刀河公司

401 (K) 退休计划

2023 年 5 月 1 日生效

导言 1

第一条定义 2

第二条参与 9

2.1 参与要求 9

2.2 参与的终止 9

2.3 再就业 10

第三条缴款 11

3.1 延期缴款 11

3.2 更改延期缴款选择 12

3.3 计划内罗斯转换 12

3.4 对等捐款... 13

3.5 雇主缴款 14

3.6 延期缴款的特殊限制 14

3.7 特殊配对捐款限制 17

3.8 供款限额 19

3.9 展期缴款 21

第四条账户；归属；分配 22

4.1 参与者的账户 22

4.2 Vesting 22

4.3 分发 24

4.4 付款方式 24

4.5 参与者提款 25

4.6 分发时机 27

4.7 根据《守则》第 401 (a) (31) 条进行的分配 29

4.8 向参与者提供的贷款 29

第四条 (A) 款最低分配要求 33

4A.1 一般规则 33

4A.2 分发的时间和方式 33

4A.3 参与者终身所需的最低分配额 35

4A.4 参与者死亡后所需的最低分配额 35

4A.5 定义 37

第五条捐款的投资 39

5.1 捐款的提供 39

5.2 投资 39

5.3 公司普通股的表决 41

5.4 股票的招标 42

5.5 股息选择 42

第六条计划管理; 补助金索赔 44

6.1 指定受托人 44

6.2 行政权力和职责 44

6.3 索赔程序 45

6.4 申请和表格 46

6.5 分配和支付设施 46

6.6 受益人指定 46

6.7 指定形式和方法 46

6.8 管理费用 47

第七条信托基金 48

7.1 信托协议 48

7.2 回归 48

第八条的修正和终止 49

8.1 修正案 49

8.2 终止权 50

8.3 公司采取的行动 50

8.4 计划终止时的账户分配 50

第九条子公司通过计划 51

9.1 收养 51

9.2 提款。51

第十条一般条款 52

10.1 没有就业保障 52

10.2 不转让福利 52

10.3 失踪人员 52

10.4 适用法律 52

10.5 合并或整合计划 52

10.6 向替代收款人分配 53

10.7 建筑业 53

第十一条头重脚轻的条款 54

11.1 头重脚轻计划 54

11.2 执行条款 54

第十二条适用于某些主席团成员的特别规则 56

处决 57

安排计划分拆计划 58

附表 B 对等捐款 60

附表 C 利润分享缴款 61

附表 D.1 退休金 — 刀河公司（KRC MATERIALS, INC.）63

附表 D.2 退休金 — 某些养老金计划参与者 64

附表 D.3 退休金 — JTL GROUP, INC. 66

附表 D.4 退休金 — 夏威夷水泥、毛伊岛混凝土和骨料分部 67

附表E 现行工资法要求和补充缴款 68

先前计划合并的时间表 70

导言

公司特此制定Knife River Corporation 401（k）退休计划（“计划”），自2023年5月1日起生效，该计划是MDU Resources Group, Inc. 401（k）退休计划（“MDU 401（k）计划”）的分拆项目，该计划与MDU Resources Group, Inc.的建筑材料和承包业务（包括Knife River Corporation和某些其他关联公司）的公司分拆有关。与计划分拆相关的计划条款载于本协议附表A。该计划旨在为符合条件的员工提供递延储蓄和投资的手段，并为他们的退休提供保障。该计划旨在遵守ERISA以及该守则第401（a）和401（k）条的要求。该计划于2023年5月1日生效的有关资格、归属和福利待遇的条款仅适用于在该日期或之后以符合条件的员工身份完成一小时服务的任何人。任何人的权利和福利通常应受计划条款的约束，该条款在该人不再是符合条件的员工时生效。

第一条
定义

在本文中使用以下术语时，除非上下文另有说明或要求使用不同的含义，否则以下术语应具有下述含义。

账户 — 分别为参与者（或符合条件的员工）维护的税前延期账户、罗斯延期账户、计划内罗斯转换账户、配对缴款账户、ESOP 账户、展期账户、利润分享账户和退休缴款账户（如适用）。此外，委员会可设立其认为必要的其他账户和子账户，以便妥善管理本计划，而 “账户” 也可以指任何或所有此类额外账户和子账户。

关联公司 — 根据《守则》第 414 (b)、(c)、(m) 或 (o) 条，公司以及与公司一起被视为公司单一雇主的任何其他公司、行业或企业，但第 3.8 条除外，“根据经守则第 415 (h) 条修改的《守则》第 414 (b)、(c)、(m) 或 (o) 条” 取代了前面提及 “根据《守则》第 414 (b)、(c)、(m) 或 (o) 条。

守则 — 经修订的1986年《美国国税法》。对任何具体的《守则》章节的提及应包括该章节、根据该章颁布的任何有效法规，以及未来修订、补充或取代该条款的任何类似条款。

委员会 — 根据第六条作为计划管理人的委员会或其代表（在某些情况下适用）。

普通股 — 在刀河分拆生效日期之前的MDU Resources Group, Inc. 的普通股，以及刀河分拆生效日及之后的Knife River Corporation的普通股。

公司 — Knife River Holding Company，该公司将在刀河分拆生效日当天或之后更名为 Knife River Corporation，或其任何继任者。

薪酬 — 雇主向符合条件的员工支付的总薪酬（2023 计划年度不超过 330,000 美元，由财政部长调整以反映生活成本的增加），不扣除符合条件的员工向计划缴纳的任何延期缴款以及任何

根据《守则》第 125 (a)、132 (f) (4)、402 (e) (3)、402 (h) (1) (B)、402 (h) (1) (B)、402 (k) 或 457 (b) 条，雇主根据减薪协议缴纳的金额，包括任何差别工资支付（定义见《守则》第 3401 (h) 条（2)），但不包括本计划的其他缴款、其他员工福利计划的缴款、搬迁津贴、俱乐部会员报销、添加到符合条件的员工应纳税所得额中的团体人寿保险费用以及任何其他额外费用或雇主提供的不构成基本薪酬的额外补偿, 例如奖金和其他激励性补偿.

残疾 — 符合条件的员工的身体或精神状况，导致社会保障局定义的永久和完全残疾。

被分销商 — 被分销商是指员工或前雇员。此外，员工（或前雇员）的尚存配偶以及雇员（或前雇员）的配偶或根据合格家庭关系令作为替代收款人的前配偶（如《守则》第414（p）条所定义，是配偶或前配偶权益的分配方。被分配人还指员工（或前雇员）的非配偶指定受益人，在这种情况下，分配只能转移到代表非配偶指定受益人为获得分配而设立的传统IRA或Roth IRA。

生效日期 — 计划的生效日期，即 2023 年 5 月 1 日。

符合条件的员工 — 符合条件的员工是指计划每年工作至少 1,000 小时的每位正式全职员工或兼职员工，年龄至少 18 岁且积极受雇于雇主；但是，计划每年工作少于 1,000 小时的兼职员工，如果在员工就业之日起的 12 个月内或任何后续计划年度内完成至少 1,000 小时的服务时间，则为符合条件的员工。

尽管有上述规定，除非委员会特别批准为符合条件的员工，否则雇主的雇员在 (1) 有资格参与雇主缴款的ERISA第3 (37) 条所定义的多雇主计划，(2) 由未为该员工讨价还价该计划的集体谈判单位承保，(3) 根据定义归类为学生或实习生，则该雇员不得成为符合条件的员工雇主的薪资惯例，

或 (4) 被归类为临时员工，但第 E-1 节中描述的作为临时雇员的戴维斯-培根员工将在完成一小时服务后成为符合条件的员工。

租赁员工不应是符合条件的员工。

符合条件的退休计划 — 符合条件的退休计划是指 (1)《守则》第 408 (a) 或 408A 条所述的个人退休账户，(2)《守则》第 408 (b) 条所述的个人退休年金，(3)《守则》第 403 (a) 条所述的年金计划，(4)《守则》第 403 (b) 条所述的年金合同，(5)《守则》第 457 (b) 条规定的符合条件的计划由一个州、一个州的政治分支机构或一个州的任何机构或部门或一个州的政治分支机构维持，并同意单独核算金额从本计划转入此类计划，或 (6)《守则》第 401 (a) 条所述接受分销商合格展期分配的合格计划。该定义也适用于分配给幸存配偶，或者根据合格家庭关系令作为替代收款人的配偶或前配偶，如《法典》第414 (p) 条所定义。如果符合条件的展期分配的任何部分归因于罗斯延期账户的付款或分配，则与该部分相关的合格退休计划应仅包括从其账户中支付款项或分配的个人的另一个指定罗斯账户或该个人的罗斯IRA。

符合条件的展期分配 — 符合条件的展期分配是指将全部或任何部分余额分配给被分销人的贷方，但符合条件的展期分配不包括 (1) 为被分销人的寿命（或预期寿命）或被分销人与被分配人的共同寿命（或共同预期寿命）支付的一系列基本相等的定期付款中的一笔分配指定受益人，或在规定的十年或更长时间内，(2) 任何在《守则》第 401 (a) (9) 条要求进行此类分配的范围内，(3)《守则》第 401 (k) (2) (B) (i) (iv) 条所述的任何困难分配，(4) 任何分配中不包含在总收入中的部分（在不考虑雇主证券未实现净增值的情况下确定），或 (5) 定义中不包括的分配根据适用的财政部裁决或法规，“符合条件的展期分配”。

分配的一部分不能仅仅因为该部分由不包含在总收入中的税后员工缴款而成为符合条件的展期分配。但是，此类部分只能支付给《守则》第 408 (a) 或 408 (b) 条所述的个人退休账户或年金、《守则》第 408A 条所述的罗斯个人退休账户、《守则》第 401 (a) 或 403 (a) 条所述的同意单独核算的合格退休计划（固定缴款计划或固定福利计划），或《守则》第 403 (b) 条所述的同意单独核算的年金合同以这种方式转移的金额（及其收益），包括单独核算此类分配中包含在总收入中的部分和该部分这种分布不那么包容。

雇员 — 无论雇主、任何政府机构或法院随后是否进行任何重新分类，只有雇主在计划年度将该个人视为雇员时，该个人才应成为雇主在任何计划年度的雇员或受雇于雇主。

雇主 — 公司和参与的关联公司。

ERISA — 经修订的1974年《雇员退休收入保障法》。提及任何具体的 ERISA 章节均应包括该章节、根据该章颁布的任何有效法规，以及未来修订、补充或取代该章节的任何类似条款。

ESOP — 计划中旨在主要投资普通股的部分，旨在满足《守则》第401 (a)、409和4975 (e) (7) 节中规定的非杠杆员工持股计划的要求。ESOP包括不时存入参与者账户的所有投资于普通股的金额。

ESOP 账户 — 为参与者开设的一个或多个独立账户，参与者在 ESOP 中的利息不时存入该账户。

高薪员工或 HCE — 包括高薪在职员工和高薪前员工。“高薪在职员工” 是指 (1) 在本年度或前一年的任何时候都是雇主 5% 的所有者（定义见《守则》第 416 (i) (I) 条），或 (2) 在上一年度从雇主那里获得的薪酬超过13.5万美元（2022年的限额）（由财政部长根据《守则》第415 (d) 条调整）的任何员工，但基准期除外将是截至 1996 年 9 月 30 日的日历季度）。

如果 (A) 前雇员在离职时是高薪员工，或 (B) 该员工在年满 55 岁后的任何时候都是高薪员工，则该员工应被视为高薪员工。

将根据《守则》第 414 (q) 条确定谁是高薪员工。

就本定义而言，“补偿” 一词是指第 415 条的补偿（定义见第 3.8 节）。

服务时间 — 雇主直接或间接向雇员支付工资或有权获得雇主付款的任何工时，(1) 因履行职责，或 (2) 由于带薪休假、带薪休假、带薪疾病或丧失工作能力、带薪陪审团或其他授权的带薪休假而没有履行职责，或 (3) 不论减轻损害赔偿，均给予或同意拖欠工资雇主。服务时数以及计入此类时数的期限将根据《劳工部条例》第 2530.200b-2 条确定。

计划内罗斯转换账户 — 根据第 3.3 节，为持有本计划下的金额而创建的账户，参与者、配偶候补收款人或配偶受益人选择将其转换为计划内罗斯转换账户。委员会可以根据计划内罗斯转换的来源建立子账户。

投资基金 — 根据第 5.2 节，委员会指定的可以投资参与者账户的每种投资基金。

Knife River 分拆生效日期 — MDU Resources Group, Inc. 建筑材料和承包业务（包括Knife River Corporation和某些其他关联公司）的公司分拆的生效日期，这将产生两家独立的上市公司，即MDU Resources Group, Inc.和Knife River Corporation。

租赁员工 — 根据关联公司与租赁组织之间的协议，在关联公司与租赁组织之间达成的协议，在关联公司的主要指导或控制下以基本全职方式提供服务至少12个月的个人，除非 (1) 该个人受租赁组织维护的货币购买养老金计划的保障，以及

符合《守则》第 414 (n) (5) (B) 和 (2) 条要求的租赁员工占所有关联公司非高薪劳动力的20％（根据《守则》第 414 (n) (5) (C) (ii) 条）。

对等供款账户 — 根据第 3.4 节将雇主对等缴款记入的单独账户。

MDU 401 (k) 计划 — MDU Resources Group, Inc. 401 (k) 退休计划由MDU Resources Group, Inc. 赞助，自1984年1月1日起成立。

正常退休年龄 — 参与者年满 60 岁的日期。

参与者 — 根据第二条参与本计划的符合条件的员工。

参与关联公司 — 委员会已将计划延伸至其并由其董事会或其他管理机构采纳本计划的关联公司。

计划 — Knife River Corporation 401 (k) 退休计划，如本文所述，不时修订。

计划年度-日历年。

税前延期账户 — 根据第 3.1 节记入税前延期缴款的单独账户。

利润分享账户 — 根据第 3.5 (a) 节将利润分享捐款记入的单独账户。

退休缴款账户 — 第 3.5 (b) 节规定的退休金存入的单独账户。

展期账户 — 为符合条件的员工开设的单独账户，用于持有根据第 3.9 节缴纳的款项。

罗斯延期账户 — 根据第 3.1 节将罗斯延期缴款存入的单独账户。

第 16 条官员 — 1934 年《证券交易法》第 16 条及其相关规则所描述的官员。

配偶 — 出于联邦所得税的目的，个人与之结婚的人。

临时员工 — 被雇主归类为临时雇员并在Knife River Corporation薪资系统中分配就业状态代码 5 的员工，或任何继任者或等效的工资系统代码。

信托协议 — 公司与受托人之间的信托协议，根据该协议维持信托基金，此类协议可能会不时修订。信托协议构成本计划的一部分，其条款以引用方式纳入此处。

信托基金 — 本计划下的信托基金，受托人保留计划资产。

受托人 — 信托基金的受托人及其任何继任者。

第二条
参与

2.1 参与要求。每位员工应在成为合格员工之日成为参与者，前提是该符合条件的员工必须遵守委员会制定的任何注册程序。

2.2 参与的终止

(a) 如果发生以下任何事件，参与者应终止对本计划的积极参与：

(i) 死亡，

(ii) 退休，

(iii) 残疾，或

(iv) 其他终止与所有关联公司的雇佣关系。

(b) 根据第4.5 (b) 条选择在59½岁之后从税前延期账户、罗斯延期账户、配套供款账户和展期账户中全部或部分提款的参与者，仅凭此类选择不得被视为终止参与本计划。

(c) 不再是符合条件的员工（解雇除外）、根据第 3.1 节停止延期缴款或在美国服兵役的参与者，也应成为本计划延期缴款功能的不活跃参与者；但是，尽管本计划有任何相反的规定，(i) 与合格兵役有关的缴款、福利和服务抵免将是根据《守则》第 414 (u) 条提供，如果是 (ii)参与者在服合格兵役（定义见《守则》第 414 (u) 条）时死亡，如果参与者因死亡恢复工作然后终止工作，则参与者的遗属有权获得本计划规定的任何福利（与合格兵役期相关的应计福利除外）。本计划中不活跃参与者的任何利息可以留在信托基金中，但须按照第四条的规定付款。非活跃参与者可以

根据第 4.5 (a) 节申请困难提款，但没有资格根据第 4.8 节获得贷款。

2.3 再就业。终止雇主雇佣关系并随后被重新雇用为合格雇员的合格员工或参与者应在其再就业之日成为参与者，前提是该符合条件的员工必须遵守委员会规定的任何注册程序。尽管本计划有任何相反的规定，但被重新聘为学生、实习生或临时雇员的个人将不是符合条件的员工，也不会成为该计划的参与者，唯一的不同是E-1节中描述的作为临时雇员的戴维斯-培根员工在服务一小时后将成为符合条件的员工。

第三条
贡献

3.1 延期缴款

(a) 最大值。参与者可以通过扣除工资向参与者的税前延期账户和/或罗斯延期账户缴纳每个工资期内不超过薪酬75％的全部百分比的参与者薪酬。参与者必须具体说明延期缴款是税前延期缴款、罗斯延期缴款，还是两者兼而有之。如果参与者未能指定，则其延期缴款应被视为税前延期缴款。选举应按照委员会规定的方式和事先通知进行。

(b) 代表参与者的延期缴款应记入该参与者的税前延期账户和/或罗斯延期账户（如适用），并受第3.6节的约束。

(c) 成为参与者后，以及此后的任何时候，每位参与者都可以选择将补偿百分比作为本计划的延期缴款。任何此类选举将在行政上可行时尽快生效。参与者根据本第 3.1 (c) 节作出的每项选择均应按照委员会为此目的制定的方法进行。

(d) 如果参与者未能在成为参与者后的30天内做出选择，则该参与者应被视为选择预扣6％的薪酬（“自动延期率”），并将其作为税前延期缴款向计划缴款，在30天期限后在行政上可行的情况下尽快生效。在自动延期选择生效之日之前的合理时间内，以及此后每个计划年度的第一天，参与者应收到一份通知，解释自动延期功能（包括适用的自动延期率以及在参与者没有投资选择的情况下如何投资自动供款）、参与者选择不自动缴款的权利

代表参与者，以及进行替代选举的程序。在参与者就延期缴款做出肯定选择后，代表参与者自动缴纳的款项将在行政上可行时立即停止。

(e) 尽管参与者根据第 3.1 (c) 节进行了选择，或者根据第 3.1 (d) 条被视为选择，但如果参与者在首次延期缴款后于 1 月 1 日向本计划缴纳的补偿额少于 15%，则该参与者的延期率应在 1 月 1 日和随后的每年 1 月 1 日（或此后在行政上可行的情况下）自动提高1％，直到他或她的延期率等于薪酬的15％；但是，前提是本第 3.1 (e) 节不适用于以下参与者选择退出自动延期增加功能，或者选择不向该计划缴款。

(f) 递延缴款必须在能够合理地与雇主的一般资产分开后尽快向信托基金缴款，但无论如何不得迟于本应以现金向参与者支付此类款项的下一个月的第15个工作日。延期缴款应根据第 5.2 (a) 节进行投资。

3.2 更改延期供款选择。根据第 3.1 (c) 节的规定，参与者可以随时更改其延期缴款选择。这种变更将在行政上可行时尽快生效。

3.3 计划内罗斯转换。参与者、配偶候补收款人或配偶受益人可以选择按照委员会可能制定的符合本第 3.3 节和《守则》第 402A (c) (4) (E) 条规定的方式和规则，将既得金额从持有罗斯缴款的账户以外的任何账户转换为计划内罗斯转换账户。本计划允许转换本守则允许的任何金额，包括不可以其他方式分配的金额。以这种方式转换的金额将受适用于罗斯指定缴款的税收条款和单独会计要求以及转换前适用于此类金额的任何分配限制的约束。计划内的 Roth 转换不是

a 计划分配。因此，本计划不得预扣或分配任何预扣所得税款项。

3.4 配套捐款。雇主应为每个工资期缴纳等于参与者在该工资期内缴纳的延期缴款的50％的对等缴款；但是，前提是参与者的延期缴款超过该工资期薪酬的6％，则没有资格获得对等缴款。尽管有前一句的规定，但雇主可通过其董事会或其他管理机构的决议，经委员会批准，代表该雇主雇用的参与者提供与上述对等缴款不同的对等缴款。在这种情况下，该雇主以这种方式通过并经委员会批准的对等缴款应载于附表B，并应适用于该雇主，以代替上述对等缴款，直到该雇主董事会或其他管理机构采取行动进行修改并获得委员会的批准。代表参与者的对等供款应以现金形式缴纳并存入参与者的对等供款账户。

雇主应代表在该计划年度缴纳延期缴款的每位参与者为每个计划年度缴纳调整对等缴款。调整后的对等缴款金额应与计划年度代表参与者缴纳的所有对等缴款相加，等于参与者在计划年度的延期缴款的50％，不超过计划年度参与者薪酬的6％。在计划年度内被解雇的参与者可以在计划年度结束之前获得调整对等缴款，具体由参与者的雇主自行决定。尽管如此，对于雇主雇用的任何参与者，如果雇主提供的对等缴款公式与附表B中规定的上述对等缴款公式不同，调整后的对等缴款金额不得超过计划年度根据附表B缴纳的最高对等缴款。本第 3.4 节中描述的对等捐款，不考虑附表 B 中描述的任何对等捐款，在此处称为 “标准对等捐款”。

3.5 雇主缴款。每位雇主可自行决定代表该雇主雇用的参与者向本计划缴纳以下一种或两种类型的缴款。

(a) 利润分享。每个雇主都可以建立利润分享功能，通过该功能，可以根据与雇主年度业绩相关的标准，向参与者分配本计划的缴款，该标准由其管理机构决议确定，但须经委员会批准。每项利润分享功能均应在附表C中列出，并应适用于建立该功能的雇主，除非该雇主的管理机构采取行动并获得委员会的批准。任何此类供款都将根据第 5.1 节缴纳，并将根据参与者的投资选择进行投资。

(b) 退休金。每个雇主都可以建立退休缴款功能，根据其管理机构决议制定的具体公式，将计划的缴款分配给参与者，但须经委员会批准。每项退休缴款特征均应在附表D中列出，在雇主管理机构采取行动并获得委员会批准之前，应适用于建立该特征的雇主。任何此类供款都将根据第 5.1 节缴纳，并将根据参与者的投资选择进行投资。

3.6 延期缴款的特殊限制

(a) 对于每个计划年度，本计划应符合《守则》第401 (k) (3) 条。具体而言，如果HCE参与者薪酬的实际延期百分比或ADP（定义见第3.6（c）节）超过第3.6（b）节规定的特殊限制所允许的金额，则HCE的延期缴款将减少（按美元缴款金额最高的HCE的顺序排列），以满足第3.6（b）节的要求。雇主应直接向参与者支付任何多余的预扣供款金额。向信托基金缴纳的任何超额延期缴款，以及由此产生的任何相关收益，应在计划年度之后的计划年度结束之前分配给参与者

这些超额的延期缴款是哪些。根据前一句分配给参与者的金额应减去根据第 3.6 (g) 节分配给该参与者的金额（如果有）。

此外，如果雇主或委员会确定缴款将超过第3.6（b）节规定的特殊限制，则雇主可以自行决定全部或部分暂停代表HCE参与者向本计划缴纳的延期缴款。在这种情况下，通常在工资发放期内代表参与人向信托基金缴纳的延期缴款应直接支付给这些参与者。

(b) 任何计划年度的所有符合条件的HCE员工的ADP不得超过所有其他符合条件的员工的ADP的125％，或者（ii）非HCE的符合条件的员工的ADP的200％，前提是所有HCE的ADP不超过所有其他符合条件的员工的ADP的2％。

(c) 就本第 3.6 节而言，计划年度的 “实际延期百分比” 或 “ADP” 应为每个群体中每位符合条件的员工分别计算的代表每位符合条件的员工在该计划年度记入税前延期账户和罗斯延期账户的延期缴款金额的平均值（定义见第 3.8 节）对于这样的计划年度。

(d) 如果由于适用第 3.6 (a) 条而需要代表参与者减少延期缴款金额，则扣减应视为参与者在扣减的工资期内的应纳税收入，雇主应预扣法律要求的此类应纳税收入的任何税款。

(e) 如果由于适用第 3.6 (a) 条而需要分配超额的延期缴款（和相关收入），则雇主应预扣法律要求的此类分配的任何税款。

(f) 如果由于适用第 3.6 (a) 节而要求活跃参与者减少本计划的延期缴款，则第... 节下的对等缴款

在计划年度剩余时间内代表参与者缴纳的3.4应适用于减少的延期缴款金额。

(g) 尽管有本第3.6节的上述规定，但在任何日历年中，代表参与者存入税前延期账户和罗斯延期账户的延期缴款的最大金额不得超过22,500美元，可以根据财政部长规定的规定进行调整，以反映生活成本的增加以及向税前延期账户和罗斯延期账户缴纳的任何此类缴款超过该限额（经调整后），加上超出部分的任何相关收益，应为在缴纳超额延期缴款的日历年结束后的4月15日之前分发给参与者。根据前一句向参与者分配的延期缴款金额应减去根据第 3.6 (a) 节在同一计划年度分配给该参与者的延期缴款金额。

超过本第 3.6 (g) 节限额的延期缴款是指参与者根据以下程序为本计划指定的日历年度的延期缴款金额。参与者的指定应 (i) 不迟于 3 月 1 日以书面形式提交给委员会，(ii) 具体说明参与者在上一个日历年度的延期缴款超过本第 3.6 (g) 节规定的限额，以及 (iii) 附有参与者的书面声明，即如果不分配超额的延期缴款，则加上《守则》第 401 (k) 条所述其他计划或安排的递延金额，408 (k) 或 403 (b) 超过了《守则》第 402 (g) 条对参与者规定的当年限额这是延期发生的。根据《守则》第 402 (g) 条，超过本第 3.6 (g) 节限额的延期缴款可包含在《守则》第 402 (g) 条规定的参与者的总收入中，前提是该参与者在应纳税年度的延期缴款超过《守则》部分规定的美元限制。这种超额的延期缴款以及可由此分摊的收入或亏损可在递延缴款的日历年结束之前分配。在应纳税年度有超额延期缴款的参与者，

仅考虑到本计划或关联公司任何其他计划下的延期缴款，应被视为已指定了此类超额延期缴款的全部金额。

(h) 可分配给超过第 3.6 (b) 或 3.6 (g) 节限额的延期缴款分配的收入应为 (i) 参与者当年递延缴款所得的总和乘以分数，其分子是适用的超额金额，其分母是参与者税前递延账户和罗斯延期账户中的余额该年度的最后一天减去该年度归属于此类账户的收益（或亏损增加）；以及（ii）金额的10％根据第 (i) 条确定，乘以计划年度结束至分配之日之间的整个日历月数，如果分配发生在该月的第 15 天之后，则计算分配月份。

(i) 所有有资格根据本计划缴纳延期缴款并在计划年度结束前年满50岁的员工都有资格根据《守则》第414 (v) 条缴纳补缴款，并受其限制。在执行《守则》第 402 (g) 条和第 415 条的规定限制时，不得将此类补缴款考虑在内。不得因为缴纳此类补缴款而将本计划视为未能满足《守则》第 401 (k) (3)、401 (k) (11)、401 (k) (12)、410 (b) 或 416 条（如适用）的要求。延期缴款与计划年度的最大延期限额相匹配，包括被重新归类为补缴款的超额延期缴款。

3.7 特殊配对捐款限制

(a) 对于每个计划年度，本计划应符合《守则》第401 (m) (2) 条。具体而言，如果作为HCE的参与者的实际缴款百分比或ACP（定义见第 3.7 (c) 节）超过第 3.7 (b) 节规定的特殊限制所允许的金额，则存入HCE参与者的对等供款账户的对等缴款应减少到必要的范围内（按对等捐款金额最高的 HCE 的顺序）

第 3.7 (b) 节的要求。向信托基金缴纳的任何超额对等捐款及其任何相关收益，应在缴纳超额对等捐款的计划年度结束之前分配给此类参与者。可分配给超过第 3.7 (b) 节限制的延期缴款分配的收益应为 (i) 参与者当年延期缴款所得的总和乘以分数，其分子是适用的超额金额，其分母是参与者在当年最后一天税前延期账户和罗斯延期账户中的余额减去该年度归属于此类账户的收益（或亏损增加）；以及（ii）确定金额的10％根据第 (i) 条，乘以计划年度结束至分配之日之间的整个日历月数，如果分配发生在该月的第 15 天之后，则计算分配月份。此外，如果雇主或委员会确定缴款或对等缴款将超过第 3.7 (b) 条规定的特殊限制，雇主可以自行决定全部或部分暂停代表作为HCE的参与者向本计划缴纳的延期缴款，从而暂停向此类参与者缴纳的相关对等缴款，在这种情况下，通常向信托缴纳的延期缴款应在工资期内代表参与人支付资金直接发给此类参与者。

(b) 任何计划年度的所有符合条件的HCE员工的ACP不得超过ACP的125％，或者（i）所有非HCE的符合条件的员工的ACP的125％，或者（ii）非HCE的符合条件的员工的ACP的200％，前提是所有HCE的ACP不超过所有其他符合条件的员工的ACP的2％。

(c) 就本第 3.7 节而言，计划年度的 “实际缴款百分比” 或 “ACP” 应为每个组中每位符合条件的员工单独计算的该计划年度代表每位符合条件的员工向等额缴款账户的对等缴款金额与符合条件的员工在该计划年度的第 415 条薪酬（定义见第 3.8 节）的比率的平均值。

(d) 如果由于适用第 3.7 (a) 条而需要代表参与者减少延期缴款金额，则扣减应视为参与者在扣减的工资期内的应纳税收入，雇主应预扣法律要求的此类应纳税收入的任何税款。

(e) 如果由于适用第 3.7 (a) 条而需要分配超额的延期缴款或超额的对等缴款（及相关收入），则雇主应预扣法律要求的此类分配的任何税款。

(f) 如果由于适用第 3.7 (a) 条而要求活跃参与者减少本计划的延期缴款，则在计划年度剩余时间内代表参与者缴纳的对等缴款应用于减少的延期缴款金额。

3.8 供款限制。尽管本计划有任何相反的规定，除了《守则》第414 (v) 条允许的范围外，参与者账户的年度增加额（定义见下文）不得超过 (a) 参与者第415条薪酬总额（定义见下文）的100％或（b）66,000美元（根据守则第415（d）条生活费增加进行调整，以较低者为准。计划福利应根据《守则》第 415 条和根据该条发布的适用《财政条例》支付，其要求在本文未具体规定的范围内以引用方式纳入此处。

任何计划年度的 “年度增额” 是指 (a) 记入参与者当年账户的延期缴款、对等缴款和利润分享缴款（如果有）以及 (b) 关联公司代表该参与者缴纳的缴款（包括该参与者根据选择延期收益而缴纳的缴款）以及根据关联公司维持的任何其他固定缴款计划存入其账户的任何剩余款项的总和此类参与者参与其中。委员会应采取其认为可取的任何行动，避免年度增加额超过《守则》第415条规定的限制；但是，如果参与者在计划年度的年度增加额实际上超过了本第3.8节的限制，则委员会应根据适用的财政条例或美国国税局发布的适用指导方针更正此类超额部分。

“第 415 条补偿” 一词是指参与者因向雇主提供服务而从雇主那里获得的所有工资、薪水和其他金额的总额，如表格 W-2 所示，但前提是这些金额可包含在《守则》第 415I (3) 条及其相关法规（包括《守则》第 409A 条规则下参与者收入中包含的任何金额）得到参与者的积极接受，以及任何差额工资支付（定义见守则部分）3401 (h))，加上任何选择性延期（定义见《守则》第402 (g) (3) 条），以及雇主根据参与者的选择缴纳或延期缴纳或延期的《守则》第125、132 (f) (4) 或457条规定的收入中不包括的任何金额。

尽管有上述规定，但第 415 条计划年度的薪酬应包括参与者在雇主解雇后两个半月内向参与者支付的报酬，或者在包括解雇日期在内的计划年度结束之前向参与者支付的报酬，前提是 (i) 这些款项是参与者正常工作时间内服务的定期补偿或参与者正常工作时间以外的服务补偿（例如加班费或轮班差额）、佣金、奖金或其他类似的付款，如果没有遣散费，则在参与者继续在雇主工作期间向参与者支付款项；（ii）这笔款项用于支付参与者在继续就业后本可以使用的未使用应计真诚休假时间；或（iii）参与者根据不合格的无资金递延薪酬计划收到款项，但前提是如果有工作，则必须同时支付这笔款项继续，且仅限于付款包含在内在总收入中。上述以外的款项如果在解雇后支付，则不得被视为补偿，即使这些款项是在解雇之日后的两个半月内支付的，或者在包括遣散费之日的计划年度结束之前支付，但 (i) 向目前因合格兵役而没有为雇主提供服务的个人的款项（在《守则》第 414 (u) (1) 条的含义范围内）这些款项不超过个人在以下情况下本应收到的金额相反，个人继续为雇主提供服务

而不是参加符合条件的兵役；或 (ii) 向《守则》第 22 (e) (3) 条所定义的永久和完全残疾的参与者支付的补偿，前提是工资延续适用于所有在固定或可确定的期限内永久完全残疾的参与者，或者参与者在残疾前不是 HCE。尽管本计划有任何相反的规定，但第415条的补偿金不得包括超过计划年度生效的《守则》第401 (a) (17) 条规定的限制的金额。

3.9 展期供款。在委员会的指导下，根据委员会可能不时制定的统一规则，《守则》第 402 (c) 条所述的展期、《守则》第 403 (b) 条所述年金合同的展期、由州、州政治分区或州或政治分区的任何机构或部门维护的《守则》第 457 (b) 条规定的符合条件的计划的展期一个不免税的州，以及另一个符合《守则》第 401 (a) 或 403 (a) 条要求的计划的展期，包括税后员工缴款和指定的罗斯账户，可由受托人收取，并将存入以符合条件的员工名义开设的账户。根据前一句缴纳的任何展期缴款都必须以现金缴纳；不接受现金以外的财产的展期缴款。受托人根据本第3.9节为符合条件的员工收到的任何金额应在每个会计期内根据其在投资基金价值变动中的按比例分摊进行调整。符合条件的员工应全部存入其展期账户。可以接受被收购公司终止计划的贷款。

第四条
账户；归属；分配

4.1 参与者的账户

(a) 雇主应保留或安排保存反映每位参与者的税前延期账户、罗斯延期账户、计划内罗斯转换账户、配对缴款账户、ESOP账户、展期账户、利润分享账户和退休缴款账户（如适用）的记录，包括此类账户的所有缴款、收入、收益或亏损以及提款。参与者账户的记录应根据委员会确定的程序规则保存。自委员会确定的估值日期起，委员会应确定每位参与者账户的价值，但频率不少于每个计划年度一次。

(b) 雇主应安排在每个计划年度至少向每位参与者提供雇主代表参与者缴纳的缴款报表、参与者账户的价值，以及列出参与者账户的收益、收益或损失所必需的信息。

4.2 归属

(a) 参与者在任何时候都对参与者的税前延期账户、罗斯延期账户、配对供款账户、展期账户和ESOP账户的价值拥有完全既得权利。如附表C或附表D（增加了利润分享功能或退休缴款功能）所述，参与者可能需要服务年限才能完全存入其利润分享账户或退休缴款账户（如适用）。如果参与者在完全或部分归属于其利润分享账户或退休缴款账户之前终止了工作，则该账户中的非归属部分应自参与者终止在所有关联公司的雇佣关系的计划年度的最后一天起被没收。根据本第 4.2 (a) 节的条款产生的任何没收均应用于任何

如下：(i) 根据本计划条款恢复任何再就业参与者的利润分享缴款或退休金，(ii) 减少雇主对本计划的缴款，以及 (iii) 减少本计划产生的管理费用。参与者在履行合格兵役（定义见《守则》第 414 (u) 条）时死亡，将在合格兵役期内获得服役积分，用于归属目的。

(b) 如果参与者在所有关联公司的雇佣关系在参与者归属于其利润分享账户或退休缴款账户之前终止，并且该参与者随后被关联公司重新雇用，则应适用以下特殊规则：

(i) “一年服务中断” 是指被解雇的参与者完成的服务时间少于 500 小时的计划年度。

(ii) 如果参与者在离职时没有归属于其利润分享账户或退休缴款账户，则只有在参与者连续一年服务中断次数少于五次的情况下，参与者在解雇前的归属服务年限应与再雇时累计的归属服务年限相加。

(iii) 如果是产假或陪产假缺勤（定义见下文），则参与者在第一个计划年度中断服务一年（仅用于确定是否发生了这种为期一年的服务中断），如果没有这种缺席（或者，如果委员会无法确定本来会有多少工作时间），则应记入参与者的服务时数按此计分，这种缺勤的每个工作日有 8 个小时），但无论如何都不超过 501 小时任何一次缺席都要花几个小时。“产假或陪产假缺勤” 是指雇员因雇员怀孕或雇员子女出生而缺勤，因为雇员在收养该子女时将孩子安置在雇员身上，

或为了在孩子出生或安置后立即照顾孩子.委员会可以要求员工提供委员会认为必要的信息，以确定员工的缺勤是出于上述原因之一。

(iv) 如果参与者在参与者的利润分享账户或退休缴款账户全部归属之前终止了在所有关联公司的工作，并在连续五次暂停一年服务之前被关联公司重新雇用，则因参与者提前终止雇佣而导致的没收（如果参与者先前从本计划中获得分配，则未按随后的收益或损失进行调整）将重新存入参与者的利润分享账户或退休缴款账户，视情况而定，从与其再就业之日一致的会计日期或其后的下一个会计日期开始。

4.3 分发。如果发生以下任何事件，则记入参与者账户的金额，在参与者归属于此类账户的前提下，应支付给参与者（或受益人，如适用），但须遵守第 4.6 节：

(a) 退休；

(b) 残疾；

(c) 死亡；

(d) 其他终止与所有关联公司的雇佣关系；

(e) 作为第 4.5 (a) 节规定的困难退出；或

(f) 根据第 4.5 (b) 条，退出年龄为 59½ 岁。

4.4 付款方式。参与人（或其受益人）应根据委员会可能制定的统一规则，选择采用下列方法之一分配其账户：

(a) 作为单和分配；或

(b) 灵活分期付款，不超过九年。

分配通常应以现金支付；但是，前提是参与者的ESOP账户的分配可以根据参与者的选择以普通股的形式支付。

4.5 参与者提款

(a) 困难退出。参与者可以随时申请困难退出。提款必须是为了满足参与者的直接而沉重的财务需求，而参与者的其他资源无法合理地提供资金。如果获得批准，此类提款应等于 (i) 为满足困难所产生的需求而需要分配的金额（包括支付任何联邦、州或地方所得税或提款合理预期产生的罚款所必需的任何金额）或 (ii) 参与者账户中既得部分的价值，中较小者。即时和沉重的财务需求仅限于以下所需的金额：

(i) 参与者、参与者的配偶或参与者的受抚养人（定义见《守则》第213条，不考虑费用是否超过调整后总收入的7½％）（定义见《守则》第152 (b) (1)、(2) 和 (d) (1) (B) 条）产生的未报销的医疗费用（定义见守则第 152 (b) (1)、(2) 和 (d) (1) (B) 条）。

(ii) 防止取消参与者主要住所的抵押品赎回权或被驱逐出境。

(iii) 与购买参与者主要住所直接相关的费用，不包括抵押贷款付款。

(iv) 参与者或参与者的配偶、子女或受抚养人接下来12个月的专上教育的学费、食宿费和相关教育费用。

(v) 参与者已故父母、配偶、子女或受抚养人的丧葬或丧葬费用。

(vi) 根据《守则》第 165 条有资格获得伤亡损失扣除的参与者主要住所损坏的修复费用（未确定）

关于《守则》第 165 (h) 条，以及亏损是否超过调整后总收入的10％）。

(vii) 参与者因联邦紧急事务管理局根据《罗伯特·斯塔福德救灾和紧急援助法》（第100—707号公法）宣布的灾难而发生的费用和损失（包括收入损失），前提是参与者在灾难发生时的主要住所或主要工作地点位于联邦紧急事务管理局指定的灾难个人援助区域。

此外，只有满足以下条件，才能进行困难退出：

(i) 参与者已根据本计划和关联公司维持的所有其他递延薪酬计划（无论是合格还是不合格）获得了所有其他当前可用的分配（包括根据《守则》第404（k）条分配的ESOP股息，但不包括困难提款或免税贷款）。

(ii) 参与者已向委员会提供书面陈述（包括使用财政部条例第 1.401 (a) —21 (e) (3) 节所定义的电子媒介），或美国国税局局长可能规定的其他形式，表明他或她没有足够的现金或其他流动资产来满足需求。

(iii) 委员会实际了解的情况与上述陈述背道而驰。

(iv) 任何其他条件，例如 26 C.F.R. 1.401 (k) -1 (d) (3) (iv) (B) 和 (C) 中描述的条件。

在参与者的书面申请获得批准后，应尽快以现金向参与者支付困难提款。

(b) 年龄 59½ 退出。年满59½岁的参与者可以通过每个计划年度向委员会书面选择一次以现金或普通股的形式提取参与者的全部或任何部分既得账户。

(c) 展期提款。参与者可随时通过书面选择提取参与者展期账户的全部或任何部分。

4.6 分发时机

(a) 何时可以开始分配。如果参与者发生了第 4.3 节所述的分配活动并要求分配其账户，则在确定此类金额后，将尽快支付记入该参与者账户的款项。根据《守则》第 414 (u) (12) 条，领取差额工资补助（定义见《守则》第 3401 (h) (2) 条）的参与者应被视为已与所有关联公司断绝工作，以便在参与者在现役期间在穿制服的服务超过30天的任何期间分配其账户（“视同遣散费”）。如果参与者选择根据前一句领取视同遣散费，则该参与者不得在自分配之日起的六个月内根据第3.1节缴纳延期缴款。

(b) 何时必须开始分配

(i) 不超过5,000美元的账户。如果参与者发生第 4.3 (a) — (f) 节所述的分配事件，并且他或她的既得账户不超过 5,000 美元，则此类既得账户应在确定金额后尽快分配，无需参与者同意此类分配。如果参与者的既得账户超过1,000美元但不超过5,000美元，则除非参与者另有选择，否则既得账户应直接转入委员会指定的个人退休账户。如果参与者的既得账户不超过1,000美元，则除非参与者另有选择，否则既得账户应一次性分配给参与者。

(ii) 超过5,000美元的账户。如果参与者发生第 4.3 (a) — (f) 节所述的分配事件，并且他或她的既得账户超过 5,000 美元，则付款

参与者的既得账户应不迟于发生以下最新事件的日历年结束后的第 60 天开始：

(A) 参与者达到正常退休年龄；

(B) 参与者开始参与本计划的当年十周年；或

(C) 参与者终止与所有关联公司的雇佣关系。

尽管有上述规定，但参与者可以选择将其账户的分配（不要求分配）推迟到年满72岁。因此，如果参与者的既得账户超过5,000美元，则未经参与者同意，不会在参与者年满72岁之前向参与者进行分配。参与者年满72岁后，应在确定金额后尽快开始分配账户。如果参与者在72岁之前去世，而参与者的尚存配偶是受益人，则尚存的配偶可以选择将参与者账户的分配推迟到参与者年满72岁为止。

为了根据第 4.6 (b) (i) — (ii) 节确定参与者既得账户的价值，应包括参与者的展期账户（如果有）。

(c) 年满72岁后继续工作的雇员的最低分配规则。本计划下的所有分配均应根据《守则》第401 (a) (9) 条进行。

(i) 5% 的业主年满72岁后在职。对于拥有5％所有者（定义见《守则》第416条）的参与者，无论参与者截至该日是否已退休或以其他方式终止工作，本计划下的补助金的支付应不迟于该参与者年满72岁的日历年的下一个日历年的4月1日开始。

(ii) 年满72岁后服役的所有其他参与者。对于除5％所有者以外并在72岁后继续成为活跃员工的参与者，在他们终止雇佣关系之前，无需分配其账户。

4.7 根据《守则》第 401 (a) (31) 条进行的分配。尽管本计划中有任何相反的规定，否则会限制分销人根据本第4.7条的选择，但被分配人可以选择在委员会规定的时间和方式将符合条件的展期分配的任何部分直接支付给受分销商在直接展期中指定的符合条件的退休计划。对于代表已故参与者从计划中分配的任何部分，如果向《守则》第 408 (a) 或 (b) 条（“IRA”）所述的个人退休计划进行受托人对受托人的直接转账，则该个人退休计划是为了代表作为指定受益人（定义见《守则》第 401 (a) (9) (E) 条）的个人接受分配参与者如果不是参与者的尚存配偶，则就此而言，转账应被视为符合条件的展期分配《计划和守则》第 402 (c) 节。就本第4.7节而言，非配偶受益人的IRA被视为《守则》第408 (d) (3) (C) 条所指的继承IRA。如果信托是参与者的指定受益人，则本计划可以代表信托直接向IRA展期，前提是：(a) 信托的受益人符合上述指定受益人的要求；(b) IRA是根据美国国税局的指导设立的，信托被确定为受益人；(c) 信托符合美国财政部条例第 1.401 (a) (9) -4 节规定的要求，问答-5。本第 4.7 节规则的解释应符合美国国税局根据《守则》第 402 (c) (11) 条规定的法规或其他指导方针。仅在《守则》第 408A (c) (3) (B)、(d) (3) 和 (e) 条允许的范围内，符合条件的分销商可以选择将符合条件的展期分配的任何部分转入罗斯 IRA（定义见《守则》第 402 (c) 条），前提是满足《守则》第 402 (c) 条的展期要求，而且如果是符合条件的展期要求罗斯IRA分配给非配偶受益人，被视为继承的IRA（根据《守则》第408（d）（3）（C）条的含义）。

4.8 向参与者提供贷款。虽然该计划的主要目的是为参与者积累退休金，但人们认识到，在某些情况下，允许在参与者继续在职期间向他们提供贷款符合他们的最大利益

雇主。因此，根据委员会可能不时制定的规则，经参与者提出申请，并得到委员会要求的证据支持，委员会可以向参与者提供贷款，但须遵守以下规定：

(a) 资金、数量和金额。可按比例从参与者的既得账户中获得贷款。对于每位参与者，在计划年度内，批准的贷款不得超过两笔，未偿还的贷款不得超过两笔，但根据MDU 401 (k) 计划，第三笔贷款可能在2020年4月1日起至2020年9月30日期间获得批准（该计划可作为A-1节定义的计划分拆的一部分转入本计划），此类贷款可能一直未偿还，直到全额偿还为止根据其条款和本第 4.8 节。每笔贷款的最低金额为1,000美元。每笔贷款的最大金额加上关联公司维护的所有合格计划向参与者提供的所有其他贷款的未偿余额后，不得超过以下两项中较小者：

(i) 50,000 美元，减去以下各项的超出部分（如果有的话）：

(A) 在截至贷款之日前的一年期内，计划贷款的最高未偿余额，超过

(B) 贷款发放之日计划贷款的未偿余额；或

(ii) 本计划下参与者既得账户余额总额的一半。

(b) 文件和利率。每笔贷款都必须以委员会批准的形式开具的期票作为证据，其合理利率应等于《华尔街日报》最优惠利率加上1％或委员会不时确定的其他商业上合理的利率；但是，根据《军人民事救济法》，在获得贷款的参与者休军假的任何期间，适用的利率不得超过6％。参与者为根据本第 4.8 节发放的贷款支付的利息应自支付利息的计划会计期结束之日起存入参与者的账户。

(c) 还款和请假。任何贷款的偿还必须至少按季度分期偿还本金和利息；但是，如果满足以下条件，则在参与者休假不超过一年的期间，本季度摊销要求不适用：(i) 参与者休假要么没有雇主付工资，要么按低于分期付款金额的工资率（扣除所得税和就业税预扣后）休假贷款条款要求的付款；(ii) 贷款必须由以下机构偿还第 4.8 (e) 或 4.8 (f) 节允许的最迟日期（如适用），以及 (iii) 休假结束后（或更早，则在请假第一年到期时）到期的分期付款不得少于原始贷款条款所要求的分期付款。根据《守则》第414 (u) (4) 条的允许，委员会可以允许暂停本计划下的贷款还款。

(d) 贷款期限。每笔贷款都应规定还款期，不得超过五年。如果参与者因出售、外包或其他剥离雇主而被非自愿终止工作，则委员会可以制定统一规则，根据这些规则，参与者可以选择将其未偿还的贷款转入符合条件的退休计划。但是，五年期限不适用于用于购买任何在合理时间内用于（在贷款发放时确定）用作参与者主要住所的住宅单元的任何贷款，在这种情况下，时限应为15年。

(e) 退休或终止雇用。如果参与者退休或以其他方式终止雇佣关系后，根据本计划向参与者提供的任何贷款或部分贷款及其应计利息仍未偿还，则应在参与者退休或终止雇用60天后尽快从参与者的账户中扣除等于该贷款或其任何部分的金额以及应计利息。

(f) 未能还款。如果参与者未能在到期日（第 4.8 (e) 节所述除外）之前偿还贷款，则贷款的未偿还总额以及

其应计利息，应在贷款还款到期日后90天后尽快违约。

第四条A
最低分配要求

4A.1 一般规则

(a) 生效日期。本第四A条的规定将适用于确定从2003日历年开始的日历年所需的最低分配额。

(b) 优先权。本第四A条的要求将优先于本计划中任何不一致的条款；但是，本第四A条不得要求本计划提供本计划未另行规定的任何形式的福利或任何选择。

(c) 纳入《财政条例》的要求。本第四条A款要求的所有分配都将根据《守则》第401 (a) (9) 条，包括《守则》第401 (a) (9) (G) 条中的附带死亡抚恤金要求及其相关的《财政部条例》确定和进行。

(d) TEFRA 第 242 (b) 条：选举。尽管有本第四条A款的其他规定，但根据《税收公平和财政责任法》（“TEFRA”）第242（b）（2）条以及该计划中与TEFRA第242（b）（2）条有关的规定，可以根据1984年1月1日之前的指定进行分配。

(e) 定义。就本第 IV A 条而言，大写术语应具有第一条规定的含义，除非第 4A.5 节提供了替代定义，在这种情况下，第 4A.5 节中的定义应以第 4A.5 节中的定义为准。

4A.2 分发的时间和方式

(a) 要求的开始日期。参与者的全部利息将在参与者规定的开始日期之前分配或开始分配给参与者。

(b) 参与者在分发开始前死亡。如果参与者在分配开始之前死亡，则参与者的全部权益将在以下时间内分配或开始分配：

(i) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，则对尚存配偶的分配将在12月31日之前开始

紧接参与者去世的日历年之后的日历年，或参与者本应年满 72 岁的日历年的 12 月 31 日（如果较晚）。

(ii) 如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，并且要在不超过指定受益人预期寿命的终身或一定时期内进行分配，则将在参与者去世后的日历年的12月31日之前开始向指定受益人分配。

(iii) 如果截至参与者去世后的次年9月30日没有指定受益人，或者如果第4A.2 (b) (i) 和 (ii) 节的规定在其他方面不适用，则参与者的全部利息将在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前分配。

(iv) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，而尚存配偶在参与者之后但在向尚存配偶分配之前死亡，则除第 4A.2 (b) (i) 条外，第 4A.2 (b) (i) 条将像尚存配偶是参与者一样适用。

就第 4A.2 和 4A.4 节而言，除非第 4A.2 (b) (iv) 条适用，否则分配被视为从参与者的要求开始日期开始。如果第 4A.2 (b) (iv) 条适用，则分配视为从第 4A.2 (b) (i) 条要求向尚存配偶开始分配之日开始。如果从保险公司购买的年金在参与者规定的开始日期之前不可撤销地开始向参与者分配（或者在第 4A.2 (b) (i) 条要求向尚存配偶开始分配的日期之前向参与者的尚存配偶分配），则认为分配的开始日期为实际开始分配的日期。

(c) 分发形式。除非参与者的利息以从保险公司购买的年金的形式分配，或者在要求或之前以单笔金额分配

起始日期，自第一个分配日历年度起，将根据第 4A.3 和 4A.4 节进行分配。如果参与者的利息以从保险公司购买的年金的形式分配，则将根据守则第401 (a) (9) 条及其相关的《财政部条例》的要求进行分配。

4A.3 参与者一生中所需的最低分配额

(a) 每个分配日历年度所需的最低分配金额。在参与者的一生中，每个分配日历年度的最低分配金额为以下两者中较小的一个：

(i) 通过将参与者的账户余额除以《财政部条例》第 1.401 (a) (9) -9 节规定的统一终身表中的分配期，使用参与者在分配日历年中截至参与者生日的年龄，得出的商数；或

(ii) 如果参与者在分配日历年度的唯一指定受益人是参与者的配偶，则为参与者的账户余额除以《财政部条例》第1.401 (a) (9) -9节规定的共同和最后幸存者表中的数字，使用参与者和配偶在分配日历年达到的年龄。

(b) 终身所需的最低分配额持续到参与者去世的那一年。所需的最低分配额将根据本第 4A.3 节确定，从第一个分配日历年开始，直至包括参与者死亡日期的分配日历年。

4A.4 参与者死亡后所需的最低分配额

(a) 在分配开始之日或之后死亡。

(i) 参与者在指定受益人身上幸存下来。根据本第 IV A 条的规定，如果参与者在分配开始之日或之后死亡，并且有指定受益人，则为每人分配的最低金额

参与者去世之后的分配日历年是通过将参与者的账户余额除以参与者剩余预期寿命或参与者指定受益人剩余预期寿命中较长者所得的商数，计算方法如下：

(A) 参与者的剩余预期寿命是使用参与者在死亡当年的年龄计算得出的，随后每年减少一岁。

(B) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，则使用在参与者去世当年之后的每个分配日历年度计算尚存配偶的剩余预期寿命。对于尚存配偶去世当年之后的分配日历年度，尚存配偶的剩余预期寿命是使用在配偶去世日历年中幸存配偶截至配偶生日的年龄计算得出的，随后每个日历年减少一岁。

(C) 如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则指定受益人的剩余预期寿命将使用参与者去世当年次年受益人的年龄计算，随后每年减少一岁。

(ii) 无指定受益人。如果参与者在分配开始之日或之后死亡，并且截至参与者去世当年的9月30日没有指定受益人，则参与者去世当年之后的每个分配日历年度的最低分配金额为参与者的账户余额除以使用参与者死亡当年的年龄计算的剩余预期寿命所得的商，随后每减一年。

(b) 在分配开始日期之前死亡。

(i) 参与者在指定受益人身上幸存下来。如果参与者在分配开始之日之前去世并且有指定受益人，则参与者去世当年之后的每个分配日历年度的最低分配金额为参与者的账户余额除以参与者指定受益人的剩余预期寿命所得的商数，如第 4A.4 (a) 节的规定确定。

(ii) 无指定受益人。如果参与者在分配开始之日之前死亡，并且截至参与者去世之年的次年9月30日没有指定受益人，则参与者全部权益的分配将在参与者去世五周年的日历年的12月31日之前完成。

(iii) 在要求开始向尚存配偶分配之前，尚存配偶死亡。如果参与者在分配开始之日之前死亡，则参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，而幸存配偶在根据第 4A.2 (b) (i) 条要求开始向尚存配偶分配之前死亡，则本第 4A.4 (b) 条将像尚存配偶是参与者一样适用。

4A.5 定义

(a) 指定受益人。根据第 6.6 条被指定为受益人，并根据《守则》第 401 (a) (9) 条和《财政部条例》第 1.401 (a) (9) -1 条，Q&A-4 被指定为受益人的个人。

(b) 分配日历年。要求最低分配额的日历年。对于在参与者去世之前开始的分配，第一个分配日历年度是包含参与者所需开始日期的日历年之前的日历年。对于参与者去世后开始的分配，第一个分配日历年度是根据第 4A.2 (b) 条要求开始分配的日历年。所需的最低分配

参与者的第一个分配日历年度将在参与者要求的开始日期或之前进行。其他分配日历年度所需的最低分配，包括参与者所需开始日期所在的分配日历年度所需的最低分配，将在该分配日历年度的12月31日或之前支付。

(c) 预期寿命。使用《财政部条例》第1.401 (a) (9) -9条问答1中的单身寿命表计算的预期寿命。

(d) 参与者的账户余额。截至分配日历年（估值日历年）前一个日历年（估值日历年）的最后一个估值日的账户余额增加了截至估值日之后的估值日历年中分配给账户余额的任何缴款和分配或没收的金额，并因估值日之后的估值日历年中的分配而减少。估值日历年度的账户余额包括在估值日历年或分配日历年结转或转入计划的任何金额（如果在估值日历年度分配或转移）。

(e) 要求的开始日期。第 4.6 (b) 节中规定的日期。

第五条
捐款的投资

5.1 捐款的提供。雇主将按照本协议的规定和信托协议的更全面规定，每月一次向受托人支付超额供款，以信托形式持有并进行投资，但须经雇主同意。雇主在每个计划年度的对等缴款、利润分享缴款和退休缴款（如果有）不得迟于雇主提交该计划年度结束的应纳税年度的联邦所得税申报表（包括延期）的截止日期。本计划的缴款加上雇主向其他符合条件的退休计划缴纳的所有其他缴款，不得超过《守则》第404条规定的最高免赔额。

5.2 投资

(a) 每位参与者的账户和在生效日及之后记入此类账户的收益将投资于一个或多个投资基金。每位参与者将指定该参与者账户中投资于每个投资基金的比例（以百分比为1％的倍数表示）。这种指定一旦作出，可以随时更改，并将在行政上可行时尽快生效。参与者还可以随时将相当于参与者利息或任何部分利息（以1％的倍数或美元表示的百分比表示）的金额从一个投资基金转移到另一个投资基金，而无需更改未来延期缴款的投资选择。根据本第 5.2 (a) 节作出的任何指定均应按照委员会为此目的制定的方法进行。

尽管此处有任何其他相反的规定，但在参与者尚未就其账户的投资做出初步选择的任何时期，参与者应被视为已选择将其账户投资于委员会确定的适合年龄的目标日期基金。前一句中描述的投资被称为违约基金，是

旨在构成ERISA第404（c）条和据此发布的法规所指的合格违约投资替代方案。

(b) 每位参与者根据第3.1节选择投资参与者的全部或部分延期缴款的每个投资基金均应拥有权益。参与者在任何时候在投资基金中的权益应等于此类缴款，不时进行调整，以反映此类投资基金实现的收入和亏损以及此类投资基金价值的净增值或折旧的相应份额。

(c) 根据《守则》第401 (a) (35) 条，对于本计划持有公开交易的雇主证券的任何时期，以下规则均应适用。

(i) 在《财政部条例》第1.401 (a) (35) -1 (f) (2) (iv) (B) 条的前提下，如果公司或包括公司在内的受控公司集团（定义见《财政部条例》第1.401 (a) (35) -1 (f) (2) (iv) (A) 条）的任何成员发行了一类公开交易的雇主证券，并且本计划持有的雇主证券不是公开交易的雇主证券，则本计划应被视为持有公开交易的雇主证券。

(ii) 对于参与者、拥有本计划账户的备用收款人或参与者的受益人，如果该个人在本计划下的账户中可归因于员工缴款和选择性延期（如《守则》第 402 (g) (3) (A) 条所述）的任何部分投资于公开交易的雇主证券，则必须向该个人提供选择剥离这些雇主证券并进行等值金额再投资的机会在第 5.2 (c) (iv) 节所述的其他投资选项中。

(iii) 对于已完成三年归属服务的参与者、拥有本计划账户的该参与者的替代收款人或参与者的受益人，如果该个人账户中归因于雇主缴款的任何部分投资于公开交易的雇主证券，则该受益人

必须让个人有机会选择剥离这些雇主证券，并将等值金额再投资于第 5.2 (c) (iv) 节所述的其他投资选项。

(iv) 对于第 5.2 (c) (ii) 和 (iii) 节中描述的个人：

(A) 应向此类个人提供至少三种投资选择（雇主证券除外）；

(B) 每种投资选择均应多元化，并具有重大不同的风险和回报特征；以及

(C) 应至少每季度提供定期合理的撤资和再投资机会。

(v) 除了《财政部条例》第1.401 (a) (35) -1 (e) (2) 和 (3) 条另有规定外，如果不对其他计划资产的投资施加此类限制或条件，则不会对公开交易的雇主证券的投资施加限制（直接或间接）或条件。

(d) 其中一个投资基金应是主要投资于普通股的基金（“普通股投资基金”）。普通股投资基金旨在成为该计划下的永久投资基金，除非委员会得出结论，根据该计划，继续将普通股投资基金作为投资基金显然是不谨慎的。委员会将评估维持普通股投资基金的谨慎性，不是根据普通股投资基金单独存在的风险，而是根据该计划下其他投资基金的可用性以及参与者和受益人构建符合其个人预期风险和回报水平的多元化投资组合的能力。

5.3 公司普通股的投票。每位参与者都有权就分配给参与者账户的普通股的投票方式向受托人发出指示。在行使投票权时，公司应在适用法律和公司注册证书和章程所要求的时间和方式向受托人和参与者提供通知和信息声明。这样

参与者的陈述应与普通股持有人的陈述基本相同。根据一般适用的代理条款，参与者可自行决定授予参与者行使本第 5.3 节规定的投票权的代理权。受托人应根据参与者的指示对此类普通股进行投票。分配给参与者账户的部分普通股应合并为最大数量的整股，并由受托人投票，以反映持有部分股份的参与者的投票方向。受托人应根据公司董事会就所有事项提出的建议，对尚未获得有效指示代理的公司普通股的分配股份以及未分配到参与者账户的任何股份进行投票，但须遵守紧接下来一句话的条款。

5.4 股票招标。参与者（或在参与者死亡的情况下，受益人）有权以书面形式指示受托人如何回应存入该参与者账户的任何和所有普通股的投标或交易要约。雇主应通知每位参与者（或受益人），并尽最大努力及时分发或安排分发将分发给雇主股东的与任何此类投标或交易要约有关的信息，以及一份要求向受托人发出保密指示的表格，说明如何回应存入该参与者账户的任何或所有普通股的投标或交换要约。收到此类指示后，受托人应在指示的范围内投标此类普通股。如果受托人没有收到参与者（或受益人）关于任何此类普通股要约或交易所要约的指示，则受托人对此类问题没有自由裁量权，也不得就此采取任何行动。

5.5 股息选择。每位参与者（或者，如果适用，参与者的受益人或替代收款人）都有权选择以参与者的ESOP账户中所有普通股（既得或未归属）支付的股息（如果有）的现金支付，或者将此类既得股息再投资于参与者的ESOP账户中的普通股。参与者应完全归属于参与者持有的普通股的所有股息（如果有）

ESOP 账户。如果参与者（或参与者的受益人或替代收款人）没有根据本第 5.5 节做出肯定选择，则参与者将被视为已选择将既得股息再投资于 ESOP 账户。委员会将制定选举规则和程序，包括确定股息记录之日每位参与者ESOP账户中普通股数量的程序。再投资的股息将支付给本计划并存入参与者的ESOP账户。如果参与者选择以现金形式获得股息，则此类股息应由本计划支付给参与者，并且不构成第4.7节规定的合格展期分配。不允许部分选择（即选择以现金形式收取部分股息和部分再投资）。

第六条
计划管理；福利索赔

6.1 指定受托人。本计划应由委员会管理，委员会应由公司或关联公司的至少一名高管以及公司或关联公司首席执行官任命的受雇于公司或关联公司的某些其他人员组成。尽管有上述规定，但MDU Resources Group, Inc. 的员工福利委员会应在Knife River分拆生效日期之前担任该委员会。

委员会应是ERISA第3 (16) (A) 条规定的 “计划管理人”，并应拥有所有必要或可取的权力、权利和职责，以充分履行ERISA对计划管理人规定的适用职责，包括以符合ERISA的谨慎合理的方式以书面形式下放或分配任何这些权力的权力。根据ERISA，委员会应是 “指定受托人”。由于代表本计划或参与者在履行信托义务方面的任何行为或不行为，公司同意为委员会及其任何成员或代表维持足够的信托责任保险。

6.2 行政权力和职责。在管理本计划时，委员会应拥有履行本协议规定的职责所必需的职责和权力，包括但不限于以下职责：

(a) 解释和解释本计划的条款，根据该计划作出事实决定，包括决定员工、参与者和任何其他人的权利或资格，以及他们在计划下的福利金额的自由裁量权，并纠正模棱两可之处、不一致之处或遗漏，此类决定对各方均具有约束力；

(b) 规定适当和有效管理计划所应遵循的程序；

(c) 编写和分发解释该计划的资料；

(d) 从雇主和所有参与者那里获得适当管理本计划所必需的信息；

(e) 编写有关该计划管理的合理和适当报告，包括促成编写、执行和提交与该计划有关的任何政府文件的权力和权力，包括但不限于年度报告（5500表格系列）和美国国税局裁决书申报；

(f) 向每位参与者提供一份显示该参与者账户状况的报表；

(g) 任命或雇用人员协助管理本计划，包括有权和授权成立一个或多个委员会来处理参与者根据本计划提出的索赔，以及出于任何原因任命或罢免任何此类委员会的成员；

(h) 监督该计划是否符合《守则》中适用的非歧视规则；

(i) 保存委员会在履行本计划规定的职责时认为必要或适当的账目和记录；以及

(j) 如第九条所述，将本计划扩展至关联公司。

6.3 索赔程序。根据《劳工部条例》第2560.503-1 (b) (2) 条的要求，索赔程序载于计划的摘要计划说明中，这些索赔程序以提及方式纳入了计划。在用尽索赔程序之前，参与者或受益人或其中任何一方（“索赔人”）的授权代表不得根据ERISA第502（a）条或其他方式就其索赔提起诉讼。任何此类诉讼都必须在申诉人收到委员会对申诉人申诉的书面驳回之日起12个月内，或者（如果更早）在引起索赔的指控事实或行为发生之日（包括但不限于索赔人声称他或她有权获得诉讼或法律诉讼中要求的计划福利的日期）后的12个月内，向具有管辖权的法院提起，否则将永远被禁止。对委员会关于申诉人申诉的决定的任何进一步的司法或其他审查，应限于委员会在特定情况下是否滥用了酌处权。在任何情况下，此类进一步的审查，无论是司法审查还是其他审查，都不得重新进行，因为委员会拥有决定资格和福利以及解释和解释计划条款的酌处权。

6.4 申请和表格。参与者或参与者的受益人允许或要求采取的任何行动均应根据以下方法之一进行：(a) 提交书面选择，(b) 通过委员会为此目的建立的电话系统通过电话，或 (c) 通过委员会指定的任何其他方法。参与者或参与者的受益人应提供委员会要求的所有相关信息。

6.5 分配和支付设施。每当委员会认为有权根据本计划获得任何分配或补助金的人有法律残疾或丧失能力以至于无法管理财务事务时，委员会可以以委员会认为适当的方式向该人或该人的法定代表人或该人的亲属进行分配或付款。根据本第 6.5 节的规定分配或支付补助金均完全免除根据本计划规定进行此类分配或支付的任何责任。

6.6 受益人名称。参与者应指定一名受益人或多名或或有受益人，如果参与者在收到计划权益之前死亡，则应向其分配参与者在计划中的权益；但是，如果参与者在去世之日结婚，则该受益人应被视为参与者的尚存配偶。参与者可以随时选择变更或撤销指定受益人；但是，如果受益人是参与者的尚存配偶，则除非该幸存配偶提供承认此类选择效力的书面同意，并有计划代表或公证人见证，否则该选择将无效。任何受益人的肯定指定以及参与者对任何受益人的任何选择变更或撤销均应在委员会提供的表格上作出，除非向委员会提交，否则在任何情况下均不生效。如果参与者或前参与者没有指定或被视为受益人幸存下来，或者如果任何未婚参与者或前参与者未能根据本计划指定受益人，则参与者或前参与者去世时应支付的金额应支付给参与者的遗产。

6.7 指定形式和方法。任何受益人的肯定指定以及参与者选择的任何变更或撤销均应在委员会提供的表格上进行

而且在任何情况下都不生效, 除非提交委员会.委员会和参与向受益人付款的所有其他各方可以依赖付款时向委员会存档的最新受益人指定，或者如果没有有效的指定存档，则可以根据第6.6条付款，在这样做时应受到充分保护，并且对根据随后提交的受益人指定或任何其他原因提出此类付款的任何人不承担任何责任。

6.8 管理费用。除非公司支付，除非下文另有规定，否则在管理本计划时产生的所有合理成本、费用和开支，包括委员会产生的费用、对受托人的补偿、对投资经理的补偿，以及对代理人、律师、精算师、会计师、记录管理人和其他代表本计划或为委员会提供服务的人员的补偿，将由信托基金按委员会可能指示的部分支付。根据委员会的指示，信托基金支付的费用可以从 (a) 参与者账户中提取，形式为固定费用、特定服务费用或每个账户价值的百分比，(b) 每个投资基金的收益或收益，或 (c) 第4.2节规定的没收。与特定投资基金的投资直接相关的费用（例如经纪费、邮费、快递费和保险费以及转让税）应由该投资基金支付。公司可自行决定为某些参与关联公司或某些参与者支付运营和管理本计划所产生的费用。

第七条
信托基金

7.1 信托协议。本计划的所有资产均应根据公司与公司指定的受托人之间的信托协议持有，信托协议应随意使用。除其他外，信托协议应规定信托基金由受托人管理，所有捐款均应支付给该基金，受托人应拥有公司不时确定的权利、权力和职责。信托基金的所有资产应根据信托协议的规定持有、投资和再投资。

7.2 回归。在偿还与参与者及其受益人有关的所有负债之前，任何时候都不得将本计划资产的任何部分用于或转用于这些人的专属利益以外的用途；但是，前提是：(a) 如果雇主在缴款支付后一年内因事实错误缴纳了缴款，或 (b) 如果缴款以可扣除性为条件，则雇主的缴款可以退还给雇主根据《守则》第 404 条缴纳的此类缴款，则在扣除额的范围内不允许，在扣除被拒绝后的一年内。可能退还给雇主的任何缴款金额必须减去先前从信托基金中分配的任何部分以及信托基金中可分配给该基金的任何损失，如果没有根据本计划缴款，退还此类缴款在任何情况下都不得导致任何参与者的账户余额低于此类余额的金额。

第八条
修改和终止

8.1 修正案。公司保留不时对本计划进行任何修改的权利，这些修改不会导致账户的任何部分用于参与者或其受益人的专属利益以外的任何目的，也不会追溯运作，从而对任何参与者或受益人的权利产生不利影响。公司已将制定、批准和执行任何修正案的权力下放给委员会，包括为了合并、合并、冻结或完成计划或信托的终止；但是，任何可能导致以下结果的修正都需要公司董事会的批准：

(a) 资助或管理计划的费用增加5％或50万美元中较高者，除非：

(i) 委员会有理由认为，为了使计划符合 ERISA 或任何其他适用法律，或者维持计划在《守则》条款下的资格或遵守《守则》的规定，此类修正或行动是必要的，或

(ii) 此类修正案或行动是实施任何雇主有效签署的任何集体谈判或其他协议的条款所必需的；

(b) 取消资格、终止或部分终止本计划或失去信托的免税地位；

(c) 违反任何受该协议约束的计划集体谈判协议的条款和条件；

(d) 任命或罢免受托人、投资经理、托管人或委员会聘请的与本计划资产的投资或管理有关的其他专业公司；

(e) 委员会成员或结构的变更，或权力、职责或责任的重大变化，或计划中任何信托人的赔偿变更（但委员会可以修改计划将任何受托人移交给委员会或

本计划目前不授予委员会、公司或公司董事会的任何权力、权利、责任和职责（第 6.2 节所述的所有权力、权利、责任和义务）；或

(f) 增加本计划下公司董事会职责或责任。

任何人都无权修改本计划的条款，除非通过对计划进行授权的书面修改。任何违反本计划及其书面修正案条款的口头或书面陈述均不对雇主或本计划具有约束力。

8.2 终止权。公司预计将无限期地延续该计划，但该计划的延续和缴款的支付不被视为合同义务。如果本计划终止，受托人应继续根据信托协议的规定持有、投资和管理信托基金，并应根据委员会在终止时或之后不时向受托人提交的指示，根据本计划的规定进行分配，但须遵守第8.4节。

8.3 公司的行动。公司修改或终止本计划的任何行动均可通过其董事会的决议或由董事会决议正式授权采取此类行动的任何人或多人采取。

8.4 计划终止时的账户分配。如果公司向美国国税局申请该信函，则公司可以自行决定将计划终止后参与者账户的分配推迟到公司收到美国国税局关于计划终止的有利决定信后的合理时间。

第九条
关联公司采用该计划

9.1 收养。如果委员会授权通过本计划的关联公司的适当行动通过本计划，委员会可以确定该计划对任何此类关联公司的生效日期，因此每个关联公司都应成为参与关联公司，并包含在 “雇主” 一词中。委员会还可以确定在此生效日期之前任何此类关联公司的员工（包括与前任雇主的服务）在多大程度上应计为积分服务，并可能以其他方式确定任何此类关联公司采用本计划的条款和条件。

9.2 提款。公司可随时通过董事会的行动退出本计划。任何参与的关联公司都可以在至少30天之前向委员会发出退出计划的书面通知，退出本计划。

第 X 条
将军

10.1 没有就业保障。本计划中的任何内容均不得解释为雇主与任何符合条件的雇员或参与者之间的雇佣合同，不得解释为任何符合条件的员工或参与者继续受雇于雇主的权利，也不得解释为对雇主解雇任何雇员的权利的限制。

10.2 不转让福利。除非《守则》第 401 (a) (13) (C) 条或发布合格家庭关系令（根据《守则》第 414 (p) 条的含义）另有规定，否则根据本计划应支付的福利不得以任何方式预期、转让、出售、转让、质押、抵押、抵押、执行或征收任何形式的自愿或非自愿征收，包括任何此类责任，包括为抚养配偶或前配偶或参与者的任何其他亲属支付的抚养费或其他款项根据本计划条款有权获得福利的人实际领取；任何企图预测、转让、转让、转让、质押、抵押、扣押或以其他方式处置根据本计划应支付的任何福利权利的企图均无效。

10.3 失踪人员。如果委员会无法找到根据本计划账户可以分配的参与者或受益人，或者如果本计划已进行分配，但参与者或受益人出于任何原因没有兑现分配支票，则该账户应根据当时有效的计划失踪人员流程进行管理，该流程已成为本计划的一部分，并以引用方式纳入此处。

10.4 适用法律。除非联邦法律先发制人，否则该计划的条款将根据北达科他州的法律进行解释。

10.5 计划的合并或整合。如果本计划与另一个计划合并或合并，或者将本计划的全部或部分资产和负债转移到另一个计划，则只有在该计划或另一个计划终止后，每位参与者在合并、合并或转让后立即获得等于或大于参与者在计划中有权获得的福利的情况下，才能将本计划的资产和负债转移到另一个计划已在合并、合并前立即终止，或转移。

10.6 分配给备用收款人。福利可以在符合条件的家庭关系令中规定的最早日期分配给候补收款人，无论此类分配是在参与者最早退休年龄（定义见《守则》第414 (p) (4) (B) 节）之前还是参与者根据本计划开始领取福利的最早日期之前进行或开始。

10.7 施工。每当此处以单数或复数形式使用任何单词时，应将其解释为以复数或单数形式使用，视情况而定。“此处”、“此处”、“下文” 和其他包含 “此处” 一词的类似化合物应指和指整个文档，而不是任何特定的文章或章节。为了便于阅读，包括标题。标题和文本之间是否存在任何歧义或不一致之处，应以文本为准。提及 “参与者” 时应包括替代收款人或受益人，即使没有另行明确说明。

第十一条
头重脚轻的补给

11.1 头重脚轻的计划。如果截至上一个计划年度（“确定日期”）的最后一天，根据守则第 416 (i) 节的定义，计划和 “汇总组” 中所有其他计划（定义见下文）中的 “关键员工” 的累积账户余额的现值超过累积账户现值的60％，则该计划应被视为 “头重脚轻” 关联公司所有员工在所有此类计划下的余额。就本第十一条而言，(a) “聚合集团” 一词是指主要员工参与的关联公司的每项计划以及关联公司使该计划符合《守则》第 401 (a) (4) 或 410 条要求的其他计划；(b) 此类账户余额的现值应根据《守则》第 416 (g) 条计算；(c) 上述百分比应确定为按分数计算确定日期，其分子是关键员工账户余额现值的总和该计划和Aggregation Group中的所有其他计划，其分母是关联公司所有员工在内的所有此类计划下账户余额的现值之和。在截至决定之日的一年内没有为雇主提供任何服务的参与者的应计福利应不予考虑。

11.2 执行条款

(a) 对于计划被视为头重脚轻的任何计划年度，雇主应代表每位不是该计划年度关键雇员的参与者缴纳雇主特别缴款，其金额加上代表该计划年度根据本计划根据计划缴纳的对等缴款（如果有），等于参与者第415条薪酬（定义见第3.8节）的3％。就实际缴款百分比测试和《守则》第401 (m) 条的其他要求而言，任何用于满足最低缴款要求的此类雇主特别缴款均应被视为对等缴款。尽管有本第 11.2 节的上述规定，但如果本计划的参与者是

也是雇主固定福利计划的参与者，那么对于该计划为头重的每个计划年度，该参与者根据《守则》第 416 (c) (1) 条在该其他固定福利计划下累积的最低福利金应被视为符合本第 11.2 (a) 节的特殊雇主缴款要求。

(b) 如果根据第 11.1 条，本计划被视为 “头重脚轻”，则每位参与者对参与者的全部账户余额（包括根据本第 11.2 条归因于雇主特别缴款的金额）拥有不可没收的权利。

第十二条
针对某些官员的特殊规定

尽管有此处的规定，但第16条官员根据本计划进行某些交易的能力仍受到特殊限制，如下所示：第16条官员只能根据经修订的1934年《证券交易法》第16b-3（f）条进行定义的 “全权交易”。

“全权交易” 是指根据本计划进行的交易，(a) 由参与者自愿进行；(b) 与参与者的死亡、退休或解雇无关；(c) 根据《守则》的规定，无需向参与者提供；(d) 导致涉及发行人股票证券基金的计划内转账，或由自愿出资的现金分配发行人股权证券的处置。自由裁量交易应不受经修订的1934年《证券交易法》第16（b）条的约束，前提是根据最近一次选举之日后至少六个月作出的选择生效，该交易涉及公司进行的（i）收购的全权交易，前提是要豁免的交易是处置；或（ii）处置（如果要豁免的交易是处置）收购。

处决

该计划自2023年5月1日起生效，并由正式授权的个人在下述日期执行。

刀河控股公司

日期：2023 年 4 月 5 日作者：/s/ Nancy K. Christenson

南希·克里斯滕森

财务主任

附表 A
计划分拆计划

A-1 计划分拆计划。MDU 401 (k) 计划中归属于A-2节中确定的关联公司（“分拆关联公司”）的部分应根据守则第414（l）条（“计划分拆生效日期”）分拆为本计划，自2023年5月1日起生效，或在此后在行政上切实可行的时间（“计划分拆生效日期”）。在本附表A中，账户构成MDU 401（k）计划中将分拆为该计划的部分的参与者和受益人被称为 “分拆参与者”。自计划分拆生效之日起，MDU 401（k）计划下的分拆参与者的账户（包括贷款）应以实物形式转移到该计划。分拆参与者在MDU 401 (k) 计划下的福利及其与此类福利有关的权利和义务应受本计划管辖，该计划经本附表A修改，自计划分拆生效之日起生效，前提是适用于MDU 401 (k) 计划下分拆参与者账户的任何受保护的福利应继续对其在本计划下的账户有效。每位在计划分拆生效日是符合条件的员工的分拆参与者应自计划分拆生效之日起参与本计划。本附表A的条款在必要范围内取代了计划的其他条款，以消除本附表A与其他条款之间的不一致之处。

A-2 分拆关联公司。自计划分拆生效之日起，以下关联公司应停止参与MDU 401 (k) 计划，并应开始参与该计划（即成为参与关联公司）：

•安克雷奇沙砾公司

•鲍德温承包公司（dba Knife River Construction——北加州奇科分部）

•Concrete, Inc.（dba Knife River — 北加州预拌分部）

•康诺利太平洋公司

•DSS 公司（dba 刀河建筑——北加州斯托克顿分部）

•埃利斯和东方公司

•费尔班克斯材料公司

•Granite City Ready Mix, Inc.（dba Knife River Materials

•夏威夷水泥

•Jebro 公司

•蒙大拿州JTL集团有限公司（dba Knife River—Mountain Region）

•JTL Group, Inc.，怀俄明州（dba Knife River — Mountain

•肯特石油服务公司（dba 太平洋西北石油公司）

•Knife River Corporation（应在 Knife River 分拆生效日期当天或之后更名为 KRC Materials, Inc.）

•刀河公司——西部山区

•刀河公司—中北部（dba Knife River—明尼苏达州中部分部）

•刀河公司—中北部（dba Knife River—北达科他分部）

•刀河公司——西北

•刀河公司—南方

•中西部刀河有限责任公司

•LTM, Incorporated（dba Knife River Materials —

•北极星材料公司（dba Knife River Materials — 明尼苏达州北部分部）

•Rail to Road, Inc.

•Sweetman Const.Co.

•WHC, Ltd.

A-3 延期和补缴款选举。分拆参与者选择延期缴款（包括自动缴款安排下的视同选举）和 catch-

在计划分拆生效日之前根据MDU 401 (k) 计划生效的追加缴款应自计划分拆生效日起转入本计划，并在分拆参与者根据第3.2条更改其选择之前，在本计划下继续有效。

A-4 配套捐款。在计划分拆生效日之前根据MDU 401（k）计划生效的分拆关联公司采用的对等缴款应继续由分拆关联公司在第3.4节或附表B规定的计划分拆生效日期及之后根据计划提供，直到分拆关联公司根据第3.4节进行修改并获得委员会批准。

A-5 利润分享捐款。在计划分拆生效日前夕根据MDU 401（k）计划生效的分拆关联公司采用的利润分享缴款应继续由分拆关联公司在附表C规定的计划分拆生效日期及之后根据计划提供，直到分拆关联公司根据第3.5（a）条进行修改并获得委员会批准。

A-6 退休金缴款。在计划分拆生效日前夕根据MDU 401（k）计划生效的分拆关联公司采用的退休金应继续由分拆关联公司在附表D规定的计划分拆生效日期及之后根据计划提供，直到分拆关联公司根据第3.5（b）条进行修改并获得委员会批准。

A-7 投资名称。分拆参与者在计划分拆生效日之前根据MDU 401 (k) 计划生效的投资名称应从计划分拆生效之日起转移到本计划，并在分拆参与者根据第 5.2 (a) 节更改此类名称之前在本计划下继续有效。

A-8 受益人名称。在计划分拆生效日之前根据MDU 401（k）计划生效的分拆参与者的受益人指定应从计划分拆生效日起转移到本计划中，并在分拆参与者根据第6.6节更改此类指定之前在本计划下继续有效。

A-9 MDU KRC 调动员工。MDU Resources Group, Inc. 的某些员工的雇佣将于2023年5月转移到Knife River Corporation（即他们将成为Knife River Corporation的员工）。（Knife River Corporation 应在 Knife River 分拆生效日期当天或之后更名为 KRC Materials, Inc.）就本A-9节而言，此类个人应被称为 “调动员工”，其工作从MDU Resources Group, Inc. 转移到Knife River Corporation的日期（即他或她在Knife River Corporation工作的第一天）应称为 “调动日期”。调动员工应自其转会之日起成为参与者，前提是他或她在该日期是符合条件的员工。转会员工的延期缴款选择、补缴款选择、投资指定和受益人指定在其转移日期之前根据MDU 401 (k) 计划生效，应从转移之日起转入本计划，并在本计划下继续有效，直到调动员工根据本计划的相关条款更改此类选择或指定为止。根据《守则》第 414 (l) 条，MDU 401 (k) 计划下的转账员工账户（包括贷款）应自转移之日起或此后在行政上可行的情况下尽快向本计划进行实物转移，然后，他或她在 MDU 401 (k) 计划下的福利及其与此类福利有关的权利和义务应受本第 A-9 节修改的本计划的管辖根据MDU 401 (k) 计划，适用于调动员工账户的任何受保护福利对他或她仍然有效本计划下的账户。

附表 B
对等捐款

在本附表 B 所述范围内，本附表 B 中确定的每个雇主都规定提供对等缴款，以代替第 3.4 节中提供的标准对等缴款。

B-1 Anchorage Sand & Gravel Company, Inc. 雇主不得代表其集体谈判单位员工缴纳对等缴款。（雇主的非谈判单位雇员有资格获得标准的对等缴款。）

B-2 夏威夷水泥。雇主应代表其集体谈判单位缴纳相当于延期缴款100％的对等缴款，每个工资期限限为薪酬的3％，并且不得代表其集体谈判单位在该日期或之后雇用的员工缴纳相应的缴款。（雇主的非谈判单位雇员有资格获得标准的对等缴款。）

B-3 JTL Group, Inc. Montana雇主不得缴纳对等缴款，除非雇主将代表其在2014年12月31日之后被雇用或归类为受薪雇员的员工缴纳标准的对等缴款。

B-4 JTL Group, Inc. 怀俄明州。雇主不得缴纳对等缴款，除非雇主将在2014年12月31日之后代表Casper小时雇员和所有其他雇用或归类为受薪员工的员工缴纳标准的对等缴款。

B-5 刀河公司—南方.雇主应缴纳相当于延期缴款100％的对等缴款，每个工资期限限为薪酬的3％。

B-6 LTM，Incorporated雇主不得代表其集体谈判单位雇员缴纳相应的缴款。（雇主的非谈判单位雇员有资格获得标准的对等缴款。）

B-7 WHC, Ltd. 雇主应代表其在 2010 年 5 月 1 日当天或之后雇用的员工缴纳相当于延期缴款的 50% 的对等缴款，每个工资期限不超过薪酬的 6%。此外，雇主应代表其在2010年5月1日之前雇用的员工缴纳相当于100％的延期缴款，每个工资期限限为薪酬的5％。

附表 C
利润分享捐款

C-1 简介。根据本计划第3.5 (a) 节，某些参与关联公司特此建立本附表C所述的利润分享功能，此后将单独称为 “附表C雇主”，统称为 “附表C雇主”。利润分享功能应是根据本计划提供的所有其他缴款的补充。本附表C的条款在必要范围内取代了计划的其他条款，以消除本附表C与其他条款之间的不一致之处。

C-2 资格。参与任何计划年度的利润分享功能仅限于符合计划对合格员工定义的附表C雇主的员工（除非下文另有规定）。附表 C 雇主包括：

•Anchorage Sand & Gravel Company, Inc.（非工会员工）

•鲍德温承包公司（dba Knife River Construction——北加州奇科分部）

•Concrete, Inc.（dba Knife River — 北加州预拌分部）

•康诺利太平洋公司

•DSS 公司（dba 刀河建筑——北加州斯托克顿分部）

•埃利斯和东方公司

•费尔班克斯材料公司

•Granite City Ready Mix, Inc.（dba Knife River Materials

•夏威夷水泥（2005 年 12 月 31 日之后雇用的非工会员工）

•Jebro 公司

•JTL Group, Inc.（dba Knife Rever—Mountain Region）（符合条件的 JTL Casper 小时工（包括工会和非工会），包括参与运营工程师当地第 800 号和怀俄明州承包商协会养老金信托基金的员工（JTL MEP 员工）；2014 年 12 月 31 日之后雇用的符合条件的 JTL 受薪员工，或者任何其他在 2014 年 12 月 31 日之后转到带薪职位的 JTL 员工 2014 年 12 月 31 日）

•肯特石油服务公司（dba 太平洋西北石油公司）

•Knife River Corporation（应在 Knife River 分拆生效日期当天或之后更名为 KRC Materials, Inc.）

•刀河公司——西部山区

•刀河公司—中北部（dba Knife River—明尼苏达州中部分部）

•刀河公司—中北部（dba Knife River—北达科他分部）

•刀河公司——西北

•刀河公司—南方

•中西部刀河有限责任公司

•LTM, Incorporated（dba Knife River Materials — 俄勒冈南部分部）（非工

•北极星材料公司（dba Knife River Materials — 明尼苏达州北部分部）

•Rail to Road, Inc.

•Sweetman Const.Co.

•WHC, Ltd.

要分享附表 C 雇主在计划年度缴纳的任何利润分享缴款的分配，附表 C 雇主雇用的参与者必须在该计划年度获得 1,000 小时的服务时间（按比例分摊利润分享功能生效的计划年度），在计划年度的最后一天必须是附表 C 雇主的在职员工，并且不得由没有利润分享功能的集体讨价还价单位承保已延长。

但是，任何Knife River Corporation参与关联公司的合格员工，如果在计划年度内调动工作，并在计划年度的最后一天继续受雇于Knife River Corporation参与关联公司，则有资格从每位Knife River Corporation参与关联公司获得按比例分配的利润分享缴款。

就本附表C而言，“在职员工” 是指仍在领取工资、被暂时解雇或因残疾、死亡或在计划年度达到正常退休年龄后解雇的员工，但不指在计划年度的12月31日当天或之前解雇的员工。此外，为了适用计划年度完成1,000小时服务的要求，该要求不适用于在达到正常退休年龄后解雇的员工，前提是他们没有因故被解雇。

符合上述要求的参与者在本协议中被称为 “附表 C 参与者”。

C-3 金额和分配。对于每个计划年度，每个附表C雇主的管理机构应根据其自身的盈利能力自行决定向本计划缴纳的利润分享缴款金额（如果有）。任何附表C雇主在计划年度的任何此类缴款金额应根据参与者在该计划年度受雇于该附表C雇主期间获得的报酬（不包括奖金）分配给其附表C参与者。

每个附表C雇主第一个有效计划年度的薪酬应包括附表C雇主在上述雇主生效日期及之后向附表C参与者支付的补偿。

C-4 归属。尽管第4.2节中有任何相反的规定，但附表C参与者在完成三年归属服务后应归属于其利润分享账户。为此，“归属服务年度” 是指附表C参与者获得至少 1,000 小时服务时间的计划年度。就本第 C-4 节而言，应承认向附表 C 雇主和关联公司提供的服务，包括但不限于在生效日期之前提供的服务，适用这些规则，就好像当时附表 C 雇主及其关联公司是本计划下的关联公司一样。在 2008 年 8 月 29 日被 Knife River Corporation—Northwest（爱达荷州南部分部）收购之日受雇于 Ideal Builders, Inc. 的附表 C 参与者将获得归属服务年限的认可。尽管有上述规定，附表C参与者在死亡、残疾或达到正常退休年龄时应完全归属于其利润分享账户。

附表 D.1
退休金—
刀河公司（KRC MATERIALS, INC.）

D.1-1 简介。Knife River Corporation（应在Knife River分拆生效日期当天或之后更名为KRC Materials, Inc.）特此建立本附表D.1所述的退休缴款功能。退休缴款功能应是根据本计划提供的所有其他缴款的补充。

D.1-2 资格。参与任何计划年度的退休金仅限于 Knife River Corporation 在 2005 年 12 月 31 日之后雇用的符合条件的员工。

要分享Knife River Corporation在计划年度缴纳的任何退休缴款的分配，上述符合条件的员工必须在该计划年度获得至少 1,000 小时的服务时间；但是，如果参与者在该计划年度未能获得 1,000 小时的服务时间是由于参与者 (i) 残疾、(ii) 死亡，或 (iii) 在该计划年度达到正常退休年龄时或之后终止工作（前提是参与者没有因故被解雇），则该参与者应但有权分享该计划年度的退休金分配.截至每个计划年度6月30日，任何非高薪员工的参与者均应根据截至6月30日支付的薪酬在年中按比例获得分配。最后的年度拨款应减去任何此类年中拨款。符合本第 D.1-2 节要求的参与者在此处称为 “附表 D.1 参与者”。

为避免疑问，附表D.1参与者（1）是调动员工（定义见A-9节），（2）不是高薪员工，（3）自2023年6月30日起符合上述资格要求，则应根据从其调动日期（定义见A-9节）到2023年6月30日期间支付的薪酬，在2023年年中获得按比例分配。

D.1-3 金额和分配。在每个计划年度，Knife River Corporation将为每位符合条件的员工缴纳相当于薪酬5％的退休金。计划年度的任何此类退休缴款金额应根据附表D.1参与者的薪酬分配给他们，不包括受雇于Knife River Corporation期间获得的奖金。

D.1-4 归属。尽管第4.2节中有任何相反的规定，但附表D.1参与者在完成三年归属服务后应存入其退休缴款账户。为此，“归属服务年度” 是指附表D.1参与者获得至少 1,000 小时服务时间的计划年度。就本第 D.1-4 节而言，应承认向Knife River Corporation及其关联公司提供的服务，包括但不限于生效日期之前提供的服务，适用这些规则，就好像Knife River Corporation及其关联公司当时是本计划下的关联公司一样。尽管有上述规定，附表D.1参与者在死亡、残疾或达到正常退休年龄时应完全归属于其退休缴款账户。

日程安排 D.2
退休金—
某些养老金计划参与者

D.2-1 简介。雇用第 D.2-2 节所述个人（均为 “附表 D.2 雇主”，统称为 “附表 D.2 雇主”）的参与关联公司特此建立本附表 D.2 中所述的退休缴款功能。退休缴款功能应是根据本计划提供的所有其他缴款的补充。

D.2-2 资格。截至2009年12月31日，参与计划年度的退休金仅限于积极参与以下计划之一的个人：

MDU Resources Group, Inc. 非谈判单位员工养老金计划

刀河公司受薪雇员养老金计划

威利斯顿盆地州际管道公司养老金计划

要分享附表 D.2 雇主在计划年度缴纳的任何退休缴款的分配，上述符合条件的员工必须在计划年度内获得至少 1,000 小时的服务时间；但是，如果参与者未能在计划年度获得 1,000 小时的服务时间是由于参与者 (i) 残疾、(ii) 死亡，或 (iii) 在计划期间达到正常退休年龄时或之后终止雇用年份（前提是参与者没有因故被解雇），该参与者应但仍有权领取该计划年度的退休金.截至每个计划年度6月30日，任何非高薪员工的参与者均应根据截至6月30日支付的薪酬在年中按比例获得分配。最后的年度拨款应减去任何此类年中拨款。符合本第 D.2-2 节要求的参与者在此处称为 “附表 D.2 参与者”。

D.2-3 金额和分配。对于每个计划年度，有资格在2010年1月1日参与此功能的附表D.2参与者将根据其截至2009年12月31日的年龄获得以下退休金。退休金也以此类参与者补偿为基础，不包括计划年度的奖金，该补偿在条款初始生效之日及之后支付。

尽管有上述规定，但如果上述高薪员工参与者的退休缴款百分比超过《守则》第415条允许的金额，则应将参与者的退休缴款减少到必要的范围以符合《守则》第415条。如有必要，高薪员工的参与者也可以降低上述退休缴款百分比，以通过非歧视测试。

D.2-4 归属。尽管第4.2节中有任何相反的规定，但附表D.2参与者在完成三年归属服务后应存入其退休缴款账户。为此，“归属服务年度” 是指计划年度，其中附表D.2参与者获得至少 1,000 小时的服务时间。就本第 D.2-4 节而言，雇主和关联公司在附表 D.2 中的服务应得到承认，包括但不限于在生效日期之前提供的服务，适用这些规则就像附表 D.2 一样

就本第 D.2-4 节而言，雇主和关联公司应得到承认，包括但不限于在生效日期之前提供的服务，适用这些规则，就好像当时的附表 D.2 雇主及其关联公司是本计划下的关联公司一样。尽管有上述规定，附表D.2参与者在死亡、残疾或达到正常退休年龄时应完全归属于其退休缴款账户。

附表 D.3
退休金—
JTL GROUP, INC.

D.3-1 简介。JTL Group, Inc.（“JTL”）特此建立本附表 D.3 中所述的退休缴款功能。退休缴款功能应是JTL根据本计划提供的所有其他缴款的补充。

D.3-2 资格。要分享JTL在计划年度缴纳的任何退休金的分配，参与者必须是JTL的合格员工。除非特别讨价还价，否则集体谈判协议所涵盖的员工没有资格分享此退休缴款功能。符合上述要求的参与者在本协议中被称为 “附表 D.3 参与者”。

D.3-3 金额和分配。对于每个计划年度，JTL应向每小时的附表D.3参与者提供每小时1.55美元的服务作为退休金。计划年度的任何此类退休缴款金额将根据参与者获得补偿的每小时服务分配给此类参与者，不包括根据现行工资协议的服务时数。此外，JTL将向受薪附表D.3参与者发放相当于薪酬8％的退休金。此类受薪参与者必须在 2015 年 1 月 1 日之前被雇用并归类为受薪员工，才能获得退休金分配。计划年度的任何此类退休缴款金额应根据受薪参与者的薪酬分配给他们，不包括受雇于JTL期间获得的奖金。

D.3-4 归属。尽管第4.2节中有任何相反的规定，但附表D.3参与者在完成三年归属服务后应归属于其退休缴款账户；但是，前提是2007年8月31日受雇于Star Aggregates, Inc.的附表D.3参与者应获得全部归属。为此，“归属服务年度” 是指计划年度，其中附表D.3参与者获得至少 1,000 小时的服务时间。就本第 D.3-4 节而言，应承认向JTL及其关联公司提供的服务，包括但不限于在生效日期之前提供的服务，适用这些规则，就好像JTL及其关联公司是本计划下的关联公司一样。尽管有上述规定，附表D.3参与者在死亡、残疾或达到正常退休年龄时应完全归属于其退休缴款账户。

日程安排 D.4
退休金—
夏威夷水泥、毛伊岛混凝土和骨料部门

D.4-1 简介。夏威夷水泥（“HC”）特此建立本附表D.4所述的退休缴款功能。这笔退休金应是HC根据本计划提供的所有其他缴款的补充。

D.4-2 资格。要分享HC在计划年度缴纳的任何退休金的分配，参与者必须是HC的符合条件的员工，并且截至2015年6月30日，他是夏威夷水泥、毛伊岛混凝土和骨料分部讨价还价单位雇员养老金计划的积极参与者。符合上述要求的参与者在此处称为 “附表 D.4 参与者”。

D.4-3 金额和分配。对于每个计划年度，附表 D.4 参与者将获得以下每工作小时的退休金。为此，“工作时间” 是指员工在HC财产上从事讨价还价单位工作的所有时间，不包括休假、病假或其他员工可能从HC获得补偿的非工作时间。

D.4-4 归属。尽管第4.2节中有任何相反的规定，但附表D.4参与者在完成三年归属服务后应存入其退休缴款账户。为此，“归属服务年度” 是指计划年度，其中附表D.4参与者获得至少 1,000 小时的服务时间。就本第 D.4-4 节而言，应承认向HC及其关联公司提供的服务，包括但不限于在生效日期之前提供的服务，适用这些规则，就好像HC及其关联公司是本计划下的关联公司一样。尽管有上述规定，附表D.4参与者在死亡、残疾或达到正常退休年龄时应完全归属于其退休缴款账户。

附表 E
现行工资法要求和补充缴款

E-1 简介。该计划涵盖某些符合条件的员工，他们根据受《戴维斯-培根法案》或类似的现行州工资法约束的公共合同为雇主提供服务（“戴维斯-培根员工”）。在本附表E中，戴维斯-培根员工在雇主服务中受戴维斯-培根法案或类似的现行州工资法（“现行工资法”）约束的部分被称为 “戴维斯-培根服务”。本附表E的规定旨在修改适用于戴维斯-培根员工的计划条款，并根据《联邦法规法》第29章第5部分和劳工部根据该法发布的指导方针，允许该计划有资格成为真正的附带福利计划。

E-2 资格和参与情况。临时或临时受雇并在其他方面符合合格员工定义的戴维斯-培根员工应在服务一小时后成为参与者。

E-3 现行工资补偿。在Davis-Bacon Service工作期间，支付给戴维斯-培根员工并用于确定本计划缴款的薪酬应为《现行工资法》要求的现行工资。

E-4 补充捐款。雇主可以自行决定代表任何戴维斯-培根员工（高薪雇员的戴维斯-培根员工除外）缴纳补充缴款（“补充缴款”）（i），其金额可能足以满足《现行工资法》规定的附加成本，前提是一段时间内的对等缴款和利润分享缴款总额不足以满足《现行工资法》要求的附带成本，或 (ii) 为满足《现行工资法》而可能需要的金额所需的额外费用，不考虑代表该戴维斯-培根员工缴纳的任何对等缴款和利润分享捐款。代表戴维斯-培根员工缴纳的任何补充缴款均应存入为戴维斯-培根员工设立的 “戴维斯-培根补充缴款账户”。除非本附表中另有规定，否则就本计划的所有目的而言，戴维斯-培根补充缴款账户应被视为 “账户”，存入该账户的金额应遵守与存入参与者利润分享账户的金额相同的限制。

E-5 雇主缴款的存款。根据该计划，雇主代表戴维斯-培根雇员缴纳的任何旨在满足《现行工资法》要求的附加费用的缴款，包括但不限于任何对等缴款和任何补充缴款，都将不少于每季度向信托基金缴款。

E-6 归属。戴维斯-培根员工在任何时候都拥有对其配套供款账户和戴维斯-培根补充缴款账户价值的完全既得且不可没收的权利。

E-7 Davis-Bacon Match 子账户。委员会应在每位戴维斯-培根员工的对等缴款账户中保留一个子账户，以反映代表戴维斯-培根员工缴纳的旨在满足《现行工资法》要求的附加费用的对等缴款（如果有）。

E-8 供款限制。如果原本分配给戴维斯-培根员工账户的年度增加额超过计划第3.8节所述的任何计划年度的限制，则应根据该计划第3.8节更正代表戴维斯-培根员工向戴维斯-培根服务缴款的超额金额中的任何部分。

E-9 补充捐款。以下雇主应代表其戴维斯-培根员工缴纳补充缴款，如下所述。

附表 F
先前的计划合并

截至下文提供的合并日期，本附表F中确定的计划（均为 “合并计划”）与MDU 401（k）计划合并。每项计划合并和由此产生的资产转让都旨在遵守《守则》第401 (a) (12)、411 (d) (6) 和414 (l) 条。本附表 F 列出了合并计划的特殊条款，这些条款可能会在生效日期当天或之后影响参与者，前提是参与者参与合并计划及其在合并计划中的账户转移到与计划合并（在本附表 F 中确定）有关 MDU 401 (k) 计划，然后与计划分拆相关的计划从 MDU 401 (k) 计划转移到与计划分拆相关的计划（定义见第 A-1 节））或就业调动（如A-9节所述）。

F-1 Morse Bros., Inc. 员工的利润分享计划和信托

(a) 合并日期：二零零四年九月一日。

(b) 归属：尽管本计划第4.2节有相反的规定，除非在正常退休年龄或残疾方面另有规定，否则在2004年9月1日当天或之后终止工作的受影响参与者应根据以下附表归属于其利润分享账户：

为此，“归属服务年度” 是指受影响的参与者获得 1,000 小时或更多服务时数补偿的计划年度。为此，根据合并后的计划，任何归属服务年限均应记入受影响的参与者。

F-2 蒙大拿州承包商协会公司货币购买退休计划和信托，由 JTL Group, Inc.（“货币购买计划”）和蒙大拿州承包商协会采用。401 (k) 退休计划和信托，由 JTL Group, Inc. 采用

(a) 合并日期：二零零四年十二月二十九日。

(b) 分配：任何分配申请均应根据本计划第4.4节提出，但是，归因于货币购买计划的受影响参与者账户可以以50％的共同和遗属年金（已婚参与者）或单身人寿年金（适用于未婚参与者或经配偶书面和公证同意的已婚参与者）的形式分配。

F-3 Bauerly Brothers, Inc. 戴维斯-培根养老

(a) 合并日期：二零零五年十二月一日。

(b) 归属：受影响的参与者应完全归属于从合并计划中转出的与计划合并有关的金额，该参与者账户的余额应根据本计划第4.2节归属。

(c) 分配：应根据本计划第4.4节进行分配，但前提是受影响的参与者账户归因于合并后的计划

可以以 50% 的共同和遗属年金（已婚参与者）或单身人寿年金（适用于未婚参与者或经配偶书面和公证同意的已婚参与者）的形式分配。

(d) 提款：根据本计划第4.5节申请提款并获得批准的受影响参与者应将从合并计划中转出的与计划合并有关的受影响参与者账户的任何部分从可用金额中扣除。此外，如果受影响的参与者已婚，并且其账户的一部分归因于合并后的计划，则参与者必须获得配偶的书面同意，该同意必须经过公证或由计划代表见证。

(e) 贷款：如果受影响的参与者已婚，并且其账户的一部分归因于合并后的计划，则受影响的参与者必须获得配偶的书面同意才能根据本计划第4.8条获得贷款，该同意必须经过公证或由计划代表见证。

F-4 Buffalo Bituminous, Inc. Davis-Bacon 养老金计划

(a) 合并日期：二零零五年十二月一日。

(b) 归属：受影响的参与者应完全归属于从合并计划中转出的与计划合并有关的金额，该参与者账户的余额应根据本计划第4.2节归属。

(c) 分配：应根据本计划第4.4节进行分配，但是，归因于合并计划的受影响参与者账户可以以50％的共同和遗属年金（已婚参与者）或单身人寿年金（适用于未婚参与者或经配偶书面和公证同意的已婚参与者）的形式分配。

(d) 提款：根据本计划第4.5节申请提款并获得批准的受影响参与者应将从合并计划中转出的与计划合并有关的受影响参与者账户的任何部分从可用金额中扣除。此外，如果受影响的参与者已婚，并且其账户的一部分归因于合并后的计划，则参与者必须获得配偶的书面同意，该同意必须经过公证或由计划代表见证。

(e) 贷款：如果受影响的参与者已婚，并且其账户的一部分归因于合并后的计划，则受影响的参与者必须获得配偶的书面同意才能根据本计划第4.8条获得贷款，该同意必须经过公证或由计划代表见证。

F-5 Granite City Ready Mix 401 (k) 工会雇员计划

(a) 合并日期：二零零六年十二月一日。

(b) 归属：受影响的参与者应完全归属于从合并计划中转出的与计划合并有关的金额，该参与者账户的余额应根据本计划第4.2节归属。但是，尽管有本计划第4.2节的规定，但每位受影响的参与者在年满55岁后应完全归属于其账户。

(c) 分配：应根据本计划第4.4节进行分配，但前提是受影响的参与者账户归因于合并后的计划

可以以 50% 的共同和遗属年金（已婚参与者）或单身人寿年金（适用于未婚参与者或经配偶书面和公证同意的已婚参与者）的形式分配。

F-6 Bauerly Brothers，公司 401 (k) 计划

(a) 合并日期：2009 年 3 月 20 日。

(b) 归属：受影响的参与者应完全归属于从合并计划中转出的与计划合并有关的金额，该参与者账户的余额应根据本计划第4.2节归属。代表受影响的参与者缴纳的任何利润分享捐款均应遵守为期三年的悬崖归属时间表。

(c) 分配：应根据本计划第4.4节进行分配，但是，归因于合并计划的受影响参与者账户可以以50％的共同和遗属年金（已婚参与者）或单身人寿年金（适用于未婚参与者或经配偶书面和公证同意的已婚参与者）的形式分配。