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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：PUTOPtion成员2022-12-310000048287US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：PUTOPtion成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000048287US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：PUTOPtion成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-010000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-07-010000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-010000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-010000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-010000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-010000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-010000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-010000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-020000048287US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-07-020000048287US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-020000048287US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-020000048287US-GAAP：利率互换成员2022-04-012022-04-300000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-022022-07-020000048287美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-07-010000048287美国通用会计准则：普通股成员2022-01-022022-07-020000048287美国通用会计准则：普通股成员2023-07-010000048287US-GAAP：股票补偿计划成员2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：股票补偿计划成员2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-022022-07-020000048287HNI：Kimball International incstock Internation2023-07-010000048287US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-022022-07-020000048287HNI: Performance stock 单位成员2023-01-012023-07-010000048287HNI: Performance stock 单位成员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员HNI: Kimball International in2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-010000048287HNI: Performance stock 单位成员2023-07-010000048287US-GAAP：信用证会员2023-07-010000048287HNI: 信用证和银行承兑会员2023-07-010000048287SRT: 最低成员2023-01-012023-07-010000048287SRT: 最大成员2023-01-012023-07-010000048287HNI: 新设施成员2022-04-02hni: 分段0000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-022023-07-010000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2022-04-032022-07-020000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-07-010000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: WorkplaceFurnishings 会员2022-12-310000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2023-07-010000048287US-GAAP：运营部门成员HNI: 住宅建筑产品会员2022-12-310000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-010000048287US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310000048287HNI: WorkplaceFurnishings 会员HNI: 库存估值会员2023-04-022023-07-010000048287HNI: WorkplaceFurnishings 会员HNI: 库存估值会员2022-04-032022-07-020000048287HNI: WorkplaceFurnishings 会员HNI: 库存估值会员2023-01-012023-07-010000048287HNI: WorkplaceFurnishings 会员HNI: 库存估值会员2022-01-022022-07-020000048287HNI: FacilitySetupCostsMemberHNI: WorkplaceFurnishings 会员2023-04-022023-07-010000048287HNI: 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普通企业会员2022-04-032022-07-020000048287HNI: 投资减损会员HNI: 普通企业会员2023-01-012023-07-010000048287HNI: 投资减损会员HNI: 普通企业会员2022-01-022022-07-020000048287US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营HNI: PoppinMember2023-07-01HNI: 建筑物0000048287US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营HNI: PoppinMember2022-12-31 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 表单 | 10-Q | |
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
| | | | | | | | |
| 在截至的季度期间 | 2023年7月1日 |
| | | | | | | | |
| 或者 |
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告 |
| | | | | | | | |
| 委员会档案编号： | 1-14225 | |
| | | | | | | | |
| HNI 公司 |
| 爱荷华州 | | | | | | | 42-0617510 |
| （公司注册国） | | | | | | | （美国国税局雇主识别号） |
| | 东二街 600 号 |
| | 邮政信箱 1109 | |
| 马斯卡廷 | , | 爱荷华州 | 52761-0071 | |
| | ( | 563 | ) | 272-7400 | |
| |
|
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | HNI | 纽约证券交易所 |
|
|
| 用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 |
| 是的 | ☒没有☐ |
|
| 用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 |
| 是的 | ☒没有☐ |
|
| 用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐ |
|
| 用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 |
| 是的 | ☐ | 没有☒ | |
|
| 注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。 |
| 普通股，面值1美元 | 截至目前为止非常出色 | 2023年7月1日 | 46,548,782 |
|
| | | | | | | | |
| HNI 公司和子公司 |
| 10-Q 表季度报告 |
| | |
| 目录 |
| | |
| 第一部分：财务信息 |
| | 页面 |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| | |
| 简明合并综合收益表——截至2023年7月1日和2022年7月2日的三个月和六个月 | 3 |
| | |
| 简明合并资产负债表——2023年7月1日和2022年12月31日 | 4 |
| | |
| 简明合并权益表——截至2023年7月1日和2022年7月2日的三个月和六个月 | 6 |
| | |
| 简明合并现金流量表——截至2023年7月1日和2022年7月2日的三个月和六个月 | 8 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
| 第二部分。其他信息 |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约-无 | - |
| | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露-不适用 | - |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| | |
| 第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
签名 | | 39 |
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司 简明综合收益表 （以百万计，每股数据除外） |
| （未经审计） |
| | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| | |
| 净销售额 | $ | 563.5 | | | $ | 621.7 | | | $ | 1,042.5 | | | $ | 1,194.1 | |
| 销售成本 | 347.9 | | | 401.2 | | | 652.7 | | | 776.6 | |
| 毛利 | 215.5 | | | 220.6 | | | 389.8 | | | 417.5 | |
| 销售和管理费用 | 211.0 | | | 189.7 | | | 378.9 | | | 366.1 | |
| | | | | | | |
| 重组和减值费用 | 8.1 | | | 1.0 | | | 8.1 | | | 1.0 | |
| 营业收入（亏损） | (3.6) | | | 29.9 | | | 2.9 | | | 50.3 |
| 利息支出，净额 | 5.5 | | | 2.1 | | | 8.2 | | | 4.1 |
| 所得税前收入（亏损） | (9.0) | | | 27.8 | | | (5.3) | | | 46.2 |
| 所得税 | 3.8 | | | (2.5) | | | 6.0 | | | 1.8 |
| 净收益（亏损） | (12.8) | | | 30.3 | | | (11.3) | | | 44.5 |
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | (0.0) | | | 0.0 | | | (0.0) | | | (0.0) | |
| 归属于HNI公司的净收益（亏损） | $ | (12.8) | | | $ | 30.3 | | | $ | (11.3) | | | $ | 44.5 | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股平均数量——基本 | 43.3 | | | 41.8 | | | 42.4 | | | 42.1 | |
| 每股普通股归属于HNI Corporation的净收益（亏损）——基本 | $ | (0.30) | | | $ | 0.73 | | | $ | (0.27) | | | $ | 1.06 | |
| 已发行普通股平均数量——摊薄 | 43.3 | | | 42.4 | | | 42.4 | | | 42.7 | |
| 每股普通股归属于HNI Corporation的净收益（亏损）——摊薄 | $ | (0.30) | | | $ | 0.72 | | | $ | (0.27) | | | $ | 1.04 | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | $ | (0.0) | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.0 | | | $ | (1.8) | |
| 扣除税款后的有价证券未实现收益（亏损）的变化 | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| 扣除税后衍生金融工具的变化 | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 1.0 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | (0.1) | | | (1.3) | | | 0.0 | | | (1.3) | |
| 综合收益（亏损） | (12.9) | | | 29.0 | | | (11.2) | | | 43.1 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损） | (0.0) | | | 0.0 | | | (0.0) | | | (0.0) | |
| 归属于HNI Corporation的综合收益（亏损） | $ | (12.9) | | | $ | 29.0 | | | $ | (11.2) | | | $ | 43.1 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司
简明合并资产负债表
（单位：百万） |
| （未经审计） |
| | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 23.8 | | | $ | 17.4 | |
| 短期投资 | 5.7 | | | 2.0 | |
| 应收款 | 258.1 | | | 218.4 | |
| 可疑账款备抵金 | (2.6) | | | (3.2) | |
| 库存，净额 | 234.8 | | | 180.1 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 58.9 | | | 52.5 | |
| 持有待售资产 | 18.9 | | | 1.9 | |
| 流动资产总额 | 597.7 | | | 469.2 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 土地和土地改善 | 58.5 | | | 30.8 | |
| 建筑物 | 410.0 | | | 275.4 | |
| 机械和设备 | 682.7 | | | 602.6 | |
| 在建工程 | 41.7 | | | 34.2 | |
| | 1,192.9 | | | 942.9 | |
| 减去：累计折旧 | (613.3) | | | (590.3) | |
| 净资产、厂房和设备 | 579.6 | | | 352.5 | |
| | | |
| 使用权融资租赁 | 11.8 | | | 11.4 | |
| | | |
| 使用权经营租约 | 124.3 | | | 88.4 | |
| | | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | 701.8 | | | 439.8 | |
| | | |
| 其他资产 | 60.4 | | | 53.2 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 2,075.6 | | | $ | 1,414.5 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司 简明合并资产负债表 （以百万计） |
| （未经审计） |
| | | |
| | 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 438.8 | | | $ | 367.7 | |
| 当前债务到期日 | 1.1 | | | 1.3 | |
| 其他长期债务的当前到期日 | 7.3 | | | 2.1 | |
| 当前租赁债务-财务 | 4.0 | | | 3.7 | |
| 当前租赁义务——运营 | 23.8 | | | 20.3 | |
| 待售负债 | 14.4 | | | — | |
| 流动负债总额 | 489.4 | | | 395.1 | |
| | | |
| 长期债务 | 597.1 | | | 188.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 长期租赁债务-金融 | 7.7 | | | 7.7 | |
| | | |
| 长期租赁义务——运营 | 114.0 | | | 78.9 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 79.3 | | | 66.3 | |
| | | |
| 递延所得税 | 72.9 | | | 61.0 | |
| | | |
| 负债总额 | 1,360.3 | | | 797.7 | |
| | | |
| 股权： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| HNI 公司股东权益 | 715.0 | | | 616.5 | |
| | | |
| 非控股权益 | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | |
| 权益总额 | 715.3 | | | 616.8 | |
| | | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,075.6 | | | $ | 1,414.5 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司
浓缩 合并权益表 （以百万计，每股数据除外） |
| （未经审计） |
|
| 截至三个月——2023年7月1日 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| 余额，2023 年 4 月 1 日 | $ | 41.7 | | | $ | 57.1 | | | $ | 522.0 | | | $ | (7.9) | | | $ | 0.3 | | | $ | 613.2 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | (12.8) | | | — | | | (0.0) | | | (12.8) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | |
现金分红；$0.32每股 | — | | | — | | | (14.9) | | | — | | | — | | | (14.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股——国库： | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与收购 Kimball International, Inc. 相关的股票发行 | 4.7 | | 116.1 | | — | | | — | | | — | | | 120.8 |
| 根据成员股票购买计划发行的股票和股票奖励，扣除税款 | 0.1 | | | 9.4 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | $ | 46.5 | | | $ | 182.5 | | | $ | 493.9 | | | $ | (8.0) | | | $ | 0.3 | | | $ | 715.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 截至六个月——2023年7月1日 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 41.4 | | | $ | 49.1 | | | $ | 534.0 | | | $ | (8.0) | | | $ | 0.3 | | | $ | 616.8 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | (11.3) | | | — | | | (0.0) | | | (11.3) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 0.0 | | | — | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
现金分红；$0.64每股 | — | | | — | | | (28.2) | | | — | | | — | | | (28.2) | |
| 普通股——国库： | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与收购 Kimball International, Inc. 相关的股票发行 | 4.7 | | | 116.1 | | | — | | | — | | | — | | | 120.8 | |
| 根据成员股票购买计划发行的股票和股票奖励，扣除税款 | 0.4 | | | 17.3 | | | — | | | — | | | — | | | 17.8 | |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | $ | 46.5 | | | $ | 182.5 | | | $ | 493.9 | | | $ | (8.0) | | | $ | 0.3 | | | $ | 715.3 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司
浓缩 合并权益表 （以百万计，每股数据除外） |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月——2022年7月2日 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| 余额，2022 年 4 月 2 日 | $ | 42.4 | | | $ | 45.4 | | | $ | 500.8 | | | $ | (6.8) | | | $ | 0.3 | | | $ | 582.0 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | 30.3 | | | — | | | 0.0 | | | 30.3 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
现金分红；$0.32每股 | — | | | — | | | (13.4) | | | — | | | — | | | (13.4) | |
| 普通股——国库： | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票 | (1.1) | | | (2.6) | | | (36.3) | | | — | | | — | | | (40.0) | |
| 根据成员股票购买计划发行的股票和股票奖励，扣除税款 | 0.1 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | | | 4.7 | |
| 余额，2022年7月2日 | $ | 41.3 | | | $ | 47.4 | | | $ | 481.1 | | | $ | (8.1) | | | $ | 0.3 | | | $ | 562.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| 截至六个月——2022年7月2日 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | $ | 42.6 | | | $ | 39.2 | | | $ | 514.6 | | | $ | (6.8) | | | $ | 0.3 | | | $ | 590.0 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | 44.5 | | | — | | | (0.0) | | | 44.5 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
现金分红；$0.63每股 | — | | | — | | | (26.5) | | | — | | | — | | | (26.5) | |
| 普通股——国库： | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票 | (1.7) | | | (11.1) | | | (51.1) | | | — | | | — | | | (63.9) | |
| 根据成员股票购买计划发行的股票和股票奖励，扣除税款 | 0.4 | | | 19.3 | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | |
| 余额，2022年7月2日 | $ | 41.3 | | | $ | 47.4 | | | $ | 481.1 | | | $ | (8.1) | | | $ | 0.3 | | | $ | 562.0 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | |
HNI 公司和子公司 简明合并现金流量表 （以百万计） |
| （未经审计） |
| |
| | 六个月已结束 |
| | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 来自（至）经营活动的净现金流量： | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (11.3) | | | $ | 44.5 | |
| 净收益（亏损）中包含的非现金项目： | | | |
| 折旧和摊销 | 42.7 | | | 42.4 | |
| 其他退休后和离职后福利 | 0.5 | | | 0.7 | |
| 基于股票的薪酬 | 7.6 | | | 8.5 | |
| | | |
| | | |
| 递延所得税 | (9.5) | | | (13.4) | |
| | | |
| | | |
| 其他 — 净额 | 2.3 | | | 0.6 | |
| 来自运营资产和负债的现金净增加（减少） | 4.8 | | | (105.0) | |
| 其他负债增加（减少） | 2.7 | | | (3.5) | |
| 来自（流向）经营活动的净现金流 | 39.8 | | | (25.2) | |
| | | |
| 来自（流向）投资活动的净现金流： | | | |
| 资本支出 | (37.7) | | | (27.9) | |
| | | |
| 资本化软件 | (3.4) | | | (5.3) | |
| 收购支出，扣除收购的现金 | (369.8) | | | (9.3) | |
| 购买投资 | (3.1) | | | (1.8) | |
| 投资的销售或到期日 | 3.0 | | | 1.5 | |
| | | |
| 其他 — 净额 | 0.2 | | | — | |
| 来自（流向）投资活动的净现金流 | (410.8) | | | (42.8) | |
| | | |
| 来自（至）融资活动的净现金流量： | | | |
| 偿还债务 | (161.7) | | | (159.3) | |
| 债务收益 | 572.3 | | | 291.8 | |
| 已支付的股息 | (28.6) | | | (26.7) | |
| 收购 HNI 公司普通股 | — | | | (65.2) | |
| 出售HNI公司普通股的收益 | 1.2 | | | 3.4 | |
| 其他 — 净额 | (5.9) | | | (2.5) | |
| 来自（流向）融资活动的净现金流量 | 377.3 | | | 41.5 | |
| | | |
| 现金及现金等价物净增加（减少），包括归类为待售流动资产的现金 | 6.3 | | | (26.5) | |
| 减去：归入待售流动资产的现金增加净额 | — | | | 6.2 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 6.3 | | | (32.7) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 17.4 | | | 52.3 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 23.8 | | | $ | 19.6 | |
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）。
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
HNI 公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
2023年7月1日
注意事项 1。演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及第10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们并不包括公认会计原则所要求的完整财务报表所要求的所有资料和附注。本10-Q表格中包含的2022年12月31日合并资产负债表源自经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。管理层认为，公允报表所必需的所有调整（包括正常的经常性应计款项）均已包括在内。截至2023年7月1日的六个月期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月30日的财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅HNI Corporation（“公司”）截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和随附附注。在临时财务资料中作了某些重新分类，以符合目前的列报方式。除每股数据或另有说明外，所有显示的美元金额均以百万计。由于四舍五入，金额可能与总和不一致。
2023年6月1日，该公司收购了Kimball International, Inc.（“Kimball International”）。自收购之日起，公司将Kimball International的财务业绩纳入简明合并财务报表。请参阅 “注释 3”。收购和剥离” 见简明合并财务报表附注，了解更多信息。
注意事项 2。 与客户签订合同的收入
收入分解
与客户签订合同的收入按产品类别分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 系统和存储 | $ | 251.4 | | | $ | 241.1 | | | $ | 433.7 | | | $ | 449.0 | |
| 座位 | 123.4 | | | 129.6 | | | 216.9 | | | 239.9 | |
| 其他 | 38.3 | | | 36.0 | | | 62.1 | | | 70.9 | |
| 工作场所家具总数 | 413.0 | | | 406.7 | | | 712.7 | | | 759.8 | |
| | | | | | | |
| 住宅建筑产品 | 150.4 | | | 215.1 | | | 329.8 | | | 434.3 | |
| 净销售额 | $ | 563.5 | | | $ | 621.7 | | | $ | 1,042.5 | | | $ | 1,194.1 | |
按产品类别划分的销售额受类似的经济因素和市场条件的影响。请参阅 “注释14”。简明合并财务报表附注中的 “应报告的分部信息”，以获取有关运营部门的更多信息。
合同资产和合同负债
除了贸易应收账款外，公司还有合同资产，包括向某些工作场所家具经销商预先支付的资金，以换取他们对推销和销售公司产品的多年承诺。这些合同资产在合同期限内摊销，并记作收入减少。公司的合同负债包括客户存款和回扣以及营销计划负债。
合同资产和合同负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 贸易应收账款 (1) | $ | 258.1 | | | $ | 218.4 | |
| 合约资产（流动）(2) | $ | 3.1 | | | $ | 2.9 | |
| 合约资产（长期）(3) | $ | 30.0 | | | $ | 29.8 | |
| 合同负债-客户存款 (4) | $ | 39.7 | | | $ | 27.3 | |
| 合同负债-应计回扣和营销计划 (4) | $ | 32.0 | | | $ | 31.3 | |
贸易应收账款和合同负债的增加——本年度迄今为止客户存款余额的增加主要是由于收购了Kimball International。上表中截至2023年7月1日的余额不包括归类为待售的金额。见 “注释17”。简明合并财务报表附注中的 “待售” 以获取更多信息。
以下指数表示简明合并资产负债表中报告合同资产和合同负债的细列项目：
(1) “应收款”
(2) “预付费用和其他流动资产”
(3) “其他资产”
(4) “应付账款和应计费用”
在履行履约义务之前向公司支付的客户存款的合同负债在履约义务履行后确认为收入。与客户存款相关的合同负债余额为 $27.3截至 2022 年 12 月 31 日，百万，其中，美元15.92023 年前六个月，百万美元被确认为收入。
履约义务
公司在将工作场所家具和住宅建筑产品的控制权移交给客户后的某个时间点确认销售收入，这种情况通常发生在产品发货时。在某些情况下，控制权要等到客户收到货物，或者在安装和/或客户验收后才会向客户移交控制权，具体取决于基础合同的条款。合同的期限通常不到一年，通常不包括重要的融资部分。通常，应在期限内付款 30开具发票的天数。
公司的积压订单通常可以在一段时间内取消，几乎所有合同的原始期限都为一年或更短。因此，公司选择了收入会计准则允许的实际权宜之计，即不披露截至期末未履行的履约义务。积压的工作通常会在几个月内完成。
重要判决
公司获得的对价金额和确认的收入各不相同，具体取决于向客户提供的回扣和营销计划激励措施以及提前支付折扣的变化。该公司全年使用重要的判断来估算回扣和营销计划的可变对价推动的净销售额的减少。做出的判断包括预期的销售水平和资金使用情况。但是，每年年底，当销售量以及对折扣和营销计划的影响已知并记录在案时，这种判断因素就会大大降低，因为这些计划通常在公司的财年末接近尾声。
注意事项 3。 收购和资产剥离
收购-金博国际
2023年6月1日，公司完成了先前宣布的对Kimball International, Inc.（“Kimball International”）的收购，该公司是一家领先的商业家具公司，在工作场所、健康和酒店业方面拥有专业知识，使Kimball成为该公司的全资子公司。交易完成后，Kimball International的股东立即拥有大约 10合并后的公司的百分比。公司承担的与收购相关的费用为 $31.3百万和美元34.7在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，分别为百万人
包含在简明合并综合收益表的 “销售和管理费用” 中。此外，与收购相关的融资成本为 $2.7百万和美元0.2简明合并资产负债表中 “长期债务” 和 “其他资产” 分别记录了百万美元，而美元0.3百万与收购相关的股票发行成本记录在 “额外实收资本” 中。收购的资产和假设负债以及Kimball International的运营业绩包含在公司的 Workplace Furnitional 应报告板块中。购买对价超过收购净资产公允价值的部分记为商誉，预计无法抵税，尚未分配给新设立的申报单位。Goodwill主要归因于Kimball International的员工队伍集结以及预期的协同
根据协议和合并计划的条款，公司收购了Kimball International普通股的所有已发行股份，Kimball International已发行普通股的持有人获得了 $9.00用现金和 0.1301Kimball International每股普通股的公司普通股份额。出于公允价值的考虑，公司普通股的价值为 $25.50，即交易收盘前一天2023年5月31日的收盘市场价格。
对价的初步公允市场价值总额约为 $503.7百万，分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金博尔国际股票 | | HNI 股票已交换 | | 公允价值 | | |
| 现金对价： | | | | | | | |
| 截至2023年6月1日已发行和流通的Kimball International股票的股票 | 36.4 | | | | $ | 327.8 | | | |
| 金博国际等值股票 | 0.2 | | | | 2.3 | | | |
| 作为现金对价的 Kimball International 股票总数 | 36.6 | | | | 330.0 | | | |
| | | | | | | |
| 偿还金博国际未偿债务的对价 | | | | | 50.2 | | | |
| | | | | | | |
| 股票对价： | | | | | | | |
| 截至2023年6月1日已发行和流通的Kimball International股票的股票 | 36.4 | | 4.7 | | 120.8 | | | |
| | | | | | | |
| 基于股份的替代奖励： | | | | | | | |
| 截至2023年6月1日，与Kimball International普通股相关的Kimball International限制性股票单位的杰出奖项 | 0.5 | | 0.2 | | 2.6 | | | |
| | | | | | | |
| 初步收购日收购对价的公允价值总额 | | | | | $ | 503.7 | | | |
以HNI Corporation股票和HNI Corporation替代股份奖励的形式提供的对价代表非现金对价，因此不包括在简明合并现金流量表中列报的收购支出中。
截至收购之日，可识别的有形和无形资产和负债的初步收购价格分配如下：
| | | | | |
| 公允价值 |
| 资产 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 10.5 | |
| 短期投资 | 4.2 | |
| 应收款 | 46.1 | |
| 库存，净额 | 52.3 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 13.3 | |
| 持有待售资产 | 17.5 | |
| 不动产、厂房和设备 | 218.4 | |
| 使用权经营租约 | 16.0 | |
| 善意 | 187.3 | |
| 无形资产 | 88.0 | |
| 其他资产 | 12.2 | |
| 总资产 | $ | 665.9 | |
| |
| 负债 | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 91.2 | |
| 当前租赁义务——经营 | 5.8 | |
| 待售负债 | 14.4 | |
| 长期租赁义务——经营 | 16.2 | |
| 其他长期负债 | 13.3 | |
| 递延所得税 | 21.3 | |
| 负债总额 | $ | 162.2 | |
| |
| 净资产和负债 | $ | 503.7 | |
下表汇总了已收购的已确定无形资产和加权平均使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 类别 | | 加权平均使用寿命 | | 公允价值 |
| 软件 | | 3年份 | | $ | 13.9 | |
| 客户名单和其他 | | 10年份 | | 40.7 | |
| 获得的技术 | | 16年份 | | 14.9 | |
| 商标和商品名称 | | 16年份 | | 18.5 | |
| 无形资产总额 | | | | $ | 88.0 | |
估值分析需要使用复杂的管理估算和假设，例如房地产评估、未来现金流、贴现率、特许权使用费率、长期增长率和技术建设成本。目前，资产和负债是根据初步假设记录的，公司尚未获得最终确定公允价值所需的所有信息。可以对临时资产和负债进行调整，以反映最终确定的金额，而这些调整可能是重大的。该公司预计将在2024年上半年完成收购价格分配。见 “注释17”。Holded for Sale”，以获取有关收购Kimball International的Poppin业务部门的某些资产和负债的信息，这些资产和负债被确定符合持有待售会计准则。
公司截至2023年7月1日的简明合并综合收益表包括净销售额为美元56.0百万美元，净亏损美元21.3自收购之日起至2023年7月1日，归因于Kimball International的经营业绩。这些金额包括 Poppin 的业绩，该结果被确定不需要
由于该实体对报告所述期间的合并业绩并不重要，而且由于计划中的剥离并不代表公司业务的战略转变，因此该实体列报已终止的业务。
预计经营业绩——Kimball International 收购：
下表提供了截至2023年7月1日和2022年7月2日的三个月和六个月的预计经营业绩，就好像Kimball International在2022年1月2日，也就是公司2022财年的第一天被收购一样。预计业绩包括某些收购会计调整，例如：重新分类以使Kimball International的业绩与HNI的财务报表列报保持一致；收购的有形和无形资产的估算折旧和摊销费用；转换为HNI奖励的Kimball International奖励的估计基于股份的薪酬支出；与为收购融资的额外借款相关的利息；上述非经常性交易成本；以及对所得税支出的影响。 这些预估信息不一定反映如果在指定日期进行收购，公司的业绩，也不代表未来的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 净销售额 | $ | 666.3 | | | $ | 793.3 | | | $ | 1,306.6 | | | $ | 1,541.7 | |
| 净收入 | $ | 11.2 | | | $ | 32.2 | | | $ | 15.4 | | | $ | 22.9 | |
收购——迪克森
2022年6月，该公司以大约 $ 的价格收购了位于北卡罗来纳州罗利地区的安装壁炉分销商 Dickerson Hearth Products（“Dickerson”）8百万。该交易符合公司在住宅建筑产品市场的垂直整合战略，以资产收购为结构，完全以现金完成。购买价格分配包括 $7.6百万的商誉。收购的剩余资产和负债对合并财务报表并不重要。收购会计已于 2023 年第二季度完成。
上述收购是根据ASC 805使用收购方法核算的，商誉是由于收购价格超过可识别的有形和无形资产和负债的公允价值而记录的。
资产剥离
2022年7月，公司完成将其总部位于中国和香港的美时办公家具业务（“美时”）出售给了日本和亚洲领先的办公家具制造商和供应商国誉株式会社，该业务是工作场所家具板块的一部分。这笔交易的价值约为 $75百万加上收盘后标准营运资金调整，扣除买方获得的现金。该公司在2022年下半年录得的税前销售收益为美元50.4百万美元，其中包括大约$的交易相关费用6百万美元以及累积的外币折算收益为 $3.3从累计其他综合收益中重新归类的百万美元。
美时因出售而被处置的资产和负债如下：
| | | | | |
| 截至
2022年7月20日 |
| 资产： | |
| 现金和现金等价物 | $ | 5.5 | |
| 应收款 | 20.1 | |
| 可疑账款备抵金 | (0.5) | |
| 库存，净额 | 6.9 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 6.4 | |
| 建筑物 | 6.2 | |
| 机械和设备 | 25.9 | |
| 累计折旧 | (17.0) | |
| 使用权-经营租赁 | 5.8 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | 10.9 | |
| 总资产 | $ | 70.4 | |
| |
| 负债： | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 36.1 | |
| 当前租赁义务——运营 | 1.7 | |
| 长期租赁义务——运营 | 4.9 | |
| 递延所得税 | 0.1 | |
| 负债总额 | $ | 42.7 | |
注意事项 4。 库存
该公司的住宅建筑产品库存及其大部分工作场所家具库存按成本估值，采用 “后进先出”（LIFO）。剩余库存通常按 “先进先出”（FIFO）或可变现净值按成本中较低者估值。简明合并资产负债表中包含的库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
|
| 成品，净价 | $ | 148.1 | | | $ | 121.0 | |
| 材料和在制品，净额 | 140.6 | | | 112.8 | |
| 后进先出补贴 | (54.0) | | | (53.7) | |
| 库存总额，净额 | $ | 234.8 | | | $ | 180.1 | |
| | | |
| 使用后进先出成本计算方法估值的库存 | 91 | % | | 91 | % |
今年迄今为止，库存增加的主要原因是收购了Kimball International。上表中截至2023年7月1日的余额不包括归类为待售的金额。见 “注释17”。简明合并财务报表附注中的 “待售” 以获取更多信息。
除了后进先出补贴外，公司记录的库存补贴为美元15.0百万和美元14.9截至2023年7月1日和2022年12月31日，分别为百万美元，用于调整过剩和过时的库存，或者以其他方式将FIFO基础的库存减少到可变现净值。
注意事项 5。 商誉和其他无形资产
简明合并资产负债表中包含的商誉和其他无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 商誉，净额 | $ | 493.2 | | | $ | 305.9 | |
| 固定寿命的无形资产，净值 | 193.0 | | | 118.4 | |
| 无限期存续的无形资产 | 15.5 | | | 15.5 | |
| 商誉和其他无形资产总额，净额 | $ | 701.8 | | | $ | 439.8 | |
善意
按报告细分市场划分的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工作场所家具 | | 住宅建筑产品 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | | |
| 善意 | $ | 148.7 | | | $ | 222.4 | | | $ | 371.1 | |
| 累计减值损失 | (65.0) | | | (0.1) | | | (65.2) | |
截至2022年12月31日的净商誉余额 | 83.6 | | | 222.3 | | | 305.9 | |
| | | | | |
| 收购商誉 | 187.3 | | | — | | | 187.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年7月1日的余额 | | | | | |
| 善意 | 336.0 | | | 222.4 | | | 558.4 | |
| 累计减值损失 | (65.0) | | | (0.1) | | | (65.2) | |
截至2023年7月1日的净商誉余额 | $ | 270.9 | | | $ | 222.3 | | | $ | 493.2 | |
2023年第二季度收购的Goodwill与收购Kimball International有关。请参阅 “注释 3”。收购和剥离” 见简明合并财务报表附注，了解更多信息。
固定寿命的无形资产
下表汇总了可摊销的固定寿命无形资产，这些资产反映在简明合并资产负债表的 “商誉和其他无形资产，净额” 中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 |
| | | | | | | | | | | |
| 软件 | $ | 223.6 | | | $ | 134.1 | | | $ | 89.5 | | | $ | 194.4 | | | $ | 122.5 | | | $ | 71.9 | |
| 商标和商品名称 | 34.3 | | | 6.7 | | | 27.6 | | | 14.3 | | | 5.9 | | | 8.4 | |
| 客户名单和其他 | 120.6 | | | 44.7 | | | 75.9 | | | 80.2 | | | 42.1 | | | 38.1 | |
| 固定寿命无形资产净额 | $ | 378.5 | | | $ | 185.5 | | | $ | 193.0 | | | $ | 288.8 | | | $ | 170.4 | | | $ | 118.4 | |
固定寿命无形资产总额的增加是由于收购了Kimball International。
摊销费用反映在简明合并综合收益表的 “销售和管理费用” 中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 资本化软件 | $ | 5.5 | | | $ | 6.1 | | | $ | 10.9 | | | $ | 12.3 | |
| 其他绝对存在的无形资产 | $ | 1.9 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 3.2 | |
收购、处置或减值等事件的发生可能会影响未来的摊销费用。 根据需要摊销的无形资产的当前金额，以下五年中每年的估计摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| 摊销费用 | | $ | 32.3 | | | $ | 33.7 | | | $ | 31.3 | | | $ | 25.0 | | | $ | 17.8 | |
无限期存续的无形资产
该公司还拥有某些无形资产，这些资产被认为具有无限的使用寿命，因为它们有望无限期地产生现金流。 这些无限期无形资产反映在简明合并资产负债表的 “商誉和其他无形资产，净额” 中：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 商标和商品名称 | $ | 15.5 | | | $ | 15.5 | |
减值分析
公司每年在第四季度或存在减值指标时对其商誉和无限期无形资产进行减值评估。如果有指标，公司还会对长期资产（包括固定寿命的无形资产）进行减值评估。
注意事项 6。 产品质保
公司对其工作场所家具和住宅建筑产品发布某些保修政策，规定维修或更换因设计、材料或工艺缺陷而在正常使用期间出现故障的任何受保产品或组件。公司产品的保修期政策因产品类型而异。已经为与公司保修计划相关的未来预期费用设定了补贴。
保修补贴是通过记录已知保修问题的特定补贴和根据历史索赔经验预计发生的未知索赔的额外补贴来确定的。实际发生的索赔可能与最初的估计数不同，需要调整备抵额。
与保修义务相关的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 期初余额 | $ | 14.8 | | | $ | 16.0 | |
| 与收购相关的应计费用 | 3.5 | | | — |
| 发放的保修应计费用 | 6.2 | | | 5.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 定居点及其他 | (5.6) | | | (5.3) | |
| 期末余额 | $ | 19.0 | | | $ | 15.9 | |
估计结算准备金的流动部分和长期部分分别包含在简明合并资产负债表的 “应付账款和应计费用” 和 “其他长期负债” 中。 下表汇总了预计何时支付这些估计的和解金：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 当前-在接下来的十二个月内 | $ | 6.9 | | | $ | 5.4 | |
| 长期-超过一年 | 12.1 | | | 9.4 | |
| 总计 | $ | 19.0 | | | $ | 14.8 | |
上表中截至2023年7月1日的余额不包括归类为待售的金额。见 “注释17”。简明合并财务报表附注中的 “待售” 以获取更多信息。
注意事项7。债务
债务如下：
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
浮动利率循环信贷额度 （2023 年 7 月 1 日- 6.2%; 2022年12月31日- 5.6%) | $ | 200.0 | | | $ | 89.1 | |
按浮动利率计算的定期贷款（2023年7月1日- 6.9%) | 300.0 | | | — | |
2025年到期的固定利率票据，利率为 4.22% | 50.0 | | | 50.0 | |
2028年到期的固定利率票据，利率为 4.40% | 50.0 | | | 50.0 | |
| 其他金额 | 1.1 | | | 1.3 | |
| 递延债务发行成本 | (2.9) | | | (0.3) | |
| 债务总额 | 598.1 | | | 190.1 | |
| 减去：当前债务到期日 | 1.1 | | | 1.3 | |
| 长期债务 | $ | 597.1 | | | $ | 188.8 | |
截至2023年7月1日，公司在循环信贷和定期贷款机制下的浮动利率、长期债务的总账面价值为美元500百万，近似公允价值。根据贴现现金流法（第 2 级）估计，固定利率票据的公允价值为 $96截至 2023 年 7 月 1 日，百万。
截至2023年7月1日，公司的循环信贷额度借款是根据2022年6月14日签订的经修订和重报的信贷协议进行的，该协议于2023年3月14日和2023年6月1日进行了进一步修订，计划到期日为2027年6月。该公司推迟了归类为资产的相关债务发行成本，并在信贷协议期限内摊销。当前债务发行成本的部分为美元0.4根据当前的信贷协议，百万是未来十二个月要摊销的金额，反映在简明合并资产负债表的 “预付费用和其他流动资产” 中。债务发行成本的长期部分为美元1.1百万美元反映在简明合并资产负债表的 “其他资产” 中。
截至 2023 年 7 月 1 日，有 $200百万美元以下的未偿还款额425百万循环信贷额度。在循环信贷额度下提取的全部金额被视为长期贷款，因为公司没有义务在未来十二个月内偿还任何借款。根据扣除利息、税项、折旧和摊销前的当前收益，公司可以获得全部剩余的美元225循环信贷额度下可用的百万借贷能力，并保持对适用的契约的遵守。
除了来自运营的现金流外，信贷协议下的循环信贷额度也是公司每日运营资本的主要来源，为资本支出、普通股回购、支付股息和战略计划投资提供了额外的财务能力。
此外，截至2023年7月1日，该公司在定期贷款信贷额度和私募票据下有未偿借款。
公司有 $300根据2023年3月31日签订并于2023年5月25日进一步修订的定期贷款协议，有数百万笔未偿借款。定期贷款的收益用于为公司于2023年6月1日收购Kimball International提供资金。定期贷款的本金将从2024年6月30日开始摊销，在融资日期（定义为2028年6月1日）的第五年，定期贷款到期之前，每个季度都会增加到期。该公司推迟了与该协议相关的债务发行成本，这些成本被归类为长期债务的减少，并将在协议期限内摊销。递延债务发行成本不会减少公司根据协议条款所欠的金额。截至2023年7月1日，递延债务发行成本余额为美元2.7与该协议相关的百万美元反映在简明合并资产负债表的 “长期债务” 中。
该公司还有 $100根据2018年5月31日签订的私募票据协议，已偿还的百万笔借款。根据协议，公司发行了 $50百万的 七年利率为的固定利率票据 4.22百分比，2025 年 5 月 31 日到期，还有美元50百万的 十年利率为的固定利率票据 4.40百分比，将于 2028 年 5 月 31 日到期。该公司推迟了与私募票据协议相关的债务发行成本，私募票据协议被归类为减少长期债务，并根据私募票据协议的条款进行摊销。递延债务发行成本并不能减少公司根据私募票据协议条款所欠的金额。截至2023年7月1日，递延债务发行成本余额为美元0.3与私募票据协议相关的百万美元反映在简明合并资产负债表的 “长期债务” 中。在向票据持有人发出为期10天的通知后，公司可以选择偿还私募票据。除了根据当前市场利率计算的整笔准备金外，还必须支付任何应计但尚未支付的利息。截至2023年7月1日，由于当前的市场利率，公司不会欠票据持有人任何金额的整笔准备金。
循环信贷额度、定期贷款信贷额度和私募票据都包含金融和非财务契约。不遵守协议下的契约可能会使公司无法获得更多借款，要求立即偿还所有未偿款项，和/或增加借款成本。所有协议下的契约基本相同。如果公司偿还了私募票据，则循环信贷额度和定期贷款信贷额度包括某些后备条款，允许修改契约措施，从而提高公司的财务灵活性。也就是说，合并息税折旧摊销前利润的定义和合并杠杆率下的最大杠杆率将调整为更灵活的定义，而利息覆盖率将不再是包含的衡量标准。
契约要求在任何财政季度末维持财务比率，包括：
•合并利息覆盖率（定义见信贷协议）不低于 4.0改为1.0，基于 (a) 过去四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润与 (b) 合并利息费用总和的比率；以及
•合并杠杆率（如信贷协议中所定义）不大于 3.5改为1.0，基于 (a) 季度末合并资金负债与 (b) 过去四个财季合并息税折旧摊销前利润的比率。
财务契约中最具限制性的是合并杠杆率要求 3.5到 1.0。根据信贷协议，合并息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、所得税、折旧和无形资产摊销前的合并净收入，以及增加或减少净收入的非现金项目。截至2023年7月1日，公司低于最大允许比率，并且遵守了信贷协议中的所有契约和其他限制。该公司预计将在未来十二个月内继续遵守信贷协议中的所有契约和其他限制。
注意事项8。所得税
公司过渡期的税收准备金是根据其年度有效税率的估计值确定的，并根据离散项目进行了调整。 下表汇总了公司的所得税准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 所得税前收入（亏损） | $ | (9.0) | | | $ | 27.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 46.2 | |
| 所得税 | $ | 3.8 | | | $ | (2.5) | | | $ | 6.0 | | | $ | 1.8 | |
| 有效税率 | (41.8) | % | | (9.0) | % | | (113.1) | % | | 3.8 | % |
截至2023年7月1日的三个月和六个月期间，公司的所得税支出与去年同期相比有所增加。与去年同期相比，有效税率的差异主要是由于与收购Kimball International相关的不可扣除的交易成本以及去年同期确认的与现有递延所得税资产相关的估值调整的税收优惠以及与2022年7月出售美时相关的基差的影响，税前收入减少。
注意事项 9。 金融工具的公允价值测量
出于确认的目的，公司必须经常按公允价值衡量其有价证券、看跌期权负债和递延股票薪酬。有价证券由货币市场基金、政府证券、公司债券和共同基金组成。如果可用，公司使用市场报价来确定公允价值，并将此类衡量标准归类为第一级。在没有市场价格的情况下，公司使用可观察到的基于市场的投入（已发布交易所和指数的价格或报价），使用市场方法计算公允价值，在这种情况下，衡量标准归类为二级。在估算与私人实体相关的看跌期权的公允价值时使用了归类为第三级的重大不可观察的投入，该公允价值是使用基于未来现金流、贴现率和波动率等假设的模拟模型确定的。
在2023年第二季度的Kimball International交易中，该公司收购了Kimball International的补充员工退休计划（“SERP”）。SERP投资资产包括归类为交易证券的共同基金持股，这些证券在简明合并资产负债表上按公允价值确认，以及代表向参与者分配SERP资金的义务的相同金额的相应负债。
按公允价值计量的金融工具如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至计量日的公允价值 | | 相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级） | | 其他重要的可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） |
| 截至2023年7月1日的余额 | | | | | | | |
| 现金及现金等价物（包括货币市场基金）(1) | $ | 23.8 | | | $ | 23.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| SERP 中的共同基金 (2) | $ | 11.2 | | | $ | 11.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府证券 (2) | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | 5.8 | | | $ | — | |
| 公司债券 (2) | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | 7.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| SERP 负债 (3) | $ | (11.2) | | | $ | (11.2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 递延股票薪酬 (3) | $ | (4.4) | | | $ | — | | | $ | (4.4) | | | $ | — | |
| 看跌期权负债 (4) | $ | (5.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5.1) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | | | | |
| 现金及现金等价物（包括货币市场基金）(1) | $ | 17.4 | | | $ | 17.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府证券 (2) | $ | 5.6 | | | $ | — | | | $ | 5.6 | | | $ | — | |
| 公司债券 (2) | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | 7.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 递延股票薪酬 (3) | $ | (4.7) | | | $ | — | | | $ | (4.7) | | | $ | — | |
| 看跌期权负债 (4) | $ | (5.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5.1) | |
括号中的金额表示负债。
以下指数表示简明合并资产负债表中报告金融工具的细列项目：
(1) “现金及现金等价物”
(2) 流动部分-“短期投资”；长期部分-“其他资产”
(3) 流动部分—— “其他长期债务的当前到期日”；长期部分—— “其他长期负债”
(4) “其他长期负债”
注意 10。 累计其他综合收益（亏损）和股东权益
下表汇总了累计其他综合收益（亏损）的组成部分以及扣除税后的累计其他综合收益（亏损）的变化（如适用）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整 | | 债务证券的未实现收益（亏损） | | 养老金和退休后负债 | | 衍生金融工具 | | 累计其他综合收益（亏损） |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (6.4) | | | $ | (0.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | (8.0) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | 0.0 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 税（费用）或福利 | | — | | | (0.0) | | | — | | | — | | | (0.0) | |
| | | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | (0.0) | |
| 截至2023年7月1日的余额 | | $ | (6.3) | | | $ | (0.5) | | | $ | (1.1) | | | $ | — | | | $ | (8.0) | |
括号中的金额表示净值减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整 | | 债务证券的未实现收益（亏损） | | 养老金和退休后负债 | | 衍生金融工具 | | 累计其他综合收益（亏损） |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | (0.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | (5.4) | | | $ | (0.7) | | | $ | (6.8) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | (1.8) | | | (0.6) | | | — | | | 1.1 | | | (1.3) | |
| 税（费用）或福利 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款 | | — | | | 0.0 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 截至2022年7月2日的余额 | | $ | (2.5) | | | $ | (0.4) | | | $ | (5.4) | | | $ | 0.3 | | | $ | (8.1) | |
括号中的金额表示净值减少。
利率互换终止
2022年4月，公司终止了利率互换协议并获得了$的现金收益0.4百万，即终止日掉期的公允价值。收益在简明合并现金流量表中记为经营活动提供的现金。这个 $0.4截至2023年4月1日，终止本利率互换协议所产生的百万美元收益记入 “累计其他综合收益（亏损）”，并已全部摊销为利息支出。
下表详细说明了累计其他综合收益（亏损）的重新分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 累计其他综合收益（亏损）组成部分详情 | 列报净收益的报表中受影响的细列项目 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 衍生金融工具 | | | | | | | | |
| 利率互换 | 利息支出，净额 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.2) | |
| 所得税 | | — | | | (0.0) | | | (0.0) | | | 0.0 | |
| 债务证券的未实现收益（亏损） | | | | | | | | | |
| 出售债务证券的收益（亏损） | 销售和管理费用 | | 0.0 | | | 0.0 | | | (0.1) | | | 0.0 | |
| 所得税支出 | | (0.0) | | | (0.0) | | | 0.0 | | | (0.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扣除税款 | | $ | 0.0 | | | $ | 0.0 | | | $ | 0.0 | | | $ | (0.1) | |
括号中的金额表示利润减少。
分红
公司宣布并支付了每股普通股的现金分红如下：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 每股普通股股息 | $ | 0.64 | | | $ | 0.63 | |
股票回购
下表汇总了公司回购和结算的股票：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 回购的股票 | — | | | 1.7 | |
| 每股平均价格 | $ | — | | | $ | 38.11 | |
| | | |
| 现金购买价格 | $ | — | | | $ | (63.9) | |
| | | |
| 上一年度的购买量在当年结算 | — | | | (1.3) | |
| 每笔现金流回购的股票 | $ | — | | | $ | (65.2) | |
截至2023年7月1日，$234.0公司董事会（“董事会”）当前的回购授权中有数百万份仍未使用。
注意 11。每股收益
下表核对了计算基本和摊薄后每股收益（“EPS”）时使用的分子和分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 归属于HNI Corporation净收入的基本和摊薄后每股收益的分子 | $ | (12.8) | | | $ | 30.3 | | | $ | (11.3) | | | $ | 44.5 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本每股收益加权平均已发行普通股的分母 | 43.3 | | | 41.8 | | | 42.4 | | | 42.1 | |
| 股票薪酬计划中的潜在稀释股票 | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
| 摊薄后每股收益的分母 | 43.3 | | | 42.4 | | | 42.4 | | | 42.7 | |
| 每股收益—基本 | $ | (0.30) | | | $ | 0.73 | | | $ | (0.27) | | | $ | 1.06 | |
| 每股收益——摊薄 | $ | (0.30) | | | $ | 0.72 | | | $ | (0.27) | | | $ | 1.04 | |
截至2023年第二季度末，该公司已经 46.5百万股已发行普通股，包括 4.7作为收购Kimball International对价的一部分，于2023年6月发行了百万股。
上面列出的加权平均普通股等价物不包括下表中普通股等价物的影响，因为将其纳入会起到反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 普通股等价物被排除在外，因为它们的纳入具有反稀释作用 | 3.0 | | | 2.0 | | | 2.8 | | | 1.8 | |
注意事项 12。 股票薪酬
公司根据奖励的公允价值衡量授予日的股票薪酬支出。根据股东批准的计划发行的奖励形式包括股票期权、基于服务条件的限制性股票单位（“限制性股票单位”）、基于绩效和服务条件的限制性股票单位（“绩效股票单位”），以及根据成员股票购买计划发行的股票。与股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位相关的股票薪酬支出在员工的必要服务期内确认，并根据预计不会归属的股票的估计没收率进行了调整。此外，根据公司在多年累积盈利的既定目标范围内取得的成绩，定期调整与绩效股票单位相关的支出，以确定可能授予的股票数量。
2023年第二季度，公司接管了Kimball International, Inc. 股票激励计划及其剩余股池。该计划更名为 “HNI Corporation针对Legacy Kimball员工的股票激励计划”。根据该计划，公司可以使用该计划的股票池发放股权薪酬奖励。一开始，大约有 1.1根据该计划，公司股票中有百万股可供发行。
下表总结了下表 与这些计划相关的费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 补偿成本 | $ | 3.1 | | | $ | 2.9 | | | $ | 7.6 | | | $ | 8.5 | |
公司授予的单位的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| | | |
| 限制性库存单位 | $ | 12.1 | | | $ | 6.8 | |
| 高性能库存单位 | $ | 6.0 | | | $ | 6.1 | |
本年度包括的限制性股票单位总额为美元6.1与2023年第二季度因收购Kimball International而发布的替代奖励相关的公允价值百万美元。大约 48替代奖励的公允价值的百分比归因于Kimball International员工在被公司收购之前提供的服务，并记作收购对价。请参阅 “注释 3”。收购和资产剥离”，了解更多信息。
下表汇总了截至2023年7月1日未确认的薪酬支出和非归属股票单位的加权平均剩余服务期：
| | | | | | | | | | | |
| 未确认的补偿费用 | | 剩余加权平均值
服务期限（年） |
| | | |
| 非既得限制性股票单位 | $ | 6.0 | | | 0.7 |
| 非归属绩效股票单位 | $ | 6.8 | | | 1.2 |
注意 13。 担保、承诺和意外开支
公司使用的信用证和担保债券金额约为 $36百万美元用于支持某些保险单和付款义务。此外，公司定期利用贸易信用证和银行承兑汇票来担保向海外供应商支付某些款项；截至2023年7月1日，有 不与这类担保有关的未偿金额。信用证、债券和银行承兑汇票反映了作为其基本目的条件的公允价值，并需支付竞争确定的费用。
公司定期为涉及某些工作场所家具经销商和第三方金融机构的借款安排提供担保。这些担保的条款，范围从低于 一年到 五年，通常要求公司在交易商无法按照规定的条件偿还借款时直接向金融机构付款。公司就这些协议所担保的总金额约为 $8截至2023年7月1日，百万人。公司已确定未来根据这些担保支付款项的可能性不大，因此没有应计负债。
公司有正常业务过程中产生的或有负债，包括与未决诉讼、环境补救、税收和其他索赔有关的负债。在与法律顾问协商后，公司认为，这些事项产生的负债（如果有）在未来一段时间内得到解决，预计不会对公司的财务状况、现金流或公司的季度或年度经营业绩产生重大不利影响。
2022年第一季度，公司签订了租赁新设施的协议。租约大约需要 $61具有法律约束力的最低付款额超过约百万美元 15 年协议的期限。租赁会计包括记录使用权资产、租赁债务（负债）和租赁费用，始于2023年第二季度，因此，截至2023年7月1日，与该协议相关的资产和负债记录在简明合并资产负债表中。
注意 14。 可报告的细分信息
管理层将公司视为 二基于行业的可报告细分市场：工作场所家具和住宅建筑产品。
包括新收购的Kimball International业务在内的综合工作场所家具板块制造和销售各种商用家具，包括面板式和独立式家具系统、座椅、储物空间、桌子和建筑产品。住宅建筑产品部门生产和销售各种以燃气、木材、电力和颗粒为燃料的壁炉、嵌件、炉灶、饰面和配件。
就分部报告而言，分部之间的公司间销售额并不重要，营业利润是所得税前收入，不包括某些未分配的一般公司支出。这些未分配的一般公司支出包括公司运营的净成本。管理层将利息收入和支出视为企业融资成本，而不是应报告的分部成本。此外，管理层对所得税前的合并收入适用有效的所得税税率，因此所得税不会在内部按细分进行报告或查看。按细分市场划分的可识别资产是指适用于相应行业细分市场的资产。公司资产主要包括现金和现金等价物、短期投资、长期投资、IT 基础设施以及公司办公房地产和相关设备。
由于公司的主要市场和资本投资集中在美国，因此没有披露外部客户收入或长期资产的地理信息。
与公司简明合并财务报表对账的可报告分部数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 工作场所的家具 | $ | 413.0 | | | $ | 406.7 | | | $ | 712.7 | | | $ | 759.8 | |
| 住宅建筑产品 | 150.4 | | | 215.1 | | | 329.8 | | | 434.3 | |
| 总计 | $ | 563.5 | | | $ | 621.7 | | | $ | 1,042.5 | | | $ | 1,194.1 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损）： | | | | | | | |
| 工作场所的家具 | $ | 15.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | 5.5 | |
| 住宅建筑产品 | 15.6 | | | 37.0 | | | 43.6 | | | 77.3 | |
| 一般企业 | (35.0) | | | (19.0) | | | (52.7) | | | (32.5) | |
| | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | (3.6) | | | 29.9 | | | 2.9 | | | 50.3 | |
| 利息支出，净额 | 5.5 | | | 2.1 | | | 8.2 | | | 4.1 | |
| 总计 | $ | (9.0) | | | $ | 27.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 46.2 | |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销费用： | | | | | | | |
| 工作场所的家具 | $ | 13.8 | | | $ | 11.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | 23.2 | |
| 住宅建筑产品 | 3.4 | | | 3.1 | | | 6.7 | | | 6.1 | |
| 一般企业 | 5.4 | | | 6.6 | | | 11.0 | | | 13.1 | |
| 总计 | $ | 22.6 | | | $ | 21.3 | | | $ | 42.7 | | | $ | 42.4 | |
| | | | | | | |
| 资本支出（包括资本化软件）： | | | | | | | |
| 工作场所的家具 | $ | 17.9 | | | $ | 8.2 | | | $ | 31.8 | | | $ | 16.4 | |
| 住宅建筑产品 | 2.4 | | | 2.7 | | | 7.4 | | | 8.5 | |
| 一般企业 | 0.9 | | | 4.1 | | | 2.0 | | | 8.4 | |
| 总计 | $ | 21.1 | | | $ | 15.0 | | | $ | 41.2 | | | $ | 33.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | 截至
2023年7月1日 | | 截至
2022年12月31日 |
| 可识别资产： | | | | | | | |
| 工作场所的家具 | | | | | $ | 1,440.8 | | | $ | 761.5 | |
| 住宅建筑产品 | | | | | 491.5 | | | 493.0 | |
| 一般企业 | | | | | 143.3 | | | 160.0 | |
| 总计 | | | | | $ | 2,075.6 | | | $ | 1,414.5 | |
注意 15。 供应商融资计划
该公司采用了 ASU 2022-04， 负债—供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务在2023年第一财季度，它要求披露关键条款、未偿金额、展期未偿金额以及说明未偿金额在财务报表中的列报位置，从而提高了供应商融资计划的透明度。直到2024财年才需要进行展期披露。
公司的一家第三方金融机构提供供应链融资（“SCF”）计划，通过该计划，符合条件的公司供应商有机会出售公司到期的贸易应收账款。供应商参与SCF计划是自愿的，需要供应商与金融机构签订协议，而公司不是该协议的当事方。向金融机构出售供应商应收账款的任何行为均由供应商自行决定
而且定价的利率可以利用公司的信用评级，因此可能对供应商更有利。公司的责任仅限于按照最初与每个供应商谈判的条件付款，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构。
公司为清偿与选择参与SCF计划的供应商相关的债务而向金融机构支付的款项反映在简明合并现金流量表中运营活动的现金流中。此外，公司应向金融机构支付的SCF计划付款义务记录在简明合并资产负债表的 “应付账款和应计费用” 中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年7月1日 | | 截至
2022年12月31日 |
| 供应商融资计划义务 | | $ | 29.3 | | | $ | 27.4 | |
注意 16。 重组和减值
重组费用与Poppin资产剥离相关的退出成本有关（详见下文 “注17”）。Hold for Sale”），与关闭小型工作场所家具电子商务品牌相关的成本，以及墨西哥一家制造工厂的启动成本。 减值费用与本年度的长期资产处置和上一年度的股权投资有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 分类 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 工作场所家具 | | | | | | | | | | |
| 库存估值 | | 销售成本 | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | |
| 设施设置成本 | | 销售成本 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.5 | | 0.2 |
| | | | | | | | | | |
| 长期资产减值 | | 重组和减值费用 | | 2.1 | | — | | | 2.1 | | — | |
| 退出成本 | | 重组和减值费用 | | 6.0 | | — | | | 6.0 | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 一般企业 | | | | | | | | | | |
| 投资减值 | | 重组和减值费用 | | — | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 |
| 总计 | | | | $ | 7.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1.4 | |
截至2023年7月1日和2022年12月31日，应计重组费用为美元6.3百万和美元0.5合并资产负债表的 “应付账款和应计费用” 中分别包含百万美元。在所有报告期内，与重组费用相关的现金支付额都不大，预计与这些当前举措相关的未来任何成本都不会很大。
注意 17。 暂时出售
该公司对Kimball International的Poppin业务部门进行了评估，并确定其符合ASC 360中规定的待售展示标准。2023年8月，在第二季度末之后，公司达成协议，出售Poppin的几乎所有资产和负债。
下表按主要类别汇总了 “简明合并资产负债表” 中工作场所家具板块的待售资产和负债。除了 Poppin 的资产和负债外，持有的待售资产还包括 $1.4百万美元与待售有关 一该公司位于爱荷华州马斯卡廷的办公大楼。长期资产余额按公允价值入账，根据预期销售价格减去出售成本。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年7月1日 | | 截至
2022年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 应收款 | | $ | 1.4 | | | $ | — | |
| 库存 | | 11.9 | | | — | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 0.7 | | | — | |
| 不动产、厂房和设备 | | 3.1 | | | 1.9 | |
| 使用权经营租约 | | 1.8 | | | — | |
| 待售资产总额 | | $ | 18.9 | | | $ | 1.9 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 9.4 | | | $ | — | |
| 租赁义务——经营 | | 5.0 | | | — | |
| 待售负债总额 | | $ | 14.4 | | | $ | — | |
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
以下关于公司历史经营业绩及其流动性和资本资源的讨论应与公司未经审计的简明合并财务报表和本10-Q表季度报告中其他地方包含的相关附注以及公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告一起阅读。除每股数据或另有说明外，所有显示的美元金额均以百万计。由于四舍五入，金额可能与总和不一致。非历史陈述具有前瞻性，涉及风险和不确定性。有关更多信息，请参阅本节末尾的 “前瞻性陈述”。
概述
该公司有两个应申报的细分市场：工作场所家具和住宅建筑产品。该公司是全球领先的商用家具设计商和供应商，也是壁炉产品的领先制造商和营销商。该公司利用多方面的市场商业模式，通过各种品牌和销售模式为客户提供价值。该公司专注于发展其现有业务，同时寻找和开发新的增长机会。
第二季度的重大进展包括该公司以价值约5.04亿美元的现金和股票交易收购了Kimball International，该交易于2023年6月1日完成。此外，在这次收购中，该公司决定剥离Kimball International的业务部门Poppin，出售预计将于2023年第三季度完成。请参阅 “注释 3”。收购和资产剥离” 和 “附注17。有关收购Kimball International的更多详细信息以及其他收购和剥离相关信息，请参阅简明合并财务报表附注中的 “待售”。
2023年第二季度的合并净销售额为5.635亿美元，与去年同期的6.217亿美元净销售额相比下降了9.4％。这一变化是由于住宅建筑产品细分市场下降了30.1％，工作场所家具细分市场增长了1.6％。对Kimball International的收购使销售额同比增长了5,600万美元，而在2022年第二季度收购了一家住宅建筑产品公司，使销售额同比增长了90万美元。2022年第三季度出售的美时业务同比减少了2700万美元的销售额。
2023年第二季度归属于公司的净亏损为1,280万美元，而2022年第二季度的净收入为3,030万美元。减少的原因是收购Kimball International的交易量减少和3,130万美元的交易成本，部分被有利的价格成本、较低的核心销售和管理费用（“SG&A”）以及运营生产力的提高所抵消。
运营结果
下表显示了某些操作结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 |
| 净销售额 | $ | 563.5 | | | $ | 621.7 | | | (9.4) | % | | $ | 1,042.5 | | | $ | 1,194.1 | | | (12.7) | % |
| 销售成本 | 347.9 | | | 401.2 | | | (13.3) | % | | 652.7 | | | 776.6 | | | (15.9) | % |
| 毛利 | 215.5 | | | 220.6 | | | (2.3) | % | | 389.8 | | | 417.5 | | | (6.6) | % |
| 销售和管理费用 | 211.0 | | | 189.7 | | | 11.2 | % | | 378.9 | | | 366.1 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重组和减值费用 | 8.1 | | | 1.0 | | | 707.3 | % | | 8.1 | | | 1.0 | | | 705.9 | % |
| 营业收入（亏损） | (3.6) | | | 29.9 | | | (111.9) | % | | 2.9 | | | 50.3 | | | (94.3) | % |
| 利息支出，净额 | 5.5 | | | 2.1 | | | 159.8 | % | | 8.2 | | | 4.1 | | | 98.7 | % |
| 所得税前收入（亏损） | (9.0) | | | 27.8 | | | (132.6) | % | | (5.3) | | | 46.2 | | | (111.4) | % |
| 所得税 | 3.8 | | | (2.5) | | | 250.3 | % | | 6.0 | | | 1.8 | | | 239.9 | % |
| 归属于非控股权益的净收益（亏损） | (0.0) | | | 0.0 | | | 0.0 | % | | (0.0) | | | (0.0) | | | 0.0 | % |
| 归属于HNI公司的净收益（亏损） | $ | (12.8) | | | $ | 30.3 | | | (142.3) | % | | $ | (11.3) | | | $ | 44.5 | | | (125.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比： | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 毛利 | 38.3 | | | 35.5 | | | 280 | bps | | 37.4 | | | 35.0 | | | 240 | bps |
| 销售和管理费用 | 37.4 | | | 30.5 | | | 690 | bps | | 36.3 | | | 30.7 | | | 560 | bps |
| | | | | | | | | | | |
| 重组和减值费用 | 1.4 | | | 0.2 | | | 120 | bps | | 0.8 | | | 0.1 | | | 70 | bps |
| 营业收入（亏损） | (0.6) | | | 4.8 | | | -540 | bps | | 0.3 | | | 4.2 | | | -390 | bps |
| 所得税 | 0.7 | | | (0.4) | | | 110 | bps | | 0.6 | | | 0.1 | | | 50 | bps |
| 归属于HNI公司的净收益 | (2.3) | | | 4.9 | | | -720 | bps | | (1.1) | | | 3.7 | | | -480 | bps |
经营业绩-截至三个月
净销售额
2023年第二季度的合并净销售额与去年同期相比下降了9.4％。这一变化是由住宅建筑产品和工作场所家具领域的宏观经济状况持续疲软以及与上一季度相比积压正常化导致的销量减少所推动的，但部分被价格变现所抵消。本季度销售业绩中包括收购Kimball International产生的5,600万美元有利影响，美时剥离带来的2700万美元不利影响，以及2022年第二季度收购一家住宅建筑产品公司产生的90万美元有利影响。
毛利
2023年第二季度的毛利占净销售额的百分比与去年同期相比增长了280个基点，这得益于有利的价格成本和运营生产率的提高，但销量减少部分抵消了这一点。有利的价格成本归因于该公司有能力在过去几个季度中实施价格上涨，以应对推高劳动力、材料和运输成本的通货膨胀压力。
销售和管理费用
与去年同期相比，2023年第二季度的销售和管理费用占净销售额的百分比增加了690个基点。这一增长是由与之相关的3,130万美元交易成本推动的
收购 Kimball International，以及交易量下降。这些因素被价格变现和较低的核心销售和收购所部分抵消。
重组和减值费用
2023年第二季度，公司记录了810万美元的重组和减值费用，而去年同期为100万美元。本季度的费用主要包括与计划剥离Poppin相关的600万美元退出成本。
营业收入（亏损）
2023年第二季度，营业利润率与去年同期相比下降了540个基点。与收购Kimball International相关的交易量和交易成本下降，部分被有利的价格成本、较低的核心销售和收购以及运营生产率的提高所抵消。
利息支出，净额
2023年第二季度的净利息支出为550万美元，而去年同期为210万美元，这得益于与收购Kimball International相关的借款增加，以及公司浮动利率债务的平均利率上升。
所得税
公司2023年第二季度的所得税准备金为380万美元的税前亏损支出，为900万美元，有效税率为（41.8）％。2022年第二季度，公司的所得税优惠为250万美元，税前收入为2780万美元，有效税率为 (9.0)%。与去年同期相比，税率的变化是由于与收购Kimball International相关的不可扣除的交易成本的影响，以及与现有递延所得税资产相关的估值调整以及与2022年7月出售美时相关的基差在上一季度确认的税前业绩下降。
归属于HNI公司的净收益（亏损）
2023年第二季度归属于公司的净亏损为1,280万美元，摊薄每股亏损0.30美元，而2022年第二季度的净收入为3,030万美元，摊薄每股亏损0.72美元。
经营业绩-截至六个月
净销售额
2023年前六个月的合并净销售额与去年同期相比下降了12.7％。这一变化是由住宅建筑产品和工作场所家具领域的宏观经济状况持续疲软以及与上一季度相比积压正常化导致的销量减少所推动的，但部分被价格变现所抵消。本期销售业绩中包括收购Kimball International产生的5,600万美元有利影响，2022年美时剥离带来的4,420万美元不利影响，以及2022年第二季度收购一家住宅建筑产品公司产生的240万美元有利影响。
毛利
2023年前六个月，毛利占净销售额的百分比与去年同期相比增长了240个基点，这得益于有利的价格成本和运营生产率的提高，但销量减少部分抵消了这一点。有利的价格成本归因于该公司持续有能力实施价格上涨以应对推高劳动力、材料和运输成本的通货膨胀压力。
销售和管理费用
与去年同期相比，2023年前六个月的销售和管理费用占净销售额的百分比增加了560个基点。这一增长是由与收购Kimball International相关的3,470万美元交易成本以及交易量减少所推动的。这些因素被价格变现和较低的核心销售和收购所部分抵消。
重组和减值费用
2023年前六个月，公司记录了810万美元的重组和减值费用，而去年同期为100万美元。本期费用主要包括与计划剥离Poppin相关的600万美元退出成本。
营业收入
2023年前六个月，营业利润率与去年同期相比下降了390个基点。下降的原因是与收购Kimball International相关的交易量和交易成本下降，但部分被有利的价格成本和较低的核心销售和收购所抵消。
利息支出，净额
2023年前六个月的净利息支出为820万美元，而去年同期为410万美元，这得益于与收购Kimball International相关的借款增加，以及公司浮动利率债务的平均利率上升。
所得税
公司2023年前六个月的所得税准备金为600万美元的税前亏损支出，为530万美元，有效税率为（113.1）％。2022年前六个月，公司的所得税准备金为180万美元，税前收入为4,620万美元，有效税率为3.8％。税率与上年同期相比的差异是由于与收购Kimball International相关的不可扣除的交易成本的影响，以及与现有递延所得税资产相关的估值调整以及与2022年7月出售美时相关的基差而在去年同期确认的税前业绩下降。
归属于HNI公司的净收益（亏损）
2023年前六个月，归属于公司的净亏损为1130万美元，摊薄每股亏损0.27美元，而2022年前六个月的净收入为4,450万美元，摊薄每股亏损1.04美元。
工作场所家具
下表汇总了工作场所家具领域的运营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 |
| 净销售额 | $ | 413.0 | | | $ | 406.7 | | | 1.6 | % | | $ | 712.7 | | | $ | 759.8 | | | (6.2) | % |
| 营业收入 | $ | 15.9 | | | $ | 11.9 | | | 33.1 | % | | $ | 11.9 | | | $ | 5.5 | | | 115.9 | % |
| 营业收入% | 3.8 | % | | 2.9 | % | | 90 | bps | | 1.7 | % | | 0.7 | % | | 100 | bps |
三个月已结束
2023年第二季度工作场所家具板块的净销售额与去年同期相比增长了1.6％。与上一季度相比，本季度对Kimball International的收购使净销售额增加了5,600万美元，而2022年第三季度对美时业务的出售使净销售额与上一季度相比减少了2700万美元。不包括这些项目的影响，该细分市场的销售额同比下降了5.9％，其中大多数客户群的销量下降，但部分被价格变现所抵消。除了宏观经济状况疲软对本季度的销量产生负面影响外，由于2021年出现的供应链问题和产能限制，2022年第二季度，工作场所家具细分市场正在应对销售订单积压的增加。到2022年底，这些挑战已基本得到解决，导致到2023年的积压更加正常，因此与上一季度相比，本季度的相对交易量较低。
2023年第二季度的营业收入占净销售额的百分比与2022年同期相比提高了90个基点。这一增长是由有利的价格成本、较低的核心销售和收购以及净生产率提高所推动的，部分被Kimball International的1,030万美元收购成本和与退出Poppin业务相关的600万美元重组成本以及交易量的减少所抵消。
六个月已结束
2023年前六个月，工作场所家具板块的净销售额与去年同期相比下降了6.2％。与去年同期相比，本年度对Kimball International的收购使净销售额增加了5,600万美元，而2022年第三季度对美时业务的出售使净销售额与去年同期相比减少了4,420万美元。除这些项目外，该细分市场的销售额同比下降8.2％，其中大多数客户群的销量下降，但部分被价格变现所抵消。除了宏观经济状况疲软对本年度的销量产生负面影响外，由于2021年出现的供应链问题和产能限制，在2022年前六个月，工作场所家具板块正处于销售订单积压增加的管理之中。到2022年底，这些挑战已基本得到解决，导致到2023年的积压更加正常，因此与去年同期相比，本年度的相对交易量较低。
与2022年同期相比，2023年前六个月的营业收入占净销售额的百分比提高了100个基点。这一增长是由有利的价格成本、较低的核心销售和收购以及运营生产率提高所推动的，但部分被销量减少、Kimball International的1,030万美元收购成本以及与退出Poppin业务相关的600万美元重组成本所抵消。
住宅建筑产品
下表汇总了住宅建筑产品领域的运营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 改变 |
| 净销售额 | $ | 150.4 | | | $ | 215.1 | | | (30.1) | % | | $ | 329.8 | | | $ | 434.3 | | | (24.0) | % |
| 营业利润 | $ | 15.6 | | | $ | 37.0 | | | (57.9) | % | | $ | 43.6 | | | $ | 77.3 | | | (43.6) | % |
| 营业利润百分比 | 10.3 | % | | 17.2 | % | | -690 | bps | | 13.2 | % | | 17.8 | % | | -460 | bps |
三个月已结束
2023年第二季度住宅建筑产品板块的净销售额与去年同期相比下降了30.1％。下降是由新建和现有房屋渠道的销量减少所推动的，这是由于利率上升和更广泛的宏观经济担忧导致房屋开工量下降以及房屋装修活动减少，但与去年同期相比的价格变现部分抵消了这一下降。现有家庭渠道的销售也受到贸易库存正常化的负面影响。本季度的销售业绩中包括2022年第二季度收购一家住宅建筑产品公司产生的90万美元有利影响。
2023年第二季度的营业利润占净销售额的百分比与去年同期相比下降了690个基点，这得益于销量减少，部分被有利的价格成本、净生产率的提高和可变薪酬的减少所抵消。
六个月已结束
2023年前六个月，住宅建筑产品板块的净销售额与去年同期相比下降了24.0％。下降是由新建和现有房屋渠道的销量减少所推动的，这是由于利率上升和更广泛的宏观经济担忧导致房屋开工量下降以及房屋装修活动减少，但与去年同期相比，价格变现部分抵消了这一下降。现有家庭渠道的销售也受到贸易库存正常化的负面影响。本年度的销售业绩中包括2022年第二季度收购一家住宅建筑产品公司产生的240万美元有利影响。
2023年前六个月营业利润占净销售额的百分比与去年同期相比下降了460个基点，这得益于销量减少，但价格成本优惠、可变薪酬降低和净生产率的提高部分抵消了销量。
流动性和资本资源
现金、现金等价物和短期投资，加上未来运营产生的现金流、现有信贷协议下的借贷能力以及进入资本市场的能力，预计将足以为运营提供资金，满足至少未来十二个月的现金流需求。根据扣除利息、税项、折旧和摊销前的当前收益，公司可以获得循环信贷额度下可用的全部4.25亿美元借贷能力，其中包括目前未偿还的2亿美元，并保持对适用的契约的遵守。
现金流—经营活动
2023年前六个月，运营活动是3,980万美元的现金来源，而2022年前六个月的现金使用量为2520万美元。本期营运资金活动提供的现金与上期的大量营运资金现金使用量是差异的主要驱动力。与收购Kimball International相关的成本推动的本期净收入减少部分抵消了这一因素。
现金流—投资活动
资本支出-2023年前六个月的资本支出，包括资本化软件，为4,120万美元，而去年同期为3,320万美元。这些支出主要集中在支持新产品、持续改进和制造过程成本节约计划所需的机械、设备和工具上。此外，为了支持公司为客户创造轻松致胜体验的长期战略，公司继续投资技术和数字资产。2023年全年的资本支出预计约为8000万至8500万美元；与之前的最新预期相比有所增加，主要是由于收购的Kimball International业务的预期资本支出。
收购-今年迄今为止的投资活动包括与收购Kimball International相关的3.698亿美元流出，而去年的活动包括对一家住宅建筑产品公司的收购支出。请参阅 “注释 3”。收购和剥离” 见简明合并财务报表附注，了解更多信息。
现金流—融资活动
债务-公司维持循环信贷额度，作为承诺资金的主要来源，公司从中为其计划资本支出、战略计划和季节性营运资金需求提供资金。融资活动中包含的现金流量是循环信贷额度下的定期借款和还款。
此外，在第二季度，公司借款3亿美元，与2023年3月31日签订的定期贷款协议有关，该协议于2023年5月25日进一步修订，以支持为收购Kimball International提供资金，该协议于2023年6月完成。
请参阅 “注释7”。简明合并财务报表附注中的 “债务” 以获取更多信息。
分红-公司承诺维持或适度增加季度股息。每股普通股申报和支付的现金分红如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 |
| 每股普通股股息 | $ | 0.32 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.63 | |
在第二季度，董事会于2023年5月15日宣布了季度定期现金分红。股息于2023年6月23日支付给截至2023年6月8日的登记股东。
股票回购-公司与股票回购相关的资本策略侧重于抵消各种薪酬相关事项的发行所产生的稀释影响。公司可以根据多余的现金产生和/或股价考虑，选择机会主义地购买额外股票。董事会最近于2022年5月17日批准追加2亿美元，用于回购公司的普通股。截至2023年7月1日，还剩2.34亿美元
董事会目前的回购授权。请参阅 “注释10”。简明合并财务报表附注中的 “累计其他综合收益（亏损）和股东权益”，以获取更多信息。
股票销售-公司记录出售其在国库中持有的普通股所获得的现金流，主要与股票期权行使和HNI Corporation成员的股票购买计划有关。请参阅 “注释10”。累计其他综合收益（亏损）和股东权益” 和 “附注12。简明合并财务报表附注中的股票薪酬” 以获取更多信息。
现金需求
与正在进行的业务和融资活动相关的各种承付款和义务将在未来期间产生现金支付。公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中提供了未来现金支付的金额和预计时间摘要。除下述项目外，在2023年前六个月中，公司的合同义务或未来现金支付的预计时间除了正常业务过程之外没有重大变化。
在收购Kimball International时，该公司承担了某些现金义务和承诺。这些义务包括原材料、用品、海运、资本支出、服务、软件购置和许可、经营租赁负债和SERP负债等项目的合同承诺。请参阅 “注释 3”。收购和剥离” 见简明合并财务报表附注，了解更多信息。
承付款和或有开支
请参阅 “注释13”。简明合并财务报表附注中的担保、承诺和意外开支” 以获取更多信息。
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以根据公认会计原则（“GAAP”）编制的合并财务报表为基础。这些财务报表的编制要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产、负债、收入和支出的金额，以及或有资产和负债的相关披露。管理层的估计以历史经验和各种其他假设为基础，这些假设在这种情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。高级管理层已与董事会审计委员会讨论了这些估算的制定、选择和披露事宜。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中提供了要求在编制财务报表时使用估算值和假设的更重要的会计政策的摘要。
展望未来
在宏观经济状况的推动下，公司继续应对短期的不确定性。但是，管理层仍然对工作场所家具和住宅建筑产品市场的长期前景持乐观态度。管理层认为，公司继续保持良好的竞争力，并仍然相信对该业务的投资将继续为股东带来丰厚的回报。
前瞻性陈述
根据经修订的1934年《证券交易法》第21条和1995年《私人证券诉讼改革法》，本报告中的陈述，如果不是对历史或现状的陈述，包括关于计划、展望、目标和未来财务业绩的陈述，则属于 “前瞻性” 陈述。诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“有信心”、“估计”、“预期”、“预测”、“希望”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将” 等词语以及此类词语的变体和类似表达方式用于识别前瞻性陈述。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，这可能会导致公司未来的实际业绩与预期业绩存在重大差异。公司已知可能对公司的业务、运营、行业、财务状况或未来财务业绩产生不利影响的最重要因素是
在本报告第二部分、1A项和公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项中进行了描述。公司提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述必然基于公司提供此类陈述时所做的假设，并承认前瞻性陈述是对未来业绩的预测，可能不会如预期的那样发生。由于本报告其他部分描述的风险和不确定性，实际业绩可能与前瞻性陈述和历史业绩中的预期存在重大差异，包括但不限于：以及公司最终实现收购Kimball International和出售Poppin的预期收益；全球供应链中断；长期通货膨胀和利率上升的影响；劳动力短缺；办公家具需求和房屋开工水平；总体需求公司的产品；美国和国际上的总体经济和市场状况；行业和竞争状况；公司客户的整合和集中；公司对独立经销商网络的依赖；贸易政策的变化；原材料、零部件或大宗商品定价的变化；市场对公司新产品的接受和需求；不断变化的法律、监管、环境和医疗保健状况；与国际运营相关的风险；潜在影响产品缺陷；对公司融资活动的各种限制；无法保护公司的知识产权；网络安全威胁，包括潜在的勒索软件攻击所构成的威胁；税收立法的影响；公司无法控制的不可抗力事件，包括气候变化影响可能导致的事件；以及公司向美国证券交易委员会提交的10-K和10-Q表年度和季度报告中描述的其他风险那个公司目前可能认为不重要或没有预期。本报告中描述的风险和不确定性以及公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项中描述的风险和不确定性并不是排他性的，有关公司的更多信息，包括可能对公司财务业绩或状况产生重大影响的因素，可能会不时出现。
除非适用法律要求，否则公司没有义务更新、修改或澄清前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，公司建议您查阅未来向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的报告中有关相关主题的任何进一步披露。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2023年7月1日，金融市场风险没有发生任何重大变化，影响公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7A项中列出的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制和程序旨在确保公司在根据1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序还旨在确保信息得到积累并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，公司管理层根据《交易法》第13a — 15条和第15d — 15条对公司的披露控制和程序进行了评估。截至2023年7月1日，根据这项评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对其财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对其财务报告的内部控制产生重大影响。
2023年6月，该公司收购了Kimball International（见 “注3.收购和剥离”（见简明合并财务报表附注）。在评估财务报告内部控制的有效性时，根据美国证券交易委员会的规定，公司选择自2023年7月1日起将Kimball International排除在评估之外。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息，请参阅 “注13。简明合并财务报表附注中的担保、承诺和意外开支”，这些信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告 “风险因素” 部分披露的风险因素外，与公司与Kimball International, Inc. 等公司合并有关的以下风险可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
公司可能无法实现合并的预期收益，合并可能会扰乱其目前的计划或运营。
无法保证公司能够成功整合Kimball International的资产或以其他方式实现交易的预期收益（包括运营和其他成本协同效应）。将Kimball International纳入公司的困难可能导致公司的表现与预期的不同，运营挑战，未能在预期的时间范围内实现预期的运行成本协同效应和效率，或者难以或未能利用现有的美国税收属性，在这种情况下，合并可能无法增加每股收益，可能无法改善公司的资产负债表状况，可能无法增强公司的去资产负债表状况，也可能无法增强公司的去中心化能力可能不会产生额外的由于现金税缴纳量减少，自由现金流。两家公司的整合可能会带来重大挑战，包括将管理层的注意力从持续的业务问题上转移开来；留住关键管理层和其他员工；保留或吸引业务和运营关系；对整合过程和相关支出的预期可能出现错误的假设；整合公司和行政基础设施，消除重复运营；协调地理上分开的组织；意想不到的问题整合信息技术、通信和其他系统；以及与整合有关的潜在未知负债或不可预见的费用。
如果公司在合并完成后未能有效管理其扩大的业务，则公司的未来业绩可能会受到不利影响。
该公司的业务规模明显大于公司或Kimball International各自业务合并前的规模。公司成功管理这一扩张业务的能力将在一定程度上取决于管理层设计和实施战略举措的能力，这些举措不仅要解决两家独立独立公司的整合，还要解决合并业务规模和范围的扩大以及相关的成本和复杂性的增加。无法保证合并后的公司会取得成功，也无法保证合并会实现预期的运营效率、成本节约和其他收益。
合并后的公司承担了与完成合并相关的巨额费用，预计将继续产生与公司和Kimball International整合有关的巨额费用。
合并后的公司为完成合并承担了巨额费用，预计将继续因公司和Kimball International的整合而产生巨额费用。必须整合大量流程、政策、程序、运营、技术和系统，其中可能包括采购、会计和财务、销售、薪资、定价、收入管理、营销和福利。这些成本中的绝大多数是与合并（包括合并融资）、设施和系统整合相关的非经常性支出。为了保持员工士气，吸引、激励或留住管理人员和其他关键员工，公司可能会产生额外费用。该公司和Kimball International还产生了与为合并后的业务制定整合计划相关的交易费用和成本，这些计划的执行可能会导致额外的意想不到的成本。这些与交易和合并相关的增量成本可能超过合并后的公司通过消除重复成本和实现与业务整合相关的其他效率而预期节省的费用，尤其是在短期内以及出现重大意想不到的成本的情况下。
与合并相关的不确定性可能导致管理人员和其他关键员工流失，公司可能难以吸引和激励管理人员和其他关键员工，这可能会对合并完成后公司未来的业务和运营产生不利影响。
公司依靠其管理人员和其他关键员工的经验和行业知识来执行其业务计划。合并完成后，公司的成功在一定程度上取决于公司吸引、激励和留住关键管理人员和其他关键员工的能力。公司的现任和潜在员工在合并后的公司中的角色可能会面临不确定性，这可能会对公司吸引、激励或留住管理人员和其他关键员工的能力产生不利影响。此外，无法保证公司能够像公司和Kimball International在合并前吸引或留住自己的员工那样吸引、激励或留住公司的管理人员和其他关键员工。
合并可能导致客户、分销商、供应商、供应商、房东和其他业务伙伴的流失，并可能导致现有合同的终止。
Kimball International的一些客户、分销商、供应商、房东和其他业务合作伙伴可能会终止或缩减与公司的当前或潜在业务关系。有些客户可能不希望从一家公司获得更大比例的需求，或者可能觉得公司与以前的竞争对手之一的关系过于紧密。如果与客户、分销商、供应商、供应商、房东和其他业务伙伴的关系受到合并的不利影响，或者如果公司失去了Kimball International合同的好处，公司的业务和财务业绩可能会受到影响。
合并后的公司的负债比合并前的公司负债要多得多。
合并完成后，公司承担了约3.902亿美元的额外债务，合并债务约为5.981亿美元，高于合并前的2.079亿美元。与公司历史相比，合并后的公司负债增加，除其他外，可能会降低公司应对不断变化的业务和经济状况的灵活性以及借贷成本的增加。
公司就合并达成的融资安排包含限制和限制，在某些情况下，这些限制和限制可能会对公司的业务运营能力产生重大影响。
公司因合并而承担了大量新债务。在某些情况下，管理公司因合并而产生的债务的协议，包括但不限于定期贷款信贷协议，可能会对公司施加重大的运营和财务限制。这些限制可能会影响公司经营其业务的能力，并可能限制公司利用潜在商机出现的能力。
此外，管理此类债务的协议要求公司遵守合并杠杆率财务契约和合并利息覆盖率财务契约。公司遵守此类契约的能力将取决于其持续的财务和运营业绩，而这反过来又将受到经济状况以及财务、市场和竞争因素的影响，其中许多因素是公司无法控制的。遵守这些契约的能力还将取决于公司成功实施其整体业务战略和实现合并的预期收益的能力，包括协同效应、成本节约、创新和运营效率。
公司无法控制的各种风险、不确定性和事件可能会影响其遵守其融资协议中包含的契约的能力。不遵守其现有或未来融资协议中的任何契约都可能导致这些协议以及包含交叉违约条款的其他协议的违约。违约将使贷款人能够根据这些协议加快债务的到期。在这种情况下，公司可能没有足够的资金或其他资源来履行其所有义务。此外，融资协议对公司承担额外债务和采取其他行动的能力施加的限制可能会严重削弱其获得其他融资的能力。
如果公司在未来时期承担额外债务，则与合并完成后公司巨额债务相关的风险可能会加剧。
合并后公司普通股的市场价格可能受到与合并前影响公司普通股价格的因素不同的因素的影响。
由于公司和Kimball International的业务不同，公司普通股的经营业绩和价格可能受到与以前影响公司作为独立独立公司的因素不同的因素的影响。交易完成后，公司面临着公司或Kimball International以前作为独立公司可能没有面临的其他风险和不确定性。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券：
公司根据董事会批准的先前宣布的计划回购股票。该公司自2022年5月17日起的最新股票购买授权规定再回购2亿美元，但没有具体的到期日期。该授权并不要求公司有义务购买任何股票，董事会可以随时终止、增加或减少授权。2023财年第二季度没有回购计划到期或终止，当前的计划预计也不会到期或终止。
该公司在本季度没有回购任何股票。截至2023年7月1日，公司已批准2.34亿美元可用于回购股票。
第 5 项。其他信息
董事和执行官的证券交易计划：
在截至2023年7月1日的三个月中， 公司没有董事或高级管理人员采用或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，” 正如S-K法规第408 (a) 项中对每个术语的定义一样。
第 6 项。展品
| | | | | |
| 2.1* | HNI Corporation、Ozark Merger Sub, Inc. 和 Kimball International, Inc. 之间达成的协议和合并计划，日期为 2023 年 3 月 7 日（参照注册人于 2023 年 3 月 10 日提交的 8-K 表最新报告的附录 2.1 纳入） |
| 10.1 | 截至2023年5月25日，由HNI Corporation、HNI的某些国内子公司作为担保人、某些贷款机构和作为行政代理人的富国银行全国协会提出的定期贷款信贷协议的第一份附加贷款修正案（参照注册人2023年6月1日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入） |
| 10.2 | 截至2023年6月1日，由HNI Corporation、HNI的某些国内子公司作为担保人、某些贷款机构以及作为行政代理人的富国银行全国协会提交的第四次修订和重述信贷协议的第一附加贷款修正案（参照注册人2023年6月1日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入） |
| 10.3 | HNI Corporation Legacy Kimball 员工股票激励计划（参照注册人于 2023 年 6 月 1 日提交的 S-8 表格附录 99.1 纳入其中） |
| 31.1 | 根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席执行官进行认证+ |
| 31.2 | 根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席财务官进行认证+ |
| 32.1 | 根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101 | HNI Corporation截至2023年7月1日的财季10-Q表季度报告中的以下材料采用Inline XBRL（可扩展商业报告语言）格式并以电子方式提交：（i）简明综合收益表；（ii）简明合并资产负债表；（iii）简明合并权益表；（iv）简明合并财务报表附注+ |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
+在此提交或提供。
* 根据 S-K 法规第 601 (b) (2) 项，省略了附表。公司同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何省略附表的副本；但是，公司可以根据《交易法》第24b-2条要求对所提供的任何附表或证物进行保密处理。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | HNI 公司 | |
| | | | |
| 日期：2023 年 8 月 8 日 | 来自： | /s/ 马歇尔·布里奇斯 | |
| | | 马歇尔·布里奇斯 | |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 | |