blfs-20230630000083436512-312023Q2假的P1YP1YP1Y6161莎拉·艾伯索尔德首席人力资源官137Marcus Schhulz首席收入官34000008343652023-01-012023-06-3000008343652023-08-01xbrli: 股票00008343652023-06-30iso421:USD00008343652022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000834365US-GAAP:A系列优选股票会员2022-12-310000834365US-GAAP:A系列优选股票会员2023-06-300000834365US-GAAP:产品会员2023-04-012023-06-300000834365US-GAAP:产品会员2022-04-012022-06-300000834365US-GAAP:产品会员2023-01-012023-06-300000834365US-GAAP:产品会员2022-01-012022-06-300000834365US-GAAP:军人2023-04-012023-06-300000834365US-GAAP:军人2022-04-012022-06-300000834365US-GAAP:军人2023-01-012023-06-300000834365US-GAAP:军人2022-01-012022-06-300000834365BLFS: 租金收入会员2023-04-012023-06-300000834365BLFS: 租金收入会员2022-04-012022-06-300000834365BLFS: 租金收入会员2023-01-012023-06-300000834365BLFS: 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成员2023-06-300000834365US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2022-12-310000834365BLFS: 家具和计算机设备会员2023-06-300000834365BLFS: 家具和计算机设备会员2022-12-310000834365US-GAAP:制造设施成员2023-06-300000834365US-GAAP:制造设施成员2022-12-310000834365US-GAAP:在建会员2023-06-300000834365US-GAAP:在建会员2022-12-310000834365US-GAAP:客户关系成员2023-06-300000834365US-GAAP:商标名会员2023-06-300000834365US-GAAP:基于技术的无形资产成员2023-06-300000834365US-GAAP:非竞争协议成员2023-06-300000834365US-GAAP:客户关系成员2022-12-310000834365US-GAAP:商标名会员2022-12-310000834365US-GAAP:基于技术的无形资产成员2022-12-310000834365US-GAAP:非竞争协议成员2022-12-310000834365US-GAAP:客户关系成员2022-01-012022-12-310000834365US-GAAP:商标名会员2022-01-012022-12-310000834365US-GAAP:基于技术的无形资产成员2022-01-012022-12-310000834365US-GAAP:非竞争协议成员2022-01-012022-12-310000834365blfs: gciescrowMember2021-05-030000834365BLFS: EscrowsShares 会员blfs: gciescrowMember2021-05-030000834365BLFS:GeneralesCrowshares 会员blfs: gciescrowMember2021-05-030000834365BLFS:GeneralesCrowshares 会员US-GAAP:已解决的诉讼成员blfs: gciescrowMember2023-06-050000834365BLFS:2022 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SaraHaebersoldMember2023-04-012023-06-300000834365BLFS: SaraHaebersoldMember2023-06-300000834365BLFS: marcusSchulzMember2023-04-012023-06-300000834365BLFS: marcusSchulzMember2023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
____________________________________________________
表单 10-Q
þ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
o 根据证券交易所第13或15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的法案
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-36362
____________________________________________________
BioLife 解决方案有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
____________________________________________________
| | | | | |
特拉华 | 94-3076866 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (国税局雇主 证件号) |
3303 Monte Villa Parkway,310 套房, 博瑟尔, 华盛顿, 98021
(注册人地址’s 主要行政办公室,邮政编码)
(425) 402-1400
(电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
BioLife Solutions, Inc. 普通股 | BLFS | 纳斯达克资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的þ没有 o
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内(或在要求注册人提交上述文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 S232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的þ没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 o 加速过滤器þ非加速过滤器 o规模较小的申报公司 o新兴成长型公司 o
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的 o没有 þ
截至2023年8月1日, 43,490,090注册人的普通股已流通。
BIOLIFE SOLUTIONS, INC
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度
目录
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 未经审计的简明合并财务报表 | 3 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表 | 4 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并综合亏损表 | 5 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并股东权益表 | 6 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | 8 |
| | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
第二部分。其他信息 | 41 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 41 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 41 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 43 |
| | |
| 签名 | 44 |
第一部分财务信息
物品 1. 财务报表
BioLife 解决方案有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
(以千计,每股和每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 21,400 | | | $ | 19,442 | |
限制性现金 | 31 | | | 31 | |
可供出售证券,流动部分 | 24,858 | | | 43,260 | |
应收账款、贸易账款,扣除可疑账款备抵金1,265和 $739分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 26,860 | | | 33,936 | |
库存,净额 | 39,177 | | | 34,904 | |
预付费用和其他流动资产 | 7,985 | | | 6,879 | |
流动资产总额 | 120,311 | | | 138,452 | |
| | | |
持有待出租的资产,净额 | 9,417 | | | 9,064 | |
财产和设备,净额 | 25,565 | | | 23,638 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 14,935 | | | 15,292 | |
融资租赁使用权资产,净额 | 1,807 | | | 272 | |
长期存款和其他资产 | 316 | | | 281 | |
可供出售证券,长期 | 1,839 | | | 1,332 | |
股权投资 | 5,069 | | | 5,069 | |
无形资产,净额 | 29,177 | | | 32,088 | |
善意 | 224,741 | | | 224,741 | |
总资产 | $ | 433,177 | | | $ | 450,229 | |
| | | |
负债和股东’公平 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 10,686 | | | $ | 15,367 | |
应计费用和其他流动负债 | 10,114 | | | 9,782 | |
应付销售税 | 4,989 | | | 4,151 | |
保修责任 | 8,436 | | | 8,312 | |
租赁负债、运营负债、流动部分 | 2,915 | | | 2,860 | |
租赁负债、融资、流动部分 | 426 | | | 158 | |
债务,流动部分 | 1,935 | | | 1,814 | |
或有对价,当前部分 | 86 | | | 2,138 | |
流动负债总额 | 39,587 | | | 44,582 | |
| | | |
或有对价,长期 | 1,909 | | | 2,318 | |
长期运营租赁负债 | 14,388 | | | 14,962 | |
租赁负债、融资、长期 | 1,330 | | | 126 | |
长期债务 | 23,572 | | | 23,793 | |
递延所得税负债 | 263 | | | 250 | |
其他长期负债 | - | | | 10 | |
负债总额 | 81,049 | | | 86,041 | |
| | | |
承付款和或有开支(注12) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.001面值; 1,000,000授权股票,A系列, 4,250指定股票,以及 0截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | - | | | - | |
普通股,$0.001面值; 150,000,000授权股份, 43,442,250和 42,832,231截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | 43 | | | 43 | |
额外的实收资本 | 623,412 | | | 611,739 | |
扣除税款后的累计其他综合亏损 | (499) | | | (679) | |
累计赤字 | (270,828) | | | (246,915) | |
股东权益总额 | 352,128 | | | 364,188 | |
负债和股东权益总额 | $ | 433,177 | | | $ | 450,229 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,每股和每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
产品收入 | $ | 33,037 | | | $ | 34,170 | | | $ | 64,630 | | | $ | 64,558 | |
服务收入 | 4,195 | | | 3,698 | | | 8,665 | | | 6,787 | |
租金收入 | 2,276 | | | 2,665 | | | 3,915 | | | 5,407 | |
产品、租赁和服务总收入 | 39,508 | | | 40,533 | | | 77,210 | | | 76,752 | |
成本和运营费用: | | | | | | | |
产品收入成本(不包括无形资产摊销) | 21,961 | | | 21,561 | | | 40,357 | | | 41,501 | |
服务收入成本(不包括无形资产摊销) | 4,038 | | | 2,968 | | | 7,929 | | | 5,557 | |
租金收入成本(不包括无形资产摊销) | 1,697 | | | 1,665 | | | 3,073 | | | 3,582 | |
一般和行政 | 15,402 | | | 11,652 | | | 30,241 | | | 23,182 | |
销售和营销 | 6,318 | | | 5,415 | | | 12,789 | | | 10,306 | |
研究和开发 | 4,840 | | | 3,428 | | | 8,995 | | | 7,209 | |
无形资产减值费用 | — | | | 69,900 | | | — | | | 69,900 | |
无形资产摊销 | 1,450 | | | 2,863 | | | 2,911 | | | 5,725 | |
收购成本 | — | | | 5 | | | — | | | 16 | |
或有对价公允价值的变化 | (918) | | | (2,361) | | | (198) | | | (5,695) | |
运营费用总额 | 54,788 | | | 117,096 | | | 106,097 | | | 161,283 | |
营业亏损 | (15,280) | | | (76,563) | | | (28,887) | | | (84,531) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
Global Cooling 托管结算收益 | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | — | |
利息支出 | (419) | | | (32) | | | (829) | | | (216) | |
其他收入(支出) | 390 | | | (22) | | | 785 | | | 110 | |
其他收入(支出)总额,净额 | 5,086 | | | (54) | | | 5,071 | | | (106) | |
| | | | | | | |
所得税(费用)补助金前的亏损 | (10,194) | | | (76,617) | | | (23,816) | | | (84,637) | |
所得税(费用)补助 | (5) | | | 3,739 | | | (97) | | | 4,338 | |
净亏损 | $ | (10,199) | | | $ | (72,878) | | | $ | (23,913) | | | $ | (80,299) | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (10,199) | | | $ | (72,878) | | | $ | (23,913) | | | $ | (80,299) | |
归属于普通股股东的每股净亏损: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (0.23) | | | $ | (1.72) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.90) | |
用于计算归属于普通股股东的每股亏损的加权平均股数: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 43,441,219 | | 42,460,189 | | 43,235,558 | | 42,238,355 |
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未经审计的简明综合亏损合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (10,199) | | | $ | (72,878) | | | $ | (23,913) | | | $ | (80,299) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整 | 35 | | | (422) | | | 140 | | | (578) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损),扣除税款 | - | | | (40) | | | 40 | | | (40) | |
| | | | | | | |
综合损失 | $ | (10,164) | | | $ | (73,340) | | | $ | (23,733) | | | $ | (80,917) | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并股东报表’公平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(以千计,共享数据除外) | A 系列 首选 股票 股份 | | A 系列 首选 股票 金额 | | 常见 股票 股份 | | 常见 股票 金额 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | - | | $ | - | | | 42,832,231 | | $ | 43 | | | $ | 611,739 | | | $ | (679) | | | $ | (246,915) | | | $ | 364,188 | |
基于股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 14,220 | | | - | | | - | | | 14,220 | |
股票期权练习 | - | | - | | | 144,043 | | - | | | 305 | | | - | | | - | | | 305 | |
已发行股票——在既得注册登记册管理人上发行 | - | | - | | | 565,027 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
已发行或有对价股票 | - | | | - | | | 116,973 | | - | | | 2,263 | | | - | | | - | | | 2,263 | |
全球制冷托管结算 | - | | | - | | | (216,024) | | - | | | (5,115) | | | - | | | - | | | (5,115) | |
外币折算 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | 140 | | | - | | | 140 | |
可供出售证券的未实现收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | 40 | | | - | | | 40 | |
净亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | (23,913) | | | (23,913) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | - | | $ | - | | | 43,442,250 | | $ | 43 | | | $ | 623,412 | | | $ | (499) | | | $ | (270,828) | | | $ | 352,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千计,共享数据除外) | A 系列 首选 股票 股份 | | A 系列 首选 股票 金额 | | 常见 股票 股份 | | 常见 股票 金额 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
余额,2023 年 3 月 31 日 | - | | $ | - | | | 43,289,969 | | $ | 43 | | | $ | 619,227 | | | $ | (534) | | | $ | (260,629) | | | $ | 358,107 | |
基于股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 6,856 | | | - | | | - | | | 6,856 | |
股票期权练习 | - | | - | | | 63,105 | | - | | | 181 | | | - | | | - | | | 181 | |
已发行股票——在既得注册登记册管理人上发行 | - | | - | | | 188,227 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
已发行或有对价股票 | - | | - | | | 116,973 | | - | | | 2,263 | | | - | | | - | | | 2,263 | |
全球制冷托管结算 | - | | - | | | (216,024) | | - | | | (5,115) | | | - | | | - | | | (5,115) | |
外币折算 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | 35 | | | - | | | 35 | |
可供出售证券的未实现收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
净亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | (10,199) | | | (10,199) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | - | | $ | - | | | 43,442,250 | | $ | 43 | | | $ | 623,412 | | | $ | (499) | | | $ | (270,828) | | | $ | 352,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
(以千计,共享数据除外) | A 系列 首选 股票 股份 | | A 系列 首选 股票 金额 | | 常见 股票 股份 | | 常见 股票 金额 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 股东权益总额 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | - | | $ | - | | | 41,817,503 | | $ | 42 | | | $ | 585,397 | | | $ | (282) | | | $ | (107,110) | | | $ | 478,047 | |
注册申报产生的费用 | - | | - | | | - | | - | | | (76) | | | - | | | - | | | (76) | |
基于股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 11,372 | | | - | | | - | | | 11,372 | |
股票期权练习 | - | | - | | | 154,504 | | - | | | 301 | | | - | | | - | | | 301 | |
已发行股票——在既得注册登记册管理人上发行 | - | | - | | | 500,597 | | 1 | | | - | | | - | | | - | | | 1 | |
已发行或有对价股票 | - | | - | | | 64,130 | | - | | | 816 | | | - | | | - | | | 816 | |
外币折算 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (578) | | | - | | | (578) | |
可供出售证券的未实现亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (40) | | | - | | | (40) | |
净亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | (80,299) | | | (80,299) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | - | | $ | - | | | 42,536,734 | | $ | 43 | | | $ | 597,810 | | | $ | (900) | | | $ | (187,409) | | | $ | 409,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(以千计,共享数据除外) | A 系列 首选 股票 股份 | | A 系列 首选 股票 金额 | | 常见 股票 股份 | | 常见 股票 金额 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 股东权益总额 |
余额,2022 年 3 月 31 日 | - | | $ | - | | | 42,331,082 | | $ | 42 | | | $ | 591,002 | | | $ | (438) | | | $ | (114,531) | | | $ | 476,075 | |
注册申报产生的费用 | - | | - | | | - | | - | | | (24) | | | - | | | - | | | (24) | |
基于股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 5,973 | | | - | | | - | | | 5,973 | |
股票期权练习 | - | | - | | | 24,571 | | - | | | 43 | | | - | | | - | | | 43 | |
已发行股票——在既得注册登记册管理人上发行 | - | | - | | | 116,951 | | 1 | | | - | | | - | | | - | | | 1 | |
已发行或有对价股票 | - | | - | | | 64,130 | | - | | | 816 | | | - | | | - | | | 816 | |
外币折算 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (422) | | | - | | | (422) | |
可供出售证券的未实现亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (40) | | | - | | | (40) | |
净亏损 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | (72,878) | | | (72,878) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | - | | $ | - | | | 42,536,734 | | $ | 43 | | | $ | 597,810 | | | $ | (900) | | | $ | (187,409) | | | $ | 409,544 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (23,913) | | | $ | (80,299) | |
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | | | |
无形资产减值 | - | | | 69,900 | |
全球制冷托管结算 | (5,115) | | | - | |
折旧 | 3,724 | | | 3,257 | |
无形资产的摊销 | 2,911 | | | 5,725 | |
贷款成本摊销 | 13 | | | - | |
基于股票的薪酬 | 14,220 | | | 11,372 | |
非现金租赁费用 | 28 | | | 1,308 | |
递延所得税支出(福利) | 13 | | | (4,338) | |
或有对价公允价值的变化 | (198) | | | (5,695) | |
投资摊销 | (740) | | | - | |
处置财产和设备的损失,净额 | 215 | | | 35 | |
处置用于出租的资产的亏损(收益),净额 | 336 | | | (264) | |
其他 | (53) | | | 200 | |
| | | |
扣除收购影响后的经营资产和负债变动 | | | |
应收账款,贸易,净额 | 7,091 | | | (8,128) | |
库存 | (4,273) | | | (4,990) | |
预付费用和其他资产 | (1,183) | | | (2,411) | |
应付账款 | (4,681) | | | (3,402) | |
应计费用和其他流动负债 | 110 | | | (1,033) | |
保修责任 | 124 | | | (676) | |
应付销售税 | 918 | | | 1,598 | |
其他 | 23 | | | - | |
用于经营活动的净现金 | (10,430) | | | (17,841) | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买可供出售证券 | (15,728) | | | (23,075) | |
出售可供出售证券的收益 | 1,852 | | | - | |
可供出售证券的到期日 | 32,550 | | | - | |
购买持有待出租的资产 | (2,552) | | | (774) | |
购买财产和设备 | (3,904) | | | (3,491) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 12,218 | | | (27,340) | |
| | | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
设备贷款的付款 | (256) | | | (247) | |
行使普通股期权的收益 | 306 | | | 301 | |
注册申报产生的费用 | - | | | (76) | |
融资保险费的支付 | 108 | | | (458) | |
其他 | (16) | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
用于融资活动的净现金 | 142 | | | (470) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | 1,930 | | | (45,651) | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 19,473 | | | 69,870 | |
货币折算对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 28 | | | (190) | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 21,431 | | | $ | 24,029 | |
非现金投资和融资活动 | | | |
购买尚未付款的财产和设备 | $ | 830 | | | $ | 102 | |
根据经营租赁购置的设备 | $ | 880 | | | $ | 243 | |
可供出售证券的未实现损益 | $ | (37) | | | $ | - | |
以无现金方式发行Sciafe收益股票 | $ | 2,263 | | | $ | 816 | |
已支付的现金利息 | $ | 935 | | | $ | 121 | |
全球制冷托管结算 | $ | (5,115) | | | $ | - | |
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未经审计的简明合并财务报表附注
1. 组织和重要会计政策
商业
BioLife Solutions, Inc.(“BioLife”、“我们”、“我们” 或 “公司”)是一家生物生产工具和服务组合的开发商、制造商和供应商,包括专有的生物保存介质、自动解冻设备、云连接的集装箱、超低温机械冰柜、低温和可控速率冰柜以及生物和药物材料储存。我们的 CryoStor® 冷冻介质和 HypoThermosol® 低温存储介质经过优化,可保护再生医学市场的细胞。这些新型的生物保存介质产品不含血清和蛋白质,定义完整,其配方可减少保存引起的细胞损伤和死亡。我们的 Sexton 细胞处理产品线包括用于细胞扩张、降低风险并改善胎牛血清、人血清和其他化学定义培养基下游性能的人类血小板裂解物(“hpL”)、用于细胞和基因疗法(“CGT”)的专用硬质容器 CellSeal® 低温小瓶,可以手动填充或使用高通量系统填充,以及采用传统上由手动执行的多个过程的自动细胞处理机器在更高控制水平下保护疗法免受损失的技术,或污染。我们的 ThawStar® 产品线由一系列自动解冻设备组成,用于冷冻细胞和基因疗法,包装在冷冻瓶和冷冻袋中。这些产品通过标准化解冻过程并降低使用传统水浴所固有的污染和过热风险,帮助对患者进行温度敏感的生物疗法。我们的低温冷冻机技术可实现生物材料的受控速率冷冻和低温储存。我们的超低温机械冰柜允许生物材料和疫苗在负 20℃ 至负 86℃ 的温度下储存。我们的 evo® 集装箱为温度敏感的生物制剂和药品提供云连接的被动存储和运输容器。我们的生物和药物材料存储服务提供的设施允许实时跟踪可以在宽温度范围内储存的生物材料和疫苗。
估计数的使用
根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
管理层的重要估计和假设会影响公司的库存可变现净价值、销售税负债、市场股票奖励的估值、与投资相关的估值和收购价格分配、有价债务证券的公允价值、预期的未来现金流,包括增长率、贴现率、终端价值以及用于评估长期资产可收回性的其他假设和估计、无形资产和商誉的估计公允价值、摊销方法和期限、保修准备金,某些应计费用、股票薪酬、企业合并产生的或有对价以及所得税准备金。
公司定期评估这些估计;但是,实际结果可能与这些估计值存在重大差异。估计值的变化记录在已知的时期。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设,在这种情况下这些假设是合理的。
列报依据
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由BioLife根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制,用于10-Q表的季度报告和S-X法规第10条,不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注披露。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日财年的公司10-K表年度报告(“年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目,SAVSU Technologies, Inc.(“SAVSU”)、以Custom Biogenic Systems(“CBS”)开展业务的Arctic Solutions, Inc.、Sciafe Holdings, Inc.(“sciafe”)、以斯特灵的名义开展业务的BioLife Solutions B.V.、Global Cooling, Inc.
Ultracold(“Global Cooling” 或 “GCI”)和 Sexton Biotechnologies, Inc.(“Sexton”)。在合并过程中,所有公司间账户和交易均已清除。
管理层认为,随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整,仅包括公允列报财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。所列中期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
外币折算
公司将其未经审计的简明合并资产负债表、未经审计的简明合并运营报表、未经审计的简明合并股东权益表和未经审计的简明合并现金流量表中列报的项目转换为美元。对于在当地货币功能环境中运营的公司子公司,所有资产和负债均使用资产负债表日的当前汇率折算成美元;收入和支出使用每个期间的平均汇率进行折算。在未经审计的简明合并股东权益报表中,由此产生的折算调整作为累计其他综合亏损的单独组成部分报告。
分部报告
公司以如下方式看待其运营,并就如何分配资源和管理其业务做出决策 一可报告的细分市场和 一报告单位。公司的首席执行官是首席运营决策者,他对财务信息进行汇总审查,以分配资源和评估财务业绩。
重要会计政策
与我们的年度报告中描述的重要会计政策相比,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,会计政策没有发生重大变化。
流动性和资本资源
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我们有 $48.1百万和美元64.1分别为百万现金、现金等价物和可供出售证券。我们有能力借到最多 $10我们 2022 年定期贷款下的百万美元 3.参见注释 13: 长期债务了解有关我们 2022 年定期贷款下借款要求的更多详情 3.根据我们目前对未来收入和支出的预期,我们认为,自提交本10-Q表格之日起,我们目前的现金、现金等价物和其他流动资产水平将足以满足我们至少未来十二个月的流动性需求。但是,公司可以选择通过债务或股权融资筹集额外资金,以寻求额外的收购或战略投资机会。如果需要,可能无法以合理的条件获得额外资本(如果有的话)。
风险和不确定性
供应链注意事项
我们的国内和国际供应链业务受到冠状病毒(“COVID-19”)全球疫情及其在美国和国际市场造成的波动和不确定性的影响。COVID-19 疫情的爆发导致全球供应链受到限制,从历史上看,这些限制因素影响了我们的业务,既增加了获得半导体芯片的难度,又增加了可用零件的定价。但是,截至2023年6月30日的六个月中,半导体芯片的供应和定价都有所改善,不再对我们的供应链构成限制。目前,我们的运营中有足够的电气组件零件供应,预计供应链的回报不会受到限制。
信用风险和商业风险的集中
重要客户是指占公司各期间和截至每个资产负债表公布日期的总收入或应收账款余额总额的10%以上的客户。对于每个重要客户,收入以百分比表示
截至报告所述期间, 总收入和应收账款总额占应收账款总额的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | | 收入 |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户 A | * | | 15 | % | | * | | * | | * | | * |
客户 B | * | | * | | 17 | % | | 20 | % | | 15 | % | | 20 | % |
客户 C | * | | 11 | % | | * | | * | | * | | * |
客户 D | 11 | % | | * | | * | | * | | * | | * |
*低于 10%
来自外国客户的收入以美元或欧元计价。
下表显示了占公司总收入10%以上的公司的产品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
产品收入集中 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
低温储存器 | 41 | % | | 32 | % | | 42 | % | | 33 | % |
780XLE 冰柜 | 20 | % | | 25 | % | | 17 | % | | 23 | % |
下表显示了公司按地理区域划分的总收入(基于客户的位置):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
按客户分类的收入’地理位置 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | 83 | % | | 75 | % | | 81 | % | | 77 | % |
欧洲、中东、非洲(EMEA) | 13 | % | | 17 | % | | 16 | % | | 17 | % |
加拿大 | — | % | | 5 | % | | — | % | | 3 | % |
其他 | 4 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
总收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在截至2023年6月30日的三个月中,没有供应商占采购量的10%以上。在截至2023年6月30日的六个月中,一家供应商占比 11购买的百分比。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,没有供应商占采购量的10%以上。
截至2023年6月30日, 不供应商占我们应付账款的10%以上。截至2022年12月31日,一家供应商占比 23我们应付账款的百分比。
最近的会计公告
自2023年1月1日起,我们采用了ASC 2016-13《金融工具信用损失衡量》,该法后来被编纂为ASC 326(CECL)。除了采用ASC 326外,公司还采用了随附的ASU第2022-02号《金融工具-信贷损失》(主题326):陷入困境的债务重组和复古披露。这两项标准都标志着一项重大变化,要求立即确认许多金融资产在剩余寿命内预计将发生的估计信贷损失。亚利桑那州立大学2022-02特别取消了对陷入困境的债务重组的会计指导,并要求按贷款发放年度披露本期的总注销额。此外,亚利桑那州立大学2022-02更新了ASC 326下的信贷损失核算,并增加了有关贷款再融资和重组的强化披露,其形式包括本金豁免、利率优惠、非微不足道的还款延迟或借款人遇到财务困难时的期限延长。ASC 326 旨在
要求提前确认公司贷款、持有至到期 (HTM) 证券和某些其他金融资产的信用损失,从而改善公司的财务报告。ASC 326还修改了可供出售(AFS)债务证券的减值指南,取消了临时减值以外的其他减值(OTTI)减值模型。在副主题ASC 326-30 “金融工具——信贷损失——可供出售债务证券” 下,AFS债务证券信贷产生的预期现金流变化将通过备抵来记录,而不是像当前OTTI模型所要求的那样通过备抵来记录负面变化的永久减记和积极变化的预期收益率调整。ASC 326取代了当前发生的损失减值模型,该模型在达到可能的阈值时确认损失,改为在金融资产产生或购买时立即确认终身预期信用损失。在截至2023年6月30日的期间,ASC 326的采用并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
2. 纠正非重大错误
正如我们在截至2022年12月31日的财年的年度报告中报告的那样,我们确定之前发布的合并财务报表存在错误。具体而言,我们发现,从截至2019年12月31日的年度开始,我们已经在多个司法管辖区建立了联系,在这些司法管辖区,我们没有适当地征收和汇缴销售税。根据美国证券交易委员会关于评估公司财务报表上期错报重要性的指导方针,该错误是在每个受错误影响的时期进行评估和记录的。我们对错误进行了评估,得出的结论是,该错误与先前发布的任何合并财务报表和随附的未经审计的简明合并财务报表无关紧要。尽管该错误对任何时期都不重要,但我们更正了所附的每个受影响时期的未经审计的历史简明合并财务报表。下文列出了截至2022年6月30日的季度更正,以反映该期间所欠的销售税负债和相关费用,以供比较。
截至2022年6月30日,我们未经审计的简明合并资产负债表调整的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 |
(以千计) | 正如报道的那样 | | 调整 | | 如更正所示 |
预付费用和其他流动资产 | $ | 6,890 | | | $ | 302 | | | $ | 7,192 | |
流动资产总额 | 118,057 | | | 302 | | | 118,359 | |
总资产 | 470,379 | | | 302 | | | 470,681 | |
应计费用和其他流动负债 | 7,187 | | | (423) | | | 6,764 | |
应付销售税 | - | | | 3,494 | | | 3,494 | |
流动负债总额 | 33,298 | | | 3,071 | | | 36,369 | |
负债总额 | 58,066 | | | 3,071 | | | 61,137 | |
累计赤字 | (184,640) | | | (2,769) | | | (187,409) | |
股东权益总额 | 412,313 | | | (2,769) | | | 409,544 | |
负债和股东权益总额 | 470,379 | | | 302 | | | 470,681 | |
截至2022年6月30日的季度未经审计的简明合并运营报表调整的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2022年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 |
(以千计,每股和每股数据除外) | 正如报道的那样 | | 调整 | | 如更正所示 | | 正如报道的那样 | | 调整 | | 如更正所示 |
一般和行政 | $ | 11,351 | | | $ | 301 | | | $ | 11,652 | | | $ | 22,546 | | | $ | 636 | | | $ | 23,182 | |
运营费用总额 | 116,795 | | | 301 | | | 117,096 | | | 160,647 | | | 636 | | | 161,283 | |
营业亏损 | (76,262) | | | (301) | | | (76,563) | | | (83,895) | | | (636) | | | (84,531) | |
利息支出 | (9) | | | (23) | | | (32) | | | (173) | | | (43) | | | (216) | |
其他支出总额,净额 | (31) | | | (23) | | | (54) | | | (63) | | | (43) | | | (106) | |
所得税优惠前的亏损 | (76,293) | | | (324) | | | (76,617) | | | (83,958) | | | (679) | | | (84,637) | |
净亏损 | (72,554) | | | (324) | | | (72,878) | | | (79,620) | | | (679) | | | (80,299) | |
每股基本和摊薄后的净亏损 | (1.71) | | | (0.01) | | | (1.72) | | | (1.89) | | | (0.01) | | | (1.90) | |
截至2022年6月30日的季度未经审计的简明合并现金流量表调整的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2022年6月30日 |
(以千计) | 正如报道的那样 | | 调整 | | 如更正所示 |
净亏损 | $ | (79,620) | | | $ | (679) | | | $ | (80,299) | |
预付费用和其他流动资产 | (1,492) | | | (919) | | | (2,411) | |
应付销售税 | - | | | 1,598 | | | 1,598 | |
3. 公允价值计量
根据FASB ASC Topic 820,公司定期按公允价值衡量其金融工具。由于到期日短,我们的某些金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债,其账面价值接近公允价值。我们的有价债务证券的账面价值被视为可供出售,在公允价值层次结构中归类为1级或2级,因为我们使用报价市场价格或利用市场可观察的投入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。我们的长期债务在公允价值层次结构中被归类为二级,其账面价值近似于公允价值,因为我们向贷款机构借款的利率接近可比贷款的市场利率。归类为三级的投资和或有对价的公允价值来自管理层的假设。在应用收购会计时,公司还以非经常性方式按公允价值衡量某些资产和负债。ASC Topic 820澄清说,公允价值是退出价格,表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,ASC Topic 820建立了三级公允价值层次结构,该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入,如下所示:
第 1 级 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的可观察输入。
第 2 级 — 除了第 1 级中包含的类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他可观察到的投入以外的可观察到的投入,或者相关资产或负债的整个期限内可观察到的市场数据可以证实的其他投入。
第 3 级 — 资产或负债的不可观察的数据点,包括资产或负债市场活动很少(如果有)的情况。
SciSafe或有对价负债的公允价值最初是根据使用蒙特卡洛模拟的不可观察的投入进行估值的。这些输入包括预计未来收入的估计金额和时间,贴现率为 4.5%,无风险利率约为 0.20%,资产波动率 60%,收入波动率为 15%。单独而言,任何投入的重大变化都将导致负债的公允价值计量发生重大变化。通常,在预测未来收入和收入波动的假设中使用的变化将伴随着公允价值衡量标准的方向相似的变化。相反,贴现率的变化将伴随着相关公允价值计量标准的方向相反的变化。但是,由于或有对价具有最高支付金额,因此如果这些假设的增加(减少)超过一定金额,则这些假设的变化不会影响或有对价的公允价值。在收购之日,或有对价被确定为公允价值为 $3.7百万。收购日之后,或有对价负债被重新计量为公允价值,变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的或有对价公允价值变动中。在截至2023年6月30日对或有对价负债的最新重新计量中,公司使用的贴现率为 13.0%,无风险利率约为 4.1%,资产波动率 71%,收入波动率为 34%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该或有对价负债包含在未经审计的简明合并资产负债表中,金额为美元1.9百万和美元4.3分别为百万。与该负债相关的或有对价公允价值的变化包含在未经审计的简明合并运营报表中的或有对价公允价值变动中。与该负债相关的或有对价公允价值的这些变化包含在未经审计的简明合并运营报表中的或有对价公允价值变动中。这些变化是 $0.9百万和美元0.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元,以及美元2.4百万和美元5.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。截至2022年12月31日的财年,与该负债相关的第二个障碍已得到满足, 116,973股票是在截至2023年6月30日的六个月中作为付款发行的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有对未经常按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值进行重新测量。
下表根据三级公允价值层次结构,列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司金融资产和负债:
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场账户 | $ | 15,788 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 15,788 | |
可供出售证券: | | | | | | | |
美国政府证券 | 5,909 | | | - | | | - | | | 5,909 | |
公司债务证券 | - | | | 18,338 | | | - | | | 18,338 | |
其他债务证券 | - | | | 2,450 | | | - | | | 2,450 | |
总计 | $ | 21,697 | | | $ | 20,788 | | | $ | - | | | $ | 42,485 | |
负债: | | | | | | | |
偶然考虑-业务合并 | - | | | - | | | 1,995 | | | 1,995 | |
债务 | - | | | 25,507 | | | - | | | 25,507 | |
总计 | $ | - | | | $ | 25,507 | | | $ | 1,995 | | | $ | 27,502 | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场账户 | $ | 11,416 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 11,416 | |
可供出售证券: | | | | | | | |
美国政府证券 | 15,051 | | | - | | | - | | | 15,051 | |
公司债务证券 | - | | | 26,047 | | | - | | | 26,047 | |
其他债务证券 | - | | | 3,494 | | | - | | | 3,494 | |
总计 | $ | 26,467 | | | $ | 29,541 | | | $ | - | | | $ | 56,008 | |
负债: | | | | | | | |
偶然考虑-业务合并 | - | | | - | | | 4,456 | | | 4,456 | |
债务 | - | | | 25,607 | | | - | | | 25,607 | |
总计 | $ | - | | | $ | 25,607 | | | $ | 4,456 | | | $ | 30,063 | |
在公允价值计量水平之间没有发生资产或负债的转移。
下表显示了使用三级投入衡量的或有对价负债公允价值的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的期初余额 | $ | 4,456 | | | $ | 10,027 | |
净亏损中确认的公允价值变动 | (198) | | | (3,335) | |
已赚取的或有对价的支付 | (2,263) | | | — | |
期末余额 | $ | 1,995 | | | $ | 6,692 | |
4. 投资
可供出售证券
该公司的可供出售有价证券投资组合包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 | | 估计的 公允价值 |
(以千计) | | 收益 | | 损失 | |
可供出售证券,流动部分 | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 5,911 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 5,909 | |
公司债务证券 | 18,346 | | | 1 | | | 9 | | | 18,338 | |
其他债务证券 | 611 | | | - | | | - | | | 611 | |
短期总计 | 24,868 | | | 2 | | | 12 | | | 24,858 | |
| | | | | | | |
可供出售证券,长期 | | | | | | | |
其他债务证券 | 1,839 | | | 5 | | | 5 | | | 1,839 | |
有价证券总额 | $ | 26,707 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | | | $ | 26,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 | | 估计的 公允价值 |
(以千计) | | 收益 | | 损失 | |
可供出售证券,流动部分 | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 15,087 | | | $ | 1 | | | $ | 37 | | | $ | 15,051 | |
公司债务证券 | 26,057 | | | 6 | | | 16 | | | 26,047 | |
其他债务证券 | 2,169 | | | - | | | 7 | | | 2,162 | |
短期总计 | 43,313 | | | 7 | | | 60 | | | 43,260 | |
| | | | | | | |
可供出售证券,长期 | | | | | | | |
其他债务证券 | 1,329 | | | 3 | | | - | | | 1,332 | |
有价证券总额 | $ | 44,642 | | | $ | 10 | | | $ | 60 | | | $ | 44,592 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(以千计) | 摊销 成本 | | 估计的 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 24,868 | | | $ | 24,858 | |
一年到五年后到期 | 1,839 | | | 1,839 | |
总计 | $ | 26,707 | | | $ | 26,697 | |
股权投资
公司定期投资没有可随时确定的公允价值的私营公司的非有价股权证券,以促进业务和战略目标。证券的持仓成本减去减值(如果有),加上或减去同一发行人相同或相似交易的有序交易中可观察到的流程变化所产生的变化。这些证券包括ivexSol, Inc.的A-1系列和A-2系列优先股,售价为美元4.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的两个时期分别为百万美元,Panthera CryoSolutions, Inc.的E系列优先股的持仓价格为美元995,000截至2023年6月30日和2022年12月31日。
5. 库存
截至2023年6月30日和2022年12月31日,库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
原材料 | $ | 23,012 | | | $ | 20,950 | |
工作进行中 | 7,095 | | | 5,680 | |
成品 | 12,038 | | | 8,726 | |
库存总额 | 42,145 | | | 35,356 | |
减去:库存储备 | (2,968) | | | (452) | |
库存,净额 | $ | 39,177 | | | $ | 34,904 | |
6. 租赁
该公司为办公空间、仓库、制造和生产地点以及车辆和其他设备签订了各种经营租赁协议。我们的房地产租赁的剩余租赁条款为 一到 十年。我们在租赁条款中排除无法合理确定是否可以行使的期权,包括 一到 五年。我们的租赁付款主要包括为在租赁条款内使用标的租赁资产的权利而支付的固定租金。对于某些租约,我们会从房东那里获得激励措施,例如减免租金,这实际上减少了这些租赁所欠的租赁总额。车辆和其他设备运营租赁的条款介于两者之间 一和 五年.
我们的融资租赁涉及研究设备、机械和其他设备。
下表列出了与截至2023年6月30日和2022年12月31日公司租赁的加权平均折扣率和加权平均剩余租赁期限相关的某些信息:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
加权平均贴现率——经营租赁 | 4.3 | % | | 4.2 | % |
加权平均贴现率-融资租赁 | 8.3 | % | | 6.1 | % |
加权平均剩余租赁期限(年)-经营租赁 | 6.7 | | 7.2 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位)-融资租赁 | 4.5 | | 2.0 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | $ | 898 | | | $ | 929 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,836 | |
短期租赁成本 | 448 | | | 519 | | | 850 | | | 986 | |
运营租赁成本总额 | 1,346 | | | 1,448 | | | 2,645 | | | 2,822 | |
| | | | | | | |
可变租赁成本 | 345 | | | 254 | | | 604 | | | 559 | |
租赁费用总额 | $ | 1,691 | | | $ | 1,702 | | | $ | 3,249 | | | $ | 3,381 | |
截至2023年6月30日,我们的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 正在运营 租赁 | | 融资 租赁 |
2023 年(还剩 6 个月) | $ | 1,768 | | | $ | 275 | |
2024 | 3,405 | | | 487 | |
2025 | 2,960 | | | 424 | |
2026 | 2,534 | | | 389 | |
2027 | 2,280 | | | 387 | |
此后 | 6,938 | | | 134 | |
租赁付款总额 | 19,885 | | | 2,096 | |
减去:利息 | (2,582) | | | (340) | |
租赁负债的现值总额 | $ | 17,303 | | | $ | 1,756 | |
7. 持有待出租的资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,持有的待租资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
已投入服务的托运人 | $ | 9,550 | | | $ | 7,671 | |
用于出租的固定资产 | 4,686 | | | 4,686 | |
累计折旧 | (6,171) | | | (4,952) | |
小计 | 8,065 | | | 7,405 | |
生产中的托运人和相关部件 | 1,352 | | | 1,659 | |
总计 | $ | 9,417 | | | $ | 9,064 | |
托运人和生产中的相关组件包括托运人,已完成并准备根据客户订单部署和投入使用,托运人正在组装过程中,以及可供建造托运人的组件。我们认出了 $1.0百万和美元1.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,与待租资产相关的折旧费用分别为百万美元,0.9百万和美元1.8在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
8. 财产和设备
截至2023年6月30日和2022年12月31日,财产和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
财产和设备 | | | |
租赁权改进 | $ | 7,079 | | | $ | 5,249 | |
家具和计算机设备 | 1,839 | | | 1,908 | |
制造和其他设备 | 22,894 | | | 20,557 | |
在建工程 | 4,235 | | | 5,095 | |
小计 | 36,047 | | | 32,809 | |
减去:累计折旧 | (10,482) | | | (9,171) | |
财产和设备,净额 | $ | 25,565 | | | $ | 23,638 | |
财产和设备的折旧费用为 $1.0百万和美元1.9截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元,以及美元0.7百万和美元1.5在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
9. 商誉和无形资产
善意
商誉是收购价格与收购的可识别资产和承担的负债的估计公允价值之间的差额。根据ASC 350,企业合并中收购的商誉被确定为无限期使用寿命,不摊销,而是至少每年进行减值测试。
无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,无形资产净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,加权平均使用寿命除外) | 2023年6月30日 | | |
无形资产: | 总承载量 价值 | | 累积的 摊销 | | 净负载 价值 | | 加权 平均有用 寿命(以年为单位) |
客户关系 | $ | 10,496 | | | $ | (4,098) | | | $ | 6,398 | | | 8.3 |
商标名称 | 11,328 | | | (2,386) | | | 8,942 | | | 11.3 |
技术-收购 | 23,802 | | | (10,171) | | | 13,631 | | | 5.3 |
非竞争协议 | 750 | | | (544) | | | 206 | | | 1.3 |
无形资产总额 | $ | 46,376 | | | $ | (17,199) | | | $ | 29,177 | | | 7.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,加权平均使用寿命除外) | 2022年12月31日 | | |
无形资产: | 总承载量 价值(1) | | 累积的 摊销(1) | | 净负载 价值 | | 加权 平均有用 寿命(以年为单位)(1) |
客户关系 | $ | 10,496 | | | $ | (3,328) | | | $ | 7,168 | | | 8.8 |
商标名称 | 11,328 | | | (1,794) | | | 9,534 | | | 11.8 |
技术-收购 | 23,802 | | | (8,705) | | | 15,097 | | | 5.3 |
非竞争协议 | 750 | | | (461) | | | 289 | | | 1.8 |
无形资产总额 | $ | 46,376 | | | $ | (14,288) | | | $ | 32,088 | | | 8.0 |
(1) 截至2022年12月31日的账面价值总额和累计摊销余额均包含非实质性调整,以反映截至2022年12月31日的年度内对每种无形资产类别的减值。每种无形资产类别的调整如下:客户关系:$0.8百万;商品名:$2.4百万,科技——收购:$4.1百万,竞业限制协议:$0.4百万。对加权平均使用寿命进行了额外调整,以反映减值费用后的最新余额。
固定存续期无形资产的摊销费用为 $1.5百万和美元2.9截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元2.9百万和美元5.7截至2022年6月30日的三个月和六个月中,为百万美元,
分别地。 截至2023年6月30日,公司预计将记录以下固定寿命无形资产的摊销费用:
| | | | | |
(以千计) | 摊销 费用 |
在截至12月31日的年度中, |
2023 年(还剩 6 个月) | $ | 2,520 | |
2024 | 4,607 | |
2025 | 4,435 | |
2026 | 4,137 | |
2027 | 3,383 | |
此后 | 10,095 | |
总计 | $ | 29,177 | |
10. 应计费用和其他流动负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日,应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
应计补偿 | $ | 5,150 | | | $ | 5,080 | |
应计费用 | 3,673 | | | 3,128 | |
递延收入,当前 | 385 | | | 548 | |
应计税款 | 906 | | | 975 | |
其他 | - | | | 51 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 10,114 | | | $ | 9,782 | |
11. 保修准备金责任
公司根据历史产品责任索赔,为产品保修和返工成本保留了已知索赔和预期索赔的估计风险。索赔费用在支付时从应计额中扣除。在任何给定时期内,可能对保修累计产生影响的因素包括:制造质量的变化、产品成本的变化、产品组合的变化以及销量的任何重大变化。
我们的保修责任向前滚动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的期初余额 | $ | 8,312 | | | $ | 9,398 | |
保修条款(1) | 2,160 | | | 1,991 | |
保修索赔的和解(1) | (2,036) | | | (2,667) | |
期末余额 | $ | 8,436 | | | $ | 8,722 | |
(1)在截至2022年6月30日的六个月中,保修准备金和保修索赔结余均包括美元的非实质性重新归类0.5百万美元用于反映先前存在的索赔的保修利用率的变化.
12. 承付款和意外开支
就业协议
我们与某些关键员工签订了雇佣协议。这些雇佣协议都没有明确的期限,而是每份协议都将无限期持续到根据其条款终止为止。协议规定了基本年薪,按月(或更短时间)分期支付。在某些条件下,对于其中某些官员,我们可能需要在解雇员工或员工因正当理由辞职时支付额外款项。
诉讼
公司不时受到正常业务过程中出现的各种法律诉讼的约束,这些诉讼目前对公司的业务都不重要。公司所在行业的特点是索赔和诉讼频繁,包括有关知识产权的索赔。因此,公司可能会不时面临各种法律诉讼。未来任何诉讼的结果都无法确定,无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素,诉讼都可能对公司产生不利影响。管理层不知道有任何重大未决诉讼或威胁要提起诉讼,这些诉讼预计会导致对公司的不利判决。
赔偿
根据特拉华州法律的允许和公司章程,公司必须就其高级管理人员或董事在担任或曾经担任该职务期间发生的某些错误和事件向其高管和董事提供赔偿。公司也是与其董事签订的赔偿协议的当事方。公司认为,赔偿权和协议的公允价值微乎其微。因此,截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司尚未记录对这些赔偿权利和协议的任何负债。
与所得无关的税收
如果确定公司在特定州有联系,则公司必须向某些客户征收和汇出销售税。在确定关联关系后(因州而异),公司还必须保留其建立联系的每个司法管辖区内特定产品和客户信息的详细记录,以适当地确定其销售税纳税义务,这需要每个司法管辖区的税收判例法的技术知识。在截至2022年12月31日的年度中,公司确定可能存在与2019年至2022年期间相关的销售税负债,并确定了估计负债。估计负债约为 $4.8百万和美元3.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。除了为确定与2019年至2022年期间相关的销售税负债而进行的分析外,我们还评估了大约 $266,000和 $306,000分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日在正常业务过程中产生的销售税义务。由于该估算负债所涉及的司法管辖区各不相同,而且我们正在对所欠销售税进行评估,因此我们无法预测最终负债何时会得到满足。我们将重新评估每个报告期的估计负债和满意时间。
全球制冷托管结算
2021年5月3日,公司收购了Global Cooling Inc. 在合并协议中, 6,646,870新发行的普通股要求原本支付给GCI股东的GCI合并对价因赔偿义务而减少。大约 9根据与GCI托管协议签订的托管协议,原本可向GCI股东发行的GCI合并对价(“托管股份”)的百分比存入了独立的托管账户。在隔离股份中, 5% 被视为普通托管股票。这些股票的持有资格持有期限最长为 18在GCI收购完成几个月后,作为GCI收购后任何赔偿索赔的唯一和独家付款来源。
2022年9月28日,BioLife向卖方代表提出了赔偿索赔。截至2022年12月31日和2023年3月31日,索赔的结果尚不确定。
2023 年 6 月 5 日,签署了一项和解协议,授予 BioLife 的权利 65普通托管股份的百分比,总计 216,024股份。这些股票被归还给了BioLife,随后被取消。和解的结果是,公司记录了 $5.1确认股票回报的百万美元收益。
13. 长期债务
2022定期贷款 3
2022年9月20日,公司及其某些子公司签订了定期贷款协议,该协议规定最高为美元50将提取的本金总额为百万美元。定期贷款将于2026年6月1日到期。该协议规定最多可借款 $30收盘时为百万美元,可选择最多借款 $10收盘至2023年6月30日之间的百万美元,最高为美元10达到某些收入里程碑后为百万美元,额外支付 $10百万由贷款人自行决定。公司借了 $20收盘时为百万。截至2023年6月30日,该公司尚未获得额外资金,也没有达到定期贷款协议中概述的收入里程碑。公司必须在 2023 年 12 月 31 日之前提取额外的 $10百万,须经贷款人批准。到2024年6月,借款还款仅限利息,还有其他标准允许纯息还款持续到2025年6月。根据定期贷款协议借入的部分按照《华尔街日报》最优惠利率加上利息 0.5%。利率有上限,限制每笔贷款的利率不得超过 1.0比每个批次在各自融资日期适用的总利率高出百分比。定期贷款协议包含惯常陈述和保证以及惯常的肯定和否定契约。截至提交本文件之日,公司已遵守2022年定期贷款3协议中规定的契约。如果2022年定期贷款下的借款额超过3美元20百万,公司将受财务契约的约束。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 到期日 | | 利率 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
2022 年定期贷款 2 | 各种各样 | | 4.0 | % | | 2,896 | | | 2,896 | |
2022 年定期贷款 3 | 6 月 26 日 | | 7.0 | % | | 20,000 | | | 20,000 | |
保险保费融资 | 4 月 24 日 | | 8.0 | % | | 1,184 | | | 1,074 | |
冰柜设备贷款 | 12 月 25 日 | | 5.7 | % | | 393 | | | 466 | |
制造设备贷款 | 10 月 25 日 | | 5.7 | % | | 218 | | | 266 | |
冰柜安装贷款 | 各种各样 | | 6.3 | % | | 944 | | | 1,078 | |
其他贷款 | 各种各样 | | 各种各样 | | 4 | | | 6 | |
债务总额,不包括未摊销的债务发行成本 | | | | | 25,639 | | | 25,786 | |
减去:未摊销的债务发行成本 | | | | | (132) | | | (179) | |
债务总额 | | | | | 25,507 | | | 25,607 | |
减去:当前部分 | | | | | (1,935) | | | (1,814) | |
长期债务总额 | | | | | $ | 23,572 | | | $ | 23,793 | |
2022年定期贷款3由BioLife、SAVSU、CBS、Sciafe、Global Cooling和Sexton的几乎所有资产担保,但知识产权除外。2022年定期贷款2由Global Cooling的几乎所有资产担保,实际上从属于2022年定期贷款3的贷款人设定的担保权益。设备贷款由融资设备担保。
截至2023年6月30日,未来五年及之后每年应付贷款的预定到期日如下:
| | | | | |
(以千计) | 金额 |
2023 年(还剩 6 个月) | $ | 1,217 | |
2024 | 5,965 | |
2025 | 10,511 | |
2026 | 5,218 | |
2027 | 2,596 | |
此后 | - | |
债务总额 | 25,507 | |
14. 收入
为了确定我们确定属于财务会计准则委员会主题606 “与客户签订合同的收入” 范围内的合同安排的收入确认,我们执行以下五个步骤:(i)确定与客户的每份合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易价格分配给我们在合同中的履约义务;(v)在我们履行相关履约义务时确认收入。只有当我们有可能收取我们有权获得的对价以换取我们转让给客户的商品或服务时,我们才将五步模式应用于合同。与客户签订的合同可能包含多项履约义务。对于此类安排,根据每项履约义务所依据的承诺产品或服务的估计相对独立销售价格,为每项履约义务分配交易价格。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果无法通过过去的交易观察到独立销售价格,则公司会根据现有信息,例如市场状况和与履约义务相关的内部批准的定价指导方针,估算独立销售价格。付款条款和条件各不相同,但条款通常包括要求在 30 到 90 天内付款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的递延收入余额总额为美元0.4百万和美元0.6分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认了约$0.3年初包含在递延收入余额中的百万收入。
公司主要确认产品收入、服务收入和租金收入。产品收入来自销售细胞处理工具、冰柜、解冻设备和冷链产品。当我们将产品的控制权移交给客户时,我们确认产品收入,包括向客户收取的运费和手续费,几乎所有交易都是在发货时进行的。在简明合并运营报表中,运输和手续费被归类为产品收入成本的一部分。服务收入来自生物和医药材料的储存。随着时间的推移,我们会根据服务的执行情况或在合同期限内按比例确认服务收入。在交易价格包括可变对价的情况下,公司根据与合同有关的事实和情况,使用预期价值法或最可能的金额法估算应包含在交易价格中的可变对价金额。在确定合同的交易价格时,如果客户在履行合同之前或履行后大幅付款,则进行调整,从而产生大量的融资部分。运用ASC Topic 606中的实际权宜之计,如果公司履行合同义务与客户付款之间的期限为一年或更短,则公司不评估是否存在重要的融资部分。截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的合同均不包含重要的融资部分。
根据与客户签订的服务合同或租赁安排,公司还通过向客户租赁其存储和存储服务产品线中的不动产、厂房和设备、运营使用权资产以及evo冷链系统来创造收入。这些安排的收入不在FASB ASC主题606的范围内,因为它在FASB ASC主题842 “租赁” 的范围内。目前,所有租赁托运人的客户都是根据按月租赁安排进行的。我们将这些租赁交易记作经营租赁,并在租赁期限内以直线方式记录租金收入。
公司与客户签订各种客户服务协议(统称为 “服务合同”),以提供生物和药品储存服务。在某些服务合同中,不动产、厂房和
用于存储客户产品的设备或运营使用权资产仅用于一个客户的利益。这主要是由于客户希望确保特定地理位置在设定的时间段内有足够的存储容量可用。这些协议可能包括延期和终止条款。这些服务合同不允许客户购买标的资产。
公司评估了其服务合同,得出的结论是,某些客户产品存储合同符合被视为租赁安排(“嵌入式租赁”)的标准,而公司是出租人。符合标准的具体服务合同是那些使单一客户能够实质性地指导使用公司财产、厂房和设备或运营使用权资产的服务合同。
根据先前的指导方针,运用ASC Topic 842中的实用权宜之计,公司将继续在其未经审计的简明合并资产负债表上确认运营使用权资产嵌入式出租人安排。
公司确定的嵌入式租赁均不符合销售类型或直接融资租赁的资格。公司作为出租人的经营租赁均不包括承租人在租赁期结束时购买标的资产的期权或剩余价值担保,与关联方签订的任何此类运营租赁也不包括在内。
嵌入式租赁可能包含租赁和非租赁组件。我们选择利用ASC Topic 842中的实际权宜之计,将租赁和非租赁部分一起作为单一的合并租赁组成部分进行核算,因为非租赁部分和相关租赁部分的转让时间和模式相同,如果单独核算,租赁部分将被归类为经营租赁。公司租赁安排的非租赁部分包括偿还出租人成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,生物生产工具和服务总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
产品收入 | | | | | | | |
冰箱和解冻 | $ | 13,849 | | | $ | 18,670 | | | $ | 26,230 | | | $ | 34,005 | |
细胞处理 | 18,673 | | | 15,356 | | | 37,666 | | | 30,254 | |
存储和存储服务 | 515 | | | 144 | | | 734 | | | 299 | |
服务收入 | | | | | | | |
存储和存储服务 | 4,155 | | | 3,698 | | | 7,980 | | | 6,787 | |
冰箱和解冻 | 40 | | | - | | | 685 | | | - | |
租金收入 | | | | | | | |
存储和存储服务 | 2,276 | | | 2,665 | | | 3,915 | | | 5,407 | |
总收入 | $ | 39,508 | | | $ | 40,533 | | | $ | 77,210 | | | $ | 76,752 | |
下表包括预计将来确认的与嵌入式租赁相关的预计租金收入,以及与截至报告期末尚未履行或部分未履行的履约义务相关的预计未来将确认的服务收入。在亚利桑那州立大学2014-09年《与客户签订合同的收入》的实际权宜之计允许的情况下,公司选择不披露期限为一年或更短的剩余未履行履约义务的价值。下表中的估计收入不包括原始期限为一年或更短的合同、归因于特许权使用费的可变对价金额或截至2023年6月30日尚未行使的续订合同。
下表中的余额部分基于根据客户各自合同估算未来订单所涉及的判断:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 年(还剩 6 个月) | | 2024 | | 总计 |
租金收入 | $ | 1,800 | | | $ | 900 | | | $ | 2,700 | |
服务收入 | $ | 133 | | | $ | 10 | | | $ | 143 | |
15. 基于股票的薪酬
基于服务归属的股票期权
以下是2023年6月30日基于服务归属的股票期权活动摘要,以及截至2023年6月30日基于服务归属的未偿还股票期权状况:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2023年6月30日 |
| 选项 | | Wtd。平均。行使价 |
截至年初仍未偿还 | 456,293 | | $ | 2.17 | |
已锻炼 | (144,043) | | 2.13 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | 312,250 | | $ | 2.18 | |
| | | |
自2023年6月30日起可行使的股票期权 | 312,250 | | $ | 2.18 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有 $6.2已发行和可行使的基于服务归属的股票期权的总内在价值百万美元。内在价值是指如果所有期权持有人在2023年6月30日行使期权,期权持有人本应获得的所有 “价内” 期权(即公司在报告期最后一个交易日的收盘股价与行使价之间的差额乘以股票数量)的税前内在价值总额。该金额将根据公司股票的公允市场价值而变化。行使的基于服务投资的奖励的内在价值为 $1.2百万和美元2.8在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万人。曾经有 不在截至2023年6月30日的三个月和六个月内授予的基于服务的归属期权。截至2023年6月30日,未偿还和可行使的基于服务期权的加权平均剩余服务年限为 2.6年份。有 不截至2023年6月30日,基于服务归属的股票期权的未确认薪酬成本。
限制性股票
基于服务归属的限制性股票
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月中基于服务归属的限制性股票活动摘要,以及截至2023年6月30日未归属的基于服务归属的已发行限制性股票的状况:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2023年6月30日 |
| 股份 | | Wtd。平均。授予日期公允价值 |
截至年初仍未偿还 | 1,879,215 | | $ | 28.94 | |
已授予 | 509,629 | | 18.13 | |
既得 | (534,411) | | 26.42 | |
被没收 | (115,038) | | 28.73 | |
截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产 | 1,739,395 | | $ | 26.56 | |
授予的基于服务投资的奖励的总公允价值为 $1.9百万和美元9.2在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万人。归属的基于服务投资的奖励的总公允价值为 $3.9百万和美元11.2在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万人。
我们确认了与基于服务资产的奖励相关的股票薪酬支出 $5.0百万和美元11.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万人。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $41.8与基于服务授予的裁决相关的未确认的薪酬成本,百万美元。我们预计将认识到这些成本 2.5年份。
基于市场的限制性股票
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月根据我们的股票期权计划进行的基于市场的限制性股票活动摘要,以及截至2023年6月30日的市场限制性股票流通情况:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2023年6月30日 |
| 股份 | | Wtd。平均。格兰特 |
截至年初仍未偿还 | 271,044 | | $ | 30.64 | |
已授予 | 268,738 | | 24.23 | |
既得 | (30,616) | | 51.65 | |
截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产 | 509,166 | | $ | 26.00 | |
2021年2月8日,公司授予 30,616以限制性股票的形式向其高管出售基于市场的股票。授予的股票包含基于股东总回报率的市场状况。股东总回报率市场状况衡量公司相对于同行群体的表现。2023 年 3 月 31 日,公司薪酬委员会确定 TSR 达到 100目标股份的百分比以及 30,616股票是根据我们在2021年1月1日至2022年12月31日期间的股东总回报率与股东总回报率的比较,授予并立即归属于公司高管 20我们的同行。该奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟确定的,假设如下:历史波动率为 68%, 0% 的股息收益率和无风险利率 0.1%。历史波动率是基于最近的 2-公司年限,与同行群体的组成部分相关。公司和同行集团各组成部分的股价预测假设 0% 股息收益率。从数学上讲,这等同于在业绩期内将股息再投资于发行实体。无风险利率基于截至衡量日的美国国债收益率,到期日与美国国债收益率一致 2-与该奖项的市场状况相关的任期为一年。那个
该奖励的公允价值为 $1.3从拨款之日到2022年12月31日归属日,按直线方式支出了百万美元。
2022年2月24日,公司授予 240,428以限制性股票的形式向其高管出售基于市场的股票。授予的股票包含基于股东总回报率的市场状况。股东总回报率市场状况衡量公司相对于同行群体的表现。基于市场的限制性股票奖励将在两者之间授予 0% 和 200根据我们在2022年1月1日至2023年12月31日期间向每位收款人授予的限制性股票数量的百分比,与20位同行的股东总回报率相比。该奖项的公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的,假设如下:历史波动率为 63%, 0% 的股息收益率和无风险利率 1.5%。历史波动率是基于最近的 2-公司年限,与同行群体的组成部分相关。公司和同行集团各组成部分的股价预测假设 0% 股息收益率。从数学上讲,这等同于在业绩期内将股息再投资于发行实体。无风险利率基于截至衡量日的美国国债收益率,到期日与美国国债收益率一致 2-与该奖项的市场状况相关的任期为一年。该奖励的公允价值为 $6.7从补助之日到2023年12月31日归属日,按直线方式支出了百万美元。
2023年1月8日,公司授予 268,738以限制性股票的形式向其高管出售基于市场的股票。授予的股票包含基于股东总回报率的市场状况。股东总回报率市场状况衡量公司相对于同行群体的表现。基于市场的限制性股票奖励将在两者之间授予 0% 和 200根据我们在2023年1月1日至2024年12月31日期间向每位收款人授予的限制性股票数量的百分比,与20位同行的股东总回报率相比。该奖项的公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的,假设如下:历史波动率为 78%, 0% 的股息收益率和无风险利率 4.4%。历史波动率是基于最近的 2-公司年限,与同行群体的组成部分相关。公司和同行集团各组成部分的股价预测假设 0% 股息收益率。从数学上讲,这等同于在业绩期内将股息再投资于发行实体。无风险利率基于截至衡量日的美国国债收益率,到期日与美国国债收益率一致 2-与该奖项的市场状况相关的任期为一年。该奖励的公允价值为 $6.8从拨款之日到2024年12月31日归属日,按直线方式支出了百万美元。
我们确认的股票补偿支出为 $1.6百万和美元3.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别与基于市场的限制性股票奖励相关的百万美元,以及美元1.2百万和美元1.8在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,有百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $6.6预计将归属的与基于市场的限制性股票奖励相关的百万未确认的非现金补偿成本。我们预计将认识到这些成本 1.3年份。
授予的基于市场的奖励的总公允价值为 零和 $6.5在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元,以及 零和 $6.7在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。归属的基于市场的奖励的总公允价值为 零和 $0.7在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元,以及 零和 $5.0在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
股票补偿支出总额
我们记录了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 1,212 | | | $ | 802 | | | $ | 2,844 | | | $ | 1,809 | |
一般费用和管理费用 | 3,555 | | | 3,719 | | | 6,848 | | | 6,729 | |
销售和营销成本 | 1,082 | | | 738 | | | 2,338 | | | 1,443 | |
研究和开发成本 | 1,007 | | | 714 | | | 2,190 | | | 1,391 | |
总计 | $ | 6,856 | | | $ | 5,973 | | | $ | 14,220 | | | $ | 11,372 | |
16. 所得税
公司在ASC主题740——所得税下核算所得税。根据该准则,递延所得税资产和负债被确认为未来的税收优惠或后果,这些优惠或后果归因于现有资产和负债的财务报表与其各自的税基之间的暂时差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税所得额。
公司过渡期的税收准备金是根据年度有效所得税税率的估计值确定的,该税率根据相关时期出现的离散项目(如果有)进行了调整。所得税支出 $0.1截至2023年6月30日的六个月中,百万美元导致有效所得税税率为负 0.4%。包含在 $0.1百万美元是离散的税收支出0.4百万美元与股票补偿短缺税收支出有关,但估值补贴的变化抵消了这些支出。
该公司不含离散项目的美国预计有效所得税税率为负 0.4%,低于美国联邦法定税率 21% 主要是由于美国递延所得税资产的估值补贴增加,不可扣除的高管薪酬被非应纳税收益、州税收优惠和研究税收抵免所抵消。
递延所得税资产的变现取决于未来应纳税所得额的产生,其时间和金额尚不确定。在确定是否需要估值补贴时,公司管理层在得出递延所得税资产是否更有可能变现的结论时,对正面和负面证据进行了评估。在审查了现有证据后,公司管理层认为美国净营业亏损结转的未来可实现性存在不确定性,并预计全额估值补贴为美元44.1到年底达到百万。如果经营业绩有所改善,并且预测表明未来将使用税收属性,则将发放全部或部分估值补贴,从而获得相应的非现金所得税优惠。
17. 每股普通股净亏损
公司考虑其未归属的限制性股票(包含不可没收的股息权)、参与证券,并根据两类方法在计算每股收益时包括此类参与证券。每股基本收益的计算方法是将净亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用普通股的加权平均数加上在两类法和库存股法下确定的已发行普通等值股票的潜在稀释效应计算得出的,以稀释性更高者为准。在我们出现净亏损的时期,普通股等价物不包括在我们的每股收益计算中,因为将其纳入会产生反稀释作用。
下表显示了两类法下每股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,股票和每股收益数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股每股基本收益(亏损) | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (10,199) | | | $ | (72,878) | | | $ | (23,913) | | | $ | (80,299) | |
分配给普通股股东的净亏损 | (10,199) | | | (72,878) | | | (23,913) | | | (80,299) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已发行和流通普通股的加权平均值 | 43,441,219 | | 42,460,189 | | 43,235,558 | | 42,238,355 |
每股普通股的基本亏损 | $ | (0.23) | | | $ | (1.72) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.90) | |
下表列出了计算摊薄后每股亏损时不包括的加权平均普通股数量,因为将其纳入本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期权和限制性股票奖励 | 3,027,060 | | 1,942,812 | | 3,202,537 | | 2,767,841 |
总计 | 3,027,060 | | 1,942,812 | | 3,202,537 | | 2,767,841 |
18. 员工福利计划
公司为其员工赞助401(k)固定缴款计划。这些计划为所有员工提供税前和税后缴款。雇员的缴款是自愿的。员工最多可以缴款 100这些计划年薪的百分比,受美国国税局确定的年度最高金额的限制。公司对员工的缴款进行配对,金额由公司自行决定。该公司赚了 $0.3百万和美元0.6截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该计划的捐款分别为百万美元,美元0.3百万和美元0.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
19. 后续事件
公司对2023年6月30日之后至本文件提交之日的事件进行了评估,以评估潜在认可或披露的必要性。2023年第二季度结束后,在考虑了其他战略替代方案之后,管理层和董事会开始积极寻求剥离Global Cooling和CBS冰柜产品线。除此处概述的事件外,根据本次评估,确定随后没有发生其他需要在合并财务报表中确认或披露的事件。
物品 2. 管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含 “前瞻性陈述”,这些陈述是根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条的安全港条款作出的。本10-Q表格中的前瞻性陈述并不构成对未来表现的保证,实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。这些陈述基于当前对未来事件的预期。此类陈述包括但不限于关于我们产品的声明,包括我们新收购的产品、客户、监管部门的批准、我们产品和服务的潜在效用和市场、我们实施业务战略的能力以及预期的业务和运营,尤其是近年来收购后的业务和运营、未来的财务和运营业绩、我们预期的未来增长战略,包括收购其他协同细胞和基因疗法制造工具和服务或技术或其他公司或技术、资本要求、知识产权、供应商、合资伙伴、未来的财务和经营业绩、COVID-19 疫情的影响、计划、目标、预期和意图、收入、成本和支出、利率、突发事件的结果、业务策略、监管文件和要求、估计的潜在市场规模、资本要求、任何资本融资协议的条款以及其他非历史事实的陈述。在这份10-Q表季度报告中查找 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“可能”、“应该”、“将”、“可以”、“计划”、“打算” 等词语或类似表达方式,你可以找到其中的许多陈述。我们打算让此类前瞻性陈述受由此产生的安全港的约束。
这些前瞻性陈述基于我们管理层当前的信念和期望,存在重大风险和不确定性。如果基本假设被证明存在不准确或未知的风险或不确定性,则实际结果可能与当前的预期和预测存在重大差异。这些风险和不确定性包括在我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表格中披露的风险因素中更详细描述的那些因素。如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现,或者如果我们的任何假设被证明不正确,则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预期有所不同。除非适用的证券法另有要求,否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
提醒你不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日,如果是以引用方式提及或纳入的文件,则指这些文件的发布日期。
所有随后归因于我们或代表我们行事的人的书面或口头前瞻性陈述均受本节包含或提及的警示性陈述的全部明确限制。除非适用的美国证券法另有要求,否则我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况,或反映意外事件的发生。如果我们确实更新了一份或多份前瞻性陈述,则不应推断出我们将对这些陈述或其他前瞻性陈述进行更多更新。
概述
管理层的讨论和分析为公司提供了更多见解,是作为我们截至2022年12月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告的补充而提供的,应与该报告一起阅读。
我们是一家生命科学公司,开发、制造和销售生物生产工具和服务,这些工具和服务旨在提高细胞和基因疗法(“CGT”)行业和更广泛的生物制药市场的生物制剂制造、储存、分销和运输的质量并降低风险。我们的产品用于生物制剂疗法的基础和应用研究以及商业化生产。客户使用我们的产品在采购、制造、储存和分销过程中保持生物材料的健康和功能。
我们目前的生物生产工具和服务组合由三个收入领域组成,包括七个主要产品:(i)细胞处理(包括用于保存细胞和组织的生物保存介质)、用于补充细胞扩增的人体血小板裂解液培养基、低温瓶和提供高性能的自动灌装机
优质、高效、精确的溶液混合物)、(ii)冰柜和解冻系统(包括全系列机械超低温(“ULT”)、等温和液氮冰柜及配件、为小瓶和冷冻袋中的冷冻生物制剂提供可控、持续解冻的自动解冻设备),以及(iii)存储和存储服务(包括生物和药物存储服务,以及 “智能”,用于运输生物有效载荷的云连接设备)。
我们目前作为一家生物生产工具和服务业务运营,为生物材料制造和交付过程中的多个步骤提供支持。我们拥有多元化的工具和服务组合,专注于生物保存、细胞处理、冷冻生物储存产品和服务、冷链运输和生物材料解冻。我们在低温生物学方面拥有内部专业知识,并将继续抓住机会,通过有机增长创新和收购,为我们广泛的客户群最大限度地提高产品平台的价值。
我们的产品
我们的生物生产工具和服务由三个收入线组成,其中包含七个主要产品:
•细胞处理
◦生物保存介质
◦人血小板裂解液培养基 (“HpL”)、低温小瓶和自动细胞处理灌装机
•冰柜和解冻系统
◦超低温冰柜
◦低温冰柜和配件
◦自动解冻设备
•存储和存储服务
◦生物和医药材料储存
◦云连接的 “智能” 集装箱
生物保存介质
我们专有的生物保存介质产品 HypoThermosol FRS 和 CryoStor 的配方旨在缓解保存引起的、延迟发作的细胞损伤和死亡,这些损伤和死亡是在细胞和组织温度降低时造成的。我们的技术可以为我们的CGT客户提供显著延长生物原材料和最终细胞产品的保质期,还可以极大地提高保存后的细胞和组织的活力和功能。我们的生物保存培养基不含血清、不含蛋白质、定义完整,并根据现行良好生产规范 (cGMP) 制造。我们努力尽可能采购最高等级、多纲要的原材料。我们估计,我们的细胞处理产品已应用于 700 多个客户临床应用中,包括大量嵌合抗原受体 (“CAR”) T 细胞和其他细胞类型。
稳定性(即保质期)和功能恢复是生物原料、中间衍生物以及分离/衍生/扩展细胞产物和疗法的生物保存方面的学术研究和临床实践的关键方面。有限的稳定性在CGT领域尤其重要,在CGT领域,如果不适当地维持在正常体温(37°C)下或在低温状态下储存在有效的保存介质中,采集的细胞和组织将随着时间的推移而失去活力。冷却(体温过低)用于减少新陈代谢并延缓采集的细胞和组织的降解。但是,将生物材料置于低温环境中会诱发破坏性的分子应激和结构变化。尽管冷却成功地降低了新陈代谢(即降低了对能量的需求),但使用次优方法时,会发生不同程度的细胞损伤和死亡。传统的生物保存介质范围从简单的 “平衡盐”(电解质)配方到电解质、糖等能量底物、渗透缓冲剂和抗生素的复杂混合物。由于使用这些传统的生物保存介质配方,稳定性有限,这是我们经过优化的专有产品成功解决的一个重大缺陷。
在过去的30多年中,我们的科学研究活动使我们能够详细了解细胞凋亡和坏死引起的低温和低温(低温诱导)损伤/破坏的分子基础。这项研究直接促成了我们的 HypoThermosol FRS 和 CryoStor 技术的开发。我们的专有生物保存介质产品经过专门配制,用于:
•最大限度地减少细胞和组织肿胀
•形成后降低自由基含量
•保持适当的低温离子平衡
•提供可再生的高能量基材,以刺激变暖后的恢复
•避免产生酸性状态(酸中毒)
•抑制细胞凋亡和坏死的发作
我们的生物保存介质产品的一个关键特点是其 “完全定义” 的特征。我们所有的 cGMP 产品均不含血清、不含蛋白质,采用无菌加工配方和灌装。我们努力使用 USP/MultiCompendial 等级或最高质量的可用合成组件。所有这些功能都通过简化将我们的产品纳入监管文件所需的资格认证流程而使潜在客户受益。
竞争性生物保存介质产品通常由简单的等渗介质混合物、动物血清、可能的单一糖或人类蛋白质配制而成。我们专有的 HypoThermosol FRS 和 CryoStor 配方的一个关键区别在于对低温环境中的关键离子成分浓度进行了工程优化,而不是培养基或盐基等渗配方中的正常体温在 37°C 左右。竞争性低温保存冷冻介质通常由单一渗透性冷冻保护剂组成,例如二甲基亚硫(“DMSO”)。我们的 CryoStor 配方含有多种渗透性和非渗透性冷冻保护剂,可实现多种保护机制,减少对单一冷冻保护剂的依赖。我们相信,与内部配方或商用 “通用” 保存介质相比,我们的产品具有显著的优势,包括节省时间、提高成分质量、更严格的质量控制释放测试、成本效益和更高的保存功效。
独立测试的结果表明,我们的生物保存介质产品可显著延长保质期,改善解冻后的细胞和组织的活力和功能。我们的产品已显示出改善的生物保存结果,包括大大延长了各种细胞和组织类型的保质期和解冻后的存活率。
我们估计,如果此类申请获得批准,并且我们的客户开始大规模商业化生产生物基疗法,则使用我们产品的每个客户商业应用的年收入可能在50万至200万美元之间。
人体血小板裂解液培养基、低温瓶和自动细胞处理灌装机
我们的生物生产工具组合包括用于细胞扩增的HpL,它可以降低风险并改善胎牛血清、人血清和其他化学定义培养基的下游性能;CellSeal 封闭系统小瓶,是 CGT 中使用的专用硬质容器,可以手动填充或装入高通量系统,以及自动细胞处理机器,将传统上由手动技术执行的多个过程置于更高的控制水平下,以保护疗法免受损失或污染。
对于我们的塞克斯顿小瓶和培养基,我们估计,如果此类申请获得批准,并且我们的客户开始大规模商业生产基于生物制剂的疗法,则使用这些产品的每个客户商业应用的年收入也可能在50万至200万美元之间。
超低温冰柜
我们定义超低温冰柜的产品组合尺寸从便携式设备到固定式立式冰柜不等,可适应各种用例。用户可以将这些冰柜配置为达到-20°C至-86°C之间的温度。该产品组合的设计既环保又节能,在-80°C的温度下每天的消耗量低至2.8 kWh。冰柜不使用压缩机或级联制冷系统。取而代之的是,他们使用获得专利的自由活塞斯特林发动机技术,该技术使用更少的活动部件,从而为最终用户节省了维护成本。
液氮冰柜和储存设备
我们的低温冷冻机系列为最先进的液氮实验室冰柜、低温设备和配件提供领先的设计和制造。
我们的液氮冰柜系列是可控速率冰柜和等温液氮冰柜,它们采用专利系统制成,可将液氮储存在冰箱墙壁的夹套空间中。这种干式储存方法消除了液氮与储存样本的接触,降低了交叉污染的风险,并提高了用户的安全性
实验室环境。为了满足客户的要求,我们提供可定制的功能,包括宽体和加长的高度。
在提供低温冷冻设备的同时,我们还提供用于储存至关重要的生物材料的设备。这种存储设备包括立式冷冻架、卧式冷冻架、液氮冷冻架、罐子/盒式磁带和框架以及实验室箱和隔板。由于我们的现场设计和制造能力,可以对机架和罐子进行定制,以满足客户的不同要求。
为了向客户提供一种积极主动的方法来对含有液化气的设备进行安全和监控,我们提供了 Versalert,这是一款获得专利的无线远程资产监控系统,可以监控和记录温度。Versalert拥有智能网状网络系统,使客户能够在智能手机、平板电脑或个人计算机上查看当前设备状况并接收警报通知,并保留永久电子记录,以实现监管合规和法律验证。
自动无水解冻产品
ThawStar 系列包括自动小瓶和冷冻袋解冻产品,可控制生物材料解冻过程的热量和时间。我们的可定制、自动化、无水解冻产品使用算法编程的加热板,以可控和一致的方式持续地将生物材料从冷冻状态转变为液态。这有助于减少温度变化期间的细胞结构损伤。与使用传统水浴相比,ThawStar产品可以降低污染风险。
生物和药品储存
我们是生物和药品存储服务的主要提供商,包括冷链物流,可确保材料从材料离开客户场所的那一刻起一直保持在目标温度,直到最终返回。我们最先进的监控系统使客户能够在整个物流链中监控其材料的储存温度。
我们在美国经营六个仓储设施,在荷兰经营一个仓库。
evo 云连接的集装箱
我们是细胞和基因疗法下一代冷链管理工具的领先开发商和供应商。我们的云连接集装箱和 evo.is 云应用程序允许实时追踪和跟踪生物制品。我们的evo平台由可租用的云连接托运人组成,其中包括使跟踪软件能够提供有关地理位置、有效载荷温度、环境温度、托运人倾斜度、湿度、高度的实时信息的技术,以及在托运人打开时的实时警报。我们内部开发的 evo.is 软件允许客户在数据测量和用户要求方面自定义警报通知。evo Dry Vapor Shipper(“DVS”)专门用于细胞和基因疗法。与传统的杜瓦相比,evo DVS 的外形和人体工程学都有所改进,包括更长的热性能、更短的液氮补给时间、改进的有效载荷提取器,以及在侧面倾斜时能够更长时间地保持温度。
我们使用已经建立物流渠道和配送中心的快递员。我们的战略大大减少了在世界各地建造专业设施的现金需求。我们与多家白手套快递公司的合作伙伴关系使我们能够利用他们的销售队伍来扩大销售和营销工作。我们的快递合作伙伴向其现有的细胞和基因疗法客户推销我们的evo平台,将其作为一种具有成本效益的创新解决方案。我们还直接向现有和潜在客户进行营销,他们可以通过我们的快递合作伙伴关系使用evo平台。
关键会计政策和估计
“关键会计政策” 既对描述我们的财务状况和业绩很重要,又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断,这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。有关影响我们在编制未经审计的简明合并财务报表时使用的更重要的判断和估计的关键会计政策的描述,请参阅我们的年度报告所含合并财务报表附注1中的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及我们的重要会计政策
截至2022年12月31日止年度的10-K已向美国证券交易委员会提交,并在本季度报告中提交了10-Q表中未经审计的简明合并财务报表附注1。
操作结果
以下关于财务状况和经营业绩的讨论应与随附的未经审计的简明合并财务报表及其相关脚注一起阅读。
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的生物生产工具和服务总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | | | | 六个月已结束 6月30日 | | | | |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
产品收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
冰箱和解冻 | $ | 13,849 | | | $ | 18,670 | | | $ | (4,821) | | | (26) | % | | $ | 26,230 | | | $ | 34,005 | | | $ | (7,775) | | | (23) | % |
细胞处理 | 18,673 | | | 15,356 | | | $ | 3,317 | | | 22 | % | | 37,666 | | | 30,254 | | | $ | 7,412 | | | 24 | % |
存储和存储服务 | 515 | | | 144 | | | $ | 371 | | | 258 | % | | 734 | | | 299 | | | $ | 435 | | | 145 | % |
服务收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
存储和存储服务 | 4,155 | | | 3,698 | | | $ | 457 | | | 12 | % | | 7,980 | | | 6,787 | | | $ | 1,193 | | | 18 | % |
冰箱和解冻 | 40 | | | - | | | $ | 40 | | | NM | | 685 | | | - | | | $ | 685 | | | NM |
租金收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
存储和存储服务 | 2,276 | | | 2,665 | | | $ | (389) | | | (15) | % | | 3,915 | | | 5,407 | | | $ | (1,492) | | | (28) | % |
总收入 | $ | 39,508 | | | $ | 40,533 | | | $ | (1,025) | | | (3) | % | | $ | 77,210 | | | $ | 76,752 | | | $ | 458 | | | 1 | % |
产品收入
截至2023年6月30日的三个月,产品收入为3,300万美元,与2022年同期相比减少了110万美元,下降了3%;截至2023年6月30日的六个月中,产品收入为6,460万美元,与2022年同期相比增长了10万美元,增长了0.1%。截至2023年6月30日的三个月中,下降的主要原因是我们的ULT冷冻和解冻产品线的销售额与2022年同期相比有所下降,而截至2023年6月30日的六个月中,增长可以归因于CGT市场客户对我们细胞处理产品的采用持续强劲。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的冷冻和解冻产品的产品收入与2022年同期相比分别下降了480万美元和780万美元,分别下降了26%和23%。下降可以归因于我们的ULT冷冻机系列的销售额与去年相比有所下降。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的细胞处理产品的产品收入与2022年同期相比分别增长了330万美元和740万美元,分别增长了22%和24%。这一增长是由CGT市场的客户持续采用我们的细胞处理产品所推动的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的存储和存储服务的产品收入与2022年同期相比分别增长了40万美元和40万美元,分别增长了258%和145%。
服务收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,服务收入分别为420万美元和870万美元,与2022年同期相比增加了50万美元和190万美元,分别增长了13%和28%。增长主要与SciSafe存储服务产生的服务收入增加有关。
租金收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,租金收入分别为230万美元和390万美元,与2022年相比减少了40万美元和150万美元,分别下降了15%和28%。下降可以归因于去年与一家主要客户达成的储存 COVID-19 疫苗材料投入的协议失效。
成本和运营费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的总成本和运营支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | | | | 六个月已结束 6月30日 | | | | |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
产品成本、租金和服务收入 | $ | 27,696 | | | $ | 26,194 | | | $ | 1,502 | | | 6 | % | | $ | 51,359 | | | $ | 50,640 | | | $ | 719 | | | 1 | % |
一般和行政 | 15,402 | | | 11,652 | | | $ | 3,750 | | | 32 | % | | 30,241 | | | 23,182 | | | $ | 7,059 | | | 30 | % |
销售和营销 | 6,318 | | | 5,415 | | | $ | 903 | | | 17 | % | | 12,789 | | | 10,306 | | | $ | 2,483 | | | 24 | % |
研究和开发 | 4,840 | | | 3,428 | | | $ | 1,412 | | | 41 | % | | 8,995 | | | 7,209 | | | $ | 1,786 | | | 25 | % |
无形资产减值费用 | — | | | 69,900 | | | $ | (69,900) | | | (100) | % | | — | | | 69,900 | | | $ | (69,900) | | | (100) | % |
无形资产摊销 | 1,450 | | | 2,863 | | | $ | (1,413) | | | (49) | % | | 2,911 | | | 5,725 | | | $ | (2,814) | | | (49) | % |
收购成本 | — | | | 5 | | | $ | (5) | | | (100) | % | | — | | | 16 | | | $ | (16) | | | (100) | % |
或有对价公允价值的变化 | (918) | | | (2,361) | | | $ | 1,443 | | | NM | | (198) | | | (5,695) | | | $ | 5,497 | | | NM |
运营费用总额 | $ | 54,788 | | | $ | 117,096 | | | $ | (62,308) | | | (53) | % | | $ | 106,097 | | | $ | 161,283 | | | $ | (55,186) | | | (34) | % |
产品成本、租金和服务收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,收入成本分别增加了150万美元和70万美元,与2022年同期相比分别增长了6%和1%,这主要是由于在截至2023年6月30日的三个月中,销售额增加以及2022年同期没有类似储备的最终产品容器的库存储备为220万美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,扣除与收购的技术相关的无形摊销后的收入成本占收入的百分比分别为72%和68%,在截至2022年的三个月和六个月中,收入占收入的百分比分别为67%和69%。截至2023年6月30日的三个月中,扣除无形资产摊销后的收入成本增加是由于与去年同期相比,人员支出增加和库存储备增加。截至2023年6月30日的六个月中,扣除无形资产摊销后的收入成本下降是由于我们的媒体产品线产品组合良好,利润率收入占总收入的百分比更加集中,但包括股票薪酬支出在内的人员支出的增加以及与上年相比库存储备的增加抵消了这一点。
一般和管理费用
一般和管理(“G&A”)费用主要包括人事相关费用、行政人员和董事会成员的非现金股票支出、会计和法律等专业费用以及公司保险。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,G&A支出与2022年同期相比分别增加了380万美元和710万美元,分别增长了32%和30%。这一增长反映了与上年相比员工人数的增加,推动了股票薪酬的人事费用的增加。此外,与去年相比,我们的专业服务费用有所增加。
我们预计,G&A支出将增加,这反映了基础设施和与支持我们的增长战略所产生的大型预期企业相关的成本。
销售和营销费用
销售和营销费用(“S&M”)主要包括工资和其他人事相关成本、非现金股票支出、咨询、贸易展览、差旅、销售佣金和广告费用。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,标准普尔支出与2022年同期相比分别增加了90万美元和250万美元,分别增长了17%和24%。增长的主要原因是股票薪酬带来的人事费用增加。
随着我们扩大直销工作以支持产品线产品的扩展,我们预计S&M的支出将增加。
研究和开发费用
研发(“研发”)费用主要包括工资和其他人事相关成本、非现金股票薪酬支出、咨询和外部产品开发服务。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,研发费用与2022年同期相比分别增加了140万美元和180万美元,分别增长了41%和25%。这一增长主要是由于研究里程碑付款和包括股票薪酬支出在内的人事成本增加。
随着我们继续扩大、开发和完善我们的产品线,我们预计我们的研发费用将增加。
无形资产摊销费用
摊销费用包括与收购Astero、SAVSU、CBS、SciSafe、Global Cooling和Sexton相关的无形资产摊销相关的费用,在这些收购中,我们收购了固定寿命的无形资产。
收购成本
2022年的收购成本包括法律、会计和其他尽职调查费用,主要与我们的Global Cooling和Sexton收购有关。
或有对价公允价值的变化
或有对价公允价值的变动包括与收购Sciafe相关的潜在收益的估计公允价值的变化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,确认的收益主要与我们在或有对价安排中规定的实现预算运营业绩的估计概率的变化有关,因为某些或有对价安排是用BioLife的股票支付的。
其他收入和支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的其他收入和支出总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | | | | | 六个月已结束 6月30日 | | | | |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
Global Cooling 托管结算收益 | $ | 5,115 | | | $ | — | | | $ | 5,115 | | | NM | | $ | 5,115 | | | $ | — | | | $ | 5,115 | | | NM |
利息支出 | $ | (419) | | | $ | (32) | | | $ | (387) | | | 1209 | % | | $ | (829) | | | $ | (216) | | | $ | (613) | | | 284 | % |
其他收入(支出) | 390 | | | (22) | | | $ | 412 | | | NM | | 785 | | | 110 | | | $ | 675 | | | 614 | % |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | 5,086 | | | $ | (54) | | | $ | 25 | | | (46) | % | | $ | 5,071 | | | $ | (106) | | | $ | 62 | | | (58) | % |
Global Cooling 托管结算收益。反映了与我们在托管内股票获得补偿后结算GCI General Escrow相关的非现金收益。参见附注 12: 承付款和意外开支了解有关和解性质的更多细节。
利息支出,净额。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中产生的利息支出主要与2022年9月获得的贷款以及收购Global Cooling时假设的两笔贷款有关。我们还从货币市场账户中持有的现金赚取利息。在截至2023年3月31日的三个月中,利息支出的增加也可以归因于美国联邦储备委员会设定的利率上调,导致我们2022年定期贷款的可变利息部分面临利率上升的影响。
流动性和资本资源
2023年6月30日和2022年12月31日,我们分别有4,810万美元和6,410万美元的现金、现金等价物和可供出售证券。此外,根据2022年的定期贷款,我们有能力借入高达1000万美元的贷款 3。参见注释 13: 长期债务有关2022年定期贷款下借款要求的更多详情 3.根据我们目前对未来收入和支出的预期,我们认为,自提交本10-Q表格之日起,我们目前的现金、现金等价物和其他流动资产水平将足以满足我们至少未来十二个月的流动性需求。但是,公司可以选择通过债务或股权融资筹集额外资金,以寻求额外的收购或战略投资机会。如果需要,可能无法以合理的条件获得额外资本(如果有的话)。
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 | | |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ Change |
经营活动 | $ | (10,430) | | | $ | (17,841) | | | $ | 7,411 | |
投资活动 | 12,218 | | | (27,340) | | | $ | 39,558 | |
筹资活动 | 142 | | | $ | (470) | | | $ | 612 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | $ | 1,930 | | | $ | (45,651) | | | $ | 47,581 | |
用于经营活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动使用的净现金为1,040万美元,而截至2022年6月30日的六个月中为1780万美元。经营活动使用的现金减少主要是由于应收账款、预付费用和应付账款中与营运资金相关的项目的收款和支付时间安排所致。
由(用于)投资活动提供的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中,投资活动提供的净现金总额为1,220万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,投资活动使用的净现金为2730万美元。投资活动提供的现金增加主要是由我们在截至2022年12月31日的全年对可供出售有价证券的投资到期日为3,260万美元所推动的。除了650万美元的不动产、厂房和设备购买外,还投资了1,570万美元的额外可供出售有价证券,抵消了这一点。
由(用于)融资活动提供的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金总额为10万美元,而在截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为50万美元。融资活动提供的现金增加主要是由于融资保险费支付额减少所致。
资产负债表外的安排
截至2023年6月30日,我们没有任何资产负债表外安排。
合同义务
我们之前在向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中,在财务报表以及财务状况和经营业绩的管理层讨论和分析中披露了与我们相关的某些合同义务以及意外情况和承诺。除了下面列出的合同义务外,在截至2023年6月30日的三个月中,这些义务没有重大变化。
购买义务
购买义务被定义为购买商品或服务的协议,这些协议具有强制执行且具有法律约束力,并规定了所有重要条款,包括固定或最低购买数量、固定、最低或可变定价条款以及交易的大致时间。截至2023年6月30日,我们的短期债务总额为1,400万美元。
物品 3. 关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们因利率变动而承受的市场风险主要与我们的长期债务有关。我们的长期债务主要按固定利率计息,可变部分受利率上限的约束。因此,利率的波动不会对长期债务的合并财务报表产生重大影响。有关我们长期债务的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项的合并财务报表附注13。
外币兑换风险
有关与外币汇率相关的市场风险的讨论,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中第7A项 “市场风险的定量和定性披露”。在截至2023年6月30日的六个月中,没有任何重大变化或事态发展会对我们截至2022年12月31日的外汇汇率敞口的市场风险评估产生重大影响。
物品 4. 控制和程序
评估披露控制和程序。我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本10-Q表格所涉期末我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,截至本10-Q表格所涉期末,我们的披露控制和程序无效。正如先前报告的那样,我们发现,截至2022年12月31日,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,涉及:(i) 实体层面的控制措施设计不当,影响控制环境、风险评估程序以及为防止或发现合并财务报表中的重大错报而开展的监测活动,其原因是合格资源数量不足、对控制绩效的监督和问责不足、识别和评估无效或影响风险对财务报告的内部控制,监测控制不力;(二)某些关键财务系统内的信息系统逻辑准入;(三)会计政策和程序以及对复杂财务报表领域的相关控制;(iv)对收入确认和采购到付款流程的会计政策、程序和相关控制措施不足;(五)在确认和衡量方面风险评估程序不足,或维持有效设计和实施的会计政策、程序和相关控制根据适用的财务报告要求,合并财务报表中的间接税负债。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年6月30日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制有效性的限制。我们的管理层,包括我们的首席执行官兼首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么完善,都只能提供合理而非绝对的保证
控制系统的目标得到满足。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制这一事实,而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制评估都无法绝对保证BioLife Solutions内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。
补救。
我们将继续实施截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中概述的补救计划。在纠正重大缺陷的过程中,我们还可能酌情对财务报告的内部控制进行其他修改。在审计委员会的监督下,管理层将继续采取必要措施纠正重大弱点,以加强我们控制环境的整体设计和能力。
第二部分:其他信息
物品 1.法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能会不时受到法律诉讼和索赔。我们目前没有发现任何我们认为会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响的此类诉讼或索赔,无论是单独还是总体而言。
第 1A 项。风险因素
本10-Q表季度报告中讨论的事项包括涉及风险或不确定性的前瞻性陈述。这些陈述既不是承诺也不是保证,而是基于管理层对未来情况的各种假设,其中许多假设BioLife几乎无法控制或根本无法控制。许多重要的风险和不确定性,包括我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项以及随后的文件中在 “风险因素” 标题下确定的风险和不确定性,可能会导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的实际业绩存在重大差异。截至2022年12月31日期间,我们在10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
我们的董事和执行官可以不时在市场上购买或出售我们的普通股,包括根据根据《交易法》第10b5-1条通过的股票交易计划以及公司股票交易标准规定的指导方针。根据第10b5-1条和公司的内幕交易政策,允许当时不掌握有关公司的重要非公开信息的董事、高级管理人员和某些员工签订书面计划,预先确定未来购买或出售公司股票(包括根据公司员工和董事股权计划收购的股份)的金额、价格和日期(或确定金额、价格和日期的公式)。根据公司的股票交易标准,根据公司股票交易标准进行的第一笔交易 规则 10b5-1 交易计划可在交易计划通过后的 90 天内进行。根据第10b5-1条交易计划,经纪商根据董事或执行官在签订计划时设定的参数执行交易,无需他们的进一步指示。使用这些交易计划可以实现资产多元化以及财务和税收规划。我们的董事和执行官如果不掌握重要的非公开信息,也可以在遵守美国证券交易委员会的规定、股票交易标准的条款和持有要求的前提下,在规则10b5-1计划之外买入或卖出额外股票。下表显示了我们的董事和执行官在截至2023年6月30日的三个月内通过或终止的第10b-1(c)条中旨在满足第10b-1(c)条的肯定辩护条件的第10b5-1条交易计划。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和职位 | | 计划采用/终止 | | 计划通过日期 | | 到期日期 | | 根据计划购买(出售)的股票数量 |
Sarah Aebersold,首席人力资源官 | | 收养 | | 2023年6月15日 | | 2023年10月30日 | | (12,000) |
马库斯·舒尔茨,首席收入官 | | 收养 | | 2023年5月26日 | | 2024年4月30日 | | (10,000) |
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | |
31.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | |
32.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
| | |
32.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
| | |
101.INS | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
| | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,附件 101 中包含适用的分类扩展信息) |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | |
| BIOLIFE SOLUTIONS, INC |
| |
日期:2023 年 8 月 9 日 | /s/ Troy Wichterman |
| Troy Wichterman |
| 首席财务官 |
| (经正式授权的官员和校长 财务和会计官员) |
BIOLIFE SOLUTIONS, INC
展品索引
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | |
31.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | |
32.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
| | |
32.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
| | |
101.INS | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
| | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,附件 101 中包含适用的分类扩展信息) |