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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000275053US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000275053US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000275053US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-31类别:产品类别0000275053NATR: FraudExpense 会员2023-02-012023-02-170000275053NATR: FraudExpense 会员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________________________
表单10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从到的过渡期内。
委员会档案编号： 001-34483
大自然阳光产品有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
| 犹他 | | 87-0327982 |
| （州或其他司法管辖区 | | （国税局雇主 |
| 公司或组织） | | 证件号） |
蓝草大道 2901 号, 100 号套房
Lehi, 犹他84043
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(801) 341-7900
（注册人的电话号码包括区号）
根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券 | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | 纳特 | 斯达克资本市场 |
用复选标记表明注册人是否已提交1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告（或注册人被要求提交此类报告的较短时间），以及（2）在过去的90天内受此类申报要求的约束。 是的 ý没有o
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | |
大型加速过滤器o | | 加速过滤器 ☒ |
| | | |
非加速过滤器o | | 规模较小的申报公司☒ |
| | |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的☐没有ý.
2023年7月21日流通的普通股（无面值）数量为 19,098,289股份。
大自然阳光产品有限公司
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度
目录
| | | | | | | | | | | |
第一部分财务信息 | 4 |
| | | | |
| | 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 4 |
| | | | |
| | | 简明合并资产负债表 | 4 |
| | | 简明合并运营报表 | 5 |
| | | 综合收益（亏损）简明合并报表 | 7 |
| | | 股东权益变动简明合并报表 | 8 |
| | | 简明合并现金流量表 | 9 |
| | | 简明合并财务报表附注 | 10 |
| | | | |
| | 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | | | |
| | 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| | | | |
| | 第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
| | | | |
第二部分。其他信息 | 32 |
| | | | |
| | 第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
| | | | |
| | 第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| | | | |
| | 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
| | | | |
| | 第 3 项。 | 优先证券违约 | 32 |
| | | | |
| | 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
| | | | |
| | 第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
| | | | |
| | 第 6 项。 | 展品 | 33 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告中以引用方式包含或纳入的某些信息可能被视为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能包括但不限于与我们的目标、计划、战略和财务业绩有关的陈述，包括毛利和毛利率的预期改善。所有涉及我们打算、预期、预测、相信或预计将来会或可能发生的活动、事件或发展的陈述（历史事实陈述除外）均为前瞻性陈述。这些陈述通常以 “相信”、“希望”、“可能”、“预期”、“应该”、“打算”、“计划”、“将”、“期望”、“估计”、“项目”、“定位”、“战略” 等术语为特征，其基础是根据我们的经验和对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及我们认为的其他因素的看法所做的假设和评估适当。例如，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下显示的信息包括前瞻性陈述。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且存在风险和不确定性。本报告更全面地描述了可能导致实际业绩、发展和业务决策与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素，包括第1A项 “风险因素” 下列出的风险，以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，但包括以下内容：
•公司的产品、商业惯例和制造活动必须遵守的广泛政府法规；
•在国外市场销售的产品登记，或向国外市场进口产品的困难或成本增加；
•对公司直销计划或其独立顾问分类的法律质疑；
•有关直销的法律和法规可能会禁止或限制我们在某些市场销售产品的能力，或者要求我们在某些市场改变我们的商业模式；
•因公司独立顾问的不当行为而产生的责任和义务；
•产品责任索赔；
•反贿赂法的影响，包括美国《反海外腐败法》；
•公司吸引和留住独立顾问的能力；
•失去了一名或多名拥有庞大销售网络的关键独立顾问；
•该公司与复星工业股份有限公司在中国开展业务的合资企业；
•外汇汇率波动的影响；
•公司的独立顾问未能遵守广告法；
•公司独立顾问薪酬计划的变更；
•地缘政治问题和冲突;
•持续的冠状病毒疫情造成的不利影响；
•经济困难造成的负面影响，包括流动性的可用性或公司客户购买产品的意愿；
•与公司产品制造相关的风险；
•供应链中断、生产中断或延迟，或未能准确预测客户需求；
•未能及时、有效地从我们的制造商那里获得产品发货并将产品交付给我们的独立顾问和客户；
•与供应链、原料短缺和物流挑战相关的全球放缓和延误；
•与转让定价、关税、增值税和其他税收法规的适用及其变更有关的不确定性；
•税收法律、条约或法规的变化或其解释；
•未能维持有效的财务报告内部控制制度；
•网络安全威胁和数据丢失风险；
•数据的存储、处理和使用（其中一些包含个人信息）受复杂且不断变化的隐私和数据保护法律法规的约束；
•对信息技术基础设施的依赖；以及
•商标和其他知识产权的充分性。
所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日，本报告中包含或以引用方式纳入的警示性陈述全部明确限定。除非法律要求，否则我们明确声明没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告发布之日之后发生的事件。在本报告中，我们将Nature's Sunshine Products, Inc. 及其子公司称为 “我们”、“我们”、“我们的”、“我们的公司” 或 “公司”。
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
大自然阳光产品有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（金额以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 68,970 | | | $ | 60,032 | |
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元207和 $120，分别地 | 12,468 | | | 14,106 | |
| | | |
| | | |
| 库存 | 65,858 | | | 67,949 | |
| 预付费用和其他 | 8,609 | | | 7,420 | |
| 流动资产总额 | 155,905 | | | 149,507 | |
| | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 45,373 | | | 46,162 | |
| 经营租赁使用权资产 | 15,322 | | | 16,145 | |
| 投资证券-交易 | 740 | | | 702 | |
| | | |
| 递延所得税资产 | 8,807 | | | 6,859 | |
| 其他资产 | 10,005 | | | 10,403 | |
| 总资产 | $ | 236,152 | | | $ | 229,778 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 6,938 | | | $ | 6,349 | |
| 应计的批量激励和服务费 | 24,239 | | | 21,830 | |
| 应计负债 | 29,132 | | | 25,591 | |
| 递延收入 | 1,430 | | | 2,255 | |
| | | |
| | | |
| 应缴所得税 | 4,061 | | | 4,117 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 4,674 | | | 4,266 | |
| 应付票据的当前部分 | 537 | | | 1,174 | |
| 流动负债总额 | 71,011 | | | 65,582 | |
| | | |
| 与未确认的税收优惠相关的负债 | 215 | | | 209 | |
| 经营租赁负债的长期部分 | 12,549 | | | 13,745 | |
| | | |
| | | |
| 应付递延补偿 | 740 | | | 702 | |
| 递延所得税负债 | 1,198 | | | 1,439 | |
| 其他负债 | 1,041 | | | 1,054 | |
| 负债总额 | 86,754 | | | 82,731 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股， 不面值， 50,000授权股份， 19,098和 19,093分别为已发行和流通的股票 | 122,902 | | | 121,583 | |
| 留存收益 | 37,917 | | | 34,635 | |
| 非控股权益 | 4,790 | | | 4,142 | |
| 累计其他综合亏损 | (16,211) | | | (13,313) | |
| 股东权益总额 | 149,398 | | | 147,047 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 236,152 | | | $ | 229,778 | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
简明合并收益表
（金额以千计，每股信息除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 116,548 | | | $ | 104,161 | |
| 销售成本 | 31,924 | | | 29,471 | |
| 毛利 | 84,624 | | | 74,690 | |
| | | |
| 运营费用： | | | |
| 批量激励 | 35,314 | | | 32,069 | |
| 销售、一般和管理 | 42,273 | | | 36,866 | |
| 营业收入 | 7,037 | | | 5,755 | |
| 其他损失，净额 | (1,087) | | | (442) | |
| 所得税准备金前的收入 | 5,950 | | | 5,313 | |
| 所得税准备金 | 3,273 | | | 4,361 | |
| 净收入 | 2,677 | | | 952 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 255 | | | 436 | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 2,422 | | | $ | 516 | |
| | | |
| 普通股每股基本和摊薄后的净收益： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 归属于普通股股东的每股基本收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.03 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 归属于普通股股东的摊薄后每股收益 | $ | 0.12 | | | $ | 0.03 | |
| | | |
| 已发行基本普通股的加权平均值 | 19,293 | | | 19,386 | |
| 加权平均摊薄后已发行普通股 | 19,747 | | | 19,594 | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
简明合并运营报表
（金额以千计，每股信息除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 225,182 | | | $ | 214,655 | |
| 销售成本 | 63,616 | | | 63,931 | |
| 毛利 | 161,566 | | | 150,724 | |
| | | |
| 运营费用： | | | |
| 批量激励 | 68,442 | | | 66,171 | |
| 销售、一般和管理 | 85,915 | | | 77,489 | |
| 营业收入 | 7,209 | | | 7,064 | |
| 其他收入（亏损），净额 | 427 | | | (756) | |
| 所得税准备金前的收入 | 7,636 | | | 6,308 | |
| 所得税准备金 | 3,706 | | | 8,042 | |
| 净收益（亏损） | 3,930 | | | (1,734) | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 648 | | | 700 | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | 3,282 | | | $ | (2,434) | |
| | | |
| 普通股每股基本和摊薄后的净收益： | | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| 归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） | $ | 0.17 | | | $ | (0.12) | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| 归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） | $ | 0.17 | | | $ | (0.12) | |
| | | |
| 已发行基本普通股的加权平均值 | 19,073 | | | 19,479 | |
| 加权平均摊薄后已发行普通股 | 19,460 | | | 19,479 | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（金额以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 2,677 | | | $ | 952 | |
| 外币折算损失（扣除税款） | (1,245) | | | (2,457) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 综合收益总额（亏损） | $ | 1,432 | | | $ | (1,505) | |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 净收益（亏损） | $ | 3,930 | | | $ | (1,734) | |
| 外币折算损失（扣除税款） | (2,898) | | | (3,432) | |
| | | |
| | | |
| 综合收益总额（亏损） | $ | 1,032 | | | $ | (5,166) | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
股东权益变动的简明合并报表
（金额以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性
利息 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 总计 |
| | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 19,093 | | | $ | 121,583 | | | $ | 34,635 | | | $ | 4,142 | | | $ | (13,313) | | | $ | 147,047 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 1,058 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058 | |
| 通过行使股票期权和归属限制性股票单位而发行的股票，扣除换成预扣税的股份 | 42 | | | (165) | | | — | | | — | | | — | | | (165) | |
| 回购普通股 | (90) | | | (823) | | | — | | | — | | | — | | | (823) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 860 | | | 393 | | | — | | | 1,253 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,653) | | | (1,653) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 19,045 | | | $ | 121,653 | | | $ | 35,495 | | | $ | 4,535 | | | $ | (14,966) | | | $ | 146,717 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 1,437 | | | — | | | — | | | — | | | 1,437 | |
| 通过行使股票期权和归属限制性股票单位而发行的股票，扣除换成预扣税的股份 | 62 | | | (91) | | | — | | | — | | | — | | | (91) | |
| 回购普通股 | (9) | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | (97) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 2,422 | | | 255 | | | — | | | 2,677 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,245) | | | (1,245) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 19,098 | | | $ | 122,902 | | | $ | 37,917 | | | $ | 4,790 | | | $ | (16,211) | | | $ | 149,398 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性
利息 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 19,724 | | | $ | 133,382 | | | $ | 35,025 | | | $ | 3,202 | | | $ | (10,205) | | | $ | 161,404 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 801 | | | — | | | — | | | — | | | 801 | |
| 通过行使股票期权和归属限制性股票单位而发行的股票，扣除换成预扣税的股份 | 218 | | | (795) | | | — | | | — | | | — | | | (795) | |
| 回购普通股 | (451) | | | (7,971) | | | — | | | — | | | — | | | (7,971) | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | (2,950) | | | 264 | | | — | | | (2,686) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (975) | | | (975) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | 19,491 | | | $ | 125,417 | | | $ | 32,075 | | | $ | 3,466 | | | $ | (11,180) | | | $ | 149,778 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 540 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | |
| 通过行使股票期权和归属限制性股票单位而发行的股票，扣除换成预扣税的股份 | 58 | | | (334) | | | — | | | — | | | — | | | (334) | |
| 回购普通股 | (290) | | | (4,000) | | | — | | | — | | | — | | | (4,000) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 516 | | | 436 | | | — | | | 952 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,457) | | | (2,457) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 19,259 | | | $ | 121,623 | | | $ | 32,591 | | | $ | 3,902 | | | $ | (13,637) | | | $ | 144,479 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
（金额以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 3,930 | | | $ | (1,734) | |
| 为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 可疑账款准备金 | 94 | | | 417 | |
| 折旧和摊销 | 5,638 | | | 5,451 | |
| 非现金租赁费用 | 2,104 | | | 2,785 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 2,495 | | | 1,341 | |
| | | |
| 递延所得税 | (2,323) | | | 5,338 | |
| 购买交易投资证券 | — | | | (19) | |
| 出售投资证券交易所得收益 | 54 | | | 69 | |
| 已实现和未实现的投资收益（亏损） | (92) | | | 170 | |
| 外汇损失 | (309) | | | 803 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 1,042 | | | (2,801) | |
| 库存 | 1,626 | | | (11,910) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (1,235) | | | (1,357) | |
| 其他资产 | (87) | | | (33) | |
| 应付账款 | 520 | | | (80) | |
| 应计的批量激励和服务费 | 2,882 | | | 1,045 | |
| 应计负债 | 3,654 | | | (4,001) | |
| 递延收入 | (811) | | | (1,718) | |
| 租赁负债 | (2,040) | | | (2,503) | |
| 应缴所得税 | 78 | | | (386) | |
| 与未确认的税收优惠相关的负债 | 6 | | | — | |
| 应付递延补偿 | 38 | | | (220) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 17,264 | | | (9,343) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (4,747) | | | (3,757) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (4,747) | | | (3,757) | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | |
| | | |
| 长期债务的本金支付 | (637) | | | (618) | |
| 循环信贷额度的收益 | 13,503 | | | 15,645 | |
| 循环信贷额度的本金支付 | (13,503) | | | (15,645) | |
| | | |
| 关联方借款的本金支付 | — | | | (300) | |
| | | |
| 与净股结算股权奖励的预扣税相关的付款 | (256) | | | (1,129) | |
| | | |
| 回购普通股 | (920) | | | (11,971) | |
| 用于融资活动的净现金 | (1,813) | | | (14,018) | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 | (1,766) | | | (2,722) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 8,938 | | | (29,840) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 60,032 | | | 86,184 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 68,970 | | | $ | 56,344 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 为所得税支付的现金，扣除退款 | $ | 5,129 | | | $ | 4,173 | |
| 支付利息的现金 | 114 | | | 113 | |
参见简明合并财务报表的附注。
大自然阳光产品有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
(1) 演示基础
我们是一家天然健康和保健公司，主要从事营养和个人护理产品的制造和销售。我们是一家犹他州公司，主要营业地点位于犹他州利哈伊，将我们的产品直接销售给客户和由独立顾问组成的销售队伍，他们自己使用产品或转售给消费者。
整合原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表格和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。在合并过程中，所有公司间往来账户和交易均被清除。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有调整（包括正常的经常性应计费用），这些调整被认为是公允列报我们截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的财务信息所必需的。任何过渡期的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期经营业绩。
这些简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在这些财务报表和随附附注中做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，这些差异可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
编制财务报表时固有的重要会计估算包括与我们确定与独立顾问激励措施相关的负债、确定所得税资产和负债、某些其他非所得税和增值税意外开支以及法律意外开支相关的估算。此外，大量估计数构成库存估值备抵的基础。在确定这些重要估计数时，需要考虑各种假设和其他因素。确定重要估计数的过程考虑到了历史经验以及当前和预期的经济状况。
非控股权益
由于归属于非控股权益的净收入为美元，非控股权益发生了变化0.3百万和美元0.6截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。归属于非控股权益的净收益为 $0.4百万和美元0.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，非控股权益为美元4.8百万和美元4.1分别是百万。
最近的会计公告
在截至2023年6月30日的三个月中，没有发布或生效的新会计公告对我们的简明合并财务报表产生或预计会产生重大影响。
(2) 库存
库存构成如下（以千美元计）： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原材料 | $ | 20,638 | | | $ | 23,133 | |
| 工作进行中 | 1,497 | | | 1,713 | |
| 成品 | 43,723 | | | 43,103 | |
| 库存总额 | $ | 65,858 | | | $ | 67,949 | |
(3) 投资证券-交易
我们的交易证券投资组合总计 $0.7截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $0.7截至2022年12月31日为百万美元，产生的收益为美元45,000还有$的损失0.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，收益为美元0.1百万美元和损失0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
(4) 循环信贷额度和其他债务
2017 年 7 月 11 日，我们与北卡罗来纳州美国银行签订了循环信贷协议，借款限额为 $25.0百万（“信贷协议”）。2022年6月23日，对信贷协议进行了修订，将期限延长至2027年7月1日到期，并允许额外借款美元25.0百万或最多 三单独增加不少于 $5.0每人百万，视贷款人的尽职调查而定。信贷协议的修正案还修改了利息的计算。修订后的信贷协议下的利息以BSBY每日浮动利率或指数下限中较高者为准，再加上1.50百分比 (6.67截至 2023 年 6 月 30 日的百分比），年度承诺费为0.25承诺中未使用部分的百分比。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不信贷协议下的未清余额。
信贷协议包含惯常的财务契约，包括与我们的偿付能力和杠杆率相关的财务契约。此外，信贷协议限制某些资本支出、租赁支出、其他债务、资产留置权、担保、贷款和预付款、股息、合并、合并和资产转让，信贷协议允许的情况除外。信贷协议由我们的制造设施、应收账款、库存和其他资产作抵押。截至2023年6月30日，我们遵守了信贷协议中规定的债务契约。
2020年4月21日，我们与美国银行租赁和资本有限责任公司签订了信贷协议，借款限额为美元6.0百万（“资本信贷协议”）。2020 年 11 月 19 日，我们签订了资本信贷协议并借入了 $3.7百万。我们按固定利率为资本信贷协议下的任何借款支付利息 3.00百分比，并且必须根据资本信贷协议结清我们的借款 36每月付款 $0.1百万。资本信贷协议由根据该协议购买的任何新设备作为抵押。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $0.5资本信贷协议下的百万未偿余额，其中美元0.5百万被归类为流动资金。
(5) 每股净收益
每股普通股的基本净收益（“基本每股收益”）的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益（“摊薄后的每股收益”）反映了股票期权或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。摊薄后每股收益的计算不假设行使或转换会对每股普通股净收入产生反摊薄效应的证券。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，基本每股收益的分子和分母与摊薄后每股收益的分子和分母的对账情况（美元和股票金额以千计，每股信息除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | 2,422 | | | $ | 516 | | | $ | 3,282 | | | $ | (2,434) | | |
| | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股数 | 19,293 | | | 19,386 | | | 19,073 | | | 19,479 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） | $ | 0.13 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.17 | | | $ | (0.12) | | |
| | | | | | | | |
| 摊薄后已发行股份： | | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股票 | 19,293 | | | 19,386 | | | 19,073 | | | 19,479 | | |
| 股票类奖励 | 454 | | | 208 | | | 387 | | | — | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股票 | 19,747 | | | 19,594 | | | 19,460 | | | 19,479 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） | $ | 0.12 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.17 | | | $ | (0.12) | | |
| | | | | | | | |
| 摊薄后每股金额中不包括的稀释股份： | | | | | | | | |
| 基于股份的奖励 | 735 | | | 341 | | | 735 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 不计入摊薄每股金额的反稀释股票： | | | | | | | | |
| 基于股份的奖励 | 77 | | | 25 | | | 102 | | | 341 | | (1) |
_________________________________________
(1) 由于截至2022年6月30日的六个月的净亏损， 不摊薄后每股亏损的计算中包括潜在的稀释性证券，因为这种影响是反稀释性的。截至2022年6月30日的六个月的潜在摊薄证券包括 341限制性库存单位。
不计入摊薄每股金额的潜在摊薄股票包括基于业绩的限制性股票单位，其某些指标尚未达到。不计入摊薄每股金额的潜在反稀释股票包括不合格股票期权和基于业绩的未赚取的期权，用于购买在此期间行使价高于加权平均股价的普通股，以及对计算每个期间摊薄后每股净收益具有反稀释作用的股票。
(6) 资本交易
分红
未来股息的申报由我们的董事会自行决定，并将取决于各种因素，包括收益、财务状况、任何可能未偿债务施加的限制、现金需求、未来前景以及董事会认为相关的其他因素。
股票回购计划
2021 年 3 月 10 日，我们宣布了 $15.0百万股普通股回购计划。2022年3月8日，我们宣布了股票回购计划的修正案，允许额外回购1美元30.0百万股普通股。在市场条件允许的情况下，可以不时进行回购，并受监管方面的考虑。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们回购了 99,000和 741,000以 $ 的价格购买我们的普通股0.9百万和美元12.0分别为百万。截至2023年6月30日，该计划下可供回购的剩余余额为美元23.1百万。
基于股份的薪酬
在截至2012年12月31日的年度中，我们的股东通过并批准了Nature's Sunshine Products, Inc.2012股票激励计划。2012年激励计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股息等值权、绩效奖励、股票奖励和其他股票奖励。董事会薪酬委员会有权和酌情决定奖励的类型以及2012年激励计划下每项奖励的金额、条款和条件，但须遵守2012年激励计划的限制。总共有 1,500,000根据2012年的激励计划，我们的普通股最初被授权用于发放奖励。2015年，我们的股东批准了2012年激励计划的修正案，该修正案旨在增加预留待发行的普通股数量 1,500,000股份。2021年5月5日，我们的股东批准了经修订和重报的2012年股票激励计划，该计划除其他修正案外，增加了预留待发行的普通股数量 2,000,000股份。可供奖励的股票数量以及未偿还奖励的条款可能会根据经修订和重述的2012年激励计划中的规定进行调整，以进行股票分割、股票分红、资本重组和其他类似事件。
股票期权
我们的未偿还股票期权包括基于时间的股票期权，这些期权在不同的时间段内归属，从发行之日到最多 48自期权授予之日起的几个月内，以及基于绩效的股票期权，这些期权已经归属于实现营业收入利润率 六, 八和 十期权期限内连续五个季度中有四个季度报告的百分比。
截至2023年6月30日的六个月期间，股票期权活动如下（金额以千计，每股信息除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的数量
股份 | | 加权平均值
运动
每股价格 | | 加权平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年12月31日的未偿还期权 | 143 | | | $ | 12.72 | | | $ | 5.28 | |
| 已授予 | — | | | — | | | — | |
| 被没收或取消 | (17) | | | 11.98 | | | 6.16 | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年6月30日的未偿还期权 | 126 | | | $ | 12.81 | | | $ | 5.16 | |
有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的基于股份的薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不与上述补助金相关的未确认的基于股份的薪酬支出。
截至2023年6月30日，待购买的未偿还和可行使的股票期权的总内在价值 126,000普通股为 $29,000。截至2022年12月31日，待购买期权的未偿还期权和可行使期权的总内在价值 143,000普通股为 $0.
在截至2023年6月30日的六个月中， 不普通股是在行使股票期权时发行的。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们发布了 29,000行使股票期权后的普通股，平均行使价为美元9.17。在截至2022年6月30日的六个月中，行使的期权的总内在价值为美元0.3百万，公司认可 $0.1行使股票期权可获得数百万美元的税收优惠。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们做到了 不没有任何未归属的未归属股票期权。
限制性股票单位
我们的未偿还限制性股票单位（“RSU”）包括基于时间的限制性股票单位，它们在不同的时间段内归属 12几个月到最多 36自RSU授予之日起的几个月，以及基于绩效的限制性股票，后者在实现与调整后的息税折旧摊销前利润增长和/或股价水平相关的目标后归属。授予董事会成员的限制性股票单位包含一个限制期，在此期限内，股票要等到发行为止 两年归属后。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 74,000和 94,000分别向董事会授予既得限制股票，并附带限制期。
截至2023年6月30日的六个月期间，限制性股票单位活动如下（金额以千计，每股信息除外）： | | | | | | | | | | | |
| | 的数量
股份 | | 加权平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年12月31日未偿还的限制性股票单位 | 1,091 | | | $ | 10.76 | |
| 已授予 | 507 | | | 10.57 | |
| 被没收 | (45) | | | 2.80 | |
| 已发行 | (128) | | | 10.03 | |
| 截至2023年6月30日未偿还的限制性股票单位 | 1,425 | | | 11.01 | |
在截至2023年6月30日的六个月期间，我们批准了 507,000根据2012年激励计划向董事会、执行官和其他员工发放的限制性股票，包括基于时间的限制性股票，以及按股价和调整后的息税折旧摊销前利润基于绩效的限制性股票。基于时间的限制性股票单位发行的加权平均授予日期公允价值为 $10.44每股收益 12每月分期付款 一年自补助之日起的期限或每年分期付款 三年自授予之日起的期限。调整后的息税折旧摊销前利润基于绩效的限制性股票的发行加权平均授予日公允价值为 $10.74每股收益，并在实现调整后的息税折旧摊销前利润目标并将这些目标维持在 a 以上 四分之四自授予之日起的期限。
除股票定价的业绩限制性股票单位外，限制性股票单位按授予之日的市值进行估值，即授予日股票价格，根据归属期内预期的股息支付进行贴现。对于具有归属后限制的限制性股票，使用Finnerty模型根据普通股的市值计算估值折扣，这反映了限制性股票单位中嵌入的禁止在一段时间内出售标的股票的限制。根据先前为在估值日应用期权定价模型而确定的假设，由于缺乏适销性，Finnerty Model 的折扣约为 11.9普通股的百分比。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，与基于时间的限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出约为美元1.1百万和美元0.3分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，与基于时间的限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出约为美元1.9百万和美元0.9分别为百万。截至2023年6月30日和2022年12月31日，与上述补助金相关的未确认的基于股份的薪酬支出（不包括下文讨论的激励性奖励）为美元4.2百万和美元3.0分别为百万。剩余的薪酬支出预计将在大约的加权平均期内确认 0.8年份。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，与基于绩效的限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出为美元0.3百万和美元0.2分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，与基于绩效的限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出为美元0.6百万和美元0.5分别为百万。如果我们达到与基于绩效的 RSU 补助金相关的所有指标，我们将最多认可 $6.5百万美元的潜在股份薪酬支出。我们目前预计将再确认一美元3.4潜在的基于股份的薪酬支出中的百万美元。
根据我们的股票薪酬计划授予的限制性股票股权归属后发行的股票数量不包括我们代表员工支付的最低法定预扣税要求，即 24,000和 80,000截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的股票。尽管未发行预扣股票，但出于会计目的，它们被视为普通股回购，因为它们减少了归属时本应发行的股票数量。这些股票不计入上述回购计划下的授权容量。
(7) 细分信息
我们有 四业务部门（亚洲、欧洲、北美和拉丁美洲及其他）主要基于每个细分市场运营的地理区域，以及我们高管的内部组织及其职责。这些地域细分市场以 Nature's Sunshine Products 和 Synergy拉丁美洲和其他细分市场包括我们的批发业务，在该业务中，我们将产品销售给独立于公司的各种本地管理实体，我们已授予相关市场的分销权。
每个细分市场的净销售额因公司间销售额而减少，因为它们不包括在首席执行官审查的分部损益衡量标准中。在考虑某些分部间的转账和支出之前，我们会根据各细分市场的贡献率来评估业绩。
应报告的业务部门信息如下（美元金额，以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 亚洲 | $ | 54,875 | | | $ | 47,382 | | | $ | 101,220 | | | $ | 93,492 | |
| 欧洲 | 21,236 | | | 17,099 | | | 42,641 | | | 38,876 | |
| 北美 | 34,658 | | | 34,082 | | | 69,306 | | | 70,063 | |
| 拉丁美洲及其他 | 5,779 | | | 5,598 | | | 12,015 | | | 12,224 | |
| 净销售总额 | 116,548 | | | 104,161 | | | 225,182 | | | 214,655 | |
| | | | | | | |
| 供款幅度 (1)： | | | | | | | |
| 亚洲 | 26,899 | | | 21,432 | | | 48,850 | | | 43,371 | |
| 欧洲 | 6,130 | | | 6,595 | | | 12,666 | | | 10,968 | |
| 北美 | 13,902 | | | 12,300 | | | 26,763 | | | 25,019 | |
| 拉丁美洲及其他 | 2,379 | | | 2,294 | | | 4,845 | | | 5,195 | |
| 缴款利润总额 | 49,310 | | | 42,621 | | | 93,124 | | | 84,553 | |
| | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 (2) | 42,273 | | | 36,866 | | | 85,915 | | | 77,489 | |
| 营业收入 | 7,037 | | | 5,755 | | | 7,209 | | | 7,064 | |
| | | | | | | |
| 其他收入（亏损），净额 | (1,087) | | | (442) | | | 427 | | | (756) | |
| 所得税准备金前的收入 | $ | 5,950 | | | $ | 5,313 | | | $ | 7,636 | | | $ | 6,308 | |
_________________________________________
(1) 贡献利润率包括净销售额减去销售成本和销量激励支出。
(2) 中国的服务费总计 $5.2百万和美元8.9截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，分别为百万美元3.9百万和美元8.8截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，为百万美元。这些服务费包含在销售、一般和管理费用中。
从个别国家/地区的角度来看，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，美国、韩国和台湾占合并净销售额的10％或更多，具体如下（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 32,088 | | | $ | 31,483 | | | $ | 64,074 | | | $ | 64,712 | |
| 大韩民国 | 13,832 | | | 14,465 | | | 25,072 | | | 28,118 | |
| 台湾 | 16,041 | | | 11,933 | | | 30,216 | | | 21,683 | |
| 其他 | 54,587 | | | 46,280 | | | 105,820 | | | 100,142 | |
| | $ | 116,548 | | | $ | 104,161 | | | $ | 225,182 | | | $ | 214,655 | |
我们每条产品线产生的净销售额如下所示（美元金额，以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 亚洲 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 18,158 | | | $ | 12,319 | | | $ | 31,922 | | | $ | 25,305 | |
| 免疫 | 1,312 | | | 781 | | | 1,774 | | | 2,125 | |
| 心血管 | 14,840 | | | 13,242 | | | 29,735 | | | 26,872 | |
| 消化 | 11,564 | | | 10,990 | | | 20,986 | | | 20,026 | |
| 个人护理 | 1,442 | | | 2,083 | | | 2,783 | | | 4,626 | |
| 体重管理 | 7,559 | | | 7,967 | | | 14,020 | | | 14,538 | |
| | 54,875 | | | 47,382 | | | 101,220 | | | 93,492 | |
| 欧洲 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 8,615 | | | $ | 7,328 | | | $ | 17,789 | | | $ | 16,524 | |
| 免疫 | 2,141 | | | 1,443 | | | 4,425 | | | 4,074 | |
| 心血管 | 2,302 | | | 2,150 | | | 4,821 | | | 4,783 | |
| 消化 | 6,331 | | | 4,481 | | | 12,069 | | | 10,072 | |
| 个人护理 | 1,254 | | | 1,209 | | | 2,431 | | | 2,442 | |
| 体重管理 | 593 | | | 488 | | | 1,106 | | | 981 | |
| | 21,236 | | | 17,099 | | | 42,641 | | | 38,876 | |
| 北美 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 15,857 | | | $ | 14,954 | | | $ | 31,390 | | | $ | 30,268 | |
| 免疫 | 3,732 | | | 4,061 | | | 8,053 | | | 8,933 | |
| 心血管 | 3,761 | | | 3,893 | | | 7,349 | | | 7,735 | |
| 消化 | 8,761 | | | 9,044 | | | 17,492 | | | 17,638 | |
| 个人护理 | 1,634 | | | 1,389 | | | 3,098 | | | 3,564 | |
| 体重管理 | 913 | | | 741 | | | 1,924 | | | 1,925 | |
| | 34,658 | | | 34,082 | | | 69,306 | | | 70,063 | |
| 拉丁美洲及其他 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 1,600 | | | $ | 1,597 | | | $ | 3,237 | | | $ | 3,415 | |
| 免疫 | 668 | | | 755 | | | 1,412 | | | 1,516 | |
| 心血管 | 433 | | | 455 | | | 899 | | | 812 | |
| 消化 | 2,585 | | | 2,551 | | | 5,470 | | | 5,392 | |
| 个人护理 | 341 | | | 80 | | | 692 | | | 721 | |
| 体重管理 | 152 | | | 160 | | | 305 | | | 368 | |
| | 5,779 | | | 5,598 | | | 12,015 | | | 12,224 | |
| | $ | 116,548 | | | $ | 104,161 | | | $ | 225,182 | | | $ | 214,655 | |
从个别国家的角度来看，只有美国占合并不动产、厂房和设备的10％或以上，如下所示（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 美国 | $ | 42,190 | | | $ | 42,389 | |
| 其他 | 3,183 | | | 3,773 | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 45,373 | | | $ | 46,162 | |
每个细分市场的总资产如下所示（美元金额，以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产： | | | |
| 亚洲 | $ | 96,686 | | | $ | 95,362 | |
| 欧洲 | 20,520 | | | 15,773 | |
| 北美 | 111,627 | | | 112,319 | |
| 拉丁美洲及其他 | 7,319 | | | 6,324 | |
| 总资产 | $ | 236,152 | | | $ | 229,778 | |
(8) 所得税
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的所得税准备金占所得税前收入的百分比为 55.0百分比和 82.1分别为百分比，而美国联邦法定税率为21.0％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的所得税准备金占所得税前收入的百分比为 48.5百分比和 127.5分别为百分比，而美国联邦法定税率为21.0％。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效税率和美国联邦法定税率之间的差异主要归因于与在国外的业务有关的调整，这些业务被视为美国税收目的的分支机构，以及记录了预计将在使用前到期的递延所得税资产的估值补贴。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，有效税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于记录了预计将在使用前到期的递延所得税资产的估值补贴。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与2022年6月30日的有效税率之间的差异主要是由于前一时期对预计不会带来收益的递延所得税资产记录了更多的估值补贴。
出于联邦税收目的，我们的 2019 年至 2021 年美国联邦所得税申报表可供审查。从 2017 年到 2022 年，我们有几个外国税务管辖区的开放纳税年度。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们已累计 $0.2百万和美元0.2分别为百万美元与未确认的税收状况有关。
临时所得税基于适用于相应季度期间的估计年化有效税率，并根据发生期间的离散税项目进行了调整。尽管我们认为我们的税收估算是合理的，但我们无法保证这些问题的最终税收结果不会与我们在历史所得税条款和应计额中反映的结果有所不同。在我们做出此类决定的期间，这种差异可能会对我们的所得税准备金和经营业绩产生重大影响。
(9) 承付款和或有开支
法律诉讼
我们是各种法律诉讼和争议的当事方。管理层无法单独或总体预测这些事项的最终结果，也无法预测它们对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流的影响，因为诉讼和相关事项存在固有的不确定性，并且可能会出现不利的裁决。如果出现不利的结果，则有可能对裁决作出期间和/或未来时期的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们维持产品责任、一般责任和超额责任保险。但是，我们可能无法继续以可接受的费用提供保险，此类保险可能不足以承保一或更大额的索赔，或者保险公司可以成功地拒绝对待处理或未来的索赔的承保。
非所得税意外开支
根据可能的损失意外开支的会计指南，我们根据债务的可能性，为某些州销售税和使用税以及国外非所得税意外开支预留了资金。根据管理层对损失的最佳估计，记录可能损失的损失意外开支准备金，或者在无法做出最佳估计时，记录最低损失意外开支金额。我们为可能向各税务机关缴纳的税款提供准备金，以应对与非所得税事宜相关的突发事件，包括增值税和销售税。我们为我们有联系的每个州提供美国州销售税的规定。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应计负债为美元0.3百万和美元0.3分别为百万美元与非所得税意外开支有关。尽管我们认为用于确定或有负债的假设和估计是合理的，但目前无法确定这些问题的最终结果。我们认为，未来与这些问题相关的付款额可能在 $0到大约 $2.9百万。
其他诉讼
我们是美国和外国司法管辖区其他各种法律诉讼和争议的当事方。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应计负债为美元0.5百万和美元0.6分别为百万美元，与这些诉讼的估计结果有关。此外，我们是其他诉讼的当事方，在这些诉讼中，有合理的可能性可能造成损失，但要么认为损失不可能发生，要么我们目前无法估计损失（如果有）；因此， 不已提供损失准备金。我们认为，未来与这些问题相关的付款额可能在 $0到大约 $0.4百万。
(10) 公允价值测量
金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间通过有序交易出售资产或为转移负债而支付的金额。金融资产以买入价标记，金融负债标为卖出价。公允价值计量不包括交易成本。公允价值层次结构用于对用于确定每种金融工具公允价值的信息的质量和可靠性进行优先排序。公允价值层次结构内的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。公允价值层次结构分为以下三个类别：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。
第 3 级：未经市场数据证实的不可观察的输入。
下表显示了我们截至2023年6月30日的资产层次结构，按经常性公允价值计量（美元金额，以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | |
| | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产 | | 意义重大
其他
可观察
输入 | | 意义重大
无法观察
输入 | | 总计 |
| 投资证券-交易 | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 740 | |
| 经常性按公允价值计量的总资产 | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 740 | |
下表显示了截至2022年12月31日我们的资产层次结构，按经常性公允价值计量（美元金额，以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | |
| | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产 | | 意义重大
其他
可观察
输入 | | 意义重大
无法观察
输入 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资证券-交易 | $ | 702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 702 | |
| 经常性按公允价值计量的总资产 | $ | 702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 702 | |
投资证券-交易— 我们的交易组合由各种有价证券组成，这些证券使用活跃市场的报价进行估值。
在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，没有使用大量其他可观测投入（2级）或大量不可观察的投入（3级）进行公允价值衡量。
简明合并资产负债表上反映的现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面金额由于其短期性质而接近公允价值。由于最近收购了债务，而且到期日短，我们的债务账面价值接近公允价值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，在非金融资产首次确认后，我们没有以非经常性方式对其进行任何按公允价值重新计量。
(11) 收入确认
收入确认
净销售额包括产品销售额以及运费和手续费，扣除根据历史信息和当前趋势估算的产品退货以及任何相关的销售激励措施或回扣。收入的衡量标准是我们预计为换取转让产品而获得的对价金额。当我们履行合同规定的履约义务时，所有收入均予以确认。我们通过将承诺的产品转让给客户来确认收入，收入在发货点（客户获得产品控制权的时间点）进行确认。我们的大多数合同都有单一的履约义务，本质上是短期的。具有多重履约义务的合同微不足道。在美国和外国司法管辖区向客户征收并汇给政府机构的销售税和增值税按净额入账，因此不包括在净销售额中。未发货商品收到的金额记为递延收入。会费的金额递延并作为会员有效期（主要是一年）的收入摊销。
根据历史经验和当前趋势，记录产品退货储备金。我们允许独立顾问退回产品中未使用的部分 九十天如果他们对产品不满意，则为购买商品。在我们的一些市场，退货要求更为严格。
向客户收取的运费和手续费金额作为净销售额的一部分列报。
批量激励和其他销售激励或回扣是我们直销营销计划的重要组成部分，代表向独立顾问支付的佣金。这些付款旨在为达到更高的销售水平提供激励。确认的批量激励支出金额是根据给定月份符合条件的购买量确定的，并记录为批量激励支出。向独立顾问支付的与自己购买相关的销售激励措施或回扣的款项记为收入减少。有些销售奖励付款每天处理；而其他付款，包括折扣，则根据符合条件的销售额按月计算。
收入分解
我们的产品分为 六主要类别：一般健康、免疫、心血管、消化、个人护理和体重管理。我们有 四主要基于每个细分市场运营的地理区域的业务板块。每个地域都以 Nature's Sunshine Products 和 Synergy Worldwid有关我们应报告的细分市场以及按应申报细分市场和产品类别分列的分列收入的更多信息，请参阅附注7 “分部信息”。
实用权宜之计和豁免
我们选择了会计政策，将运输和处理视为配送活动，而不是主题606下承诺的服务。
(12) 日本协同效应亏损
2023年2月17日，我们得知，Synergy Worldwide Japan G.K. 是一家日本实体，也是该公司（“Synergy Japan”）的全资子公司，是针对Synergy Japan的冒充员工和欺诈性请求的犯罪计划的受害者。该犯罪计划导致在2023年2月1日至2023年2月17日期间进行了一系列欺诈诱发的电汇，总额为美元4.8百万。我们立即启动了由独立第三方牵头的调查，以确定欺诈计划的全部范围和相关的潜在风险。我们自行发现了这种欺诈活动，并立即开始与我们的银行和相应的执法部门取得联系，以便
除其他外，收回转移的资金。迄今为止，我们尚未发现任何其他欺诈活动的证据，也不认为该事件导致未经授权访问公司保存的机密消费者信息或其他数据。
由于这件事，我们支付了调查费和其他专业费用 $1.0百万，再加上最初的 $4.8截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用记录了百万美元的亏损。否则，我们预计此事件不会对我们的业务产生重大影响。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析应与本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注，以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表、附注和管理层的讨论和分析，以及自此类10-K表发布之日以来提交的其他报告一起阅读。
概述
我们是一家天然健康和保健公司，主要从事营养和个人护理产品的制造和销售。我们是一家犹他州公司，主要营业地点位于犹他州利哈伊，将我们的产品直接销售给客户和向消费者转售产品的独立顾问组成的销售队伍。
我们的独立顾问向客户推销和销售我们的产品，并赞助其他独立顾问，他们也向客户推销我们的产品。由于我们的独立顾问的销售产生了大量收入，因此我们的收入可能会受到独立顾问的人数和工作效率的影响。我们力求通过提供高质量的产品、产品支持、培训研讨会和经济激励措施等来激励和激励我们的独立顾问。
新冠肺炎
2019年12月左右，一种新型冠状病毒菌株SARS-CoV-2 “COVID-19” 开始在世界各地积极传播，包括我们开展业务的所有主要市场。随着 COVID-19 已遍布全球，它对我们的市场产生了不同的影响。在疫情期间和整个市场的不同时期，政府发布了命令和限制，限制了我们的顾问与消费者会面的能力，给我们在许多市场的销售带来了下行压力，也给我们的全球供应链增加了巨大的不确定性。COVID-19 的不同变体继续在世界各地出现和传播。我们将继续采取行动减轻 COVID-19 可能对我们业务产生的影响，此类行动最终可能不足以避免对公司的合并财务报表或重大健康状况产生重大影响。目前，无法合理估计任何业务中断的持续时间和相关的财务影响。
东欧
2022年2月24日，俄罗斯军队对乌克兰发动了重大军事行动。该地区继续存在持续的冲突和混乱，预计这种情况将在可预见的将来持续下去。我们的俄罗斯和其他市场（我们的欧洲业务板块包括俄罗斯、乌克兰、白俄罗斯和该地区其他共同独立国家）的顾问继续经营其独立业务，尽管水平低于冲突开始前的水平。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别记录了0万美元和310万美元的税前费用，主要与库存减值以及与俄罗斯业务相关的合同义务的应计费用有关。我们预计，在可预见的将来，这将继续影响我们的业务。我们将继续监测乌克兰和俄罗斯的社会、政治、监管和经济环境，并将酌情考虑采取进一步行动。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与俄罗斯和其他国家相关的净销售额分别为1,460万美元和2910万美元，而2022年同期为1,110万美元和2560万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与俄罗斯和其他国家相关的营业收入分别为30万美元和80万美元，而2022年同期为100万美元和220万美元。截至2023年6月30日，俄罗斯和其他国家的资产为810万美元，扣除与库存相关的营运资金储备。
更广泛地说，如果局势升级到目前的范围以外，我们的净销售额、收益和现金流可能会受到额外的负面影响，包括某些邻国或全球因通货膨胀压力和供应链成本增加或战争与欧洲其他地区相比的地理距离而导致的经济衰退。
通胀
像许多其他公司一样，我们在全球经济中面临着巨大的通货膨胀压力。我们的运营已经并将继续受到通货膨胀的不利影响，主要来自原材料、劳动力、生产、分销和运输成本的上涨。
第二季度业绩
2023年第二季度，我们的合并净销售额与2022年同期相比增长了11.9％（按当地货币计算为14.4％）。与2022年同期相比，亚洲的净销售额增长了约15.8％（按当地货币计算为21.7％）。与2022年同期相比，欧洲的净销售额增长了约24.2％（按当地货币计算为22.9％）。与2022年同期相比，北美的净销售额增长了约1.7％（按当地货币计算为2.1％）。与2022年同期相比，拉丁美洲和其他地区的净销售额增长了约3.2％（按当地货币计算为1.3％）。美元兑当地货币的走强，主要是在我们的亚洲市场，导致我们在本季度的净销售额下降了约2.5％，即260万美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，销售成本与2022年同期相比增加了250万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，销售成本占净销售额的百分比分别为27.4％和28.3％。销售成本百分比的下降主要是由于市场组合的改善和销售价格的上涨，但与通货膨胀和不利的外币兑换相关的增长部分抵消了这一点。减少的部分原因还与由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突而占用的上一年度库存估值储备有关。
按绝对值计算，在截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了540万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，占净销售额的百分比分别为36.3％和35.4％。增长主要与销售增长导致的薪酬、营销和可变成本有关。
作为一家国际企业，我们的销售额和成本以美元以外的货币计价。我们预计，美元以外的本位货币的国外市场将继续占我们总销售额和相关运营支出的很大一部分。因此，由于将国外市场财务报表转换为我们的报告货币，外币汇率的变化可能会对销售和成本或不同时期销售和成本的可比性产生重大影响。
操作结果
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月持续经营业务的未经审计的合并经营业绩（以美元计）以及占净销售额的百分比（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 改变 |
| | 总计
元 | | 的百分比
净销售额 | | 总计
元 | | 的百分比
净销售额 | | 总计
元 | | 百分比 |
| 净销售额 | $ | 116,548 | | | 100.0 | % | | $ | 104,161 | | | 100.0 | % | | $ | 12,387 | | | 11.9 | % |
| 销售成本 | 31,924 | | | 27.4 | | | 29,471 | | | 28.3 | | | 2,453 | | | 8.3 | |
| 毛利 | 84,624 | | | 72.6 | | | 74,690 | | | 71.7 | | | 9,934 | | | 13.3 | |
| 批量激励 | 35,314 | | | 30.3 | | | 32,069 | | | 30.8 | | | 3,245 | | | 10.1 | |
| 销售和收购费用 | 42,273 | | | 36.3 | | | 36,866 | | | 35.4 | | | 5,407 | | | 14.7 | |
| 营业收入 | 7,037 | | | 6.0 | | | 5,755 | | | 5.5 | | | 1,282 | | | 22.3 | |
| 其他损失，净额 | (1,087) | | | (0.9) | | | (442) | | | (0.4) | | | (645) | | | (145.9) | |
所得税前收入 | 5,950 | | | 5.1 | | | 5,313 | | | 5.1 | | | 637 | | | 12.0 | |
| 所得税准备金 | 3,273 | | | 2.8 | | | 4,361 | | | 4.2 | | | (1,088) | | | (24.9) | |
| 净收入 | $ | 2,677 | | | 2.3 | % | | $ | 952 | | | 0.9 | % | | $ | 1,725 | | | 181.2 | % |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月持续经营业务的未经审计的合并经营业绩（以美元计）以及占净销售额的百分比（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 改变 |
| | 总计
元 | | 的百分比
净销售额 | | 总计
元 | | 的百分比
净销售额 | | 总计
元 | | 百分比 |
| 净销售额 | $ | 225,182 | | | 100.0 | % | | $ | 214,655 | | | 100.0 | % | | $ | 10,527 | | | 4.9 | % |
| 销售成本 | 63,616 | | | 28.3 | | | 63,931 | | | 29.8 | | | (315) | | | (0.5) | |
| 毛利 | 161,566 | | | 71.7 | | | 150,724 | | | 70.2 | | | 10,842 | | | 7.2 | |
| 批量激励 | 68,442 | | | 30.4 | | | 66,171 | | | 30.8 | | | 2,271 | | | 3.4 | |
| 销售和收购费用 | 85,915 | | | 38.2 | | | 77,489 | | | 36.1 | | | 8,426 | | | 10.9 | |
| 营业收入 | 7,209 | | | 3.2 | | | 7,064 | | | 3.3 | | | 145 | | | 2.1 | |
| 其他收入（亏损），净额 | 427 | | | 0.2 | | | (756) | | | (0.4) | | | 1,183 | | | 156.5 | |
所得税前收入 | 7,636 | | | 3.4 | | | 6,308 | | | 2.9 | | | 1,328 | | | 21.1 | |
| 所得税准备金 | 3,706 | | | 1.6 | | | 8,042 | | | 3.7 | | | (4,336) | | | (53.9) | |
| 净收益（亏损） | $ | 3,930 | | | 1.7 | % | | $ | (1,734) | | | (0.8) | % | | $ | 5,664 | | | 326.6 | % |
净销售额
国际业务已经并将继续提供我们总净销售额的很大一部分。因此，总净销售额将继续受到美元兑外币波动的影响。为了提供一个框架，用于评估我们的标的业务表现（不包括外币波动的影响），除了比较一个时期与另一个时期以美元计算的净销售额的百分比变化外，我们还列出了不包括外汇波动影响的净销售额。我们通过排除外币汇率的影响，比较了从一个时期到另一个时期的净销售额的百分比变化，如下所示。不包括外汇波动影响的净销售额不是美国公认会计准则的财务衡量标准，它使用与前一同期净销售额相同的外币汇率将本期净销售额折算成美元，从而从美元净销售额中去除了美元与外国子公司本位币之间汇率变动的影响。我们认为，展示外汇波动的影响对投资者很有用，因为它可以更有意义地比较我们国外业务各个时期的净销售额。但是，不包括外币波动影响的净销售额不应单独考虑，也不应将其作为反映当期汇率的美元衡量标准的净销售额的替代方案，也不应将其作为根据美国公认会计原则计算和列报的其他财务衡量标准的替代方案。在过去五年中，外币汇率波动很大。参见第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露.
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月按运营部门划分的净销售额的变化，并与净销售额进行了对账，其中不包括货币波动的影响（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按运营部门划分的净销售额 |
| | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 百分比
改变 | | 的影响
货币
交换 | | 百分比
改变
不包括
的影响
货币 |
| 亚洲 | $ | 54,875 | | | $ | 47,382 | | | 15.8 | % | | $ | (2,806) | | | 21.7 | % |
| 欧洲 | 21,236 | | | 17,099 | | | 24.2 | | | 223 | | | 22.9 | |
| 北美 | 34,658 | | | 34,082 | | | 1.7 | | | (136) | | | 2.1 | |
| 拉丁美洲及其他 | 5,779 | | | 5,598 | | | 3.2 | | | 110 | | | 1.3 | |
| | $ | 116,548 | | | $ | 104,161 | | | 11.9 | % | | $ | (2,609) | | | 14.4 | % |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月按运营部门划分的净销售额的变化，并与净销售额进行了对账，其中不包括货币波动的影响（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按运营部门划分的净销售额 |
| | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 百分比
改变 | | 的影响
货币
交换 | | 百分比
改变
不包括
的影响
货币 |
| 亚洲 | $ | 101,220 | | | $ | 93,492 | | | 8.3 | % | | $ | (6,774) | | | 15.5 | % |
| 欧洲 | 42,641 | | | 38,876 | | | 9.7 | | | (222) | | | 10.3 | |
| 北美 | 69,306 | | | 70,063 | | | (1.1) | | | (314) | | | (0.6) | |
| 拉丁美洲及其他 | 12,015 | | | 12,224 | | | (1.7) | | | 134 | | | (2.8) | |
| | $ | 225,182 | | | $ | 214,655 | | | 4.9 | % | | $ | (7,176) | | | 8.2 | % |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，合并净销售额分别为1.165亿美元和2.252亿美元，而2022年同期为1.042亿美元和2.147亿美元，分别增长了11.9％和4.9％。增长主要与我们所有运营领域的产品销售改善有关。不包括外汇汇率波动的影响，截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并净销售额比2022年同期分别增长了14.4％和8.2％。
亚洲
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与亚洲相关的净销售额分别为5,490万美元和1.012亿美元，而2022年同期为4,740万美元和9,350万美元，分别增长15.8％和8.3％。以当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了21.7％和15.5％。
以下市场的显著活动促成了亚洲的业绩：
在我们的韩国市场，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净销售额分别下降了60万美元和300万美元，分别下降了4.4％和10.8％。以当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比持平并分别下降了6.3％。净销售额下降的主要原因是旨在减缓 COVID-19 传播的政府限制措施的残余影响，以及通货膨胀压力导致的客户敏感度等因素。
在我们的台湾市场，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净销售额增加了410万美元和850万美元，分别增长了34.4％和39.4％。按当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比增长了40.6％和48.4％。我们将净销售额的增长主要归因于销售队伍中基本面的有效执行，重点是领导力发展和旨在刺激销售活动的激励措施。
在我们的日本市场，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净销售额分别增长了90万美元和150万美元，分别增长了9.0％和7.5％。按当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了16.0％和18.3％。我们将净销售额的增长主要归因于销售队伍中基本面的有效执行，重点是产品转售和关键人群的领导力发展，以刺激销售活动。
在我们的中国市场，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净销售额分别增长了300万美元和20万美元，分别增长了30.5％和1.0％。按当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了37.7％和7.1％。净销售额的增长主要是由于与 COVID-19 相关的政府市场限制措施到期，以及旨在刺激销售活动的产品促销。
欧洲
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与欧洲相关的净销售额分别为2,120万美元和4,260万美元，而2022年同期为1,710万美元和3,890万美元，分别增长24.2％和9.7％。以当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了22.9％和10.3％。其中许多市场的功能货币是美元，它减少了外汇波动的影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，外汇汇率的波动分别对20万美元的净销售额产生了有利影响，对净销售额产生了20万美元的不利影响。净销售额增长的主要原因是客户相对适应了俄罗斯和乌克兰之间的冲突，以及旨在刺激销售活动的产品促销。
北美
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与北美相关的净销售额分别为3,470万美元和6,930万美元，而2022年同期为3,410万美元和7,010万美元，分别增长1.7％和1.1％。以当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了2.1％和0.6％。
在美国，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额分别增长了60万美元，增长了1.9％，下降了60万美元，下降了1.0％。截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是旨在刺激销售活动的产品促销。截至2023年6月30日的六个月中，销售额下降的主要原因是通货膨胀压力等因素导致的客户敏感度导致平均订单量减少。
拉丁美洲及其他
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与拉丁美洲和其他市场相关的净销售额分别为580万美元和1,200万美元，而2022年同期为560万美元和1,220万美元，分别增长3.2％和1.7％。以当地货币计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2022年同期相比分别增长了1.3％和2.8％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，外汇波动对净销售额分别产生了10万美元和10万美元的有利影响。
与我们的亚洲、欧洲、北美、拉丁美洲和其他业务领域相关的更多信息，见本报告第1部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注7。
销售成本
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售成本占净销售额的百分比分别为27.4％和28.3％，而2022年同期分别为28.3％和29.8％。销售成本百分比的下降主要是由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突而占用的上一年度库存估值储备，但与通货膨胀和不利的外汇汇率相关的增加部分抵消了这一点。
批量激励
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，批量激励支出占净销售额的百分比分别为30.3％和30.4％，而2022年同期为30.8％和30.8％。这些付款旨在为达到特定销售水平提供激励。由于我们的各种业务中实施了定价政策和佣金计划，按百分比计算，销量激励措施因产品而略有不同。在中国，我们不支付批量激励措施，而是支付独立的服务费，这些费用包含在销售、一般和管理费用中。销量激励措施占净销售额的百分比可能会根据促销活动和各市场的销售组合而波动。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用代表运营费用，其组成部分包括人工和福利、销售活动、专业费用、差旅和娱乐、营销、占用成本、通信成本、银行费用、折旧和摊销、在中国支付的独立服务费以及其他杂项运营费用。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售、一般和管理费用分别增加了540万美元和840万美元，达到4,230万美元和850万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售、一般和管理费用占净销售额的36.3％和38.2％，而2022年同期分别为35.4％和36.1％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长主要与销售增长导致的薪酬、营销和可变成本有关。除了薪酬、营销和可变成本外，截至2023年6月30日的六个月中，这一增长还得益于与针对我们一家全资子公司的犯罪计划有关的一次性税前费用以及相关的调查费用。请参阅本报告第1部分第1项简明合并财务报表附注12 “Synergy Japan Loss” 中的进一步讨论。
其他收入（亏损），净额
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他净收入（亏损）分别为亏损110万美元和收入40万美元，而2022年同期的亏损分别为40万美元和80万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他收入（亏损）净额主要包括外汇净变动造成的外汇损失，主要集中在亚洲。
所得税
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的所得税准备金占所得税前收入的百分比分别为55.0％和82.1％，而美国联邦的法定税率为21.0％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的所得税准备金占所得税前收入的百分比分别为48.5％和127.5％，而美国联邦的法定税率为21.0％。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效税率和美国联邦法定税率之间的差异主要归因于与在国外的业务有关的调整，这些业务被视为美国税收目的的分支机构，以及记录了预计将在使用前到期的递延所得税资产的估值补贴。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，有效税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于记录了预计将在使用前到期的递延所得税资产的估值补贴。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与2022年6月30日的有效税率之间的差异主要是由于前一时期对预计不会带来收益的递延所得税资产记录了更多的估值补贴。
出于联邦税收目的，我们的 2019 年至 2021 年美国联邦所得税申报表可供审查。我们有几个外国税务管辖区的开放纳税年度从 2017 年到 2022 年。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们分别累积了20万美元和20万美元与未确认的税收头寸有关。
产品类别
我们的 800 多种产品系列包括多种不同的产品分类，例如免疫、心血管、消化、个人护理、体重管理和其他一般健康产品。我们批量购买草药和其他原材料，经过质量控制测试，我们对其进行配制、封装、片剂或浓缩，贴标签和包装以供运输。我们的大部分产品都是在我们位于犹他州西班牙福克的工厂生产的。合同制造商根据我们的规格和标准生产我们的部分产品。我们已经实施了质量控制程序，以验证我们的合同制造商是否符合我们的规格和标准。
有关截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按业务领域分列的普通健康、免疫、心血管、消化、个人护理和体重管理产品销售的美元金额摘要，请参阅附注7 “分部信息”。
分销和营销
我们主要通过我们的独立顾问网络来销售我们的产品，他们通过直销技术向客户推销我们的产品，并赞助其他独立顾问，他们也向客户推销我们的产品。我们力求通过提供高质量的产品和为独立顾问提供产品支持、培训研讨会、销售会议、差旅计划和经济激励措施来激励和激励我们的独立顾问。
我们在美国销售的产品直接从我们位于犹他州西班牙福克的制造和仓库设施发货，以及我们位于乔治亚州、俄亥俄州和德克萨斯州的区域仓库。我们的许多国际业务都维护仓库设施和库存，为其独立顾问提供服务。但是，在我们不维护仓库设施的国外市场，我们已与第三方签订合同，分销我们的产品并为我们的独立顾问队伍提供支持服务。
在美国，我们通常以现金或信用卡方式销售我们的产品。我们的美国业务不时提供与产品促销相关的短期信贷。对于我们的某些国际业务，我们使用独立的配送中心，并提供通常符合每个国家/地区行业标准的信贷条款。
我们根据独立顾问自己的产品销售额和销售组织的产品销售情况，向他们支付销售佣金或 “批量激励”。作为例外，在中国，我们不支付批量激励措施；相反，我们支付独立的服务费，这些费用包含在销售、一般和管理费用中。这些批量激励措施记为收入年度的支出。我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中支出的销量激励金额载于本报告第1项的简明合并财务报表。除了获得批量激励的机会外，达到一定月度产品销售水平的独立顾问还有资格获得额外的激励计划，包括汽车补贴、销售大会特权和旅行奖励。
流动性和资本资源
我们现金的主要用途是支付运营费用，包括批量激励、库存和原材料采购、资本资产和国际扩张资金。截至2023年6月30日，营运资金为8,490万美元，而截至2022年12月31日为8,390万美元。截至2023年6月30日，我们有6,900万美元的现金，其中970万美元存放在美国，5,930万美元存放在国外市场，可能需要缴纳各种预扣税和其他与遣返有关的限制，然后才能与运营产生的正常现金流一起使用，为未来现金流中任何意想不到的短缺提供资金。
我们的合并现金净流入（流出）如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | $ | 17,264 | | | $ | (9,343) | |
| 投资活动 | (4,747) | | | (3,757) | |
| 筹资活动 | (1,813) | | | (14,018) | |
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供了1,730万美元的现金，而2022年同期使用的现金为930万美元。运营现金流增加的主要原因是净收入的改善、应计负债的支付时间、库存购买减少以及应收账款的收款时间。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动使用了470万美元，而2022年同期为380万美元，其中包括与购买设备、计算机系统和软件相关的资本支出。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动使用了180万美元，而2022年同期的现金为1,400万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们使用现金根据股票回购计划以90万美元的价格回购了99,000股普通股。截至2023年6月30日，该计划下可供回购的剩余余额为2310万美元。
我们与北卡罗来纳州美国银行签订了循环信贷协议（“信贷协议”），并与美国银行租赁和资本有限责任公司签订了信贷协议（“资本信贷协议”）。截至2023年6月30日，信贷协议下没有未偿余额。在截至2023年6月30日的六个月中，我们根据资本信贷协议每月还款10万美元。截至2023年6月30日，资本信贷协议下有50万美元的未偿余额，其中50万美元被归类为流动余额。本报告第1部分简明合并财务报表附注4 “循环信贷额度和其他债务” 更详细地讨论了我们的债务义务。
我们认为，运营产生的现金以及可用现金和现金等价物将足以满足我们的正常运营需求，包括短期和长期的资本支出。
此外，其他因素，例如长期的经济衰退、对我们产品的需求减少、我们未被确认的税收状况的不利结算或非所得税意外情况，可能会对我们的长期流动性产生不利影响。
关键会计政策和估计
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，是以下关于关键会计政策和估算的讨论和分析的基础。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会定期评估我们的估算值和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在这种情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。实际业绩可能与这些估计有所不同，这些差异可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。我们已经与董事会和我们的审计委员会讨论了这些估算的制定、选择和披露问题。
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第8项的合并财务报表附注1中提供了我们的重要会计政策摘要。我们认为，下文所述的关键会计政策和估计反映了我们在编制合并财务报表时使用的更重要的估计和假设。在本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中，还讨论了与这些政策相关的影响和对我们业务的任何相关风险，这些政策会影响报告和预期的财务业绩。
收入确认
本报告第1部分简明合并财务报表附注11 “收入确认” 中讨论了我们的收入确认做法。
库存
使用先入先出的方法，将库存调整为成本和可变现净值的较低值。库存成本的组成部分包括原材料、人工和间接费用。为了估算任何必要的调整，对库存过剩或流动缓慢、库存不合格、到期日期、当前和未来的产品需求、生产计划和市场状况做出了各种假设。如果未来的需求和市场状况不如我们的假设那么有利，则可能需要进行额外的库存调整。
奖励旅行累积
我们累积与直销计划相关的费用，该计划奖励独立顾问参加奖励旅行，包括我们的会议和会议。与奖励旅行相关的费用在资格期限内累计。在评估奖励旅行累积的充足性时，我们会根据历史和当前的销售趋势以及合同义务专门分析奖励旅行应计额。实际结果产生的负债可能多于或少于记录的金额。
突发事件
我们参与某些法律诉讼和争议。如果认为损失可能与诉讼或非所得税意外事件有关，并且可以合理地估算出一定范围内的损失，我们会在与意外开支相关的范围内记录我们的最佳估计。如果没有最佳估计值，我们会记录该范围的最小值。在获得更多信息后，我们会评估与意外开支相关的潜在负债并修改估算。修订潜在负债估计值可能会对我们在调整期内的经营业绩产生重大影响。本报告第1部分第1项简明合并财务报表附注的附注9 “承诺和意外开支” 将进一步详细讨论我们的意外开支。
所得税
我们的所得税、递延所得税资产和负债以及或有储备金的准备金反映了管理层对未来估计要缴纳的税款的最佳评估。我们在美国和许多外国司法管辖区都需要缴纳所得税。在确定我们的所得税合并准备金时，需要做出重大判断和估计。
递延所得税源于收入和支出的税收和财务报表确认之间的暂时差异。在评估我们收回递延所得税资产的能力时，管理层会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延所得税负债的定期撤销、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和最近的财务运营。在预测未来的应纳税所得额时，我们制定了假设，包括未来的州、联邦和国外税前营业收入金额、暂时差异的逆转以及可行和谨慎的税收筹划策略的实施。这些假设需要对未来应纳税所得额的预测做出重大判断，并且与我们用于管理基础业务的计划和估计一致。当我们确定递延所得税资产净额在可预见的将来不太可能变现时，估值补贴记为递延所得税净资产的储备金。
税法和税率的变化也可能影响未来记录的递延所得税资产和负债。管理层不知道有任何此类变化会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的纳税义务的计算涉及处理在我们全球业务的多个司法管辖区适用复杂的税收法律和法规方面的不确定性。所得税头寸必须达到很可能的确认门槛才能得到确认。
第 3 项 关于市场风险的定量和定性披露
我们在多个国家开展业务，并打算扩大我们的国际业务。净销售额、营业收入和净收入受到货币汇率、利率波动以及以多种货币开展业务和销售产品所固有的其他不确定性的影响。此外，我们的业务面临与国际业务固有的社会、政治和经济条件变化相关的风险，包括管理我们开展业务的国家国际投资的法律和政策的变化，以及在较小程度上与国际贸易和投资有关的美国法律和法规的变化。欲了解更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7A项。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）旨在提供合理的保证，即根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会通过的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并收集此类信息并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就必要的解雇做出决定封锁。
截至2023年6月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了我们披露控制和程序的设计和运作有效性。根据这项评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下，根据中规定的框架，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估 “内部控制——综合框架（2013）”由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据管理层在该框架下的评估，管理层得出结论，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年6月30日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。
物质弱点
正如我们在2023年2月24日提交的8-K表最新报告中披露的那样，我们确定Synergy Worldwide Japan G.K. 是一家日本实体，也是该公司（“Synergy Japan”）的全资子公司，是针对Synergy Japan的涉及冒充员工和欺诈性请求的犯罪计划的受害者。该犯罪计划在2023年2月1日至2023年2月17日期间导致了一系列以欺诈手段诱发的未经授权的电汇，总额为480万美元。我们确定，我们的内部控制措施的设计不当，无法防止或及时发现 Synergy Japan 未经授权的电汇。我们控制方面的这种重大弱点导致无法防止和及时发现我们在Synergy Japan的现金资产被挪用的情况.
截至2022年12月31日，该公司的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计了公司对财务报告的内部控制的有效性，并发表了负面意见，该意见已在公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告第9A项中披露。
材料薄弱补救计划
事件发生后，我们立即开始重新评估与电汇相关的流程和控制措施，并制定了补救此事的行动计划，其中包括以下控制增强措施：
•加强电汇审批要求的设计；
•加强网上银行平台内部的控制设计；
•加强与现金管理相关的集中化和审查流程；以及
•加强内部沟通，以提高认识，强调行使专业怀疑态度和判断力的重要性。
这些补救工作仍在进行中，尚未完成。财务报告内部控制方面的重大缺陷可能需要很长时间才能纠正。我们将继续评估、设计和实施政策和程序，以解决这一重大缺陷。
财务报告内部控制的变化
除了与上述重大弱点相关的持续补救措施外，在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的信息外，您还应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的风险，这些风险可能会对我们的业务或合并财务报表、经营业绩和现金流产生重大不利影响。目前未知的其他风险，或目前认为不重要的风险，也可能损害业务运营。自从我们提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告或截至2023年3月31日的季度10-Q表提交以来，我们的风险因素没有发生任何重大变化，但下文所述情况除外。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表汇总了截至2023年6月30日的财季中我们普通股的购买情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经期 | | 购买的股票总数
（以千计） | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
（以千计） | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大美元价值(1) （以千计） |
| 2023年4月1日至2023年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
| 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 9 | | | 10.48 | | | 9 | | | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
| 总计 | | 9 | | | | | 9 | | | $ | 23,084 | |
(1) 2021年3月10日，我们宣布了一项1,500万美元的普通股回购计划。2022年3月8日，我们宣布了股票回购计划的修正案，允许额外回购3,000万美元的股票。在市场条件允许的情况下，可以不时进行回购，并受监管方面的考虑。根据董事会批准的计划的条款，在截至2023年6月30日的季度中，我们购买了9,000股普通股。
根据董事会批准的计划回购的普通股的实际时间、数量和价值将由我们自行决定，并将取决于许多因素，包括总体市场和商业状况、普通股的交易价格以及适用的法律要求等。根据授权，我们没有义务回购任何普通股，回购计划可能因任何原因随时暂停、终止或修改。
第 3 项优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项展品
a) 展品索引
| | | | | | | | |
| 商品编号 | | 展览 |
| 31.1(1) | | 根据1934年《证券交易法》颁布的美国证券交易委员会第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
| 31.2(1) | | 根据1934年《证券交易法》颁布的美国证券交易委员会第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
| 31.3(1) | | 根据1934年《证券交易法》颁布的美国证券交易委员会第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席会计官进行认证 |
| 32.1(1) | | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证，根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证 |
| 32.2(1) | | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条认证首席财务官根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对财务官进行认证 |
| 32.3(1) | | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条认证首席会计官根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对财务官进行认证 |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 104 | | 封面 Interactive Data File（封面 XBRL 标签嵌入在 ixBRL（内联可扩展业务报告语言）文档中） |
_________________________________________
(1) 现随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
自然’s 阳光产品有限公司 |
| | |
| 日期： | 2023年8月9日 | /s/ Terrence O. Moorehead |
| | Terrence O. Moorehead， |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | （首席执行官） |
| | |
| | |
| 日期： | 2023年8月9日 | /s/ L. Shane Jones |
| | L. Shane Jones， |
| | 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 |
| | （首席财务官） |
| | |
| | |
| 日期： | 2023年8月9日 | /s/ 乔纳森·拉诺伊 |
| | 乔纳森·D·拉诺伊， |
| | 高级副总裁、首席会计官 |
| | （首席会计官） |
