,574 | | | — | | | 608,574 | |
公司债务证券 | | — | | | 485,750 | | | — | | | 485,750 | |
外国政府债券 | | — | | | 224,766 | | | — | | | 224,766 | |
资产支持证券 | | — | | | 44,875 | | | — | | | 44,875 | |
抵押贷款债券(“CLO”) | | — | | | 603,565 | | | — | | | 603,565 | |
AFS债务证券总额 | | $ | 711,706 | | | $ | 5,275,552 | | | $ | — | | | $ | 5,987,258 | |
| | | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额: | | | | | | | | |
股权证券 | | $ | 19,991 | | | $ | 4,168 | | | $ | — | | | $ | 24,159 | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的总投资,净额 | | $ | 19,991 | | | $ | 4,168 | | | $ | — | | | $ | 24,159 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | — | | | $ | 530,235 | | | $ | — | | | $ | 530,235 | |
外汇合约 | | — | | | 95,582 | | | — | | | 95,582 | |
| | | | | | | | |
股权合同 | | — | | | — | | | 263 | | | 263 | |
商品合同 | | — | | | 139,081 | | | — | | | 139,081 | |
衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 764,898 | | | $ | 263 | | | $ | 765,161 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (472,428) | | | $ | — | | | $ | (472,428) | |
衍生工具净资产 | | $ | — | | | $ | 292,470 | | | $ | 263 | | | $ | 292,733 | |
| | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | — | | | $ | 591,447 | | | $ | — | | | $ | 591,447 | |
外汇合约 | | — | | | 72,342 | | | — | | | 72,342 | |
信贷合同 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
商品合同 | | — | | | 147,920 | | | — | | | 147,920 | |
衍生工具总负债 | | $ | — | | | $ | 811,725 | | | $ | — | | | $ | 811,725 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (208,183) | | | $ | — | | | $ | (208,183) | |
衍生工具负债净额 | | $ | — | | | $ | 603,542 | | | $ | — | | | $ | 603,542 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 资产负债按公允价值按非经常性基础计量。 截至2022年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见 输入量 (第三级) | | 总计 公允价值 |
AFS债务证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 606,203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 606,203 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 461,607 | | | — | | | 461,607 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 500,269 | | | — | | | 500,269 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,762,195 | | | — | | | 1,762,195 | |
市政证券 | | — | | | 257,099 | | | — | | | 257,099 | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 398,329 | | | — | | | 398,329 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 649,224 | | | — | | | 649,224 | |
公司债务证券 | | — | | | 526,274 | | | — | | | 526,274 | |
外国政府债券 | | — | | | 227,053 | | | — | | | 227,053 | |
资产支持证券 | | — | | | 49,076 | | | — | | | 49,076 | |
克洛斯 | | — | | | 597,664 | | | — | | | 597,664 | |
AFS债务证券总额 | | $ | 606,203 | | | $ | 5,428,790 | | | $ | — | | | $ | 6,034,993 | |
| | | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额: | | | | | | | | |
股权证券 | | $ | 19,777 | | | $ | 4,177 | | | $ | — | | | $ | 23,954 | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的总投资,净额 | | $ | 19,777 | | | $ | 4,177 | | | $ | — | | | $ | 23,954 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | — | | | $ | 440,283 | | | $ | — | | | $ | 440,283 | |
外汇合约 | | — | | | 53,109 | | | — | | | 53,109 | |
| | | | | | | | |
股权合同 | | — | | | — | | | 323 | | | 323 | |
商品合同 | | — | | | 261,613 | | | — | | | 261,613 | |
衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 755,005 | | | $ | 323 | | | $ | 755,328 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (614,783) | | | $ | — | | | $ | (614,783) | |
衍生工具净资产 | | $ | — | | | $ | 140,222 | | | $ | 323 | | | $ | 140,545 | |
| | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | — | | | $ | 584,516 | | | $ | — | | | $ | 584,516 | |
外汇合约 | | — | | | 44,117 | | | — | | | 44,117 | |
信贷合同 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
商品合同 | | — | | | 258,608 | | | — | | | 258,608 | |
衍生工具总负债 | | $ | — | | | $ | 887,264 | | | $ | — | | | $ | 887,264 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (242,745) | | | $ | — | | | $ | (242,745) | |
衍生工具负债净额 | | $ | — | | | $ | 644,519 | | | $ | — | | | $ | 644,519 | |
|
(1)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产及负债及相关现金抵押品的资产负债表净额结算。看见附注6--衍生工具请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,以经常性基础计量的第3级公允价值计量包括私人公司发行的股权合同。下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月这些股权合同的期初和期末余额进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
股权合同 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 277 | | | $ | 309 | | | $ | 323 | | | $ | 215 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
收益中包含的全部(亏损)收益(1) | | (14) | | | 48 | | | (60) | | | 51 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
发行 | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 263 | | | $ | 357 | | | $ | 263 | | | $ | 357 | | | | | |
|
(1)包括记录的未实现(亏损)收益出借费关于综合损益表。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日在第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产的公允价值有重大影响的投入。若无法观察到的投入被排除在外,第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响,则本公司认为不可观察到的投入是重大的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 公允价值计量(第三级) | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 输入范围 | | 输入的加权平均值(1) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | |
股权合同 | | $ | 263 | | | 布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | | 股票波动性 | | 41% — 50% | | 44% |
| | | | | | 流动性贴现 | | 47% | | 47% |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | |
股权合同 | | $ | 323 | | | 布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | | 股票波动性 | | 42% — 60% | | 54% |
| | | | | | 流动性贴现 | | 47% | | 47% |
|
(1)投入的加权平均是根据截至2023年6月30日和2022年12月31日的股权合同的公允价值计算的。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
按公允价值在非经常性基础上计量的资产包括若干单独评估的为投资而持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、拥有的其他房地产(“OREO”)、持有供出售的贷款以及其他不良资产。非经常性公允价值调整源于若干单独评估的为投资而持有的贷款的减值、对合格的保障性住房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、OREO和其他不良资产的减记,或因为出售而持有的贷款采用较低的成本或公允价值。
个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值:
•贴现现金流估值技术,包括在贷款有效期内形成预期的现金流,然后通过以指定贴现率对预期现金流进行贴现来计算贷款的现值。
•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时,贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的,抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。基础抵押品的公允价值通常基于第三方评估,如果法规不要求或无法获得第三方评估,则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术,如收益法、市场法和/或成本法。
对合格经济适用房合伙企业的投资,税收抵免和其他投资,净额-该公司进行在初始投资日期之前和启用日期之前,对其在合格的经济适用房伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后,公司继续其定期监测程序,以确保账面价值是可变现的,并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括审查投资实体的季度财务报表和年度纳税申报表、担保人的年度财务报表(如有)以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时,评估其税项抵免及其他投资是否可能出现非暂时性减值。这些情况可能包括但不限于以下因素:
•预期未来现金流少于账面价值投资的T;
•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化;
•重新获得税收抵免的潜力;以及
•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素,例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。
在评估价值下降是否是暂时的时,所有可获得的信息都被考虑在内。一般而言,上述因素都不是个别的决定性因素,对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32,投资-权益法和合资企业,只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。
其他拥有的房地产-该公司的OREO代表通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本,或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价,以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥属性被归类为3级。
持有待售贷款 —随后转移至待售的持有投资贷款在转移时以成本或公允价值中的较低者入账。当公允价值低于成本时,持有待售贷款可以在非经常性基础上按公允价值计量。公允价值一般是根据类似贷款的现有市场数据确定的,因此被归类为第二级。
其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后,丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计回收。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值低于其账面价值时,该公司将计入减值。其他不良资产的公允价值计量,根据截至计量日期的估值投入的可观测性,在估值层次中的三个级别之一进行分类。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日,仍持有并按非经常性基础计量的公允价值调整的资产的账面金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 按公允价值按非经常性基础计量的资产 截至2023年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见 输入量 (第三级) | | 公允价值 测量结果 |
为投资持有的贷款: | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
商业和工业(“C&I”) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,323 | | | $ | 31,323 | |
商业地产(“CRE”): | | | | | | | | |
克雷 | | — | | | — | | | 4,398 | | | 4,398 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总商业广告 | | — | | | — | | | 35,721 | | | 35,721 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,721 | | | $ | 35,721 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868 | | | $ | 868 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 资产按公允价值按非经常性基础计量。 截至2022年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级) | | 意义重大 看不见 输入量 (第三级) | | 公允价值 测量结果 |
为投资持有的贷款: | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,011 | | | $ | 40,011 | |
CRE: | | | | | | | | |
克雷 | | — | | | — | | | 31,380 | | | 31,380 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总商业广告 | | — | | | — | | | 71,391 | | | 71,391 | |
消费者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
房屋净值信用额度(HELOCs) | | — | | | — | | | 1,223 | | | 1,223 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总消费额 | | — | | | — | | | 1,223 | | | 1,223 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,614 | | | $ | 72,614 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在各自报告期结束时持有的某些资产的公允价值增加(减少)情况,其中在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月确认了非经常性公允价值调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
为投资持有的贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | (10,419) | | | $ | (6,054) | | | $ | (11,674) | | | $ | (14,740) | | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | (2,252) | | | (533) | | | (2,252) | | | 2,330 | | | | | |
多户住宅 | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | (12,671) | | | (6,595) | | | (13,926) | | | (12,418) | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
HELOCs | | — | | | 82 | | | — | | | 85 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | — | | | 82 | | | — | | | 85 | | | | | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | (12,671) | | | $ | (6,513) | | | $ | (13,926) | | | $ | (12,333) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额 | | $ | (961) | | | $ | — | | | $ | (787) | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他不良资产 | | $ | — | | | $ | (6,861) | | | $ | — | | | $ | (6,861) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量的估值中使用的重大不可观察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 公允价值计量(第三级) | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 输入范围: | | 输入的加权平均值(1) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | $ | 4,989 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 15% | | 15% |
| | $ | 17,501 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 15% — 81% | | 43% |
| | $ | 6,134 | | | 抵押品的公允价值 | | 合同价值 | | NM | | NM |
| | $ | 7,097 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额 | | $ | 868 | | | 每项投资的单独分析 | | 预期未来的税收优惠和分配 | | NM | | NM |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | $ | 23,322 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 4% — 6% | | 4% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 17,912 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 15% — 75% | | 37% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 31,380 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
|
NM--没有意义。
(1)投入的加权平均基于各自资产截至2023年6月30日和2022年12月31日的相对公允价值。
关于金融工具公允价值的披露
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的金融工具的公允价值估计,不包括按公允价值经常性记录的金融工具,因为它们包括在本附注其他部分列出的表格中。以下各表的账面金额在综合资产负债表的指定标题下入账,但应计应收利息、受限制的股本证券、按成本计算的应计利息及按揭偿还权除外其他资产,以及计入应计费用和其他负债。这些金融工具是在公司综合资产负债表的摊余成本基础上计量的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 账面金额 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 估计公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 6,377,887 | | | $ | 6,377,887 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,377,887 | |
银行的有息存款 | | $ | 17,169 | | | $ | — | | | $ | 17,169 | | | $ | — | | | $ | 17,169 | |
转售协议 | | $ | 635,000 | | | $ | — | | | $ | 541,441 | | | $ | — | | | $ | 541,441 | |
HTM债务证券 | | $ | 2,975,933 | | | $ | 474,137 | | | $ | 1,966,347 | | | $ | — | | | $ | 2,440,484 | |
按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 79,206 | | | $ | — | | | $ | 79,206 | | | $ | — | | | $ | 79,206 | |
持有待售贷款 | | $ | 2,830 | | | $ | — | | | $ | 2,830 | | | $ | — | | | $ | 2,830 | |
为投资持有的贷款,净额 | | $ | 49,192,964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,197,217 | | | $ | 48,197,217 | |
抵押贷款偿还权 | | $ | 5,537 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,078 | | | $ | 10,078 | |
应计应收利息 | | $ | 288,526 | | | $ | — | | | $ | 288,526 | | | $ | — | | | $ | 288,526 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 38,679,009 | | | $ | — | | | $ | 38,679,009 | | | $ | — | | | $ | 38,679,009 | |
定期存款 | | $ | 16,979,777 | | | $ | — | | | $ | 16,866,296 | | | $ | — | | | $ | 16,866,296 | |
短期借款 | | $ | 4,500,000 | | | $ | — | | | $ | 4,500,000 | | | $ | — | | | $ | 4,500,000 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | $ | 148,097 | | | $ | — | | | $ | 141,990 | | | $ | — | | | $ | 141,990 | |
应计应付利息 | | $ | 107,457 | | | $ | — | | | $ | 107,457 | | | $ | — | | | $ | 107,457 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 账面金额 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 估计公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 3,481,784 | | | $ | 3,481,784 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,481,784 | |
银行的有息存款 | | $ | 139,021 | | | $ | — | | | $ | 139,021 | | | $ | — | | | $ | 139,021 | |
转售协议 | | $ | 792,192 | | | $ | — | | | $ | 693,656 | | | $ | — | | | $ | 693,656 | |
HTM债务证券 | | $ | 3,001,868 | | | $ | 471,469 | | | $ | 1,983,702 | | | $ | — | | | $ | 2,455,171 | |
按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 78,624 | | | $ | — | | | $ | 78,624 | | | $ | — | | | $ | 78,624 | |
持有待售贷款 | | $ | 25,644 | | | $ | — | | | $ | 25,644 | | | $ | — | | | $ | 25,644 | |
为投资持有的贷款,净额 | | $ | 47,606,785 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,670,690 | | | $ | 46,670,690 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款偿还权 | | $ | 6,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,917 | | | $ | 10,917 | |
应计应收利息 | | $ | 263,430 | | | $ | — | | | $ | 263,430 | | | $ | — | | | $ | 263,430 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 42,637,316 | | | $ | — | | | $ | 42,637,316 | | | $ | — | | | $ | 42,637,316 | |
定期存款 | | $ | 13,330,533 | | | $ | — | | | $ | 13,228,777 | | | $ | — | | | $ | 13,228,777 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 304,097 | | | $ | — | | | $ | 304,097 | |
长期债务 | | $ | 147,950 | | | $ | — | | | $ | 143,483 | | | $ | — | | | $ | 143,483 | |
应计应付利息 | | $ | 37,198 | | | $ | — | | | $ | 37,198 | | | $ | — | | | $ | 37,198 | |
|
注4- 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产
根据转售协议购买的资产
根据转售协议,本公司将面临交易对手和相关抵押品的信用风险。本公司透过与交易对手订立总净额结算协议及抵押品安排,管理某些交易的信贷风险。相关协议允许有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品与违约后交易对手所欠净额的抵押品抵销。在可能的情况下,公司的政策也是接管转售协议所涉及的资产。由于本公司与上述转售协议有关的信用风险缓解做法,截至2023年6月30日及2022年12月31日,本公司并无就该等协议持有任何信贷减值准备。
根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$635.0截至2023年6月30日,百万美元,以及760.0截至2022年12月31日,为100万。加权平均收益率为2.42%和1.96分别为截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月的2.46%和1.79分别为截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月。
根据转售协议购买的贷款—根据转售协议购买的贷款是$32.2截至2022年12月31日,为100万。于2023年首六个月,根据转售协议购买的所有贷款均已到期E公司有不是根据转售协议购买的贷款截至2023年6月30日。加权平均收益率为7.75%和2.47分别为截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月的7.27%和1.91分别为截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月。
根据回购协议出售的资产-回购协议总额为$300.0截至2022年12月31日,为100万。该公司记录了$3.9与取消#美元有关的费用为100万美元300.02023年第一季度达成了100万份回购协议。相比之下,不是记录了截至2022年6月30日的三个月和六个月的灭火费用。加权平均利率为5.43%和2.70分别为截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月的4.18%和2.66分别为截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月。这些加权平均利率也反映了在所述期间签订和偿还的短期回购协议的影响。
资产负债表抵销
本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的主回购协议进行的,该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利,并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议,并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时,本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵销回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中作为抵押品收到或质押的证券,也可以由有担保的一方出售或再质押,通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金额 被认可的 资产 | | 总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表 | | 净额 已提交的资产 关于合并的问题 资产负债表 | | 总金额不会抵消市场的影响 综合资产负债表 | | 网络 金额 |
| | | | | |
资产 | | | | | 收到抵押品 | |
转售协议 | | $ | 635,000 | | | $ | — | | | $ | 635,000 | | | $ | (550,872) | | (1) | $ | 84,128 | |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金额 被认可的 负债 | | 总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表 | | 净额 已呈交的负债 关于合并的问题 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | 网络 金额 |
| | | | | |
负债 | | | | | 质押抵押品 | |
回购协议 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金额 被认可的 资产 | | 总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表 | | 净额 已提交的资产 关于合并的问题 资产负债表 | | 总金额不会抵消市场的影响 综合资产负债表 | | |
资产 | | | | | | 网络 金额 |
| | | | 收到抵押品 | |
转售协议 | | $ | 792,192 | | | $ | — | | | $ | 792,192 | | | $ | (701,790) | | (1) | $ | 90,402 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | 毛收入 金额 被认可的 负债 | | 总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表 | | 净额 已呈交的负债 关于合并的问题 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | |
| | | | | 网络 金额 |
| | | | 质押抵押品 | |
回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值,仅限于列报表格时应支付给各交易对手的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此,超额抵押品,如果有的话,不会在上面反映出来。
(2)代表本公司根据回购协议质押的资产的公允价值,仅限于表格列报时应支付给各交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此,超额抵押品,如果有的话,不会在上面反映出来。
除上表所列金额外,本公司还有与衍生工具有关的资产负债表净额。参考注6—衍生品请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。
注5-证券
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日AFS和HTM债务证券主要类别的摊销成本、未实现损益总额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 摊销成本 | | | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 779,973 | | | | | $ | 15 | | | $ | (68,282) | | | $ | 711,706 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 514,594 | | | | | — | | | (54,510) | | | 460,084 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 552,859 | | | | | — | | | (74,082) | | | 478,777 | |
住房贷款抵押证券 | | 1,966,906 | | | | | 15 | | | (245,684) | | | 1,721,237 | |
市政证券 | | 304,204 | | | | | 28 | | | (40,359) | | | 263,873 | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 432,782 | | | | | 2 | | | (48,733) | | | 384,051 | |
住房贷款抵押证券 | | 715,775 | | | | | — | | | (107,201) | | | 608,574 | |
公司债务证券 | | 653,502 | | | | | — | | | (167,752) | | | 485,750 | |
外国政府债券 | | 236,392 | | | | | 152 | | | (11,778) | | | 224,766 | |
资产支持证券 | | 46,332 | | | | | — | | | (1,457) | | | 44,875 | |
克洛斯 | | 617,250 | | | | | — | | | (13,685) | | | 603,565 | |
AFS债务证券总额 | | 6,820,569 | | | | | 212 | | | (833,523) | | | 5,987,258 | |
HTM债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | 526,794 | | | | | — | | | (52,657) | | | 474,137 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,000,415 | | | | | — | | | (202,544) | | | 797,871 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 496,852 | | | | | — | | | (93,114) | | | 403,738 | |
住房贷款抵押证券 | | 762,573 | | | | | — | | | (147,285) | | | 615,288 | |
市政证券 | | 189,299 | | | | | — | | | (39,849) | | | 149,450 | |
HTM债务证券总额 | | 2,975,933 | | | | | — | | | (535,449) | | | 2,440,484 | |
债务证券总额 | | $ | 9,796,502 | | | | | $ | 212 | | | $ | (1,368,972) | | | $ | 8,427,742 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 摊销成本 | | | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 676,306 | | | | | $ | — | | | $ | (70,103) | | | $ | 606,203 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 517,806 | | | | | 67 | | | (56,266) | | | 461,607 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 577,392 | | | | | — | | | (77,123) | | | 500,269 | |
住房贷款抵押证券 | | 2,011,054 | | | | | 41 | | | (248,900) | | | 1,762,195 | |
市政证券 | | 303,884 | | | | | 3 | | | (46,788) | | | 257,099 | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 447,512 | | | | | 213 | | | (49,396) | | | 398,329 | |
住房贷款抵押证券 | | 762,202 | | | | | — | | | (112,978) | | | 649,224 | |
公司债务证券 | | 673,502 | | | | | — | | | (147,228) | | | 526,274 | |
外国政府债券 | | 241,165 | | | | | 174 | | | (14,286) | | | 227,053 | |
资产支持证券 | | 51,152 | | | | | — | | | (2,076) | | | 49,076 | |
克洛斯 | | 617,250 | | | | | — | | | (19,586) | | | 597,664 | |
AFS债务证券总额 | | 6,879,225 | | | | | 498 | | | (844,730) | | | 6,034,993 | |
HTM债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | 524,081 | | | | | — | | | (52,612) | | | 471,469 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 998,972 | | | | | — | | | (209,560) | | | 789,412 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 506,965 | | | | | — | | | (98,566) | | | 408,399 | |
住房贷款抵押证券 | | 782,141 | | | | | — | | | (148,230) | | | 633,911 | |
市政证券 | | 189,709 | | | | | — | | | (37,729) | | | 151,980 | |
HTM债务证券总额 | | 3,001,868 | | | | | — | | | (546,697) | | | 2,455,171 | |
债务证券总额 | | $ | 9,881,093 | | | | | $ | 498 | | | $ | (1,391,427) | | | $ | 8,490,164 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,债务证券的摊余成本不包括应计应收利息美元。41.0百万美元和美元41.8百万美元,分别包括在其他资产在综合资产负债表上。本公司与债务证券应收利息相关的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信贷损失准备和持有至到期债务证券信用损失准备在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
可供出售债务证券的未实现亏损
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额,按投资类别以及证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(美元,单位:万美元) | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 608,012 | | | $ | (68,282) | | | $ | 608,012 | | | $ | (68,282) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 206,807 | | | (1,696) | | | 253,277 | | | (52,814) | | | 460,084 | | | (54,510) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 20,690 | | | (1,580) | | | 458,087 | | | (72,502) | | | 478,777 | | | (74,082) | |
住房贷款抵押证券 | | 26,838 | | | (1,074) | | | 1,692,202 | | | (244,610) | | | 1,719,040 | | | (245,684) | |
市政证券 | | 7,651 | | | (111) | | | 254,201 | | | (40,248) | | | 261,852 | | | (40,359) | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | 381,043 | | | (48,733) | | | 381,043 | | | (48,733) | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | — | | | 608,574 | | | (107,201) | | | 608,574 | | | (107,201) | |
公司债务证券 | | 29,702 | | | (4,299) | | | 456,048 | | | (163,453) | | | 485,750 | | | (167,752) | |
外国政府债券 | | 68,206 | | | (516) | | | 38,738 | | | (11,262) | | | 106,944 | | | (11,778) | |
资产支持证券 | | — | | | — | | | 44,875 | | | (1,457) | | | 44,875 | | | (1,457) | |
克洛斯 | | — | | | — | | | 603,565 | | | (13,685) | | | 603,565 | | | (13,685) | |
AFS债务证券总额 | | $ | 359,894 | | | $ | (9,276) | | | $ | 5,398,622 | | | $ | (824,247) | | | $ | 5,758,516 | | | $ | (833,523) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(美元,单位:万美元) | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 131,843 | | | $ | (8,761) | | | $ | 474,360 | | | $ | (61,342) | | | $ | 606,203 | | | $ | (70,103) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 97,403 | | | (6,902) | | | 214,136 | | | (49,364) | | | 311,539 | | | (56,266) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 252,144 | | | (30,029) | | | 248,125 | | | (47,094) | | | 500,269 | | | (77,123) | |
住房贷款抵押证券 | | 307,536 | | | (20,346) | | | 1,448,658 | | | (228,554) | | | 1,756,194 | | | (248,900) | |
市政证券 | | 95,655 | | | (10,194) | | | 159,439 | | | (36,594) | | | 255,094 | | | (46,788) | |
非机构抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | | 106,184 | | | (3,309) | | | 282,301 | | | (46,087) | | | 388,485 | | | (49,396) | |
住房贷款抵押证券 | | 22,715 | | | (1,546) | | | 626,509 | | | (111,432) | | | 649,224 | | | (112,978) | |
公司债务证券 | | 173,595 | | | (17,907) | | | 352,679 | | | (129,321) | | | 526,274 | | | (147,228) | |
外国政府债券 | | 107,576 | | | (429) | | | 36,143 | | | (13,857) | | | 143,719 | | | (14,286) | |
资产支持证券 | | 12,450 | | | (524) | | | 36,626 | | | (1,552) | | | 49,076 | | | (2,076) | |
克洛斯 | | 144,365 | | | (4,735) | | | 453,299 | | | (14,851) | | | 597,664 | | | (19,586) | |
AFS债务证券总额 | | $ | 1,451,466 | | | $ | (104,682) | | | $ | 4,332,275 | | | $ | (740,048) | | | $ | 5,783,741 | | | $ | (844,730) | |
|
自.起2023年6月30日,公司拥有564AFS债务证券处于未实现亏损大额状况不是信贷减值,主要包括269美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券,66公司债务证券,99非机构抵押贷款支持证券,以及15美国国债。相比之下,截至2022年12月31日,该公司559AFS债务证券处于未实现亏损大额状况不是信贷减值,主要包括263美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券,100非机构抵押贷款支持证券,68公司债务证券,以及15美国国债。
可供出售债务证券信用损失准备
本公司评估公允价值低于摊销成本的每一种AFS债务证券。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论,请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信贷损失准备在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
上表所列未实现亏损总额主要是由于利率变动以及流动性和/或信贷利差扩大所致。美国财政部、美国政府机构、美国政府支持机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式支持,并假设信用损失为零。截至2023年6月30日处于未实现亏损状态的剩余证券主要包括:
•非机构抵押贷款支持证券-截至2023年6月30日的市值下降,主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券被国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)评级为投资级,或在证券化结构中的现金流瀑布中具有较高的优先级,而且合同付款历来都是准时的,本公司认为这些证券的信用损失风险很低。
•公司债务证券-截至2023年6月30日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。公司债务证券的一部分由美国银行发行的次级债务证券组成。尽管这些证券在2023年上半年银行业崩溃后市值缩水,但这些证券几乎都被NRSRO评级为投资级,或由资本雄厚、盈利能力较强的金融机构发行。这些公司债务证券的合同付款已经收到,预计将按时收到。本公司将继续监察银行业的市场发展及该等证券的信贷表现。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,本公司打算在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券,并且本公司很可能不必在收回其摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知,该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此,公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。相应地,有不是截至2023年6月30日和2022年12月31日为这些证券拨备的信贷损失准备金。此外,还有不是截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月确认的信贷损失准备金。
持有至到期债务证券信用损失准备
该公司使用预期损失模型单独评估其HTM债务证券的任何信用损失,类似于贷款所使用的方法。有关公司信用损失方法的更多信息,请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-持有至到期债务证券的信贷损失拨备在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
本公司使用外部信用评级来监测HTM债务证券的信用质量。截至2023年6月30日,所有HTM证券都被NRSRO评为投资级证券,并由美国政府实体和机构发行、担保或支持。因此,本公司采用了零信贷损失假设,并不是信贷损失拨备是截至2023年6月30日和2022年12月31日记录的。总体而言,公司认为债务证券的信用支持水平很高,根据目前的评估和宏观经济预测,预计将收到全部合同现金流。
已实现损益
下表列出了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收益中包括的AFS债务证券销售和减值注销的已实现收益总额以及相关的税收支出(福利):
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已实现销售收益总额 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 1,306 | | | | | |
减值核销(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,000 | | | $ | — | | | | | |
相关税费(福利) | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | (2,956) | | | $ | 386 | | | | | |
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(1)于2023年第一季度,本公司全面减记次级债务证券,并将减值损失计入本公司综合收益表的非利息收入组成部分。
利息收入
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月债务证券利息收入的构成:
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
应税利息 | | $ | 64,139 | | | $ | 41,250 | | | $ | 125,188 | | | $ | 79,454 | | | | | |
免税利息 | | 4,831 | | | 4,926 | | | 9,713 | | | 9,389 | | | | | |
债务证券的总利息收入 | | $ | 68,970 | | | $ | 46,176 | | | $ | 134,901 | | | $ | 88,843 | | | | | |
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可供出售和持有至到期债务证券的合同到期日
下表列出了截至2023年6月30日AFS和HTM债务证券的合同到期日、摊余成本、公允价值和加权平均收益率。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日,因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括预付罚款。
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(千美元) | | 一年内 | | 一年到五年后 | | 五年到十年后 | | 十年后 | | 总计 |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 103,679 | | | $ | 676,294 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 779,973 | |
公允价值 | | 103,694 | | | 608,012 | | | — | | | — | | | 711,706 | |
加权平均收益率(1) | | 4.82 | % | | 1.20 | % | | — | % | | — | % | | 1.68 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | 150,000 | | | 98,133 | | | 100,000 | | | 166,461 | | | 514,594 | |
公允价值 | | 149,305 | | | 93,146 | | | 82,433 | | | 135,200 | | | 460,084 | |
加权平均收益率(1) | | 4.98 | % | | 3.07 | % | | 1.26 | % | | 2.09 | % | | 2.96 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | | 38,030 | | | 151,754 | | | 2,329,981 | | | 2,519,765 | |
公允价值 | | — | | | 35,886 | | | 137,852 | | | 2,026,276 | | | 2,200,014 | |
加权平均收益率(1) (2) | | — | % | | 3.20 | % | | 2.71 | % | | 3.48 | % | | 3.43 | % |
市政证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | 2,301 | | | 37,167 | | | 10,777 | | | 253,959 | | | 304,204 | |
公允价值 | | 2,288 | | | 34,380 | | | 9,454 | | | 217,751 | | | 263,873 | |
加权平均收益率(1) (2) | | 2.21 | % | | 2.46 | % | | 2.73 | % | | 2.24 | % | | 2.28 | % |
非机构抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | 102,877 | | | 105,584 | | | 12,946 | | | 927,150 | | | 1,148,557 | |
公允价值 | | 101,397 | | | 101,371 | | | 12,525 | | | 777,332 | | | 992,625 | |
加权平均收益率(1) | | 6.86 | % | | 4.18 | % | | 0.80 | % | | 2.57 | % | | 3.08 | % |
公司债务证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | | — | | | 349,502 | | | 304,000 | | | 653,502 | |
公允价值 | | — | | | — | | | 279,402 | | | 206,348 | | | 485,750 | |
加权平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 3.48 | % | | 1.97 | % | | 2.78 | % |
外国政府债券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | 74,140 | | | 62,252 | | | 50,000 | | | 50,000 | | | 236,392 | |
公允价值 | | 74,116 | | | 62,364 | | | 49,548 | | | 38,738 | | | 224,766 | |
加权平均收益率(1) | | 3.02 | % | | 2.33 | % | | 5.46 | % | | 1.50 | % | | 3.03 | % |
资产支持证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | | — | | | — | | | 46,332 | | | 46,332 | |
公允价值 | | — | | | — | | | — | | | 44,875 | | | 44,875 | |
加权平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | — | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % |
克洛斯 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | | — | | | 319,000 | | | 298,250 | | | 617,250 | |
公允价值 | | — | | | — | | | 311,589 | | | 291,976 | | | 603,565 | |
加权平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 6.38 | % | | 6.43 | % | | 6.40 | % |
AFS债务证券总额 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 432,997 | | | $ | 1,017,460 | | | $ | 993,979 | | | $ | 4,376,133 | | | $ | 6,820,569 | |
公允价值 | | $ | 430,800 | | | $ | 935,159 | | | $ | 882,803 | | | $ | 3,738,496 | | | $ | 5,987,258 | |
加权平均收益率(1) | | 5.04 | % | | 1.88 | % | | 4.12 | % | | 3.26 | % | | 3.29 | % |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 一年内 | | 一年到五年后 | | 五年到十年后 | | 十年后 | | 总计 |
HTM债务证券: | | | | | | | | | | |
美国国债 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | $ | 526,794 | | $ | — | | $ | — | | $ | 526,794 |
公允价值 | | — | | 474,137 | | — | | — | | 474,137 |
加权平均收益率(1) | | — | % | | 1.05 | % | | — | % | | — | % | | 1.05 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | — | | 280,571 | | 719,844 | | 1,000,415 |
公允价值 | | — | | — | | 237,713 | | 560,158 | | 797,871 |
加权平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 1.92 | % | | 1.89 | % | | 1.90 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | — | | 95,527 | | 1,163,898 | | 1,259,425 |
公允价值 | | — | | — | | 80,230 | | 938,796 | | 1,019,026 |
加权平均收益率(1) (2) | | — | % | | — | % | | 1.56 | % | | 1.68 | % | | 1.67 | % |
市政证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | — | | — | | — | | 189,299 | | 189,299 |
公允价值 | | — | | — | | — | | 149,450 | | 149,450 |
加权平均收益率(1) (2) | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.98 | % | | 1.98 | % |
HTM债务证券总额 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | $ | 526,794 | | $ | 376,098 | | $ | 2,073,041 | | $ | 2,975,933 |
公允价值 | | $ | — | | $ | 474,137 | | $ | 317,943 | | $ | 1,648,404 | | $ | 2,440,484 |
加权平均收益率(1) | | — | % | | 1.05 | % | | 1.83 | % | | 1.78 | % | | 1.66 | % |
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(1)加权平均收益率是根据摊销成本余额计算的。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,AFS和HTM具有账面价值的债务证券$的ES7.213亿美元和3,000美元794.2百万,分别用于担保借款、公共存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
受限股权证券
下表列出了包括在其他资产在截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合资产负债表上:
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(美元,单位:万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
旧金山联邦储备银行(FRBSF)股票 | | $ | 61,956 | | | $ | 61,374 | |
FHLB股票 | | 17,250 | | | 17,250 | |
受限股权证券总额 | | $ | 79,206 | | | $ | 78,624 | |
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注6-衍生品
该公司使用衍生工具来管理市场风险,主要是利率和外汇风险,并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性,以减轻利率变化对收益或资本的影响。本公司亦利用外汇合约管理与某些外币资产及负债有关的汇率风险,以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具,但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息,请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具至公司2022年合并财务报表10-K表。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日该公司衍生品的名义金额和公允价值。某些衍生工具合约通过中央结算机构进行结算,而中央结算机构每日将变动保证金用作结算合约的公允价值。该等公允价值于采用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报,但于采用差额保证金支付作为结算通过中央结算机构结算的合约的公允价值后按毛额列报。为结算透过伦敦结算所(“LCH”)及芝加哥商业交易所(“CME”)结算的衍生工具合约的公允价值,支付差额保证金导致衍生工具资产及负债的公允价值减少#美元。24.6百万美元和$63.5百万分别截至2023年6月30日。相比之下,将差异保证金支付作为结算LCH和CME清算的衍生品交易导致衍生品资产和负债公允价值减少#美元。167.2百万美元和美元81.3截至2022年12月31日,分别为100万。衍生资产及负债公允价值总额已作出调整,以反映可依法强制执行的总净额结算协议及收到或支付的现金抵押品的影响。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债,分别记入综合资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(美元,单位:万美元) | | 名义金额 | | 衍生资产。 | | 衍生负债: | | 名义金额 | | 衍生资产。 | | 衍生负债: |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 5,250,000 | | | $ | 2,430 | | | $ | 51,862 | | | $ | 3,450,000 | | | $ | 13,455 | | | $ | 19,687 | |
净投资对冲: | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | 81,480 | | | 3,646 | | | — | | | 84,832 | | | 5,590 | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | 5,331,480 | | | $ | 6,076 | | | $ | 51,862 | | | $ | 3,534,832 | | | $ | 19,045 | | | $ | 19,687 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 17,885,894 | | | $ | 527,805 | | | $ | 539,585 | | | $ | 16,932,414 | | | $ | 426,828 | | | $ | 564,829 | |
商品合同(1) | | — | | | 139,081 | | | 147,920 | | | — | | | 261,613 | | | 258,608 | |
外汇合约 | | 4,724,615 | | | 91,936 | | | 72,342 | | | 2,982,891 | | | 47,519 | | | 44,117 | |
信贷合同(2) | | 109,370 | | | — | | | 16 | | | 140,950 | | | — | | | 23 | |
股权合同(3) | | — | | | 263 | | | — | | | — | | | 323 | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | 22,719,879 | | | $ | 759,085 | | | $ | 759,863 | | | $ | 20,056,255 | | | $ | 736,283 | | | $ | 867,577 | |
衍生工具总资产/负债 | | | | $ | 765,161 | | | $ | 811,725 | | | | | $ | 755,328 | | | $ | 887,264 | |
减去:主要净额结算协议 | | | | (208,183) | | | (208,183) | | | | | (242,745) | | | (242,745) | |
减去:收到的现金抵押品 | | | | (264,245) | | | — | | | | | (372,038) | | | — | |
衍生工具资产/负债净额 | | | | $ | 292,733 | | | $ | 603,542 | | | | | $ | 140,545 | | | $ | 644,519 | |
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(1)本公司商品合同名义金额合计16,446千桶原油和306,161千个天然气单位,以百万英热单位(MMBtus)衡量,截至2023年6月30日。相比之下,该公司商品合同的名义金额总计为12,005千桶原油和247,704截至2022年12月31日的千兆天然气。
(2)信贷合约的名义金额反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份额。
(3)公司在#年持有股权合同一上市公司和10截至2023年6月30日的私营公司。相比之下,该公司在#年持有股权合同一上市公司和13截至2022年12月31日的私营公司。
由于预期LIBOR的终止日期为2023年6月30日,某些与LCH挂钩的LIBOR利率掉期合约须经过转换过程,将原始LIBOR掉期合约交换为SOFR远期开始掉期合约,以及复制原始LIBOR掉期合约最终LIBOR现金流的一个或多个重叠掉期合约。交换的掉期合约在经济上基本上是等价的。SOFR置换和重叠LIBOR掉期被视为独立的合同,叠加LIBOR掉期将导致名义金额的总和,直至这些掉期在结算最终LIBOR付款时到期。作为现金流和经济套期保值包括的利率合同反映的名义总值为#美元。1.003亿美元和3,000美元161.91000万美元。这些叠加LIBOR掉期预计将于2023年第三季度到期。
指定为对冲工具的衍生工具
现金流对冲 —本公司使用利率掉期来对冲因合同规定的利率变化而从某些浮动利率商业贷款收到的利息或支付的某些浮动利率借款的利息的变化。截至2023年6月30日,利率合同名义金额为美元5.25200亿美元被指定为现金流对冲,将某些浮动利率贷款从浮动利率支付转换为固定利率支付。套期保值衍生工具的损益于AOCI确认,并于同一期间重新分类至盈利。考虑到截至2023年6月30日的利率、收益率曲线和名义金额,公司预计将重新分类估计为$65.5被指定为现金流对冲的衍生品工具的税后净亏损2000万美元,从AOCI计入未来12个月的收益。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月AOCI的现金流对冲的税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响显示在附注14--累计其他全面收益(亏损)表10-Q中的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
*在AOCI确认的损失: | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | (96,457) | | | $ | (7,837) | | | $ | (66,614) | | | $ | (40,446) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
将收益(亏损)从AOCI重新分类为收益: | | | | | | | | |
利息支出(用于借款的现金流对冲) | | — | | | 308 | | | 696 | | | 135 | |
利息和股息收入(用于贷款的现金流对冲) | | (20,252) | | | 812 | | | (33,206) | | | 3,085 | |
非利息收入 | | — | | | — | | | 1,614 | | (1) | — | |
总计 | | $ | (20,252) | | | $ | 1,120 | | | $ | (30,896) | | | $ | 3,220 | |
|
(1)表示由于预测的现金流不再可能发生而重新分类为收益的AOCI中的金额。
净投资对冲— 本公司订立外币远期合约,以对冲本行于中国的非美元功能货币附属公司东西岸(中国)有限公司的部分投资。被指定为净投资对冲的套期保值工具用于对冲人民币外币汇率不利变化的风险。下表列出了AOCI在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净投资对冲中确认的税前收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在AOCI中确认的收益 | | $ | 3,899 | | | $ | 3,255 | | | $ | 2,823 | | | $ | 1,684 | |
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未被指定为对冲工具的衍生工具
与客户相关的头寸和其他经济对冲衍生产品— 本公司应客户要求订立利率、商品及外汇衍生工具,并一般与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约,以减低固有的市场风险。该公司还利用外汇合同来减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的影响,主要是它向客户提供的外币计价存款。大部分外汇合约的原始到期日为一年或更少,截至2023年6月30日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日,为客户相关头寸和与第三方金融机构订立的利率和外汇衍生品的名义金额和公允价值总额,这些交易被标记为“其他经济对冲”:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | | | | |
与客户相关的职位: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | $ | 6,900,309 | | | $ | 2,117 | | | $ | 503,261 | | | $ | 6,656,491 | | | $ | 1,438 | | | $ | 521,719 | | | | | |
书面期权 | | 1,621,207 | | | — | | | 24,166 | | | 1,548,158 | | | — | | | 30,904 | | | | | |
衣领和走廊 | | 296,585 | | | 12 | | | 8,743 | | | 215,773 | | | — | | | 8,924 | | | | | |
小计 | | 8,818,101 | | | 2,129 | | | 536,170 | | | 8,420,422 | | | 1,438 | | | 561,547 | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
前锋和点球 | | 1,410,862 | | | 23,596 | | | 31,829 | | | 993,588 | | | 17,009 | | | 18,090 | | | | | |
掉期 | | 888,018 | | | 17,862 | | | 4,767 | | | 623,143 | | | 6,629 | | | 12,178 | | | | | |
其他 | | 129,000 | | | 5,939 | | | — | | | 121,631 | | | 2,070 | | | 245 | | | | | |
小计 | | 2,427,880 | | | 47,397 | | | 36,596 | | | 1,738,362 | | | 25,708 | | | 30,513 | | | | | |
总计 | | $ | 11,245,981 | | | $ | 49,526 | | | $ | 572,766 | | | $ | 10,158,784 | | | $ | 27,146 | | | $ | 592,060 | | | | | |
其他经济对冲: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | $ | 7,088,622 | | | $ | 491,972 | | | $ | 2,707 | | | $ | 6,683,828 | | | $ | 384,201 | | | $ | 2,047 | | | | | |
购买的选项 | | 1,651,896 | | | 24,927 | | | — | | | 1,580,275 | | | 32,233 | | | — | | | | | |
书面期权 | | 30,690 | | | — | | | 696 | | | 32,117 | | | — | | | 1,235 | | | | | |
衣领和走廊 | | 296,585 | | | 8,777 | | | 12 | | | 215,772 | | | 8,956 | | | — | | | | | |
小计 | | 9,067,793 | | | 525,676 | | | 3,415 | | | 8,511,992 | | | 425,390 | | | 3,282 | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
前锋和点球 | | 24,935 | | | 88 | | | 155 | | | 77,998 | | | 3,050 | | | 87 | | | | | |
掉期 | | 2,142,800 | | | 44,451 | | | 29,652 | | | 1,044,900 | | | 18,516 | | | 11,447 | | | | | |
其他 | | 129,000 | | | — | | | 5,939 | | | 121,631 | | | 245 | | | 2,070 | | | | | |
小计 | | 2,296,735 | | | 44,539 | | | 35,746 | | | 1,244,529 | | | 21,811 | | | 13,604 | | | | | |
总计 | | $ | 11,364,528 | | | $ | 570,215 | | | $ | 39,161 | | | $ | 9,756,521 | | | $ | 447,201 | | | $ | 16,886 | | | | | |
| | | | |
本公司与石油及天然气行业的客户订立能源商品合约,使他们可对冲能源商品价格波动的风险。与第三方金融机构签订的抵销合同,以下称为“其他经济套期保值”,用于管理公司在客户相关头寸上的风险敞口。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日为客户相关头寸和其他经济对冲发行的大宗商品衍生品的名义金额和公允价值总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | | | 公允价值 | | | | | | 公允价值 | | | | |
(美元和单位:万美元) | | 名义单位 | | 资产 | | 负债 | | 名义单位 | | 资产 | | 负债 | | | | |
与客户相关的职位: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合约: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原油: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | 2,717 | | | 桶 | | $ | 9,106 | | | $ | 14,142 | | | 2,465 | | | 桶 | | $ | 39,955 | | | $ | 6,178 | | | | | |
领子 | | 5,474 | | | 桶 | | 1,824 | | | 7,375 | | | 3,011 | | | 桶 | | 16,038 | | | 2,630 | | | | | |
书面期权 | | — | | | 桶 | | — | | | — | | | — | | | 桶 | | 558 | | | — | | | | | |
小计 | | 8,191 | | | 桶 | | 10,930 | | | 21,517 | | | 5,476 | | | 桶 | | 56,551 | | | 8,808 | | | | | |
天然气: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | 115,608 | | | MMBtus | | 39,171 | | | 59,359 | | | 92,590 | | | MMBtus | | 112,314 | | | 73,208 | | | | | |
领子 | | 36,161 | | | MMBtus | | 524 | | | 17,545 | | | 32,072 | | | MMBtus | | 2,217 | | | 18,317 | | | | | |
书面期权 | | 1,559 | | | MMBtus | | — | | | 179 | | | — | | | MMBtus | | — | | | — | | | | | |
小计 | | 153,328 | | | MMBtus | | 39,695 | | | 77,083 | | | 124,662 | | | MMBtus | | 114,531 | | | 91,525 | | | | | |
总计 | | | | | | $ | 50,625 | | | $ | 98,600 | | | | | | | $ | 171,082 | | | $ | 100,333 | | | | | |
其他经济对冲: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合约: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原油: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | 2,781 | | | 桶 | | $ | 14,787 | | | $ | 8,770 | | | 2,587 | | | 桶 | | $ | 6,935 | | | $ | 36,060 | | | | | |
领子 | | 5,474 | | | 桶 | | 6,580 | | | 1,700 | | | 3,942 | | | 桶 | | 1,378 | | | 12,856 | | | | | |
购买的选项 | | — | | | 桶 | | — | | | — | | | — | | | 桶 | | — | | | 516 | | | | | |
小计 | | 8,255 | | | 桶 | | 21,367 | | | 10,470 | | | 6,529 | | | 桶 | | 8,313 | | | 49,432 | | | | | |
天然气: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | | 115,453 | | | MMBtus | | 50,828 | | | 38,326 | | | 91,900 | | | MMBtus | | 69,767 | | | 106,883 | | | | | |
领子 | | 35,821 | | | MMBtus | | 16,082 | | | 524 | | | 31,142 | | | MMBtus | | 12,451 | | | 1,960 | | | | | |
购买的选项 | | 1,559 | | | MMBtus | | 179 | | | — | | | — | | | MMBtus | | — | | | — | | | | | |
小计 | | 152,833 | | | MMBtus | | 67,089 | | | 38,850 | | | 123,042 | | | MMBtus | | 82,218 | | | 108,843 | | | | | |
总计 | | | | | | $ | 88,456 | | | $ | 49,320 | | | | | | | $ | 90,531 | | | $ | 158,275 | | | | | |
| | | | |
信贷合同-本公司定期与机构交易对手订立信贷RPA,以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。根据RPA,一部分信用风险从一方(信用保护的买方)转移到另一方(信用保护的卖方)。如果标的借款人不履行相关利率合同,信用保护卖方必须向信用保护买方付款。公司可以签订已出售或已购买的保护RPA。 RPA的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用信誉来管理的,这是本公司正常信用审查和监督程序的一部分。出售的保护RPA的所有参考实体均为投资级,加权平均剩余期限为2.5年和2.4年,分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。假设利率合同中提到的基础借款人违约,截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司将不会在出售的RPA的保护中有任何当前风险敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司均未购买任何未完成的保护。
股权合同-作为贷款发放过程的一部分,该公司可以获得认股权证,以购买借款人公司的优先股和/或普通股,这些公司主要在技术和生命科学领域。认股权证赋予公司在到期前以特定价格购买特定类别标的公司股权的权利。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月在公司与未被指定为对冲工具的衍生品相关的综合收益表上确认的净收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 分类按钮 已整合 企业收入报表 | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(美元,单位:万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率合约 | | 利率合约及其他衍生收益 | | $ | 1,222 | | | $ | 5,984 | | | $ | (1,261) | | | $ | 13,569 | |
外汇合约 | | 外汇收入 | | 19,898 | | | (4,557) | | | 30,340 | | | 2,765 | |
信贷合同 | | 利率合约及其他衍生收益 | | 12 | | | (9) | | | 7 | | | 65 | |
股权合同 | | 出借费 | | (14) | | | 93 | | | (60) | | | 187 | |
商品合同 | | 利率合约及其他衍生收益 | | 160 | | | 344 | | | 166 | | | 295 | |
净收益 | | | | $ | 21,278 | | | $ | 1,855 | | | $ | 29,192 | | | $ | 16,881 | |
|
与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合同包含提前终止条款,要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级E.截至2023年6月30日,具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的所有衍生工具的公允价值总额为#美元13上千个,并且不是抵押品被张贴以覆盖这些头寸。相比之下,一个截至2022年12月31日,具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的所有衍生工具的公允价值总额为$2.6100万美元,其中1.1数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西岸的信用评级被下调至投资级以下,该公司将被要求在2023年6月30日和2022年12月31日之前提供最低限度的额外抵押品。
衍生工具的抵销
下表载列衍生工具公允价值总额、资产负债表净额调整及综合资产负债表所录得的公允价值净额,以及与主要净额结算安排有关的现金及非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额于应用变动保证金支付后列报,以结算经中央结算机构结算的合约的公允价值(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此,不会显示过度抵押的实例:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金额 公认的(1) | | 的总金额抵销 合并资产负债表 | | 净额 已提交 在 已整合 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | 净额 |
| | | 总编网安排 | | 收到的现金抵押品(3) | | | 证券抵押品 已收到(5) | |
衍生资产 | | $ | 765,161 | | | $ | (208,183) | | | $ | (264,245) | | | $ | 292,733 | | | $ | (258,757) | | | $ | 33,976 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(2) | | 的总金额抵销 合并资产负债表 | | 净额 已提交 在 已整合 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | 净额 |
| | | 总编网安排 | | 质押现金抵押品(4) | | | 证券抵押品 已承诺(5) | |
衍生负债 | | $ | 811,725 | | | $ | (208,183) | | | $ | — | | | $ | 603,542 | | | $ | — | | | $ | 603,542 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(1) | | 的总金额抵销 合并资产负债表 | | 净额 已提交 在 已整合 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | 净额 |
| | | 总编网安排 | | 收到的现金抵押品(3) | | | 证券抵押品 已收到(5) | |
衍生资产 | | $ | 755,328 | | | $ | (242,745) | | | $ | (372,038) | | | $ | 140,545 | | | $ | (60,567) | | | $ | 79,978 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(2) | | 综合资产负债表上的总金额抵销 | | 净额 已提交 在 已整合 资产负债表 | | 未抵销的总金额 合并资产负债表 | | 净额 |
| | | 总编网安排 | | 质押现金抵押品(4) | | | 证券抵押品 已承诺(5) | |
衍生负债 | | $ | 887,264 | | | $ | (242,745) | | | $ | — | | | $ | 644,519 | | | $ | (38,438) | | | $ | 606,081 | |
|
(1)包括$2871,000美元2.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值总额资产总额。
(2)包括$121,000美元566截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手之间的数千项公允价值总负债。
(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。275.7百万美元和美元384.9分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。在收到的现金抵押品总额中,有#美元。264.2百万美元和美元372.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别有100万美元用于抵消衍生品资产。
(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为零及$490截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为1000人。不是截至2023年6月30日和2022年12月31日,现金抵押品用于抵消衍生品债务。
(5)指仅限于受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产或负债的收到或质押的证券抵押品的公允价值。美国公认会计原则不允许在综合资产负债表上净额计算非现金抵押品,但要求披露此类金额。
除上表所列金额外,该公司还有与转售和回购协议有关的资产负债表净额。参考附注4-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。参考注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-Q的综合财务报表中披露衍生工具的公允价值计量信息。
注7-应收贷款和信贷损失准备
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日该公司持有的投资未偿还贷款的构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
商业广告: | | | | |
C&I | | $ | 15,670,084 | | | $ | 15,711,095 | |
CRE: | | | | |
克雷 | | 14,373,385 | | | 13,857,870 | |
多户住宅 | | 4,764,180 | | | 4,573,068 | |
建筑和土地 | | 781,068 | | | 638,420 | |
总CRE | | 19,918,633 | | | 19,069,358 | |
总商业广告 | | 35,588,717 | | | 34,780,453 | |
消费者: | | | | |
住宅按揭: | | | | |
独栋住宅 | | 12,308,613 | | | 11,223,027 | |
HELOCs | | 1,862,928 | | | 2,122,655 | |
住宅按揭总额 | | 14,171,541 | | | 13,345,682 | |
其他消费者 | | 68,106 | | | 76,295 | |
总消费额 | | 14,239,647 | | | 13,421,977 | |
持有用于投资的贷款总额(1) | | $ | 49,828,364 | | | $ | 48,202,430 | |
贷款损失准备 | | (635,400) | | | (595,645) | |
为投资持有的贷款,净额(1) | | $ | 49,192,964 | | | $ | 47,606,785 | |
|
(1)包括$74.0百万美元和美元70.4百万美元,包括未摊销递延费用和未赚取费用,分别扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的保费。
为投资而持有的贷款的应计利息为#美元。229.7百万美元和美元208.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日,并包括在其他资产在综合资产负债表上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里,利息收入逆转的幅度都微乎其微。本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款至公司2022年合并财务报表10-K表。该公司也有持有待售贷款。关于公司持有待售贷款的会计政策,请参阅附注1-主要会计政策摘要 -重要会计政策--持有待售贷款在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资持有的贷款总额$34.19十亿及$28.30截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。
信用质量指标
所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合,贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析,包括行业和地理因素。对于消费贷款组合,付款表现或拖欠通常是风险评级的驱动指标。
该公司利用内部信用风险评级,为每笔个人贷款分配1至10的风险评级:
•经过-贷款风险评级为1至5,内部风险评级类别为“通过”。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件,PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。
•特别提及-风险评级为6的贷款具有潜在的弱点,需要管理层更密切地关注;这些贷款被分配了内部风险评级类别“特别提及”。
•不合标准-风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点,可能危及贷款的及时足额偿还;这些贷款的内部风险评级类别为“不合格”。
•值得怀疑-风险评级为9的贷款偿还来源不足,损失概率很高;这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。
•损失-风险评级为10的贷款无法收回,价值如此之小,以至于不再被视为可银行资产;这些贷款被分配了内部风险评级类别“损失”。
被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级,并根据借款人的财务状况及贷款的可收回性的变化调整评级。
下表按贷款组合、内部风险评级和年份总结了截至所述期间公司持有的用于投资的贷款和本年度迄今的注销总额。年份是指贷款发放、续贷或重大修改的年份。下表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年6月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 总计 | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,427,799 | | | $ | 2,285,112 | | | $ | 1,610,248 | | | $ | 415,562 | | | $ | 267,164 | | | $ | 217,673 | | | $ | 9,016,889 | | | $ | 20,345 | | | $ | 15,260,792 | | | |
批评(应计) | | 18,452 | | | 93,118 | | | 81,361 | | | 26,033 | | | 26,027 | | | 22,837 | | | 79,585 | | | — | | | 347,413 | | | |
批评(非应计) | | 2,657 | | | 22,800 | | | 1,773 | | | 8,987 | | | 7,798 | | | 12,697 | | | 5,167 | | | — | | | 61,879 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I合计 | | 1,448,908 | | | 2,401,030 | | | 1,693,382 | | | 450,582 | | | 300,989 | | | 253,207 | | | 9,101,641 | | | 20,345 | | | 15,670,084 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初至今的注销总额 (3) | | 185 | | | 1,996 | | | 95 | | | 15 | | | 4,930 | | | 1,683 | | | — | | | — | | | 8,904 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,358,049 | | | 4,119,439 | | | 2,323,453 | | | 1,481,659 | | | 1,689,335 | | | 2,936,955 | | | 111,043 | | | 53,747 | | | 14,073,680 | | | |
批评(应计) | | 36,966 | | | 2,757 | | | 23,746 | | | 68,936 | | | 37,981 | | | 111,969 | | | 1,455 | | | — | | | 283,810 | | | |
批评(非应计) | | — | | | 171 | | | 15,099 | | | — | | | 460 | | | 165 | | | — | | | — | | | 15,895 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE小计 | | 1,395,015 | | | 4,122,367 | | | 2,362,298 | | | 1,550,595 | | | 1,727,776 | | | 3,049,089 | | | 112,498 | | | 53,747 | | | 14,373,385 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初至今的注销总额 | | — | | | — | | | 2,253 | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 2,372 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 289,218 | | | 1,497,280 | | | 875,986 | | | 625,489 | | | 507,401 | | | 926,253 | | | 9,425 | | | 1,295 | | | 4,732,347 | | | |
批评(应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 700 | | | 26,430 | | | — | | | — | | | 27,130 | | | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,703 | | | — | | | — | | | 4,703 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计多户住宅 | | 289,218 | | | 1,497,280 | | | 875,986 | | | 625,489 | | | 508,101 | | | 957,386 | | | 9,425 | | | 1,295 | | | 4,764,180 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 85,733 | | | 355,949 | | | 259,113 | | | 34,103 | | | 816 | | | 2,986 | | | 14,952 | | | — | | | 753,652 | | | |
批评(应计) | | 5,865 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,551 | | | — | | | — | | | 27,416 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地小计 | | 91,598 | | | 355,949 | | | 259,113 | | | 34,103 | | | 816 | | | 24,537 | | | 14,952 | | | — | | | 781,068 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总CRE | | 1,775,831 | | | 5,975,596 | | | 3,497,397 | | | 2,210,187 | | | 2,236,693 | | | 4,031,012 | | | 136,875 | | | 55,042 | | | 19,918,633 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初至今的注销总额 | | — | | | — | | | 2,253 | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 2,372 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | $ | 3,224,739 | | | $ | 8,376,626 | | | $ | 5,190,779 | | | $ | 2,660,769 | | | $ | 2,537,682 | | | $ | 4,284,219 | | | $ | 9,238,516 | | | $ | 75,387 | | | $ | 35,588,717 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初至今商业注销总额 (3) | | $ | 185 | | | $ | 1,996 | | | $ | 2,348 | | | $ | 15 | | | $ | 4,930 | | | $ | 1,802 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,276 | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 总计 | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(2) | | $ | 1,585,454 | | | $ | 3,445,517 | | | $ | 2,369,777 | | | $ | 1,680,587 | | | $ | 1,044,089 | | | $ | 2,152,061 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,277,485 | | | |
批评(应计) | | 547 | | | 574 | | | 934 | | | 1,708 | | | 471 | | | 5,647 | | | — | | | — | | | 9,881 | | | |
批评(非应计)(2) | | 1,470 | | | 138 | | | 1,103 | | | 2,432 | | | 3,581 | | | 12,523 | | | — | | | — | | | 21,247 | | | |
单户住宅按揭小计 | | 1,587,471 | | | 3,446,229 | | | 2,371,814 | | | 1,684,727 | | | 1,048,141 | | | 2,170,231 | | | — | | | — | | | 12,308,613 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HELOCs: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 978 | | | 751 | | | 1,793 | | | 6,004 | | | 2,033 | | | 12,007 | | | 1,711,411 | | | 115,557 | | | 1,850,534 | | | |
批评(应计) | | — | | | 801 | | | 208 | | | — | | | — | | | — | | | 232 | | | 102 | | | 1,343 | | | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | 223 | | | 835 | | | — | | | 5,022 | | | 704 | | | 4,267 | | | 11,051 | | | |
HELOCs小计 | | 978 | | | 1,552 | | | 2,224 | | | 6,839 | | | 2,033 | | | 17,029 | | | 1,712,347 | | | 119,926 | | | 1,862,928 | | | |
年初至今的注销总额 (3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭总额 | | 1,588,449 | | | 3,447,781 | | | 2,374,038 | | | 1,691,566 | | | 1,050,174 | | | 2,187,260 | | | 1,712,347 | | | 119,926 | | | 14,171,541 | | | |
年初至今的注销总额 (3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 885 | | | 16,824 | | | 136 | | | 5,356 | | | — | | | 11,810 | | | 33,071 | | | — | | | 68,082 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | | | |
其他消费者合计 | | 885 | | | 16,824 | | | 136 | | | 5,356 | | | — | | | 11,810 | | | 33,095 | | | — | | | 68,106 | | | |
年初至今的注销总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 1,589,334 | | | $ | 3,464,605 | | | $ | 2,374,174 | | | $ | 1,696,922 | | | $ | 1,050,174 | | | $ | 2,199,070 | | | $ | 1,745,442 | | | $ | 119,926 | | | $ | 14,239,647 | | | |
年初至今消费者总冲销总额 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 6 | | | $ | 94 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有用于投资的贷款总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 4,748,116 | | | $ | 11,720,872 | | | $ | 7,440,506 | | | $ | 4,248,760 | | | $ | 3,510,838 | | | $ | 6,259,745 | | | $ | 10,896,791 | | | $ | 190,944 | | | $ | 49,016,572 | | | |
批评(应计) | | 61,830 | | | 97,250 | | | 106,249 | | | 96,677 | | | 65,179 | | | 188,434 | | | 81,272 | | | 102 | | | 696,993 | | | |
批评(非应计) | | 4,127 | | | 23,109 | | | 18,198 | | | 12,254 | | | 11,839 | | | 35,110 | | | 5,895 | | | 4,267 | | | 114,799 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 4,814,073 | | | $ | 11,841,231 | | | $ | 7,564,953 | | | $ | 4,357,691 | | | $ | 3,587,856 | | | $ | 6,483,289 | | | $ | 10,983,958 | | | $ | 195,313 | | | $ | 49,828,364 | | | |
年初至今为投资而持有的贷款总额注销总额 (3) | | $ | 185 | | | $ | 1,996 | | | $ | 2,348 | | | $ | 15 | | | $ | 4,930 | | | $ | 1,802 | | | $ | 88 | | | $ | 6 | | | $ | 11,370 | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,831,834 | | | $ | 2,053,215 | | | $ | 623,026 | | | $ | 392,013 | | | $ | 143,970 | | | $ | 97,605 | | | $ | 9,177,401 | | | $ | 20,548 | | | $ | 15,339,612 | |
批评(应计) | | 72,210 | | | 34,296 | | | 48,761 | | | 34,221 | | | 20,646 | | | 12,933 | | | 97,988 | | | — | | | 321,055 | |
批评(非应计) | | 18,722 | | | 4,797 | | | 10,733 | | | 243 | | | 5,618 | | | 10,315 | | | — | | | — | | | 50,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I合计 | | 2,922,766 | | | 2,092,308 | | | 682,520 | | | 426,477 | | | 170,234 | | | 120,853 | | | 9,275,389 | | | 20,548 | | | 15,711,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 4,178,780 | | | 2,404,634 | | | 1,505,150 | | | 1,771,679 | | | 1,471,710 | | | 1,909,925 | | | 165,653 | | | 22,009 | | | 13,429,540 | |
批评(应计) | | 3,518 | | | 60,573 | | | 159,424 | | | 40,095 | | | 91,132 | | | 32,173 | | | 1,455 | | | 16,716 | | | 405,086 | |
批评(非应计) | | — | | | 19,044 | | | — | | | — | | | — | | | 4,200 | | | — | | | — | | | 23,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE小计 | | 4,182,298 | | | 2,484,251 | | | 1,664,574 | | | 1,811,774 | | | 1,562,842 | | | 1,946,298 | | | 167,108 | | | 38,725 | | | 13,857,870 | |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,500,289 | | | 892,598 | | | 641,677 | | | 519,614 | | | 350,044 | | | 625,293 | | | 11,325 | | | — | | | 4,540,840 | |
批评(应计) | | — | | | — | | | — | | | 707 | | | 4,276 | | | 27,076 | | | — | | | — | | | 32,059 | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计多户住宅 | | 1,500,289 | | | 892,598 | | | 641,677 | | | 520,321 | | | 354,320 | | | 652,538 | | | 11,325 | | | — | | | 4,573,068 | |
建筑和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 288,394 | | | 276,839 | | | 31,804 | | | 3,104 | | | 2,805 | | | 231 | | | 9,073 | | | — | | | 612,250 | |
批评(应计) | | 4,504 | | | — | | | — | | | — | | | 21,666 | | | — | | | — | | | — | | | 26,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地小计 | | 292,898 | | | 276,839 | | | 31,804 | | | 3,104 | | | 24,471 | | | 231 | | | 9,073 | | | — | | | 638,420 | |
总CRE | | 5,975,485 | | | 3,653,688 | | | 2,338,055 | | | 2,335,199 | | | 1,941,633 | | | 2,599,067 | | | 187,506 | | | 38,725 | | | 19,069,358 | |
总商业广告 | | $ | 8,898,251 | | | $ | 5,745,996 | | | $ | 3,020,575 | | | $ | 2,761,676 | | | $ | 2,111,867 | | | $ | 2,719,920 | | | $ | 9,462,895 | | | $ | 59,273 | | | $ | 34,780,453 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(2) | | $ | 3,548,894 | | | $ | 2,453,717 | | | $ | 1,775,696 | | | $ | 1,101,965 | | | $ | 817,164 | | | $ | 1,500,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,197,795 | |
批评(应计) | | — | | | 1,275 | | | 785 | | | 1,463 | | | 4,352 | | | 3,935 | | | — | | | — | | | 11,810 | |
批评(非应计)(2) | | 141 | | | — | | | 204 | | | 3,202 | | | 1,721 | | | 8,154 | | | — | | | — | | | 13,422 | |
单户住宅按揭小计 | | 3,549,035 | | | 2,454,992 | | | 1,776,685 | | | 1,106,630 | | | 823,237 | | | 1,512,448 | | | — | | | — | | | 11,223,027 | |
HELOCs: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 520 | | | 3,583 | | | 7,336 | | | 3,203 | | | 525 | | | 8,960 | | | 1,958,692 | | | 127,401 | | | 2,110,220 | |
批评(应计) | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,079 | | | 1,089 | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | 483 | | | 231 | | | 1,017 | | | 4,844 | | | 1,001 | | | 3,770 | | | 11,346 | |
HELOCs小计 | | 520 | | | 3,589 | | | 7,819 | | | 3,434 | | | 1,542 | | | 13,804 | | | 1,959,697 | | | 132,250 | | | 2,122,655 | |
住宅按揭总额 | | 3,549,555 | | | 2,458,581 | | | 1,784,504 | | | 1,110,064 | | | 824,779 | | | 1,526,252 | | | 1,959,697 | | | 132,250 | | | 13,345,682 | |
其他消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 17,088 | | | 137 | | | 5,356 | | | — | | | — | | | 15,808 | | | 37,804 | | | — | | | 76,193 | |
批评(应计) | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | 99 | |
其他消费者合计 | | 17,091 | | | 137 | | | 5,356 | | | — | | | — | | | 15,808 | | | 37,903 | | | — | | | 76,295 | |
总消费额 | | $ | 3,566,646 | | | $ | 2,458,718 | | | $ | 1,789,860 | | | $ | 1,110,064 | | | $ | 824,779 | | | $ | 1,542,060 | | | $ | 1,997,600 | | | $ | 132,250 | | | $ | 13,421,977 | |
按风险评级合计: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 12,365,799 | | | $ | 8,084,723 | | | $ | 4,590,045 | | | $ | 3,791,578 | | | $ | 2,786,218 | | | $ | 4,158,181 | | | $ | 11,359,948 | | | $ | 169,958 | | | $ | 47,306,450 | |
批评(应计) | | 80,235 | | | 96,150 | | | 208,970 | | | 76,486 | | | 142,072 | | | 76,117 | | | 99,447 | | | 17,795 | | | 797,272 | |
批评(非应计) | | 18,863 | | | 23,841 | | | 11,420 | | | 3,676 | | | 8,356 | | | 27,682 | | | 1,100 | | | 3,770 | | | 98,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 12,464,897 | | | $ | 8,204,714 | | | $ | 4,810,435 | | | $ | 3,871,740 | | | $ | 2,936,646 | | | $ | 4,261,980 | | | $ | 11,460,495 | | | $ | 191,523 | | | $ | 48,202,430 | |
|
(1)$1.4百万美元和美元13.5在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,主要包括CRE循环贷款在内的商业贷款总额分别转换为定期贷款。相比之下,美元26.4商业贷款总额的百万美元,其中包括CRE循环贷款在两年内转换为定期贷款截至2022年6月30日的三个月和六个月。$9.7百万美元和美元14.5在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,由HELOC组成的消费贷款总额中有1.8亿美元分别转换为定期贷款。相比之下,有不是在截至2022年6月30日的三个月和六个月里,消费贷款转换为定期贷款。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日,美元7341万5千美元818分别有1000笔由联邦住房管理局担保的非应计贷款被归类为“通过”评级。
(3)不包括与公司出售或结算的贷款相关的总冲销。
应计和逾期贷款
逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态,除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款,例如当本金或利息的全部收回变得不确定时,也被置于非应计状态。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的投资贷款的账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 当前 应计 贷款 | | 应计 贷款 30-59天 逾期付款 | | 应计 贷款 60-89天 逾期付款 | | | | | | 总计 应计 逾期付款 贷款 | | | | | | 总计 非应计项目 贷款 | | 总计 贷款 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 15,602,567 | | | $ | 3,247 | | | $ | 2,391 | | | | | | | $ | 5,638 | | | | | | | $ | 61,879 | | | $ | 15,670,084 | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | 14,342,301 | | | 15,189 | | | — | | | | | | | 15,189 | | | | | | | 15,895 | | | 14,373,385 | |
多户住宅 | | 4,758,515 | | | 962 | | | — | | | | | | | 962 | | | | | | | 4,703 | | | 4,764,180 | |
建筑和土地 | | 759,516 | | | 21,552 | | | — | | | | | | | 21,552 | | | | | | | — | | | 781,068 | |
总CRE | | 19,860,332 | | | 37,703 | | | — | | | | | | | 37,703 | | | | | | | 20,598 | | | 19,918,633 | |
总商业广告 | | 35,462,899 | | | 40,950 | | | 2,391 | | | | | | | 43,341 | | | | | | | 82,477 | | | 35,588,717 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 12,254,680 | | | 21,752 | | | 10,200 | | | | | | | 31,952 | | | | | | | 21,981 | | | 12,308,613 | |
HELOCs | | 1,840,064 | | | 10,471 | | | 1,342 | | | | | | | 11,813 | | | | | | | 11,051 | | | 1,862,928 | |
住宅按揭总额 | | 14,094,744 | | | 32,223 | | | 11,542 | | | | | | | 43,765 | | | | | | | 33,032 | | | 14,171,541 | |
其他消费者 | | 67,099 | | | 142 | | | 841 | | | | | | | 983 | | | | | | | 24 | | | 68,106 | |
总消费额 | | 14,161,843 | | | 32,365 | | | 12,383 | | | | | | | 44,748 | | | | | | | 33,056 | | | 14,239,647 | |
总计 | | $ | 49,624,742 | | | $ | 73,315 | | | $ | 14,774 | | | | | | | $ | 88,089 | | | | | | | $ | 115,533 | | | $ | 49,828,364 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 当前 应计 贷款 | | 应计 贷款 30-59天 逾期付款 | | 应计 贷款 60-89天 逾期付款 | | | | 总计 应计 逾期付款 贷款 | | | | | | 总计 非应计项目 贷款 | | 总计 贷款 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 15,651,312 | | | $ | 6,482 | | | $ | 2,873 | | | | | $ | 9,355 | | | | | | | $ | 50,428 | | | $ | 15,711,095 | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | 13,820,441 | | | 14,185 | | | — | | | | | 14,185 | | | | | | | 23,244 | | | 13,857,870 | |
多户住宅 | | 4,571,899 | | | 678 | | | 322 | | | | | 1,000 | | | | | | | 169 | | | 4,573,068 | |
建筑和土地 | | 638,420 | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | — | | | 638,420 | |
总CRE | | 19,030,760 | | | 14,863 | | | 322 | | | | | 15,185 | | | | | | | 23,413 | | | 19,069,358 | |
总商业广告 | | 34,682,072 | | | 21,345 | | | 3,195 | | | | | 24,540 | | | | | | | 73,841 | | | 34,780,453 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 11,183,134 | | | 13,523 | | | 12,130 | | | | | 25,653 | | | | | | | 14,240 | | | 11,223,027 | |
HELOCs | | 2,102,523 | | | 7,700 | | | 1,086 | | | | | 8,786 | | | | | | | 11,346 | | | 2,122,655 | |
住宅按揭总额 | | 13,285,657 | | | 21,223 | | | 13,216 | | | | | 34,439 | | | | | | | 25,586 | | | 13,345,682 | |
其他消费者 | | 73,004 | | | 109 | | | 3,083 | | | | | 3,192 | | | | | | | 99 | | | 76,295 | |
总消费额 | | 13,358,661 | | | 21,332 | | | 16,299 | | | | | 37,631 | | | | | | | 25,685 | | | 13,421,977 | |
总计 | | $ | 48,040,733 | | | $ | 42,677 | | | $ | 19,494 | | | | | $ | 62,171 | | | | | | | $ | 99,526 | | | $ | 48,202,430 | |
|
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日没有相关贷款损失拨备的非权责发生状态贷款的摊销成本。如果贷款余额由抵押品价值很好地担保,并且没有损失预期,非权责发生贷款可能不会计入信贷损失准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
商业广告: | | | | | | |
C&I | | | $ | 27,690 | | | | $ | 11,398 | |
| | | | | | |
克雷 | | | 15,100 | | | | 22,944 | |
多户住宅 | | | 4,235 | | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总商业广告 | | | 47,025 | | | | 34,342 | |
消费者: | | | | | | |
| | | | | | |
独栋住宅 | | | 6,077 | | | | 2,998 | |
HELOCs | | | 5,076 | | | | 7,245 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总消费额 | | | 11,153 | | | | 10,243 | |
不计贷款损失准备的非应计项目贷款总额 | | | $ | 58,178 | | | | $ | 44,585 | |
|
止赎资产
该公司通过贷款重组、重组和丧失抵押品赎回权从借款人手中收购资产。所获得的资产可能包括不动产(例如住宅不动产、土地和建筑物)以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产(例如,取得法定所有权或实际占有)时确认丧失抵押品赎回权的资产。
止赎资产,包括OREO和其他不良资产,包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司拥有不是截至2023年6月30日的止赎资产,相比之下,270截至2022年12月31日,10万人。根据CFPB的指导方针,在借款人拖欠超过120天后,本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停止赎程序的消费房地产贷款的账面价值为#美元。7.1百万美元和美元7.5分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
对经济困难的借款人的贷款修改
自2023年1月1日起,该公司采用了ASU 2022-02,其中部分取消了对TDR的会计处理,并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露要求。看见注2-当前会计发展和重要会计政策摘要-重要会计政策更新-贷款修改请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。作为公司减少损失努力的一部分,公司可能会同意修改贷款的合同条款,以帮助遇到财务困难的借款人。本公司在个案的基础上协商贷款修改,以达成双方都同意的条款,最大限度地提高贷款收回率,并满足借款人的财务需求。公司会考虑各种因素,以确定遇到财务困难的借款人。消费者借款人的主要因素是拖欠债务的状况。对于商业贷款借款人来说,这些因素包括信用风险评级、贷款风险评级下调的可能性,以及整体风险状况的变化。修改可以包括但不限于延期付款、降低利率、延长期限、本金宽免或这些修改的组合。如商业贷款借款人需要作出重大修改,例如轻微的利率变动、较原来到期日起的短期延期(90天或以下),或暂时豁免或延长不会构成重大信贷行动的财务契约,则一般不会被视为遇到财务困难,亦不包括在披露内。微不足道的延期付款(过去12个月内不超过3个月)也不包括在披露中。
下表按贷款类别和修改类型列出了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改的贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 修改类型 | | | | | | |
(千美元) | | 期限延长 | | 延迟付款 | | 组合期限延期/延迟付款 | | 组合利率降低/期限延长 | | 组合-主容错率降低/期限延长 | | 总计 | | 修改为贷款类别的百分比 | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 13,475 | | | $ | 12,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298 | | | $ | 26,561 | | | 0.17 | % | | | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | — | | | — | | | — | | | 32,791 | | | — | | | 32,791 | | | 0.16 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | 13,475 | | | 12,788 | | | — | | | 32,791 | | | 298 | | | 59,352 | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅: | | — | | | 5,085 | | | 551 | | | — | | | — | | | 5,636 | | | 0.05 | % | | | | | | |
HELOCs | | — | | | 978 | | | — | | | — | | | — | | | 978 | | | 0.05 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | — | | | 6,063 | | | 551 | | | — | | | — | | | 6,614 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 13,475 | | | $ | 18,851 | | | $ | 551 | | | $ | 32,791 | | | $ | 298 | | | $ | 65,966 | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 修改类型 | | | | |
(千美元) | | 期限延长 | | 延迟付款 | | 组合期限延期/延迟付款 | | 组合利率降低/期限延长 | | 组合-主容错率降低/期限延长 | | 总计 | | 修改为贷款类别的百分比 | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 33,098 | | | $ | 26,799 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298 | | | $ | 60,195 | | | 0.38 | % | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | 526 | | | — | | | — | | | 32,791 | | | — | | | 33,317 | | | 0.17 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | 33,624 | | | 26,799 | | | — | | | 32,791 | | | 298 | | | 93,512 | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅: | | — | | | 5,085 | | | 551 | | | — | | | — | | | 5,636 | | | 0.05 | % | | | | |
HELOCs | | — | | | 978 | | | 726 | | | — | | | — | | | 1,704 | | | 0.09 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | — | | | 6,063 | | | 1,277 | | | — | | | — | | | 7,340 | | | | | | | |
总计 | | $ | 33,624 | | | $ | 32,862 | | | $ | 1,277 | | | $ | 32,791 | | | $ | 298 | | | $ | 100,852 | | | | | | | |
|
下表按贷款类别和修改类型列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月贷款修改的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 贷款修改的财务影响 |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | |
(千美元) | | 主体宽恕 | | 加权平均利率下调 | | 加权平均项延展 (单位:年) | | 加权平均延迟付款 (单位:年) |
商业广告: | | | | | | | | |
C&I | | $ | 345 | | (1) | 8.50 | % | (1) | 1.71 | | 0.63 |
| | | | | | | | |
克雷 | | — | | | 3.00 | % | | 2.50 | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
独栋住宅 | | — | | | — | | | 9.70 | | 0.89 |
HELOCs | | — | | | — | | | — | | | 0.64 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 345 | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 贷款修改的财务影响 | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | (千美元) | | 主体宽恕 | | 加权平均利率下调 | | 加权平均项延展 (单位:年) | | 加权平均延迟付款 (单位:年) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | C&I | | $ | 345 | | (1) | 8.50 | % | (1) | 1.47 | | 0.82 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 克雷 | | — | | | 3.00 | % | | 2.49 | | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 独栋住宅 | | — | | | — | | | 9.70 | | 0.89 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | HELOCs | | — | | | — | | | 14.75 | | 0.51 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 总计 | | $ | 345 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改的C&I贷款,其中除了本金豁免外,还免除了利息。
修改后的贷款可能会拖欠贷款,并可能导致修改后的付款违约(通常是逾期90天)。有几个不是接受修改的贷款,随后在截至2023年6月30日的三个月和六个月内违约。
该公司密切监测向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的执行情况,以了解其修改工作的有效性。下表显示了自2023年1月1日采用ASU 2022-02以来,截至2023年6月30日修改过的贷款的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | 截至2023年6月30日的支付业绩 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | 当前 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天以上 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | | | | | | | | | | | | | $ | 48,206 | | | $ | 7,000 | | | $ | 4,989 | | | $ | 60,195 | |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | | | | | | | | | | | | | 33,317 | | | — | | | — | | | 33,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | | | | | | | | | | | | | 81,523 | | | 7,000 | | | 4,989 | | | 93,512 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | 5,045 | | | 591 | | | — | | | 5,636 | |
HELOCs | | | | | | | | | | | | | | 1,704 | | | — | | | — | | | 1,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | | | | | | | | | | | | | 6,749 | | | 591 | | | — | | | 7,340 | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | $ | 88,272 | | | $ | 7,591 | | | $ | 4,989 | | | $ | 100,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日,向贷款被修改的借款人提供额外资金的承诺为15.1百万美元。
采用ASU 2022-02之前的问题债务重组
在采用ASU 2022-02之前,该公司对一项贷款的合同条款进行了修改,从而向作为TDR经历财务困难的借款人提供了特许权。ASU 2022-02前瞻性地取消了2023年1月1日或之后发生的所有重组的TDR会计。
下表列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月的新增TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 贷款被修改为TDR |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资(1) | | 财务影响:(2) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资(1) | | 财务影响:(2) |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | 2 | | | $ | 12,955 | | | $ | 12,245 | | | $ | 2,111 | | | 3 | | | $ | 30,134 | | | $ | 21,428 | | | $ | 10,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 2 | | | $ | 12,955 | | | $ | 12,245 | | | $ | 2,111 | | | 3 | | | $ | 30,134 | | | $ | 21,428 | | | $ | 10,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括修改后的后续付款,并反映截至2022年6月30日的余额。
(2)包括自修改日期以来的冲销。
下表按主要修改类型列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月的TDR修改后未偿余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 修改类型 |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
(千美元) | | 本金 | | | | | | | | | | 其他(1) | | 总计 | | 本金(2) | | | | | | | | | | 其他(1) | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 12,245 | | | $ | 12,245 | | | $ | 9,183 | | | | | | | | | | | $ | 12,245 | | | $ | 21,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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总计 | | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 12,245 | | | $ | 12,245 | | | $ | 9,183 | | | | | | | | | | | $ | 12,245 | | | $ | 21,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括增加新的承诺。
(2)包括本金递延,将贷款条款从本金和利息支付改为仅支付利息。
在一笔贷款被修改为TDR后,该公司继续根据其最近重组的条款监测其业绩。TDR可能会拖欠债务,并在重组后导致拖欠款项(通常是逾期90天)。下表提供了在截至2022年6月30日的三个月和六个月内发生违约的贷款的信息,这些贷款在付款违约前12个月内被修改为TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 被修改为TDR的贷款,随后违约 |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
(千美元) | | 贷款数量: | | 已记录的投资 | | 贷款数量: | | 已记录的投资 |
商业广告: | | | | | | | | |
C&I | | 1 | | | $ | 1,055 | | | 2 | | | $ | 4,305 | |
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总计 | | 1 | | | $ | 1,055 | | | 2 | | | $ | 4,305 | |
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截至2022年12月31日,对其未偿欠款余额条款修改为TDR的借款人的剩余贷款承诺为#美元。16.2百万美元。
信贷损失准备
该公司目前对所有金融资产都有一个按摊销成本和某些表外信贷敞口衡量的预期信贷损失框架。本公司的信贷损失准备金,包括贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金,其目的是保持足够的准备金,以吸收我们的信贷组合中固有的损失。信贷损失准备的衡量依据是管理层对终身预期信贷损失的最佳估计,以及对贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素的定期评估。
信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础中扣除,以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊余成本是未偿还的本金余额,扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。
信贷损失准备金估算涉及考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征,这些风险敞口是集体评估的。集体评估的贷款包括履约贷款和无资金来源的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征,本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。
集体评估贷款免税额
集体评估贷款额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。
定量成分-该公司通过考虑各种因素,如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景,应用量化方法来估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息,其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测,以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上升情景。量化模型纳入了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如贷款年期超过合理及可支持的预测期,本公司将考虑贷款剩余年期的历史经验或长期宏观经济趋势,以估计贷款损失拨备。
对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,总体模型方法或合理和可支持的预测期没有变化,并恢复到历史损失经验法。
下表提供了公司用来估计按投资组合细分的预期信贷损失的关键信用风险特征和宏观经济变量:
| | | | | | | | | | | | | | |
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投资组合细分 | | 风险特征 | | 宏观经济变量 |
C&I | | 发源时的年龄、大小和扩散,以及风险评级 | | 波动率指数和BBB收益率10--美国10年期国债利差 |
CRE,多户住宅,建筑和土地 | | 拖欠情况、到期日、抵押品价值、财产类型和地理位置 | | 失业率、国内生产总值(GDP)和美国国债利率 |
独户住宅和HELOCs | | FICO评分、拖欠状况、到期日、抵押品价值和地理位置 | | 失业率、GDP和房价指数 |
其他消费者 | | 损失率法 | | 非物质的(1) |
| | | | |
(1)宏观经济变量包括在定性估计中。
商业贷款组合的贷款损失准备
该公司的C&I终身损失率模型估计了贷款在整个生命周期内的预期损失率。这一损失率适用于摊销成本基础,不包括应计应收利息,以确定预期的信贷损失。寿命损失率模型的合理支持期跨度11此后,每个季度的平均损失率立即恢复到历史平均损失率,通过贷款水平终身损失率表示。
为估计综合贷款、多户住宅及建筑和土地贷款在贷款层面的预期损失,考虑到贷款的期限和偿付结构,预计违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)被应用于估计的违约风险敞口。对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。
为了在这两种模式下估计贷款的寿命,贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。
消费贷款组合的贷款损失拨备
对于单户住宅和HELOC贷款,考虑到贷款的期限和支付结构,预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险,以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理和可支持的时期后,回到了长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC贷款组合的贷款期限,贷款的合同期限根据历史预付款经验根据估计的预付款进行调整。对于其他消费贷款,本公司采用损失率方法。
定性成分-公司在确定集体评估津贴时还考虑了下列定性因素,如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于:
--支持贷款增长趋势;
--评估逾期金融资产的数量和严重程度,以及不良分类金融资产的数量和严重程度;
-修订公司的贷款政策和程序,包括改变贷款策略、承销标准、催收、核销和回收做法;
-了解借款人的经营情况;
-提高公司信用审查系统的质量;
-提高公司管理层和联营公司的经验、能力和深度;
-受其他外部因素的影响,如监管和法律环境,或技术变化;
-报告公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化;以及
-减少了某些行业部门的风险因素,这些因素没有被量化模型所涵盖。
这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的量化损失估计数中,以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。
虽然公司的拨备方法努力反映所有相关的信用风险因素,但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异,估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金,旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。
个别评估贷款的免税额
当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时,例如某些非权责发生贷款,本公司以个别贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款,公司使用三种不同的资产估值计量方法之一:(1)抵押品的公允价值减去出售成本;(2)预期未来现金流的现值;或(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品,公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品,公司将使用未来现金流量的现值或贷款的可观察市场价值。
•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2023年6月30日,抵押品依赖的商业和消费贷款总额为22.0百万美元和美元11.2分别为100万美元。相比之下,依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。47.4百万美元和美元13.4截至2022年12月31日,分别为100万。抵押品依赖型贷款自2022年12月31日以来有所下降,主要是由于采用了与取消TDR指导有关的ASU 2022-02。该公司的抵押品依赖贷款是由房地产担保的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,获得抵押品依赖贷款的物业的抵押品价值(扣除销售成本)超过了贷款的记录价值。
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月按投资组合分类的贷款损失准备活动和2022年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | 多户住宅 | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | HELOCs | | 其他消费者 | | 总计 |
贷款损失准备,期初 | | $ | 376,325 | | | $ | 155,067 | | | $ | 24,526 | | | $ | 9,322 | | | $ | 48,007 | | | $ | 4,971 | | | $ | 1,675 | | | $ | 619,893 | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | 5,259 | | | 15,685 | | | (1,604) | | | 1,995 | | | 3,501 | | | (444) | | | (367) | | | 24,025 | |
总冲销 | | (7,335) | | | (2,366) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (48) | | | (9,755) | |
总回收额 | | 2,065 | | | 119 | | | 16 | | | 8 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 2,218 | |
净(冲销)回收总额 | | (5,270) | | | (2,247) | | | 16 | | | 8 | | | 5 | | | (1) | | | (48) | | | (7,537) | |
外币折算调整 | | (981) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (981) | |
贷款损失准备,期末 | | $ | 375,333 | | | $ | 168,505 | | | $ | 22,938 | | | $ | 11,325 | | | $ | 51,513 | | | $ | 4,526 | | | $ | 1,260 | | | $ | 635,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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|
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | 多户住宅 | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | HELOCs | | 其他消费者 | | 总计 |
贷款损失准备,期初 | | $ | 339,446 | | | $ | 147,104 | | | $ | 24,176 | | | $ | 11,016 | | | $ | 18,210 | | | $ | 3,748 | | | $ | 1,985 | | | $ | 545,685 | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | 19,030 | | | (6,819) | | | 1,976 | | | (4,338) | | | 3,461 | | | (339) | | | (502) | | | 12,469 | |
总冲销 | | (240) | | | (671) | | | (8) | | | — | | | — | | | (193) | | | (34) | | | (1,146) | |
总回收额 | | 6,514 | | | 631 | | | 408 | | | 4 | | | 169 | | | 4 | | | — | | | 7,730 | |
净回收总额 (撇账) | | 6,274 | | | (40) | | | 400 | | | 4 | | | 169 | | | (189) | | | (34) | | | 6,584 | |
外币折算调整 | | (1,468) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,468) | |
贷款损失准备,期末 | | $ | 363,282 | | | $ | 140,245 | | | $ | 26,552 | | | $ | 6,682 | | | $ | 21,840 | | | $ | 3,220 | | | $ | 1,449 | | | $ | 563,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | 多户住宅 | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | HELOCs | | 其他消费者 | | 总计 |
贷款损失准备,2022年12月31日 | | $ | 371,700 | | | $ | 149,864 | | | $ | 23,373 | | | $ | 9,109 | | | $ | 35,564 | | | $ | 4,475 | | | $ | 1,560 | | | $ | 595,645 | |
ASU 2022-02采用的影响 | | 5,683 | | | 337 | | | 6 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 6,028 | |
贷款损失准备,期初 | | 377,383 | | | 150,201 | | | 23,379 | | | 9,109 | | | 35,565 | | | 4,476 | | | 1,560 | | | 601,673 | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | 4,581 | | | 20,361 | | | (469) | | | 2,205 | | | 15,943 | | | 136 | | | (212) | | | 42,545 | |
总冲销 | | (9,235) | | | (2,372) | | | — | | | — | | | — | | | (97) | | | (88) | | | (11,792) | |
总回收额 | | 3,276 | | | 315 | | | 28 | | | 11 | | | 5 | | | 11 | | | — | | | 3,646 | |
净(冲销)回收总额 | | (5,959) | | | (2,057) | | | 28 | | | 11 | | | 5 | | | (86) | | | (88) | | | (8,146) | |
外币折算调整 | | (672) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (672) | |
贷款损失准备,期末 | | $ | 375,333 | | | $ | 168,505 | | | $ | 22,938 | | | $ | 11,325 | | | $ | 51,513 | | | $ | 4,526 | | | $ | 1,260 | | | $ | 635,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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|
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | 多户住宅 | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | HELOCs | | 其他消费者 | | 总计 |
贷款损失准备,期初 | | $ | 338,252 | | | $ | 150,940 | | | $ | 14,400 | | | $ | 15,468 | | | $ | 17,160 | | | $ | 3,435 | | | $ | 1,924 | | | $ | 541,579 | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | 28,292 | | | (10,312) | | | 11,633 | | | (8,844) | | | 4,387 | | | (40) | | | (395) | | | 24,721 | |
总冲销 | | (11,428) | | | (1,069) | | | (9) | | | — | | | — | | | (193) | | | (80) | | | (12,779) | |
总回收额 | | 9,516 | | | 686 | | | 528 | | | 58 | | | 293 | | | 18 | | | — | | | 11,099 | |
净(冲销)回收总额 | | (1,912) | | | (383) | | | 519 | | | 58 | | | 293 | | | (175) | | | (80) | | | (1,680) | |
外币折算调整 | | (1,350) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,350) | |
贷款损失准备,期末 | | $ | 363,282 | | | $ | 140,245 | | | $ | 26,552 | | | $ | 6,682 | | | $ | 21,840 | | | $ | 3,220 | | | $ | 1,449 | | | $ | 563,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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除贷款损失拨备外,本公司还为无资金的信贷承诺留有拨备。该公司一般有三个方面为无资金的信贷承诺提供拨备:(1)出售贷款的追索权义务,(2)信用证,和(3)无资金的贷款承诺。无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注11--承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的综合财务报表,以获取与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。下表汇总了2023年6月30日和2022年6月30日终了的三个月和六个月的无资金来源信贷承付款拨备中的活动:
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
资金不足的信贷安排 | | | | | | | | | | | | |
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备 | | $ | 27,741 | | | $ | 23,262 | | | $ | 26,264 | | | $ | 27,514 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
无资金的信贷承诺的信贷损失准备金(冲销) | (b) | 1,975 | | | 1,031 | | | 3,455 | | | (3,221) | | | | | |
外币折算调整 | | 12 | | | 11 | | | 9 | | | 11 | | | | | |
未筹措资金的信贷承付款期间终了时的拨备 | | $ | 29,728 | | | $ | 24,304 | | | $ | 29,728 | | | $ | 24,304 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (A)+(B) | $ | 26,000 | | | $ | 13,500 | | | $ | 46,000 | | | $ | 21,500 | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备金为#美元。665.1截至2023年6月30日,增长100亿美元43.2百万美元,而去年同期为$621.9截至2022年12月31日,为100万。信贷损失准备金的增加主要是受当前经济前景和贷款增长的推动。目前的经济前景反映了对通胀、全球供应链中断和高利率的持续担忧。
本公司考虑了多种经济情况,以确定贷款损失准备的估算。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基线预测,以及分别反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。截至2023年6月30日,该公司尚未为其上行情景分配权重。相反,与截至2022年12月31日的权重相比,它对下行情景的权重略高,而对基准情景的权重保持不变。鉴于持续的高通胀、高利率、最近对金融系统的压力以及对全球石油价格和供应链问题的持续担忧,管理层对经济前景仍持谨慎态度。与2022年12月的预测相比,美国2023年下半年的基线GDP增长预测有所下调。2024年全年GDP增长预测从2022年12月31日预测的2.0%下调至1.4%,反映出预期的GDP放缓,因为利率环境上升导致对利率敏感的支出减弱。预计2023年下半年,美国的平均失业率将稳定在3.6%。然而,就业市场预计将在2024年和2025年走软。与基准情景相比,下行情景假设供应短缺加剧、中国与台湾之间的政治紧张局势、最近的银行倒闭、仍然居高不下的通胀,以及美联储维持较高联邦基金利率的决定,将导致2023年第三季度的经济衰退。
贷款转让、销售和购买
该公司的主要业务重点是直接发放的贷款。本公司还与其他银行一起购买贷款并参与贷款融资。在正常业务过程中,本公司还通过向其他金融机构出售贷款,向这些机构提供参与其发起的商业贷款的能力。购入的贷款可从持有以供投资转为持有以供出售,并在适当的时候记录贷款损失准备的减记。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间为持有投资组合转让、出售和购买的贷款的账面价值:
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| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | | | | | |
| | | | | | | | 住宅按揭 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | | | | | 总计 |
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1) | | $ | 111,396 | | | $ | — | | | | | $ | 8,154 | | | $ | — | | | | | | | $ | 119,550 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3) | | $ | 115,735 | | | $ | — | | | | | $ | 8,154 | | | $ | — | | | | | | | $ | 123,889 | |
购买(4) | | $ | 38,279 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 79,137 | | | | | | | $ | 117,416 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | | | |
| | | | | | | | 住宅按揭 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | | | | 独户住宅 | | | | | | 总计 |
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1) | | $ | 208,335 | | | $ | 9,854 | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 218,189 | |
从持有待售贷款转为持有待投资贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 631 | | | | | | | $ | 631 | |
销售额(2)(3) | | $ | 180,029 | | | $ | 9,854 | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 189,883 | |
购买(4) | | $ | 194,066 | | | $ | — | | | | | | $ | 122,723 | | | | | | | $ | 316,789 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | | | | | |
| | | | | | | | 住宅按揭 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | | 建筑与土地 | | 独户住宅 | | | | | | 总计 |
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1) | | $ | 268,272 | | | $ | 3,600 | | | | $ | 8,154 | | | $ | — | | | | | | | $ | 280,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3) | | $ | 291,667 | | | $ | 3,600 | | | | $ | 8,154 | | | $ | — | | | | | | | $ | 303,421 | |
购买(4) | | $ | 60,962 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 211,136 | | | | | | | $ | 272,098 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 商业广告 | | 消费者 | | | | | | |
| | | | | | 住宅按揭 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | C&I | | 克雷 | | | | | | 独户住宅 | | | | | | 总计 |
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1) | | $ | 319,772 | | | $ | 31,634 | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 351,406 | |
从持有待售贷款转为持有待投资贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 631 | | | | | | | $ | 631 | |
销售额(2)(3) | | $ | 287,503 | | | $ | 31,634 | | | | | | | $ | 451 | | | | | | | $ | 319,588 | |
购买(4) | | $ | 304,662 | | | $ | — | | | | | | | $ | 237,098 | | | | | | | $ | 541,760 | |
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(1)包括减记#美元3081万5千美元581在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,分别为与从投资持有转为持有出售的贷款有关的贷款损失拨备增加1000美元和#美元1581,000美元217截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为10000美元。
(2)包括已售出的源于美元的贷款92.2百万美元和美元203.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为80万美元和55.4百万美元和美元167.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。销售的原始贷款主要包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的C&I贷款。
(3)包括$31.7百万美元和美元100.3截至2023年6月30日的三个月和六个月在二级市场出售的购买贷款分别为百万美元和134.5百万美元和美元151.9截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
(4)C&I贷款购买主要由C&I银团定期贷款组成。
注8-对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体
CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求,特别是中低收入个人和社区的信贷需求。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目,在有资格获得CRA对价和税收抵免的有限合伙企业或有限责任公司中拥有权益。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免,这些实体中的每个实体都必须满足监管的经济适用房要求15年最短合规期。除经济适用房项目外,该公司还投资于符合CRA考虑条件的小型企业投资公司和新的市场税收抵免项目,以及符合可再生能源和历史性税收抵免资格的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展,对历史税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。本公司关于税收抵免投资的会计政策见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 证券 和合格经济适用房伙伴关系投资、税收抵免和其他投资,净额欲了解更多详情,请参阅公司2022年10-K表格中的综合财务报表。关于公司税收抵免投资减值评估和监控流程的讨论,请参阅附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值 -对合格经济适用房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资,净额在本表格10-Q中的综合财务报表。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资和未到位资金承诺:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 资产 | | 负债--资金不足的承付款(1) | | 资产 | | 负债--资金不足的承付款(1) |
| | | | | | | | |
对合格的保障性住房伙伴关系的投资,净额 | | $ | 422,331 | | | $ | 255,066 | | | $ | 413,253 | | | $ | 266,654 | |
税收抵免投资和其他投资,净额 | | 393,140 | | | 278,915 | | | 350,003 | | | 185,797 | |
总计 | | $ | 815,471 | | | $ | 533,981 | | | $ | 763,256 | | | $ | 452,451 | |
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(1)包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。
上表所列税收抵免投资和其他投资净额包括公允价值可随时确定为#美元的共同基金的股票证券。24.2百万美元和美元24.0分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司为CRA目的投资这些共同基金。该公司还持有股本证券,但公允价值不能轻易确定,总额为#美元。37.0百万美元和美元36.5分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月对合格的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
对符合条件的住房合作伙伴关系的投资,净额: | | | | | | | | | | | | |
已确认的税收抵免和其他税收优惠 | | $ | 15,304 | | | $ | 12,754 | | | $ | 31,398 | | | $ | 25,584 | | | | | |
包括在所得税费用中的摊销费用 | | $ | 10,506 | | | $ | 10,042 | | | $ | 23,172 | | | $ | 20,067 | | | | | |
税收抵免投资和其他投资,净额: | | | | | | | | | | | | |
摊销税收抵免和其他投资(1) | | $ | 55,914 | | | $ | 14,979 | | | $ | 66,024 | | | $ | 28,879 | | | | | |
价值易于确定的股权证券的未实现亏损 | | $ | (369) | | | $ | (783) | | | $ | (8) | | | $ | (1,944) | | | | | |
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(1)包括净减值准备#美元1.4百万美元和美元1.6截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元,主要与历史性的税收抵免有关。相比之下,有不是截至2022年6月30日的三个月或六个月的减值恢复或损失。
可变利息实体
上文讨论的对经济适用房合伙企业和税收抵免以及其他投资的大部分都是可变利益实体,其中公司是这些合伙企业的有限合伙人,而不相关的第三方通常是对这些投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%,但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力,这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力,本公司并不合并这些投资。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。
注9 — 商誉
总商誉为$465.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,均为100万。该公司的商誉减值测试每年进行一次,截至12月31日,或更频繁地进行,因为发生的事件或情况变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。根据本公司截至2022年12月31日的年度商誉减值测试,并无减值。与公司商誉会计政策有关的其他信息汇总于附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-商誉在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。鉴于银行业近期的波动,本公司于2023年第二季度进行了商誉分析,其中包括一项定性评估,以确定每个报告单位的账面价值是否更有可能超过其估计公允价值。这项分析的结果表明,截至2023年6月30日,商誉不存在减值。
附注10-短期借款和长期债务
短期借款--银行定期融资计划
截至2023年6月30日,公司的短期借款包括来自银行定期融资计划(BTFP)的资金。2023年3月,美联储宣布创建BTFP,旨在为美国存款机构提供额外的流动性。垫款将限于借款人质押的合格抵押品的面值,期限最长为一年。美国联邦保险的存款机构可以根据BTFP申请预付款,直到至少是2024年3月11日。
下表列出了该公司截至2023年6月30日的短期借款详情。该公司抵押了符合条件的美国政府机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券,以及美国国债作为BTFP下借款的抵押品。截至2023年6月30日,公司向BTFP质押证券的账面价值总计为$4.4630亿美元,剩余借款能力为美元299.41000万美元。相比之下,截至2022年12月31日,没有短期借款。
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| | | | | | | | 2023年6月30日 | | |
(美元,单位:千美元) | | | | 利率 | | 到期日 | | 金额 | | |
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| | | | | | | | | | |
短期借款 | | | | 4.37% | | 3/19/2024 | | $ | 4,500,000 | | | |
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长期债务— 次级债
长期债务总额为1美元148.1截至2023年6月30日的百万美元和148.0截至2022年12月31日,为100万。次级债券的利率是基于伦敦银行间同业拆借利率加上2023年6月30日之前适用的声明保证金。次级债券将以有担保的隔夜融资利率为基础,在2023年6月30日之后的下一个预定重新定价日期。次级债券的票面利率从6.90%至7.45截至2023年6月30日和6.12%至6.67截至2022年12月31日。次级债务的剩余到期日在11.4年和14.2截至2023年6月30日。有关次级债的其他资料,请参阅注10 -联邦住房贷款银行垫款和长期债务在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
注11 — 承付款和或有事项
承诺提供信贷-在正常的业务过程中,公司以预定的条件向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺没有反映在所附的综合财务报表中。虽然本公司预计不会因该等交易而蒙受损失,但在厘定无资金来源信贷承诺、未偿还商业信用证及备用信用证(“SBLC”)的适当拨备水平时,已包括提供信贷的承诺。
下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的信贷相关承诺:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | | 一年后到期 三年来 | | 三年后到期 历经五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 |
贷款承诺 | | $ | 4,583,179 | | | $ | 3,734,399 | | | $ | 993,345 | | | $ | 125,704 | | | $ | 9,436,627 | | | $ | 8,211,571 | |
商业信用证和小型企业信用证 | | 717,105 | | | 513,359 | | | 90,696 | | | 1,094,248 | | | 2,415,408 | | | 2,291,966 | |
总计 | | $ | 5,300,284 | | | $ | 4,247,758 | | | $ | 1,084,041 | | | $ | 1,219,952 | | | $ | 11,852,035 | | | $ | 10,503,537 | |
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贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付承诺费。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。
开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易,而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此,合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是,SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外,在许多情况下,该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分,该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款,本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2023年6月30日,信用证总额为$2.421亿美元的SBLC2.38亿美元和商业信用证。33.5百万美元。相比之下,截至2022年12月31日,信用证总额为1美元。2.291亿美元的SBLC2.27亿美元和商业信用证。21.6百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,利用世行内部信用风险评级系统,几乎所有SBLC都被评级为“合格”。
该公司适用相同的信用承保标准,向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、个人财产、厂房和设备以及房地产。
这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中,数额为#美元。29.7百万美元和美元26.2分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
保证-在正常业务过程中,公司不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约,本公司有义务回购贷款的最高追索权部分。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日出售或证券化的有追索权贷款的账面金额和最大潜在未来还款额:
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| | 未来最大潜在付款额度 | | 账面价值 |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(美元,单位:万美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | | | | 一年后到期 三年来 | | 三年后到期 历经五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 | | 总计 | | 总计 |
有追索权的出售或证券化的单户住宅贷款 | | $ | 35 | | | | | $ | 39 | | | $ | 30 | | | $ | 6,258 | | | $ | 6,362 | | | $ | 6,781 | | | $ | 6,362 | | | $ | 6,781 | |
有追索权出售或证券化的多户住宅贷款 | | — | | | | | — | | | — | | | 14,996 | | | 14,996 | | | 14,996 | | | 20,726 | | | 21,320 | |
总计 | | $ | 35 | | | | | $ | 39 | | | $ | 30 | | | $ | 21,254 | | | $ | 21,358 | | | $ | 21,777 | | | $ | 27,088 | | | $ | 28,101 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司与这些担保有关的追索权准备金包括在无资金来源的信贷承诺准备金中,总额为#美元。361,000美元37截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为1000人。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。在出售或证券化有追索权的单一家庭和多家庭住宅贷款组合时,公司的损失仍然很小。
诉讼-本公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450,意外情况,本公司在可能发生并可合理估计或有损失的情况下,为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性,任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此,该公司的风险敞口和最终损失可能比应计金额更高,甚至可能更多。
虽然根据本公司所知,于2023年6月30日,本公司无法确定财务责任的最终解决办法或范围,但本公司并不相信本公司作为其中一方的任何未决法律程序会个别或整体合理地预期会对本公司的财务状况产生重大不利影响。然而,鉴于法律程序中固有的不确定性,不能保证最终解决方案不会超过既定准备金,而且特定事项或一系列事项的结果可能对本公司特定期间的财务状况产生重大影响,这取决于亏损规模和该特定期间本公司的收入。
注12 — 股票补偿计划
根据修订后的公司2021年股票激励计划,公司可向公司及其子公司的合资格员工、非雇员董事、顾问和其他服务提供者发行股票、股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”),包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、影子股票和股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。截至2023年6月30日和2022年12月31日,除RSU外,没有其他悬而未决的奖项。
下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出总额和与公司各种员工基于股票的薪酬计划相关的税收净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, |
(美元,单位:万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
股票补偿成本 | | $ | 9,364 | | | $ | 8,576 | | | | | $ | 20,439 | | | $ | 17,009 | |
股票薪酬计划的相关净税收优惠 | | $ | 525 | | | $ | 109 | | | | | $ | 8,815 | | | $ | 5,268 | |
|
限制性股票单位-RSU是根据公司的长期激励计划授予的,接受者不承担任何费用。通常情况下,RSU会在三年自授予之日起继续受雇,并被授权以公司普通股的形式进行结算。股息在归属期间应计,并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励,但其他RSU的归属取决于特定绩效目标的实现,即“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年在公司薪酬委员会批准后,根据奖励授予日期前一年的表现授予。可授予的奖品数量可以从零%,最大为200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年。有关基于股票的薪酬计划的会计信息,请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬至公司2022年合并财务报表10-K表。
下表列出了公司将在截至2023年6月30日的6个月内以股票结算的基于时间和基于业绩的RSU的活动摘要。下文所述的基于绩效的RSU数量反映了授予日授予的奖励数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| | | | | | | | | | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
未偿还,2023年1月1日 | | | | | | | | | | 1,296,866 | | | $ | 60.77 | | | 332,510 | | | $ | 60.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
授与 | | | | | | | | | | 483,906 | | | 74.32 | | | 96,271 | | | 57.50 | |
既得 | | | | | | | | | | (518,628) | | | 40.56 | | | (152,558) | | | 39.39 | |
被没收 | | | | | | | | | | (33,925) | | | 73.98 | | | — | | | — | |
未偿还,2023年6月30日 | | | | | | | | | | 1,228,219 | | | $ | 74.28 | | | 276,223 | | | $ | 70.99 | |
|
截至2023年6月30日,有美元36.7与未归属的基于时间的RSU有关的未确认补偿费用预计将在#年加权平均期内确认2.1年,和美元21.0与未授权的基于业绩的RSU有关的未确认补偿费用预计将在#年加权平均期内确认2.1好几年了。
注13-股东权益与每股收益
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息,请参阅附注1-主要会计政策摘要 -重要的会计政策- 每股收益至公司2022年合并财务报表10-K表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(数据显示,美元和股票以万股计,每股收益除外) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 312,031 | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | | | | | | | | | | |
加权平均流通股数量 | | 141,468 | | | 141,429 | | | 141,291 | | | 141,725 | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 2.21 | | | $ | 1.83 | | | $ | 4.49 | | | $ | 3.50 | | | | | | | | | | | | |
稀释: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 312,031 | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | | | | | | | | | | |
加权平均流通股数量 | | 141,468 | | | 141,429 | | | 141,291 | | | 141,725 | | | | | | | | | | | | |
补充:未获授权的RSU的稀释影响 | | 408 | | | 943 | | | 619 | | | 1,113 | | | | | | | | | | | | |
稀释加权平均流通股数量 | | 141,876 | | | 142,372 | | | 141,910 | | | 142,838 | | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益 | | $ | 2.20 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.47 | | | $ | 3.47 | | | | | | | | | | | | |
|
截至2023年6月30日的三个月和六个月,大约690万元和439稀释每股收益的计算中分别排除了1000股反稀释RSU的加权平均股份。相比之下,381万元和70截至2022年6月30日的三个月和六个月的稀释每股收益计算中分别剔除了1000股反稀释RSU的加权平均股份。
附注14-累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月AOCI余额组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 债务证券(1) | | 现金流对冲 | | 外币折算调整(2) | | 总计 |
平衡,2022年4月1日 | | $ | (365,653) | | | $ | (24,466) | | | $ | (4,806) | | | $ | (394,925) | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (192,858) | | | (5,582) | | | (10,215) | | | (208,655) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 3,730 | | | (798) | | | — | | | 2,932 | |
税后净额变动 | | (189,128) | | | (6,380) | | | (10,215) | | | (205,723) | |
平衡,2022年6月30日 | | $ | (554,781) | | | $ | (30,846) | | | $ | (15,021) | | | $ | (600,648) | |
| | | | | | | | |
平衡,2023年4月1日 | | $ | (640,734) | | | $ | (20,918) | | | $ | (18,342) | | | $ | (679,994) | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (43,618) | | | (68,207) | | | (7,249) | | | (119,074) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 2,816 | | | 14,320 | | | — | | | 17,136 | |
税后净额变动 | | (40,802) | | | (53,887) | | | (7,249) | | | (101,938) | |
平衡,2023年6月30日 | | $ | (681,536) | |
| $ | (74,805) | | | $ | (25,591) | | | $ | (781,932) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 债务证券(1) | | 现金流对冲 | | 外币折算调整(2) | | 总计 |
余额,2022年1月1日 | | $ | (85,703) | | | $ | 257 | | | $ | (4,935) | | | $ | (90,381) | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (474,219) | | | (28,809) | | | (10,086) | | | (513,114) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 5,141 | | | (2,294) | | | — | | | 2,847 | |
税后净额变动 | | (469,078) | | | (31,103) | | | (10,086) | | | (510,267) | |
平衡,2022年6月30日 | | $ | (554,781) | | | $ | (30,846) | | | $ | (15,021) | | | $ | (600,648) | |
| | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | (694,815) | | | $ | (49,531) | | | $ | (21,283) | | | $ | (765,629) | |
期间产生的未实现净收益(亏损) | | 657 | | | (47,121) | | | (4,308) | | | (50,772) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 12,622 | | | 21,847 | | | — | | | 34,469 | |
税后净额变动 | | 13,279 | | | (25,274) | | | (4,308) | | | (16,303) | |
平衡,2023年6月30日 | | $ | (681,536) | |
| $ | (74,805) | | | $ | (25,591) | | | $ | (781,932) | |
|
(1)包括与2022年转移给HTM的AFS债务证券相关的税后未摊销亏损。
(2)代表与公司在非美国业务的净投资有关的外币换算调整,包括相关的对冲。公司境外子公司的本位币为人民币,报表币种为美元。
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的其他全面收益(亏损)的组成部分、重新归类为净收益以及相关的税收影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 |
债务证券: | | | | | | | | | | | | |
期内产生的AFS债务证券的未实现净亏损 | | $ | (61,939) | | | $ | 18,321 | | | $ | (43,618) | | | $ | (273,840) | | | $ | 80,982 | | | $ | (192,858) | |
改叙调整: | | | | | | | | | | | | |
AFS债务证券的已实现净收益重新归类为净收益(1) | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | 8 | | | (20) | |
转让债务证券未实现损失摊销(2) | | 3,998 | | | (1,182) | | | 2,816 | | | 5,324 | | | (1,574) | | | 3,750 | |
净变化 | | (57,941) | | | 17,139 | | | (40,802) | | | (268,544) | | | 79,416 | | | (189,128) | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (96,457) | | | 28,250 | | | (68,207) | | | (7,837) | | | 2,255 | | | (5,582) | |
已实现净亏损(收益)重新归类为净收益(3) | | 20,252 | | | (5,932) | | | 14,320 | | | (1,120) | | | 322 | | | (798) | |
净变化 | | (76,205) | | | 22,318 | | | (53,887) | | | (8,957) | | | 2,577 | | | (6,380) | |
扣除套期保值后的外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (6,107) | | | (1,142) | | | (7,249) | | | (9,278) | | | (937) | | | (10,215) | |
净变化 | | (6,107) | | | (1,142) | | | (7,249) | | | (9,278) | | | (937) | | | (10,215) | |
其他综合损失 | | $ | (140,253) | | | $ | 38,315 | | | $ | (101,938) | | | $ | (286,779) | | | $ | 81,056 | | | $ | (205,723) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 |
债务证券: | | | | | | | | | | | | |
本期间产生的AFS债务证券的未实现净收益(亏损) | | $ | 921 | | | $ | (264) | | | $ | 657 | | | $ | (512,886) | | | $ | 151,658 | | | $ | (361,228) | |
从AFS转移到HTM的债务证券的未实现亏损 | | — | | | — | | | — | | | (160,416) | | | 47,425 | | | (112,991) | |
改叙调整: | | | | | | | | | | | | |
AFS债务证券的已实现净亏损(收益)重新归类为净收益(1) | | 10,000 | | (4) | (2,956) | | | 7,044 | | | (1,306) | | | 386 | | | (920) | |
转让债务证券未实现损失摊销(2) | | 7,919 | | | (2,341) | | | 5,578 | | | 8,605 | | | (2,544) | | | 6,061 | |
净变化 | | 18,840 | | | (5,561) | | | 13,279 | | | (666,003) | | | 196,925 | | | (469,078) | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (66,614) | | | 19,493 | | | (47,121) | | | (40,446) | | | 11,637 | | | (28,809) | |
已实现净亏损(收益)重新归类为净收益(3) | | 30,896 | | | (9,049) | | | 21,847 | | | (3,220) | | | 926 | | | (2,294) | |
净变化 | | (35,718) | | | 10,444 | | | (25,274) | | | (43,666) | | | 12,563 | | | (31,103) | |
扣除套期保值后的外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
本期间产生的未实现亏损净额 | | (3,481) | | | (827) | | | (4,308) | | | (9,600) | | | (486) | | | (10,086) | |
净变化 | | (3,481) | | | (827) | | | (4,308) | | | (9,600) | | | (486) | | | (10,086) | |
其他综合损失 | | $ | (20,359) | | | $ | 4,056 | | | $ | (16,303) | | | $ | (719,269) | | | $ | 209,002 | | | $ | (510,267) | |
|
(1)税前金额在#年报告AFS债务证券的净收益(亏损)关于综合损益表。
(2)代表在2022年从AFS转移到HTM投资组合的证券的剩余寿命内摊销的未实现亏损。
(3)与可变利率贷款和长期借款的现金流对冲有关的税前金额(如适用)报告于利息和股息收入和 在……里面利息支出,分别,关于综合损益表。
(4)代表2023年第一季度减值次级债务证券的全部注销。
附注15-业务细分
该公司将其业务组织为三可报告的经营部门:(1)消费者和商业银行业务;(2)商业银行业务;以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序,该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。所提供的信息并不表明,如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。
商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。
其余的中央职能,包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销,已汇总并列入其他部门,该部门为二核心部门,即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。
本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营部门的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额,通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本,包括与技术相关的成本和公司管理费用,根据部门的估计使用量进行分配,使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已撇销贷款直接相关的分部,而信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法,其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门,但与公司财务相关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。
其他部门内的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理以及内部财务转账流程。制定ftp程序的目的是鼓励贷款和存款的增长,使之与公司的整体盈利目标保持一致,并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”),并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的,这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率,该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门,在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次,以确保该过程反映当前的市场状况。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的各个经营部门的经营业绩和其他关键财务指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入(损失) | | $ | 307,522 | | | $ | 263,040 | | | $ | (3,816) | | | $ | 566,746 | |
信贷损失准备金 | | 5,524 | | | 20,476 | | | — | | | 26,000 | |
非利息收入 | | 27,120 | | | 42,538 | | | 8,973 | | | 78,631 | |
非利息支出 | | 107,027 | | | 88,333 | | | 66,429 | | | 261,789 | |
分部所得税前收益(亏损) | | 222,091 | | | 196,769 | | | (61,272) | | | 357,588 | |
| | | | | | | | |
分部净收入 | | $ | 156,853 | | | $ | 139,030 | | | $ | 16,148 | | | $ | 312,031 | |
截至2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
细分资产 | | $ | 18,411,209 | | | $ | 33,754,957 | | | $ | 16,366,515 | | | $ | 68,532,681 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入(损失) | | $ | 284,373 | | | $ | 230,964 | | | $ | (42,385) | | | $ | 472,952 | |
信贷损失准备金 | | 2,898 | | | 10,602 | | | — | | | 13,500 | |
非利息收入 | | 28,384 | | | 48,032 | | | 2,028 | | | 78,444 | |
非利息支出 | | 94,295 | | | 81,023 | | | 21,542 | | | 196,860 | |
分部所得税前收益(亏损) | | 215,564 | | | 187,371 | | | (61,899) | | | 341,036 | |
| | | | | | | | |
分部净收益(亏损) | | $ | 153,549 | | | $ | 133,861 | | | $ | (29,081) | | | $ | 258,329 | |
截至2022年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
细分资产 | | $ | 16,472,373 | | | $ | 32,256,044 | | | $ | 13,665,866 | | | $ | 62,394,283 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 611,764 | | | $ | 499,763 | | | $ | 55,080 | | | $ | 1,166,607 | |
信贷损失准备金 | | 20,536 | | | 25,464 | | | — | | | 46,000 | |
非利息收入(亏损) | | 53,122 | | | 86,137 | | | (650) | | | 138,609 | |
非利息支出 | | 220,850 | | | 175,581 | | | 83,805 | | | 480,236 | |
分部所得税前收益(亏损) | | 423,500 | | | 384,855 | | | (29,375) | | | 778,980 | |
| | | | | | | | |
分部净收入 | | $ | 299,100 | | | $ | 273,487 | | | $ | 61,883 | | | $ | 634,470 | |
截至2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
细分资产 | | $ | 18,411,209 | | | $ | 33,754,957 | | | $ | 16,366,515 | | | $ | 68,532,681 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
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扣除信贷损失准备前的净利息收入(损失) | | $ | 497,587 | | | $ | 439,041 | | | $ | (48,063) | | | $ | 888,565 | |
信贷损失准备金 | | 6,002 | | | 15,498 | | | — | | | 21,500 | |
非利息收入 | | 53,583 | | | 97,109 | | | 7,495 | | | 158,187 | |
非利息支出 | | 190,390 | | | 154,418 | | | 41,502 | | | 386,310 | |
分部所得税前收益(亏损) | | 354,778 | | | 366,234 | | | (82,070) | | | 638,942 | |
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分部净收益(亏损) | | $ | 252,713 | | | $ | 261,368 | | | $ | (18,100) | | | $ | 495,981 | |
截至2022年6月30日 | | | | | | | | |
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细分资产 | | $ | 16,472,373 | | | $ | 32,256,044 | | | $ | 13,665,866 | | | $ | 62,394,283 | |
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
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| 概述 | 63 |
| 金融评论 | 65 |
| 经营成果 | 66 |
| | 净利息收入 | 66 |
| | 非利息收入 | 71 |
| | 非利息支出 | 72 |
| | 所得税 | 73 |
| | 运营细分市场结果 | 73 |
| 资产负债表分析 | 77 |
| | 债务证券 | 77 |
| | 贷款组合 | 79 |
| | 海外出类拔萃 | 85 |
| | 资本 | 85 |
| | 存款和其他资金来源 | 86 |
| | 监管资本和比率 | 87 |
| 风险管理 | 88 |
| | 信用风险管理 | 89 |
| | 流动性风险管理 | 92 |
| | 市场风险管理 | 94 |
| 关键会计政策和估算 | 99 |
| GAAP与非GAAP财务指标的对账 | 99 |
概述
以下讨论提供了East West Bancorp,Inc.(在非综合基础上称为“East West”,在综合基础上称为“Company”或“EWBC”)及其子公司,包括其附属银行、East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。阅读本讨论和分析时应结合本报告其他部分提供的综合财务报表和附注,以及公司提交给美国(美国)的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2023年2月27日(“公司2022年10-K表格”)公布。
组织和战略
East West是一家银行控股公司,于1998年8月26日在特拉华州注册成立,并根据修订后的1956年银行控股公司法注册。该公司于1998年12月30日开始营业,当时根据一项重组,它收购了该银行所有有表决权的股票,这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行,专注于在美国和亚洲运营的个人和企业的金融服务需求。通过在美国和亚洲的120多个地点,该公司通过以下三个业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务:(1)消费者和商业银行业务;(2)商业银行业务,其余业务记录在(3)其他业务中.该公司的主要活动是向企业和个人提供贷款和接受存款。我们致力于通过增加贷款、存款和收入,提高盈利能力,并在管理风险、费用和资本的同时,为未来进行投资,从而提高长期股东价值。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上,了解客户的财务目标,并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。我们希望我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长,并扩大我们的目标客户基础。截至2023年6月30日,公司拥有685.3亿美元的资产和约3200名相当于全职员工的员工。有关我们的战略以及世行提供的产品和服务的更多信息,请参见项目1.业务-战略和银行服务在公司2022年的Form 10-K中。
当前的发展
经济发展情况
最近的外部数据显示,最近几个月通胀的速度已经放缓,今年早些时候银行业的波动似乎已经减弱。然而,通货膨胀率仍然高于美国联邦储备委员会(“美联储”)2%的目标,预计今年晚些时候将进一步加息。较高的利率环境继续对银行持有的证券的市场价值产生负面影响。此外,由于信贷条件收紧和需求下降,商业房地产市场面临压力。这些因素对经济活动和银行业造成了不利影响。尽管存在这些担忧,但由于就业市场持续走强,对2023年可能出现经济衰退的担忧已略有减轻。公司正在积极监测经济和行业状况的变化及其对公司业务、客户、员工、社区和市场的影响。
有关加息对本公司业务的潜在影响的进一步讨论已载于第1A项。-风险因素-与财务事项有关的风险在公司2022年10-K表格
伦敦银行间同业拆借利率过渡和逐步淘汰
伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是过去被广泛参考的基准利率,于2023年7月1日停止发布。为准备这一阶段,自2022年1月1日起,公司停止提供基于LIBOR的新贷款或贷款续期,并开始提供基于替代参考利率(ARR)的贷款,例如定期担保隔夜融资利率(SOFR)和彭博短期银行收益率指数。本公司的伦敦银行同业拆借利率风险主要由商业贷款和衍生工具合约构成,该等贷款和衍生工具合约已获补救(即于2023年6月30日或之前或在该工具的下一重置日期于2023年6月30日之后修订以引用ARR),或已包含适当的备用拨备以过渡至ARR。截至2023年7月3日,公司基于LIBOR的资产和负债中剩余的一小部分已全部修改为使用可调整利率(LIBOR)法和其他相关法律法规。
有关从伦敦银行同业拆借利率过渡对公司业务的潜在影响的更多信息,请参见第1A项。风险因素—与财务相关的风险在公司2022年的Form 10-K中。有关LIBOR转换的其他背景信息,请参阅项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)--概览在公司2022年的Form 10-K中。
应对最近银行倒闭的潜在监管改革
在2023年3月银行倒闭之后,国会和联邦监管机构正在考虑对适用于银行的法律和法规进行可能的修改。2023年4月28日,美联储和联邦存款保险公司(FDIC)分别发布了关于硅谷银行和签名银行倒闭的报告,确定了联邦银行机构可能寻求通过改变其监管政策来解决的潜在原因。2023年7月27日,美联储、FDIC和货币监理署联合发布了一份拟议规则制定通知,将修改适用于合并总资产在1000亿美元或有大量交易活动的银行组织的资本框架,如果最终敲定,可能会导致对这些组织的资本金要求大幅增加。通过对总合并资产在1000亿美元或更多的银行组织施加额外成本,该提案可能会减少总合并资产不到1000亿美元的银行组织超过1000亿美元的增长带来的好处。这些机构或国会针对银行倒闭采取的任何进一步行动的程度,美联储和FDIC报告中强调的潜在原因,以及任何此类行动对公司等总合并资产低于1000亿美元的机构的影响仍不清楚。
联邦存款保险公司特别评估和未投保存款
2023年5月11日,FDIC公布了一项拟议规则,将对银行实施特别存款保险评估,以追回FDIC的存款保险基金(DIF)因破产机构的接管而蒙受的损失。拟议的规则将从2024年第一季度开始对八个季度分摊期实行特别分摊额,如果收取的总额不足以支付DIF的费用,则可以进行调整。每个季度的特别评估将相当于一家银行截至2022年12月31日超过50亿美元的估计无保险存款的3.13个基点(0.0313%)。
2023年7月24日,FDIC发布了金融机构信函(FIL)37-2023— 预计未保险存款报告预期,澄清了在通知报告时间表RC-O备忘录项目2(“RC-OM项目2”)中对保险存款机构估计未保险存款的报告。本文件规定,RC-OM第2项中报告的未投保存款应包括已由质押资产抵押的超过FDIC限额的存款余额,并包括子公司的所有存款。公司将根据最近提交的报告对以前提交的电话报告进行评估,并根据需要进行修改。
金融评论
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| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | | | | |
(美元和股票,单位为万股,不包括每股收益,以及比率数据) | | 2023 | | | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
操作摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 566,746 | | | | | $ | 472,952 | | | $ | 1,166,607 | | | $ | 888,565 | | | | | | | | |
非利息收入 | | 78,631 | | | | | 78,444 | | | 138,609 | | | 158,187 | | | | | | | | |
总收入 | | 645,377 | | | | | 551,396 | | | 1,305,216 | | | 1,046,752 | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 26,000 | | | | | 13,500 | | | 46,000 | | | 21,500 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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非利息支出 | | 261,789 | | | | | 196,860 | | | 480,236 | | | 386,310 | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 357,588 | | | | | 341,036 | | | 778,980 | | | 638,942 | | | | | | | | |
所得税费用 | | 45,557 | | | | | 82,707 | | | 144,510 | | | 142,961 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 312,031 | | | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | | | | | | | | |
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每股: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本收入 | | $ | 2.21 | | | | | $ | 1.83 | | | $ | 4.49 | | | $ | 3.50 | | | | | | | | |
摊薄后收益 | | $ | 2.20 | | | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.47 | | | $ | 3.47 | | | | | | | | |
宣布的股息 | | $ | 0.48 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | | | | | | | | |
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加权平均流通股数量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 141,468 | | | | | 141,429 | | | 141,291 | | | 141,725 | | | | | | | | |
稀释 | | 141,876 | | | | | 142,372 | | | 141,910 | | | 142,838 | | | | | | | | |
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绩效指标: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(ROA) | | 1.85 | % | | | | 1.66 | % | | 1.93 | % | | 1.61 | % | | | | | | | |
平均普通股权益回报率(“ROE”) | | 19.43 | % | | | | 18.23 | % | | 20.27 | % | | 17.36 | % | | | | | | | |
平均有形普通股权益回报率(“TCE”)(1) | | 21.01 | % | | | | 19.94 | % | | 21.95 | % | | 18.96 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股派息率 | | 21.98 | % | | | | 22.22 | % | | 21.60 | % | | 23.18 | % | | | | | | | |
净息差 | | 3.55 | % | | | | 3.23 | % | | 3.75 | % | | 3.05 | % | | | | | | | |
效率比(2) | | 40.56 | % | | | | 35.70 | % | | 36.79 | % | | 36.91 | % | | | | | | | |
调整后的能效比(1) | | 31.83 | % | | | | 32.90 | % | | 31.13 | % | | 34.05 | % | | | | | | | |
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在期末: | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
总资产 | | $ | 68,532,681 | | | $ | 64,112,150 | |
贷款总额 | | $ | 49,831,194 | | | $ | 48,228,074 | |
总存款 | | $ | 55,658,786 | | | $ | 55,967,849 | |
期末已发行普通股 | | 141,484 | | | 140,948 | |
每股账面价值 | | $ | 45.67 | | | $ | 42.46 | |
每股有形账面价值(1) | | $ | 42.33 | | | $ | 39.10 | |
|
(1)有关这些非美国公认会计原则(“GAAP”)财务措施的对账的其他信息,请参阅项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在本季度报告表格10-Q(本“表格10-Q”)中。
(2)效率比率的计算方法是非利息支出除以总收入。.
该公司2023年第二季度的净收益为3.12亿美元,比2022年第二季度的2.583亿美元增加了5370万美元或21%。增加的主要原因是净利息收入增加和所得税支出减少,但非利息支出和信贷损失准备金的增加部分抵消了这一增长。2023年上半年净收益为6.345亿美元,较2022年上半年4.96亿美元的净收益增加1.385亿美元或28%。增加的主要原因是净利息收入增加,但被非利息支出和信贷损失准备金增加以及非利息收入减少所部分抵消。有关公司2023年第二季度和上半年业绩的值得注意的事项包括:
•净利息收入增长和净息差扩大.2023年第二季度扣除信贷损失拨备前的净利息收入为5.667亿美元,比2022年第二季度增加9380万美元或20%。2023年第二季度净息差为3.55%,同比扩大32个基点。2023年上半年,扣除信贷损失准备前的净利息收入为11.7亿美元,同比增加2.78亿美元,增幅为31%。2023年上半年的净息差为3.75%,同比上升70个基点。
•不断扩大盈利能力。2023年第二季度的ROA、ROE和平均TCE回报率分别为1.85%、19.43%和21.01%,同比分别增长19个基点、120个基点和107个基点。同样,2023年上半年,ROA、ROE和平均TCE回报率分别为1.93%、20.27%和21.95%,同比分别增长32个基点、291个基点和299个基点。平均TCE回报率是一项非GAAP财务指标。有关更多细节,请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
•资产增长。总资产达到685.3亿美元,比2022年12月31日增加44.2亿美元或7%,主要是由于现金及现金等价物增加29亿美元或83%,以及总贷款增加16亿美元或3%。现金和现金等价物的增加主要来自银行定期融资计划(“BTFP”)的借款。
•贷款增长。截至2023年6月30日,贷款总额为498.3亿美元,比截至2022年12月31日的482.3亿美元增加了16亿美元,增幅为3%。这主要是由商业地产及住宅按揭贷款业务的增长所带动。
•强劲的资本水平。截至2023年6月30日,股东权益为64.6亿美元或每股45.67美元,均较截至2022年12月31日的59.8亿美元或每股42.46美元增长8%。截至2023年6月30日每股有形账面价值为42.33美元,较截至2022年12月31日的39.10美元增加3.23美元或8%。每股有形账面价值是非公认会计准则的财务指标。有关更多细节,请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
经营成果
净利息收入
公司的主要收入来源是净利息收入,即从生息资产中赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息支出。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到几个因素的影响,包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成,市场利率波动和收益率曲线的斜率,生息资产和有息负债的重新定价特征和期限,无息资金来源的数量,以及资产质量。
与上年同期相比,2023年第二季度和上半年的净利息收入和净息差增加,主要是因为生息资产收益率上升和贷款强劲增长,但这一增长被平均存款成本上升部分抵消。收益率和利率的变化反映了基准利率的上升。
2023年第二季度平均可产生利息的资产为640.6亿美元,比2022年第二季度的586.7亿美元增加了53.9亿美元,增幅为9%。2023年上半年,平均生息资产为627.8亿美元,较2022年上半年的586.8亿美元增加41亿美元或7%。这两个时期的平均生息资产增加,主要是因为贷款增长,以及有息现金和银行存款增加,但有关增幅因根据转售协议(“转售协议”)购买的资产减少而被部分抵销。
2023年第二季度的平均生息资产收益率为5.67%,比2022年第二季度的3.42%增加了225个基点。2023年上半年的平均生息资产收益率为5.59%,比2022年上半年的3.20%增加了239个基点。平均可赚取利息资产收益率的同比增长主要是由于基准利率上升。
2023年第二季度的平均贷款收益率为6.33%,比2022年第二季度的3.95%增加了238个基点。2022年上半年的平均贷款收益率为6.24%,比2022年上半年的3.80%增加了244个基点。平均贷款收益率的变动反映贷款组合对基准利率上升的敏感度。大约61%和63%的投资贷款是浮动利率的a2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的S。
存款是资金的重要来源,对净利息收入和净息差都有影响。2023年第二季度的平均存款为542.8亿美元,比2022年第二季度的541.3亿美元增加了1.55亿美元。2023年上半年,平均存款为546.2亿美元,较2022年上半年的540.8亿美元增加5.397亿美元,增幅为1%。2023年第二季度的平均无息存款为169.3亿美元,比2022年第二季度的238.9亿美元减少了69.6亿美元,降幅为29%。2023年上半年,平均无息存款为183.1亿美元,较2022年上半年的236.6亿美元减少53.5亿美元或23%。2023年和2022年第二季度的平均无息存款分别占平均存款的31%和44%,2023年和2022年上半年的平均无息存款占平均存款的34%和44%。
2023年第二季度的平均存款成本为2.12%,比2022年第二季度的0.17%上升了195个基点。2023年第二季度计息存款的平均成本为3.09%,比2022年第二季度的0.30%上升了279个基点。2023年上半年的平均存款成本为1.86%,比2022年上半年的0.13%增长了173个基点。2023年上半年,有息存款的平均成本为2.80%,比2022年上半年的0.24%增加了256个基点。按年升幅主要反映定期存款、货币市场及支票存款利率上升,以回应利率上升的环境。
资金的平均成本计算包括存款、短期借款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款、根据回购协议(“回购协议”)出售的资产和长期债务。2023年第二季度,平均资金成本为2.31%,比2022年第二季度的0.20%增长211个基点。2023年上半年,平均资金成本为2.01%,比2022年上半年的0.16%增长185个基点。这两个时期的增长主要是由于上文讨论的存款成本增加所致。
公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理部分项目2.MD&A-风险管理-- 市场风险管理在此表格10-Q中。
下表列出了2023年第二季度和2022年第二季度的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出,以及按资产和负债构成的平均收益率/利率:
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| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(美元,单位:万美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/ 费率(1) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/ 费率(1) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 5,247,755 | | | $ | 60,995 | | | 4.66 | % | | $ | 2,797,711 | | | $ | 4,787 | | | 0.69 | % |
转售协议 | | 641,939 | | | 3,969 | | | 2.48 | % | | 1,641,723 | | | 8,553 | | | 2.09 | % |
可供出售(AFS)债务证券(2)(3) | | 6,257,397 | | | 56,292 | | | 3.61 | % | | 6,503,677 | | | 33,438 | | | 2.06 | % |
持有至到期(HTM)债务证券(2) | | 2,983,780 | | | 12,678 | | | 1.70 | % | | 3,021,239 | | | 12,738 | | | 1.69 | % |
贷款 (4)(5) | | 48,851,720 | | | 771,264 | | | 6.33 | % | | 44,626,488 | | | 439,416 | | | 3.95 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有限制的股权证券 | | 78,978 | | | 936 | | | 4.75 | % | | 77,839 | | | 822 | | | 4.24 | % |
生息资产总额 | | $ | 64,061,569 | | | $ | 906,134 | | | 5.67 | % | | $ | 58,668,677 | | | $ | 499,754 | | | 3.42 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 569,227 | | | | | | | 712,884 | | | | | |
贷款损失准备 | | (619,868) | | | | | | | (545,489) | | | | | |
其他资产 | | 3,486,439 | | | | | | | 3,396,769 | | | | | |
总资产 | | $ | 67,497,367 | | | | | | | $ | 62,232,841 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
支票存款 | | $ | 8,434,655 | | | $ | 49,571 | | | 2.36 | % | | $ | 6,712,890 | | | $ | 3,178 | | | 0.19 | % |
货币市场存款 | | 10,433,839 | | | 86,419 | | | 3.32 | % | | 12,319,930 | | | 8,892 | | | 0.29 | % |
储蓄存款 | | 2,200,124 | | | 3,963 | | | 0.72 | % | | 2,970,007 | | | 1,864 | | | 0.25 | % |
定期存款 | | 16,289,320 | | | 147,524 | | | 3.63 | % | | 8,239,571 | | | 8,554 | | | 0.42 | % |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | 4,500,566 | | | 49,032 | | | 4.37 | % | | 64,145 | | | 241 | | | 1.51 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 1 | | | — | | | — | % | | 138,960 | | | 559 | | | 1.61 | % |
回购协议 | | 15,579 | | | 211 | | | 5.43 | % | | 359,778 | | | 2,418 | | | 2.70 | % |
长期债务和融资租赁负债 | | 152,760 | | | 2,668 | | | 7.01 | % | | 152,194 | | | 1,096 | | | 2.89 | % |
计息负债总额 | | $ | 42,026,844 | | | $ | 339,388 | | | 3.24 | % | | $ | 30,957,475 | | | $ | 26,802 | | | 0.35 | % |
无息负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 16,926,937 | | | | | | | 23,887,452 | | | | | |
应计费用和其他负债 | | 2,102,590 | | | | | | | 1,705,487 | | | | | |
股东权益 | | 6,440,996 | | | | | | | 5,682,427 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 67,497,367 | | | | | | | $ | 62,232,841 | | | | | |
利差 | | | | | | 2.43 | % | | | | | | 3.07 | % |
净利息收入和净息差 | | | | $ | 566,746 | | | 3.55 | % | | | | $ | 472,952 | | | 3.23 | % |
|
(1)按年计算。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(3)包括2023年第二季度和2022年第二季度AFS债务证券净溢价分别为730万美元和2030万美元的摊销。
(4)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(5)贷款包括净递延贷款费用和净保费摊销,2023年第二季度和2022年第二季度分别为1,330万美元和1,140万美元。
下表列出了2023年和2022年上半年的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出,以及按资产和负债部分分列的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(美元,单位:万美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/ 费率(1) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/ 费率(1) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 4,353,658 | | | $ | 96,642 | | | 4.48 | % | | $ | 3,627,253 | | | $ | 8,047 | | | 0.45 | % |
转售协议 | | 665,229 | | | 8,472 | | | 2.57 | % | | 1,868,600 | | | 16,936 | | | 1.83 | % |
AFS债务证券(2)(3) | | 6,183,522 | | | 109,489 | | | 3.57 | % | | 7,232,686 | | | 67,907 | | | 1.89 | % |
HTM债务证券(2) | | 2,989,695 | | | 25,412 | | | 1.71 | % | | 2,497,811 | | | 20,936 | | | 1.69 | % |
贷款 (4)(5) | | 48,502,717 | | | 1,499,650 | | | 6.24 | % | | 43,376,398 | | | 816,526 | | | 3.80 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有限制的股权证券 | | 84,852 | | | 1,975 | | | 4.69 | % | | 77,708 | | | 1,431 | | | 3.71 | % |
生息资产总额 | | $ | 62,779,673 | | | $ | 1,741,640 | | | 5.59 | % | | $ | 58,680,456 | | | $ | 931,783 | | | 3.20 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 595,022 | | | | | | | 677,579 | | | | | |
贷款损失准备 | | (611,358) | | | | | | | (544,423) | | | | | |
其他资产 | | 3,548,733 | | | | | | | 3,183,144 | | | | | |
总资产 | | $ | 66,312,070 | | | | | | | $ | 61,996,756 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
支票存款 | | $ | 7,469,621 | | | $ | 72,745 | | | 1.96 | % | | $ | 6,680,657 | | | $ | 4,580 | | | 0.14 | % |
货币市场存款 | | 10,844,992 | | | 162,521 | | | 3.02 | % | | 12,614,994 | | | 12,095 | | | 0.19 | % |
储蓄存款 | | 2,317,702 | | | 7,632 | | | 0.66 | % | | 2,950,268 | | | 3,568 | | | 0.24 | % |
定期存款 | | 15,674,457 | | | 261,373 | | | 3.36 | % | | 8,170,613 | | | 15,234 | | | 0.38 | % |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | 2,666,249 | | | 57,857 | | | 4.38 | % | | 33,177 | | | 250 | | | 1.52 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 248,619 | | | 6,430 | | | 5.22 | % | | 149,431 | | | 1,137 | | | 1.53 | % |
回购协议 | | 60,931 | | | 1,263 | | | 4.18 | % | | 336,013 | | | 4,434 | | | 2.66 | % |
长期债务和融资租赁负债 | | 152,591 | | | 5,212 | | | 6.89 | % | | 152,103 | | | 1,920 | | | 2.55 | % |
计息负债总额 | | $ | 39,435,162 | | | $ | 575,033 | | | 2.94 | % | | $ | 31,087,256 | | | $ | 43,218 | | | 0.28 | % |
无息负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 18,310,770 | | | | | | | 23,661,355 | | | | | |
应计费用和其他负债 | | 2,253,266 | | | | | | | 1,486,067 | | | | | |
股东权益 | | 6,312,872 | | | | | | | 5,762,078 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 66,312,070 | | | | | | | $ | 61,996,756 | | | | | |
利差 | | | | | | 2.65 | % | | | | | | 2.92 | % |
净利息收入和净息差 | | | | $ | 1,166,607 | | | 3.75 | % | | | | $ | 888,565 | | | 3.05 | % |
|
(1)按年计算。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(3)包括2023年上半年和2022年上半年AFS债务证券净溢价分别摊销1640万美元和4380万美元。
(4)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(5)包括净递延贷款费用和净保费摊销,2023年上半年和2022年上半年分别为2,700万美元和2,380万美元。
下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每一类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由交易量或收益率/收益率引起的变化是根据与平均交易量和平均收益率/收益率相关的变化的绝对值按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | | | | | | | |
| 2023年与2022年 | | 2023年与2022年 | | | | |
| 总计 变化 | | 由于以下原因而发生的变化 | | 总计 变化 | | 由于以下原因而发生的变化 | | | | | | | | |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | | 卷 | | 收益率/比率 | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 56,208 | | | $ | 7,381 | | | $ | 48,827 | | | $ | 88,595 | | | $ | 1,927 | | | $ | 86,668 | | | | | | | | | | | | | |
转售协议 | | (4,584) | | | (5,953) | | | 1,369 | | | (8,464) | | | (13,619) | | | 5,155 | | | | | | | | | | | | | |
AFS债务证券 | | 22,854 | | | (1,312) | | | 24,166 | | | 41,582 | | | (11,078) | | | 52,660 | | | | | | | | | | | | | |
HTM债务证券 | | (60) | | | (158) | | | 98 | | | 4,476 | | | 4,177 | | | 299 | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | 331,848 | | | 45,009 | | | 286,839 | | | 683,124 | | | 106,131 | | | 576,993 | | | | | | | | | | | | | |
有限制的股权证券 | | 114 | | | 12 | | | 102 | | | 544 | | | 141 | | | 403 | | | | | | | | | | | | | |
利息和股息收入合计 | | $ | 406,380 | | | $ | 44,979 | | | $ | 361,401 | | | $ | 809,857 | | | $ | 87,679 | | | $ | 722,178 | | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票存款 | | $ | 46,393 | | | $ | 1,020 | | | $ | 45,373 | | | $ | 68,165 | | | $ | 604 | | | $ | 67,561 | | | | | | | | | | | | | |
货币市场存款 | | 77,527 | | | (1,567) | | | 79,094 | | | 150,426 | | | (1,933) | | | 152,359 | | | | | | | | | | | | | |
储蓄存款 | | 2,099 | | | (593) | | | 2,692 | | | 4,064 | | | (911) | | | 4,975 | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | | 138,970 | | | 15,605 | | | 123,365 | | | 246,139 | | | 25,508 | | | 220,631 | | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | 48,791 | | | 47,487 | | | 1,304 | | | 57,607 | | | 56,274 | | | 1,333 | | | | | | | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | (559) | | | (279) | | | (280) | | | 5,293 | | | 1,147 | | | 4,146 | | | | | | | | | | | | | |
回购协议 | | (2,207) | | | (3,453) | | | 1,246 | | | (3,171) | | | (4,851) | | | 1,680 | | | | | | | | | | | | | |
长期债务和融资租赁负债 | | 1,572 | | | 4 | | | 1,568 | | | 3,292 | | | 6 | | | 3,286 | | | | | | | | | | | | | |
利息支出总额 | | $ | 312,586 | | | $ | 58,224 | | | $ | 254,362 | | | $ | 531,815 | | | $ | 75,844 | | | $ | 455,971 | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入变动 | | $ | 93,794 | | | $ | (13,245) | | | $ | 107,039 | | | $ | 278,042 | | | $ | 11,835 | | | $ | 266,207 | | | | | | | | | | | | | |
|
非利息收入
下表列出了2023年第二季度和2022年上半年非利息收入的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | | | | | |
出借费 | | $ | 20,901 | | | $ | 20,142 | | | | | 4% | | $ | 41,487 | | | $ | 39,580 | | | 5% | | | | | | |
存款户口费 | | 22,285 | | | 22,372 | | | | | (0)% | | 43,988 | | | 42,687 | | | 3% | | | | | | |
利率合约及其他衍生收益 | | 7,373 | | | 9,801 | | | | | (25)% | | 9,937 | | | 20,934 | | | (53)% | | | | | | |
外汇收入 | | 13,251 | | | 11,361 | | | | | 17% | | 25,911 | | | 24,060 | | | 8% | | | | | | |
财富管理费 | | 6,889 | | | 6,539 | | | | | 5% | | 13,193 | | | 12,591 | | | 5% | | | | | | |
销售贷款的净(亏损)收益 | | (7) | | | 917 | | | | | NM | | (29) | | | 3,839 | | | NM | | | | | | |
AFS债务证券的已实现净收益(亏损) | | — | | | 28 | | | | | NM | | (10,000) | | | 1,306 | | | NM | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投资收益 | | 4,003 | | | 4,863 | | | | | (18)% | | 5,924 | | | 6,490 | | | (9)% | | | | | | |
其他收入 | | 3,936 | | | 2,421 | | | | | 63% | | 8,198 | | | 6,700 | | | 22% | | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | 78,631 | | | $ | 78,444 | | | | | 0% | | $ | 138,609 | | | $ | 158,187 | | | (12)% | | | | | | |
|
NM--没有意义。
2023年第二季度和上半年,非利息收入分别占总收入的12%和11%,而2022年第二季度和上半年分别为14%和15%。2023年第二季度非利息收入为7860万美元,而2022年同期为7840万美元。2023年上半年的非利息收入为1.386亿美元,较2022年同期的1.582亿美元减少1,960万美元或12%。这一减少主要是由于2023年上半年AFS债务证券的已实现净亏损以及利率合同和其他衍生品收入的减少。
年利率合同和其他衍生品收入为740万美元 2023年第二季度,与2022年同期的980万美元相比,减少了240万美元或25%。2023年上半年,利率合约及其他衍生工具收入为990万美元,较2022年同期的2,090万美元减少1,100万美元或53%。减少的主要原因是信贷估值调整不太有利,但被2023年第二季度和上半年交易量的增加部分抵消。
年AFS债务证券已实现净亏损1,000万美元 2023年上半年是由于2023年第一季度减值次级债务证券的注销。相比之下,AFS债务证券的净已实现收益在2022年第二季度和上半年分别为91.7万美元和130万美元。
非利息支出
下表列出了2023年第二季度和2022年上半年非利息支出的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 124,937 | | | $ | 113,364 | | | | | 10 | % | | $ | 254,591 | | | $ | 229,633 | | | 11 | % | | | | | | |
入住率和设备费用 | | 16,088 | | | 15,469 | | | | | 4 | % | | 31,675 | | | 30,933 | | | 2 | % | | | | | | |
存款保险费和监管评估 | | 8,262 | | | 4,927 | | | | | 68 | % | | 16,172 | | | 9,644 | | | 68 | % | | | | | | |
存款账户费用 | | 10,559 | | | 5,671 | | | | | 86 | % | | 20,168 | | | 10,364 | | | 95 | % | | | | | | |
数据处理 | | 3,213 | | | 3,486 | | | | | (8) | % | | 6,560 | | | 7,151 | | | (8) | % | | | | | | |
计算机软件费用 | | 7,479 | | | 6,572 | | | | | 14 | % | | 14,839 | | | 13,866 | | | 7 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 | | 35,337 | | | 32,392 | | | | | 9 | % | | 70,207 | | | 55,840 | | | 26 | % | | | | | | |
摊销税收抵免和其他投资 | | 55,914 | | | 14,979 | | | | | 273 | % | | 66,024 | | | 28,879 | | | 129 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总非利息支出 | | $ | 261,789 | | | $ | 196,860 | | | | | 33 | % | | $ | 480,236 | | | $ | 386,310 | | | 24 | % | | | | | | |
|
2023年第二季度非利息支出为2.618亿美元,增加6490万美元或33%,而2022年同期为1.969亿美元。2023年上半年,非利息支出为4.802亿美元,增加了9390万美元或24%,而2022年同期为3.863亿美元。2023年第二季度和上半年的增长主要是由于税收抵免和其他投资、薪酬和员工福利、其他运营费用、存款账户费用和存款保险费以及监管评估的摊销增加。
2023年第二季度的薪酬和员工福利为1.249亿美元,增加了1160万美元或10%,而2022年同期为1.134亿美元。2023年上半年,薪酬和员工福利为2.546亿美元,增加了2500万美元或11%,而2022年上半年为2.296亿美元。这些增长主要是由于工作人员的增加和递延贷款成本的同比变化。
2023年第二季度存款保险费和监管评估为830万美元,增长330万美元或68%,而2022年同期为490万美元。2023年上半年,存款保险费和监管评估为1620万美元,增长650万美元或68%,而2022年同期为960万美元。这些增长主要是由于联邦存款保险公司修订后的恢复计划将基本存款保险评估利率提高了两个基点。
2023年第二季度存款账户支出为1060万美元,增加490万美元或86%,而2022年同期为570万美元。2023年上半年,存款账户支出为2020万美元,增加了980万美元或95%,而2022年同期为1040万美元。这些增长主要是由于利率上升导致存款转介费增加。
2023年第二季度的其他运营支出为3530万美元,增加了290万美元或9%,而2022年同期为3240万美元。2023年上半年,其他运营费用为7,020万美元,增加1,440万美元或26%,而2022年同期为5,580万美元。这些增长主要是由于现金抵押品和公司费用的利息支出增加,但被止赎费用的减少部分抵消。
2023年第二季度税收抵免和其他投资的摊销为5590万美元,增加了4090万美元或273%,而2022年同期为1500万美元。2023年上半年,税收抵免和其他投资的摊销为6600万美元,增加了3710万美元或129%,而2022年同期为2890万美元。与去年同期相比的变化在很大程度上是由于投资结束的时机。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, | | | | | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | | | | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
所得税前收入 | | $ | 357,588 | | | $ | 341,036 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | | | $ | 778,980 | | | $ | 638,942 | | | 22 | % |
所得税费用 | | $ | 45,557 | | | $ | 82,707 | | | (45) | % | | | | | | | | | | | | | | $ | 144,510 | | | $ | 142,961 | | | 1 | % |
实际税率 | | 12.7 | % | | 24.3 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 18.6 | % | | 22.4 | % | | |
|
2023年第二季度所得税支出为4560万美元,有效税率为12.7%,而2022年第二季度所得税支出为8270万美元,有效税率为24.3%。2023年上半年,所得税支出为1.445亿美元,有效税率为18.6%,而2022年同期的所得税支出为1.43亿美元,有效税率为22.4%。与去年同期相比,2023年第二季度所得税支出减少的主要原因是该季度结束的可再生能源税收抵免投资。与2022年上半年相比,2023年上半年的所得税支出增加,主要是因为2023年上半年的税前收入水平较高。实际税率的同比下降主要是由于上述税收抵免投资在2023年第二季度结束。
运营细分市场结果
该公司将其业务分为三个可报告的经营部门:(1)消费者和商业银行业务;(2)商业银行业务;以及(3)其他业务部门。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。有关公司内部管理报告流程的说明,包括分部成本分配方法,请参见注15-业务分类在本表格10-Q中的综合财务报表。
分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额,通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。
下表按业务细分列出了所示期间的结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, |
| | 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
总收入(亏损) | | $ | 334,642 | | | $ | 312,757 | | | $ | 305,578 | | | $ | 278,996 | | | $ | 5,157 | | | $ | (40,357) | |
信贷损失准备金 | | 5,524 | | | 2,898 | | | 20,476 | | | 10,602 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
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非利息支出 | | 107,027 | | | 94,295 | | | 88,333 | | | 81,023 | | | 66,429 | | | 21,542 | |
分部所得税前收益(亏损) | | 222,091 | | | 215,564 | | | 196,769 | | | 187,371 | | | (61,272) | | | (61,899) | |
| | | | | | | | | | | | |
分部净收益(亏损) | | $ | 156,853 | | | $ | 153,549 | | | $ | 139,030 | | | $ | 133,861 | | | $ | 16,148 | | | $ | (29,081) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(千美元) | | 截至6月30日的六个月, | | | |
| 个人和商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 其他 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
总收入(亏损) | | $ | 664,886 | | | $ | 551,170 | | | $ | 585,900 | | | $ | 536,150 | | | $ | 54,430 | | | $ | (40,568) | | | | |
信贷损失准备金 | | 20,536 | | | 6,002 | | | 25,464 | | | 15,498 | | | — | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | | 220,850 | | | 190,390 | | | 175,581 | | | 154,418 | | | 83,805 | | | 41,502 | | | | |
分部所得税前收益(亏损) | | 423,500 | | | 354,778 | | | 384,855 | | | 366,234 | | | (29,375) | | | (82,070) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
分部净收益(亏损) | | $ | 299,100 | | | $ | 252,713 | | | $ | 273,487 | | | $ | 261,368 | | | $ | 61,883 | | | $ | (18,100) | | | | |
| | | |
个人和商业银行业务
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。
下表列出了所示期间消费者和商业银行部门的其他财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的三个月, |
| | | | | | 从2022年起的变化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 307,522 | | | $ | 284,373 | | | $ | 23,149 | | | 8 | % |
非利息收入 | | 27,120 | | | 28,384 | | | (1,264) | | | (4) | % |
总收入 | | 334,642 | | | 312,757 | | | 21,885 | | | 7 | % |
信贷损失准备金 | | 5,524 | | | 2,898 | | | 2,626 | | | 91 | % |
非利息支出 | | 107,027 | | | 94,295 | | | 12,732 | | | 14 | % |
分部所得税前收入 | | 222,091 | | | 215,564 | | | 6,527 | | | 3 | % |
所得税费用 | | 65,238 | | | 62,015 | | | 3,223 | | | 5 | % |
分部净收入 | | $ | 156,853 | | | $ | 153,549 | | | $ | 3,304 | | | 2 | % |
平均贷款 | | $ | 17,622,260 | | | $ | 15,314,974 | | | $ | 2,307,286 | | | 15 | % |
平均存款 | | $ | 33,265,827 | | | $ | 33,429,541 | | | $ | (163,714) | | | (0) % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 截至6月30日的六个月, |
| | | | | 从2022年起的变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 611,764 | | | $ | 497,587 | | | $ | 114,177 | | | 23 | % |
非利息收入 | | 53,122 | | | 53,583 | | | (461) | | | (1) | % |
总收入 | | 664,886 | | | 551,170 | | | 113,716 | | | 21 | % |
信贷损失准备金 | | 20,536 | | | 6,002 | | | 14,534 | | | 242 | % |
非利息支出 | | 220,850 | | | 190,390 | | | 30,460 | | | 16 | % |
分部所得税前收入 | | 423,500 | | | 354,778 | | | 68,722 | | | 19 | % |
所得税费用 | | 124,400 | | | 102,065 | | | 22,335 | | | 22 | % |
分部净收入 | | $ | 299,100 | | | $ | 252,713 | | | $ | 46,387 | | | 18 | % |
平均贷款 | | $ | 17,368,001 | | | $ | 14,962,667 | | | $ | 2,405,334 | | | 16 | % |
平均存款 | | $ | 33,555,330 | | | $ | 33,272,553 | | | $ | 282,777 | | | 1 | % |
|
2023年第二季度,消费者和商业银行部门的净收入同比增长330万美元,至1.569亿美元,同比增长2%;2023年上半年,净收入同比增长4640万美元,至2.991亿美元,同比增长18%。这两个时期的增长主要是由净利息收入的增加推动的,但部分被较高的非利息费用、所得税和信贷损失准备金所抵消。扣除信贷损失拨备前的净利息收入2023年第二季度同比增长2310万美元,至3.075亿美元,2023年上半年同比增长1.142亿美元,至6.118亿美元。这两个时期的增长主要是由于市场利率的同比增长导致存款ftp信用增加所致。2023年第二季度,信贷损失拨备同比增加260万美元,增幅91%,至550万美元;2023年上半年,信贷损失拨备同比增加1450万美元,增幅242%,至2050万美元。这两个时期的增长主要是由于当前的经济前景以及住宅按揭贷款的增长。2023年第二季度,非利息支出同比增长1270万美元,至1.07亿美元,同比增长14%;2023年上半年,非利息支出同比增长3050万美元,至2.209亿美元。这两个时期的增长主要反映了较高的薪酬和员工福利支出以及分配的公司管理费用。
商业银行业务
商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。
下表列出了所示期间商业银行部门的其他财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, |
| | | | | | 从2022年起的变化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 263,040 | | | $ | 230,964 | | | $ | 32,076 | | | 14 | % |
非利息收入 | | 42,538 | | | 48,032 | | | (5,494) | | | (11) | % |
总收入 | | 305,578 | | | 278,996 | | | 26,582 | | | 10 | % |
信贷损失准备金 | | 20,476 | | | 10,602 | | | 9,874 | | | 93 | % |
非利息支出 | | 88,333 | | | 81,023 | | | 7,310 | | | 9 | % |
分部所得税前收入 | | 196,769 | | | 187,371 | | | 9,398 | | | 5 | % |
所得税费用 | | 57,739 | | | 53,510 | | | 4,229 | | | 8 | % |
分部净收入 | | $ | 139,030 | | | $ | 133,861 | | | $ | 5,169 | | | 4 | % |
平均贷款 | | $ | 31,229,460 | | | $ | 29,311,514 | | | $ | 1,917,946 | | | 7 | % |
平均存款 | | $ | 16,788,456 | | | $ | 17,539,067 | | | $ | (750,611) | | | (4) | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 截至6月30日的六个月, |
| | | | | 从2022年起的变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 499,763 | | | $ | 439,041 | | | $ | 60,722 | | | 14 | % |
非利息收入 | | 86,137 | | | 97,109 | | | (10,972) | | | (11) | % |
总收入 | | 585,900 | | | 536,150 | | | 49,750 | | | 9 | % |
信贷损失准备金 | | 25,464 | | | 15,498 | | | 9,966 | | | 64 | % |
非利息支出 | | 175,581 | | | 154,418 | | | 21,163 | | | 14 | % |
分部所得税前收入 | | 384,855 | | | 366,234 | | | 18,621 | | | 5 | % |
所得税费用 | | 111,368 | | | 104,866 | | | 6,502 | | | 6 | % |
分部净收入 | | $ | 273,487 | | | $ | 261,368 | | | $ | 12,119 | | | 5 | % |
平均贷款 | | $ | 31,134,716 | | | $ | 28,413,731 | | | $ | 2,720,985 | | | 10 | % |
平均存款 | | $ | 17,034,343 | | | $ | 17,637,251 | | | $ | (602,908) | | | (3) | % |
|
2023年第二季度,商业银行业务净收入同比增长520万美元,至1.39亿美元,同比增长4%;2023年上半年,商业银行业务净收入同比增长1210万美元,至2.735亿美元。这两个时期的增长反映了净利息收入的增长,但部分被信贷损失和非利息支出拨备的增加以及非利息收入的减少所抵消。扣除信贷损失拨备前的净利息收入2023年第二季度同比增长3210万美元,至2.63亿美元,2023年上半年同比增长6070万美元,至4.998亿美元。增加的主要原因是来自商业贷款增长的贷款利息收入增加,以及由于市场利率的同比增长而增加的存款抵押贷款额度。2023年第二季度,非利息收入同比减少550万美元,降幅11%,至4250万美元,主要原因是外汇收入减少。2023年上半年非利息收入同比减少1,100万美元或11%至8,610万美元,主要是由于利率合同和其他衍生产品收入减少所致。2023年第二季度信贷损失拨备同比增加990万美元,增幅93%,至2050万美元;2023年上半年信贷损失拨备同比增加1000万美元,增幅64%,至2550万美元,主要受当前经济前景以及商业贷款增长的推动。2023年第二季度,非利息支出同比增长730万美元,至8830万美元,同比增长9%;2023年上半年,非利息支出同比增长2120万美元,至1.756亿美元,主要原因是薪酬和员工福利、存款账户支出和已分配的企业管理费用增加。
其他
中央职能,包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销,已经汇总并包括在另一个部门,为两个核心部门,即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。
下表列出了所示期间其他部分的其他财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至6月30日的三个月, |
| | | | | | 从2022年起的变化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息损失 | | $ | (3,816) | | | $ | (42,385) | | | $ | 38,569 | | | 91 | % |
非利息收入 | | 8,973 | | | 2,028 | | | 6,945 | | | 342 | % |
总收入(亏损) | | 5,157 | | | (40,357) | | | 45,514 | | | 113 | % |
| | | | | | | | |
非利息支出 | | 66,429 | | | 21,542 | | | 44,887 | | | 208 | % |
所得税前分部亏损 | | (61,272) | | | (61,899) | | | 627 | | | 1 | % |
所得税优惠 | | (77,420) | | | (32,818) | | | (44,602) | | | 136 | % |
分部净收益(亏损) | | $ | 16,148 | | | $ | (29,081) | | | $ | 45,229 | | | 156 | % |
| | | | | | | | |
平均存款 | | $ | 4,230,592 | | | $ | 3,161,242 | | | $ | 1,069,350 | | | 34 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元,单位:万美元) | | 截至6月30日的六个月, |
| | | | | 从2022年起的变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
扣除信贷损失准备前的净利息收入(损失) | | $ | 55,080 | | | $ | (48,063) | | | $ | 103,143 | | | 215 | % |
非利息(亏损)收入 | | (650) | | | 7,495 | | | (8,145) | | | (109) | % |
总收入(亏损) | | 54,430 | | | (40,568) | | | 94,998 | | | 234 | % |
| | | | | | | | |
非利息支出 | | 83,805 | | | 41,502 | | | 42,303 | | | 102 | % |
所得税前分部亏损 | | (29,375) | | | (82,070) | | | 52,695 | | | 64 | % |
所得税优惠 | | (91,258) | | | (63,970) | | | (27,288) | | | 43 | % |
分部净收益(亏损) | | $ | 61,883 | | | $ | (18,100) | | | $ | 79,983 | | | 442 | % |
| | | | | | | | |
平均存款 | | $ | 4,027,869 | | | $ | 3,168,083 | | | $ | 859,786 | | | 27 | % |
|
另一部门报告,2023年第二季度所得税前部门亏损6130万美元,部门净收益1610万美元,反映了7740万美元的所得税优惠。税前分部亏损的减少主要是由于净利息损失减少和非利息收入增加,但非利息支出增加部分抵消了这一影响。2023年上半年,其他部门报告所得税前部门亏损2940万美元,部门净收益6190万美元,反映所得税优惠9130万美元。所得税前分部亏损的减少主要是由于净利息收入增加,但非利息支出的增加部分抵消了这一影响。2023年第二季度扣除信贷损失准备金前净利息损失减少3860万美元,2023年上半年扣除信贷损失准备金前净利息收入增加1.031亿美元,主要是由于计息现金以及银行和债务证券存款的收益率较高,导致投资利息收入增加。2023年第二季度的非利息收入增加了690万美元,主要是由于外汇收入的增加,而2023年上半年的非利息收入减少了810万美元,主要是由于2023年第一季度减值的次级债务证券的注销。2023年第二季度,非利息支出增加了4490万美元,2023年上半年增加了4230万美元,这主要是由于税收抵免投资在2023年第二季度结束,导致税收抵免和其他投资的摊销增加。这也是2023年第二季度和上半年所得税优惠增加的原因之一。
其他分部的所得税支出或收益由将所得税费用分配到两个核心分部后剩余的未分配所得税费用或收益组成,反映了税收抵免投资活动的影响。所得税支出通过将法定所得税税率应用于所得税前收入部门来分配给消费者和企业银行部门以及商业银行部门。税收抵免投资摊销分配给其他部门。
资产负债表分析
债务证券
该公司拥有一系列高质量、流动性强的债务证券,存续期适中。它密切管理整个投资组合的信贷、利率和流动性风险。该公司的债务证券提供:
•用于盈利和提高收益的利息收入;
•为正常业务过程中出现的需求提供资金;
•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略;以及
•抵押品,以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。
虽然公司不打算出售其债务证券,但它可能会出售AFS证券,以应对资产负债表的变化和相关的利率风险,以满足流动性、监管和战略要求。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司的AFS和HTM债务证券组合的分布,以及截至2023年6月30日的信用评级:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | 截至2023年6月30日的收视率(1) | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | | 公允价值的百分比 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | | 公允价值的百分比 | | | | | | AAA/AA | | A | | BBB | | BB和更低 | | 无评级(2) | |
AFS债务证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 779,973 | | | $ | 711,706 | | | | 12 | % | | $ | 676,306 | | | $ | 606,203 | | | | 10 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 514,594 | | | 460,084 | | | | 8 | % | | 517,806 | | | 461,607 | | | | 8 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 2,519,765 | | | 2,200,014 | | | | 37 | % | | 2,588,446 | | | 2,262,464 | | | | 37 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
市政证券 | | 304,204 | | | 263,873 | | | | 4 | % | | 303,884 | | | 257,099 | | | | 4 | % | | | | | | 97 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 3 | % | |
非机构抵押贷款支持证券 | | 1,148,557 | | | 992,625 | | | | 17 | % | | 1,209,714 | | | 1,047,553 | | | | 17 | % | | | | | | 81 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 19 | % | |
公司债务证券 | | 653,502 | | | 485,750 | | | | 7 | % | | 673,502 | | | 526,274 | | | | 9 | % | | | | | | — | % | | 32 | % | | 65 | % | | 3 | % | | — | % | |
外国政府债券 | | 236,392 | | | 224,766 | | | | 4 | % | | 241,165 | | | 227,053 | | | | 4 | % | | | | | | 48 | % | | 52 | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
资产支持证券 | | 46,332 | | | 44,875 | | | | 1 | % | | 51,152 | | | 49,076 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
抵押贷款债券 | | 617,250 | | | 603,565 | | | | 10 | % | | 617,250 | | | 597,664 | | | | 10 | % | | | | | | 96 | % | | 4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
AFS债务证券总额 | | $ | 6,820,569 | | | $ | 5,987,258 | | | | 100 | % | | $ | 6,879,225 | | | $ | 6,034,993 | | | | 100 | % | | | | | | 86 | % | | 5 | % | | 5 | % | | — | % | | 4 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM债务证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 526,794 | | | $ | 474,137 | | | | 19 | % | | $ | 524,081 | | | $ | 471,469 | | | | 19 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,000,415 | | | 797,871 | | | | 33 | % | | 998,972 | | | 789,412 | | | | 32 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 1,259,425 | | | 1,019,026 | | | | 42 | % | | 1,289,106 | | | 1,042,310 | | | | 43 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
市政证券 | | 189,299 | | | 149,450 | | | | 6 | % | | 189,709 | | | 151,980 | | | | 6 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
HTM债务证券总额 | | $ | 2,975,933 | | | $ | 2,440,484 | | | | 100 | % | | $ | 3,001,868 | | | $ | 2,455,171 | | | | 100 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | |
债务证券总额 | | $ | 9,796,502 | | | $ | 8,427,742 | | | | | | $ | 9,881,093 | | | $ | 8,490,164 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(1)信用评级表达了对债务证券信用质量的看法。本公司根据国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)提供的最低信用评级来确定证券的信用评级。评级机构和市场参与者普遍认为,评级机构和市场参与者认为评级为投资级的债务证券是信用风险较低的证券,其评级类似于BBB-或以上(由NRSRO定义)。评级百分比是根据公允价值分配的。
(2)对于未被NRSRO评级的债务证券,本公司使用其他因素,包括但不限于证券化结构内收款的优先顺序,以及合同付款历史上是否按时。
截至2023年6月30日,公司的AFS和HTM债务证券组合的有效存续期(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)分别为3.9和7.7,而截至2022年12月31日的有效存续期分别为4.1和8.0。AFS和HTM有效期限的小幅下降是由于在当前利率环境下选择权的变化减少所致。
可供出售的债务证券
截至2023年6月30日,AFS债务证券组合的公允价值总计59.9亿美元,较截至2022年12月31日的60.3亿美元减少4770万美元或1%。这一下降主要是由于到期和偿还,但部分被购买美国国债所抵消。该公司的AFS债务证券按公允价值列账,非信贷相关的未实现损益,税后净额,报告于其他全面收益(亏损)关于合并全面收益表的探讨截至2023年6月30日,AFS债务证券的税前未实现净亏损为8.333亿美元,而截至2022年12月31日的未实现净亏损为8.442亿美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,AFS债务证券组合的账面价值分别有96%和97%被NRSRO评为投资级。在有未实现亏损总额的AFS债务证券中,截至2023年6月30日和2022年12月31日,几乎所有债券都被评为投资级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,AFS债务证券没有为信贷损失拨备。此外,2023年第二季度和2022年上半年的收益中都没有确认信贷损失。
持有至到期债务证券
所有HTM债务证券都是由美国政府或政府支持的企业发行、担保或支持的。因此,本公司对这些证券应用了零信用损失假设,截至2023年6月30日和2022年12月31日均未记录信用损失准备金。
有关AFS和HTM证券的其他信息,请参阅注1 -重要会计政策摘要在本公司的合并财务报表中 2022表格10-K及附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值和附注5-证券在本表格10-Q中的综合财务报表。
贷款组合
该公司提供广泛的金融产品,旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款和消费贷款,商业贷款包括商业和工业贷款(“C&I”)、CRE、多户住宅贷款、建筑和土地贷款,以及消费贷款,包括单户住宅贷款、房屋净值信用额度(“HELOC”)和其他消费贷款。截至2023年6月30日,持有的投资贷款总额为498.3亿美元,比截至2022年12月31日的482亿美元增加16.3亿美元,增幅为3%。这增长主要是由於商业楼宇工程贷款总额增加8.493亿元(即4%),以及住宅按揭贷款总额增加8.259亿元(即6%)。截至2023年6月30日的贷款组合构成与截至2022年12月31日的构成相似。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
(千美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 15,670,084 | | | 31 | % | | $ | 15,711,095 | | | 33 | % | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | 14,373,385 | | | 29 | % | | 13,857,870 | | | 29 | % | | | | |
多户住宅 | | 4,764,180 | | | 9 | % | | 4,573,068 | | | 9 | % | | | | |
建筑和土地 | | 781,068 | | | 2 | % | | 638,420 | | | 1 | % | | | | |
总CRE | | 19,918,633 | | | 40 | % | | 19,069,358 | | | 39 | % | | | | |
总商业广告 | | 35,588,717 | | | 71 | % | | 34,780,453 | | | 72 | % | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 12,308,613 | | | 25 | % | | 11,223,027 | | | 23 | % | | | | |
HELOCs | | 1,862,928 | | | 4 | % | | 2,122,655 | | | 5 | % | | | | |
住宅按揭总额 | | 14,171,541 | | | 29 | % | | 13,345,682 | | | 28 | % | | | | |
其他消费者 | | 68,106 | | | 0 | % | | 76,295 | | | 0 | % | | | | |
总消费额 | | 14,239,647 | | | 29 | % | | 13,421,977 | | | 28 | % | | | | |
持有用于投资的贷款总额 (1) | | 49,828,364 | | | 100 | % | | 48,202,430 | | | 100 | % | | | | |
贷款损失准备 | | (635,400) | | | | | (595,645) | | | | | | | |
持有待售贷款(2) | | 2,830 | | | | | 25,644 | | | | | | | |
贷款总额,净额 | | $ | 49,195,794 | | | | | $ | 47,632,429 | | | | | | | |
|
(1)包括7,400万美元和7,040万美元,其中包括未摊销递延费用和未赚取费用,分别扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的保费净额。
(2)包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的C&I贷款。
商业广告
截至2023年6月30日,商业贷款组合占总贷款的71%,而截至2022年12月31日,这一比例为72%。本公司积极监控商业贷款组合的信用风险水平,并审查信用风险敞口对不断变化的经济状况的敏感度。
商业-商业和工业贷款。截至2023年6月30日,C&I贷款承诺总额为239.1亿美元,较截至2022年12月31日的227.8亿美元增加11.3亿美元或5%。截至2023年6月30日,C&I贷款总额为156.7亿美元,较截至2022年12月31日的157.1亿美元减少4,100万美元或0.3%,截至2023年6月30日的使用率为66%,而截至2022年12月31日的使用率为69%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,C&I贷款总额分别占投资贷款总额的31%和33%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资。该公司提供多种C&I产品,包括商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。此外,该公司还拥有广泛联合的C&I贷款组合,这些贷款代表循环或定期贷款,主要向机构投资者销售和销售。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这一投资组合的总规模分别为7.886亿美元和8.559亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,大多数C&I贷款的利率都是浮动的。
C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司按行业和客户风险敞口监测C&I贷款组合中的集中度,并按行业和贷款产品设定风险敞口限制。下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司C&I贷款组合中的行业组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | % | | (千美元) | | 金额 | | % |
行业: | | | | | | 行业: | | | | |
私募股权 | | $ | 2,450,919 | | | 16 | % | | 私募股权 | | $ | 2,238,723 | | | 14 | % |
媒体与娱乐 | | 1,848,479 | | | 12 | % | | 媒体与娱乐 | | 1,841,719 | | | 12 | % |
房地产投资与管理 | | 1,331,558 | | | 8 | % | | 房地产投资与管理 | | 1,272,169 | | | 8 | % |
一般制造和批发 | | 993,604 | | | 6 | % | | 一般制造和批发 | | 1,091,933 | | | 7 | % |
基础设施和清洁能源 | | 873,828 | | | 6 | % | | 基础设施和清洁能源 | | 820,095 | | | 5 | % |
科技与电信 | | 614,839 | | | 4 | % | | 食品生产和分配 | | 738,636 | | | 5 | % |
招待与休闲 | | 594,313 | | | 4 | % | | 科技与电信 | | 618,719 | | | 4 | % |
食品生产和分配 | | 594,213 | | | 4 | % | | 招待与休闲 | | 562,234 | | | 4 | % |
石油和天然气 | | 534,951 | | | 3 | % | | 石油和天然气 | | 519,784 | | | 3 | % |
医疗保健服务 | | 423,734 | | | 3 | % | | 消费品 | | 425,214 | | | 3 | % |
所有其他C&I | | 5,409,646 | | | 34 | % | | 所有其他C&I | | 5,581,869 | | | 35 | % |
C&I合计 | | $ | 15,670,084 | | | 100 | % | | C&I合计 | | $ | 15,711,095 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | |
商业-商业房地产贷款总额。截至2023年6月30日,CRE贷款总额为199.2亿美元,较截至2022年12月31日的190.7亿美元增长8.493亿美元,增幅为4%,占截至2023年6月30日的投资贷款总额的40%,而截至2022年12月31日,这一比例为39%。整个CRE投资组合包括CRE、多户住宅、建筑和土地贷款以及经济适用房贷款。综合商业地产贷款总额的增长是由于我们主要物业类别的多元化增长所带动,但写字楼综合商业地产贷款的减少部分抵销了这项增长。本公司为华润置业贷款订立的承保参数符合监管指引,包括:物业类型、地理位置及贷款与价值比率(“LTV”)。从历史上看,该公司低LTV承保标准的一致性导致了较低的信贷损失。
该公司的CRE总贷款组合按物业类型进行了很好的多元化,截至2023年6月30日的平均CRE贷款规模为290万美元,而截至2022年12月31日的平均CRE贷款规模为280万美元。下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日按物业类型划分的公司CRE贷款总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
属性类型: | | | | | | | | |
多个家庭 | | $ | 4,764,180 | | | 24 | % | | $ | 4,573,067 | | | 24 | % |
零售(1) | | 4,203,130 | | | 21 | % | | 4,075,769 | | | 22 | % |
工业(1) | | 3,798,162 | | | 19 | % | | 3,617,086 | | | 19 | % |
办公室(1) | | 2,353,550 | | | 12 | % | | 2,522,554 | | | 13 | % |
酒店(1) | | 2,249,020 | | | 11 | % | | 2,085,910 | | | 11 | % |
医疗保健(1) | | 843,825 | | | 4 | % | | 796,577 | | | 4 | % |
建筑和土地 | | 781,068 | | | 4 | % | | 638,420 | | | 3 | % |
其他(1) | | 925,698 | | | 5 | % | | 759,975 | | | 4 | % |
CRE贷款总额 | | $ | 19,918,633 | | | 100 | % | | $ | 19,069,358 | | | 100 | % |
|
(1)包括在CRE贷款中,这是CRE贷款总额的一个子集。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,CRE总贷款组合的加权平均LTV比率为51%。加权平均LTV基于最新的LTV,后者基于最新的可用评估和当前贷款承诺。截至2023年6月30日和2022年12月31日,约90%的CRE贷款的LTV比率为65%或更低。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日按地理位置划分的公司CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的摘要。CRE贷款组合总额的分布反映了该公司的地理分支机构足迹,主要集中在加利福尼亚州:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月30日 |
(千美元) | | 克雷 | | % | | 多户住宅 | | % | | 建筑与土地 | | % | | 总CRE | | % |
地理市场: | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 7,372,267 | | | 51 | % | | $ | 2,290,962 | | | 48 | % | | $ | 280,881 | | | 36 | % | | $ | 9,944,110 | | | 50 | % |
北加州 | | 2,712,476 | | | 19 | % | | 933,360 | | | 20 | % | | 266,151 | | | 34 | % | | 3,911,987 | | | 20 | % |
加利福尼亚 | | 10,084,743 | | | 70 | % | | 3,224,322 | | | 68 | % | | 547,032 | | | 70 | % | | 13,856,097 | | | 70 | % |
德克萨斯州 | | 1,158,735 | | | 8 | % | | 443,373 | | | 9 | % | | 16,693 | | | 2 | % | | 1,618,801 | | | 8 | % |
纽约 | | 702,765 | | | 5 | % | | 224,769 | | | 5 | % | | 87,468 | | | 11 | % | | 1,015,002 | | | 5 | % |
华盛顿 | | 467,229 | | | 3 | % | | 170,163 | | | 4 | % | | 18,188 | | | 2 | % | | 655,580 | | | 3 | % |
亚利桑那州 | | 345,760 | | | 2 | % | | 107,549 | | | 2 | % | | 18,705 | | | 3 | % | | 472,014 | | | 2 | % |
内华达州 | | 205,742 | | | 2 | % | | 108,331 | | | 2 | % | | 29,516 | | | 4 | % | | 343,589 | | | 2 | % |
其他市场 | | 1,408,411 | | | 10 | % | | 485,673 | | | 10 | % | | 63,466 | | | 8 | % | | 1,957,550 | | | 10 | % |
贷款总额 | | $ | 14,373,385 | | | 100 | % | | $ | 4,764,180 | | | 100 | % | | $ | 781,068 | | | 100 | % | | $ | 19,918,633 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 克雷 | | % | | 多户住宅 | | % | | 建筑与土地 | | % | | 总CRE | | % |
地理市场: | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 7,233,902 | | | 52 | % | | $ | 2,215,632 | | | 48 | % | | $ | 222,425 | | | 35 | % | | $ | 9,671,959 | | | 51 | % |
北加州 | | 2,798,840 | | | 20 | % | | 890,002 | | | 20 | % | | 235,732 | | | 37 | % | | 3,924,574 | | | 20 | % |
加利福尼亚 | | 10,032,742 | | | 72 | % | | 3,105,634 | | | 68 | % | | 458,157 | | | 72 | % | | 13,596,533 | | | 71 | % |
德克萨斯州 | | 1,150,401 | | | 8 | % | | 410,872 | | | 9 | % | | 2,153 | | | 0 | % | | 1,563,426 | | | 8 | % |
纽约 | | 682,096 | | | 5 | % | | 221,253 | | | 5 | % | | 99,595 | | | 16 | % | | 1,002,944 | | | 5 | % |
华盛顿 | | 449,423 | | | 3 | % | | 173,611 | | | 4 | % | | 15,557 | | | 2 | % | | 638,591 | | | 3 | % |
亚利桑那州 | | 291,114 | | | 2 | % | | 95,460 | | | 2 | % | | 297 | | | 0 | % | | 386,871 | | | 2 | % |
内华达州 | | 159,092 | | | 1 | % | | 108,060 | | | 2 | % | | 30,673 | | | 5 | % | | 297,825 | | | 2 | % |
其他市场 | | 1,093,002 | | | 9 | % | | 458,178 | | | 10 | % | | 31,988 | | | 5 | % | | 1,583,168 | | | 9 | % |
贷款总额 | | $ | 13,857,870 | | | 100 | % | | $ | 4,573,068 | | | 100 | % | | $ | 638,420 | | | 100 | % | | $ | 19,069,358 | | | 100 | % |
|
由于截至2023年6月30日和2022年12月31日,CRE贷款总额的70%和71%分别集中在加州,加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息,请参见第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险致公司的 2022年表格10-K
商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资,他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2023年6月30日,CRE贷款总额为143.7亿美元,而截至2022年12月31日为138.6亿美元,占截至这两天持有的投资贷款总额的29%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2023年6月30日,我们63%的CRE投资组合为浮动利率,其中49%拥有客户级别的利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合约,以帮助我们的客户管理他们的利率风险,而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。 相比之下,截至2022年12月31日,我们的CRE投资组合中65%是浮动利率,其中47%拥有客户级别的利率衍生品合约。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承保的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,业主自住物业占CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业,贷款50%或以上的还本付息通常由非附属第三方的租金收入提供。
商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2023年6月30日,多户住宅贷款总额为47.6亿美元,而截至2022年12月31日为45.7亿美元,占截至这两天持有的投资贷款总额的9%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款,包括固定和可变利率贷款,以及利率在初始固定利率期限为三至十年后每年调整的混合贷款。截至2023年6月30日,我们的多户住宅贷款组合中有56%是浮动利率的,其中37%拥有客户级利率衍生品合同。这些都是公司提供的对冲合约,以帮助我们的客户管理他们的利率风险,而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。相比之下,截至2022年12月31日,我们多户住宅贷款组合中57%是浮动利率,其中34%拥有客户级利率衍生品合同。
商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2023年6月30日,建筑和土地贷款总额为7.811亿美元,而截至2022年12月31日为6.384亿美元,分别占2023年6月30日和2022年12月31日持有的投资贷款总额的2%和1%。截至2023年6月30日,建筑贷款敞口由6.525亿美元的未偿还贷款加上7.535亿美元的无资金承诺组成,相比之下,截至2022年12月31日的未偿还贷款为5.368亿美元,加上6.114亿美元的无资金承诺。截至2023年6月30日,土地贷款总额为1.286亿美元,而截至2022年12月31日的贷款总额为1.017亿美元。
消费者
住宅按揭贷款主要是透过本行的分行网络发放。下表按地理位置汇总了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的单户住宅和HELOC贷款组合。截至2023年6月30日和2022年12月31日,平均总住宅贷款规模分别为43.5万美元和43.4万美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 |
(千美元) | | 独户住宅 | | % | | HELOCs | | % | | 住宅按揭总额 | | % |
地理市场: | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 4,530,084 | | | 37 | % | | $ | 857,601 | | | 46 | % | | $ | 5,387,685 | | | 38 | % |
北加州 | | 1,477,224 | | | 12 | % | | 411,340 | | | 22 | % | | 1,888,564 | | | 13 | % |
加利福尼亚 | | 6,007,308 | | | 49 | % | | 1,268,941 | | | 68 | % | | 7,276,249 | | | 51 | % |
纽约 | | 4,175,125 | | | 34 | % | | 256,468 | | | 14 | % | | 4,431,593 | | | 31 | % |
华盛顿 | | 676,043 | | | 5 | % | | 205,021 | | | 11 | % | | 881,064 | | | 6 | % |
马萨诸塞州 | | 340,553 | | | 3 | % | | 78,281 | | | 4 | % | | 418,834 | | | 3 | % |
佐治亚州 | | 371,723 | | | 3 | % | | 18,692 | | | 1 | % | | 390,415 | | | 3 | % |
德克萨斯州 | | 383,937 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 383,937 | | | 3 | % |
内华达州 | | 337,639 | | | 3 | % | | 34,029 | | | 2 | % | | 371,668 | | | 3 | % |
其他市场 | | 16,285 | | | 0 | % | | 1,496 | | | 0 | % | | 17,781 | | | 0 | % |
总计 | | $ | 12,308,613 | | | 100 | % | | $ | 1,862,928 | | | 100 | % | | $ | 14,171,541 | | | 100 | % |
留置权优先顺序: | | | | | | | | | | | | |
第一按揭 | | $ | 12,308,613 | | | 100 | % | | $ | 1,497,050 | | | 80 | % | | $ | 13,805,663 | | | 97 | % |
初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 365,878 | | | 20 | % | | 365,878 | | | 3 | % |
总计 | | $ | 12,308,613 | | | 100 | % | | $ | 1,862,928 | | | 100 | % | | $ | 14,171,541 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 独户住宅 | | % | | HELOCs | | % | | 住宅按揭总额 | | % |
地理市场: | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 4,142,623 | | | 37 | % | | $ | 959,632 | | | 45 | % | | $ | 5,102,255 | | | 38 | % |
北加州 | | 1,294,721 | | | 11 | % | | 492,921 | | | 23 | % | | 1,787,642 | | | 14 | % |
加利福尼亚 | | 5,437,344 | | | 48 | % | | 1,452,553 | | | 68 | % | | 6,889,897 | | | 52 | % |
纽约 | | 3,964,779 | | | 35 | % | | 286,285 | | | 14 | % | | 4,251,064 | | | 32 | % |
华盛顿 | | 632,892 | | | 6 | % | | 236,434 | | | 11 | % | | 869,326 | | | 7 | % |
马萨诸塞州 | | 299,051 | | | 3 | % | | 85,590 | | | 4 | % | | 384,641 | | | 3 | % |
佐治亚州 | | 303,615 | | | 3 | % | | 21,493 | | | 1 | % | | 325,108 | | | 2 | % |
德克萨斯州 | | 316,771 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 316,771 | | | 2 | % |
内华达州 | | 253,702 | | | 2 | % | | 40,300 | | | 2 | % | | 294,002 | | | 2 | % |
其他市场 | | 14,873 | | | 0 | % | | — | | | — | % | | 14,873 | | | 0 | % |
总计 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 2,122,655 | | | 100 | % | | $ | 13,345,682 | | | 100 | % |
留置权优先顺序: | | | | | | | | | | | | |
第一按揭 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 1,770,741 | | | 83 | % | | $ | 12,993,768 | | | 97 | % |
初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 351,914 | | | 17 | % | | 351,914 | | | 3 | % |
总计 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 2,122,655 | | | 100 | % | | $ | 13,345,682 | | | 100 | % |
|
消费型独户住宅贷款。截至2023年6月30日,单户住宅贷款总额为123.1亿美元,占投资贷款总额的25%,而截至2022年12月31日,单户住宅贷款总额为112.2亿美元,占投资贷款总额的23%。与2022年12月31日相比,单户住宅贷款增加了10.9亿美元,增幅为10%,主要是受加州和纽约抵押贷款和住宅物业有机增长的推动。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款,需要支付大量的首付款,导致LTV比率较低,通常为65%或更低。截至两个日期,加权平均LTV比率为53%。从历史上看,这些贷款的拖欠率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划,包括固定和可变利率贷款,以及利率定期调整的混合贷款,通常是在初始固定利率之后每年调整一次。
消费者-房屋净值信贷额度。截至2023年6月30日,HELOC的总承诺为53.9亿美元,较55亿美元减少1.08亿美元或2%,截至2023年6月30日的利用率为35%,而截至2022年12月31日的利用率为39%。大多数没有资金的HELOC承诺是无条件可以取消的。截至2023年6月30日,HELOC的未偿还贷款总额为18.6亿美元,占投资贷款总额的4%,而截至2022年12月31日,未偿还贷款总额为21.2亿美元,占投资贷款总额的5%。未偿还的HELOC比2022年12月31日减少了2.597亿美元,降幅为12%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,本公司分别占未偿还HELOC总数的80%和83%。截至2023年6月30日,HELOC承诺的加权平均LTV比率为48%,而截至2022年12月31日的加权平均LTV比率为49%。加权平均LTV比率代表贷款余额除以估计的当前物业价值。对于初级留置权房屋净值贷款,综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款,需要支付大量的首付款,导致LTV比率较低,通常为65%或更低。因此,这些贷款在历史上经历了较低的违约率和损失率。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。
所有发放的商业及消费贷款均须遵守本公司保守的承保指引及贷款发放标准。管理层认为,公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计,包括审查贷款和法律要求,以确保公司遵守这些要求。
海外出类拔萃
该公司的海外办事处,包括在香港的分行和在中国的附属银行,都受到在国外开展业务的固有风险的影响,例如监管、经济和政治上的不确定因素。因此,本公司的国际经营风险敞口主要集中在中国和香港。此外,本公司于香港分行及中国附属银行持有的金融资产可能受货币汇率波动或其他因素影响。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 占合并总资产的百分比 | | 金额 | | 占合并总资产的百分比 |
香港分行: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 594,333 | | | 1 | % | | $ | 911,784 | | | 1 | % |
银行的有息存款 | | $ | — | | | — | % | | $ | 28,772 | | | 0 | % |
AFS债务证券(1) | | $ | 388,170 | | | 1 | % | | $ | 281,804 | | | 0 | % |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 890,249 | | | 1 | % | | $ | 968,450 | | | 2 | % |
总资产 | | $ | 1,887,598 | | | 3 | % | | $ | 2,212,606 | | | 3 | % |
中国分行: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 677,828 | | | 1 | % | | $ | 556,656 | | | 1 | % |
| | | | | | | | |
AFS债务证券(3) | | $ | 117,821 | | | 0 | % | | $ | 122,053 | | | 0 | % |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 1,216,970 | | | 2 | % | | $ | 1,170,437 | | | 2 | % |
总资产 | | $ | 2,006,969 | | | 3 | % | | $ | 1,836,811 | | | 3 | % |
|
(1)由截至2023年6月30日和2022年12月31日的美国国债和外国政府债券组成。
(2)主要包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的C&I贷款。
(3)由截至2023年6月30日和2022年12月31日的外国政府债券组成。
下表列出了公司海外办事处在2023年第二季度和2022年上半年产生的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 占总数的百分比 已整合 收入 | | 金额 | | 占总数的百分比 已整合 收入 | | 金额 | | 占总数的百分比 已整合 收入 | | 金额 | | 占总数的百分比 已整合 收入 |
香港分行: | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 12,255 | | | 2 | % | | $ | 10,768 | | | 2 | % | | $ | 27,573 | | | 2 | % | | $ | 18,109 | | | 2 | % |
中国分行: | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 11,425 | | | 2 | % | | $ | 11,236 | | | 2 | % | | $ | 19,310 | | | 1 | % | | $ | 19,036 | | | 2 | % |
|
资本
公司拥有雄厚的资本基础,以支持其预期的资产增长、运营需求和信贷风险,并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期资本规划过程,以优化可用资本的使用,并为未来的资本需求进行适当的规划,将资本分配给现有和未来的业务活动。此外,作为其资本规划过程的一部分,该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。
截至2023年6月30日,公司股东权益为64.6亿美元,较截至2022年12月31日的59.8亿美元增加4.771亿美元或8%。公司股东权益的增加主要是由于6.345亿美元的净收益,但被宣布的1.37亿美元的普通股股息部分抵消。有关导致股东权益变动的其他因素,请参阅项目1.合并财务报表--合并股东权益变动表Y在此表格10-Q中。
截至2023年6月30日,每股账面价值为45.67美元,较截至2022年12月31日的每股42.46美元增长8%,这主要是上述因素的结果。截至2023年6月30日,每股有形账面价值为42.33美元,而截至2022年12月31日,每股有形账面价值为39.10美元。有关更多详细信息,请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
2023年和2022年第二季度,该公司分别支付了每股0.48美元和0.40美元的季度普通股现金股息。2023年7月,公司董事会宣布2023年第三季度每股现金股息为0.48美元。股息将于2023年8月15日支付给截至2023年8月1日登记在册的股东。
存款和其他资金来源
存款是本公司的主要资金来源,其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见第二项。 MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在10-Q表格中讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的资金来源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(美元,单位:万美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % | | $ | | % |
存款: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
无息需求 | | $ | 16,741,099 | | | 30 | % | | $ | 21,051,090 | | | 38 | % | | $ | (4,309,991) | | | (20) | % |
计息支票 | | 8,348,587 | | | 15 | % | | 6,672,165 | | | 12 | % | | 1,676,422 | | | 25 | % |
货币市场 | | 11,486,473 | | | 21 | % | | 12,265,024 | | | 22 | % | | (778,551) | | | (6) | % |
储蓄 | | 2,102,850 | | | 4 | % | | 2,649,037 | | | 4 | % | | (546,187) | | | (21) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
定期存款 | | 16,979,777 | | | 30 | % | | 13,330,533 | | | 24 | % | | 3,649,244 | | | 27 | % |
总存款 | | $ | 55,658,786 | | | 100 | % | | $ | 55,967,849 | | | 100 | % | | $ | (309,063) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他基金: | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | $ | 4,500,000 | | | 97 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 4,500,000 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
回购协议 | | — | | | — | % | | 300,000 | | | 67 | % | | (300,000) | | | (100) | % |
长期债务 | | 148,097 | | | 3 | % | | 147,950 | | | 33 | % | | 147 | | | 0 | % |
其他资金合计 | | $ | 4,648,097 | | | 100 | % | | $ | 447,950 | | | 100 | % | | $ | 4,200,147 | | | NM |
资金来源总额 | | $ | 60,306,883 | | | | | $ | 56,415,799 | | | | | $ | 3,891,084 | | | 7 | % |
|
NM--没有意义。
存款
该公司向消费者和商业客户提供种类繁多的存款产品。为了提供稳定和低成本的资金和流动性来源,公司的战略是增加和保留基于关系的存款。截至2023年6月30日,总存款为556.6亿美元,较截至2022年12月31日的559.7亿美元减少3.091亿美元或1%。存款减少,主要是因为无息活期存款减少,但有关减幅因定期存款和有息支票增加而被部分抵销。定期存款和计息支票的增长反映出客户在利率上升的环境下寻求更高的收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日,无息活期存款分别占总存款的30%和38%。
未投保的存款是指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额的部分。该公司根据用于监管报告的方法和假设来计算其未投保存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,世行要求报告的附表RC-OM第2项报告的未保险存款余额总额分别为257.4亿美元和310.4亿美元。
下表汇总了公司在经过一定调整后截至2023年6月30日和2022年12月31日的未保险存款信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(千美元) | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
根据监管报告要求,未投保的存款 | | | $ | 25,738,814 | | | $ | 31,036,311 | |
减去:抵押存款 | | | (3,866,970) | | | (3,776,344) | |
关联存款 | | | (400,340) | | | (351,181) | |
未投保存款,不包括抵押存款和关联存款 | (a) | | $ | 21,471,504 | | | $ | 26,908,786 | |
| | | | | |
国内存款总额 | (b) | | $ | 53,153,055 | | | $ | 53,225,764 | |
未投保存款,不包括抵押存款和关联存款比率 | (A)/(B) | | 40 | % | | 51 | % |
| | | | | |
我们的存款基础丰富、稳定、多元化。我们为我们的客户提供保险现金清扫(“ICS”)产品,允许客户为超过FDIC保险限额的存款提供保险。2023年上半年,我们看到客户对ICS产品的需求有所增加。截至2023年6月30日,公司的国内无保险存款(不包括抵押和关联存款)比率改善至40%,而截至2022年12月31日的比率为51%。管理层认为,提交未投保的存款,不包括抵押和鉴于抵押存款是有担保的,而且关联存款不是面向客户的,因此关联存款提供了更准确的风险存款视图,并在合并中消除。
有关存款对净利息收入的影响的额外资料,以及平均存款余额和利率的比较,载于项目2.MD&A--业务成果--净利息收入在此表格10-Q中。另见关于存款对流动性影响的讨论,请参阅项目2.MD&A--流动性风险管理--流动性在此表格10-Q中。
其他资金来源
截至2023年6月30日,该公司有45亿美元的短期借款未偿还,其中包括2023年3月从BTFP借入的资金。这些借款比其他借款来源更具成本效益,而且作为存放在联邦储备银行的现金,具有正的利差。截至2022年12月31日,没有未偿还的短期借款。参考注10 — 短期借款和长期债务有关BTFP和公司相关借款的其他信息,请参阅本表格10-Q中的综合财务报表。
截至2022年12月31日,回购协议为3.0亿美元。2023年上半年,该公司记录了390万美元与终止3.0亿美元回购协议有关的费用。有关其他详细信息,请参阅附注4-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产在本表格10-Q中的综合财务报表。
该公司使用长期债务提供资金,以收购有利息的资产,并提高流动性和监管资本充足率。长期债务由次级债务组成,从监管资本的角度来看,这符合二级资本的要求。参考注10 — 短期借款和长期债务有关次级债务的补充资料,请参阅本表格10-Q中的综合财务报表。
监管资本和比率
联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求,旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。本公司及本行均须遵守此等监管资本充足规定。看见项目1.业务--监督和监管--监管资本要求和监管资本相关发展在公司2022年的Form 10-K中获取更多详细信息。
本公司于2020年1月1日采用最新会计准则2016-13,其中要求信贷损失准备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司选择了最终规则所提供的逐步引入选项,该规则将对监管资本的当前预期信贷损失(“CECL”)影响的估计推迟两年,并将影响分阶段推迟三年。该规则允许某些银行组织将CECL的初始采用影响排除在监管资本之外,外加CECL下每个期间信贷损失准备累计变化的25%,直至2021年12月31日,随后的三年逐步淘汰期间,总收益在2022年减少25%,2023年减少50%,2024年减少75%。因此,截至2023年6月30日,我们的资本充足率反映了CECL对监管资本的估计影响的50%的延迟。
下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2023年6月30日和2022年12月31日的资本比率,以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率:
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| | 巴塞尔协议III资本规则 | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | 公司 | | 银行 | | 公司 | | 银行 | | 最低监管要求 | | 最低监管要求,包括资本保护缓冲 | | 资本充足的要求 | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 (1) | | 13.2 | % | | 12.9 | % | | 12.7 | % | | 12.5 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % | | |
一级资本(1) | | 13.2 | % | | 12.9 | % | | 12.7 | % | | 12.5 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % | | |
总资本 | | 14.6 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % | | 13.5 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | |
第1级杠杆(1) | | 10.0 | % | | 9.9 | % | | 9.8 | % | | 9.7 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | |
|
(1)普通股一级资本和一级杠杆资本化要求仅适用于银行,因为在资本金充足的银行控股公司的定义中没有普通股一级资本组成部分或一级杠杆率组成部分。资本充足的公司和银行的一级资本比率要求分别为6.0%和8.0%。
公司致力于维持强劲的资本水平,以向其投资者、客户和监管机构保证,公司和银行的财务状况良好。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司和银行的资本要求继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求和最低资本要求。截至2023年6月30日,风险加权总资产为517亿美元,比截至2022年12月31日的504亿美元增加了16.6亿美元。风险加权资产增加,主要是由于住宅按揭及中央银行贷款增长所致。
风险管理
概述
在正常的业务过程中,本公司面临各种风险,其中一些风险是金融服务业固有的,另一些风险则更多地针对本公司的业务。公司在董事会批准的企业风险管理(“ERM”)框架下运营,该框架概述了全公司范围内的风险管理和监督方法,并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的企业风险管理计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为:信贷、流动性、资本、市场、运营、合规、法律、战略、技术和声誉。
董事会风险监督委员会通过确定的风险类别监督企业风险管理计划,并对公司的风险偏好和控制环境进行监督。风险监督委员会代表整个董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下,管理委员会应用有针对性的战略来管理和减少公司运营面临的风险。
公司的ERM计划是按照三道防线模式执行的,该模式为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、运营和支持单位组成。第二道防线由负责监测和管理特定主要风险类别和/或风险子类别的各种风险管理和控制职能组成。第三道防线由内部审计职能和独立资产审查(IAR)组成。内部审计和内部审计为公司建立的风险管理、控制和治理程序的有效性提供保证和评估。内部审计直接向董事会审计委员会报告,保持组织的独立性和客观性。对某些主要风险领域的进一步讨论和分析将在风险管理的以下小节中详细介绍。
信用风险管理
信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口,如贷款、债务证券和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。
风险监督委员会对已确定的企业风险类别负有主要监督责任,包括信用风险。风险监督委员会监督管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承保标准以及投资组合信用风险管理战略和流程的评估,如多元化和集中度限制,所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面,信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理业务线交易信用风险的信用政策,确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监督职能评估并向高级管理层和风险监督委员会报告总体信用风险敞口。IAR职能直接向董事会风险监督委员会报告,通过对承保和文件质量提供独立和客观的评估,为公司强大的信用风险管理文化提供额外支持。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持受控良好的承保和审计监控流程。
本公司通过对特定履约比率的综合分析,评估所持投资组合的整体信用质量表现。这一方法构成了后面几节讨论的基础:信贷质量、不良资产和信贷损失拨备。
信用质量
本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1至10进行评估。有关公司信用质量指标和内部信用风险评级的更多信息,请参阅附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。
下表列出了该公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的受批评贷款:
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| | | | | | 变化 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | $ | | % |
受批评的贷款: | | | | | | | | |
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特别提及贷款 | | $ | 330,741 | | | $ | 468,471 | | | $ | (137,730) | | | (29) | % |
分类贷款(1) | | 481,051 | | | 427,509 | | | 53,542 | | | 13 | % |
不良贷款总额 | | $ | 811,792 | | | $ | 895,980 | | (2) | $ | (84,188) | | | (9) | % |
| | | | | | | | |
特别提及为投资而持有的贷款 | | 0.66 | % | | 0.97 | % | | | | |
分类贷款为投资而持有的贷款 | | 0.97 | % | | 0.89 | % | | | | |
批评贷款为投资而持有的贷款 | | 1.63 | % | | 1.86 | % | | | | |
|
(1)包括不合标准、可疑和损失类别。
(2)不包括持有待售贷款。
不良资产
不良资产包括非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。截至2023年6月30日,不良资产为1.155亿美元,占总资产的0.17%,增加了1570万美元,占总资产的16%,而截至2022年12月31日,不良资产为9980万美元,占总资产的0.16%。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的不良资产信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | 变化 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | $ | | % |
商业广告: | | | | | | | | |
C&I | | $ | 61,879 | | | $ | 50,428 | | | $ | 11,451 | | | 23 | % |
CRE: | | | | | | | | |
克雷 | | 15,895 | | | 23,244 | | | (7,349) | | | (32) | % |
多户住宅 | | 4,703 | | | 169 | | | 4,534 | | | NM |
| | | | | | | | |
总CRE | | 20,598 | | | 23,413 | | | (2,815) | | | (12) | % |
消费者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 21,981 | | | 14,240 | | | 7,741 | | | 54 | % |
HELOCs | | 11,051 | | | 11,346 | | | (295) | | | (3) | % |
住宅按揭总额 | | 33,032 | | | 25,586 | | | 7,446 | | | 29 | % |
其他消费者 | | 24 | | | 99 | | | (75) | | | (76) | % |
非权责发生制贷款总额 | | 115,533 | | | 99,526 | | | 16,007 | | | 16 | % |
奥利奥,网 | | — | | | 270 | | | (270) | | | (100) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
不良资产总额 | | $ | 115,533 | | | $ | 99,796 | | | $ | 15,737 | | | 16 | % |
不良资产占总资产的比例 | | 0.17 | % | | 0.16 | % | | | | |
非应计项目贷款为投资而持有的贷款 | | 0.23 | % | | 0.21 | % | | | | |
非权责发生贷款的贷款损失准备 | | 549.97 | % | | 598.48 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
NM--没有意义。
当贷款逾期90天或本金或利息的全部收回变得不确定时,贷款通常被置于非应计状态,而无论逾期状态的长度如何。可回收性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品的充分性(如果有的话)进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息,请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款关于公司2022年10-K报表中的合并财务报表。
截至2023年6月30日,非权责发生贷款为1.155亿美元,比截至2022年12月31日的9950万美元增加了1600万美元,增幅为16%。这一增长主要是由于商业非应计贷款增加,但商业贷款的冲销部分抵消了这一增加。截至2023年6月30日,6810万美元或59%的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下,截至2022年12月31日,6830万美元(69%)的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 应计逾期贷款总额(1) | | 变化 | | 未偿还贷款总额百分比 |
(千美元) | | | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | $ | | % | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | | | $ | 5,638 | | | $ | 9,355 | | | $ | (3,717) | | | (40) | % | | 0.04 | % | | 0.06 | % |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | | | 15,189 | | | 14,185 | | | 1,004 | | | 7 | % | | 0.11 | % | | 0.10 | % |
多户住宅 | | | | 962 | | | 1,000 | | | (38) | | | (4) | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % |
建筑和土地 | | | | 21,552 | | | — | | | 21,552 | | | 100 | % | | 2.76 | % | | — | % |
总CRE | | | | 37,703 | | | 15,185 | | | 22,518 | | | 148 | % | | 0.19 | % | | 0.08 | % |
总商业广告 | | | | 43,341 | | | 24,540 | | | 18,801 | | | 77 | % | | 0.12 | % | | 0.07 | % |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | 31,952 | | | 25,653 | | | 6,299 | | | 25 | % | | 0.26 | % | | 0.23 | % |
HELOCs | | | | 11,813 | | | 8,786 | | | 3,027 | | | 34 | % | | 0.63 | % | | 0.41 | % |
住宅按揭总额 | | | | 43,765 | | | 34,439 | | | 9,326 | | | 27 | % | | 0.31 | % | | 0.26 | % |
其他消费者 | | | | 983 | | | 3,192 | | | (2,209) | | | (69) | % | | 1.44 | % | | 4.18 | % |
总消费额 | | | | 44,748 | | | 37,631 | | | 7,117 | | | 19 | % | | 0.31 | % | | 0.28 | % |
总计 | | | | $ | 88,089 | | | $ | 62,171 | | | $ | 25,918 | | | 42 | % | | 0.18 | % | | 0.13 | % |
|
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有逾期90天或更长时间的应计贷款。
信贷损失准备
根据公认会计原则,本公司将信贷损失准备维持在足以提供适当准备金以吸收估计未来信贷损失的水平。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的更多信息,见项目7.MD&A--关键会计估计和项目8.财务报表--附注1--主要会计政策摘要公司2022年10-K表格中的合并财务报表,以及附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按贷款组合细分和无资金支持的信贷承诺分列的贷款损失拨备分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 津贴分配 | | 贷款类型占总贷款的百分比 | | 津贴分配 | | 贷款类型占总贷款的百分比 | | | | |
贷款损失准备 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 375,333 | | | 31 | % | | $ | 371,700 | | | 33 | % | | | | |
CRE: | | | | | | | | | | | | |
克雷 | | 168,505 | | | 29 | % | | 149,864 | | | 29 | % | | | | |
多户住宅 | | 22,938 | | | 9 | % | | 23,373 | | | 10 | % | | | | |
建筑和土地 | | 11,325 | | | 2 | % | | 9,109 | | | 1 | % | | | | |
总CRE | | 202,768 | | | 40 | % | | 182,346 | | | 40 | % | | | | |
总商业广告 | | 578,101 | | | 71 | % | | 554,046 | | | 73 | % | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 51,513 | | | 25 | % | | 35,564 | | | 23 | % | | | | |
HELOCs | | 4,526 | | | 4 | % | | 4,475 | | | 4 | % | | | | |
住宅按揭总额 | | 56,039 | | | 29 | % | | 40,039 | | | 27 | % | | | | |
其他消费者 | | 1,260 | | | 0 | % | | 1,560 | | | 0 | % | | | | |
总消费额 | | 57,299 | | | 29 | % | | 41,599 | | | 27 | % | | | | |
贷款损失准备总额 | | $ | 635,400 | | | 100 | % | | $ | 595,645 | | | 100 | % | | | | |
对资金不足的信贷承诺的拨备 | | $ | 29,728 | | | | | $ | 26,264 | | | | | | | |
信贷损失准备总额 | | $ | 665,128 | | | | | $ | 621,909 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | $ | 49,828,364 | | | | | $ | 48,202,430 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款的贷款损失准备 | | 1.28 | % | | | | 1.24 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
平均持有的用于投资的贷款 | | $ | 48,849,453 | | | $ | 44,625,760 | | | $ | 48,498,735 | | | $ | 43,375,718 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
年化净冲销(回收)与平均持有的投资贷款之比 | | 0.06 | % | | (0.06) | % | | 0.03 | % | | 0.01 | % | | | | |
| | | | |
2023年第二季度的净冲销为750万美元,折合成年率为平均投资贷款的0.06%,而2022年第二季度的净回收为660万美元,折合成年率为投资平均贷款的0.06%。2023年上半年的净冲销为810万美元,折合成年率为平均投资贷款的0.03%,而2022年上半年的净冲销为170万美元,折合成年率为0.01%。2023年第二季度净冲销的增加主要是由于我们的C&I投资组合亏损增加。2023年上半年净冲销的增加主要是由于我们的C&I投资组合的回收率较低。
流动性风险管理
流动性
产生流动资金风险的原因是,本公司无法在客户存款提款和对其他交易对手的债务到期时履行,或无法以合理的成本获得足够的资金来履行该等债务。流动性风险还考虑了存款的稳定性。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动资金水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求,而不会对该机构的日常业务或财务状况产生不利影响。为了实现这一目标,本公司分析其流动性风险,保持随时可用的流动资产,并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。
董事会风险监督委员会对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层面,本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)订立流动资金指引,规范本公司流动资金状况的日常积极管理,要求有足够的基于资产的流动资金,以应付潜在的资金需求,并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监测的,以确保公司能够成为其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程,并定期向董事会提交报告。该公司的流动资金管理做法在正常运营和紧张的市场条件下一直有效。
流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款,我们认为这是一个相对稳定和低成本的资金来源。我们的贷款由存款提供资金,截至2023年6月30日,存款总额为556.6亿美元,而截至2022年12月31日,存款总额为559.7亿美元。截至2023年6月30日,该公司的贷存比为90%,而截至2022年12月31日的贷存比为86%。
除存款外,本公司亦可获得各种批发融资来源,包括向联邦住房管理局及旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)借款的能力,例如在BTFP下的借款能力,与多家代理银行的无担保联邦基金信贷额度,以及与主要经纪公司签订的几项主要回购协议,以维持充足的流动资产组合,满足日常现金需求,并容许管理灵活性以执行其业务策略。然而,总体金融市场和经济状况可能会影响我们获得外部资金的机会和成本。此外,该公司进入资本市场的机会受到各种信用评级机构评级的影响。
无担保贷款和/或债务证券作为抵押品质押给FHLB、FRBSF贴现窗口和FRBSF BTFP。本公司已制定操作程序,以这些资产为抵押进行借款,包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义,并可自行决定是否更改。看见项目2 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源在本表格10-Q中,了解与公司资金来源有关的更多细节。本公司相信其现金及现金等价物及可供借贷的能力可提供超过预期现金需求的足够流动资金。
本公司以符合资格的贷款及债务证券作为抵押品,以现金及现金等价物及借款能力维持其流动资金来源。下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金和现金等价物总额以及借款能力:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | 变化 |
(美元,单位:万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | $ | | % |
现金和现金等价物 | | $ | 6,377,887 | | | $ | 3,481,784 | | | $ | 2,896,103 | | | 83 | % |
银行的有息存款 | | 17,169 | | | 139,021 | | | (121,852) | | | (88) | % |
| | | | | | | | |
借款能力: | | | | | | | | |
FHLB | | 12,846,387 | | | 12,773,996 | | | 72,391 | | | 1 | % |
FRBSF | | 8,370,223 | | | 2,049,048 | | | 6,321,175 | | | 308 | % |
未质押可用证券 | | 1,611,319 | | | 6,939,591 | | | (5,328,272) | | | (77) | % |
联邦基金机制 | | 941,000 | | | 1,136,000 | | | (195,000) | | | (17) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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总计 | | $ | 30,163,985 | | | $ | 26,519,440 | | | $ | 3,644,545 | | | 14 | % |
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截至2023年6月30日,该公司的现金和现金等价物以及借款能力总额为301.6亿美元,而截至2022年12月31日的总现金及现金等价物和借款能力为265.2亿美元。增加的主要原因是FRBSF可用抵押品增加以及现金和现金等价物增加,资金来自BTFP在2023年第一季度的借款。BTFP由质押证券担保。BTFP借款反映了公司保守的流动资金管理做法,是对今年早些时候银行业波动的一种警示措施。
流动性风险--现金要求。在正常业务过程中,公司履行合同义务,要求未来支付现金,包括为客户提取存款、偿还短期和长期借款以及其他现金承诺提供资金。有关这些义务的其他信息,请参阅附注9-存款公司2022年10-K表格中的合并财务报表,以及附注4-根据转售协议购买和根据回购协议出售的资产,附注8-对合格经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体和注10 -短期借款和长期债务在本表格10-Q中的综合财务报表。
本公司亦有资产负债表外安排,代表未记入综合资产负债表的交易。公司的表外安排包括(1)为满足客户的融资需求而提供信贷的承诺,如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证和财务担保,(2)与客户存款和公司借款有关的未来利息义务,以及(3)与向公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持,或与公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。本公司预计,截至2023年6月30日的承诺额总额不会对本公司当前或未来的财务状况或经营结果产生重大影响。有关本公司的贷款承诺、商业信用证及商业信用证的资料载于附注11--承付款和或有事项在本表格10-Q中的综合财务报表。
综合现金流量表按活动类型概述了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月的现金来源和使用情况。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。
流动性风险-东西部的流动性。除了银行层面的流动资金管理外,公司还管理母公司层面的流动资金,以满足各种经营需求,包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。East West的主要流动性来源是其子公司East West Bank分配的现金股息。如中所述,银行支付股息的能力受到各种法律和监管限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移在公司2022年的Form 10-K中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,East West分别持有2.539亿美元和2.285亿美元的现金和现金等价物。管理层认为,East West有足够的现金和现金等价物来履行来年预计的现金债务。
流动性风险--流动性压力测试。本公司利用流动资金压力分析来确定在本公司、外国子公司和外国分支机构维持的适当流动资金数额,以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。情景分析包括对关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和某些国家的经济状况发生重大变化的假设。此外,压力测试中还包含特定于公司的事件。例如,根据公司对2023年上半年银行业中断的分析,存款流失被假设为更前置,以触发更早的补救行动。进行流动资金压力测试是为了确定各种时间范围内流动资金来源和用途之间的潜在错配,包括短期和较长期的,以及各种压力条件下的。鉴于潜在压力的范围,本公司在综合基础上和为个别实体维持应急资金计划。
截至2023年6月30日,本公司相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要,且并不知悉任何合理地可能对其流动资金、资本资源或营运产生重大不利影响的事件。鉴于市场和经济状况的不确定性和瞬息万变,公司将继续积极评估对其业务和财务状况的影响。有关经济状况可能如何影响我们的流动性的更多细节,请参阅第1A项. 风险因素在公司2022年的Form 10-K中。
市场风险管理
市场风险是指由于利率、汇率、大宗商品价格和信用利差等市场风险因素的不利变动而可能造成损失的风险。本公司主要受利率影响通过其核心业务活动--发放贷款和获取存款--带来的风险。我们的风险管理做法没有重大变化,如第7项. MD&A-市场风险管理在公司2022年的Form 10-K中。
利率风险管理
利率风险是指市场利率波动可能会对公司的收益和资本产生负面影响的风险,这些风险源于公司资产和负债现金流的不匹配,主要来自与客户相关的活动,如借贷和接受存款。本公司须承受利率风险,原因如下:
•资产和负债可能在不同的时间到期或重新定价。如果资产重新定价的速度快于负债,利率普遍上升,那么最初的收益将会增加;
•资产和负债可能同时重新定价,但重新定价的金额不同;
•短期和长期市场利率可能会有不同的幅度变化。例如,收益率曲线的形状可能会不同地影响新贷款的收益率和融资成本;
•随着利率的变化,各种资产或负债的剩余期限可能会缩短或延长。例如,如果长期抵押贷款利率大幅上升,抵押贷款相关产品的偿还速度可能比预期的要慢,这可能会影响投资组合的收入和估值;或
•利率可能对贷款需求、抵押品价值、抵押贷款发放量和其他金融工具的公允价值产生直接或间接的影响。
ALCO协调公司利率风险的全面管理,定期开会审查公司的公开市场头寸,并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险管理主要通过涉及公司贷款组合、债务证券组合、可用融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外,公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。
利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监测的,其中包括一个模拟模型,该模型在多种利率情景下对基准进行利率敏感性分析。模拟模型结合了市场对远期利率的预期以及公司的盈利资产和负债。净利息收入模拟模型基于公司利率敏感型资产、负债和相关衍生合约的实际到期日和重新定价特征。它还纳入了各种假设,管理层认为这些假设是合理的,但可能会对结果产生重大影响。
模拟结果高度依赖于输入假设。如果实际行为与模型中使用的假设不同,利率敏感度结果可能会发生实质性变化。对模型中应用的假设进行记录、支持和定期回溯测试,以评估其合理性和有效性。有关公司利息收入模拟模型的更详细讨论,请参阅项目7.MD&A--市场风险管理在公司2022年的Form 10-K中。
美联储继续积极应对通胀,在2023年上半年逐步提高联邦基金利率的目标区间。2023年7月26日,美联储将目标利率区间上调至5.25%至5.50%。
12个月净利息收入模拟
净利息收入模拟模型通过收益波动来衡量利率风险。模拟预测利率敏感型资产和负债的现金流变化,以净利息收入表示,在特定的利率情景下,在指定的时间范围内。净利息收入模拟提供了市场利率变化对收益的影响的洞察力,有助于指导风险管理决策。本公司通过比较不同利率情景下净利息收入的变化来评估利率风险。
下表显示了根据截至分析日期的静态资产负债表,截至2023年6月30日和2022年12月31日,市场利率瞬时和持续非平行变化100和200个基点相关的公司净利息收入敏感度。
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| | 净利息收入波动率(1) | | |
利率变动幅度(单位:基点) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
+200 | | 3.9 | % | | 11.6 | % | | | | |
+100 | | 2.3 | % | | 5.9 | % | | | | |
-100 | | (3.0) | % | | (5.3) | % | | | | |
-200 | | (6.3) | % | | (8.6) | % | | | | |
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(1)该百分比变动代表在稳定的利率环境下的12个月期间的净利息收入与在各种利率情景下的变化。
由于浮动利率贷款组合和存款产品之间的重新定价行为不匹配,公司贷款组合的构成对利率变动非常敏感。在上表中,截至2023年6月30日,净利息收入波动率相对于基本情况净利息收入有所下降。这一下降反映了存款重新定价假设和存款产品组合的更新。无息存款账户余额被假定为对利率水平敏感,并转移到有息存款账户。
该公司还根据利率的逐步变化对情景进行建模,并评估相应的影响。这些利率情景为估计公司的潜在利率风险提供了额外的信息。下面的利率斜率表显示了在收益率曲线逐渐非平行移动下的净利息收入波动率,在前12个月以偶数每月递增,然后根据截至分析日期的扁平资产负债表保持利率不变。
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| | 净利息收入波动率 |
利率变动幅度(单位:基点) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
+200速率坡度 | | 1.7 | % | | 6.3 | % |
+100速率坡度 | | 0.9 | % | | 3.4 | % |
-100%速率渐变 | | (1.1) | % | | (2.4) | % |
-200速率渐变 | | (2.3) | % | | (4.9) | % |
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截至2023年6月30日,公司的净利息收入状况反映了资产敏感状况,即资产的重新定价高于负债。当利率上升时,净利息收入预计会增加,因为公司有大量的浮动利率贷款,主要与最优惠和定期贷款挂钩SOFR指数。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。截至2023年6月30日,公司指定名义金额为52.5亿美元的利率合同作为现金流对冲,利率每变动100个基点,净利息收入波动率减少约1.6%。. 该公司的存款组合主要由非到期存款组成,这些存款与短期利率指数没有直接联系,但对短期利率的变化很敏感。模拟的结果对存款持续时间、贝塔系数、存款组合和其他行为假设高度敏感,这些假设是使用定量和定性方法相结合得出的。由于盈利、资产增长变化以及基于客户偏好相对于利率环境的存款组合变化,实际结果可能在净利息收入方面与模型结果背道而驰。在利率下降的时期,资产负债表的增长可能会抵消收益率压缩对净利息收入的不利影响。
风险股权的经济价值
权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法,取所有资产现金流量的现值,减去所有负债现金流量的现值。此计算用于资产/负债管理,并衡量银行经济价值的变化。
经济价值法比净利息收入波动率法提供了一个相对更广泛的范围,因为它代表了工具预期寿命内现金流量的贴现现值。由于这一较长的期限,EVE有助于识别资产负债表内资产和负债之间的重新定价、提前还款和到期日差距以及表外衍生品风险敞口在其生命周期内产生的风险。这种对公司利率风险状况的长期经济视角使公司能够识别利率波动的预期负面影响。 然而,时间范围的差异可能会导致EVE分析与上文所述的较短期净利息收入分析背道而驰。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向、收益率曲线的形状以及资产负债表的潜在变化等方面的不确定性,实际结果可能与公司模型预测的结果不同。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日,市场利率瞬时非平行变化100和200个基点时公司的前夜敏感度:
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| | 前夜波动率 (1) |
利率变动幅度(单位:基点) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
+200 | | (8.1) | % | | (6.0) | % |
+100 | | (3.5) | % | | (2.9) | % |
-100 | | 1.5 | % | | 1.1 | % |
-200 | | 3.0 | % | | 2.3 | % |
| | | | |
(1)该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值变动,较在不同利率情景下的变动。
截至2023年6月30日,本公司的除夕预计将在利率上升时减少。EVE敏感度的变化主要是由于更新了存款模型假设,从而缩短了无到期存款组合的存续期。
衍生品
公司的政策是不对利率、外币汇率和商品价格的未来走向进行投机。然而,公司定期进行衍生品交易,以管理其面临的市场风险,主要是利率风险和外汇风险。该公司相信,这些衍生品交易如果结构和管理得当,可以对冲某些资产和负债的固有风险或特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现,如掉期、远期、期权和套期。本公司使用利率互换来对冲某些浮动利率商业贷款收到的利息和某些浮动利率借款支付的利息的变化。外汇衍生工具用于净投资对冲策略,以减轻本公司于东西方银行(中国)有限公司净投资的指定货币金额的美元等值变动风险。在进行任何会计套期保值活动之前,本公司会比较其他策略,分析套期保值的成本和收益。该公司还根据目前对经济和金融状况的评估,包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势,以及现金和衍生品头寸的相对组合,重新定位其对冲衍生品投资组合。
此外,本公司进行衍生产品交易是为了满足客户的业务需要,或协助客户实现风险管理目标,例如管理利率、外币和商品价格波动的风险。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约,本公司与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约,其中部分合约由中央结算机构进行结算。衍生工具交易的风险以现金及/或合资格证券作抵押,以本公司与交易对手金融机构之间各自协议所载限额为抵押。预期与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动与在该等合约的整个条款期间与客户进行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若,但合约中的信贷估值调整部分及客户衍生工具与抵销财务交易对手持仓之间的利差除外。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合同,以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响,这些资产和负债主要是向其客户提供的外币存款。
本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信贷风险。这种交易对手信用风险是一种多维形式的风险,受交易对手的风险敞口和信用质量的影响,这两个因素对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督,公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算协议,以及在可能情况下要求抵押品安排,以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可利用信用风险分担协议,将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至机构第三方。某些衍生工具合约须通过中央结算所进行结算,以进一步减低交易对手的信用风险,而变动保证金每日用于结算衍生工具合约的公允价值。此外,公司采用了信用价值调整和其他市场标准方法,以在其衍生产品的公允价值计量中适当反映交易对手和公司自身的不履行风险。截至2023年6月30日,本公司预期其交易对手的业绩,并未发生任何相关信贷损失。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在利率和外币风险管理中使用的被指定为会计对冲的衍生工具的某些信息:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 利率合约对冲贷款(1) | | 利率合约对冲借款 (2) | | 利率合约对冲贷款(1) | | 利率合约对冲借款 (2) |
现金流对冲 | | | | | | | | |
名义金额 | | $ | 5,000,000 | | (3) | $ | — | | | $ | 3,000,000 | | (3) | $ | 200,000 | |
加权平均值: | | | | | | | | |
接收速率 | | 4.95 | % | | 北美 | | 4.91 | % | | 3.83 | % |
支付率 | | 7.10 | % | | 北美 | | 6.23 | % | | 0.48 | % |
剩余期限(月) | | 41.9 | | | 北美 | | 46.6 | | | 3.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 外汇合约 | | 外汇合约 |
净投资对冲 | | | | | | | | |
名义金额 | | $ | 81,480 | | | | $ | 84,832 | | |
套期百分比 (4) | | 43 | % | | | | 44 | % | | |
剩余期限(月) | | 8.7 | | | | | 2.6 | | | |
|
NA-不适用。
(1)代表固定收入/支付浮动利率掉期,不包括利率项圈。支付的浮动利率基于一个月期LIBOR、SOFR或Prime。
(2)表示收入浮动/支付固定利率掉期。收到的浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息为基础。这一对冲在2023年第一季度终止。
(3)截至2023年6月30日和2022年12月31日,指定用于对冲贷款的名义金额2.5亿美元的利率领不包括在内。
(4)代表未平仓外汇合约名义与来自东西银行(中国)有限公司的人民币净敞口之间的百分比。
有关公司衍生品的更多信息载于注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具对公司2022年10-K报表中的合并财务报表,注3- 公允价值计量与金融工具公允价值,和附注6--衍生工具在本表格10-Q中的综合财务报表。
关键会计政策和估算
公司的重要会计政策说明见附注1-主要会计政策摘要在公司2022年10-K报表中的合并财务报表。其中某些政策包括关键会计估计,这些估计受制于估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断,并且很可能在不同的假设和条件下报告重大不同的金额。本公司已制定程序和程序,以促进作出这些判断。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要:
•信贷损失拨备;
•公允价值估计;
•商誉减值;以及
•所得税。
有关公司涉及重大判断的关键会计估计的更多信息,请参见项目7.MD&A--关键会计估计在公司2022年的Form 10-K中。
GAAP与非GAAP财务指标的对账
为了补充公司根据美国公认会计原则提出的未经审计的中期综合财务报表,公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务指标不是根据美国GAAP编制的,也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言,非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的一种数字衡量,该衡量标准不包括或包括通常不被排除或包括在根据美国GAAP计算和列报的最直接可比财务衡量标准中的数额,或受到具有这种影响的调整的影响。本10-Q表中讨论的非公认会计准则财务指标是平均TCE回报率、调整后的效率比率和每股有形账面价值。作为上述非公认会计原则财务措施组成部分的某些额外的非公认会计原则财务措施也在下表中列出和核对。该公司认为,当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时,将提供有关其业绩的有意义的补充信息,并允许与以前的时期进行比较。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同,限制了它们在比较中的有用性。
下表列出了本报告所述期间美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况:
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| | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | (a) | | $ | 312,031 | | | $ | 258,329 | | | $ | 634,470 | | | $ | 495,981 | |
新增:核心存款无形资产摊销 | | | 440 | | | 488 | | | 881 | | | 999 | |
*抵押贷款服务资产摊销 | | | 342 | | | 364 | | | 698 | | | 756 | |
摊销调整的税收效应(1) | | | (230) | | | (245) | | | (463) | | | (505) | |
有形净收入(非公认会计准则) | (b) | | $ | 312,583 | | | $ | 258,936 | | | $ | 635,586 | | | $ | 497,231 | |
| | | | | | | | | |
平均股东权益 | (c) | | $ | 6,440,996 | | | $ | 5,682,427 | | | $ | 6,312,872 | | | $ | 5,762,078 | |
减去:平均商誉 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产的平均值(2) | | | (6,921) | | | (8,827) | | | (7,306) | | | (9,016) | |
平均有形账面价值(非公认会计准则) | (d) | | $ | 5,968,378 | | | $ | 5,207,903 | | | $ | 5,839,869 | | | $ | 5,287,365 | |
| | | | | | | | | |
平均普通股权益回报率(3) | (A)/(C) | | 19.43 | % | | 18.23 | % | | 20.27 | % | | 17.36 | % |
平均TCE回报率(3)(非公认会计准则) | (B)/(D) | | 21.01 | % | | 19.94 | % | | 21.95 | % | | 18.96 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | |
(1)2023年第二季度和上半年适用的法定税率为29.29%。2022年第二季度和上半年的适用法定税率为28.77%。
(2)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
(3)按年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | (a) | | $ | 566,746 | | | $ | 472,952 | | | $ | 1,166,607 | | | $ | 888,565 | |
非利息收入总额 | | | 78,631 | | | 78,444 | | | 138,609 | | | 158,187 | |
总收入 | (b) | | $ | 645,377 | | | $ | 551,396 | | | $ | 1,305,216 | | | $ | 1,046,752 | |
非利息收入 | | | 78,631 | | | 78,444 | | | 138,609 | | | 158,187 | |
Add:AFS债务担保的注销(1) | | | — | | | — | | | 10,000 | | | — | |
调整后的非利息收入(非公认会计准则) | (c) | | 78,631 | | | 78,444 | | | 148,609 | | | 158,187 | |
调整后收入(非公认会计准则) | (A)+(C)=(D) | | $ | 645,377 | | | $ | 551,396 | | | $ | 1,315,216 | | | $ | 1,046,752 | |
| | | | | | | | | |
总非利息支出 | (e) | | $ | 261,789 | | | $ | 196,860 | | | $ | 480,236 | | | $ | 386,310 | |
减去:税收抵免和其他投资的摊销 | | | (55,914) | | | (14,979) | | | (66,024) | | | (28,879) | |
*核心存款无形资产摊销 | | | (440) | | | (488) | | | (881) | | | (999) | |
*回购协议的终止成本(1) | | | — | | | — | | | (3,872) | | | — | |
调整后的非利息支出(非公认会计原则) | (f) | | $ | 205,435 | | | $ | 181,393 | | | $ | 409,459 | | | $ | 356,432 | |
| | | | | | | | | |
效率比 | (E)/(B) | | 40.56 | % | | 35.70 | % | | 36.79 | % | | 36.91 | % |
调整后的能效比(非GAAP) | (F)/(D) | | 31.83 | % | | 32.90 | % | | 31.13 | % | | 34.05 | % |
| | |
(1)2023年第一季度,公司对AFS债务证券进行了1000万美元的税前减值注销。此外,该公司预付了300.0美元的回购协议,并产生了390万美元的债务清偿成本。
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($和股票(以千为单位,每股数据除外) | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
股东权益 | (a) | | $ | 6,461,697 | | | $ | 5,984,612 | | | |
减值:商誉 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | |
*其他无形资产(1) | | | (6,418) | | | (7,998) | | | |
有形账面价值(非公认会计准则) | (b) | | $ | 5,989,582 | | | $ | 5,510,917 | | | |
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期末普通股股数 | (c) | | 141,484 | | | 140,948 | | | |
每股账面价值 | (A)/(C) | | $ | 45.67 | | | $ | 42.46 | | | |
每股有形账面价值(非公认会计准则) | (B)/(C) | | $ | 42.33 | | | $ | 39.10 | | | |
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(1)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露,请参见附注6--衍生工具至本表格10-Q及综合财务报表项目2.MD&A--风险管理--市场风险管理在此表格10-Q中。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
截至2023年6月30日,根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序截至2023年6月30日有效。
本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度内,本公司的财务报告内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分--其他资料
项目1.法律程序
看见注11—承诺和或有事项--诉讼本表格10-Q第I部分的合并财务报表,在此引用作为参考。
第1A项。风险因素
公司的2022年10-K报表在标题下披露了与公司业务相关的风险和不确定性第1A项。风险因素。公司2022年Form 10-K中介绍的公司风险因素没有实质性变化,但如下所述:
与我们的运营相关的风险
我们可能会受到其他金融机构的行为、稳健性或信誉的影响,这可能会导致行业内的混乱,并增加费用。(1)
由于交易、清算、交易对手或其他关系,金融服务机构是相互关联的。我们与金融行业的各种交易对手进行交易,包括经纪自营商、商业银行和投资银行。金融服务机构的违约或倒闭,以及整个金融服务业的不稳定,可能会导致整个市场的流动性问题,增加信贷风险,并导致无保险存款的提取。硅谷银行、签名银行和第一共和银行在2023年上半年的倒闭导致金融服务业严重混乱和媒体的负面关注,这也对金融机构证券的波动性和市场价格产生了不利影响,并导致我们和许多其他金融机构的存款外流。这些事件已经并可能继续对我们的业务、经营结果和财务状况以及我们普通股的市场价格和波动性产生不利影响。
根据FDIC在2023年5月11日提出的一项规则,解决最近银行倒闭的成本预计将导致FDIC进行特别评估,以补充DIF。这类事件还可能增加经济衰退的风险,或导致可能对公司产生不利影响的法规变化和举措。法律或法规的变化,或通过监管或执法活动施加的额外限制,可能会对我们的业务产生实质性影响。监管改革还可能对我们获得资金的能力产生不利影响,增加融资成本,限制我们进入资本市场的机会,并对我们的整体财务状况产生负面影响。
我们的存款账户余额超过FDIC保险限额的比例可能会使我们面临更高的流动性风险。
2023年上半年银行倒闭的一个重要因素似乎是,每家机构持有的存款比例超过了适用的FDIC保险限额,以及此类存款在短时间内被提取。如果我们的很大一部分存款在短时间内被提取,从而需要额外的资金来源来满足提取需求,我们可能无法以优惠的条件获得资金,这可能会对我们的净息差产生不利影响。此外,在利率上升和金融业不稳定的时期,获得足够的资金来履行我们的存款义务可能更具挑战性。在市场出现实际或预期的困难或不稳定时,我们吸引存户的能力可能有限。此外,借款利率通常高于存款利率。更高的现行利率可能会加剧这种利差。此外,由于我们的AFS债务证券在利率上升时会贬值,我们通过出售或质押这些证券来满足流动性需求的能力可能会在利率上升期间受到负面影响。在这种情况下,我们可能需要从其他来源获得额外资金,以管理我们的流动性风险。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2023年6月30日的三个月内,没有未登记的股权证券销售或回购活动。
(1) 该决议草案是对项目1A的更新。本公司2022年10-K表格中的风险因素,“其他金融机构的行动和稳健程度可能会影响我们。”
项目5.其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,本公司的董事或第16条报告人员均未采用或已终止任何规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在美国证券交易委员会条例S-K第408项中定义)。
项目6.展品
以下展品索引列出了与本报告一起提交的展品,或在提供的展品32.1和32.2的情况下:
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展品编号: | | 展品说明 |
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3.1 | | 注册人注册成立证书[通过引用1998年9月17日提交给委员会的注册人在表格S-4上的注册声明(文件编号333-63605)中的附件3(I)而并入。] |
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3.1.1 | | 注册人注册成立证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。] |
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3.1.2 | | 修订公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。] |
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3.1.3 | | 注册人注册成立证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日向证监会提交的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。] |
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3.1.4 | | 注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件3.1并入。] |
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3.1.5 | | 注册人B系列固定利率累计永久优先股指定证书[通过引用注册人于2008年12月9日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。] |
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3.1.6 | | 注册人C系列强制可转换累积无投票权永久优先股指定证书[通过引用注册人于2009年11月12日向委员会提交的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。] |
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3.2 | | 2023年3月14日修订和重新修订的注册人附例[通过引用注册人于2023年3月17日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。] |
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。现提交本局。 |
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31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。现提交本局。 |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。随信提供。 |
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32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。随信提供。 |
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101.INS | | 实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。现提交本局。 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。现提交本局。 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。现提交本局。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。现提交本局。 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。现提交本局。 |
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104 | | 封面交互数据(格式为内联XBRL,包含在随函提交的附件101中)。现提交本局。 |
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缩略语词汇表
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AFS | 可供出售 | HELOC | 房屋净值信用额度 |
美国铝业公司 | 资产/负债委员会 | HTM | 持有至到期 |
AOCI | 累计其他综合(亏损)收入 | ICS | 保险现金清扫 |
阵列 | 替代参考率 | LCH | 伦敦清算所 |
ASC | 会计准则编撰 | LGD | 违约造成的损失 |
ASU | 会计准则更新 | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
BTFP | 银行定期融资计划 | LTV | 贷款价值比 |
C&I | 工商业 | MD&A | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
CECL | 当前预期信贷损失 | MMBtu | 百万英热单位 |
CFPB | 消费者金融保护局 | NAV | 资产净值 |
克罗 | 抵押贷款债券 | NRSRO | 国家认可的统计评级机构 |
CME | 芝加哥商品交易所 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
CRA | 《社区再投资法案》 | PD | 违约概率 |
克雷 | 商业地产 | 人民币 | 人民币 |
差异 | 存款保险基金 | Roa | 平均资产回报率 |
易办事 | 每股收益 | 罗 | 平均股本回报率 |
ERM | 企业风险管理 | RPA | 信用风险分担协议 |
夏娃 | 股权的经济价值 | RSU | 限制性股票单位 |
FASB | 财务会计准则委员会 | SBLC | 备用信用证 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
文件 | 金融机构信函 | TCE | 有形普通股权益 |
FRBSF | 旧金山联邦储备银行 | TDR | 问题债务重组 |
Ftp | 资金转移定价 | 美国 | 美国 |
公认会计原则 | 公认会计原则 | 美元 | 美元 |
国内生产总值 | 国内生产总值 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期: | 2023年8月8日 | |
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| | 东西Bancorp,Inc. (注册人) |
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| | 通过 | /s/艾琳·H·OH | |
| | | 艾琳·H·欧 |
| | | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 |