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convertibleseniorNotesdue 2024 会员美国公认会计准则:可转换债务成员2023-06-300000708821PAR:可转换的高级票据到期2026会员US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:可转换债务成员2023-06-300000708821US-GAAP:公允价值输入二级会员PAR:可转换的高级票据到期2027会员美国公认会计准则:可转换债务成员2023-06-300000708821美国公认会计准则:债务会员2022-12-310000708821美国公认会计准则:债务会员2023-01-012023-06-300000708821美国公认会计准则:债务会员2023-06-300000708821Par:基于收入的支付会员2023-06-300000708821Par:基于收入的支付会员PAR:测量输入/收益 VOLITY成员2023-06-300000708821US-GAAP:测量输入折扣率会员Par:基于收入的支付会员2023-06-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐ 对第 13 或 15 (d) 节的过渡报告
1934 年证券交易法
从 __________ 到 __________ 的过渡期
委员会档案编号: 1-09720
PAR 科技公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 16-1434688 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
| |
PAR 科技园, 8383 塞内卡收费公路, 新哈特福德, 纽约13413-4991 |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码) |
|
(315) 738-0600 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.02美元 | 面值 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 不是 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不是 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | |
大型加速过滤器 ☑ | 加速文件管理器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ |
规模较小的申报公司 ☐ | 新兴成长型公司☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐不是 ☑
截至2023年8月2日, 27,445,056注册人的普通股面值为0.02美元,已流通。
PAR 科技公司
目录
第一部分
财务信息
| | | | | | | | |
物品 数字 | | 页面 |
| | |
| 前瞻性陈述 | |
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第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 2 |
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| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 2 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合亏损表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
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| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 38 |
第二部分 |
其他信息 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 38 |
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第 1A 项。 | 风险因素 | 38 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
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第 6 项。 | 展品 | 39 |
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签名 | | 40 |
“面值®、” “Brink POS®,” “Punchh®,” “菜单TM、” “数据中心®,” “PAR®付款”,“PAR®Payment Services” 以及本季度报告中出现的用于识别我们产品和服务的其他商标属于我们。本季度报告还可能包含其他公司的商品名称和商标。我们使用此类其他公司的商品名称或商标并不意味着这些公司对我们或我们的产品或服务有任何认可或赞助。
除非上下文另有说明,否则本季度报告中提及 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “PAR” 是指PAR Technology Corporation及其合并子公司。
前瞻性陈述
这份截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条、经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述本质上不是历史性的,而是对PAR未来运营、财务状况、财务业绩、业务战略和前景的预测。前瞻性陈述通常用 “预期”、“相信”、“可以”、“可以”、“继续”、“期望”、“估计”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“应该”、“目标”、“将”、“可能结果” 等词语来识别。前瞻性陈述基于管理层当前的预期和假设,这些预期和假设受风险和不确定性的影响,其中许多是PAR无法控制的,这可能会导致 PAR 的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异,包括与 COVID-19 对其业务、财务状况和经营业绩的影响;收购、剥离和资本市场交易的时机和预期收益;计划,管理层对未来运营的战略和目标,包括PAR的服务和产品供应、其上市策略以及其产品和服务的预期发展、需求、业绩、市场份额或竞争表现;PAR实现和维持盈利的能力;对净收入、利润率、支出、现金流或其他财务项目的预测;PAR的年度经常性收入、活跃网站、订阅服务利润率、净亏损、每股净亏损和其他关键绩效指标金融措施;供应限制、产品和零部件短缺、制造中断或物流挑战;PAR 的人力资本战略和参与度;当前或未来的宏观经济趋势或地缘政治事件以及这些趋势和事件对 PAR 及其财务业绩的影响;索赔、争议或其他诉讼事项;以及上述任何假设所依据的假设。可能导致 PAR 的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异的因素、风险、趋势和不确定性包括:PAR 对 COVID-19 的反应的影响或结果以及政府、企业、客户和消费者的反应;PAR 增加和维护活跃站点、留住和管理供应商、保护替代供应商、管理库存水平、应对制造中断和物流挑战、运输延误和成本增加的能力;PAR 成功吸引的能力,雇用和留住必要的合格员工来发展和扩大业务;保护PAR的知识产权;PAR留住和增加整合合作伙伴的能力,以及它成功地为当前、新客户和潜在客户收购和开发相关技术,以扩大其服务和产品供应;宏观经济趋势,例如衰退或经济增长放缓、银行倒闭或其他银行业中断、利率上升、通货膨胀以及消费者信心和自由支配支出的变化;地缘政治事件,包括俄乌战争的影响以及中国和台湾之间不断升级的紧张局势;与PAR国际业务相关的风险;我们在编制财务报表、制定业务和运营计划以及执行战略时做出的估计和假设的变化;数据泄露和网络攻击造成的运营中断;PAR对财务报告保持适当有效的内部控制的能力;PAR执行其业务、运营的能力计划、战略和管理其业务连续性风险,包括产品组装和交付的中断或延迟;未决或潜在调查、索赔和争议产生的潜在影响、负债和成本;以及其他可能导致PAR的实际业绩与我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2022年12月31日财年的10-K/A表年度报告中表达或暗示的实际业绩存在重大差异的因素、风险、趋势和不确定性”)在三月2023 年 21 月 21 日,在本季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。鉴于这些风险和不确定性,提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。除非适用的证券法另有要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
PAR 科技公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
资产 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
流动资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 44,162 | | | $ | 70,328 | | | |
代表客户持有的现金 | 9,024 | | | 7,205 | | | |
短期投资 | 41,225 | | | 40,290 | | | |
应收账款——净额 | 62,894 | | | 59,960 | | | |
库存 | 26,512 | | | 37,594 | | | |
其他流动资产 | 8,963 | | | 8,572 | | | |
流动资产总额 | 192,780 | | | 223,949 | | | |
不动产、厂房和设备——净额 | 14,974 | | | 12,961 | | | |
善意 | 487,647 | | | 486,762 | | | |
无形资产-净额 | 101,635 | | | 111,097 | | | |
租赁使用权资产 | 3,996 | | | 4,061 | | | |
其他资产 | 15,450 | | | 16,028 | | | |
总资产 | $ | 816,482 | | | $ | 854,858 | | | |
负债和股东权益 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
长期债务的当前部分 | $ | 13,589 | | | $ | — | | | |
应付账款 | 27,156 | | | 23,283 | | | |
应计工资和福利 | 15,366 | | | 18,936 | | | |
应计费用 | 6,002 | | | 6,531 | | | |
客户应付款 | 9,024 | | | 7,205 | | | |
租赁负债—流动部分 | 1,011 | | | 1,307 | | | |
客户存款和延期服务收入 | 11,353 | | | 10,562 | | | |
流动负债总额 | 83,501 | | | 67,824 | | | |
租赁负债——扣除流动部分 | 3,080 | | | 2,868 | | | |
递延服务收入 — 非流动收入 | 4,359 | | | 5,125 | | | |
长期债务 | 376,657 | | | 389,192 | | | |
其他长期负债 | 6,669 | | | 14,655 | | | |
负债总额 | 474,266 | | | 479,664 | | | |
| | | | | |
股东权益: | | | | | |
优先股,$.02面值, 1,000,000授权股份 | — | | | — | | | |
普通股,$0.02面值, 58,000,000授权股份, 28,799,349和 28,589,567已发行的股票, 27,443,072和 27,319,045分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日未付 | 572 | | | 570 | | | |
额外实收资本 | 602,155 | | | 595,286 | | | |
累计赤字 | (240,811) | | | (205,204) | | | |
累计其他综合亏损 | (2,924) | | | (1,365) | | | |
库存股,按成本计算, 1,356,277股票和 1,270,522股票分别为2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (16,776) | | | (14,093) | | | |
股东权益总额 | 342,216 | | | 375,194 | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 816,482 | | | $ | 854,858 | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入,净额: | | | | | | | |
硬件 | $ | 26,390 | | | $ | 28,390 | | | $ | 53,167 | | | $ | 53,477 | |
| | | | | | | |
订阅服务 | 30,372 | | | 23,150 | | | 58,337 | | | 44,421 | |
专业的服务 | 12,767 | | | 12,631 | | | 26,609 | | | 25,119 | |
合同 | 31,015 | | | 20,922 | | | 62,868 | | | 42,361 | |
总收入,净额 | 100,544 | | | 85,093 | | | 200,981 | | | 165,378 | |
销售成本: | | | | | | | |
硬件 | 21,326 | | | 24,211 | | | 43,707 | | | 44,208 | |
| | | | | | | |
订阅服务 | 17,233 | | | 10,661 | | | 31,158 | | | 21,277 | |
专业的服务 | 11,784 | | | 10,503 | | | 23,150 | | | 19,683 | |
合同 | 29,671 | | | 18,597 | | | 59,243 | | | 38,476 | |
总销售成本 | 80,014 | | | 63,972 | | | 157,258 | | | 123,644 | |
毛利率 | 20,530 | | | 21,121 | | | 43,723 | | | 41,734 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 25,630 | | | 26,398 | | | 53,108 | | | 48,766 | |
研究和开发 | 14,888 | | | 10,101 | | | 29,203 | | | 20,942 | |
可识别的无形资产的摊销 | 465 | | | 721 | | | 929 | | | 934 | |
对或有对价负债的调整 | (2,300) | | | — | | | (7,500) | | | — | |
保险收益收益 | (500) | | | — | | | (500) | | | — | |
运营费用总额 | 38,183 | | | 37,220 | | | 75,240 | | | 70,642 | |
营业亏损 | (17,653) | | | (16,099) | | | (31,517) | | | (28,908) | |
其他收入(支出),净额 | 95 | | | (257) | | | 36 | | | (625) | |
利息支出,净额 | (1,735) | | | (2,451) | | | (3,402) | | | (4,914) | |
| | | | | | | |
所得税准备金前的亏损 | (19,293) | | | (18,807) | | | (34,883) | | | (34,447) | |
所得税准备金 | (409) | | | (41) | | | (724) | | | (51) | |
净亏损 | $ | (19,702) | | | $ | (18,848) | | | $ | (35,607) | | | $ | (34,498) | |
每股净亏损(基本亏损和摊薄后) | $ | (0.72) | | | $ | (0.70) | | | $ | (1.30) | | | $ | (1.27) | |
加权平均已发行股数(基本和摊薄后) | 27,357 | | 26,982 | | 27,381 | | 27,070 |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
综合亏损的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (19,702) | | | $ | (18,848) | | | $ | (35,607) | | | $ | (34,498) | |
扣除适用税款后的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (1,517) | | | (161) | | | (1,559) | | | 351 | |
综合损失 | $ | (21,219) | | | $ | (19,009) | | | $ | (37,166) | | | $ | (34,147) | |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
股东权益变动的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 已付款 资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | 28,590 | | | $ | 570 | | | $ | 595,286 | | | $ | (205,204) | | | $ | (1,365) | | | (1,271) | | | $ | (14,093) | | | $ | 375,194 | |
行使股票期权时发行普通股 | 5 | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 160 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (2,478) | | | (2,478) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,055 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,055 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | (42) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (15,905) | | | — | | | — | | | — | | | (15,905) | |
截至2023年3月31日的余额 | 28,755 | | | $ | 572 | | | $ | 598,393 | | | $ | (221,109) | | | $ | (1,407) | | | (1,350) | | | $ | (16,571) | | | $ | 359,878 | |
行使股票期权时发行普通股 | 9 | | | — | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 35 | | 1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (205) | | | (205) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,615 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,615 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,517) | | | — | | | — | | | (1,517) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (19,702) | | | — | | | — | | | — | | | (19,702) | |
截至2023年6月30日的余额 | 28,799 | | | $ | 572 | | | $ | 602,155 | | | $ | (240,811) | | | $ | (2,924) | | | (1,356) | | | $ | (16,776) | | | $ | 342,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
股东权益变动的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 已付款 资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2021年12月31日的余额 | 28,095 | | | $ | 562 | | | $ | 640,937 | | | $ | (122,505) | | | $ | (3,704) | | | 1,181 | | | $ | (10,945) | | | $ | 504,345 | |
亚利桑那州立大学 2020-06 年实施的影响 | | | | | (66,656) | | | (13,380) | | | | | | | | | (80,036) | |
截至2022年1月1日的余额 | 28,095 | | | $ | 562 | | | $ | 574,281 | | | $ | (135,885) | | | $ | (3,704) | | | 1,181 | | | $ | (10,945) | | | $ | 424,309 | |
行使股票期权时发行普通股 | 96 | | | 2 | | | 811 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 813 | |
限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 88 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | (2,051) | | | (2,051) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,536 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | — | | | 512 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (15,650) | | | — | | | — | | | — | | | (15,650) | |
截至2022年3月31日的余额 | 28,279 | | | $ | 565 | | | $ | 578,628 | | | $ | (151,535) | | | $ | (3,192) | | | 1,226 | | | $ | (12,996) | | | $ | 411,470 | |
行使股票期权时发行普通股 | 16 | | | — | | | 205 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 205 | |
限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | (397) | | | (397) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,231 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (161) | | | — | | | — | | | (161) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (18,848) | | | — | | | — | | | — | | | (18,848) | |
截至2022年6月30日的余额 | 28,331 | | | $ | 565 | | | $ | 582,064 | | | $ | (170,383) | | | $ | (3,353) | | | 1,238 | | | $ | (13,393) | | | $ | 395,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (35,607) | | | $ | (34,498) | | | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | | | |
折旧和摊销 | 13,815 | | | 12,857 | | | |
利息支出中债务的增加 | 1,053 | | | 981 | | | |
当前预期的信用损失 | 784 | | | 482 | | | |
为过时库存编列经费 | 352 | | | 1,363 | | | |
基于股票的薪酬 | 6,670 | | | 6,767 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
对或有对价负债的调整 | (7,500) | | | — | | | |
| | | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | |
应收账款 | (3,690) | | | (11,360) | | | |
库存 | 10,798 | | | (8,425) | | | |
其他流动资产 | (448) | | | 1,596 | | | |
其他资产 | 570 | | | (2,521) | | | |
应付账款 | 3,086 | | | 5,305 | | | |
应计工资和福利 | (3,571) | | | (2,840) | | | |
应计费用 | (465) | | | (1,690) | | | |
客户存款和延期服务收入 | 25 | | | (1,043) | | | |
客户应付款 | 1,819 | | | 2,031 | | | |
其他长期负债 | (486) | | | (594) | | | |
用于经营活动的净现金 | (12,795) | | | (31,589) | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | (1,212) | | | |
资本支出 | (3,237) | | | (504) | | | |
软件成本资本化 | (1,993) | | | (3,247) | | | |
购买持有至到期投资 | (935) | | | — | | | |
用于投资活动的净现金 | (6,165) | | | (4,963) | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
长期债务的本金支付 | — | | | (348) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | (2,683) | | | (2,448) | | | |
行使股票期权的收益 | 202 | | | 1,018 | | | |
用于融资活动的净现金 | (2,481) | | | (1,778) | | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (2,906) | | | 511 | | | |
现金及现金等价物以及代表客户持有的现金净减少 | (24,347) | | | (37,819) | | | |
现金和现金等价物以及期初代表客户持有的现金 | 77,533 | | | 188,419 | | | |
期末现金和现金等价物以及代表客户持有的现金 | $ | 53,186 | | | $ | 150,600 | | | |
| | | | | |
对现金和现金等价物以及代表客户持有的现金进行对账 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 44,162 | | | $ | 148,569 | | | |
代表客户持有的现金 | 9,024 | | | 2,031 | | | |
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金总额 | $ | 53,186 | | | $ | 150,600 | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
简明合并现金流量表(续)
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金流信息的补充披露: | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | |
利息 | $ | 106 | | | $ | 16 | |
所得税 | 525 | | | — | |
记入应付账款的资本化软件 | 642 | | | 39 | |
应付账款中的资本支出 | 131 | | | 147 | |
| | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表的附注
PAR 科技公司
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
业务性质
PAR Technology Corporation(“公司” 或 “PAR”、“我们” 或 “我们”)通过其合并后的子公司运营于 二细分市场-餐厅/零售板块和政府部门。餐厅/零售部门为餐饮和零售行业提供领先的技术平台。我们为企业餐厅、加盟商和其他三大餐厅类别——快餐服务、快餐休闲和餐桌服务——提供一整套订阅服务、硬件和专业服务,从而提高运营效率。我们的订阅服务分为三类:访客互动,包括用于客户忠诚度和参与度的Punchh以及用于全渠道数字订购和交付的菜单;运营商解决方案,包括用于前台的Brink POS以及用于支付的PAR Pay和PAR支付服务;以及后台,包括Data Central。PAR 的政府部门为美国国防部(“DoD”)、情报界和其他联邦机构提供技术专业知识以及先进系统和软件解决方案的开发。此外,我们还为全球多个国防部设施的卫星指挥和控制、通信和信息技术 (“IT”) 系统提供支持服务。政府部门有三种主要的合同产品:情报、监视和侦察解决方案、任务系统的运营和维护,以及用于利用地理空间情报数据的分析和运营环境的商业软件产品。随附的未经审计的中期简明合并财务报表(“财务报表”)包括公司及其合并全资子公司的账目。在合并过程中,所有重要的公司间交易均已消除。
演示基础
随附的PAR Technology Corporation及其合并子公司的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会颁布的有关中期财务报表的10-Q表格和S-X条例的说明编制的。管理层认为,公司的财务报表包括所有必要的正常和经常性调整,以使财务报表不产生误导性,并公允列报本季度报告中包含的公司中期财务业绩。中期业绩不一定代表全年或未来任何时期的业绩。本季度报告中包含的信息应与公司截至2022年12月31日财年的10-K/A表年度报告(“2022年年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
收入和销售成本演示文稿变更
从2022年年度报告开始,我们将合并运营报表中 “收入,净额” 和 “销售成本” 下的 “服务” 财务报表细列项目(“FSLI”)追溯拆分为两个FSLI,即 “订阅服务” 和 “专业服务”,以便根据最近的收购,更清楚地了解这些运营和经济上不同的收入来源。在此变更之前,列报方式的这一变化并未影响我们在合并运营报表中报告的收入或销售成本。随着 “服务” 列报方式的变化,我们还将以前在合并运营报表中 “收入、净额” 和 “销售成本” 项下列报的FSLI “产品” 改为 “硬件”,以更好地描述这种收入来源。
估算值的使用
财务报表的编制要求公司管理层对财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额做出一些估计和假设。受这些估算和假设约束的重要项目包括收入确认、股票薪酬、按公允价值确认和计量企业合并中收购的资产和承担的负债、不动产、厂房和设备的账面金额,包括使用权资产以及
负债, 可识别的无形资产和商誉, 应收账款的估值准备金, 过剩和过期库存的估值以及按公允价值计量的或有对价.实际结果可能与这些估计值不同。
或有对价
与2022年7月收购MENU Technologies AG(“MENU”)(“MENU”)相关的或有对价(“MENU”)的收购日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟估值技术确定的,其重要投入在市场上是无法观察到的,因此代表了ASC Topic 820中定义的三级公允价值衡量标准, 公允价值测量。该模拟使用每个重要输入的概率分布来产生数百或数千个可能的结果,并对结果进行分析以确定不同结果发生的概率。单独大幅增加或减少这些投入将导致负债大幅增加或降低。最终,负债将等于已支付的金额,公允价值估计值与已支付金额之间的差额将记录在收益中。在公司的简明合并现金流量表中,小于或等于收购之日负债的已支付金额反映为融资活动中使用的现金。在收购之日支付的任何超出负债的金额均反映为用于经营活动的现金。
在截至2023年6月30日的三个月中,对菜单收益进行了修改,取消了基于息税折旧摊销前利润的门槛,并降低了未来的软件即服务(“SaaS”)的年度经常性收入门槛。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司录得1美元2.3百万美元调整以将与收购MENU相关的或有对价负债的公允价值从美元降低4.6截至2023年3月31日,百万美元兑美元2.3截至2023年6月30日,百万人。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司录得1美元7.5百万美元调整以将与收购MENU相关的或有对价负债的公允价值从美元降低9.8截至 2022 年 12 月 31 日,百万美元至2.3截至2023年6月30日,百万人。
保险收益收益
在截至2023年6月30日的三个月中,公司收到了美元0.5与解决遗产索赔相关的百万保险收益。在截至2022年6月30日的六个月中,没有收到任何保险收益。
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | | |
现金 | $ | 11,477 | | | $ | 18,856 | |
货币市场基金 | 32,685 | | | 51,472 | |
代表客户持有的现金 | 9,024 | | | 7,205 | |
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金总额 | $ | 53,186 | | | $ | 77,533 | |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司的银行存款余额有时超过联邦保险限额。公司没有遭受与这些存款相关的损失,管理层认为公司在这些金额方面没有面临任何重大的信用风险。
短期投资
投资证券的账面价值包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
短期投资 | | | |
国库券和票据 | 41,225 | | | 40,290 | |
短期投资总额 | $ | 41,225 | | | $ | 40,290 | |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司没有记录这些证券的任何重大收益或亏损。这些证券的估计公允价值接近其截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值。
其他资产
其他资产包括与公司某些员工符合条件的递延薪酬计划相关的人寿保险的现金退保价值。资金余额每年审查一次。人寿保险单的余额为 $3.3百万和美元3.2截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
其他长期负债
其他负债是指拖欠参与公司递延薪酬计划的员工的款项,以及与收购MENU一起确认的或有对价(有关更多信息,请参阅上面的 “或有对价”)。
拖欠参与递延薪酬计划的员工的金额为 $1.6百万和美元1.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
关联方交易
在截至2022年6月30日的六个月中,餐饮、酒店和娱乐行业的服务公司Act III Management LLC(“Act III Management”)根据主开发协议向公司提供了软件开发和餐厅技术咨询服务。此外,在截至2023年6月30日的六个月中,第三法案管理层的唯一成员罗纳德·沙伊奇根据一项战略顾问协议担任公司董事会战略顾问,该协议于2023年6月1日终止。公司董事基思·帕斯卡(Keith Pascal)是第三号法案管理层的员工,担任该公司的副总裁兼秘书。Pascal先生在第三幕管理层中没有所有权。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已经 零欠第三法案管理层的应付账款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司向第三法案管理层支付了美元0.1百万和美元0.3分别为百万美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司向第三法案管理层支付了美元0.1百万和美元0.5分别为百万美元,用于根据主开发协议和战略顾问协议提供的服务。
最近通过的会计公告
在截至2023年6月30日的六个月中,最近没有对公司具有重要意义或潜在意义的会计公告或会计声明变更。
注意事项 2 — 收入确认
未履行的履约义务
公司的未偿履约义务是指已确定、不可取消的订单的交易价格,对于尚未完成的工作,预计交付给客户的日期分别在2023年6月30日和2022年12月31日之后。 归因于公司每个报告细分市场的未完成履约义务总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 当前未满一年 | | 一年以上非流动期限 | | 当前未满一年 | | 一年以上非流动期限 |
餐厅/零售 | $ | 9,795 | | | $ | 4,359 | | | $ | 8,459 | | | $ | 5,125 | |
政府 | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 9,795 | | | $ | 4,359 | | | $ | 8,459 | | | $ | 5,125 | |
递延收入是在订阅服务和专业服务收入确认之前收到或到期的现金付款时记录的。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。 递延收入的变化,包括本期和长期收入,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
期初余额-1 月 1 日 | $ | 13,584 | | | $ | 20,046 | |
| | | |
确认递延收入 | (14,112) | | | (19,200) | |
收入递延 | 14,682 | | | 17,649 | |
期末余额-6 月 30 日 | $ | 14,154 | | | $ | 18,495 | |
上表不包括客户存款 $1.6百万和美元1.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万人。所有递延收入都与订阅服务和专业服务有关。这些余额在合同有效期内按直线方式确认,大部分余额将在未来十二个月内确认。
在餐厅/零售领域,大多数履约义务与订阅服务和专业服务合同有关,大约 69公司预计在期内完成的百分比 122023 年 6 月 30 日的几个月。大多数超过一年的履约义务都与公司期望在期限内履行的专业服务合同有关 362023 年 6 月 30 日的几个月。公司预计将实现 100订阅服务和专业服务合同的百分比 602023 年 6 月 30 日的几个月。截至2023年6月30日和2022年12月31日,分配给未来履约义务的交易价格为美元14.2百万和美元13.6分别是百万。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司确认每个期初递延收入中包含的收入为美元2.9百万和美元5.0百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司确认每个期初递延收入中包含的收入为美元6.0百万和美元9.5百万。
在政府部门,截至2023年6月30日,现有合同的价值(扣除与该日期已完成的工作相关的金额)约为美元297.0百万,其中 $96.6已获得100万美元的资金,截至2022年12月31日,现有合同的价值(扣除与该日期已完成的工作相关的金额)约为美元333.9百万,其中 $86.5已资助百万美元。政府部门现有合同的价值,扣除与截至2023年6月30日完成的工作相关的金额,预计将随着时间的推移确认为收入,具体如下:
| | | | | |
(以千计) | |
接下来的 12 个月 | $ | 156,049 | |
第 13-24 个月 | 98,952 | |
25-36 个月 | 28,760 | |
此后 | 13,280 | |
总计 | $ | 297,041 | |
分类收入
公司按每个报告细分市场的主要产品线对与客户签订的合同的收入进行了细分,因为公司认为这最能描述合同条款和经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
分类收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千计) | 餐厅/零售 时间点 | | 餐厅/零售 随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府 随着时间的推移 |
硬件 | $ | 26,390 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
订阅服务 | — | | | 30,372 | | | — | | | — | |
专业的服务 | 5,709 | | | 7,058 | | | — | | | — | |
任务系统 | — | | | — | | | — | | | 9,218 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 21,510 | |
商业软件 | — | | | — | | | 129 | | | 158 | |
总计 | $ | 32,099 | | | $ | 37,430 | | | $ | 129 | | | $ | 30,886 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(以千计) | 餐厅/零售 时间点 | | 餐厅/零售 随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府 随着时间的推移 |
硬件 | $ | 28,390 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
订阅服务 | — | | | 23,150 | | | — | | | — | |
专业的服务 | 4,511 | | | 8,120 | | | — | | | — | |
任务系统 | — | | | — | | | — | | | 11,747 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 8,883 | |
商业软件 | — | | | — | | | 129 | | | 163 | |
总计 | $ | 32,901 | | | $ | 31,270 | | | $ | 129 | | | $ | 20,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 餐厅/零售 时间点 | | 餐厅/零售 随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府 随着时间的推移 |
硬件 | $ | 53,167 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
订阅服务 | — | | | 58,337 | | | — | | | — | |
专业的服务 | 12,195 | | | 14,414 | | | — | | | — | |
任务系统 | — | | | — | | | — | | | 18,601 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 43,726 | |
商业软件 | — | | | — | | | 210 | | | 331 | |
总计 | $ | 65,362 | | | $ | 72,751 | | | $ | 210 | | | $ | 62,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 餐厅/零售 时间点 | | 餐厅/零售 随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府 随着时间的推移 |
硬件 | $ | 53,477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
订阅服务 | — | | | 44,421 | | | — | | | — | |
专业的服务 | 8,855 | | | 16,264 | | | — | | | — | |
任务系统 | — | | | — | | | — | | | 24,037 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 17,798 | |
商业软件 | — | | | — | | | 212 | | | 314 | |
总计 | $ | 62,332 | | | $ | 60,685 | | | $ | 212 | | | $ | 42,149 | |
注意事项 3 — 收购
菜单获取
2022年7月25日,ParTech, Inc.(“ParTech”)收购 100MENU 是一家为全球餐厅提供完全集成的全渠道订购解决方案的餐饮科技公司,其股票的百分比购买对价约为 $18.4以现金支付的百万美元和 $6.3以公司普通股支付的百万美元。 162,917普通股是作为收购对价发行的,使用公允价值股价$确定38.67。此外,卖方有机会在截至2024年7月31日的盈利期内赚取额外的现金和公司普通股对价,这主要基于MENU未来的SaaS年度经常性收入。截至收购之日,公司确定MENU收益的公允价值为$14.2百万。
根据ASC Topic 805的规定,该交易作为业务合并入账, 业务合并。因此,截至收购之日,收购的资产和承担的负债均按其初步确定的各自公允价值入账。公允价值的确定基于管理层的最佳估计和假设,并得到了独立估值和税务顾问的协助。
在截至2023年3月31日的三个月中,截至2022年7月25日的资产和负债的公允价值已最终确定,未对初步收购价格分配进行调整。
下表显示了管理层的最终收购价格分配:
| | | | | |
(以千计) | 购买价格分配 |
现金 | $ | 843 |
应收账款 | 209 |
财产和设备 | 204 |
开发的技术 | 10,700 |
预付资产和其他收购资产 | 221 |
善意 | 28,495 |
总资产 | 40,672 |
应付账款和应计费用 | 1,300 |
| |
递延收入 | 443 |
盈利责任 | 14,200 |
已支付对价 | $ | 24,729 |
公司使用蒙特卡洛对贴现现金流模型的模拟来确定与MENU收益相关的或有对价的收购日期公允价值,其中大量投入在市场上是无法观察到的,因此代表了ASC 820中定义的三级公允价值衡量标准, 公允价值计量; 请参阅 “附注12——金融工具的公允价值”。
收购的已开发技术的估计公允价值是使用 “多期超额收益法” 确定的,该方法基于分别归属于每项资产的税后净现金流的净现值的计算。收购的已开发技术资产将在其估计使用寿命内按直线摊销 七年.
收购当日以现金支付的对价包括 $3.0存入第三方管理的托管账户的百万美元,最多可持有 18 个月在收购之日之后,为可能的收盘后调整和债务提供资金。
在2022年第三和第四季度,公司承担了与收购MENU相关的收购费用,金额约为美元1.1百万。
公司尚未提供公司和MENU的合并预计财务信息,因为被收购业务的运营业绩被认为无关紧要。
注意事项 4 — 应收账款,净额
公司的应收账款净额包括:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
政府部门 | $ | 16,521 | | | $ | 17,320 | |
| | | |
餐厅/零售板块 | 46,373 | | | 42,640 | |
应收账款,净额 | $ | 62,894 | | | $ | 59,960 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日记录的应收账款代表客户无条件的付款权。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司目前预计的信用损失为美元2.3百万和美元2.1分别为百万美元,来自餐厅/零售板块的应收账款。
截至6月30日的六个月中,当前预期的信贷损失变化为:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
期初余额-1 月 1 日 | $ | 2,134 | | | $ | 1,306 | |
规定 | 784 | | | 482 | |
注销 | (643) | | | (218) | |
| | | |
期末余额-6 月 30 日 | $ | 2,275 | | | $ | 1,570 | |
注意事项 5 — 库存,净额
库存用于餐厅/零售硬件的组装和维修。经储备调整后的库存组成部分包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
成品 | $ | 16,084 | | | $ | 21,998 | | | |
工作正在进行中 | 166 | | | 383 | | | |
组件部件 | 9,193 | | | 13,749 | | | |
维修部件 | 1,069 | | | 1,464 | | | |
库存,净额 | $ | 26,512 | | | $ | 37,594 | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的超额和过时储备金为美元11.2百万和美元10.9分别为百万,与库存相比较。
注意事项 6 — 可识别的无形资产和商誉
公司的可识别无形资产是通过收购和软件开发成本获得的无形资产。可识别的无形资产的组成部分是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | 估计的 有用生活 | | 加权平均摊销期 |
收购了已开发的技术 | $ | 119,800 | | | $ | 119,800 | | | | | 3 - 7年份 | | 4.84年份 |
内部开发的软件成本 | 34,595 | | | 32,274 | | | | | 3年份 | | 1.89年份 |
客户关系 | 12,360 | | | 12,360 | | | | | 7年份 | | 4.37年份 |
商标名称 | 1,410 | | | 1,410 | | | | | 2 - 5年份 | | 1.5年份 |
非竞争协议 | 30 | | | 30 | | | | | 1年 | | 1年 |
| 168,195 | | | 165,874 | | | | | | | |
货币折算对无形资产的影响 | 645 | | | 304 | | | | | | | |
减去:累计摊销 | (75,823) | | | (63,386) | | | | | | | |
| 93,017 | | | 102,792 | | | | | | | |
内部开发的软件成本未达到一般发布门槛 | 2,418 | | | 2,105 | | | | | | | |
商标、商品名称(不可摊销) | 6,200 | | | 6,200 | | | | | 无限期 | | |
| $ | 101,635 | | | $ | 111,097 | | | | | | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,投入使用的软件成本为美元1.5百万和美元1.4分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,投入使用的软件成本为美元2.3百万和美元2.9分别是百万。
下表总结了收购的开发技术和内部开发的软件的摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收购的已开发技术的摊销 | | $ | 4,092 | | | $ | 3,650 | | | $ | 8,171 | | | $ | 7,300 | |
内部开发软件的摊销 | | 1,602 | | | 1,670 | | | 3,337 | | | 3,304 | |
货币折算对无形资产的影响 | | (212) | | | — | | | (341) | | | — | |
假设资本化软件开发成本和收购相关无形资产(不包括未达到一般发行门槛的软件开发成本)按直线摊销,无形资产的预期未来摊销情况如下:
| | | | | |
(以千计) | |
2023 年,还剩 | $ | 12,154 | |
2024 | 21,890 | |
2025 | 20,147 | |
2026 | 17,888 | |
2027 | 14,778 | |
此后 | 6,160 | |
总计 | $ | 93,017 | |
餐饮/零售和政府部门所承受的商誉如下:
| | | | | |
(以千计) | |
期初余额——2022年12月31日 | $ | 486,762 | |
外币折算 | 885 | |
期末余额——2023年6月30日 | $ | 487,647 | |
注意事项 7 — 债务
可转换优先票据
下表汇总了有关长期债务净账面金额的信息,包括 4.5002024年到期的可转换优先票据(“2024年票据”)的百分比, 2.8752026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)的百分比,以及 1.50截至2023年6月30日,2027年到期的可转换优先票据(“2027年票据”,以及2024年票据和2026年票据,“优先票据”)的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024 年注意事项 | | 2026 年注意事项 | | 2027 注意事项 | | 总计 |
未偿还票据的本金 | $ | 13,750 | | | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 398,750 | |
未摊销的债务发行成本 | (161) | | | (2,167) | | | (6,176) | | | (8,504) | |
| | | | | | | |
应付票据的长期部分总额 | $ | 13,589 | | | $ | 117,833 | | | $ | 258,824 | | | $ | 390,246 | |
下表汇总了截至2022年12月31日有关优先票据的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024 年注意事项 | | 2026 年注意事项 | | 2027 注意事项 | | 总计 |
未偿还票据的本金 | $ | 13,750 | | | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 398,750 | |
未摊销的债务发行成本 | (257) | | | (2,511) | | | (6,790) | | | (9,558) | |
应付票据的长期部分总额 | $ | 13,493 | | | $ | 117,489 | | | $ | 258,210 | | | $ | 389,192 | |
下表汇总了优先票据中确认的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 已于6月30日结束 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合同利息支出 | $ | 2,011 | | | $ | 2,011 | | | $ | 4,005 | | | $ | 4,014 | |
利息支出中债务的增加 | 531 | | | 495 | | | 1,053 | | | 981 | |
利息支出总额 | $ | 2,542 | | | $ | 2,506 | | | $ | 5,058 | | | $ | 4,995 | |
下表汇总了截至2023年6月30日的未来本金支付情况:
| | | | | |
(以千计) | |
2023 年,还剩 | $ | — | |
2024 | 13,750 | |
2025 | — | |
2026 | 120,000 | |
2027 | 265,000 | |
此后 | — | |
总计 | $ | 398,750 | |
注意事项 8 — 股票薪酬
公司适用ASC主题718的公允价值确认条款: 股票补偿。股票薪酬支出,扣除没收的金额0.2百万和美元0.2百万,原为 $3.6百万和美元3.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别为百万美元。股票薪酬支出,扣除没收的金额0.3百万和美元0.8百万,原为 $6.7百万和美元6.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
截至2023年6月30日,与未归属股权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元29.0百万,预计将在2023年至2026财年确认为薪酬支出。
截至2023年6月30日的六个月的股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计,加权平均行使价除外) | 未完成的期权 | | 加权 平均的 行使价格 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 1,029 | | | $ | 12.82 | |
| | | |
已锻炼 | (14) | | | 11.73 | |
已取消/已没收 | (12) | | | 13.11 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 1,003 | | | $ | 12.84 | |
截至2023年6月30日的六个月中未归属的限制性股票单位活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计,加权平均奖励价值除外) | 限制性股票 单位奖励 | | 加权 平均的 奖励价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 512 | | | $ | 35.96 | |
已授予 | 620 | | | 34.30 | |
既得 | (203) | | | 32.06 | |
已取消/已没收 | (49) | | | 39.20 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 880 | | | $ | 34.94 | |
注意事项 9 — 每股净亏损
每股净亏损是根据ASC主题260计算的: 每股收益,其中规定了每股收益(“EPS”)的计算、列报和披露要求。它需要列报基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益不包括所有摊薄,基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了行使可转换证券或其他普通股发行合约时可能发生的稀释。截至 2023 年 6 月 30 日,有 1,003,000与未偿还的反稀释股票期权相比 1,068,000截至2022年6月30日。截至 2023 年 6 月 30 日,有 880,000与抗稀释限制性股票单位相比 591,000截至2022年6月30日。
注意事项 10 — 承付款和或有开支
公司不时是正常业务过程中出现的法律诉讼的当事方。此外,美国政府的合同成本需要定期审计和调整。根据目前获得的信息,并根据其对此类信息的评估,公司认为其目前参与的法律诉讼不是实质性的,或者不太可能对公司的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响,或者目前无法估计。
注意事项 11 — 细分市场和相关信息
该公司的组织架构是 二细分市场、餐饮/零售和政府。管理层在经营业务时将餐厅/零售和政府部门分开看待,因为每个细分市场的产品和服务都不同。注明为 “其他” 的信息主要与公司的公司运营有关。
从本季度报告开始,我们追溯性地将标为 “其他” 的经营业绩与餐厅/零售板块的经营业绩合并,因为这更好地反映了管理层审查和评估业绩的方式。
下表列出了有关公司分部的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
餐厅/零售 | $ | 69,529 | | | $ | 64,171 | | | $ | 138,113 | | | $ | 123,017 | |
政府 | 31,015 | | | 20,922 | | | 62,868 | | | 42,361 | |
总计 | $ | 100,544 | | | $ | 85,093 | | | $ | 200,981 | | | $ | 165,378 | |
| | | | | | | |
经营(亏损)收入: | | | | | | | |
餐厅/零售 | $ | (18,982) | | | $ | (18,413) | | | $ | (35,129) | | | $ | (32,769) | |
政府 | 1,329 | | | 2,314 | | | 3,612 | | | 3,861 | |
| | | | | | | |
总计 | (17,653) | | | (16,099) | | | (31,517) | | | (28,908) | |
其他收入(支出),净额 | 95 | | | (257) | | | 36 | | | (625) | |
利息支出,净额 | (1,735) | | | (2,451) | | | (3,402) | | | (4,914) | |
所得税准备金前的亏损 | $ | (19,293) | | | $ | (18,807) | | | $ | (34,883) | | | $ | (34,447) | |
| | | | | | | |
折旧、摊销和增值: | | | | | | | |
餐厅/零售 | $ | 7,297 | | | $ | 6,832 | | | $ | 14,637 | | | $ | 13,610 | |
政府 | 116 | | | 119 | | | 231 | | | 228 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 7,413 | | | $ | 6,951 | | | $ | 14,868 | | | $ | 13,838 | |
| | | | | | | |
包括软件成本在内的资本支出: | | | | | | | |
餐厅/零售 | $ | 3,752 | | | $ | 1,989 | | | $ | 5,789 | | | $ | 3,880 | |
政府 | 84 | | | 13 | | | 214 | | | 57 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 3,836 | | | $ | 2,002 | | | $ | 6,003 | | | $ | 3,937 | |
| | | | | | | |
按国家划分的收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 95,375 | | | $ | 79,258 | | | $ | 190,813 | | | $ | 154,851 | |
国际 | 5,169 | | | 5,835 | | | 10,168 | | | 10,527 | |
总计 | $ | 100,544 | | | $ | 85,093 | | | $ | 200,981 | | | $ | 165,378 | |
下表按报告细分市场显示资产。
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
餐厅/零售 | $ | 700,746 | | | $ | 722,958 | |
政府 | 20,340 | | | 21,443 | |
其他 | 95,396 | | | 110,457 | |
总计 | $ | 816,482 | | | $ | 854,858 | |
下表根据资产所在地按国家列出了资产。
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
美国 | $ | 773,777 | | | $ | 809,437 | |
其他国家 | 42,705 | | | 45,421 | |
总计 | $ | 816,482 | | | $ | 854,858 | |
下表显示了按报告细分市场划分的商誉。
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
餐厅/零售 | $ | 486,911 | | | $ | 486,026 | |
政府 | 736 | | | 736 | |
总计 | $ | 487,647 | | | $ | 486,762 | |
按报告细分市场划分,占公司总收入10%或以上的客户汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
餐厅/零售报告板块: | | | | | | | |
| | | | | | | |
好极了!Brands, Inc. | 9 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
麦当劳公司 | 7 | % | | 14 | % | | 8 | % | | 12 | % |
政府报告部分: | | | | | | | |
美国国防部 | 31 | % | | 25 | % | | 31 | % | | 26 | % |
所有其他 | 53 | % | | 51 | % | | 51 | % | | 52 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在截至2023年6月30日、2022年6月30日的三个月和六个月中,All Others中没有其他客户占公司总收入的10%或更多。
注意事项 12 — 金融工具的公允价值
公司的金融工具是使用现有的市场信息和估值技术按公允价值记录的。公允价值层次结构基于三个层次的投入,分别是:
第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价(可观察)
第 2 级 — 第 1 级以外可直接或间接观察到的输入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价,或者其他基本上是资产或负债整个期限内可观察到的市场数据的输入(可观察)
第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持但对确定资产或负债的公允价值很重要的不可观察的投入(不可观察)
公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、代表客户持有的现金、短期投资、债务工具以及递延薪酬资产和负债。截至2023年6月30日和2022年12月31日,现金和现金等价物、代表客户持有的现金以及短期投资的账面金额因其短期性质而被视为其公允价值的代表。债务工具按扣除未摊销债务发行成本和折扣后的本金入账(有关更多信息,请参阅 “附注7——债务”)。截至2023年6月30日,2024年票据、2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元19.7百万,美元127.3百万,以及 $210.5分别为百万。用于确定优先票据公允价值的估值技术被归类为公允价值层次结构的第二级,因为它们源自经纪商的报价。
递延薪酬资产和负债主要与公司的递延薪酬计划有关,该计划允许某些关键员工的税前工资延期。递延薪酬负债公允价值的变化是根据计划参与者选择的资产活跃市场的报价得出的。递延薪酬负债归类为第二级,即FASB ASC主题820中定义的公允价值分类: 公允价值测量, 因为它们的投入主要来自与假设投资相关的可观察到的市场数据.公司持有保险投资以部分抵消公司在其递延薪酬计划下的负债,递延薪酬计划每期使用保险投资的现金退保价值按公允价值记账。
人寿保险单的现金退保价值为 $3.3百万和美元3.2截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为百万美元,并包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。截至2023年6月30日,拖欠参与递延薪酬计划的员工的金额为美元1.6百万与 $ 相比1.7截至2022年12月31日的百万美元,包含在简明合并资产负债表上的其他长期负债中。
该公司使用蒙特卡洛对贴现现金流模型的模拟来确定与MENU收购相关的收益负债的公允价值。模拟中使用的大量投入在市场上是无法观察到的,因此负债代表ASC 820中定义的三级公允价值衡量标准。最终,负债将等于已支付的金额,公允价值估计值与已支付金额之间的差额将记录在收益中。在公司简明的合并现金流量表中,小于或等于收购之日负债的已支付金额将反映为用于融资活动的现金。在收购之日支付的任何超出负债的金额都将反映为用于经营活动的现金。
在截至2023年6月30日的三个月中,对菜单收益进行了修改,取消了基于息税折旧摊销前利润的门槛,并降低了未来的SaaS年度经常性收入门槛。公司将MENU收益或有负债的公允价值确定为$2.3截至2023年6月30日,百万人。
下表显示了截至2023年6月30日的三个月中,使用大量不可观察的投入(3级)衡量的公司或有对价负债的估计公允价值的变化:
| | | | | |
(以千计) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 9,800 | |
| |
或有对价公允价值的变化 | (7,500) | |
| |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 2,300 | |
或有对价公允价值的变化记录在”对或有对价负债的调整“在简明合并运营报表中。
下表提供了与公司或有对价负债的公允价值计量相关的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | | | |
应急类型 | | 最高赔率 (1) (未贴现)(以千计) | | 公允价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 加权平均值或范围 |
基于收入的付款 | | $ | 14,100 | | | $ | 2,300 | | | 蒙特卡罗 | | 收入波动 | | 25.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 折扣率 | | 14.0 | % |
| | | | | | | | 预计付款年份 | | 2024 |
(1)最高支付额由蒙特卡洛估值模拟确定;披露的意外开支不受合同最高支付额的约束。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告 “第一部分第1项财务报表(未经审计)” 下的我们的财务报表及其附注以及2022年年度报告 “第二部分,第8项财务报表和补充数据” 中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件(包括本季度报告)中描述的许多因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。
概述
我们通过全资子公司ParTech, Inc.和PAR Government Systems Corporation在两个不同的报告领域开展业务,即餐厅/零售和政府。
我们的餐厅/零售部门为餐饮和零售行业提供领先的技术平台,拥有 500 多名客户和 70,000 多家活跃餐厅。我们通过数据驱动的网络为企业餐厅、加盟商和其他三大餐厅类别(快餐服务、快餐休闲和餐桌服务)提供运营效率,该网络具有从销售点到厨房再到配送的集成能力。我们全面的订阅服务、硬件和专业服务套件简化了客户的运营,提高了客户参与度,并促进了客户的成功。我们的订阅服务包括我们的SaaS解决方案、相关软件支持和基于交易的支付处理,分为三类:访客参与度,包括用于客户忠诚度和参与度的Punchh以及用于全渠道数字订购和交付的菜单;运营商解决方案,包括用于前台的Brink POS以及用于支付的PAR Pay和PAR支付服务;以及包括Data Central在内的后台。400 多个合作伙伴利用我们的开放平台,为我们行业的领先品牌扩展自己的解决方案的覆盖范围和功能。
我们的政府部门为国防部、情报界和其他联邦机构提供技术专业知识以及高级系统和软件解决方案的开发。此外,我们还为全球多个国防部设施的卫星指挥和控制、通信和 IT 任务系统提供支持服务。政府部门有三种主要的合同产品:情报、监视和侦察解决方案(“ISR解决方案”)、任务系统运营和维护(“任务系统”),以及用于利用地理空间情报数据的分析和运营环境的许可软件产品(“商业软件”)。
2023 年第二季度迄今为止的业绩亮点
•年度经常性收入(“ARR”)增至1.225亿美元,较截至2022年6月30日公布的9,860万美元增长了24.3%。
•活跃网站扩展
◦访客参与活跃网站扩大到70.5万个,比截至2022年6月30日公布的62.3万个增长了13.1%。
◦运营商解决方案的活跃站点扩大到21.5万个,比截至2022年6月30日报告的17.7万个增长了21.5%。
◦Back Office 活跃网站扩大到7.2万个,比截至2022年6月30日公布的6.4万个增长了12.5%。
•截至2023年6月30日的六个月中,订阅服务毛利率为46.6%,较截至2022年6月30日的六个月的52.1%下降了5.5%。截至2023年6月30日的六个月中,调整后的订阅服务毛利率为65%,较截至2022年6月30日的六个月的75%下降了10%。有关订阅服务毛利率与调整后的订阅服务毛利率(一项非公认会计准则财务指标)之间的对账,请参阅下文 “毛利率” 讨论。
有关关键绩效指标和非公认会计准则财务指标(包括ARR、活跃网站和调整后的订阅服务毛利率)的重要信息,请参阅下面的 “关键绩效指标和非公认会计准则财务指标”,我们用来评估餐厅/零售板块的业绩。
操作结果
合并业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
收入,净额: | | | | | | | | | |
硬件 | $ | 26,390 | | | $ | 28,390 | | | 26.2 | % | | 33.4 | % | | (7.0) | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 30,372 | | | 23,150 | | | 30.2 | % | | 27.2 | % | | 31.2 | % |
专业服务 | 12,767 | | | 12,631 | | | 12.7 | % | | 14.8 | % | | 1.1 | % |
合同 | 31,015 | | | 20,922 | | | 30.8 | % | | 24.6 | % | | 48.2 | % |
总收入,净额 | $ | 100,544 | | | $ | 85,093 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 18.2 | % |
| | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | |
硬件 | $ | 5,064 | | | $ | 4,179 | | | 5.0 | % | | 4.9 | % | | 21.2 | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 13,139 | | | 12,489 | | | 13.1 | % | | 14.7 | % | | 5.2 | % |
专业服务 | 983 | | | 2,128 | | | 1.0 | % | | 2.5 | % | | (53.8) | % |
合同 | 1,344 | | | 2,325 | | | 1.3 | % | | 2.7 | % | | (42.2) | % |
总毛利率 | $ | 20,530 | | | $ | 21,121 | | | 20.4 | % | | 24.8 | % | | (2.8) | % |
| | | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | $ | 25,630 | | — | | $ | 26,398 | | | 25.5 | % | | 31.0 | % | | (2.9) | % |
研究和开发 | 14,888 | | — | | 10,101 | | | 14.8 | % | | 11.9 | % | | 47.4 | % |
可识别的无形资产的摊销 | 465 | | — | | 721 | | | 0.5 | % | | 0.8 | % | | (35.5) | % |
对或有对价负债的调整 | (2,300) | | | — | | | (2.3) | % | | — | % | | — | % |
保险收益收益 | (500) | | — | | — | | | (0.5) | % | | — | % | | — | % |
运营费用总额 | $ | 38,183 | | — | | $ | 37,220 | | | 38.0 | % | | 43.7 | % | | 2.6 | % |
| | | | | | | | | |
运营损失 | $ | (17,653) | | | $ | (16,099) | | | (17.6) | % | | (18.9) | % | | 9.7 | % |
其他收入(支出),净额 | 95 | | | (257) | | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | (137.0) | % |
利息支出,净额 | (1,735) | | | (2,451) | | | (1.7) | % | | (2.9) | % | | (29.2) | % |
| | | | | | | | | |
所得税收益前的亏损 | (19,293) | | | (18,807) | | | (19.2) | % | | (22.1) | % | | 2.6 | % |
所得税准备金 | (409) | | | (41) | | | (0.4) | % | | — | % | | > 200% |
净亏损 | $ | (19,702) | | | $ | (18,848) | | | (19.6) | % | | (22.1) | % | | 4.5 | % |
合并业绩(续):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
收入,净额: | | | | | | | | | |
硬件 | $ | 53,167 | | | $ | 53,477 | | | 26.5 | % | | 32.3 | % | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 58,337 | | | 44,421 | | | 29.0 | % | | 26.9 | % | | 31.3 | % |
专业的服务 | 26,609 | | | 25,119 | | | 13.2 | % | | 15.2 | % | | 5.9 | % |
合同 | 62,868 | | | 42,361 | | | 31.3 | % | | 25.6 | % | | 48.4 | % |
总收入,净额 | $ | 200,981 | | | $ | 165,378 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 21.5 | % |
| | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | |
硬件 | $ | 9,460 | | | $ | 9,269 | | | 4.7 | % | | 5.6 | % | | 2.1 | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 27,179 | | | 23,144 | | | 13.5 | % | | 14.0 | % | | 17.4 | % |
专业的服务 | 3,459 | | | 5,436 | | | 1.7 | % | | 3.3 | % | | (36.4) | % |
合同 | 3,625 | | | 3,885 | | | 1.8 | % | | 2.3 | % | | (6.7) | % |
总毛利率 | $ | 43,723 | | | $ | 41,734 | | | 21.8 | % | | 25.2 | % | | 4.8 | % |
| | | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | $ | 53,108 | | | $ | 48,766 | | | 26.4 | % | | 29.5 | % | | 8.9 | % |
研究和开发 | 29,203 | | | 20,942 | | | 14.5 | % | | 12.7 | % | | 39.4 | % |
可识别的无形资产的摊销 | 929 | | | 934 | | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | (0.5) | % |
对或有对价负债的调整 | (7,500) | | | — | | | (3.7) | % | | — | % | | — | % |
保险收益收益 | (500) | | | — | | | (0.2) | % | | — | % | | — | % |
运营费用总额 | $ | 75,240 | | | $ | 70,642 | | | 37.4 | % | | 42.7 | % | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | |
运营损失 | $ | (31,517) | | | $ | (28,908) | | | (15.7) | % | | (17.5) | % | | 9.0 | % |
其他费用,净额 | 36 | | | (625) | | | — | % | | (0.4) | % | | (105.8) | % |
利息支出,净额 | (3,402) | | | (4,914) | | | (1.7) | % | | (3.0) | % | | (30.8) | % |
| | | | | | | | | |
所得税收益前的亏损 | (34,883) | | | (34,447) | | | (17.4) | % | | (20.8) | % | | 1.3 | % |
所得税补助金(拨备) | (724) | | | (51) | | | (0.4) | % | | — | % | | 1319.6 | % |
净亏损 | $ | (35,607) | | | $ | (34,498) | | | (17.7) | % | | (20.9) | % | | 3.2 | % |
按产品线划分的分部收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
| | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 26,390 | | | $ | 28,390 | | | 26.2 | % | | 33.4 | % | | (7.0) | % |
订阅服务 | 30,372 | | | 23,150 | | | 30.2 | % | | 27.2 | % | | 31.2 | % |
专业的服务 | 12,767 | | | 12,631 | | | 12.7 | % | | 14.8 | % | | 1.1 | % |
餐厅/零售总数 | 69,529 | | | 64,171 | | | 69.2 | % | | 75.4 | % | | 8.3 | % |
| | | | | | | | | |
任务系统 | 9,218 | | | 11,747 | | | 9.2 | % | | 13.8 | % | | (21.5) | % |
情报、监视和侦察解决方案 | 21,510 | | | 8,883 | | | 21.4 | % | | 10.4 | % | | 142.1 | % |
商业软件 | 287 | | | 292 | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | (1.7) | % |
政府总数 | 31,015 | | | 20,922 | | | 30.8 | % | | 24.6 | % | | 48.2 | % |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 100,544 | | | $ | 85,093 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 18.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 53,167 | | | $ | 53,477 | | | 26.5 | % | | 32.3 | % | | (0.6) | % |
订阅服务 | 58,337 | | | 44,421 | | | 29.0 | % | | 26.9 | % | | 31.3 | % |
专业的服务 | 26,609 | | | 25,119 | | | 13.2 | % | | 15.2 | % | | 5.9 | % |
餐厅/零售总数 | 138,113 | | | 123,017 | | | 68.7 | % | | 74.4 | % | | 12.3 | % |
| | | | | | | | | |
任务系统 | 18,601 | | | 24,037 | | | 9.3 | % | | 14.5 | % | | (22.6) | % |
情报、监视和侦察解决方案 | 43,726 | | | 17,798 | | | 21.8 | % | | 10.8 | % | | 145.7 | % |
商业软件 | 541 | | | 526 | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 2.9 | % |
政府总数 | 62,868 | | | 42,361 | | | 31.3 | % | | 25.6 | % | | 48.4 | % |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 200,981 | | | $ | 165,378 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 21.5 | % |
收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 26,390 | | | $ | 28,390 | | | 26.2 | % | | 33.4 | % | | (7.0) | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 30,372 | | | 23,150 | | | 30.2 | % | | 27.2 | % | | 31.2 | % |
专业服务 | 12,767 | | | 12,631 | | | 12.7 | % | | 14.8 | % | | 1.1 | % |
合同 | 31,015 | | | 20,922 | | | 30.8 | % | | 24.6 | % | | 48.2 | % |
总收入,净额 | $ | 100,544 | | | $ | 85,093 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 18.2 | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,总收入为1.005亿美元,增加了1,550万美元
增长了18.2%,而截至2022年6月30日的三个月为8,510万美元。
截至2023年6月30日的三个月,硬件收入为2640万美元,与截至2022年6月30日的三个月的2,840万美元相比,减少了200万美元,下降了7.0%。这一下降在很大程度上是由终端销量的减少所推动的。
截至2023年6月30日的三个月,订阅服务收入为3,040万美元,与截至2022年6月30日的三个月的2320万美元相比,增长了720万美元,增长了31.2%。这一增长在很大程度上得益于我们的运营商解决方案服务订阅服务收入增加了330万美元,这得益于活跃网站增长了21%,每个网站的平均收入增长了19%。剩余增长290万美元在很大程度上是由我们的访客参与服务订阅服务收入增加所推动的,这得益于活跃网站增长了13%,每个网站的平均收入增长了7%,收购后的MENU收入为50万美元。
截至2023年6月30日的三个月,专业服务收入为1,280万美元,与截至2022年6月30日的三个月的1,260万美元相比基本保持不变。
截至2023年6月30日的三个月,合同收入为3,100万美元,与截至2022年6月30日的三个月的2,090万美元相比,增长了1,010万美元,增长了48.2%。这一增长在很大程度上是由政府部门ISR Solutions产品线收入推动的,这是由于持续的反小型无人驾驶飞机系统任务订单。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 53,167 | | | $ | 53,477 | | | 26.5 | % | | 32.3 | % | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 58,337 | | | 44,421 | | | 29.0 | % | | 26.9 | % | | 31.3 | % |
专业的服务 | 26,609 | | | 25,119 | | | 13.2 | % | | 15.2 | % | | 5.9 | % |
合同 | 62,868 | | | 42,361 | | | 31.3 | % | | 25.6 | % | | 48.4 | % |
总收入,净额 | $ | 200,981 | | | $ | 165,378 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 21.5 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,总收入为2.0亿美元,与截至2022年6月30日的六个月的1.654亿美元相比,增长了3560万美元,增长了21.5%。
截至2023年6月30日的六个月中,硬件收入为5,320万美元,与截至2022年6月30日的六个月的5,350万美元相比基本保持不变。
截至2023年6月30日的六个月中,订阅服务收入为5,830万美元,与截至2022年6月30日的六个月的4,440万美元相比,增长了1,390万美元,增长了31.3%。这一增长在很大程度上得益于我们的访客参与服务订阅服务收入增加了710万美元,这得益于活跃网站增长了13%,每个网站的平均收入增长了12%,收购后的MENU收入为90万美元。剩余的590万美元增长在很大程度上是由我们的运营商解决方案服务订阅服务收入增加所推动的,这在很大程度上是由活跃网站增加了21%,每个站点的平均收入增长了11%。
截至2023年6月30日的六个月中,专业服务收入为2660万美元,与截至2022年6月30日的六个月的2510万美元相比,增长了150万美元,增长了5.9%。这一增长在很大程度上是由我们安装服务的增长推动的。
截至2023年6月30日的六个月中,合同收入为6,290万美元,与截至2022年6月30日的六个月的4,240万美元相比,增加了2,050万美元,增长了48.4%。这一增长在很大程度上是由政府部门ISR Solutions产品线收入推动的,这是由于持续的反小型无人驾驶飞机系统任务订单。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 毛利百分比 |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 5,064 | | | $ | 4,179 | | | 19.2 | % | | 14.7 | % | | 21.2 | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 13,139 | | | 12,489 | | | 43.3 | % | | 53.9 | % | | 5.2 | % |
专业服务 | 983 | | | 2,128 | | | 7.7 | % | | 16.8 | % | | (53.8) | % |
合同 | 1,344 | | | 2,325 | | | 4.3 | % | | 11.1 | % | | (42.2) | % |
总毛利率 | 20,530 | | | 21,121 | | | 20.4 | % | | 24.8 | % | | (2.8) | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,总毛利率占收入的百分比降至20.4%,而截至2022年6月30日的三个月为24.8%。
截至2023年6月30日的三个月,硬件利润率占硬件收入的百分比增至19.2%,而截至2022年6月30日的三个月为14.7%。在截至2022年6月30日的三个月中,我们的库存费用在很大程度上推动了利润率的增长。
截至2023年6月30日的三个月,订阅服务利润率占订阅服务收入的百分比降至43.3%,而截至2022年6月30日的三个月为53.9%。下降的主要原因是吸收了MENU和Par Payment Services的初始增长,这两者都是早期阶段的产品。截至2023年6月30日的三个月中,订阅服务利润率包括收购和内部开发技术的摊销530万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,收购和内部开发技术的摊销额为520万美元。不包括收购和内部开发技术的摊销,调整后的订阅服务毛利率为61%,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为76%(有关调整后的订阅服务毛利率(非公认会计准则财务指标)的重要信息,请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”)。
截至2023年6月30日的三个月,专业服务利润率占专业服务收入的百分比降至7.7%,而截至2022年6月30日的三个月为16.8%。利润率下降的主要原因是与我们的实施和硬件维修服务相关的利润率下降。
截至2023年6月30日的三个月,合约利润率占合约收入的百分比下降至4.3%,而截至2022年6月30日的三个月为11.1%。合同利润率的下降在很大程度上是由政府部门ISR Solutions产品系列中的空军研究实验室反小型无人驾驶飞机系统合同推动的,合同利润率低于历史合同,以及直接劳动力导致的费率超支未在新收入中实现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 毛利百分比 |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
硬件 | $ | 9,460 | | | $ | 9,269 | | | 17.8 | % | | 17.3 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | |
订阅服务 | 27,179 | | | 23,144 | | | 46.6 | % | | 52.1 | % | | (5.5) | % |
专业的服务 | 3,459 | | | 5,436 | | | 13.0 | % | | 21.6 | % | | (8.6) | % |
合同 | 3,625 | | | 3,885 | | | 5.8 | % | | 9.2 | % | | (3.4) | % |
总毛利率 | 43,723 | | | 41,734 | | | 21.8 | % | | 25.2 | % | | (3.4) | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,总毛利率占收入的百分比降至21.8%,而截至2022年6月30日的六个月为25.2%。
截至2023年6月30日的六个月中,硬件利润率占硬件收入的百分比相对保持不变,为17.8%,而截至2022年6月30日的六个月为17.3%。
截至2023年6月30日的六个月中,订阅服务利润率占订阅服务收入的百分比降至46.6%,而截至2022年6月30日的六个月为52.1%。下降的主要原因是吸收了MENU和Par Payment Services的初始增长,这两者都是早期阶段的产品。截至2023年6月30日的六个月中,订阅服务利润率包括收购和内部开发技术的摊销1,100万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,收购和内部开发技术的摊销额为1,030万美元。不包括收购和内部开发技术的摊销,调整后的订阅服务毛利率为65%,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为75%(有关调整后的订阅服务毛利率(非公认会计准则财务指标)的重要信息,请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”)。
截至2023年6月30日的六个月中,专业服务利润率占专业服务收入的百分比降至13.0%,而截至2022年6月30日的六个月为21.6%。下降的主要原因是与我们的硬件维修服务相关的利润率下降。
截至2023年6月30日的六个月中,合约利润率占合约收入的百分比下降至5.8%,而截至2022年6月30日的六个月为9.2%。下降的主要原因是政府部门ISR Solutions产品线中的空军研究实验室反小型无人驾驶飞机系统合同的合同利润率低于历史合同,以及直接劳动力导致的费率超支,在新收入中没有实现。
销售、一般管理费用(“SG&A”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
销售、一般和管理 | $ | 25,630 | | | $ | 26,398 | | | 25.5 | % | | 31.0 | % | | (2.9) | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,销售和收购支出为2560万美元,与截至2022年6月30日的三个月的2640万美元相比,减少了80万美元,下降了2.9%。在截至2022年6月30日的三个月中,收购成本为70万美元,这在很大程度上推动了这一下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
销售、一般和管理 | $ | 53,108 | | | $ | 48,766 | | | 26.4 | % | | 29.5 | % | | 8.9 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,销售和收购支出为5,310万美元,与截至2022年6月30日的六个月的4,880万美元相比,增加了430万美元,增长了8.9%。这一增长在很大程度上是由收购后MENU SG&A支出220万美元以及销售和营销费用增加210万美元所致,这是由于我们继续支持业务增长,购买的服务增加以及与增加人员相关的薪酬成本增加。
研究与开发费用(“R&D”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
研究和开发 | $ | 14,888 | | | $ | 10,101 | | | 14.8 | % | | 11.9 | % | | 47.4 | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,研发费用为1,490万美元,与截至2022年6月30日的三个月的1,010万美元相比,增加了480万美元,增长了47.4%。这一增长在很大程度上是由与我们的客户参与产品相关的研发费用增加400万美元和运营商解决方案增加80万美元所推动的,这得益于随着我们不断改进和多样化我们的产品和服务,与增加人员相关的薪酬成本增加。在与宾客参与度相关的400万美元增长中,有240万美元是由收购后的MENU研发费用推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
研究和开发 | $ | 29,203 | | | $ | 20,942 | | | 14.5 | % | | 12.7 | % | | 39.4 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,研发费用为2920万美元,与截至2022年6月30日的六个月的2,090万美元相比,增加了830万美元,增长了39.4%。这一增长在很大程度上是由与我们的宾客参与产品相关的研发费用增加710万美元和运营商解决方案120万美元的相关研发费用增加所推动的,这得益于随着我们不断改进和多样化我们的产品和服务,与增加人员相关的薪酬成本增加。在与宾客参与度相关的710万美元增长中,有430万美元是由收购后的MENU研发费用推动的。
其他运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
可识别的无形资产的摊销 | $ | 465 | | | $ | 721 | | | 0.5 | % | | 0.8 | % | | (35.5) | % |
对或有对价负债的调整 | (2,300) | | | — | | | (2.3) | % | | — | % | | — | % |
保险收益收益 | (500) | | | — | | | (0.5) | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,可识别无形资产的摊销额为50万美元,与截至2022年6月30日的三个月为70万美元相比,相对保持不变。
截至2023年6月30日的三个月中,运营支出中包括MENU收购中某些以收入为重点的收盘后里程碑的或有对价负债的公允价值减少了230万美元。在截至2022年6月30日的三个月中,支出没有出现类似的下降。
截至2023年6月30日的三个月中,运营支出中还包括与遗产索赔和解有关的50万美元保险收益收益。在截至2022年6月30日的三个月中,支出没有出现类似的下降。
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| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
可识别的无形资产的摊销 | $ | 929 | | | $ | 934 | | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | (0.5) | % |
对或有对价负债的调整 | (7,500) | | | — | | | (3.7) | % | | — | % | | — | % |
保险收益收益 | (500) | | | — | | | (0.2) | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,可识别无形资产的摊销额为90万美元,与截至2022年6月30日的六个月的90万美元相比,相对保持不变。
截至2023年6月30日的六个月中,运营支出中包括MENU收购中某些以收入为重点的收盘后里程碑的或有对价负债的公允价值减少了750万美元。在截至2022年6月30日的六个月中,支出没有出现类似的下降。
截至2023年6月30日的六个月中,运营支出中还包括与遗产索赔和解有关的50万美元保险收益收益。在截至2022年6月30日的六个月中,支出没有出现类似的下降。
其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
其他收入(支出),净额 | $ | 95 | | | $ | (257) | | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | (137.0) | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,其他收入(支出)净额为10万美元,与截至2022年6月30日的三个月的30万美元相比,减少了40万美元。其他收入(支出),净额主要包括租金收入,扣除适用费用、外币交易损益和其他营业外收入/支出。这一变化在很大程度上是由销售税和使用税支出以及其他杂项支出推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
其他收入(支出),净额 | $ | 36 | | | $ | (625) | | | — | % | | (0.4) | % | | (105.8) | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,其他收入(支出)净额为36.0万美元,与截至2022年6月30日的六个月中(60万美元)相比减少了70万美元。其他收入(支出),净额主要包括租金收入,扣除适用费用、外币交易损益和其他营业外收入/支出。这一变化在很大程度上是由销售税和使用税支出以及其他杂项支出推动的。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
利息支出,净额 | $ | (1,735) | | | $ | (2,451) | | | (1.7) | % | | (2.9) | % | | (29.2) | % |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,利息支出净额为170万美元,与截至2022年6月30日的三个月的250万美元相比,减少了70万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的短期投资利息收入在很大程度上推动了这一变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
利息支出,净额 | $ | (3,402) | | | $ | (4,914) | | | (1.7) | % | | (3.0) | % | | (30.8) | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,利息支出净额为340万美元,与截至2022年6月30日的六个月的490万美元相比,减少了150万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的短期投资利息收入在很大程度上推动了这一变化。
税收
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
所得税准备金 | $ | (409) | | | $ | (41) | | | (0.4) | % | | — | % | | > 200% |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,所得税准备金为40万美元,与截至2022年6月30日的三个月的41.0万美元相比,增加了40万美元。这一变化在很大程度上是由外国司法管辖区的纳税义务推动的。
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| 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
所得税准备金 | $ | (724) | | | $ | (51) | | | (0.4) | % | | — | % | | > 200% |
截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,所得税准备金为70万美元,与截至2022年6月30日的六个月的51.0万美元相比,增加了70万美元。这一变化在很大程度上是由外国司法管辖区的纳税义务推动的。
关键绩效指标和非公认会计准则财务指标:
我们在评估和管理业务时监测某些关键绩效指标和非公认会计准则财务指标;本季度报告中提供了某些关键绩效指标和非公认会计准则财务指标,因为我们认为它们有助于对我们的业务业绩进行逐期比较。关键绩效指标和非公认会计准则财务指标无法反映,应独立于我们根据公认会计原则确定的财务业绩来看待。关键绩效指标和非公认会计准则财务指标不是未来或预期业绩的预测或指标,投资者不应过度依赖它们。
关键绩效指标
在本季度报告中,公司提到了年度经常性收入(ARR)和活跃网站,这两者都是关键绩效指标。公司利用ARR和活跃网站作为衡量我们为新客户和现有客户提供的订阅服务规模的关键绩效指标。
ARR 是我们订阅服务的年化收入,其中包括我们的 SaaS 解决方案的订阅费、相关支持以及支付处理服务的基于交易的费用。我们通过按年计算相应报告期内截至每个月最后一天所有活跃网站的每月经常性收入来计算 ARR。ARR是一项运营指标,不反映我们根据公认会计原则确定的收入,应独立于我们的收入和其他根据公认会计原则确定的财务信息进行查看,不得与我们的收入和其他财务信息合并或取而代之。此外,ARR不是对未来收入的预测,投资者不应过度依赖ARR作为我们未来或预期业绩的指标。
活跃网站是指截至相应报告期最后一天在我们的订阅服务上活跃的地点。
我们的关键绩效指标 ARR 和活跃网站按我们的三个订阅服务类别进行组织:访客参与度(Punchh 和 MENU)、运营商解决方案(Brink POS、PAR PAY 和 PAR 支付服务)和后台(Data Central)。
年度经常性收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
宾客参与度* | 60,893 | | | 53,198 | | | 14.5 | % |
操作员解决方案 | 50,045 | | | 36,159 | | | 38.4 | % |
后台办公室 | 11,556 | | | 9,223 | | | 25.3 | % |
总计 | $ | 122,494 | | | $ | 98,580 | | | 24.3 | % |
*宾客参与度 ARR 仅包括 2023 年 6 月 30 日期间的菜单 ARR。
活跃站点
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, | | 增加(减少) |
以千计 | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
宾客参与度* | 70.5 | | | 62.3 | | | 13.1 | % |
操作员解决方案 | 21.5 | | | 17.7 | | | 21.5 | % |
后台办公室 | 7.2 | | | 6.4 | | | 12.5 | % |
*访客参与活跃网站仅包括2023年6月30日期间的菜单活跃网站。
非公认会计准则财务指标
在本季度报告中,公司提到了调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损,这些都是非公认会计准则的财务指标。调整后的订阅服务毛利率表示经调整后的订阅服务毛利率,不包括收购和内部开发的软件的摊销。息税折旧摊销前利润是指扣除所得税、利息支出以及折旧和摊销前的净亏损。调整后的息税折旧摊销前利润代表调整后的息税折旧摊销前利润,不包括某些非现金和非经常性费用,包括股票薪酬、收购费用、某些未决诉讼费用和其他可能无法反映我们财务业绩的非经常性费用。调整后的净亏损/调整后的摊薄后每股净亏损表示净亏损和每股净亏损,不包括收购的无形资产的摊销、某些非现金和非经常性费用,包括股票薪酬、收购费用、某些未决诉讼费用和其他可能无法表明我们财务业绩的非经常性费用。
该公司公布了调整后的订阅服务毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的每股净亏损,因为我们认为这些财务指标提供了补充信息,可能有助于投资者评估公司的核心业务经营业绩并将此类业绩与其他类似公司进行比较。管理层认为,调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损,与下表中提供的最直接可比的GAAP指标的对账情况来看(有关订阅服务毛利率与调整后的订阅服务毛利率的对账,请参阅上文 “毛利率” 讨论),可以提供有关经营业绩期的有用信息以及同期增长,以及提供其他信息,这些信息有助于评估公司核心业务的运营业绩,而不考虑潜在的扭曲。管理层还认为,调整后的息税折旧摊销前利润使投资者能够了解影响其持续现金收益的因素和趋势,从中进行资本投资和偿还债务。
公司的经营业绩受到某些非现金和非经常性费用的影响,包括股票薪酬、收购相关支出以及其他可能无法表明公司持续或长期财务业绩的非经常性费用。管理层认为,调整其净亏损和摊薄后的每股亏损以去除非经常性费用可以为公司的经营业绩提供有用的视角,并通过删除难以预测且通常出乎意料的项目,为管理层和投资者提供补充信息。
调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标,不应被视为订阅服务毛利率或净收益(亏损)的替代方案,作为经营业绩的指标。此外,这些指标可能无法与其他公司披露的类似标题的指标相提并论。下表提供了净亏损与息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的净亏损之间的对账情况,以及摊薄后的每股净亏损与调整后的摊薄后每股净亏损之间的对账情况。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
以千计 | 2023 | | 2022 |
净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | |
净亏损 | $ | (19,702) | | | $ | (18,848) | |
所得税准备金 | 409 | | | 41 | |
利息支出 | 1,735 | | | 2,451 | |
折旧和摊销 | 6,933 | | | 6,441 | |
税前利润 | $ | (10,625) | | | $ | (9,915) | |
股票薪酬支出 (1) | 3,615 | | | 3,232 | |
或有考虑 (2) | (2,300) | | | — | |
购置成本 (3) | — | | | 666 | |
保险收益收益 (4) | (500) | | | — | |
其他(收入)支出——净额 (5) | (95) | | | 257 | |
调整后 EBITDA | $ | (9,905) | | | $ | (5,760) | |
| | | | | |
1 | 调整反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,股票薪酬支出分别为360万美元和320万美元。 |
2 | 调整反映了与MENU收购相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金变化。 |
3 | 调整反映了 MENU 收购中产生的费用。 |
4 | 调整反映了因结清遗留索赔而产生的保险收益收益。 |
5 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及所附运营报表中记录在其他支出(净额)中的其他非经常性支出。 |
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以千计,每股金额除外 | 截至6月30日的三个月 |
净亏损/摊薄后每股净亏损与调整后净亏损/调整后每股摊薄亏损的对账: | 2023 | | 2022 |
每股净亏损/摊薄后亏损 | $ | (19,702) | | | $ | (0.72) | | | $ | (18,848) | | | $ | (0.70) | |
非现金利息支出 (1) | 531 | | | 0.02 | | | 495 | | | 0.02 | |
收购的无形资产摊销 (2) | 4,328 | | | 0.16 | | | 4,371 | | | 0.16 | |
股票薪酬支出 (3) | 3,615 | | | 0.13 | | | 3,232 | | | 0.12 | |
或有对价 (4) | (2,300) | | | (0.08) | | | — | | | — | |
购置成本 (5) | — | | | — | | | 666 | | | 0.02 | |
保险收益收益 (6) | (500) | | | (0.02) | | | — | | | — | |
其他(收入)支出——净额 (7) | (95) | | | — | | | 257 | | | 0.01 | |
调整后的净亏损/调整后的每股摊薄亏损 | $ | (14,123) | | | $ | (0.52) | | | $ | (9,827) | | | $ | (0.36) | |
| | | | | | | |
调整后的加权平均已发行普通股 | 27,357 | | | | | 26,982 | | | |
| | | | | |
1 | 调整反映了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,利息支出的非现金增加以及与优先票据相关的发行成本的摊销,分别为50万美元和50万美元。 |
2 | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,收购的已开发技术的调整摊销费用分别包括390万美元和370万美元的销售成本;以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,收购的无形资产的摊销费用分别为40万美元和70万美元。 |
3 | 调整反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,股票薪酬支出分别为360万美元和320万美元。 |
4 | 调整反映了与MENU收购相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金变化。 |
5 | 调整反映了 MENU 收购中产生的费用。 |
6 | 调整反映了因结清遗留索赔而产生的保险收益收益。 |
7 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及所附运营报表中记录在其他支出(净额)中的其他非经常性支出。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以千计 | 2023 | | 2022 |
净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | |
净亏损 | $ | (35,607) | | | $ | (34,498) | |
所得税准备金 | 724 | | | 51 | |
利息支出 | 3,402 | | | 4,914 | |
折旧和摊销 | 13,815 | | | 12,825 | |
税前利润 | $ | (17,666) | | | $ | (16,708) | |
股票薪酬支出 (1) | 6,670 | | | 6,767 | |
或有考虑 (2) | (7,500) | | | — | |
购置成本 (3) | — | | | 951 | |
保险收益收益 (4) | (500) | | | — | |
遣散费 (5) | 253 | | | — | |
其他(收入)支出——净额 (6) | (36) | | | 625 | |
调整后 EBITDA | $ | (18,779) | | | $ | (8,365) | |
| | | | | |
1 | 调整显示,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,股票薪酬支出分别为670万美元和680万美元。 |
2 | 调整反映了与MENU收购相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金变化。 |
3 | 调整反映了 MENU 收购中产生的费用。 |
4 | 调整反映了因结清遗留索赔而产生的保险收益收益。 |
5 | 调整反映了销售与收购和研发费用中包含的遣散费。 |
6 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及所附运营报表中记录在其他支出(净额)中的其他非经常性支出。 |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计,每股金额除外 | 截至6月30日的六个月 |
净亏损/摊薄后每股净亏损与调整后净亏损/调整后每股摊薄亏损的对账: | 2023 | | 2022 |
每股净亏损/摊薄后亏损 | $ | (35,607) | | | $ | (1.30) | | | $ | (34,498) | | | $ | (1.27) | |
非现金利息支出 (1) | 1,053 | | | 0.04 | | | 981 | | | 0.04 | |
收购的无形资产摊销 (2) | 8,892 | | | 0.32 | | | 8,229 | | | 0.30 | |
股票薪酬支出 (3) | 6,670 | | | 0.24 | | | 6,767 | | | 0.25 | |
或有对价 (4) | (7,500) | | | (0.27) | | | — | | | — | |
购置成本 (5) | — | | | — | | | 951 | | | 0.04 | |
保险收益收益 (6) | (500) | | | (0.02) | | | — | | | — | |
遣散费 (7) | 253 | | | 0.01 | | | — | | | — | |
其他(收入)支出——净额 (8) | (36) | | | — | | | 625 | | | 0.02 | |
调整后的净亏损/调整后的每股摊薄亏损 | $ | (26,775) | | | $ | (0.98) | | | $ | (16,945) | | | $ | (0.62) | |
| | | | | | | |
调整后的加权平均已发行普通股 | 27,381 | | | | | 27,070 | | | |
| | | | | |
1 | 调整反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,利息支出的非现金增加以及与优先票据相关的发行成本的摊销,分别为110万美元和100万美元。 |
2 | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,收购的已开发技术的调整摊销费用分别包括800万美元和730万美元的销售成本;以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,收购的无形资产的摊销费用分别为90万美元和90万美元。 |
3 | 调整反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,股票薪酬支出分别为670万美元和680万美元。 |
4 | 调整反映了与MENU收购相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金变化。 |
5 | 调整反映了 MENU 收购中产生的费用。 |
6 | 调整反映了因结清遗留索赔而产生的保险收益收益。 |
7 | 调整反映了销售与收购和研发费用中包含的遣散费。 |
8 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及所附运营报表中记录在其他支出(净额)中的其他非经常性支出。 |
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及短期投资。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为4,420万美元,短期投资为4,120万美元。现金和现金等价物包括到期日为90天或更短的高流动性投资,包括货币市场基金。短期投资是持有至到期的投资证券,由投资级计息工具组成,主要是国库券和票据,按摊销成本列报。
截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的现金为1,280万美元,而截至2022年6月30日的六个月为3,160万美元。截至2023年6月30日的六个月中,使用的现金在很大程度上是由扣除非现金费用后的运营净亏损推动的,部分抵消了净营运资金需求的减少,这主要是由库存管理改善导致库存减少所推动的。
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为620万美元,而截至2022年6月30日的六个月为500万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,投资活动包括内部使用软件的320万美元资本支出、与我们的餐厅/零售软件平台相关的开发技术成本200万美元以及购买短期持有至到期证券的90万美元资本支出。
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为250万美元,而截至2022年6月30日的六个月为180万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金在很大程度上是由股票薪酬相关交易推动的。我们没有任何资产负债表外的安排或义务。
我们预计,我们的可用现金和现金等价物将足以满足我们至少未来12个月的运营需求。在接下来的12个月中,我们的合同义务总额为5,280万美元,包括正常运营(购买库存、软件许可、使用外部劳动力和第三方云服务)的购买承诺2990万美元,优先票据的本金和利息支付2160万美元以及120万美元的设施租赁债务。我们预计将用运营活动提供的现金和我们的流动性来源为此类承诺提供资金。
我们预计,我们的非流动合同义务将包括购买正常运营费用的承诺以及偿还优先票据的款项。请参阅 “第一部分第1项中简明合并财务报表附注中的 “附注6——债务”。本季度报告的财务报表和补充数据”,以获取更多信息。
我们的实际现金需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率、SaaS收入的增长、支持我们的产品开发和收购整合工作的支出时机和程度、推出新产品和增强现有产品的时机、我们产品的市场接受度以及上文第一部分第2项中描述的因素。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本季度报告、2022年年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的其他内容。
我们可能会不时寻求通过股权、股票挂钩和债务融资安排筹集额外资金。此外,我们的董事会和管理层定期评估我们的业务、战略、财务计划和前景。作为评估的一部分,董事会和管理层定期考虑战略替代方案,以最大限度地提高股东的价值,包括战略交易,例如收购、出售或分拆公司资产或业务。我们无法保证以可接受的条件或根本没有其他融资或战略替代方案可供我们使用。
关键会计政策和估计
我们的财务报表以美利坚合众国普遍接受的会计原则为基础。GAAP 要求使用对报告的资产、负债、收入和支出金额产生影响的会计原则的估计、假设、判断和主观解释。我们认为,我们对估算值和基础会计假设的使用符合公认会计原则,并且始终如一地适用。对基于估算的估值进行持续审查,以确定其合理性和充足性。受这些估算和假设约束的重要项目包括收入确认、股票薪酬、按公允价值确认和计量企业合并中收购的资产和承担的负债、不动产、厂房和设备的账面金额,包括使用权资产和负债、可识别的无形资产和商誉、应收账款的估值余额、过期库存的估值以及以公允价值计量的或有对价。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们的估计存在不确定性,包括与市场状况、风险和趋势相关的不确定性。请参阅 “第 1A 项”。本季度报告中的 “风险因素”,了解更多信息。自 2022 年年度报告 “关键会计政策与估算” 项下对这些政策的讨论以来,我们的关键会计政策并未发生重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
我们的主要风险敞口与加拿大、欧洲、亚洲和澳大利亚的某些非美元计价的销售和运营支出有关。这些主要货币是英镑、欧元、瑞士法郎、塞尔维亚第纳尔、澳元、新加坡元、加元、印度卢比和中国人民币。因此,汇率的变化可能会对我们的收入和以美元表示的净收益(亏损)产生负面影响。我们还存在与外币交易以及货币资产和负债相关的外币风险,包括以非本位币的货币计价的公司间余额。由于这些外币交易的收益(亏损)以及货币资产和负债的重新计量,我们的净收益(亏损)已经并将继续经历波动。截至2023年6月30日,外币汇率变动对我们的收入和净收入(亏损)的影响并不大。汇率的波动取决于许多因素,我们无法准确地预测这些因素。
利率风险
截至2023年6月30日,我们的2024年票据、2026年票据和2027年票据的未偿还本金总额分别为1,380万美元、1.2亿美元和2.65亿美元。
我们在简明的合并资产负债表上按面值减去摊销的债务发行成本持有优先票据。由于优先票据按固定利率计息,因此我们没有与利率变化相关的财务报表风险。但是,当我们的普通股的市场价格波动或利率变化时,优先票据的公允价值会发生变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在首席执行官兼首席财务官的参与下,我们的管理层没有发现截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制发生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
这个 信息 在 “注意 10 – 承诺 和 附注中的 “意外情况” 这 金融的 发言(第一部分,项目1。财务报表) 是 以引用方式纳入此处。我们认为,我们没有任何未决诉讼会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2022年年度报告 “风险因素” 部分中描述的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响,普通股的交易价格可能会下跌。我们 2022 年年度报告中的 “风险因素” 部分在所有重要方面都保持最新状态。另请参阅本季度报告中列出的其他信息,包括前瞻性陈述、管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及财务报表部分。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
根据我们的股权激励计划,员工可以选择让我们预扣股票,以履行因归属限制性股票和限制性股票单位而产生的最低法定联邦、州和地方税收预扣义务。当我们扣留这些股票时,我们必须将扣留的股票的市场价格汇给相应的税务机关,这可以被视为我们在预扣之日购买股票。在截至2023年6月30日的三个月中,有6,069股股票被扣留。
下表列出了有关公司在所述期间购买其股权证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 扣留的股票总数 | | 每股支付的平均价格 |
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | | 301 | | | $ | 32.01 | |
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | | 1,496 | | | $ | 34.08 | |
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 4,272 | | | $ | 34.32 | |
总计 | | 6,069 | | | $ | 33.47 | |
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展览 数字 | | 以引用方式并入 这份 10-Q 表季度报告 | 日期 已归档或 配有家具 |
展品描述 | 表单 | 展品编号 |
3.1 | 重述公司注册证书,现行有效 | 10-Q 表格(文件编号 001-09720) | 3.1 | 11/9/2022 |
3.2 | 经修订和重述的章程,现行有效 | 表格 8-K(文件编号 001-09720) | 3.1 | 9/26/2022 |
10.1 | PAR Technology Corporation 与 Savneet Singh 于 2023 年 5 月 9 日签订 | 10-Q 表格(文件编号 001-09720) | 10.1 | 5/10/2023 |
31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | 随函提交 |
31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | 随函提交 |
32.1 | 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证 | | | 随函提供 |
32.2 | 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证 | | | 随函提供 |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | | | 随函提交 |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | 随函提交 |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | 随函提交 |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | 随函提交 |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | 随函提交 |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | 随函提交 |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) | | | 随函提交 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | PAR 科技公司 |
| | (注册人) |
| | |
日期: | 2023年8月9日 | /s/ Bryan A. Menar |
| | Bryan A. Menar |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |