附录 99.1

简明的中期合并财务报表

Nuvei 公司

（未经审计）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中

（以千美元计）

目录

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。

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1。举报实体

Nuvei Corporation（“Nuvei” 或 “公司”）是一家全球支付技术提供商，为北美、欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区的企业提供服务，注册办事处位于加拿大魁北克省蒙特利尔René-Levesque Blvd.，9楼。Nuvei是该集团的最终母公司，于2017年9月1日根据《加拿大商业公司法》（“CBCA”）注册成立。

该公司的下属有表决权股票在多伦多证券交易所（“TSX”）和纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）上市，均以 “NVEI” 的代码上市。

2。准备和合并的基础

合规声明

这些简明中期合并财务报表是根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的，包括国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际会计准则》（“IAS”）第34号《中期财务报告》。某些信息和披露已被省略或压缩。在编制这些简明的中期合并财务报表时，始终采用截至2022年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表中描述的会计政策和计算方法。因此，这些简明中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表一起阅读。

公司董事会于2023年8月9日批准发布截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表。

运营板块

该公司有一个向商家和合作伙伴提供支付技术解决方案的细分市场。

临时业务的季节性

公司的运营可以是季节性的，任何过渡时期的经营业绩不一定代表全年或任何未来时期的运营情况。

估计、判断和假设

根据国际财务报告准则编制这些简明的中期合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。管理层做出的重要估计、判断和假设与公司截至2022年12月31日止年度经审计的年度合并财务报表中应用和描述的估计、判断和假设相同。

3。重要的会计政策和新的会计准则

这些中期财务报表中使用的会计政策与公司截至2022年12月31日止年度经审计的年度合并财务报表中适用和披露的会计政策一致。

采用了新的会计准则和解释

《国际会计准则》第12号所得税修正案

这些修正案暂时免除了确认经济合作与发展组织颁布或实质性颁布的第二支柱示范规则产生的递延所得税的要求。公司已适用这些修正案。

已发布但尚未通过的新会计准则和解释

国际会计准则理事会发布了新的准则和对现有准则的修订，这些准则将在未来期间适用于公司。公司截至2022年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表中描述的已发布但尚未采用的准则和解释没有重大更新。

4。业务合并

截至2023年6月30日止六个月的交易情况

Paya Holdings Inc

2023年2月22日，公司收购了美国领先的综合支付和无摩擦商务解决方案提供商Paya Holdings Inc.（“Paya”）100％的股份，总对价为1,401,121美元，其中包括1391,435美元的现金和被视为转让对价一部分的替代股份奖励的9,686美元。现金对价包括公司结算Paya在收盘前夕支付的51,876美元的卖方相关付款，从而提高了计算出的收购价格。公司认定该交易符合业务合并的定义。在截至2023年6月30日的六个月中，收购成本为15,470美元。自收购之日起至2023年6月30日期间，Paya贡献的收入为106,158美元，净收入为9,299美元。净收入包括收购的可识别无形资产的摊销。

假设此次业务合并将在2023年1月1日完成，那么在截至2023年6月30日的六个月中，Paya的预计收入约为146,076美元，预计净收入约为10,019美元。在确定这些金额时，公司假设，如果收购发生在2023年1月1日，在收购之日产生的临时确定的公允价值调整将保持不变。为了与公司的列报保持一致，Paya的收入贡献金额是扣除交换费后列报的，而在被公司收购之前，一小部分费用并非如此。

Paya已成为公司美国联邦合并税务集团的一部分。在截至2023年6月30日的六个月中，这导致公司的递延所得税资产与Paya的递延所得税负债相抵消。

自确认初始收购价格分配以来，被视为转让对价一部分的替代股份奖励部分增加了2641美元，流动资产减少了992美元，流动负债增加了1,015美元，递延所得税负债减少了506美元，这与获得的有关收购时存在的事实和情况的新信息有关。对临时数额的这些调整已入账，对商誉的相应影响为4 142美元。

其他

2023 年 3 月 1 日，公司收购了一家服务提供商的某些资产。公司认定该交易符合业务合并的定义。此次收购的总现金对价为10,000美元。在截至2023年6月30日的六个月中，收购成本为129美元。从收购之日起至2023年6月30日期间，这些资产贡献的收入为522美元，净亏损为1,145美元。净亏损包括2023年3月1日交易中收购的可识别无形资产的摊销。

假设此次业务合并将在2023年1月1日完成，该公司估计，在截至2023年6月30日的六个月中，这些资产的预计收入将为794美元，预计净亏损为1,881美元。在确定这些金额时，公司假设，如果收购发生在2023年1月1日，在收购之日产生的临时确定的公允价值调整将相同。

初步收购价格分配

下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中，收购之日收购的资产和承担的收购负债的初步金额：

1 Goodwill主要包括未来的增长、集结的员工队伍和预期的协同效应，由于它们不符合可识别无形资产的确认标准，因此没有单独记录。出于所得税的目的，收购Paya产生的商誉不可扣除。

5。贸易和其他应收账款

6。贸易和其他应付账款

贸易和其他应付账款包括以下内容：

7。贷款和借款

公司贷款和借款的条款和条件如下：

贷款金额代表信贷额度的本金。贷款和借款的账面金额是扣除未摊销的交易成本后列报的。与发放贷款和借款有关的交易成本使用有效利率法在债务期限内摊销。

a) 经修订和重报的信贷额度

定期贷款的未偿本金按季度支付，年利率为1.00％，剩余余额将在2025年9月28日到期时支付。该循环设施将于2024年9月28日到期。经修订和重述的信贷额度由公司及其现有和未来子公司的所有流动和未来资产担保。

i) 根据第一留置权信贷额度以美元提取的贷款的利息为ABR1加1.50％或调整后的欧元货币2利率加上2.50％。截至2023年6月30日，未偿还的定期贷款便利利率为7.72％（2022年12月31日为6.89％）。

ii) 根据第一留置权信贷额度以加元提取的贷款按加拿大最优惠利率加1.50％或银行承兑率加2.50％加上2.50％计算的利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有以加元计价的贷款。

iii) 基准改革后，伦敦银行同业拆借利率不再可用，取而代之的是定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）。对于定期贷款便利，计算利息的伦敦银行同业拆借利率被以下总和所取代：a) 定期SOFR；b) 一个月的利息期为0.11％，三个月的利息期为0.26％，六个月的利息期为0.43％。对于循环信贷额度，伦敦银行同业拆借利率被以下总和所取代：a) 定期SOFR；b) 0.10％。

1 替代基准利率定义为年利率，等于 a) 联邦基金有效利率 + 0.5%；b) 伦敦银行同业拆借利率加 1%；c) 最优惠利率；d) 1.50% 中的较高者。

2 调整后的欧元货币利率定义为年利率，等于以下两项中较高者：a) 欧元货币利率乘以法定储备利率和 b) 0.50%。

b) 新的减免循环信贷额度

2023年2月22日，在完成对Paya的收购（注4）的同时，公司签订了新的减少循环信贷额度，金额为80万美元。从2023年6月30日起，该融资机制的承诺将在每个财政季度的最后一天自动永久减少1000万美元。该融资的到期日为2025年9月28日。在公司截至2023年9月30日的季度财务报表交付之前，公司可以选择新的减少循环信贷额度下的借款按以下方式计息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信贷利差调整）加上3.00％的利润率，或（b）替代基准利率1加上2.00％的利润率。此后，根据新的削减性循环信贷额度，公司可以选择按以下方式支付利息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信贷利差调整）加上2.5％至3.25％的保证金，或（b）替代基本利率1加上基于第一留置权杠杆率的1.50％至2.25％的保证金。截至2023年6月30日，新的下调循环信贷额度利率为8.20％。

新的减少性循环信贷额度由公司及其现有和未来子公司的所有当前和未来资产担保。新的减值循环融资机制的持续可用性取决于公司能否在2023年9月30日之前的测试期内将总杠杆率维持在4.50：1.00，该比率在2023年10月1日以及之后每六个月下降0.25，直到2025年3月31日达到3.50：1.00。总杠杆率考虑了公司的合并净负债（按长期债务减去非限制性现金计算）与根据协议条款计算的合并调整后息税折旧摊销前利润。公司还必须将其利息覆盖率维持在2.50：1.00以上。利息覆盖率考虑了公司根据协议条款计算的合并调整后息税折旧摊销前利润与合并现金利息支出。截至2023年6月30日，公司遵守了所有适用的契约。

1 替代基准利率定义为年利率，等于 a) 联邦基金有效利率 + 0.5%；b) 调整后定期担保隔夜融资利率 (“SOFR”) 有效利率加上 1.00%；(c) 最优惠利率；(d) 1.00% 中较高者。

8。股本

2023年3月20日，董事会批准了发行人的正常出价（“NCIB”），即购买最多5,556,604股次级有表决权的股份，约占截至2023年3月8日公司下属有表决权的股份的10％。根据多伦多证券交易所（“多伦多证券交易所”）和纳斯达克及适用的证券法的要求，公司有权在2023年3月22日至2024年3月21日期间根据NCIB进行收购。在截至2023年6月30日的六个月中，公司回购并取消了135万股次级有表决权的股票，包括交易成本在内的总对价为56,042美元。

在行使股票期权和结算限制性股票单位（“RSU”）之后，在截至2023年6月30日的六个月中，公司还发行了815,201股次级有表决权的股票，现金对价为6,399美元。

截至2023年6月30日，已发行76,064,619股多重投票权股票和62,926,809股次级投票股票。

股份回购责任

2023年3月，公司与第三方经纪人签订了自动股票购买计划（“ASPP”），允许在公司封锁期内根据NCIB购买下属有表决权的股份。根据该协议，经纪商有权在不与公司协商的情况下回购下属有表决权的股票，但须遵守预先确定的股价和公司规定的其他限制，并遵守多伦多证券交易所和纳斯达克的规则和政策以及适用的证券法，例如每日购买限制。公司于当天确认了股票回购负债。股票回购负债的公允价值是使用公司的报价确定的。

在截至2023年6月30日的六个月中，根据ASPP回购和取消了股票，现金对价为56,042美元。在截至2023年6月30日的六个月中，股票回购负债的公允价值变动为亏损571美元。

9。按性质划分的收入和支出

10。净财务成本（收入）

11。基于股份的付款安排

综合激励计划允许董事会向符合条件的参与者授予期权、限制性股票单位、绩效股份单位（“PSU”）和递延股份单位（“DSU”）的奖励。

RSU、PSU 和 DSU 将在结算日通过发行股票进行结算。DSU 在获得过去的服务后立即归属。RSU 和 PSU 的归属期最长为三年。

基于股份的支付连续性

下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中未偿还的RSU、PSU、DSU和股票期权的变化：

1 已授予——加权平均授予日期公允价值包括企业合并中授予的单位和替代奖励。

按行使价支付的股份支付

下表根据行使价和在市场表现条件下要达到的股价中的较大值，汇总了未偿还的基于股份的支付单位：

截至2023年6月30日，未确认的基于股份的支付支出约为162,132美元。此类开支的确认期限为4.5年（按加权平均值计算为0.8年）。

企业合并中的替代奖励

在收购Paya时，公司授予了909,375份RSU和414,606份股票期权，以取代Paya员工在新计划（“Paya股票计划”）下持有的奖励。根据Paya股权计划，公司保留了1,324,341股次级有表决权的股份供发行，可在行使或结算奖励时发行，奖励是Paya收购完成时授予的替代奖励。公司无法根据Paya股权计划授予进一步的奖励。

在收购之日与截至收购之日提供的服务有关的替代奖励部分，金额为9,686美元，已作为转让对价的一部分包括在内（附注4）。在收购之日，替代奖励中与未来提供的服务相关的公允价值部分为12,077美元，将在剩余的归属期内确认为补偿费用。

作为替代奖励授予的股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：

12。每股净收益

摊薄后的每股净收益（亏损）不包括所有具有反摊薄效应的潜在股份，以及截至报告日尚未满足业绩条件的所有潜在股票。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，反稀释股票期权、RSU和PSU被排除在摊薄后的每股净收益（亏损）的计算之外，因为其影响是反稀释的。

13。公允价值的确定

公司的某些会计政策和披露要求确定金融和非金融资产和负债的公允价值。公允价值是使用以下方法确定的，用于衡量和/或披露的目的。

金融资产和金融负债

在确定公允价值时，公司使用基于等级的公允价值层次结构，定义如下：

•第 1 级：定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价。

•2级：定义为活跃市场报价以外的直接或间接可观察到的输入。

•3级：定义为基于很少或根本没有可观察到的市场数据的输入，因此要求实体制定自己的假设。

鉴于这些工具的短期性质，公司已确定其流动金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。

浮动利率非流动负债的公允价值接近账面金额，因为负债的利率因市场利率而异。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，简明中期合并财务报表财务状况表中按公允价值计量的金融工具如下：

下表显示了截至2023年6月30日的六个月中，3级物品的变化：

三级工具的公允价值重新计量在销售、一般和管理费用中予以确认。通过损益和其他综合收益按公允价值计量的投资在其他非流动资产中确认。以下是三级公允价值衡量标准中使用的假设和估值方法：

•2023年3月15日，公司收购了一家私人公司的股权，总现金对价为25,000美元。该公司通过其他综合收益将该股权投资指定为公允价值。

•截至2023年6月30日，收购Mazooma的或有对价的公允价值为零（2022年12月为零）。或有对价的公允价值是使用购买协议中规定的公式确定的。主要假设是对财务业绩的预测。如果实现未来的财务目标，可以支付的最高或有对价为331,658万加元（250,346美元）。

14。关联方交易

与主要管理人员的交易

关键管理人员薪酬包括以下内容：

其他关联方交易

(i) 在正常运营过程中，公司从公司股东拥有的公司获得服务。收到的服务包括旅行服务。

15。补充现金流披露

1 现金和现金等价物收到的利息在来自经营活动的现金流中单独列报（以前在贸易和其他应收账款的现金流变动中列报）。截至2022年6月30日的六个月中，从贸易和其他应收账款中重新归类的已收利息为1,241美元。

16。突发事件

公司不时参与其正常业务过程中出现的各种诉讼事宜。在某些司法管辖区，公司还面临可能存在不确定的税收状况。管理层预计，这些问题的解决，无论是单独解决还是总体解决，都不会对公司的简明中期合并财务报表产生重大影响。

17。后续事件

2023年8月8日，董事会批准了每股普通股0.10美元的定期季度现金分红，该股息将于2023年9月5日支付给2023年8月21日的登记股东。