附录 99.1

前瞻性陈述

本报告包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于关于我们或我们管理层对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述，以及除历史事实陈述以外的其他陈述。此外，任何 提及对未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、 “打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“应该”、“将” 等词语可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词并不意味着陈述不是 前瞻性陈述。

本报告中的前瞻性陈述基于各种假设，其中许多假设反过来又基于进一步的假设，包括但不限于管理层对历史运营趋势的审查 、我们记录中包含的数据以及第三方提供的其他数据。尽管我们认为这些假设在做出时是合理的，因为这些假设本质上会受到重大的 不确定性和突发事件的影响，这些不确定性和突发事件难以或无法预测，并且是我们无法控制的，但我们无法向您保证我们将实现或实现这些期望、信念或预测。因此，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述 。

这些陈述中有许多是基于我们对超出我们控制或预测能力的因素的假设。这些因素中的任何一个或这些因素的组合都可能对我们未来的经营业绩和前瞻性陈述的最终准确性产生重大影响。除了本文其他地方以及此处以引用方式纳入的文件中讨论的这些重要因素和事项外，我们认为可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异的重要因素 还包括：

  •
航运业趋势的变化，包括租船费率、船舶价值和影响船舶供需的因素；

  •
海运和其他运输模式的变化;

  •
干散货商品的供应或需求变化，包括海上运输的干散货商品，一般或特定区域；

  •
干散货航运业在建新建筑数量的变化；

  •
船舶使用寿命和价值的变化以及对我们遵守贷款契约的相关影响；

  •
我们的机队老化以及运营成本的增加；

  •
我们完成未来、待定或近期收购或处置的能力发生变化；

  •
我们成功利用我们扩大的机队的能力；

  •
我们的财务状况和流动性的变化，包括我们支付欠款和获得额外融资以资助资本支出、收购和其他 一般公司活动的能力；

  •
与我们的业务战略、可能扩张的领域或预期的资本支出或运营支出相关的风险；

  •
船员可用性、停租天数、分类调查要求和我们船队中船只的保险费用的变化；

1
  •
我们利用我们的技术经理 V.Ships Greece Ltd. 或 V.Ships Greece、我们的船员经理 Anglo-Eastern Crew Management (Asia) Limited 和 Global Seaways S.A.、我们的船员经理、富达海事公司或我们的商务经理富达海运公司在干散货航运行业的关系和声誉的能力发生了变化；
 
  •
我们与合同对手的关系发生变化，包括我们的任何合同对手未能遵守他们与我们的协议；
 
  •
我们的客户、租船或船只的损失；
 
  •
对我们的船只造成损坏；
 
  •
未来涉及我们船只的诉讼和事件所产生的潜在责任；
 
  •
我们未来的经营或财务业绩；
 
  •
恐怖主义行为、其他敌对行动、流行病或其他灾难；
 
  •
与全球冠状病毒（COVID-19）相关的风险，包括其对干散货产品需求、船员变动及其运输的影响；
 
  •
全球和区域经济和政治状况的变化，包括但不限于通货膨胀压力增加和中央 银行设定的利率上升；
 
  •
一般的国内和国际政治状况或事件，包括 “贸易战”、俄罗斯和乌克兰之间的战争及相关制裁；
 
  •
政府规章制度的变化或监管机构采取的行动，特别是与干散货航运业有关的规章和条例的变化；
 
  •
我们继续经营的能力；以及
 
  •
我们向美国证券交易委员会提交或提供的注册声明、报告或其他材料中不时列出的其他因素， 包括我们最新的20-F表年度报告。
 
如果上述一种或多种风险或不确定性出现，或者我们的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些 前瞻性陈述中的预测有所不同。因此，无法保证我们预期的实际结果或发展能够实现，或者即使已基本实现，也无法保证它们会对我们产生预期的后果或影响。 鉴于这些不确定性，提醒潜在投资者不要过分依赖此类前瞻性陈述。
 
除非适用的 法律另有要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。如果更新了一份或多份前瞻性陈述，则不应推断出将对这些陈述或其他前瞻性陈述进行更多更新。
 
2
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
 
以下管理层的讨论和分析应与本文包含的未经审计的中期合并财务报表和相关附注一起阅读。除非上下文 另有说明，否则提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 包括Seanergy Maritime Holdings Corp. 及其子公司。本讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和 财务业绩的看法。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
 
经营业绩
 
影响我们经营业绩的因素概述
 
我们是一家国际航运公司，专门从事干散货物的全球海运运输，主要是铁矿石和煤炭。我们目前运营着16艘Capesize船只，载货量约为2,846,965载重吨，平均船龄为12.4年。我们同意租用的Newcastlemax干散货船（预计在2023年8月至12月之间）交付后， 我们的运营船队将由17艘船组成，总载货能力为3,054,820载重吨。我们是唯一一家在美国上市的纯粹的 Capesize 航运公司
 
分析运营结果的重要措施
 
我们使用各种财务和运营术语和概念。其中包括以下内容：
 
所有权天数。 所有权天数是指我们在 空船拥有或租用船队中每艘船只的时期内的总日历天数。所有权天数是衡量我们一段时间内机队规模的指标，会影响该期间记录的收入金额和支出金额。
 
可用天数。 可用天数是指所有权天数减去我们的船只因重大维修、干船停靠、停泊或特殊或中期调查而停租的总天数。航运业使用可用天数来衡量船只在一段时间内可供创造收入的总天数。
 
营业天数。 运营天数是指一段时间内的可用天数减去我们的 船由于不可预见的情况而停租的总天数。运营日包括我们的船只在没有确定下一个工作岗位的情况下进行压载物航行的日子。航运业使用运营天数来衡量船舶实际可以创造收入的时期内 天的总天数。
 
舰队利用率。 船队利用率是指我们的船只创造收入的时间百分比， 的计算方法是将相关时期的运营天数除以所有权天数。
 
非租用。 船只未被租用或无法提供租船所要求的服务 的期限。
 
干船坞。我们会定期对每艘船进行干船停靠，以进行检查、维修和保养，并进行任何 改装，以符合行业认证或政府要求。
 
3
定期包机。 定期租船是在特定时期（定期租船） 或特定航行（行程时间租赁）内使用船只的合同，在此期间，租船人支付几乎所有的航行费用，包括港口费、燃油费用、运河费和其他佣金。船东支付船舶运营费用 ，其中包括船员费用、补给费、甲板和发动机库存和备件、润滑油、保险、维护和维修。船东还负责每艘船的干船停靠以及中间和特殊调查费用。Time 包机费率通常在包机有效期内是固定的。当标的船只 寻求续订与现有租船人的定期租船协议或与其他租船人签订新的定期租船协议时，现行定期租船费率确实会按季节和逐年波动，并且可能比之前的租船协议高出或降低。定期包机费率的波动受现货包机费率变化的影响。
 
光船租赁。 光船租赁通常是一份合同，根据该合同，船东在固定的时间内按规定的每日费率将其船只提供给 承租人。根据光船租赁，租船人承担所有航行和船舶运营费用以及运营风险。
 
航行包机。 航行租船通常是将特定货物从装货港运送到卸货港 的合同，总金额是商定的总金额。根据航行租约，航行费用，例如港口费、燃油费、运河费和其他佣金，由船东支付，船东还支付船舶运营费用。
 
TCE。 定期包机等值费率（TCE）定义为我们在一段时间内的净收入减去航行费用除以 除以该期间的运营天数。航行费用包括港口费、燃料费、运河费和其他佣金。
 
每日船舶运营费用。每日船舶运营费用的计算方法是将相关时间段的船舶运营费用 减去交付前费用除以所有权天数。船舶运营费用包括船员成本、补给费、甲板和发动机储备、润滑油、保险、维护和维修。 交付前的船舶运营费用不包括一次性交付前和加入前的费用，这些费用与初始船员配备和交付时公司船只储备的供应相关的一次性交货前和加入前费用。
 
影响我们业务的主要因素
 
影响我们的财务状况、经营业绩和现金流的主要因素包括：
 
  •
拥有和运营的船只数量；
 
  •
航次包机费率；
 
  •
定期包机旅行费率；
 
  •
定期包机费率；
 
  •
我们的航行和定期包机的性质和期限；
 
  •
船只重新定位；
 
  •
船舶运营费用和航行费用；
 
  •
维护和升级工作；
 
4
  •
我们船只的年龄、状况和规格；
 
  •
发行我们的普通股和其他证券；
 
  •
债务金额；以及
 
  •
与债务有关的融资成本。
 
我们还受到我们签订的包机类型的影响。以固定费率定期租船和光船定期租船运营的船只提供了更可预测的现金流， 但在市场条件有利的时期，无论是行程时间租船还是航行包机，其利润率可能低于在现货租船市场运营的船只。
 
在现货租船市场或使用与指数挂钩的定期租船运营的船只产生的收入难以预测，但在干散货费率提高期间，利润率可以提高。就航行租船而言，现货租船还使船东面临干散货费率下降和燃料成本上涨的风险。2023年上半年，我们所有的船只都是根据与指数挂钩的 定期租船安排租用的，这反映了截至2022年6月30日的六个月期间观察到的类似就业模式。
 
冠状病毒全球疫情的爆发暂时减少了对我们运输的原材料的需求和供应以及 我们为运输原材料而获得的报酬；这场疫情的任何不可预测的后果都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。
 
2020年3月，世界卫生组织宣布首次在中国发现的新型冠状病毒的爆发及其随后在世界各地传播（COVID-19）为全球大流行 。世界各国政府为应对疫情而采取的措施，包括多次关闭工厂和限制旅行，以及疫情导致的劳动力短缺，减少了全球商品的产量 ，减少了全球干散货商品的出口和进口量。此外，在构成主要铁矿石和煤炭出口国的地区，例如巴西，冠状病毒病例的增加，导致对我们服务的需求减少 ，导致收入、现金流和盈利能力下降。尽管大多数经济体已经重新开放，世界人口中有很大一部分已经接种了疫苗，世卫组织宣布 COVID-19 不再构成突发公共卫生事件，但由于该病毒的潜在演变以及政府对 病毒进一步浪潮的反应仍然存在重大不确定性，因此仍然很难预测其未来对全球经济的影响。
 
如果全球经济状况恶化，将对我们的经营业绩、财务状况和现金 流量产生负面影响，并可能导致我们普通股的市场价格下跌。

经济、政治和市场状况可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况（包括我们的收入和盈利能力）产生不利影响，这反过来又可能对我们的股价产生不利影响。我们的业务受到一系列因素的影响，这些因素是我们无法控制的，我们在预测方面没有比较优势。

宏观经济发展，例如通货膨胀率上升、流动性有限、影响金融 机构的不利事态发展、当前的俄乌战争和相关的经济削减举措、美国与国际贸易伙伴之间不断演变的贸易政策，或其他国家发生的导致不确定性 或经济、政治或市场状况不稳定的类似事件可能对我们的业务、经营业绩、财务状况产生负面影响还有前景，这反过来又可能对我们的股价产生不利影响。

5
全球制造业产出的任何普遍疲软或任何与中国钢铁产量特别相关的疲软都可能导致当前或潜在的干散货运输需求减少，这将恶化干散货航运业的供需基本面，导致我们船只的收入和利润下降。

此外，国际、区域或国内政治动荡以及对全球稳定的相关潜在影响、恐怖袭击以及世界各地可能发生的其他 敌对行动、公共卫生危机和自然灾害，继续助长经济和政治不确定气氛，可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响， 包括我们的收入增长和盈利能力。

最近，由于对俄罗斯实施制裁后燃料和谷物价格上涨，人们担心军事冲突更加普遍或通货膨胀压力更大，乌克兰的持续战争导致经济不确定性增加。目前市场混乱和由此产生的通货膨胀压力是否会过渡到长期的通货膨胀环境尚不确定，这种发展对我们运营所在行业的包机费率、船舶需求和运营支出的影响尚不确定。

6
运营结果
 
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
 
（以千美元计，股票和每股数据除外）
 
   
六个月已结束
6月30日
    
改变
  
   
2023
    
2022
    
金额
    
%
  
收入：
                        
船舶收入，净额
    
45,030
      
62,513
      
(17,483
)
    
(28
)%
关联方收取的费用
    
1,324
      
-
      
1,324
      
-
  
收入，净额
    
46,354
      
62,513
      
(16,159
)
    
(26
)%
                                 
费用：
                                
航行费用
    
(1,308
)
    
(2,646
)
    
1,338
      
(51
)%
船舶运营费用
    
(21,089
)
    
(20,441
)
    
(648
)
    
3
%
管理费
    
(374
)
    
(753
)
    
379
      
(50
)%
一般和管理费用
    
(10,681
)
    
(8,520
)
    
(2,161
)
    
25
%
折旧和摊销
    
(14,180
)
    
(13,299
)
    
(881
)
    
7
%
远期运费协议损失，净额
    
(144
)
    
(72
)
    
(72
)
    
(100
)%
出售船只的净收益
    
8,094
      
-
      
8,094
      
-
  
营业收入
    
6,672
      
16,782
      
(10,110
)
    
(60
)%
其他费用：
                                
利息和财务成本
    
(10,395
)
    
(6,172
)
    
(4,223
)
    
68
%
债务消灭造成的损失
    
(540
)
    
(1,285
)
    
745
      
(58
)%
利息和其他收入
    
882
      
159
      
723
      
455
%
其他，净额
    
(126
)
    
122
      
(248
)
    
(203
)%
其他支出总额，净额：
    
(10,179
)
    
(7,176
)
    
(3,003
)
    
42
%
净（亏损）/收益
    
(3,507
)
    
9,606
      
(13,113
)
    
(137
)%
向非公司派发股息既得参与证券
    
(76
)
    
-
      
(76
)
    
-
  
归属于普通股股东的净（亏损）/收益
    
(3,583
)
    
9,606
      
(13,189
)
    
(137
)%
                                 
每股普通股净额（亏损）/收益，基本
    
(0.20
)
    
0.56
                  
摊薄后每股普通股净（亏损）/收益
    
(0.20
)
    
0.54
                  
已发行普通股的加权平均数，基本
    
18,196,521
      
17,243,721
                  
摊薄后已发行普通股的加权平均数
    
18,196,521
      
17,807,487
                  
 
船舶收入，净额 — 减少的主要原因是同期现行包机费率下降。我们2023年上半年的 定期包机等效费率比2022年低30％。请参阅以下TCE税率与船舶净收入的对账表，这是最直接可比的美国公认会计原则指标。运营天数的增加以及我们因在船上使用洗涤器节省燃料成本而从租船人那里获得的补偿增加，部分抵消了这一下降。我们在 2023 年的前六个月有 2,963 个工作日，而 2022 年前六个月的运营天数为 2,823 天。
 
7
航行费用 — 减少的主要原因是 维修和停租天数减少导致燃油消耗量减少。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的维修和停租天数为32天，而2022年前六个月的维修和停租天数为259天。
 
船舶运营费用— 增长主要归因于通货膨胀率上升，主要影响商店供应以及 工作人员成本增加。所有权天数的减少部分抵消了这一增长。2023年前六个月我们的所有权天数为2,995天，而2022年前六个月的所有权天数为3,081天。
 
管理费— 减少的原因是外包管理服务数量的变化。截至2023年6月30日，我们有 2艘船由第三方管理，而截至2022年6月30日，我们只有7艘船。
 
一般和管理费用 — 增长主要归因于员工成本的增加，主要涉及基于股票的 薪酬摊销，这是一项非现金项目，根据我们的2011年股权激励计划授予的股票在2023年前六个月为610万美元，而2022年前六个月为370万美元。员工 成本的增加源于公司员工人数的增加，以满足内部管理层对Seanergy和向联合海事公司提供的服务不断增长的需求。
 
折旧和摊销 — 增长主要归因于2023年干船坞支出的摊销额与2022年相比增加了 。2022年，有四艘船进行了预定的干船坞作业。干船坞摊销费用的增加被所有权天数的减少部分抵消。作为 ，2023年前六个月我们的所有权天数为2,995天，而2022年前六个月的所有权天数为3,081天。
 
利息和财务成本— 增长主要归因于我们未偿还的 债务的平均利率上升，这主要是由我们的计息证券的伦敦银行同业拆借利率和SOFR利率提高所推动的。截至2023年和2022年的六个月中，我们的未偿债务和可转换票据的加权平均利率分别约为7.85％ 和4.14％。最后，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，递延融资成本摊销和债务折扣的非现金利息支出分别为150万美元和120万美元。
 
债务消灭造成的损失— 截至2023年6月30日的六个月期间亏损主要归因于在汉臣销售回租、ABB贷款机制、锦标赛嘉吉销售和租赁以及2021年8月Alpha银行贷款额度（如下所述）的未偿还余额后，注销了 未摊销的递延融资成本和债务折扣。截至2022年6月30日的六个月期间，亏损归因于与第二张JDH票据相关的120万美元和与2019年2月的ATB贷款相关的10万美元。
 
8
绩效指标
 
下面显示的数字是管理层用来衡量我们船舶性能的非公认会计准则统计比率。在 “舰队数据” 数据中，没有可比的美国公认会计原则 衡量标准。
 
   
截至6月30日的六个月
  
舰队数据：
  
2023
    
2022
  
           
所有权日
    
2,995
      
3,081
  
可用天数 (1)
    
2,995
      
2,845
  
营业天数 (2)
    
2,963
      
2,823
  
舰队利用率
    
98.9
%
    
91.6
%
                 
平均每日业绩：
                
TCE 费率 (3)
  
$
14,756
    
$
21,207
  
每日船舶运营费用 (4)
  
$
6,921
    
$
6,510
  
 
(1)
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的定期干船停靠天数为零。在截至2022年6月30日的六个月中，我们为定期的干船停靠支付了236天的停租日。
 
(2)
在截至2023年6月30日的六个月中，由于其他不可预见的情况，我们停工了32天。在截至2022年6月30日的六个月中，由于其他不可预见的 情况，我们停工了22天。
 
(3)
我们将TCE费率（衡量平均每日收入表现的指标）包括在内，这是一项非公认会计准则指标，因为它可以帮助我们的管理层就船只的部署和使用做出决策，并帮助评估船只的财务业绩。我们对TCE费率的计算可能无法与其他公司报告的计算相提并论。下表将我们的船舶净收入与 TCE 费率进行了核对。
 
   
截至6月30日的六个月
  
   
2023
    
2022
  
（以千美元计，营业天数和 TCE 费率除外）
            
             
船舶收入，净额
  
$
45,030
    
$
62,513
  
航行费用
  
$
(1,308
)
  
$
(2,646
)
定期包机等值收入
  
$
43,722
    
$
59,867
  
营业天数
    
2,963
      
2,823
  
每日定期包机等效费率
  
$
14,756
    
$
21,207
  
 
(4)
我们将每日船舶运营费用包括在内，这是一项非公认会计准则衡量标准，因为我们认为它提供了更多有意义的信息，并有助于管理层就我们 船只的部署和使用做出决策，也因为我们认为它为投资者提供了有关我们财务业绩的有用信息。我们对每日船舶运营费用的计算可能无法与其他公司报告的计算相提并论。 下表将我们的船舶运营费用与每日船舶运营费用进行了核对。
 
9
   
截至6月30日的六个月
  
   
2023
    
2022
  
（以千美元计，所有权天数和每日船舶运营费用除外）
            
             
船舶运营费用
  
$
21,089
    
$
20,441
  
减去：交货前费用
    
(362
)
    
(384
)
交付前费用前的船舶运营费用
  
$
20,727
    
$
20,057
  
所有权日
    
2,995
      
3,081
  
每日船舶运营费用
  
$
6,921
    
$
6,510
  
 
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
 
   
截至6月30日的六个月
  
   
2023
    
2022
  
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润对账
            
净（亏损）/收益
  
$
(3,507
)
  
$
9,606
  
利息和财务成本，净额
    
10,203
      
6,150
  
折旧和摊销
    
14,180
      
13,299
  
税收
    
-
      
(28
)
息税折旧摊销前利润 (1)
  
$
20,876
    
$
29,027
  
基于股票的薪酬
    
6,127
      
3,842
  
债务消灭造成的损失
    
540
      
1,285
  
远期运费协议损失，净额
    
144
      
72
  
出售船只的净收益
    
(8,094
)
    
-
  
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)
  
$
19,593
    
$
34,226
  
 
(1) 扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）代表一段时间内的净收入/（亏损）、净利息和财务成本、折旧和摊销以及 所得税（如果有）的总和。根据美国公认会计原则，息税折旧摊销前利润不是公认的衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润是调整后的息税折旧摊销前利润，不包括股票薪酬、远期运费协议净亏损和 债务清偿损失，该公司认为这并不表明其核心业务的持续表现。之所以列出息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润，是因为我们认为这些指标作为评估 营业盈利能力的广泛使用的手段对投资者很有用。此处列出的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司提出的类似标题的指标相提并论。不应将这些非公认会计准则指标与根据美国公认会计原则编制的财务指标分开考虑，也不应将其视为替代或优于根据美国公认会计原则编制的财务指标。
 
流动性和资本资源
 
我们的主要资金来源是我们的运营现金流入、银行的长期借款、出售和回租交易以及资本市场提供的股权。 我们的资金主要用途是资本支出，用于建立船队、维持干散货船的质量、遵守国际航运标准和环境法律法规、为营运资金 要求提供资金，以及偿还未偿债务的本金和利息。
 
我们的融资和财资活动根据公司政策进行，以最大限度地提高投资回报，同时为我们的短期 和长期需求保持适当的流动性。这包括在具有成本效益的基础上安排借贷便利。现金和现金等价物主要以美元持有，最低金额以欧元持有。

10
截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为1,690万美元，而截至2022年12月31日为2600万美元。
 
营运资金等于流动资产减去流动负债，包括长期债务的流动部分。截至2023年6月30日，我们的营运资金赤字为2490万美元，而截至2022年12月31日，我们的赤字为3,300万美元。截至2023年6月30日，赤字主要是由于未来12个月的计划贷款和可转换票据还款，总额为3,670万美元。公司 对财务报表发布之日起一年后期间的现金流预测表明，手头现金和经营活动提供的现金将足以满足截至财务报表发布一年后的十二个月内到期的流动性需求。
 
截至2023年6月30日，该公司遵守了截至该日与其贷款额度有关的所有契约。
 
截至2023年6月30日，我们的未偿借款为2.347亿美元（包括长期债务和其他金融负债以及 可转换票据）。在截至财务报表发布一年后的十二个月期间，我们的主要已知和估计流动性需求包括与未偿借款的定期本金支付相关的债务，以及 相应的利息支出支付和预计的干船开支。下文 “贷款安排” 以及下文中期简明财务报表附注7（“长期债务和其他金融负债”）和附注8（“可转换票据”）中描述了我们在长期债务和其他金融负债下的年度定期债务的更多信息。通常，我们预计，除了运营产生的现金外，我们的 长期资金来源还将包括银行借款、租赁融资以及债务和股权证券的发行。
 
现金流
 
   
截至六月的六个月
30,
  
   
2023
    
2022
  
现金流数据：
            
经营活动提供的净现金
  
$
1,604
    
$
18,939
  
/（用于）投资活动提供的净现金
  
$
21,425
    
$
(35,815
)
净现金（用于）/由融资活动提供
  
$
(33,054
)
  
$
12,607
  
 
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
 
经营活动： 截至2023年6月30日的六个月期间，经营活动提供的净现金为160万美元， 而截至2022年6月30日的六个月期间，经营活动提供的净现金为1,890万美元。这一变化归因于截至2023年6月30日的六个月期间，市场上的包机费率与2022年同期相比下降了 。
 
投资活动：2023年的现金流入与出售两艘船的2390万美元收益、130万美元的押金 、10万美元的船舶改造相关付款、350万美元的融资租赁预付款以及20万美元用于支付其他固定资产有关。2022年的现金流出与收购 一艘船的3,460万美元、与船舶改善相关的款项260万美元以及定期存款减少的150万美元有关。
 
11
融资活动: 2023年的现金流出源于7,090万美元的债务和其他金融负债偿还、800万美元的可转换票据偿还、500万美元的股息支付、160万美元的普通股回购付款以及与贷款修正案有关的130万美元贷款融资费用支付。2023年的现金流入源于长期有担保债务和其他金融负债的5,380万美元收益。2022年的现金流入来自有担保长期债务的8,030万美元收益和E类认股权证行使的10万美元收益。2022年的现金流入被4,790万美元的债务偿还额、1,000万美元的可转换票据偿还额、890万美元的股息支付以及与贷款修正案相关的100万美元贷款融资费用所抵消。
 
债务描述
 
高级设施
 
预先存在的贷款设施
 
永丰信贷款
2021年12月20日，我们与华丰资本国际（香港）有限公司签订了1,500万美元的担保贷款协议，目的是为其未偿还的 债务再融资 天才。该贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加上3.5％的保证金，按四次季度分期偿还50万美元，随后是16个季度分期付款 40万美元，以及670万美元的气球分期付款，与最后一笔分期付款一起支付。此外，借款人应确保该船的市场价值加上任何额外证券不得少于 未偿还贷款总额的130％。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为1,210万美元。
 
2022 年 6 月 Alpha 银行贷款额度
2022年6月21日，我们与Alpha Bank S.A.（“Alpha Bank”）签订了由Alpha Bank S.A.（“Alpha Bank”）担保的2,100万美元定期贷款的融资协议 Dukeship。 贷款额度为SOFR的利息加上2.95％的利润率，可通过四次季度分期偿还100万美元，然后是十二次季度分期付款，金额为50万美元，还有1,100万美元的气球以及最后一笔分期付款。2022年6月的Alpha银行贷款机制与2021年8月的Alpha银行贷款机制交叉抵押。公司必须确保安全需求比率（定义见其中的定义）不低于 125％，并且借款人必须在其运营账户中保持50万美元的最低流动性。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为1,700万美元。
 
2022 年 12 月 Alpha 银行贷款额度
2022年12月15日，公司与Alpha Bank签订了1,650万美元定期贷款的融资协议，目的是为收购成本提供部分融资 Paroship。该贷款的利率等于定期SOFR，期限为1、3个月或任何其他可用期限，但须经协议双方达成协议，再加上2.90％的保证金。 贷款机制的期限为四年。还款时间表包括四次季度分期付款，金额为50万美元，然后是十二次季度分期付款，金额为40万美元，以及最后一笔960万美元的分期付款。此外，公司必须将安全要求（定义见其中的定义）维持在不低于125％，而借款人则必须在其运营账户中保持50万美元的最低流动性。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为1,550万美元。
 
12
在截至2023年6月30日的六个月期间修改了贷款额度
 
2022 年 10 月丹麦船舶融资贷款融资
2022年10月10日，我们与丹麦船舶融资A/S签订了2,800万美元的贷款协议，为现有的联合信贷银行贷款机制再融资，该贷款由丹麦船舶金融公司担保 英超联赛和 奖学金。该贷款分为两个相等的部分，期限为五年，而年利率为2.5％加上SOFR。每批的 还款时间表包括六个季度分期付款，80万美元，然后是十四次季度分期付款，金额为50万美元，还有210万美元的气球分期付款，最后一笔分期付款。根据该融资的条款 ，在公司杠杆率（如其定义）等于或小于65％的任何时候，公司都必须保持高于133％的安全保障。如果公司杠杆率高于65％，则公司 必须将证券覆盖率（定义见其中的定义）维持在143％以上。公司必须保持杠杆率（定义见其中的定义），在2023年6月29日之前不超过85％，此后在 贷款到期之前不超过70％。每个借款人都必须在其留存账户中保持65万美元的最低流动性。
 
2023 年 4 月 18 日，公司签订了 2022 年 10 月丹麦船舶融资机制的加入、修订和重报契约 为 为现有的锦标赛嘉吉销售和回租再融资，由 锦标赛。根据协议条款 锦标赛以1,580万美元的新一批贷款的额外借款人身份加入了 融资。新一笔分期付款分为八个季度分期付款，金额为70万美元，然后是12个季度分期付款，金额为60万美元，还有290万美元的气球分期付款 ，最后一笔分期付款的利率为2.65％，外加每年3个月的定期SOFR。根据协议条款，新部分的最低流动性金额将等于70万美元，而根据2022年10月丹麦船舶融资机制的条款，担保 覆盖率和所有其他契约继续适用。此外，在2022年10月丹麦船舶融资机制的所有三部分都引入了新的可持续发展挂钩利润调整机制，根据该机制，在达到某些减排门槛的基础上，利率可以增加或减少0.05％。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为4,060万美元。
 
2022年6月比雷埃夫斯银行贷款融资
2022年6月22日，公司与比雷埃夫斯银行股份公司签订了3,800万美元的与可持续发展挂钩的定期贷款的融资协议。这笔贷款的目的是为收购成本提供部分 融资 荣誉，同时还为2021年11月的比雷埃夫斯银行贷款机制再融资，该贷款由比雷埃夫斯银行担保 世界飞船。 2023 年 7 月 3 日，公司签订了一项压倒一切的协议，将伦敦银行同业拆借利率替换为基准利率，该协议将在即将支付的利息后生效。该贷款的利息为定期SOFR，外加3.00％的利润率和信贷 调整利差（定义见其中的定义），可通过四次季度分期付款200万美元，两次季度分期付款150万美元，然后是十四次季度分期付款80万美元和1650万美元 与最后一期分期付款一起支付。利润率受可持续定价调整的影响，在设施期限内达到某些减排目标后，利润率最多可降低0.10％。在2023年12月24日之前，公司 必须将证券覆盖率（定义见其中的定义）维持在不低于125％，此后在贷款到期之前保持130％。根据2023年7月3日签订的补充协议，从2023年6月30日起直到贷款到期，公司要求的公司 杠杆率（定义见融资协议）从85％降至70％。借款人必须在其运营账户中保持200万美元的最低总流动性。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为3,000万美元。
 
2021 年 8 月 Alpha 银行贷款额度
2021 年 8 月 9 日，我们与 Alpha Bank 签订了4,410万美元的担保贷款额度，用于 (i) 对先前于 2021 年 5 月 与 Alpha Bank 签订的贷款额度进行再融资，以及 (ii) 为先前未设抵押的贷款融资 友谊，有效地取代了 领导力和 友谊 在安全结构中并增加贷款金额。2021年8月的Alpha银行贷款机制分为两部分，于2021年8月11日全额提取：第一笔3,110万美元的贷款用于部分再融资 的未偿债务 绅士舰和 贵族身份第二批1,300万美元用于为购置成本提供部分资金 友谊。在下文讨论的从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR之后，第一批持有期限SOFR的利息加上3.55％的保证金，第二批持有期限SOFR的利息加上 3.30％的保证金。
 
13
2023年4月28日，该公司使用Village Seven Sale and Leaseback的收益预付了1,200万美元，因此支付了与之有关的所有证券 贵族身份已被释放。 在预付款之后 贵族身份，第一笔分期付款按七个季度 分期偿还，每笔60万美元，还有1,030万美元的气球应与最后一笔分期付款一起支付。第二批按季度分期偿还，每期30万美元，390万美元和 最后一笔分期付款。这两批分期付款的偿还将从2023年第四季度开始。

此外，2023年5月22日，公司收到了Alpha Bank的通知，用期限SOFR取代伦敦银行同业拆借利率，该通知将通过补充协议最终确定。

2021年8月的Alpha银行贷款机制与2022年6月的Alpha银行贷款机制交叉抵押。此外，借款人应确保担保要求 比率（如其中所定义）不得低于125％。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还金额为2,050万美元。
 
上述所有贷款均由融资船只的第一优先抵押贷款担保，并由公司担保。我们上面讨论的某些贷款融资由第一和第二优先一般转让担保 ，涵盖各自船只的收入、租船合同、保险和申购补偿；涵盖船只收益账户的账户质押协议；通常适用于期限超过十二个月的租船合同 的特定租船合同；技术和商业经理的承诺；涵盖适用船舶所有子公司股份的质押协议；以及套期保值转让协议。
 
在截至2023年6月30日的六个月期间偿还的贷款额度
 
ABB 贷款机制
2021年4月22日，我们与爱琴海波罗的海银行股份有限公司（“ABB”）签订了1,550万美元的担保贷款协议。这笔贷款分为两部分，分别为750万美元（“A批”） 和800万美元（“B批”），用于为收购成本提供部分资金 好船和 贸易权，分别是。每批股票的利息为伦敦银行同业拆借利率 加上 4.0% 的利息，连续十八个季度分期偿还，每笔20万美元，从每批次提取三个月后开始，A 的最后一笔气球付款将于2025年10月到期，B档的440万美元将于2025年12月到期。2023年2月9日，与处置该批有关 好船，该公司全额预付了 融资下的610万美元未偿贷款。2023 年 2 月 24 日，关于处置 贸易权，该公司全额预付了剩余的680万美元未偿贷款。在全额预付ABB 贷款机制之后，所有为ABB设立的证券都不可撤销和无条件地发行。
 
其他金融负债：售后回租交易
 
截至2023年6月30日的六个月期间的新销售和回租活动
 
Evahline 售后回租
2023年3月29日，我们与Evahline Inc.（“Evahline”）的子公司签订了1,900万美元的销售和回租协议，为Hanchen Sale和 Leaseback进行再融资。该协议于2023年4月6日交付后生效 骑士舰给出租人。该公司以光船形式向Evahline出售并租回了这艘船，为期六年。该融资的适用利率为3个月期SOFR加上每年2.80％。在光船租赁两周年之后，公司可以继续选择按协议中规定的预定价格回购该船。在六年的光船期结束时，该船的所有权将转让给公司，无需支付额外费用。公司必须将最低价值（定义见其中的定义）保持在租船本金的至少 120％。租车本金按连续七十二个月分期摊销，预付平均约为30万美元。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还金额为1,820万美元。
 
14
Village Seven 出售和回租
2023年4月24日，我们签订了1,900万美元的售后回租协议 贵族身份 Village Seven Co., Ltd和V7 Fune Inc.（统称为 “Village Seven”）将为2021年8月的Alpha银行贷款机制进行部分再融资。该公司以光船形式从七号村出售并租回了这艘船，为期四年零五个月。 融资的适用利率为3个月的SOFR加上每年3.00％。在光船租赁两周年之后，公司可以继续选择按照 协议中规定的预定价格回购该船。在光船期结束时，公司可以选择以780万美元的价格回购该船，该公司预计将行使该权利。销售和回租协议不包括任何财务契约或证券价值 维护条款。租车本金按连续五十三个月分期摊销，预付约20万美元。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为1,840万美元。
 
现有的售后回租活动
 
嘉吉旗舰售后回租
2021 年 5 月 11 日，我们与嘉吉国际股份公司（“嘉吉”）签订了 2,050 万美元的售后回租协议，为收购该公司的部分融资 旗舰。该公司以光船形式向嘉吉出售并租回了这艘船，为期五年，在第五年年底有购买义务。隐含的平均适用 利率相当于每年 2%。售后回租协议不包括任何财务契约或证券价值维护条款。在整个五年 销售和回租期内，公司可以持续选择以协议中规定的预定价格回购该船，在该期限结束时，其购买义务为1,000万美元。此外，在回购时，如果船舶的市值超过协议中规定的特定门槛价格，公司将向嘉吉支付市场价格与该门槛价格之间差额的15％。租船租赁本金分六十个月分期摊销，平均每期约为20万美元 ，还有1,000万美元的气球付款，与最后一期分期付款一起支付。
 
截至2023年6月30日，租车本金为1,630万美元。
 
CMBFL 售后回租
2021年6月22日，我们与招银金融租赁有限公司（CMBFL）签订了3,090万美元的售后回租协议，为收购该公司的部分融资 Hellaship和 爱国主义。该公司以空船形式出售和租回了CMBFL的两家子公司的船只，为期五年。融资 包含伦敦银行同业拆借利率的利息，外加3.5％的保证金。在协议到期之前，公司必须保持不超过85％的公司杠杆率（定义见其中的定义）。每位光船租船人都必须保持 的价值维持比率（如其中的定义）至少为租船本金的120％。该公司有持续的回购选择权 Hellaship和 爱国主义 在二周年之后的任何时候，直至光船租赁到期，价格按协议中规定的预定价格提供。在光船期结束时，公司预计将行使购买选择权。charterhire 本金连续二十次按季度分期摊销，为80万美元，还有1,530万美元的气球应与最后一期分期付款一起支付。

截至2023年6月30日，包租本金为2470万美元。
 
中国售后回租
2022年2月25日，公司与中国银行株式会社（“中国”）签订了2,130万美元的售后回租协议，为由中国银行担保的贷款融资再融资 伙伴关系。从2022年3月9日起，该公司以光船形式从中国出售和租回该船，为期八年。该融资的适用利率为SOFR加上每年2.90％ 。在光船租赁两周年之后，公司可以继续选择按照协议规定的预定价格回购该船。在八年的光船期结束时，公司 可以选择以240万美元的价格回购该船，该公司预计将行使该权利。公司必须将最低市值（定义见其中的定义）维持在租船本金的至少120％。租船租赁本金 连续三十二个季度分期摊销，平均约为60万美元，光船租约到期时还款240万美元。

截至2023年6月30日，该融资机制下的未偿还款额为1,840万美元。
 
15
在截至2023年6月30日的六个月期间内偿还的销售和回租交易
 
汉辰售后回租
2018 年 6 月 28 日，我们签订了 2650 万美元的售后回租协议 骑士舰与中航国际租赁有限公司 的子公司汉辰有限公司（“汉晨”）合作。该公司以空船方式出售和租回该船，为期八年，第八年末有购买义务。租船本金的利息为 伦敦银行同业拆借利率，外加4.0％的保证金。在2650万美元的收购价格中，1,860万美元是现金收益，汉辰扣留了660万美元作为预付租金，租船人向汉晨支付了130万美元，作为租船人根据出售和回租协议或租船人押金适当遵守和履行其义务和承诺的担保。租船人存款可以在到期时从气球付款中抵消。 租船人必须保持价值维持比率（定义见光船租船的附加条款），至少为租船本金减去租船人押金的120％。该公司有持续 回购的期权 骑士舰在光船租赁两周年之后的任何时候, 回租期结束时有530万美元的购买义务.charterhire 本金是连续三十二次按季度分期偿还，约为50万美元，另外还有530万美元的气球付款，与最后一期分期付款一起支付。 2023年4月6日 6日，该融资由Evahline Sale and Leaseback进行了再融资，1,120万美元的未偿还款项已全额偿还。
 
锦标赛嘉吉售后回租
2018 年 11 月 7 日，我们签订了 2350 万美元的售后回租协议 锦标赛与嘉吉合作。该公司以光船形式向嘉吉出售和 租回了这艘船，为期五年，在第五年年底有购买义务。融资成本相当于五年内4.71％的预期固定利率。 公司被要求从2350万美元的收益中保留160万美元作为履约担保，其中160万美元用于该船的回购。此外，根据标的销售和回租协议，向公司额外提供了 笔款项，金额不超过280万美元，用于为与收购和在船上安装相关的成本融资 锦标赛的 开环洗涤器系统。售后回租协议不包括任何财务契约或证券价值维持条款。在整个五年的售后回租 期内，该公司可以持续选择回购该船，截至该期结束时，其购买义务为1,410万美元。此外，在回购时，如果该船的市值高于某些门槛价格（如协议所规定），公司将向 Cargill 支付市场价格与该门槛价格之间差额的20％。租船本金分六十个月分期偿还，平均每笔约为20万美元，并在2023年11月到期时支付1,410万美元， ，包括额外的洗涤器部分。2023年4月24日，该融资由2022年10月的丹麦船舶融资贷款机制再融资，总还款额为1,650万美元。
 
可转换票据
 
第二份 JDH 注意事项
2015年9月7日，我们向Jelco Delta Holding Corp.（“JDH”）发行了高达680万美元的循环可转换票据。第二张JDH票据在不同场合进行了修订和补充，与公司与JDH之间的其他可转换票据和融资一样，需要进行全面重组，该重组于2020年12月31日生效。重组后，适用利率 修改为每年5.5％的固定利率，当时的未偿余额为2,120万美元。 2022年1月26日、2022年3月10日和2023年1月3日，该公司分别预付了500万美元、500万美元和800万美元的三笔现金。
 
16
截至2023年6月30日，第二张JDH票据的未偿还款额为320万美元。
 
我们可以随时提前五个工作日向JDH发出书面通知，以现金预付第二张JDH票据的全部或任何部分，或者在JDH事先就每股价格达成书面协议的前提下，用相当于预付票据金额除以每股商定的价格的公司部分已全额支付和不可评估的股份。根据JDH的选择，我们偿还第二张JDH票据或其任何部分的本金 金额的义务可以以普通股的形式支付，转换价格为每股12.0美元。对于转换 第二张JDH票据后将获得的任何股份，JDH还获得了惯常注册权。
 
Emperor已于2017年9月27日向JDH提供了担保，以履行该公司在第二张JDH票据下的义务。

17

未经审计的中期合并财务报表索引
 
   
页面
     
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的合并资产负债表
  
F-2
     
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期合并运营报表
 
F-3
     
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期合并股东权益报表
 
F-4
     
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期合并现金流量表
  
F-5
     
未经审计的中期合并财务报表附注
  
F-6

F-1
Seanergy 海事控股公司
未经审计的合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千美元计，股票和每股数据除外）

         
2023年6月30日
   
2022年12月31日
  
资产
                  
流动资产：
                  
现金和现金等价物
    
4
      
16,902
      
26,027
  
限制性现金
    
4, 7
      
50
      
1,650
  
应收账款交易，净额
    
12
      
625
      
720
  
库存
    
5
      
1,428
      
1,995
  
预付费用
             1,661       1,096  
应收关联方款项
    3
       3,930       829  
持有待售资产
            -       28,252  
其他流动资产
            
1,333
      
1,075
  
流动资产总额
            
25,929
      
61,644
  
                         
固定资产：
                        
船只，网
    
6
      
422,611
      
434,133
  
其他固定资产，净额
            
510
      
412
  
固定资产总额
            
423,121
      
434,545
  
                         
其他非流动资产：
                        
存款资产，非流动资产
            
-
      
1,325
  
递延费用和其他非流动投资
            
8,254
      
10,759
  
限制性现金，非流动现金
     4, 7
       5,500
       4,800
  
预付费用其他，非当期费用
    10       3,500       -  
经营租赁、使用权资产
    
10
      
452
      
499
  
其他非流动资产
            
28
      
28
  
总资产
            
466,784
      
513,600
  
                         
负债和股东权益
                        
流动负债：
                        
长期债务和其他金融负债的流动部分，扣除递延融资成本和债务折扣1,132和 $1,856，分别是
   
7
      
33,728
      
35,051
  
与持有待售资产相关的债务，扣除递延融资成本 $零和 $110，分别地
            -       12,990  
可转换票据的本期部分，扣除递延融资成本和债务折扣174和 $332，分别地
     8
       2,991       10,833  
与关联方签订的合同所产生的责任
    6
       -       12,688  
贸易账户和其他应付账款
            
5,724
      
7,826
  
应计负债
            
5,864
      
8,374
  
经营租赁责任
     10
      
106
      
108
  
递延收入
    
12
      
1,931
      
2,232
  
其他流动负债
     11, 16
       491       4,548  
流动负债总额
            
50,835
      
94,650
  
                         
非流动负债：
                        
长期债务和其他金融负债，扣除流动部分和递延融资成本和债务折扣2,028和 $1,871，分别是
    7
      
194,697
      
196,825
  
经营租赁负债，非当期
     10
      
346
      
391
  
递延收入，非当期收入
    
12
      
-
      
35
  
负债总额
            
245,878
      
291,901
  
                         
承付款和意外开支
     10
      
     
 
                         
股东权益
                        
优先股，$0.0001面值； 25,000,000授权股份；20,000 和 20,000分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行和流通股票
            
-
      
-
  
普通股，$0.0001 面值； 500,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授权股份； 19,648,956和 18,191,614 股分别截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通股票
            
2
      
2
  
额外的实收资本
     11
      
587,396
      
583,691
  
累计赤字
            
(366,492
)
    
(361,994
)
股东权益总额
            
220,906
      
221,699
  
总负债和股东权益
            
466,784
      
513,600
  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-2
西能海事控股公司
未经审计的中期合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间
（以千美元计，股票和每股数据除外）

         
2023
    
2022
  
船舶收入，净额
     12      
45,030
      
62,513
  
费用来自 相关方     3       1,324       -  
收入，净额
             46,354       62,513  
费用：
                        
航行费用
     12      
(1,308
)
    
(2,646
)
船舶运营费用
            
(21,089
)
    
(20,441
)
管理费
            
(374
)
    
(753
)
一般和管理费用
            
(10,681
)
    
(8,520
)
延期干船坞费用的摊销
            
(2,161
)
    
(2,101
)
折旧
            
(12,019
)
    
(11,198
)
出售船只的收益，净额
    6       8,094       -  
远期运费协议收益，净额
             (144 )     (72 )
营业收入
            
6,672
      
16,782
  
其他收入/（支出），净额：
                        
利息和财务成本
     13      
(10,395
)
    
(6,172
)
债务消灭造成的损失
     7       (540 )    
(1,285
)
利息和其他收入
            
882
      
159
  
外汇汇兑损失，净额
            
(126
)
    
94
  
其他支出总额，净额
            
(10,179
)
    
(7,204
)
税前净（亏损）/收入             (3,507 )     9,578  
所得税             -       28  
净（亏损）/收益
            
(3,507
)
    
9,606
  
向非归属参与证券发放股息
             (76 )     -  
归属于普通股股东的净（亏损）/收益
             (3,583 )     9,606  
                         
每股普通股净（亏损）/收益，基本    
14
       (0.20 )     0.56  
摊薄后每股普通股净（亏损）/收益
    
14
      
(0.20
)
    
0.54
  
                         
已发行普通股的加权平均值，基本
     14      
18,196,521
      
17,243,721
  
已发行普通股的加权平均值，摊薄
    14
       18,196,521
       17,807,488
  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-3
西能海事控股公司
未经审计的中期合并股东权益报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间
（以千美元计，股票数据除外）


    B 系列优先股    
普通股
    
额外
付费
    累积的    
总计
股东会
  
    股票数量    
面值
    
股票数量
    
面值
    
首都
    
赤字
    
公正
  
                                           
平衡， 2021年12月31日
     20,000       -      
17,298,614
      
2
      
597,723
      
(353,249
)
    
244,476
  
普通股的发行（包括行使认股权证）（附注11）
     -       -      
10,000
      
-
      
70
      
-
      
70
  
以股票为基础的薪酬（注15）
     -       -      
533,000
      
-
      
3,842
      
-
      
3,842
  
分红
    -       -       -       -       -       (13,376 )     (13,376 )
由于采用 ASU 2020-06 而进行的累积调整
     -       -       -       -       (21,165 )     10,216       (10,949 )
净收入
     -       -      
-
      
-
      
-
      
9,606
      
9,606
  
平衡， 6 月 30 日, 2022
     20,000       -      
17,841,614
      
2
      
580,470
      
(346,803
)
    
233,669
  

    B 系列优先股    
普通股
    
额外
付费
    累积的    
总计
股东会
  
   
股票数量
    
面值
    
股票数量
    
面值
    
首都
    
赤字
    
公正
  
                                           
平衡， 2022年12月31日
     20,000       -      
18,191,614
      
2
      
583,691
      
(361,994
)
    
221,699
  
以股票为基础的薪酬（注15）
     -       -      
1,823,800
      
-
      
6,127
      
-
      
6,127
  
股息（附注11）
     -       -       -       -       -       (991 )     (991 )
认股证回购（注11）
    -       -       -       -       (816 )     -       (816 )
股票回购（注11）
    -       -       (362,161 )     -       (1,583 )     -       (1,583 )
因股票反向拆分而赎回部分股份
    -       -       (4,297 )     -       (23 )     -       (23 )
净亏损
     -       -      
-
      
-
      
-
      
(3,507
)
    
(3,507
)
平衡， 6 月 30 日, 2023
     20,000       -      
19,648,956
      
2
      
587,396
      
(366,492
)
    
220,906
  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-4
西能海事控股公司
未经审计的中期合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间
（以千美元计）

   
2023
    
2022
  
经营活动提供的净现金
    
1,604
   
18,939
  
来自投资活动的现金流：
                
出售船只所得收益
    23,910       -  
船舶收购和改进
    
(134
)
    
(37,246
)
融资租赁预付款
     (3,500 )     -  
其他固定资产，净额     (176 )     (69 )
定期存款     -       1,500  
存款资产，非流动资产
    1,325       -  
投资活动提供/（用于）投资活动的净现金
    
21,425
      
(35,815
)
来自融资活动的现金流：
                
发行普通股和认股权证的净收益
    
-
      
70
  
回购普通股的款项
    (1,583 )     -  
已支付的股息     (5,048 )     (8,916 )
来自长期债务和其他金融负债的收益
    
53,750
      
80,300
  
偿还长期债务和其他金融负债
    
(70,868
)
    
(47,910
)
可转换票据的偿还     (8,000 )     (10,000 )
因反向股票拆分而支付的部分股票
    (23 )     -  
支付融资和股票发行成本
    
(1,282
)
    
(937
)
净现金（用于）/由融资活动提供
    
(33,054
)
    
12,607
  
现金和现金等价物及限制性现金的净减少
    
(10,025
)
    
(4,269
)
期初的现金和现金等价物以及限制性现金
    
32,477
      
45,626
  
期末的现金和现金等价物以及限制性现金
    
22,452
      
41,357
  
                 
补充现金流信息
                
在此期间支付的现金用于：
                
支付的利息
    
8,899
      
4,798
  
                 
非现金投资活动：                
船舶收购和改进     -       3,518  
                 
非现金融资活动：
                
已申报但未支付的股息     491       4,460  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-5
Seanergy 海事控股公司
未经审计的中期合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）
 
1.演示基础和一般 信息：
Seanergy Maritime Holdings Corp.（“公司” 或 “Seanergy”）根据马绍尔群岛共和国法律于2008年1月4日成立，行政办公室位于希腊格利法达。 该公司的普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “SHIP”。 公司 通过其子公司为干散货运输领域提供全球运输解决方案。
随附的未经审计的中期合并财务报表 包括Seanergy Maritime Holdings Corp. 及其子公司（统称为 “公司” 或 “Seanergy”）的账目。
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的，用于提供中期财务信息。因此，它们确实不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。这些未经审计的中期合并财务报表是在相同的基础上编制的，应与截至12月的财务 报表一起阅读 31, 2022包含在公司的年度表单报告中 20-F 于 3 月向美国证券交易委员会提起诉讼 31, 2023 并且，在管理层看来，反映了所有调整，其中仅包括被认为是公允列报 所列期间公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。的经营业绩 六截至六月的月份 30, 2023不一定代表截至12月的财政年度的预期业绩31, 2023.

截至2022年12月31日的合并资产负债表 源自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求完整财务报表的所有信息和脚注。
在2023年2月9日之后 公司董事会批准按比率反向拆分公司普通股 一比十（注十一）。合并财务报表和附注中披露的所有股票和每股金额均追溯生效此次反向 股票拆分，适用于所列的所有时期。没有发行与反向拆分相关的部分股票。原本持有公司部分普通股的股东将获得现金支付，以代替该部分股份 。

截至2023年6月30日，该公司的营运资金赤字为美元24,906 这主要是由于计划中的贷款和可转换票据还款 $33,728和 $2,991，分别扣除递延费用。此外，营运资金赤字的另一部分与预收的收入有关1,931包含在递延收入中。该金额代表无需将来现金结算的流动负债。公司对财务报表发布之日起一年后期间的现金流 预测表明，手头现金和经营活动提供的现金将足以满足财务报表发布之日起一年内到期的流动性需求 。

因此，未经审计的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产和 偿还负债。

F-6
西能海事控股公司
未经审计的中期 合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）

a. 合并中的子公司：
截至2023年6月30日，Seanergy的子公司包含在这些未经审计的中期 合并财务报表中：

公司
  
的国家
公司注册
   船名  
交货日期
  
的日期
出售/处置
Seanergy Management Corp. (1) (2)   马绍尔群岛   不适用   不适用   不适用
Seanergy 船舶管理公司 (1) (2)   马绍尔群岛   不适用   不适用   不适用
英皇控股有限公司 (1)   马绍尔群岛   不适用
   不适用
   不适用
彭布罗克租船服务有限公司 (1) (3) (4)   马耳他   不适用
   不适用
   不适用
海都航运有限公司 (1) (4)   百慕大   不适用
   不适用
   不适用
Sea Genius 航运有限公司 (1)   马绍尔群岛   天才   2015年10月13日   不适用
Premier Marine Co. (1)   马绍尔群岛   英超联赛   2015年9月11日   不适用
Squire 海洋航运有限公司 (1)   利比里亚   绅士舰   2015年11月10日   不适用
Lord Ocean Navigation Co. (1) (5)   利比里亚   贵族身份   2016年11月30日   2023年4月28日
冠军海事有限公司 (1)   马绍尔群岛   锦标赛   2018年11月7日   不适用
Fellow Shipping 公司 (1)   马绍尔群岛   奖学金   2018年11月22日   不适用
友洋航运有限公司 (1)   利比里亚   友谊   2021年7月27日   不适用
世界航运公司 (1)   马绍尔群岛   世界飞船   2021年8月30日   不适用
杜克航运公司 (1)
  
马绍尔群岛
  
Dukeship
  
2021年11月26日
   不适用
Partner Marine 有限公司 (1) (5)
   马绍尔群岛   伙伴关系   2022年3月9日   不适用
荣誉航运公司 (1)
  
马绍尔群岛
  
荣誉
  
2022年6月27日
   不适用
Paros 海洋航运有限公司 (1)
  
利比里亚
  
Paroship
  
2022年12月27日
  
不适用
Knight 海洋航运有限公司 (1) (5)
  
利比里亚
  
骑士舰
  
2016年12月13日
   2023年4月6日
Flag Marine Co. (1) (5)
  
马绍尔群岛
  
旗舰
  
2021年5月6日
2021年5月11日
海拉斯海洋航运有限公司 (1) (5)
  利比里亚  
Hellaship
  
2021年5月6日
2021年6月28日
爱国者航运公司 (1) (5)
 
马绍尔群岛
  
爱国主义
  
2021年6月1日
2021年6月28日
Good Ocean Navigation Co. (1)（注6）
  利比里亚   好船   2020年8月7日   2023年2月10日
盛贸航运公司 (1)（注六）
   马绍尔群岛  
贸易权
  
2021年6月9日
  
2023年2月28日
角斗士航运公司 (1) (4)
  马绍尔群岛   角斗士   2015年9月29日   2018年10月11日
Leader 航运公司 (1) (4)   马绍尔群岛   领导力   2015年3月19日   2021年9月30日
合作伙伴航运公司限量版 (1) (4)   马耳他   伙伴关系   2017年5月31日   2022年3月9日
马提尼克岛 国际公司 (1) (4)   英属维尔京群岛   不来梅麦克斯   2008年9月11日   2014年3月7日
港湾商业国际有限公司 (1) (4)   英属维尔京群岛   汉堡马克斯   2008年9月25日   2014年3月10日
泰坦海洋航运有限公司 (1)   利比里亚   注意事项 10
   注意事项 10
   不适用

(1)    子公司全资拥有
(2)    管理公司
(3)    租船服务公司
(4)    处于休眠状态的公司
(5)    光船租船人

F-7
西能海事控股公司
未经审计的中期 合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）
2.重要会计 政策：
关于公司重要会计 政策的讨论可以在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的公司合并财务报表中找到。在截至2023年6月30日的六个月期间，这些 政策没有发生任何重大变化。

最近的会计公告

最近没有任何会计公告的通过预计会对公司 截至2023年6月30日的六个月期间未经审计的中期财务报表产生重大影响。

3.          与关联方的交易：


公司与关联方交易的细节在截至2022年12月31日止年度的合并 财务报表附注3中进行了讨论，该附注3包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的2022年20-F表年度报告中，并附有以下在此期间的新活动。
管理 协议：
在截至2023年6月30日的 六个月期间，Seanergy向联合海事公司（“美联航”）收取的与根据美联航机队签订的各种管理协议提供的服务有关的费用为 $1,324并包含在随附的未经审计的临时运营报表的 “关联方费用” 中。
截至 2023 年 6 月 30 日 30，美联航的应付余额为美元3,930并包含在随附的 未经审计的合并资产负债表的 “关联方应收款项” 中，与美联航管理费和营运资金预付款有关。
2022年12月27日，Seanergy签订了 二出售协议备忘录 二Capesize 船只前往美联航 ，总购买价格为 $36,250。销售已完成， 二船只已于 2023 年 2 月交付给美联航（注6）。
首席执行官和首席财务官购买股票：

在截至2023年6月30日的六个月期间，Seanergy董事长兼首席执行官Stamatios Tsantanis收购了 100,000股票的平均价格为 $5.32每股 ，约为 $532在公开市场上价值的公司普通股。此外，公司首席财务官 Stavros Gyftakis 已收购 18,510股票的平均价格为 $5.40每股，或大约 $100同期公司普通股在公开市场上的价值 。

4。现金和现金等价物以及 限制性现金：
下表提供了未经审计的合并资产负债表中报告的现金 、现金等价物和限制性现金的对账情况，其总额与未经审计的中期合并现金流量表中显示的相同金额的总和：

   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
现金和现金等价物
    
16,902
      
26,027
  
限制性现金
    
50
      
1,650
  
限制性现金，非流动     5,500       4,800  
总计
    
22,452
      
32,477
  

截至2023年6月30日，限制性现金包括美元2,000的 比雷埃夫斯银行贷款额度（注7）规定的最低流动性要求，$2,000根据2022年10月丹麦船舶融资贷款机制（注7）， 的最低流动性要求，$500根据2021年8月的Alpha银行贷款额度（注7），最低 流动性要求，$500根据2022年6月的Alpha银行贷款额度（注7），最低流动性要求为 ，$500根据2022年12月的Alpha 银行贷款额度（注7）规定的最低流动性要求，以及 $50的限制性存款作为抵押品抵押的信用卡余额 一公司的金融机构。截至2023年6月30日，不受法律限制的最低流动性为美元9,100根据公司的信贷额度契约，包含在 “现金及现金等价物” 中.

截至2022年12月31日，限制性现金包括美元2,000 根据2022年6月比雷埃夫斯银行贷款额度（注7）的最低流动性要求，$1,300根据2022年10月丹麦船舶融资贷款机制的最低流动性 要求，$500根据 2021 年 8 月 Alpha 银行贷款额度（注 7）规定的最低流动性要求，$500根据2022年6月的Alpha银行贷款 融资机制的最低流动性要求（注7），$500根据2022年12月的Alpha银行贷款额度（注7），最低流动性要求，美元1,600根据锦标赛嘉吉售后回租（注7）规定的最低流动性要求和 $50的限制性存款作为抵押品抵押的信用卡余额 一公司的金融机构。截至2022年12月31日，不受法律限制的最低流动性为美元10,700根据公司的信贷额度契约，包含在 “现金及现金等价物” 中”.

F-8
西能海事控股公司
未经审计的 中期合并财务报表附注
（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
5。库存：
随附的未经审计的 合并资产负债表中的金额分析如下：

   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
掩体
    -       392  
润滑剂
    
1,428
      
1,603
  
总计
    
1,428
      
1,995
  

截至 2023 年 6 月 30 日，有 不 船用燃料库存，因为所有船只都是根据定期租船协议使用的。

6。船只，净重：
随附的未经审计的合并资产负债表 中的金额分析如下：

   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
成本：
            
期初余额
    
511,516
      
488,049
  
-新增
    
419
      
71,224
  
-向联合海事公司捐赠的船只     -       (17,948 )
-转入 “待售资产”
     -       (29,809 )
期末余额
    
511,935
      
511,516
  
                 
累计折旧：
                
期初余额
    
(77,383
)
    
(61,987
)
-该期间的折旧
    
(11,941
)
    
(23,294
)
-向联合海事公司捐赠的船只     -       5,046  
-转入 “待售资产”
     -       2,852  
期末余额
    
(89,324
)
    
(77,383
)
                 
账面净值
    
422,611
      
434,133
  

在截至2023年6月30日的六个月期间，金额为 $419的支出已资本化 这主要是由于安装了压载水处理系统和其他节能设备，这涉及改善船舶性能和达到环境标准。这些增建的成本被视为重大改进，资本化超过了船只的 成本，将在每艘船的剩余使用寿命内折旧。为增建支付的金额包含在未经审计的中期合并 现金流量表中 “投资活动产生的现金流” 下的 “船舶收购和改进” 中.
截至 2023 年 6 月 30 日，所有船只，除了 这 骑士舰， 领主， 这旗舰， 伙伴关系， 这Hellaship 和爱国精神 通过其他金融负债（出售和回租协议）融资的抵押贷款以担保公司的贷款（注7）。

F-9
西能海事控股公司
未经审计的中期 合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）
出售船只的净收益

2022年12月27日， 公司与美联航签订了出售该公司的协议好船总销售价格为 $17,500。 根据ASC 360的规定，截至2022年12月31日，该船及其相关库存在未经审计的合并资产负债表中被归类为 “待售资产”，因为 该分类的所有标准均已满足。这艘船于 2023 年 2 月 10 日交付给了她的新船主。扣除销售费用后的船舶销售收益，共计 $4,887在未经审计的中期合并运营报表中确认并列为 “出售船舶净收益”。

2022年12月27日， 公司与美联航签订了出售该公司的协议贸易权总销售价格为 $18,750。 根据ASC 360的规定，截至2022年12月31日，该船及其相关库存在未经审计的合并资产负债表中被归类为 “待售资产”，因为 该分类的所有标准均已满足。这艘船于 2023 年 2 月 28 日交付给了她的新船主。扣除销售费用后的船舶销售收益，共计 $3,207在未经审计的中期合并运营报表中确认并列为 “出售船舶净收益”。

7.
长期债务和其他金融负债：

随附的未经审计的合并资产负债表中的金额分析如下：

   
6月30日
2023
   
十二月三十一日
2022
 
长期债务和其他金融负债
    
231,585
      
235,603
  
减去：递延融资成本
    
(3,160
)
    
(3,727
)
总计
    
228,425
      
231,876
  
减去——当期部分
    
(33,728
)
    
(35,051
)
长期部分
    
194,697
      
196,825
  
                 
债务 与持有待出售的资产有关
     -       13,100  
减去：递延融资成本
     -       (110 )
总计
     -       12,990  
                 
总计 扣除递延融资成本和 债务折扣后的债务
     228,425       244,866  

截至2022年12月31日的 年度合并财务报表附注7讨论了公司的担保信贷和其他金融负债的细节，该附注7包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的2022年20-F表年度报告中，并辅之以该期间的以下新活动。

优先长期债务

贷款 贷款在截至2023年6月30日的六个月期间进行了修改

10 月 2022 年丹麦船舶融资贷款机制

O2023年4月18日，公司修改并重申了由丹麦船舶融资担保的贷款 融资奖学金还有 英超联赛为锦标赛嘉吉售后回租再融资。 经修订和重报的融资机制包括一笔新的贷款（C档） $15,750由... 保护锦标赛, 而 则针对该基金的基本利率引入了可持续性调整机制.新一批有一个 五年 期限和还款时间表包括 八季度分期付款 $725其次是 十二季度分期付款 $585还有最后一个 $ 的气球2,930与最后一期分期付款一起支付。利率是 2.65% over 3 个月每年的定期SOFR，可通过以下方式增加或减少 0.05% 基于某些减排阈值。 对于由担保的新一批贷款锦标赛 借款人必须保持最低流动性金额 $700，而每个借款人都根据英超联赛和奖学金仍需要分批才能将最低流动性维持在美元650 在各自的留存账户中.

2021 年 8 月 Alpha 银行贷款额度

开启 2023 年 4 月 28 日，公司预付了 $11,976A档使用了Village Seven Sale and Leaseback（如下所述）的收益，因此，所有与 相关的证券贵族身份已不可撤销且无条件地获释 。在预付款之后贵族身份， A 档的偿还方式为 七季度 美元分期付款601每个，最后一个 $ 的气球10,284与最后一期分期付款一起支付，B部分的偿还方式为 八季度分期付款 $258每个，最后一个 $ 的气球3,918与最后一期付款一起支付 。这两批分期付款的偿还将从2023年第四季度开始.

此外，2023年5月22日， 公司收到了Alpha Bank的通知，规定自2023年6月30日起用定期SOFR取代伦敦银行同业拆借利率。在这样的过渡之后，A批持有期限SOFR的利息加上保证金 3.55% 和 B 部分持有期限 SOFR 的利息加上保证金 3.30%。补充协议和抵押贷款附录形式的相关文件将在接下来的几个月内签订.

F-10
西能海事控股公司
未经审计的 中期合并财务报表附注
（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
在截至2023年6月30日的六个月期间偿还的贷款额度

ABB 贷款机制

开启 2023 年 2 月 9 日，与 处置有关好船，公司全额预付了未偿还的贷款金额6,100 在设施下。2023 年 2 月 24 日，关于处置贸易权，该公司全额预付了剩余的未偿贷款金额6,800。在全额预付了ABB贷款机制之后，所有为ABB创建的证券都不可撤销和无条件地发行 。

其他金融负债——售后回租交易

截至2023年6月30日的六个月期间的新销售和回租活动

Evahline 售后回租

开启 2023 年 3 月 29 日，该公司输入了 $19,000与 Evahline Inc. 的子公司签订的销售和回租协议 ，为 Hanchen Sale and Leaseback 进行再融资。该协议于2023年4月6日交付后生效骑士舰给出租人。租船本金摊销于 七十二 每月连续分期付款大约 $264每个，利率为 3-月期 SOFR plus 2.80每年 %。在光船租赁两周年之后，公司可以继续选择按照协议规定的预定价格回购该船。在结尾处 六年光船期，在租船本金全部摊销后，该船的所有权将移交给公司 不收取额外费用. 此外，公司必须将安全保障率（定义见其中的定义）维持在不低于 120%.

Village Seven 出售和回租

开启 2023 年 4 月 24 日，该公司输入了 $19,000销售和回租协议 ，为2021年8月的Alpha Bank贷款机制进行部分再融资，由贵族身份，以及绅士舰还有 友谊。这个贵族身份在空船的基础上出售和租回了一段时间 四年零五个月。在光船租赁两周年之后，公司可以继续选择以预先确定的价格回购该船。在 光船期结束时，公司可以选择以 $ 的价格回购该船7,800该公司预计 将进行这项工作。租船本金摊销于 五十三每月连续分期付款约 $211每个，利率为 3-month term SOFR plus 3.00每年%.

在截至2023年6月30日的六个月期间偿还的售后回租活动


锦标赛嘉吉售后回租

开启 2023 年 4 月 24 日，该公司回购了锦标赛从嘉吉那里拿走了这艘船，在全额结清了大约 $ 的金额后才交付了这艘船16,480。这个锦标赛由上述 2022 年 10 月的丹麦船舶融资贷款机制再融资.


汉辰售后回租

开启 2023 年 4 月 6 日，该公司回购了骑士舰从 Hanchen Limited 那里拿走了这艘船，在全额结清了大约 $ 的未清余额后交付了这艘船11,221。出售和回租由上述的 Evahline Sale and Leaseback 再融资.

公司的所有担保贷款（即长期债务和其他金融负债）要么按伦敦银行同业拆借利率或SOFR计入浮动利息，再加上 保证金或固定利息。

F-11
西能海事控股公司
未经审计的中期 合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）
公司的某些长期债务和其他金融负债包含财务契约和承诺，要求 公司维持各种财务比率，包括：

•
最低借款人的流动性；
•
担保人的最低流动性；
•
安全保障要求；以及
•
杠杆比率。

截至2023年6月30日，该公司遵守了截至该日与其贷款额度有关的所有契约。

截至2023年6月30日， 十 公司自有船只，净账面价值为 $278,377，作为其长期债务融资机制的 抵押品，受第一和第二优先抵押贷款的约束。此外，该公司的 六光船租船，净载货价值 为 $144,234截至2023年6月30日，已通过售后回租协议融资。与典型的回租协议一样，所有权 由相关贷款人持有。

这个 需要在 之后支付年度本金2023年6月30日，适用于所有长期债务和其他金融负债, 如下所示 ：

截至6月30日的十二个月期间，
  
金额
  
2024
    
34,860
  
2025
    
42,219
  
2026
    
68,296
  
2027
    
51,942
  
此后
    
34,268
  
总计
    
231,585
  

8.
可转换票据：

截至2022年12月31日止年度的合并财务 报表附注8讨论了公司向Jelco Delta Holding Corp.（“JDH”）发行的可转换票据的细节，该报表包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的2022年20-F表年度报告中。

随附的未经审计的合并资产负债表中的金额分析如下：

 
  
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
可转换票据
    
3,165
      
11,165
  
减去：递延融资成本
    
(5
)
    
(9
)
减去：转换期权的公允价值变动
     (169 )     (323 )
总计
    
2,991
      
10,833
  
减去-当前部分
    
(2,991
)
    
(10,833
)
长期部分
    
-
      
-
  

2015 年 9 月 7 日——21,165 美元的循环可转换票据（第二张 JDH 票据）

2023 年 1 月 3 日，公司支付了 $8,000第二张JDH票据的未偿余额。未清余额总额应于 2023 年 12 月 31 日支付。截至2023年6月30日，$3,165在第二个 JDH Note 下表现出色。

公司可通过捐赠 五 个工作日前随时向JDH发出书面通知，以现金预付第二张JDH票据的全部或任何部分，或者在JDH事先就每股价格达成书面协议的前提下，预付相当于预付票据金额除以商定的每股价格 公司的部分已全额支付和不可评估的股份。根据JDH的选择，公司偿还第二张JDH票据或其任何部分本金的义务可以以普通股的形式支付， 的转换价格为$120每股。JDH 还获得了 转换第二张 JDH 票据后将获得的任何股份的惯常注册权。

F-12
西能海事控股公司
未经审计的中期 合并财务报表附注
（除非另有说明，脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外）
9.
金融工具：

公允价值计量指南适用于按公平 价值计量和报告的所有资产和负债。该指南通过建立层次结构，对用于确定 公允价值的信息的质量和可靠性进行排名，使财务报表的读者能够评估用于制定这些衡量标准的投入。同样的指导意见要求根据用于确定其公允价值的投入，将按公允价值计入的资产和负债分为以下三个类别之一进行分类和披露：


 •
级别1：相同资产或负债在活跃市场上的报价；

•
第 2 级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察的投入；

•
第 3 级：未经市场数据证实的不可观察的输入。

(a)          重大风险和不确定性，包括业务和信贷集中

该公司将其临时现金投资，主要由存款组成，主要投资于具有高信用资质的 金融机构。公司定期评估公司投资策略中考虑的金融机构的相对信用状况。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估来限制其信用风险 应收账款，并且通常不需要为应收账款提供抵押品，也没有任何降低信用风险的协议。

(b)          Fair

截至2023年6月30日和 2022年12月31日未经审计的合并资产负债表中显示的金融工具的公允价值是管理层对该日市场参与者之间有序交易中出售这些资产或为转移这些负债而支付的金额的最佳估计。

这些公允价值衡量标准最大限度地利用了可观测的投入。但是，在计量日 资产或负债的市场活动很少（如果有的话）的情况下，公允价值衡量反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的判断。这些 判断是由公司根据当时可用的最佳信息做出的。

使用以下方法和假设来估算每类金融工具的公允价值：
a.
现金和现金等价物、限制性现金、应收账款 交易、其他流动资产和交易账户以及其他应付账款：由于这些工具的到期日短，账面金额接近公允价值。账面价值近似于被归类为限制性现金、非流动现金的利息 的公允市场价值。
b.
长期债务和其他金融负债：长期债务和其他具有浮动利率的金融负债 的账面价值 （通过公允价值层次结构的二级输入获得）近似于公允市场价值，因为长期债务和其他金融负债 按浮动利率计息。固定利息长期债务的公允价值是使用截至期末的现行市场利率估算的。该公司认为 旗舰嘉吉销售和回租的固定利息长期债务条款与截至2023年6月30日可能购买的固定利息长期债务条款相似，账面价值为美元15,379 是 5% 低于公允市场价值 $16,266。固定利息长期债务的公允价值是通过公允价值层次结构的二级输入获得的。

10.
承诺和 意外开支：

突发事件
航运业务的正常过程中会出现各种索赔、诉讼和投诉，包括 涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉。此外，损失可能源于与租船人、代理人、保险公司的纠纷以及与供应商就 船舶运营有关的其他索赔。截至2023年6月30日，管理层不知道有任何重大索赔或或有负债，这些索赔或或有负债尚未披露，也未在随附的 合并财务报表中为其设定准备金。
当管理层意识到可能存在负债并能够合理估计可能的风险敞口时，公司将累积环境负债成本 。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债应予披露，或者 应在随附的合并财务报表中为此开列准备金。根据国际保赔协会集团成员Protection and Indemnity (P&I) Clubs规定的最高限额，公司承保与个别船只的行为相关的责任。

F-13
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（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
承诺

该公司根据 租赁协议运营其某些船只。定期租船通常可以规定租船人可以选择延长租赁条款和终止条款。该公司的时间章程范围从 10到 60月份和延期期限从 6到 26月。此外， 定期章程包含终止条款，保护公司或租船人免受重大不利事件的影响。公司定期章程中的可变租赁付款根据运费市场指数的变化而有所不同。根据现行的Capesize远期运费协议费率，公司 可以选择将其中一些可变租赁付款转换为固定租金。
下表列出了公司未来 的最低合同租船收入，基于截至2023年6月30日承诺签订不可取消的定期租船合同的船只。对于与指数挂钩的定期包机合同，使用初始包机费率进行计算（这些金额不包括任何 假定的停租）。

十二个月的期限结束 6 月 30 日,
  
金额
  
2024
    
101,772
  
2025
    
21,726
  
2026
    
12,911
  
总计
    
136,409
  

截至6月 30、2023年和2022年6月30日的办公室租金支出为美元83和 $83，分别是 。

下表列出了截至2023年6月30日公司 未贴现的办公室租金债务：

十二个月的期限结束 6 月 30 日,
  
金额
  
2024
    
130
  
2025
    
130
  
2026
    
130
  
2027     130  
此后     98  
总计
    
618
  
减去：估算利息
    
(166
)
租赁负债的现值
    
452
  
         
租赁负债，当前
    
106
  
租赁负债，非流动
    
346
  
租赁负债的现值
    
452
  

2023年5月9日，该公司签订了 十二个月 光船租赁协议, 这项工作尚未开始, 与无关联的第三方合作购买一艘二手的 Newcastlemax 船只，该船将更名为 Titanship。截至 2023 年 6 月 30 日， 公司已经预付了首付的 $3,500这笔款项是在签署协议时支付的该金额包含在未经审计的合并资产负债表的 “其他非流动预付费用” 中.Seanergy 将进一步支付 $3,500船只交付给公司时，预计将在2023年8月至12月之间交付，并将支付每天的光船费率为美元9在这段时间里 十二个月光船租赁。在光船期结束时，公司可以选择以 $ 的价格购买这艘船20,200.

11.
资本结构：

截至2022年12月31日的年度合并财务报表附注11讨论了公司普通股和认股权证的细节， 包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的2022年20-F表年度报告中，并辅之以六个月期间的以下新活动。

(a)
普通股

i)
纳斯达克通知

开启 2023年1月31日，公司收到了纳斯达克的书面通知，表示公司获得了额外的180天宽限期，直到2023年7月31日，以纠正其违反纳斯达克上市规则5550 (a) (2) 的情况。在2022年2月16日开盘时，经公司董事会2023年2月9日批准，公司实施了 一比十公司普通股的反向股票拆分。2023年3月3日，公司收到了纳斯达克 的书面通知，称该公司恢复遵守了纳斯达克上市规则第5550 (a) (2) 条关于公司普通股最低出价的规定（注1）.

F-14
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（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
ii)
分红

开启 2023年1月30日，该公司定期派发季度股息为 $0.025截至2022年第三季度向所有登记在册的股东发放每股 2022年12月28日.

开启 2023年4月25日，该公司定期派发季度股息为 $0.0252022年第四季度向截至所有登记在册的股东发放每股 2023年3月31日.

开启 2023年5月25日，该公司宣布定期派发季度股息为 $0.0252023 年第一季度每股 已支付 2023年7月6日致截至所有登记在册的股东 2023年6月22日（注十六）。宣布的分红日期 2023年5月25日总额为 $491截至2023年6月30日，已包含在随附的未经审计的合并资产负债表的 “其他流动负债” 中。

在截至2023年6月30日的六个月 期内，申报的股息总额为美元991.

iii)
回购

2022年6月，公司董事会批准了一项额外的股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购美元5,000其已发行普通股、可转换票据或认股权证。2022年11月28日，公司董事会批准将 股票回购计划延长至2023年12月31日。截至2023年6月30日，公司已回购 362,161其 已发行普通股，平均价格约为 $4.35总计为 $1,583，包括佣金和费用。截至2023年6月30日，所有回购的股票均已取消。

(b)
认股证

根据该公司的说法，所有认股权证均归类为权益 显著 会计政策.

截至2023年6月30日， 剩余未偿还的D类认股权证数量为 4,368,750.

2023年1月10日，公司完成了以美元价格购买所有未偿还的E类认股权证的要约0.20每份认股权证。投标的认股权证总数为 4,038,114 认股权证，约为 47要约时未偿还的E类认股权证的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日，剩余未偿还的 E 类认股权证数量为 4,494,599.

截至2023年6月30日，根据每份未偿还的认股权证可能发行的普通股数量为：

搜查令
  
待发行的股票
在锻炼时
剩余认股证
  
D 级
    
27,304
  
E 级
    
449,459
  
总计
    
476,763
  

12.
船舶收入和航行费用：

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间根据定期章程得出的公司损益表数据：

    6 月 30 日，
 

 
2023
    
2022
  
定期租船产生的船舶收入，扣除佣金
    
45,030
      
62,513
  
总计
    
45,030
      
62,513
  

应收交易账款美元625和 $720截至2023年6月30日和2022年12月31日， 分别与定期包机有关。

截至2023年6月30日，递延收入为美元1,931并且完全与经营租赁有关.递延收入是在每个租船合同的最短期限内按直线分配的，但 未赚取的收入除外，即在尚未提供的服务之前收到的现金。2023 年期初递延收入中包含的金额确认的收入为 $1,919.

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（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，单独占收入10％以上的租船人是：

顾客
  
2023
    
2022
  
A
    
26
%
    
20
%
B
    
26
%
    
16
%
C
    
18
%
    
20
%
D
    
14
%
    
14
%
总计
    
84
%
    
70
%

航行费用

下表列出了根据定期章程得出的公司损益表数据 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间：

 
  
6 月 30 日,
  
 
  
2023
    
2022
  
定期包机产生的航行费用，扣除佣金
    
(1,308
)
    
(2,646
)
总计
    
(1,308
)
    
(2,646
)

13.
利息和财务成本：

利息和财务成本分析如下：

    6月30日
 		 
    2023     2022  
长期债务和其他金融负债的利息
    
8,767
      
4,416
  
可转换票据利息支出
    
90
      
380
  
递延融资成本和债务折扣的摊销
    
1,393
      
1,121
  
递延融资成本和债务折扣的摊销（向第三方发行的股票- 非现金）
    
81
      
154
  
其他
    
64
      
101
  
总计
    
10,395
      
6,172
  

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（脚注中的所有金额均以千美元为单位，但股票、每股和认股权证数据除外， 另有说明）
14.
（亏损）/每股收益：

每股普通股净收益的计算汇总如下：

   
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
净（亏损）/收益
   $ (3,507 )   $ 9,606  
减去：非归属参与证券的股息
     (76 )     -  
净（亏损）/收入 归属于普通股股东，基本
   $ (3,583 )   $ 9,606  
                 
净（亏损）/收入 归属于普通股股东， 稀释
  
$
(3,583
)
  
$
9,606
  
                 
已发行普通股的加权平均值，基本
    
18,196,521
      
17,243,721
  
稀释性证券的影响：
                
认股证
    
-
      
307,814
  
非归属 参与证券
    
-
      
255,953
  
已发行普通股的加权平均值，摊薄
    
18,196,521
      
17,807,488
  
                 
每股净（亏损）/收益 归属于普通股股东，基本
   $ (0.20 )   $ 0.56  
每股净（亏损）/收益 归属于普通股股东，稀释
  
$
(0.20
)
  
$
0.54
  

如 2023 年 6 月 30 日，根据公司的股权激励计划 的非归属参与股份 1,510,356被排除在稀释的 股票的计算之外，因为在上面使用的更具稀释性的两类方法下已经考虑了它们的效应（注15）。此外，未来可能稀释基本每股收益但未包含在截至2023年6月30日的 摊薄每股收益的计算中，因为这样做会产生反稀释效应，是使用库存股法 计算的截至报告日未行使的认股权证的任何增量份额（注11），以及假定与可转换票据相关的转换股票（注8）使用 if 转换方法计算.

15.
equity br} 激励计划：

2023 年 3 月 27 日 27 日，薪酬委员会共批准了 1,823,800根据本计划，普通股的限制性股票。在 总数中 1,823,800已发行的股票 2023 年 3 月 27 日， 400,000向董事会会的非执行成员授予了股份， 930,000被授予执行官们 433,800 股已授予公司的某些非执行员工，以及 60,000股票授予了 公司商务经理的唯一董事，一名非雇员。授予日每股的公允价值为 $5.22. 607,974已归属股份 在 发行日期，2023年3月27日, 607,913股票将于 2023 年 10 月 1 日归属， 607,913股票 将于 2024 年 10 月 1 日归属。

截至2023年6月30日的六个月期间，授予公司董事会及其某些员工的股票的相关费用 2022，相当于 $5,929 和 $3,728, 分别列在一般费用和行政费用项下.截至2023年6月30日的六个月期间授予 非雇员的股票的相关费用以及 2022，相当于 $198和 $114, 分别列在航行费用项下.

截至6月30日，授予公司董事会及其某些员工的非归属股份的未确认成本， 2023 还有十二月三十一日 2022 总计为 $4,593和 $2,131，分别是。6月30日， 2023，与授予公司董事会及其其他尚未确认的非既得奖励相关的总薪酬成本预计将得到确认的加权平均期限为 1.01年份。
 
16.
后续事件

开启 2023年7月6日，该公司支付了 美元的股息491致截至所有登记在册的股东 2023年6月22日（注十一）。

开启 2023年8月2日，该公司宣布定期派发季度股息为 $0.0252023 年第二季度每股，大约在当天支付 2023年10月6日致截至所有登记在册的股东 2023年9月22日.

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