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会员2023-06-300001158172SCOR:智能电视数据成员2023-06-300001158172分数:供应商合同争议成员2023-01-012023-06-30 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________________________________
表单10-Q
_____________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号: 001-33520
_____________________________________________
COMSCORE, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_____________________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 54-1955550 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
11950 民主大道,600 套房
雷斯顿, 弗吉尼亚州20190
(主要行政办公室地址)
(703) 438-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
_____________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | | 得分 | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☑ 没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☐ | | 加速过滤器 | | ☑ |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☑ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的☐没有☑
指明每位注册人的已发行股票数量'截至实际可行的最近日期,s 普通股类别:截至2023年8月3日,有 95,086,334注册人的已发行普通股。
COMSCORE, INC.
10-Q 表季度报告
截至2023年6月30日的季度
目录
| | | | | |
关于前瞻性陈述的警示说明 | i |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 1 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
第 4 项。控制和程序 | 27 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 28 |
第 1A 项。风险因素 | 28 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
第 3 项。优先证券违约 | 29 |
第 4 项。矿山安全披露 | 29 |
第 5 项。其他信息 | 29 |
第 6 项。展品 | 30 |
签名 | 32 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
我们可能会发表某些声明,包括在本10-Q表或10-Q表季度报告中,包括中包含的信息 第 2 项、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,以及本10-Q中以引用方式纳入的信息,这些信息构成联邦和州证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是除历史事实陈述之外的所有陈述。我们试图用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“目标”、“预测”、“打算”、“潜力”、“继续”、“寻求” 等词语来识别这些前瞻性陈述。同样,描述我们的业务战略、目标、前景、机会、展望、目标、计划或意图的陈述也是前瞻性陈述。这些陈述可能涉及但不限于对未来经营业绩或财务业绩的预期;对冠状病毒(“COVID-19”)疫情对我们业务影响的预期以及缓解病毒传播的全球措施;对我们的重组活动和成本削减计划的预期;我们预期可能影响我们业务的宏观经济趋势,包括 COVID-19 疫情导致的任何衰退或消费者行为变化;融资和资本支出计划;对流动性、客户付款以及遵守债务和融资契约、股息要求和其他付款义务的预期;对加强商业关系以及开发和推出新产品的预期;对我们净营业亏损结转和其他税收资产的潜在限制;监管合规性以及影响我们业务的监管或隐私格局的预期变化;遵守纳斯达克持续上市标准;合同纠纷、诉讼的预期影响监管程序; 增长和未来运营计划, 以及与上述内容有关的假设.
前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响,其中一些风险和不确定性无法预测或量化。这些陈述基于截至本10季度之日对未来事件和业务业绩的预期和假设,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致实际事件或结果与这些陈述所表达或暗示的任何未来事件或结果存在重大差异。这些因素包括以下讨论中提出的因素以及其中的因素 第 1A 项,本10季度的 “风险因素” 以及本报告其他部分的 “风险因素”;其中确定的那些因素 第 1A 项,我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”;以及我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中确定的风险。
我们认为,向投资者传达我们的未来期望很重要。但是,未来可能会有一些我们无法准确预测或控制的事件,这可能导致我们的实际业绩与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异。您不应过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅适用于本10季度之日。您应仔细阅读本10-Q以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险因素。除非适用法律(包括美国证券交易委员会的规章制度)有要求,否则我们没有义务公开更新或修改前瞻性陈述,无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因,我们都没有义务公开更新或修改前瞻性陈述。尽管我们认为截至本10季度之日,前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们的陈述并不能保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就,实际结果和结果可能与我们的任何陈述中表达或暗示的结果和结果存在重大差异。
COMSCORE, INC.
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | |
(以千计,股票和面值数据除外) | (未经审计) | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 22,657 | | | $ | 20,044 | | | | | | | |
限制性现金 | 398 | | | 398 | | | | | | | |
减去美元备抵后的应收账款864和 $798,分别为 ($675和 $1,034分别归属于关联方的应收账款的百分比) | 54,404 | | | 68,457 | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 13,852 | | | 15,922 | | | | | | | |
流动资产总额 | 91,311 | | | 104,821 | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 37,835 | | | 36,367 | | | | | | | |
运营使用权资产 | 22,721 | | | 23,864 | | | | | | | |
递延所得税资产 | 3,479 | | | 3,351 | | | | | | | |
无形资产,净额 | 9,716 | | | 13,327 | | | | | | | |
善意 | 344,066 | | | 387,973 | | | | | | | |
其他非流动资产 | 10,350 | | | 10,883 | | | | | | | |
总资产 | $ | 519,478 | | | $ | 580,586 | | | | | | | |
负债、可转换可赎回优先股和股东权益 | | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付账款 ($)14,103和 $12,090分别归因于关联方) | $ | 31,354 | | | $ | 29,090 | | | | | | | |
应计费用 ($)4,372和 $4,297分别归因于关联方) | 38,237 | | | 43,393 | | | | | | | |
合同负债 ($)1,026和 $1,341分别归因于关联方) | 52,737 | | | 52,944 | | | | | | | |
循环信贷额度 | 16,000 | | | — | | | | | | | |
应计股息(关联方) | 15,559 | | | 7,863 | | | | | | | |
客户预付款 | 9,567 | | | 11,527 | | | | | | | |
或有对价的当前部分 | 3,648 | | | 7,134 | | | | | | | |
当期经营租赁负债 | 8,053 | | | 7,639 | | | | | | | |
认股权证责任 | 945 | | | 718 | | | | | | | |
其他流动负债 | 2,255 | | | 4,783 | | | | | | | |
流动负债总额 | 178,355 | | | 165,091 | | | | | | | |
非流动经营租赁负债 | 26,990 | | | 29,588 | | | | | | | |
应计数据成本的非流动部分 ($18,855和 $15,471分别归因于关联方) | 28,918 | | | 25,106 | | | | | | | |
非流动循环信贷额度 | — | | | 16,000 | | | | | | | |
递延所得税负债 | 1,418 | | | 2,127 | | | | | | | |
其他非流动负债 | 7,128 | | | 10,627 | | | | | | | |
负债总额 | 242,809 | | | 248,539 | | | | | | | |
承付款和意外开支 | | | | | | | | | |
可转换可赎回优先股,美元0.001面值; 100,000,000授权股份和 82,527,609截至2023年6月30日已发行和流通的股票以及 82,527,609截至2022年12月31日已授权、发行和流通的股票;清算优先权总额为美元219,559截至 2023 年 6 月 30 日,美元211,863截至2022年12月31日(关联方) | 187,885 | | | 187,885 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
优先股,$0.001面值; 5,000,000截至2023年6月30日已获授权的股份,以及 7,472,391截至2022年12月31日已获授权的股份; 不截至2023年6月30日或2022年12月31日已发行或流通的股票 | — | | | — | | | | | | | |
普通股,$0.001面值; 275,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授权股票; 101,851,130已发行的股票和 95,086,334截至2023年6月30日的已发行股份,以及 98,869,738已发行的股票和 92,104,942截至2022年12月31日的已发行股份 | 95 | | | 92 | | | | | | | |
额外的实收资本 | 1,695,281 | | | 1,690,783 | | | | | | | |
累计其他综合亏损 | (14,542) | | | (15,940) | | | | | | | |
累计赤字 | (1,362,066) | | | (1,300,789) | | | | | | | |
库存股,按成本计算, 6,764,796截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (229,984) | | | (229,984) | | | | | | | |
股东权益总额 | 88,784 | | | 144,162 | | | | | | | |
总负债、可转换可赎回优先股和股东权益 | $ | 519,478 | | | $ | 580,586 | | | | | | | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
COMSCORE, INC.
简明的合并运营报表和综合亏损
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
(以千计,股票和每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 (2) | | $ | 93,684 | | | $ | 91,434 | | | $ | 185,242 | | | $ | 185,400 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 (1) (2) (3) | | 52,958 | | | 51,467 | | | 104,887 | | | 104,385 | | | | | |
销售和营销 (1) (3) | | 17,036 | | | 17,485 | | | 34,190 | | | 34,651 | | | | | |
研究和开发 (1) (3) | | 8,790 | | | 9,917 | | | 17,709 | | | 19,449 | | | | | |
一般和行政 (1) (3) | | 13,274 | | | 17,103 | | | 26,848 | | | 35,220 | | | | | |
商誉减值 | | 44,100 | | | — | | | 44,100 | | | — | | | | | |
重组 | | 4,104 | | | — | | | 5,102 | | | — | | | | | |
无形资产的摊销 | | 801 | | | 6,772 | | | 3,612 | | | 13,551 | | | | | |
运营费用总额 | | 141,063 | | | 102,744 | | | 236,448 | | | 207,256 | | | | | |
运营损失 | | (47,379) | | | (11,310) | | | (51,206) | | | (21,856) | | | | | |
其他收入(支出),净额 | | 1,609 | | | 4,557 | | | (203) | | | 6,990 | | | | | |
外币交易的(亏损)收益 | | (168) | | | 2,527 | | | (1,634) | | | 2,947 | | | | | |
利息支出,净额 | | (363) | | | (176) | | | (715) | | | (376) | | | | | |
所得税前亏损 | | (46,301) | | | (4,402) | | | (53,758) | | | (12,295) | | | | | |
所得税优惠(准备金) | | 1,392 | | | (648) | | | 178 | | | (2,031) | | | | | |
净亏损 | | $ | (44,909) | | | $ | (5,050) | | | $ | (53,580) | | | $ | (14,326) | | | | | |
普通股股东可获得的净亏损: | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | $ | (44,909) | | | $ | (5,050) | | | $ | (53,580) | | | $ | (14,326) | | | | | |
可转换可赎回优先股股息 (2) | | (3,872) | | | (3,868) | | | (7,697) | | | (7,693) | | | | | |
普通股股东可获得的净亏损总额: | | $ | (48,781) | | | $ | (8,918) | | | $ | (61,277) | | | $ | (22,019) | | | | | |
每股普通股净亏损: | | | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | | $ | (0.51) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.65) | | | $ | (0.24) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股计算中使用的加权平均股数——普通股: | | | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | | 95,528,637 | | | 92,405,250 | | | 94,690,383 | | | 92,048,120 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | $ | (44,909) | | | $ | (5,050) | | | $ | (53,580) | | | $ | (14,326) | | | | | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | | | | | | |
外币累计折算调整 | | (119) | | | (4,544) | | | 1,398 | | | (5,085) | | | | | |
综合损失总额 | | $ | (45,028) | | | $ | (9,594) | | | $ | (52,182) | | | $ | (19,411) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)不包括无形资产的摊销,该摊销作为单独的细列项目列报。 |
(2)与关联方的交易包含在上述细列项目中,如下所示(参见脚注 9, 关联方交易,简明合并财务报表附注(供更多信息参考): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 2,937 | | | | $ | 4,186 | | | $ | 5,946 | | | $ | 8,598 | |
收入成本 | 7,366 | | | | 7,773 | | | 15,073 | | | 15,441 | |
可转换可赎回优先股股息 | (3,872) | | | | (3,868) | | | (7,697) | | | (7,693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(3) 股票薪酬支出包含在上述细列项目中,如下所示: |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入成本 | $ | 244 | | | $ | 421 | | | $ | 322 | | | $ | 722 | | | | | |
销售和营销 | 210 | | | 409 | | | 315 | | | 672 | | | | | |
研究和开发 | 193 | | | 311 | | | 248 | | | 511 | | | | | |
一般和行政 | 1,014 | | | 2,121 | | | 1,893 | | | 3,893 | | | | | |
股票薪酬支出总额 | $ | 1,661 | | | $ | 3,262 | | | $ | 2,778 | | | $ | 5,798 | | | | | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
COMSCORE, INC.
可转换可赎回优先股和股东权益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,共享数据除外) | 可转换可赎回优先股 | | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 库存股,按成本计算 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 92,104,942 | | | $ | 92 | | | $ | 1,690,783 | | | $ | (15,940) | | | $ | (1,300,789) | | | $ | (229,984) | | | $ | 144,162 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,671) | | | — | | | (8,671) | |
可转换可赎回优先股股息 (1) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,825) | | | — | | | (3,825) | |
分配的限制性股票单位 | — | | | — | | | | 286,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使普通股期权 | — | | | — | | | | 3,000 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | — | | | — | | | | (34,452) | | | — | | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | (48) | |
股票薪酬的摊销 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 879 | | | — | | | — | | | — | | | 879 | |
限制性股票单位负债的结算 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,761 | | | — | | | — | | | — | | | 2,761 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,517 | | | — | | | — | | | 1,517 | |
截至2023年3月31日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 92,359,528 | | | $ | 92 | | | $ | 1,694,378 | | | $ | (14,423) | | | $ | (1,313,285) | | | $ | (229,984) | | | $ | 136,778 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,909) | | | — | | | (44,909) | |
可转换可赎回优先股股息 (1) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,872) | | | — | | | (3,872) | |
分配的限制性股票单位 | — | | | — | | | | 2,735,991 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | — | | | — | | | | (9,185) | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | (12) | |
股票薪酬的摊销 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 915 | | | — | | | — | | | — | | | 915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (119) | | | — | | | — | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 95,086,334 | | | $ | 95 | | | $ | 1,695,281 | | | $ | (14,542) | | | $ | (1,362,066) | | | $ | (229,984) | | | $ | 88,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(以千计,共享数据除外) | 可转换可赎回优先股 | | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 库存股,按成本计算 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | |
截至2021年12月31日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 90,407,290 | | | $ | 90 | | | $ | 1,683,883 | | | $ | (12,098) | | | $ | (1,218,715) | | | $ | (229,984) | | | $ | 223,176 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,276) | | | — | | | (9,276) | |
可转换可赎回优先股股息 (1) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,825) | | | — | | | (3,825) | |
分配的限制性股票单位 | — | | | — | | | | 212,246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使普通股期权 | — | | | — | | | | 86,941 | | | 1 | | | 102 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | — | | | — | | | | (474) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
股票薪酬的摊销 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | — | | | — | | | 1,908 | |
限制性股票单位负债的结算 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,719 | | | — | | | — | | | — | | | 1,719 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (541) | | | — | | | — | | | (541) | |
其他 | — | | | — | | | | (661) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 90,705,342 | | | $ | 91 | | | $ | 1,687,608 | | | $ | (12,639) | | | $ | (1,231,816) | | | $ | (229,984) | | | $ | 213,260 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,050) | | | — | | | (5,050) | |
可转换可赎回优先股股息 (1) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,868) | | | — | | | (3,868) | |
分配的限制性股票单位 | — | | | — | | | | 958,594 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
行使普通股期权 | — | | | — | | | | 745 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
支付与股权奖励的净股份结算相关的税款 | — | | | — | | | | (12,646) | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
股票薪酬的摊销 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,011 | | | — | | | — | | | — | | | 2,011 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (4,544) | | | — | | | — | | | (4,544) | |
其他 | — | | | — | | | | 121,357 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | 91,773,392 | | | $ | 92 | | | $ | 1,689,596 | | | $ | (17,183) | | | $ | (1,240,734) | | | $ | (229,984) | | | $ | 201,787 | |
(1) 这些细列项目的交易完全是与关联方进行的(请参阅 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益和 脚注 9, 关联方交易,简明合并财务报表附注(供更多信息参考)。
参见随附的简明合并财务报表附注。
COMSCORE, INC.
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | | |
净亏损 | | $ | (53,580) | | | $ | (14,326) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
商誉减值 | | 44,100 | | | — | |
折旧 | | 9,593 | | | 8,356 | |
无形资产的摊销 | | 3,612 | | | 13,551 | |
非现金运营租赁费用 | | 2,847 | | | 2,990 | |
股票薪酬支出 | | 2,778 | | | 5,798 | |
融资租赁的摊销费用 | | 849 | | | 1,360 | |
递延税(福利)条款 | | (675) | | | 781 | |
认股权证负债公允价值的变化 | | 227 | | | (6,995) | |
或有对价负债公允价值的变化 | | 155 | | | 2,403 | |
其他 | | 860 | | | 1,128 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款 | | 14,301 | | | 14,413 | |
预付费用和其他资产 | | 2,093 | | | (2,278) | |
应付账款、应计费用和其他负债 | | (4,094) | | | 2,544 | |
合同负债和客户预付款 | | (3,070) | | | (1,642) | |
经营租赁负债 | | (3,778) | | | (3,850) | |
经营活动提供的净现金 | | 16,218 | | | 24,233 | |
| | | | |
投资活动: | | | | |
资本化的内部使用软件成本 | | (10,884) | | | (7,587) | |
购买财产和设备 | | (1,122) | | | (669) | |
用于投资活动的净现金 | | (12,006) | | | (8,256) | |
| | | | |
筹资活动: | | | | |
按初始价值支付或有对价 | | (1,037) | | | — | |
融资租赁的本金支付 | | (888) | | | (1,456) | |
支付可转换可赎回优先股的股息 (1) | | — | | | (15,512) | |
其他 | | (254) | | | (21) | |
用于融资活动的净现金 | | (2,179) | | | (16,989) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 580 | | | (1,208) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | 2,613 | | | (2,220) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 20,442 | | | 22,279 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 23,055 | | | $ | 20,059 | |
(1)此细列项目的交易仅与关联方进行(请参阅 脚注 9, 关联方交易,简明合并财务报表附注以获取更多信息)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 22,657 | | | $ | 19,634 | |
限制性现金 | | 398 | | | 425 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 23,055 | | | $ | 20,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | | |
应计但尚未支付的可转换可赎回优先股股息(关联方) | | $ | 7,697 | | | $ | — | |
限制性股票单位负债的结算 | | 2,761 | | | 1,719 | |
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | | 1,239 | | | — | |
与资本支出相关的应付账款和应计费用的变化 | | 722 | | | 979 | |
为换取融资租赁负债而获得的使用权资产 | | — | | | 1,106 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
COMSCORE, INC.
简明合并财务报表附注
1.组织
comScore, Inc. 及其合并子公司(统称为 “Comscore” 或 “公司”),总部位于弗吉尼亚州雷斯顿,是一家全球信息和分析公司,负责衡量跨媒体平台的受众、消费者行为和广告。
运营部门被定义为可以赚取收入和产生支出的业务组成部分,这些信息可获得离散的财务信息,由首席运营决策者(“CODM”)定期评估。公司的CODM是其首席执行官(“首席执行官”),负责决定如何分配资源和评估绩效。该公司有 一运营部门。一个管理团队向 CODM 汇报,后者管理整个业务。该公司的CODM审查合并后的经营业绩,以做出决策、分配资源和评估业绩,并且不评估任何单独的地理或产品线的损益。
2.重要会计政策摘要
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资国内外子公司的账目。合并后,所有公司间往来事务和余额都将被清除。
重新分类
上一年度财务报表中的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。具体而言,应计股息已与简明合并资产负债表上的其他流动负债分开。
未经审计的中期财务信息
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度,本季度报告中包含的中期简明合并财务报表由公司编制,未经审计。根据此类细则和条例,按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。但是,公司认为,本季度报告中包含的披露符合经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13(a)条关于10-Q表季度报告的要求,足以使所提供的信息不会产生误导。此处包含的中期简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)。这些中期简明合并财务报表应与公司年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表格截至2022年12月31日的财年(“2022年10-K”)。截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营业绩不一定代表截至2023年12月31日或之后的全年预期业绩。简明合并财务报表附注中提及2023年6月30日和2022年6月30日的所有内容均未经审计。
在编制简明合并财务报表时使用估算和判断
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债金额以及报告的收入和支出金额。重要的估计和判断是分析和衡量管理层独立销售价格、本金与代理收入确认、履约义务的确定、交易价格的确定(包括确定可变对价以及将交易价格分配给绩效债务、递延所得税资产和负债,包括识别和量化因税收状况不确定而产生的所得税负债、无形商誉和无形商誉的估值和可收回性)所固有的其他长期资产,确定租赁会计的适当折扣率,行使续租或终止条款的可能性,评估意外开支的潜在损失,确定企业合并的或有对价的公允价值,与融资相关的负债和认股权证,以及期权、基于业绩和基于市场的股票奖励的估值。管理层的估计和假设以历史经验和在当时情况下被认为合理的其他各种因素为基础。
由于估算所涉及的固有不确定性,未来一段时间报告的实际结果可能会受到这些估计值变化的影响。公司持续评估其估计和假设。
善意
截至10月1日,公司每年在第四季度对商誉进行减值测试,或者在事件或情况变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地测试商誉。
公司有一个单一的申报单位。因此,商誉减值评估是在企业层面进行的。如果发生事件或情况发生变化,很可能会减少展会,则对商誉进行审查,以确定在两次年度测试之间可能出现的减值
申报单位的价值低于其账面价值。公司可以选择先进行定性测试,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性评估是对包括经营业绩和成本因素在内的因素以及行业、市场和宏观经济状况的评估,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的相应账面金额。如果公司选择不完成定性评估,或者如果初步评估表明申报单位的账面价值很可能超过其估计的公允价值,则需要进行额外的定量测试。
申报单位的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,并使用市场价值方法来补充贴现现金流模型。申报单位的估计公允价值是根据对未来估计现金流、贴现率、长期增长率和市值的假设确定的。此外,公司在衡量商誉减值费用时会考虑任何免税商誉对申报单位账面金额的所得税影响。
公司监测可能对确定公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况,包括长期收入增长预测、盈利能力、贴现率、公司市值的波动以及一般行业、市场和宏观经济状况。
截至2023年6月30日,该公司得出结论,其申报单位的估计公允价值很可能低于其账面价值。在评估中,公司考虑了公司股价和市值的下跌等因素。公司在市场方法的支持下,使用贴现现金流模型进行了量化商誉减值测试。该公司的申报部门没有通过商誉减值测试,因此,公司记录了 $44.1百万非现金减值费用。
欲了解更多信息,请参阅 脚注 4, 善意.
优先股
2021年1月,公司与Charter Communications Holding Company, LLC(“Charter”)、Qurate Retail, Inc.(及其子公司Qurate SCOR, LLC,“Qurate”)和Pine Investor, LLC(“Pine”)(“证券购买协议”)分别签订了发行和出售面值为美元的B系列可转换优先股的证券购买协议0.001(“优先股”)详见 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益. 根据证券购买协议(“交易”)及相关事项发行优先股已于2021年3月9日获得公司股东的批准,并于2021年3月10日完成。
2023 年 5 月 16 日,Qurate 售出 27,509,203在私下谈判的交易中,Liberty Broadband Corporation(“Liberty”)的优先
在某些被视为清算的事件(例如控制权变更)时,优先股可以偶然赎回。由于视同清算事件可能构成公司无法控制的赎回事件,因此所有优先股均在简明合并资产负债表中夹层权益的永久权益之外列报。该工具最初按扣除发行成本后的公允价值确认。截至每个报告日,公司都会重新评估优先股目前是否可以赎回,或者将来是否可能被赎回。如果该工具符合其中任何一个标准,公司将把账面价值增加到赎回价值。截至2023年6月30日,优先股尚未调整其赎回金额,因为认为不太可能发生被视为清算事件。
优先股包括控制权变更看跌期权,允许优先股的持有人要求公司以现金回购此类持有人的股份,金额等于初始购买价格加上应计股息。控制权变更看跌期权被确定为衍生负债。截至2023年6月30日,控制权变更的可能性被确定为微不足道,控制权变更衍生品的公允价值被确定为可以忽略不计。
认股权证责任
2019年6月,公司就中所述的私募向CVI Investments, Inc.(“CVI”)发行了认股权证 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益。认股权证被确定为独立的金融工具,由于在某些情况下或控制权变更时与股票发行上限相关的净现金结算功能,有资格获得负债待遇。这些工具公允价值的变化记录在其他收益(支出)中,净额记录在简明合并运营报表和综合亏损表中。
每份认股权证的公允价值是使用期权定价模型估算的。重要的估值输入包括公司普通股的行使价、价格和预期波动率、无风险利率以及认股权证的剩余期限。截至2023年6月30日,控制权变更的可能性被确定为遥不可及,不需要增强估值技术。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出),净额是指通常不是经常性或不属于公司正常运营一部分的收入和支出。以下是其他收入(支出)净额各组成部分的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
认股权证负债公允价值的变化 | | | | | $ | 1,588 | | | $ | 4,560 | | | $ | (227) | | | $ | 6,995 | |
其他 | | | | | 21 | | | (3) | | | 24 | | | (5) | |
其他收入(支出)总额,净额 | | | | | $ | 1,609 | | | $ | 4,557 | | | $ | (203) | | | $ | 6,990 | |
每股亏损
公司使用两类方法来计算每股净亏损。两类方法是一种收益分配公式,它将参与型证券视为拥有本来可以提供给普通股股东的收益权。在两类方法下,该期间的收益根据普通股股东和参与证券持有人各自获得股息的权利在普通股股东和参与证券持有人之间进行分配,就好像该期间所有未分配的账面收益都已分配一样。
每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损总额除以该期间已发行普通股的加权平均数。这包括向公司董事会(“董事会”)成员和某些员工授予的既得和递延股票单位的影响。预计这些奖励将以普通股结算,通常在个人离职或控制权变更时分配,以较早者为准。摊薄后的每股亏损包括潜在普通股的影响,例如公司的优先股、认股权证、股票期权和限制性股票单位,以及具有摊薄效应的或有对价负债。在普通股股东面临净亏损的时期,这些潜在普通股的反摊薄效应被排除在外,摊薄后的每股净亏损等于每股基本净亏损。
以下是相应时期已发行证券的普通股等价物摘要,这些证券被排除在摊薄后每股普通股净亏损的计算之外,因为其影响将具有反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
优先股 (1) | | 87,255,753 | | | 87,255,753 | | | 85,708,361 | | | 85,708,361 | | | | | |
认股证 | | 5,457,026 | | | 5,457,026 | | | 5,457,026 | | | 5,457,026 | | | | | |
股票期权和限制性股票单位 | | 6,291,041 | | | 4,461,988 | | | 5,977,191 | | | 4,566,611 | | | | | |
或有考虑 (2) | | 6,044,444 | | | 4,174,757 | | | 6,044,444 | | | 4,174,757 | | | | | |
总计 | | 105,048,264 | | | 101,349,524 | | | 103,187,022 | | | 99,906,755 | | | | | |
(1)包括如果优先股持有人选择在期初转换股份,则为结算优先股持有人应计的未付股息而发行的潜在普通股的影响。
(2)或有对价负债被确认为公司于2021年12月收购Shareablee, Inc.(“Shareablee”)的一部分。根据普通股的交易量加权平均交易价格,负债付款可以以现金或普通股的任意组合结算(由公司选择) 十每次付款日期之前的交易日。普通股的这种负债的结算可能会削弱未来一段时期的每股基本收益。公司支付了 $3.6总额中的百万美元3.7到 2023 年第二季度,第一笔分期付款为百万美元。第一期分期付款的剩余金额将以现金结算,因此不包括在普通股等价物中。该公司根据剩余的预期付款总额计算了潜在的反稀释股票数量4.9百万和美元0.812023年6月30日公司普通股在纳斯达克全球精选市场的每股收盘价。公司根据预期付款总额计算了潜在的反稀释股票数量8.6百万和美元2.062022年6月30日公司普通股在纳斯达克全球精选市场的每股收盘价。
所得税
根据《美国国税法》第382条,公司净营业亏损结转额的很大一部分受到年度限制。该公司预计这些交易可能引发了进一步的限制,但尚未就所有权是否发生变更以及其净营业亏损结转额在多大程度上受到进一步限制得出最终结论。如果交易导致所有权变更,则第382条规定的年度限额可能会导致公司净营业亏损结转额的很大一部分在使用前到期。由于公司在美国的估值补贴状况,与这些有限的美国联邦和州净营业亏损结转相关的递延所得税资产的必要重估预计不会对简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
3.收入确认
下表列出了按解决方案组、地域市场以及产品和服务转让时间分列的公司收入。公司根据客户所在地将收入归因于地理市场。该公司有 一可报告的
根据ASC 280的规定分段, 分部报告;因此,下文的收入细分与其独特的应申报分部直接对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按解决方案组划分: | | | | | | | | |
数字广告解决方案 | | $ | 52,649 | | | $ | 51,630 | | | $ | 103,096 | | | $ | 104,767 | |
跨平台解决方案 | | 41,035 | | | 39,804 | | | 82,146 | | | 80,633 | |
总计 | | $ | 93,684 | | | $ | 91,434 | | | $ | 185,242 | | | $ | 185,400 | |
按地域市场划分: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 84,999 | | | $ | 81,631 | | | $ | 167,640 | | | $ | 165,713 | |
欧洲 | | 4,545 | | | 4,475 | | | 9,228 | | | 9,682 | |
拉丁美洲 | | 1,705 | | | 2,136 | | | 3,425 | | | 3,926 | |
加拿大 | | 1,420 | | | 2,174 | | | 2,841 | | | 3,993 | |
其他 | | 1,015 | | | 1,018 | | | 2,108 | | | 2,086 | |
总计 | | $ | 93,684 | | | $ | 91,434 | | | $ | 185,242 | | | $ | 185,400 | |
按收入确认时间划分: | | | | | | | | |
随着时间的推移转移的产品和服务 | | $ | 78,968 | | | $ | 76,738 | | | $ | 156,624 | | | $ | 154,682 | |
在某个时间点转移的产品和服务 | | 14,716 | | | 14,696 | | | 28,618 | | | 30,718 | |
总计 | | $ | 93,684 | | | $ | 91,434 | | | $ | 185,242 | | | $ | 185,400 | |
合约余额
下表提供了有关应收账款、合同资产、合同负债和与客户签订的合同的客户预付款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款,净额 | | $ | 54,404 | | | $ | 68,457 | |
流动和非流动合同资产 | | 6,149 | | | 6,736 | |
当期合同负债 | | 52,737 | | | 52,944 | |
当前的客户进步 | | 9,567 | | | 11,527 | |
非流动合同负债 | | 110 | | | 887 | |
当期合同负债余额的重大变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
已计入期初合同负债余额的已确认收入 | $ | (41,009) | | | $ | (43,405) | |
已收到的现金或预先开具账单但未确认为收入的金额 | 40,832 | | | 44,740 | |
剩余的履约义务
截至 2023 年 6 月 30 日,大约 $220对于原预计期限超过一年的不可取消的合同,预计将从未履行(或部分未履行)的剩余履约义务中确认百万美元的收入。该公司预计将确认收入约为 28在 2023 年剩余时间内,这些剩余履约义务的百分比,大约 392024 年为百分比,大约为 182025 年为%,其余部分随后确认。
4.善意
截至10月1日,公司每年在第四季度对商誉进行减值测试,或者在事件或情况变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地测试商誉。截至2023年6月30日,该公司得出结论,其申报单位的估计公允价值很可能低于其账面价值。在评估中,公司考虑了公司股价和市值的下跌等因素。该公司使用贴现现金流模型(收入方法的一种形式)对其申报单位进行了定量测试,该模型利用了3级不可观察的投入,并得到了市场方法的支持。公司部分依靠公司聘请的一家独立估值公司的工作,为申报单位的公允价值提供意见,并协助进行相关的计算和分析。
该公司的申报部门没有通过商誉减值测试,因此公司记录了 $44.1截至2023年6月30日的三个月中,减值费用为百万美元。
商誉账面价值的变化如下:
| | | | | | |
(以千计) | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 435,711 | | |
翻译调整 | (1,438) | | |
减值费用 | (46,300) | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 387,973 | | |
翻译调整 | 193 | | |
减值费用 | (44,100) | | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 344,066 | | |
5.可转换可赎回优先股和股东权益
2021 年优先股的发行
2021 年 3 月 10 日,公司发行并出售 82,527,609优先股以换取总收益为美元204.0百万。交易的净收益总额为 $187.9扣除发行成本后的百万美元。
根据优先股指定证书设定的转换率,优先股可随时由持有人选择转换为普通股。转换权受某些反稀释调整和与部分股息期相关的惯例规定的约束。截至2023年6月30日,每股优先股将可转换为 1.076270普通股,该假设转换率计划恢复至 1.00在支付应计股息后。
截至2023年6月30日, 不优先股已转换为普通股。
优先股持有人有权参与普通股在转换后申报的所有股息,也有权按以下比率获得累积股息 7.5年息百分比,每年分期支付,在某些情况下会增加。此外,此类持有人有权申请一次性股息(“特别股息”),公司将采取一切合理必要的行动支付等于公司董事会确定在适用时间可以支付的最高股息(或持有人商定的较低金额)的一次性股息(“特别股息”),但须遵守公司与持有人于2021年3月10日签订的股东协议(“股东协议”)中规定的额外条件和限制。根据股东协议的规定,公司可能有义务获得债务融资以实现特别股息。
在2023年6月15日举行的公司年度股东大会(“年会”)上,公司股东批准了允许以现金、普通股、额外优先股或两者组合的形式支付优先股年度股息的提案。同日,每位优先股持有人放弃了在2023年6月30日获得公司在该日本应支付的年度股息(“豁免”)的权利,公司董事会选择推迟2023年6月30日的付款。根据管理优先股的豁免和指定证书,递延股息将按以下比率累积和累积 9.5从 2023 年 6 月 30 日起至申报并支付的年度百分比,在 2023 年 12 月 31 日当天或之前付款,但须遵守某些条件。截至2023年6月30日,优先股的应计股息总额为美元15.6百万。
2019 年普通股和认股权证的发行和出售
2019年6月23日,公司与CVI签订了证券购买协议,根据该协议,CVI同意购买(i) 2,728,513普通股(“初始股份”),价格为 7.33每股和(ii)A系列认股权证、B-1系列认股权证、B-2系列认股权证和C系列认股权证,总收益为美元20.0百万(“私募配售”)。私募已于2019年6月26日结束(“CVI截止日期”)。B-1 系列认股权证和 B-2 系列认股权证于 2020 年到期。
C 系列认股权证于 2019 年 10 月 10 日行使。由于这次演习,公司发布了 2,728,5132019年10月14日向CVI出售普通股。此外,根据公司A系列认股权证可发行的股票数量增加了 2,728,513.
A系列认股权证可由持有人行使,期限为 五年从 CVI 截止日期开始,目前可行使至 5,457,026普通股。在某些情况下,A系列认股权证可以以现金或通过净结算功能行使。
在某些情况下,包括某些股本发行时,A系列认股权证的行使价可能会受到反摊薄调整。2021年优先股发行后,公司将A系列认股权证的行使价从美元调整为美元12.00到 $2.4719每股,交易的收盘价。2023 年 3 月 15 日,公司向某些非执行员工发放了价值为 $的普通股奖励1.01根据公司的年度激励薪酬计划,每股(2023年3月15日普通股的收盘价),导致A系列认股权证的行使价从美元进一步调整2.4719到 $1.01每股。2023年3月15日行使价调整后,A系列认股权证的估计公允价值为美元1.7百万,反映出增加了 $1.0与截至2022年12月31日的价值相比,为百万。
CVI 无权行使任何可能导致 CVI 实益拥有超过... 的认股权证 4.99该活动生效后已发行普通股的百分比。CVI 有权自行决定将此门槛提高至 9.99%,并提前 60 天通知公司。此外,如果行使任何认股权证,以及发行初始股份和股份
根据行使任何其他认股权证而发行,导致发行 20.0在CVI截止日,公司打算以现金结算发行此类股票的义务,而不是发行此类股票,而不是发行此类股票。
截至2023年6月30日,A系列认股权证的估计公允价值为美元0.9百万。请参阅 脚注 7, 公允价值测量,以获取更多信息。
6.债务
循环信贷协议
2021年5月5日,公司签订了优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”),该协议由公司作为借款人、公司的某些子公司作为担保人、作为行政代理人的美国银行(以这种身份称为 “代理人”)以及贷款人不时参与该协议。
循环信贷协议的原始借款能力等于美元25.0百万美元,并按基于伦敦银行同业拆借利率的欧元美元利率(定义见循环信贷协议)计算的借款利息。公司还可以要求根据循环信贷协议签发总金额不超过美元的信用证5.0百万,这使可用借款额减少了此类已签发和未偿信用证的金额。该设施的成熟度为 三年从协议截止日期开始。
2022 年 2 月 25 日,公司签署了《循环信贷协议》修正案(“2022 年修正案”),将其总借款能力从美元扩大25.0百万到美元40.0百万。2022年修正案还用基于SOFR的利率取代了欧元美元利率,并修改了循环信贷协议中的适用利率定义,将基于SOFR的贷款的适用利率提高到 2.50%。最后,该修正案修改了循环信贷协议下的某些财务契约。
2023年2月24日,公司对循环信贷协议进行了额外修正案(“2023年修正案”)。除其他外,2023年修正案(i)提高了循环信贷协议下的最低合并息税折旧摊销前利润和合并资产覆盖率财务契约要求,(ii)修改了循环信贷协议中某些财务契约的衡量期,(iii)引入了最低流动性契约,(iv)修改了循环信贷协议中的适用利率定义,将基于SoFR的贷款的适用应付利率提高至 3.50%.
经修改后,循环信贷协议要求公司维持:
•最低合并息税折旧摊销前利润(定义见循环信贷协议)不低于美元22.0百万,美元24.0百万,美元32.0百万和美元35.0最近结束的四个财季期间的百万美元,测试结果分别是截至2023年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的财政季度的最后一天;
•最低合并资产覆盖率(定义见循环信贷协议)不低于 2.0至1.0,自循环信贷协议到期日止的每个日历月的最后一天进行测试;
•最低合并固定费用保险比率(定义见循环信贷协议)不低于 1.25在截至2024年3月31日或之后的每个财政季度的最后一天测试的最近结束的四个财季的期限为1.0;以及
•最低流动性(定义见循环信贷协议)为美元28.0百万,在循环信贷协议到期之前的每个日历月的最后一个工作日进行测试。
循环信贷协议包含限制性契约,这些契约限制了公司承担额外债务或留置权、进行投资和贷款、进行合并和收购、支付或申报股息和其他付款、签订某些合同、出售资产以及与关联公司进行交易的能力。循环信贷协议还受惯常违约事件的影响,包括控制权变更。如果违约事件发生并且仍在继续,代理人或所需贷款人可以加快任何未偿还金额并终止贷款人的承诺。截至2023年6月30日,公司遵守了修订后的循环信贷协议下的契约。
循环信贷协议由公司及其国内子公司(排除在外的子公司除外(定义见循环信贷协议))提供担保,由公司及其国内子公司(除外子公司除外)几乎所有资产的第一留置权担保权益担保,但某些惯例除外情况除外。
截至2023年6月30日,该公司的未偿借款为美元16.0百万美元,已签发和未兑现的信用证为美元3.4百万美元,根据经修订的循环信贷协议,剩余借款能力为美元20.6百万。在截至2023年6月30日的三个月中,随着贷款将于2024年5月到期,公司将未偿借款从非流动负债重新归类为流动负债。
7.公允价值测量
公司在随附的简明合并资产负债表中定期按公允价值计量的金融工具包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(以千计) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109 | | | $ | 2,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
或有对价负债 (2) | $ | — | | | $ | 4,701 | | | $ | — | | | $ | 4,701 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | |
认股权证责任 (3) | — | | | — | | | 945 | | | 945 | | | — | | | — | | | 718 | | | 718 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | 4,701 | | | $ | 945 | | | $ | 5,646 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | | | $ | 718 | | | $ | 8,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)1级现金等价物投资于旨在维持稳定的净资产价值的货币市场基金1.00每股投资于到期日少于三个月的流动性、高质量的以美元计价的货币市场工具。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日,该负债的公允价值来自一种技术,该技术利用了市场证实的输入,该输入结果被归类为二级公允价值衡量标准。在简明合并资产负债表中,或有对价负债的非流动部分归类为非流动负债。或有对价负债的当前部分为 $3.6百万和美元7.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。或有对价负债的非流动部分为 $1.1截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和1.0截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。
(3)该负债的公允价值源于一种利用投入的技术,其中某些投入是重要且不可观察的,从而被归类为三级公允价值衡量标准。截至2023年6月30日和2022年12月31日,认股权证责任仅包括A系列认股权证.
取消了用于估值或有对价负债的期权定价模型,这反映了在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司估值技巧发生了变化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的估值技巧或方法没有变化。
下表分别显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中公司经常性3级公允价值工具的变化:
| | | | | | | | |
(以千计) | | 认股权证责任 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 718 | |
因重新计量而确认的损失总额 (1) | | 227 | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 945 | |
(1)权证负债调整后的亏损记录在简明合并运营报表和综合亏损表中的其他收入(支出)净额中。
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 或有对价负债 | | 认股权证责任 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 5,600 | | | $ | 10,520 | |
因重新计量而确认的总损失(收益) (1) | 2,348 | | | (6,995) | |
转到第 2 级 (2) | (7,948) | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | — | | | $ | 3,525 | |
(1)因调整或有对价负债而造成的损失记为一般和管理费用,调整认股权证负债的收益记入简明合并运营报表和综合亏损表中的其他收入(支出)净额。
(2)由于有关应付对价金额的意外开支得到解决,或有对价负债在2022年第二季度初从3级转至2级。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日存在的公司三级负债的估值技巧和重要投入,其中某些是无法观察到的,这些负债是定期按公允价值计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值测量 |
| | 重要估值技术 | | 重要的估值投入 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
认股权证责任 | | 期权定价 | | 股票价格 | | $0.81 | | $1.16 |
| | | | 行使价格 | | $1.01 | | $2.47 |
| | | | 波动性 | | 70.0% | | 65.0% |
| | | | 任期 | | 0.99年份 | | 1.49年份 |
| | | | 无风险利率 | | 5.4% | | 4.6% |
认股权证负债估值的主要敏感性由行使价、衡量日的普通股价格以及普通股在剩余期限内的预期波动率所驱动。
非经常性的公允价值测量
在截至2023年6月30日的三个月中,公司记录的商誉减值费用为美元44.1百万。请参阅 脚注 4, 善意了解更多详情。商誉的重新计量被归类为非经常性的三级公允价值评估,因为在确定公允价值时产生的不可观察的投入很重要。公司使用贴现现金流模型来确定申报单位的估计公允价值。公司对未来的现金流、贴现率、长期增长率和市场价值进行了估计和假设,以确定申报单位的估计公允价值。在这种情况下,或与评估申报单位公允价值时使用的判断、假设和估计相关的变量的未来变化,可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。
8.应计费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应计数据成本 | | $ | 17,800 | | | $ | 18,515 | |
工资和工资相关 | | 10,898 | | | 15,118 | |
专业费用 | | 1,955 | | | 2,410 | |
重组应计费用 | | 3,284 | | | 1,288 | |
其他 | | 4,300 | | | 6,062 | |
应计费用总额 | | $ | 38,237 | | | $ | 43,393 | |
9.关联方交易
与 WPP 的交易
截至2023年6月30日(根据公开文件),WPP plc及其附属公司(“WPP”)拥有 11,319,363公司已发行普通股的股份,代表 11.9已发行普通股的百分比。在正常业务过程中,公司在其不同的产品线中为WPP提供服务,并从WPP获得支持公司数据收集工作的各种服务。
如简明合并运营报表和综合亏损表所示,公司与WPP的交易业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 2,116 | | | $ | 3,369 | | | $ | 4,424 | | | $ | 6,710 | |
收入成本 | 2,387 | | | 2,234 | | | 5,123 | | | 4,374 | |
如简明合并资产负债表所示,公司有以下与WPP交易相关的余额:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
应收账款,净额 | $ | 457 | | | $ | 825 | |
负债 | | | |
应付账款 | $ | 2,090 | | | $ | 2,398 | |
应计费用 | 1,030 | | | 1,108 | |
合同负债 | 728 | | | 1,132 | |
| | | |
与查特、Qurate、Liberty 和 Pine 的交易
直到 2023 年 5 月 15 日,Charter、Qurate 和 Pine 各举行 33.3优先股已发行股份的百分比。2023年5月16日,Qurate将其优先股出售给了Liberty,截至2023年6月30日,Charter、Liberty和Pine各持有优先股 33.3优先股已发行股份的百分比。根据指定证书的规定,Charter、Liberty和Pine有权将优先股转换为普通股,并作为单一类别与普通股持有人一起投票。截至2023年6月30日(根据公开文件),Pine还拥有 2,193,088公司已发行普通股的股份,代表 2.3已发行普通股的百分比。此外,根据股东协议,Charter、Liberty和Pine各指定了两名公司董事会成员。
在2023年6月15日的年会上,公司的股东批准了允许以现金、普通股、额外优先股或两者组合的形式支付优先股年度股息的提案。同日,每位优先股持有人放弃了在2023年6月30日获得公司在该日本应支付的年度股息的权利。递延股息的累积率为 9.5从 2023 年 6 月 30 日起至申报并支付的年度百分比,在 2023 年 12 月 31 日当天或之前付款,但须遵守某些条件。
截至 2023 年 6 月 30 日,Charter、Liberty 和 Pine 各拥有 27,509,203优先股。截至2023年6月30日,优先股持有人的应计股息总额为美元15.6百万。
截至 2022 年 12 月 31 日,Charter、Qurate 和 Pine 各拥有 27,509,203优先股。截至2022年12月31日,优先股持有人的应计股息为美元7.9百万。
在2021年3月10日交易完成的同时,公司签订了一份协议 十年与Charter的子公司Charter Communications Operations, LLC(“Charter Operating”)签订的数据许可协议(“DLA根据DLA,Charter Operating将根据付款时间表向公司收取许可费,付款时间表从美元逐渐增加10.0在学期的第一年将百万美元改为 $32.3本学期的第十年为百万。公司在期限内按比例确认许可费支出。2022 年 11 月 6 日,公司和 Charter Operating 对 DLA 进行了修正案,根据该修正案,公司将获得总额为 $的许可费抵免7.0百万。2023年6月,公司与Charter Operingination的律师就Charter Operingation对DLA某些条款的遵守情况交换了信函。作为回应,Charter Opering否认了公司的担忧,并向公司通报了该公司涉嫌违反DLA的情况。Charter Operinging 要求公司纠正涉嫌的违规行为,并在2023年8月6日之前向Charter Opering支付未偿余额。如果任何一方终止DLA,那么所有应付给Charter Opering的款项都将立即到期并支付,Charter Opering可以按照DLA的规定寻求违约赔偿金。但是,迄今为止,双方都没有表示打算终止《达尔富尔和平协议》,双方正在讨论解决这个问题。
如简明合并运营报表和综合亏损表所示,公司与Charter及其关联公司的交易业绩详述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 514 | | | $ | 546 | | | $ | 999 | | | $ | 1,272 | |
收入成本 | 4,979 | | | 5,539 | | | 9,950 | | | 11,067 | |
如简明合并资产负债表所示,公司有以下与Charter及其关联公司交易相关的负债余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款 | | $ | 12,013 | | | $ | 9,693 | |
应计费用 | | 3,342 | | | 3,189 | |
应计数据成本的非流动部分 | | 18,855 | | | 15,471 | |
公司确认的收入为美元0.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,为百万美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,在正常业务过程中与Qurate及其关联公司的交易产生的百万美元,如简明合并运营和综合亏损报表所示。
该公司有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月与Liberty和Pine的交易。
10.组织重组
2022 年 9 月 29 日,公司宣布裁员,这是其提高成本效率和更好地使其运营结构和资源与战略优先事项保持一致的更广泛努力的一部分(统称为 “重组计划”)。除解雇员工外,重组计划预计还将包括重新分配商业和产品开发资源;对关键技术平台进行再投资和现代化;整合数据存储和处理活动以减少公司的数据中心占地面积;以及减少其他运营费用,包括软件和设施成本。公司还可能决定退出某些地理区域的某些活动,以便更有效地使资源与业务优先事项保持一致。关于董事会于2022年9月19日批准的重组计划,公司将承担某些与退出相关的成本。据估计,这些费用介于$之间10百万和美元15百万。公司预计,包括现金支付在内的重组计划的实施将在2023年第四季度基本完成。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的重组负债的活动和余额,这些负债记录在简明合并资产负债表的应计费用中,以及截至2023年6月30日的六个月应计金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 遣散费和相关费用 | | 其他 | | 全面重组 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 1,288 | | | $ | — | | | $ | 1,288 | |
重组费用 | | 4,661 | | | 441 | | | 5,102 | |
付款 | | (2,691) | | | (370) | | | (3,061) | |
外汇 | | (44) | | | — | | | (44) | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 3,214 | | | $ | 71 | | | $ | 3,285 | |
11.承付款和或有开支
承诺
公司有某些长期合同安排,这些安排具有固定和可确定的付款义务,包括与多渠道视频节目分销商(“MvPD”)和其他提供商签订的机顶盒和联网(智能)电视数据的无条件购买义务。这些协议的剩余条款少于 一年到 八年。截至2023年6月30日,与机顶盒和联网电视数据协议相关的固定还款义务总额为美元286.0百万和美元4.4分别是百万。
以下信息汇总了截至2023年6月30日按年度分列的合同义务:
| | | | | |
| (以千计) |
2023(剩余) | $ | 18,490 | |
2024 | 29,966 | |
2025 | 29,756 | |
2026 | 37,006 | |
2027 | 37,506 | |
此后 | 137,699 | |
总计 | $ | 290,423 | |
此外,该公司预计将支付与机顶盒数据协议相关的可变款项,总额估计为美元4.5到 2023 年底将达到一百万。
突发事件
公司不时参与各种法律诉讼。当管理层确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时,公司将为特定的法律诉讼设立储备金。公司还发现了某些其他法律问题,在这些问题中,不利结果是合理可能的,并且/或无法对可能的损失做出估计。在这些情况下,公司在能够合理估计损失之前不会设立储备金。与突发事件相关的法律费用在发生时记为支出。法律诉讼的结果本质上是不可预测的,存在重大不确定性,并且可能对公司特定时期的经营业绩和现金流产生重大影响。
供应商合同争议
2023 年 4 月,公司收到了律师给一家电视数据提供商的信函,对公司根据双方之间的 2018 年数据许可协议向数据提供商支付的款项的计算方式提出异议。截至 2023 年 6 月 30 日期间的争议总金额约为 $2.9百万。公司不同意数据提供商对许可协议的解释,并认为其在期限内的付款计算方面占据了强势地位。截至2023年6月30日,公司无法合理估计此事可能造成的潜在损失(如果有)。
其他事项
公司是并且可能成为公司正常业务过程中不时出现的各种法律诉讼的当事方。尽管无法肯定地预测此类法律诉讼的结果,但管理层认为,根据目前的了解,当前任何此类未决事项的最终结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。无论结果如何,由于辩护费用、管理资源转移和其他因素,法律诉讼都可能对公司产生不利影响。
赔偿
公司已与公司的每位董事和某些高级管理人员签订了赔偿协议,公司经修订和重述的公司注册证书要求其在特拉华州法律允许的最大范围内向每位董事和高级管理人员提供赔偿,这些董事和高级管理人员因为他或她是或曾经是董事或高级管理人员而成为任何威胁、待决或已完成的诉讼、诉讼或诉讼的当事方公司的。公司已经支付了并将来可能支付参与需要赔偿的法律诉讼的现任和前任董事和高级管理人员所产生的法律顾问费。
同样,公司的某些商业合同要求其在特定情况下向合同对手提供赔偿,公司可能会承担与这些义务有关的法律顾问费和其他费用。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表和第一部分中包含的相关简明合并财务报表附注一起阅读, 第 1 项本10-Q表季度报告或10-Q表季度报告。除历史财务信息外,以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素,包括下文讨论的因素,我们在未来一段时间内发生特定事件的实际业绩和时间可能与这些前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大差异 第 1A 项,我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2022 10-K”)中的 “风险因素”,下面 第 1A 项,本10季度的 “风险因素” 以及本10季度其他地方的 “风险因素”。另请参阅”关于前瞻性陈述的警示说明“在本十季度开始时。
概述
我们是一家全球信息和分析公司,负责衡量跨媒体平台的广告、内容和每个受众的消费者受众。我们使用全球数据平台创建我们的产品,该平台将数字平台(联网(智能)电视、移动设备、平板电脑和计算机)、电视、直接面向消费者的应用程序和电影屏幕上的信息与人口统计和其他描述性信息相结合。我们开发了专有的数据科学,可以衡量个人层面和家庭层面的受众,从而消除跨设备和随着时间的推移重复观看。这种数据和方法的结合为买家和卖家在广告上进行交易提供了一个共同的标准。这有助于整个媒体生态系统中的公司更好地了解受众并从中获利,并制定营销计划和产品,以更高效、更有效地吸引这些受众。我们统一行为和其他描述性数据的能力使我们能够提供受众评分、广告验证和描述数亿消费者的精细消费者细分市场。我们的客户包括数字出版商、电视网络、电影制片厂、内容所有者、品牌广告商、代理商和技术提供商。
我们测量的平台包括电视、移动设备、计算机、平板电脑、联网电视设备和电影院。我们分析的信息跨越地域、内容和活动类型,包括网站、移动和顶级应用程序、视频游戏、电视和电影节目、电子商务和广告。
运营结果
下表列出了精选的简明合并运营报表和综合亏损数据,占所示每个期间总收入的百分比。由于四舍五入,百分比之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(以千计) | 美元 | | 占收入的百分比 | | 美元 | | 占收入的百分比 | | 美元 | | 占收入的百分比 | | 美元 | | 占收入的百分比 |
收入 | $ | 93,684 | | | 100.0 | % | | $ | 91,434 | | | 100.0 | % | | $ | 185,242 | | | 100.0 | % | | $ | 185,400 | | | 100.0 | % |
收入成本 | 52,958 | | | 56.5 | % | | 51,467 | | | 56.3 | % | | 104,887 | | | 56.6 | % | | 104,385 | | | 56.3 | % |
销售和营销 | 17,036 | | | 18.2 | % | | 17,485 | | | 19.1 | % | | 34,190 | | | 18.5 | % | | 34,651 | | | 18.7 | % |
研究和开发 | 8,790 | | | 9.4 | % | | 9,917 | | | 10.8 | % | | 17,709 | | | 9.6 | % | | 19,449 | | | 10.5 | % |
一般和行政 | 13,274 | | | 14.2 | % | | 17,103 | | | 18.7 | % | | 26,848 | | | 14.5 | % | | 35,220 | | | 19.0 | % |
商誉减值 | 44,100 | | | 47.1 | % | | — | | | — | % | | 44,100 | | | 23.8 | % | | — | | | — | % |
重组 | 4,104 | | | 4.4 | % | | — | | | — | % | | 5,102 | | | 2.8 | % | | — | | | — | % |
无形资产的摊销 | 801 | | | 0.9 | % | | 6,772 | | | 7.4 | % | | 3,612 | | | 1.9 | % | | 13,551 | | | 7.3 | % |
运营费用总额 | 141,063 | | | 150.6 | % | | 102,744 | | | 112.4 | % | | 236,448 | | | 127.6 | % | | 207,256 | | | 111.8 | % |
运营损失 | (47,379) | | | (50.6) | % | | (11,310) | | | (12.4) | % | | (51,206) | | | (27.6) | % | | (21,856) | | | (11.8) | % |
其他收入(支出),净额 | 1,609 | | | 1.7 | % | | 4,557 | | | 5.0 | % | | (203) | | | (0.1) | % | | 6,990 | | | 3.8 | % |
外币交易的(亏损)收益 | (168) | | | (0.2) | % | | 2,527 | | | 2.8 | % | | (1,634) | | | (0.9) | % | | 2,947 | | | 1.6 | % |
利息支出,净额 | (363) | | | (0.4) | % | | (176) | | | (0.2) | % | | (715) | | | (0.4) | % | | (376) | | | (0.2) | % |
所得税前亏损 | (46,301) | | | (49.4) | % | | (4,402) | | | (4.8) | % | | (53,758) | | | (29.0) | % | | (12,295) | | | (6.6) | % |
所得税优惠(准备金) | 1,392 | | | 1.5 | % | | (648) | | | (0.7) | % | | 178 | | | 0.1 | % | | (2,031) | | | (1.1) | % |
净亏损 | $ | (44,909) | | | (47.9) | % | | $ | (5,050) | | | (5.5) | % | | $ | (53,580) | | | (28.9) | % | | $ | (14,326) | | | (7.7) | % |
收入
我们的产品和服务围绕满足客户需求的解决方案组进行组织。因此,我们围绕两个解决方案组评估收入:
•数字广告解决方案可衡量包括计算机、平板电脑、移动设备和其他联网设备在内的数字平台上受众的行为和特征。该解决方案组还包括定制产品,为规划、优化和评估跨数字平台的广告活动和品牌保护提供端到端解决方案,包括由我们的激活和Comscore Campaign Ratings产品推动的基于交易结果的衡量标准。
•跨平台解决方案可衡量当地、全国和可寻址电视的内容和广告受众,包括通过联网(智能)电视的消费情况,旨在帮助客户找到最相关的观看受众,无论该观看是线性、非线性、在线还是点播。该解决方案组还包括定制产品,为跨平台的广告活动的规划、优化和评估提供端到端的解决方案。此外,该解决方案组还包括通过实时或近乎实时地捕捉电影票销售来衡量电影收视率和票房业绩的产品,包括全球电影制片厂和电影院运营商的票房分析、趋势分析和见解。
我们将收入按这两个解决方案组进行分类;但是,我们的成本结构是在公司层面跟踪的,而不是由我们的解决方案组跟踪的。这些成本包括但不限于员工成本、购买的数据、运营开销、数据存储和支持多个解决方案组的技术。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ 方差 | | % 方差 |
数字广告解决方案 | $ | 52,649 | | | 56.2 | % | | $ | 51,630 | | | 56.5 | % | | $ | 1,019 | | | 2.0 | % |
跨平台解决方案 | 41,035 | | | 43.8 | % | | 39,804 | | | 43.5 | % | | 1,231 | | | 3.1 | % |
总收入 | $ | 93,684 | | | 100.0 | % | | $ | 91,434 | | | 100.0 | % | | $ | 2,250 | | | 2.5 | % |
数字广告解决方案收入的增长主要是由于我们的激活产品的使用量增加,以及向多个客户交付的某些定制数字产品的增加。这些增长被我们的联合数字产品收入减少部分抵消,这主要是由续订量减少所推动的。
Cross Platform Solutions的收入增长主要是由于续订和新业务带来的本地电视收入增加,但续订量减少导致的全国电视收入减少部分抵消了这一点。由于消费者持续重返全球市场的影院,电影收入也有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ 方差 | | % 方差 |
数字广告解决方案 | $ | 103,096 | | | 55.7 | % | | $ | 104,767 | | | 56.5 | % | | $ | (1,671) | | | (1.6) | % |
跨平台解决方案 | 82,146 | | | 44.3 | % | | 80,633 | | | 43.5 | % | | 1,513 | | | 1.9 | % |
总收入 | $ | 185,242 | | | 100.0 | % | | $ | 185,400 | | | 100.0 | % | | $ | (158) | | | (0.1) | % |
数字广告解决方案收入下降的主要原因是我们的联合数字产品和某些定制数字产品的收入减少。银团数字收入下降的主要原因是续订量减少。由于多个客户的使用量增加,激活收入的增加抵消了这些下降。
Cross Platform Solutions的收入增长主要是由于本地电视和电影收入的增加,但被全国电视收入的减少所抵消。由于续订量增加和新业务增加,本地电视也有所增加。我们的电影收入增长主要是由于消费者持续重返全球市场的影院。这些增长被国家电视台收入减少所抵消,这是由于续订量减少以及2022年第一季度的一次性定制交付。
收入成本
收入成本主要包括与生产我们的产品、运营我们的网络基础设施、招聘、维护和支持我们的消费者小组以及资本化配送成本的摊销相关的费用。这些费用包括员工的工资、福利、股票薪酬以及网络运营、调查业务、定制分析和技术支持的其他相关人事成本,所有这些费用均在发生时计为支出。收入成本还包括获取我们产品中使用的MVPD数据集和面板、基于人口普查的数据集和其他数据集的成本,以及与我们的数据中心相关的运营成本,包括与计算机设备和内部开发的支持我们的面板和系统的软件相关的折旧费用。此外,收入成本包括分配的管理费用,其中包括租赁费用和其他设施相关成本,以及通用设备和软件产生的折旧费用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的收入成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
数据成本 | $ | 18,078 | | | 19.2 | % | | $ | 18,933 | | | 20.7 | % | | $ | (855) | | | (4.5) | % |
系统和带宽成本 | 10,321 | | | 11.0 | % | | 7,210 | | | 7.9 | % | | 3,111 | | | 43.1 | % |
员工成本 | 9,910 | | | 10.6 | % | | 10,745 | | | 11.8 | % | | (835) | | | (7.8) | % |
租赁费用和折旧 | 5,507 | | | 5.9 | % | | 5,297 | | | 5.8 | % | | 210 | | | 4.0 | % |
小组费用 | 3,539 | | | 3.8 | % | | 3,696 | | | 4.0 | % | | (157) | | | (4.2) | % |
专业费用 | 1,707 | | | 1.8 | % | | 1,418 | | | 1.6 | % | | 289 | | | 20.4 | % |
抽样和调查成本 | 1,646 | | | 1.8 | % | | 1,879 | | | 2.1 | % | | (233) | | | (12.4) | % |
科技 | 1,023 | | | 1.1 | % | | 1,301 | | | 1.4 | % | | (278) | | | (21.4) | % |
特许权使用费和经销商 | 960 | | | 1.0 | % | | 705 | | | 0.8 | % | | 255 | | | 36.2 | % |
其他 | 267 | | | 0.3 | % | | 283 | | | 0.3 | % | | (16) | | | (5.7) | % |
总收入成本 | $ | 52,958 | | | 56.5 | % | | $ | 51,467 | | | 56.3 | % | | $ | 1,491 | | | 2.9 | % |
系统和带宽成本的增加主要是由于某些定制电视数据集交付产生的云计算和处理成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的收入成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
数据成本 | $ | 36,207 | | | 19.6 | % | | $ | 36,980 | | | 19.9 | % | | $ | (773) | | | (2.1) | % |
员工成本 | 19,616 | | | 10.6 | % | | 21,221 | | | 11.4 | % | | (1,605) | | | (7.6) | % |
系统和带宽成本 | 19,198 | | | 10.4 | % | | 16,877 | | | 9.1 | % | | 2,321 | | | 13.8 | % |
租赁费用和折旧 | 11,025 | | | 6.0 | % | | 10,630 | | | 5.7 | % | | 395 | | | 3.7 | % |
小组费用 | 7,461 | | | 4.0 | % | | 7,433 | | | 4.0 | % | | 28 | | | 0.4 | % |
专业费用 | 3,565 | | | 1.9 | % | | 2,907 | | | 1.6 | % | | 658 | | | 22.6 | % |
抽样和调查成本 | 3,226 | | | 1.7 | % | | 3,624 | | | 2.0 | % | | (398) | | | (11.0) | % |
科技 | 2,101 | | | 1.1 | % | | 2,563 | | | 1.4 | % | | (462) | | | (18.0) | % |
特许权使用费和经销商 | 1,930 | | | 1.0 | % | | 1,626 | | | 0.9 | % | | 304 | | | 18.7 | % |
其他 | 558 | | | 0.3 | % | | 524 | | | 0.3 | % | | 34 | | | 6.5 | % |
总收入成本 | $ | 104,887 | | | 56.6 | % | | $ | 104,385 | | | 56.3 | % | | $ | 502 | | | 0.5 | % |
系统和带宽成本的增加主要是由于某些定制电视数据集交付产生的云计算和处理成本。员工成本下降的主要原因是,随着我们今年为产品开发分配更多资源,与资本化软件项目相比,2023年资本化的员工薪酬有所增加。
销售和营销
销售和营销费用主要包括与销售和营销活动相关的人员的工资、福利、佣金、股票薪酬和其他相关成本的员工成本,以及与在线和线下广告、行业会议、促销材料、公共关系、其他销售和营销计划及分配的管理费用相关的成本,其中包括租赁费用和其他设施相关成本,以及通用设备和软件产生的折旧费用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的销售和营销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 13,904 | | | 14.9 | % | | $ | 14,085 | | | 15.4 | % | | $ | (181) | | | (1.3) | % |
科技 | 777 | | | 0.8 | % | | 850 | | | 0.9 | % | | (73) | | | (8.6) | % |
专业费用 | 725 | | | 0.8 | % | | 577 | | | 0.6 | % | | 148 | | | 25.6 | % |
租赁费用和折旧 | 672 | | | 0.7 | % | | 955 | | | 1.0 | % | | (283) | | | (29.6) | % |
市场营销和广告 | 639 | | | 0.7 | % | | 561 | | | 0.6 | % | | 78 | | | 13.9 | % |
其他 | 319 | | | 0.3 | % | | 457 | | | 0.5 | % | | (138) | | | (30.2) | % |
销售和营销费用总额 | $ | 17,036 | | | 18.2 | % | | $ | 17,485 | | | 19.1 | % | | $ | (449) | | | (2.6) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的销售和营销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 27,751 | | | 15.1 | % | | $ | 28,295 | | | 15.3 | % | | $ | (544) | | | (1.9) | % |
科技 | 1,555 | | | 0.8 | % | | 1,697 | | | 0.9 | % | | (142) | | | (8.4) | % |
租赁费用和折旧 | 1,517 | | | 0.8 | % | | 1,901 | | | 1.0 | % | | (384) | | | (20.2) | % |
专业费用 | 1,513 | | | 0.8 | % | | 1,085 | | | 0.6 | % | | 428 | | | 39.4 | % |
市场营销和广告 | 1,105 | | | 0.6 | % | | 892 | | | 0.5 | % | | 213 | | | 23.9 | % |
其他 | 749 | | | 0.4 | % | | 781 | | | 0.4 | % | | (32) | | | (4.1) | % |
销售和营销费用总额 | $ | 34,190 | | | 18.5 | % | | $ | 34,651 | | | 18.7 | % | | $ | (461) | | | (1.3) | % |
研究和开发
研发费用包括产品开发成本,主要包括员工与研发活动相关的工资、福利、股票薪酬和其他相关成本、开发新产品的第三方费用和第三方数据成本以及分配的管理费用,包括租赁费用和其他设施相关成本,以及与通用设备和软件相关的折旧费用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,研发费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 7,160 | | | 7.6 | % | | $ | 7,676 | | | 8.4 | % | | $ | (516) | | | (6.7) | % |
科技 | 837 | | | 0.9 | % | | 1,020 | | | 1.1 | % | | (183) | | | (17.9) | % |
租赁费用和折旧 | 549 | | | 0.6 | % | | 721 | | | 0.8 | % | | (172) | | | (23.9) | % |
专业费用 | 97 | | | 0.1 | % | | 339 | | | 0.4 | % | | (242) | | | (71.4) | % |
其他 | 147 | | | 0.2 | % | | 161 | | | 0.2 | % | | (14) | | | (8.7) | % |
研发费用总额 | $ | 8,790 | | | 9.4 | % | | $ | 9,917 | | | 10.8 | % | | $ | (1,127) | | | (11.4) | % |
员工成本下降的主要原因是,随着我们今年为产品开发分配更多资源,与资本化软件项目相比,2023年资本化的员工薪酬有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的研发费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 14,144 | | | 7.7 | % | | $ | 15,131 | | | 8.2 | % | | $ | (987) | | | (6.5) | % |
科技 | 1,718 | | | 0.9 | % | | 2,011 | | | 1.1 | % | | (293) | | | (14.6) | % |
租赁费用和折旧 | 1,188 | | | 0.6 | % | | 1,435 | | | 0.8 | % | | (247) | | | (17.2) | % |
专业费用 | 353 | | | 0.2 | % | | 587 | | | 0.3 | % | | (234) | | | (39.9) | % |
其他 | 306 | | | 0.2 | % | | 285 | | | 0.2 | % | | 21 | | | 7.4 | % |
研发费用总额 | $ | 17,709 | | | 9.6 | % | | $ | 19,449 | | | 10.5 | % | | $ | (1,740) | | | (8.9) | % |
员工成本下降的主要原因是,随着我们今年为产品开发分配更多资源,与资本化软件项目相比,2023年资本化的员工薪酬有所增加。
一般和行政
一般和管理费用主要包括员工的工资、福利、股票薪酬和其他相关费用,以及执行管理、财务、人力资本、法律和其他行政职能的相关费用以及专业费用,
管理费用,包括分配的管理费用,包括租赁费用和其他设施相关成本、与通用设备和软件相关的折旧费用、云计算实施成本的摊销、或有对价负债的公允价值变动、董事会薪酬和其他一般公司用途产生的费用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的一般和管理费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 6,961 | | | 7.5 | % | | $ | 9,523 | | | 10.4 | % | | $ | (2,562) | | | (26.9) | % |
专业费用 | 3,598 | | | 3.8 | % | | 4,386 | | | 4.8 | % | | (788) | | | (18.0) | % |
科技 | 840 | | | 0.9 | % | | 839 | | | 0.9 | % | | 1 | | | 0.1 | % |
租赁费用和折旧 | 311 | | | 0.3 | % | | 406 | | | 0.4 | % | | (95) | | | (23.4) | % |
其他 | 1,564 | | | 1.7 | % | | 1,949 | | | 2.1 | % | | (385) | | | (19.8) | % |
一般和管理费用总额 | $ | 13,274 | | | 14.2 | % | | $ | 17,103 | | | 18.7 | % | | $ | (3,829) | | | (22.4) | % |
员工成本下降的主要原因是与截至2022年6月30日的三个月中确认的前首席执行官退休相关的遣散费,以及截至2023年6月30日的三个月中股票薪酬支出的减少。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的一般和管理费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
(以千计) | 2023 | | 占收入的百分比 | | 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
员工成本 | $ | 14,197 | | | 7.7 | % | | $ | 18,000 | | | 9.7 | % | | $ | (3,803) | | | (21.1) | % |
专业费用 | 7,408 | | | 4.0 | % | | 8,622 | | | 4.7 | % | | (1,214) | | | (14.1) | % |
科技 | 1,703 | | | 0.9 | % | | 1,679 | | | 0.9 | % | | 24 | | | 1.4 | % |
租赁费用和折旧 | 679 | | | 0.4 | % | | 841 | | | 0.5 | % | | (162) | | | (19.3) | % |
其他 | 2,861 | | | 1.5 | % | | 6,078 | | | 3.3 | % | | (3,217) | | | (52.9) | % |
一般和管理费用总额 | $ | 26,848 | | | 14.5 | % | | $ | 35,220 | | | 19.0 | % | | $ | (8,372) | | | (23.8) | % |
员工成本下降的主要原因是与截至2022年6月30日的六个月中确认的前首席执行官退休相关的遣散费,以及截至2023年6月30日的六个月中基于股票的薪酬支出减少。由于审计和其他咨询费的减少,专业人员费用有所下降。其他支出减少的主要原因是,在截至2023年6月30日的六个月中,或有对价的公允价值变动导致亏损20万美元,而截至2022年6月30日的六个月亏损为240万美元。
商誉减值
截至2023年6月30日,由于我们的股价和市值下跌等因素,我们对商誉进行了中期减值审查。我们的申报部门没有通过商誉减值测试,因此,在截至2023年6月30日的三个月中,我们记录了4,410万美元的非现金减值费用。有关我们商誉的更多信息,请参阅 脚注 4, 善意在这个 10-Q 和 项目 7, "关键会计估算” 在我们的 2022 年 10-K 中.
组织重组
2022 年 9 月,我们进行了沟通,并开始实施一项包括裁员在内的重组计划。其他一些举措预计将作为重组计划的一部分完成,如中所述 脚注 10, 组织重组。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们分别承担了与该计划相关的410万美元和510万美元的重组费用,预计随着其他举措的完成,重组成本将持续到2023年剩余时间。2022年同期没有发生重组费用。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出),净额是指通常不是经常性或不属于我们常规业务一部分的所产生的收入和支出。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的其他收入(支出)的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
认股权证负债公允价值的变化 | $ | 1,588 | | | $ | 4,560 | | | $ | (227) | | | $ | 6,995 | |
| | | | | | | |
其他 | 21 | | | (3) | | | 24 | | | (5) | |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | 1,609 | | | $ | 4,557 | | | $ | (203) | | | $ | 6,990 | |
与2022年相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月中,其他收入(支出)的净变化在很大程度上是由我们认股权证负债公允价值的变化推动的。截至2023年6月30日的三个月中,认股权证负债的收益主要是由于本季度我们的普通股交易价格下跌。截至2023年6月30日的六个月的认股权证负债亏损
主要是由于中描述的行使价调整 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益, 被第二季度普通股交易价格的下跌所抵消。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,认股权证负债的收益主要是由于我们普通股在相应时期的交易价格下跌。
利息支出,净额
净利息支出由利息收入和利息支出组成。利息收入主要包括从我们的现金和现金等价物余额中获得的利息。利息支出与我们的优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)、我们的售后回租协议和融资租赁的利息有关。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们分别产生了40万美元和20万美元的利息支出,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们分别产生了70万美元和40万美元的利息支出。
外币交易所得(亏损)收益
我们的外币交易是由于交易货币与外国子公司交易本位货币之间的汇率波动而记录的。我们与折算成美元相关的国际货币风险敞口处于净负债状况,而与从美元折算相关的国际货币风险敞口处于净资产状况。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,外币交易的(亏损)收益分别为20万美元和250万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,外币交易的(亏损)收益分别为160万美元和290万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,亏损主要是由智利比索、欧元、巴西里拉和美元汇率之间的波动造成的。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,涨幅主要是由智利比索、欧元和美元汇率之间的波动推动的。
所得税优惠(准备金)
已经针对我们的美国联邦和州递延所得税净资产以及某些外国递延所得税资产(包括净营业亏损结转)设立了估值补贴。因此,我们的所得税状况主要与外国税收活动以及可抵税的商誉和其他无限期负债的美国递延税有关。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们分别记录了140万美元的所得税优惠和60万美元的所得税准备金,因此有效税率分别为3.0%和14.7%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们分别记录了20万美元的所得税优惠和200万美元的所得税准备金,因此有效税率分别为0.3%和16.5%。这些有效税率与美国联邦法定税率不同,主要是由于某些永久性物品的影响、国外税率差异以及我们国内递延所得税资产的估值补贴的增加。截至2023年6月30日的三个月和六个月记录的金额中包含与商誉减值相关的130万美元递延所得税优惠。与2022年相比,2023年所得税状况的差异主要是由于与商誉减值相关的所得税优惠以及2023年估计的国外税收支出的减少。
流动性和资本资源
下表汇总了我们在每个确定的时期的现金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 16,218 | | | $ | 24,233 | | | |
用于投资活动的净现金 | | (12,006) | | | (8,256) | | | |
用于融资活动的净现金 | | (2,179) | | | (16,989) | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 580 | | | (1,208) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | 2,613 | | | (2,220) | | | |
概述
我们现金的主要用途包括为数据、工资和其他运营费用支付的现金,包括前一时期的费用;与设备投资相关的付款,主要用于支持我们提供产品和服务以及支持客户所需的消费者小组和技术基础设施;偿还债务和租赁设施;以及优先股的股息支付义务。
截至2023年6月30日,我们的主要流动性来源包括现金、现金等价物和限制性现金,总额为2310万美元(包括40万美元的限制性现金)、运营产生的现金流以及循环信贷协议下可用的金额,如下所述。
2021年5月5日,我们与美国银行北卡罗来纳州签订了循环信贷协议。循环信贷协议提供的借贷能力等于4,000万美元,高于2022年2月25日的2,500万美元。截至2023年6月30日,根据循环信贷协议,我们的未偿借款为1,600万美元,未偿信用证总额为340万美元,剩下
剩余借贷能力为2 060万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,随着循环信贷协议的到期,我们将循环信贷协议下的未偿借款重新归类为流动负债。
在2023年6月15日举行的年度股东大会(“年会”)上,我们的股东批准了允许以现金、普通股、额外优先股或两者组合的形式支付优先股年度股息的提案。同日,每位优先股持有人放弃了在2023年6月30日获得我们在该日原本应支付的年度股息的权利。从2023年6月30日起,递延股息将按每年9.5%的比率累积,直到申报和支付,在2023年12月31日或之前支付,但须遵守某些条件。截至2023年6月30日,优先股的应计股息总额为1,560万美元。
宏观经济因素
在 2020 年和 2021 年期间,COVID-19 疫情以及相关的政府规定和限制对我们运营的媒体、广告和娱乐行业产生了重大影响。疫情还对我们的业务产生了影响,包括新合同和续订合同的执行、关闭的电影院对客户的影响、客户付款延迟以及修改合同付款条款的请求。为了应对 COVID-19 疫情,我们在 2020 年和 2021 年采取了行动以减轻流动性影响,包括冻结招聘、退出非关键顾问和承包商、终止或谈判削减供应商协议和租约,以及减少某些差旅、营销、招聘和其他公司活动。尽管我们无法量化疫情未来可能对我们的业务产生的影响,但我们在2022年看到了积极的复苏,包括全球大多数市场的影院重新开放。然而,与此同时,通货膨胀、利率上升和供应链中断等宏观经济因素导致一些广告商在2022年下半年减少或推迟了广告支出。这些下降一直持续到2023年,对我们产品的需求产生了直接影响,尤其是那些与定制交付品的全权广告支出密切相关的产品。我们预计,广告市场的疲软将在2023年下半年继续影响我们的业务。
优先股
2021年3月10日,根据上述证券购买协议,我们发行了82,527,609股优先股,以换取2.040亿美元的总现金收益。交易的净收益总额为1.879亿美元 扣除发行成本后。优先股可转换为普通股,如中所述 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益。截至2023年6月30日,每股优先股可转换为1.076270股普通股,该转换率计划在支付应计股息后恢复到1.00。
优先股持有人有权参与普通股在转换后申报的所有股息,也有权按每年7.5%的比率获得累积股息,每年分期支付,在某些特定情况下可能会增加。此外,此类持有人有权申请优先股的一次性特别股息,我们必须采取一切合理必要的行动来支付优先股的一次性特别股息,等于我们董事会确定在适用时间可以支付的最高股息(或持有人商定的较低金额),但须遵守中所述的额外条件和限制 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益。为了实现特别股息,我们可能有义务获得债务融资,这可能会对我们的财务状况和流动性产生重大影响,具体取决于股息支付和相关融资的时间和范围。此外,由于循环信贷协议限制了我们承担额外债务的能力,该义务可能导致我们在循环信贷协议到期之前对其进行再融资或终止。
在2023年6月15日举行的年会上,我们的股东批准了允许以现金、普通股、额外优先股或两者组合的形式支付优先股年度股息的提案。同日,每位优先股持有人放弃了在2023年6月30日获得我们在该日原本应支付的年度股息的权利。收到豁免后,我们的董事会一致同意推迟2023年6月30日的股息支付,以便我们的管理团队能够灵活地继续执行我们的战略计划,并在今年晚些时候考虑股息支付选项。根据豁免和优先股指定证书,从2023年6月30日起,递延股息将按每年9.5%的比率累积,直到申报并支付,在2023年12月31日或之前支付,但须遵守某些条件。以现金形式支付年度股息(包括递延股息)可能会对我们的财务状况和流动性产生重大影响。
循环信贷协议
2021年5月5日,我们签订了循环信贷协议,该协议将于2024年5月到期。循环信贷协议提供的借贷能力等于4,000万美元(高于2022年2月25日的2,500万美元)。我们还可能要求根据循环信贷协议签发总额不超过500万美元的信用证,这将使可用借款额减少此类已签发和未偿还的信用证的金额。
2022 年 2 月 25 日,我们签署了《循环信贷协议》修正案,将我们的总借贷能力从 2,500 万美元扩大到 4,000 万美元。2022年修正案还用基于SOFR的利率取代了之前的欧元美元利率(定义见循环信贷协议),并修改了循环信贷协议中的适用利率定义,将基于SOFR的贷款的适用应付利率提高到2.50%。2023 年 2 月 24 日,我们对《循环信贷协议》进行了额外修订,将基于 SOFR 的贷款的适用应付利率进一步提高到 3.50%。
根据循环信贷协议,我们能够借入的金额取决于是否遵守财务契约、满足借款先决条件以及循环信贷协议的其他条款。值得注意的是,循环信贷协议(经修订)包含财务契约,要求我们在到期前保持最低合并资产覆盖率和最低流动性,在截至2023年12月31日的期间维持最低合并息税折旧摊销前利润,以及2023年12月31日之后的时期(每个期限在循环信贷协议中定义)的最低合并固定费用覆盖率。截至2023年6月30日,我们遵守了循环信贷协议下的契约,根据我们目前的计划,我们预计不会违反这些契约而导致循环信贷协议下的违约。
截至2023年6月30日,根据循环信贷协议,我们的未偿借款为1,600万美元,未偿信用证总额为340万美元,剩余借款能力为2,060万美元。借入的资金用于减少我们的应付账款余额,主要与前期产生的支出有关,并支持我们的营运资金状况。尽管我们继续采取措施减少未偿贸易应付账款并改善营运资金状况,但如果我们无法从运营中产生足够的现金来偿还未偿应付账款和履行其他到期的财务义务,我们的流动性可能会受到负面影响。如果我们无法在循环信贷协议于2024年5月到期时偿还或再融资《循环信贷协议》下的未偿借款,我们的流动性也可能受到重大影响。
有关循环信贷协议的更多信息,请参阅 脚注 6, 债务.
出售普通股和认股权证
2019年6月23日,我们与CVI签订了证券购买协议,根据该协议,我们向CVI出售,总收益为2,000万美元(i)2728,513股普通股和(ii)A系列认股权证、B-1系列认股权证、B-2系列认股权证和C系列认股权证,最初购买最多11,654,033股普通股(“私募配售”)。2019年10月14日,在CVI行使C系列认股权证后,我们向CVI发行了2728,513股普通股。由于此次活动,根据我们的A系列认股权证可发行的股票数量增加了2728,513股。2020 年 1 月 29 日,B-1 系列认股权证在未行使的情况下到期。2020 年 8 月 3 日,B-2 系列认股权证在未行使的情况下到期。
我们的A系列认股权证的行使价在2021年3月根据交易进行了调整,并针对2023年3月根据我们的年度激励薪酬计划向非执行员工发行的股票进行了进一步调整。有关私募和我们的 A 系列认股权证调整的更多信息,请参阅 脚注 5,可转换可赎回优先股和股东权益。
经营活动
我们经营活动提供的主要现金来源是销售我们的产品和服务产生的收入。我们运营活动现金的主要用途包括人员成本以及与用于开发和维护我们的产品和服务的数据和基础设施相关的成本。
经营活动提供的现金的计算方法是根据营运资金的变化调整我们的净亏损,以及排除非现金项目,例如:折旧、非现金经营租赁费用、融资租赁和无形资产的摊销费用、商誉减值、股票薪酬、递延所得税准备金、或有对价和认股权证负债的公允价值变化以及递延融资成本的摊销。
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为1,620万美元,而截至2022年6月30日的六个月为2420万美元。经营活动提供的现金减少部分归因于运营资产和负债产生的现金净减少,截至2023年6月30日的六个月产生了550万美元,而截至2022年6月30日的六个月为920万美元。2023年运营资产和负债产生的现金减少的主要原因是我们为2021年收购Shareablee支付了第一笔或有对价,以及2023年支付的遣散费。与2022年相比,运营活动提供的现金减少的其他原因是2023年摊销、股票薪酬支出和或有对价公允价值变动的调整,但被认股权证负债公允价值的变化所抵消。
投资活动
用于投资活动的现金主要包括与资本化内部使用软件成本相关的付款、为支持我们的技术基础设施而购买的计算机和网络设备以及家具和设备。这些投资的范围将受到我们扩大与现有客户关系、扩大客户群和引入新的数字格式的能力,以及财务状况和当前经济环境对现金支出的限制的影响。
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1,200万美元,而截至2022年6月30日的六个月为830万美元。用于投资活动的现金增加主要是由于我们在2023年更加关注产品基础设施和创新,为资本化内部开发的软件支付的现金有所增加。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为220万美元,而截至2022年6月30日的六个月中为1,700万美元。用于融资活动的现金减少主要是由于以下原因推迟了应计股息
如上文 “优先股” 所述,2023年6月30日持有优先股。这被我们收购2021年Shareablee的第一笔或有对价的部分抵消,最初按公允价值记录,在截至2023年6月30日的六个月内支付。
合同付款义务
我们有某些具有固定和可确定的付款义务的长期合同安排,包括与MvPD和联网(智能)电视提供商的购买义务、运营和融资租赁以及数据存储和带宽安排。
我们与多家MVPD和其他提供商签订了机顶盒和联网(智能)电视数据的数据许可协议。这些协议的剩余期限为一至八年。截至2023年6月30日,与机顶盒和联网(智能)电视数据协议相关的固定还款总额分别为2.860亿美元和440万美元。此外,到2023年底,我们预计将支付与机顶盒数据协议相关的可变付款,总额估计为450万美元。
我们有与公司办公空间和设备相关的运营租赁和融资租约。我们的租约剩余期限为一到五年。截至2023年6月30日,与这些协议相关的固定还款义务总额为4520万美元。
我们已就基于云的数据存储和带宽达成协议,以帮助处理和存储我们的数据。本协议的剩余期限不到一年。截至2023年6月30日,与该协议相关的固定还款义务总额为440万美元。
未来资本要求
我们产生现金的能力取决于我们的业绩、总体经济状况、行业趋势和其他因素,包括向客户收取现金的时机、数据成本和其他应付贸易账款、债务和租赁设施的偿还情况、股息支付义务以及持续合规工作和法律事务的支出。如果我们现有的现金、现金等价物和运营现金流,加上偿还先前债务安排和管理层采取的成本削减举措所节省的资金,不足以为我们未来的活动和要求提供资金,我们可能需要通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。如上所述,我们还可能被要求筹集额外资金,以便在循环信贷协议到期时偿还我们的循环信贷协议,或者向优先股持有人支付特别股息。我们的净亏损历史,以及全球资本和信贷市场的混乱和波动,可能会影响我们以我们可接受的条件获得资本资源或根本无法接受的能力。如果我们发行额外的股权证券以筹集额外资金、支付股息或用于其他目的,则可能会进一步稀释现有股东。
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表,该报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估计、假设和判断,这些估计、假设和判断会影响我们的简明合并财务报表附注中报告的金额。我们的估计基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设。
请参阅中披露的关键会计估算 项目 7,“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,见我们的2022 10-K,详细介绍了我们认为对理解我们的财务状况和经营业绩最关键的估算和假设。这些估计和假设涉及重要的判断和不确定性,这些领域的实际结果可能与我们的估计有所不同。
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们有未兑现的认股权证,受市场风险影响。根据我们的循环信贷协议,我们还面临未偿还金额的利率风险,我们的全球业务也存在外币汇率风险。
认股权证负债金融工具风险
由于截至2023年6月30日,与未偿还的认股权证相关的负债为90万美元,这些认股权证在某些条件下可以行使普通股,因此我们面临市场风险。认股权证的价值受到普通股市场价格变动的影响。
截至2023年6月30日,我们的普通股市场价格上涨10%将导致A系列认股权证的公允价值增加30万美元,而普通股的市场价格下跌10%将导致A系列认股权证的公允价值减少20万美元。
有关我们未兑现认股权证的更多信息,请参阅 脚注 5, 可转换可赎回优先股和股东权益。
利率和外币风险
有关与我们的利率和外汇风险相关的市场风险的讨论,请参阅 项目 7A,2022 10-K 中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日,我们在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,根据1934年《证券交易法》(“交易法”)的要求,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,这些披露控制和程序是有效的,可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的,并为收集此类信息并传达给包括我们的主要管理层在内的管理层提供了合理的保证酌情安排执行官和首席财务官员,以便及时就要求的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条,管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,评估每个财政季度发生的、对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。在最近的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对内部控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在设计、执行、运作和评估控制和程序时行使判断力,以及无法完全消除不当行为。因此,任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外,对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响:由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续根据业务需要或适当监测和升级内部控制措施,但我们无法保证此类改进足以在未来为我们提供对财务报告的有效内部控制。
第二部分。其他信息
请参阅 脚注 11, 承付款和或有开支在第一部分中包含的简明合并财务报表附注中, 第 1 项其中 10-Q,以引用方式纳入此处。
投资我们的普通股涉及巨大的损失风险。除了本报告中的信息外,您还应仔细考虑中讨论的风险 第 1A 项,在您决定是否投资我们的股票之前,我们的 2022 10-K 的 “风险因素”。下文和2022 年 10-K 中确定的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失部分或全部投资。下文和我们的 2022 10-K 中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响,并可能导致您的部分或全部投资损失。
如果我们无法满足纳斯达克的持续上市要求,纳斯达克可能会采取行动将我们的普通股退市。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市。继续上市须遵守多项要求。2023年7月11日,我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司的标准信函,信中称我们没有遵守纳斯达克上市规则5450(a)(1)中规定的最低出价要求,因为我们的普通股连续30个工作日没有维持每股1.00美元的最低收盘价。
通知信对我们的普通股在纳斯达克上市没有立即生效。信中规定,我们自动有180个日历日的时间来重新遵守第5450 (a) (1) 条。为了恢复合规,在180天期限到期(2024年1月8日)之前,我们的普通股的收盘价必须至少连续10个工作日达到每股1.00美元。如果我们在最初的180天期限内没有恢复合规,则该信函规定,我们可能有资格获得更多时间来实现合规。
我们打算积极监控普通股的买入价格,并将考虑所有可用的选择来解决缺陷并重新遵守第5450(a)(1)条。我们承诺在适用的合规期到期之前恢复合规性。但是,如果我们做不到,纳斯达克可能会采取行动将我们的普通股退市。普通股退市可能会降低普通股的流动性和市场价格,并可能减少愿意持有或购买我们普通股的投资者人数,从而对我们和我们的股东产生负面影响。根据我们的融资协议,退市也可能产生负面影响,并可能对我们的筹集资金能力产生不利影响。
我们的未偿还证券,我们可能根据现有或未来协议发行的股票或证券,以及这些证券的某些条款,可能会立即对我们现有的股东造成实质性稀释。
由于我们有义务发行普通股,我们的现有股东已经并将继续经历大幅稀释。截至2023年6月30日,经持有人选择,我们的优先股可转换为总共88,821,997股普通股。此外,我们已经预留了5,457,026股普通股供根据我们的A系列认股权证发行,这些认股权证将在某些股本发行后进行调整。我们还发行了8,066,876股普通股,分配给Shareablee(我们于2021年12月收购)的出售股东,我们可能会选择在2023年和2024年向Shareablee卖方支付普通股的任何递延对价。此外,2023年6月,我们的股东通过了优先股指定证书修正案,允许以现金、普通股、额外优先股(可转换为普通股)或其组合的形式支付优先股的年度股息。
截至2023年6月30日,根据我们的股权激励计划(包括我们在收购Shareablee时承担的股票期权奖励),根据我们的股权激励计划和安排(包括Shareablee计划奖励和我们在2021年授予的就业激励奖励),根据已发行限制性股票单位和递延股票单位奖励,预留了4,617,894股普通股供发行,未来还有10,163,083股普通股可供使用我们的 2018 年股权和激励薪酬计划下的股权奖励。我们收购的Shareablee计划已于2023年6月21日到期。因此,截至2023年6月30日,根据Shareablee计划,没有剩余的股票可供未来股权奖励。
(i)在转换或支付优先股股息时发行普通股,(ii)在行使认股权证时发行,(iii)作为向Shareableee卖方的递延对价,(iv)根据已发行和未来的股权奖励,或(v)在转换其他现有或未来的可转换证券时发行普通股,可能会降低每位股东对我们已发行普通股的所有权的百分比,从而大幅稀释该股东对我们已发行普通股的所有权百分比股票。
(a) 截至2023年6月30日的三个月内股票证券的未注册销售
没有。
(b) 出售注册股权证券所得款项的用途
没有。
(c) 发行人及关联买家购买股权证券
没有。
不适用。
不适用。
不适用。
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3.1 | | 经修订和重述的注册人公司注册证书(参照 2007 年 6 月 12 日提交的经修订的注册人 S-1 表格注册声明附录 3.3 纳入)(文件编号 333-141740) |
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3.2 | | comScore, Inc. 修订和重述的公司注册证书修正证书(参照 2018 年 6 月 4 日提交的 S-8 表格注册声明附录 4.2 纳入)(文件编号 333-225400) |
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3.3 | | 2017 年 2 月 9 日向特拉华州国务卿提交的 comScore, Inc. A 系列初级参与优先股指定证书(参照 2017 年 2 月 9 日提交的注册人 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入)(文件编号 001-33520) |
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3.4 | | 2017 年 9 月 29 日向特拉华州国务卿提交的 comScore, Inc. A 系列初级参与优先股取消指定证书(参照 2017 年 10 月 4 日提交的注册人 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入)(文件编号 001-33520) |
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3.5 | | 2021 年 3 月 10 日的 comScore, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照 2021 年 3 月 15 日提交的注册人 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入)(文件编号 001-33520) |
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3.6 | | comScore, Inc. 的 B 系列可转换优先股指定证书,面值 0.001 美元(参照 2021 年 3 月 15 日提交的注册人 8-K 表最新报告附录 3.2 纳入)(文件编号 001-33520) |
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3.7 | | comScore, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照注册人2023年6月22日提交的8-K表最新报告的附录3.1)(文件编号001-33520) |
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3.8 | | comScore, Inc. B系列可转换优先股指定证书修正证书,面值0.001美元(参照注册人2023年6月22日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入)(文件编号001-33520) |
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3.9 | | 经修订和重述的 comScore, Inc. 章程(参照注册人截至 2018 年 6 月 30 日的 10-Q 表季度报告,附录 3.2 纳入,于 2018 年 8 月 10 日提交)(文件编号 001-33520) |
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4.1 | | Charter Communications Holding Company, LLC 于 2023 年 6 月 15 日获得 B 系列优先股东豁免(参照注册人于 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.1 纳入)(文件编号 001-33520) |
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4.2 | | Liberty Broadband Corporation 于 2023 年 6 月 15 日发布的 B 系列优先股东豁免(参照注册人于 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.2 纳入)(文件编号 001-33520) |
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4.3 | | Pine Investor 于 2023 年 6 月 15 日获得 B 系列优先股东豁免(参照注册人于 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.3 纳入)(文件编号 001-33520) |
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10.1+* | | comScore, Inc. 第二修正案。修订并重报了2018年股权和激励性薪酬计划 |
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31.1+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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31.2+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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32.1+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
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32.2+ | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证 |
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101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 | | 封面页交互式数据文件——封面 ixBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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+ 随函归档或提供
* 管理合同或补偿计划或安排
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| COMS核心, INC. |
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| 来自: | /s/玛丽玛格丽特库里 |
| | 玛丽·玛格丽特· |
| | 首席财务官兼财务主管 |
| | (首席财务官、首席会计官和正式授权官员) |
2023年8月8日