form-20230701假的000103939912 月 30 日2023Q20.5100010393992023-01-012023-07-0100010393992023-08-02xbrli: 股票00010393992023-07-01iso421:USD00010393992022-12-31iso421:USDxbrli: 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美国
证券和交易所 佣金
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(标记一号)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年7月1日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会文件编号: 000-50307
FormFactor, Inc
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 13-3711155 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
南方大道 7005 号, 利弗莫尔, 加利福尼亚94551
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(925) 290-4000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第 12 (b) 条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股,面值0.001美元 | | | 表单 | | 纳斯达克全球市场 |
______________________________________
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| | | | | |
规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有 ☒
截至2023年8月2日, 77,656,368注册人的普通股已流通,面值每股0.001美元。
FORMFACTOR, INC
截至 2023 年 7 月 1 日的季度的 10-Q 表格
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计): | |
| | |
| 截至2023年7月1日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年7月1日和2022年6月25日的三个月和六个月的简明合并收益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年7月1日和2022年6月25日的三个月和六个月的简明合并综合收益表 | 5 |
| | |
| 截至2023年7月1日和2022年6月25日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 6 |
| | |
| 截至2023年7月1日和2022年6月25日的六个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 32 |
| | |
| | |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | |
签名 | | 34 |
| | |
| | |
第一部分-财务信息
第 1 项。 财务报表
FORMFACTOR, INC
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 97,981 | | | $ | 109,130 | |
有价证券 | 138,943 | | | 129,006 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元510和 $168 | 94,013 | | | 88,143 | |
库存,净额 | 120,298 | | | 123,157 | |
限制性现金 | 1,144 | | | 1,221 | |
预付费用和其他流动资产 | 25,876 | | | 23,895 | |
流动资产总额 | 478,255 | | | 474,552 | |
限制性现金 | 2,265 | | | 2,631 | |
经营租赁、使用权资产 | 31,001 | | | 31,362 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 | 204,577 | | | 189,848 | |
善意 | 211,929 | | | 211,444 | |
无形资产,净值 | 22,149 | | | 26,751 | |
递延所得税资产 | 71,172 | | | 67,646 | |
其他资产 | 3,790 | | | 3,994 | |
总资产 | $ | 1,025,138 | | | $ | 1,008,228 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 63,770 | | | $ | 69,308 | |
应计负债 | 31,413 | | | 42,115 | |
定期贷款的当期部分,扣除未摊销的发行成本 | 1,150 | | | 1,045 | |
递延收入 | 19,899 | | | 29,846 | |
经营租赁负债 | 7,871 | | | 7,353 | |
流动负债总额 | 124,103 | | | 149,667 | |
定期贷款,减去流动部分,扣除未摊销的发行成本 | 13,765 | | | 14,389 | |
递延所得税负债 | 2,704 | | | 2,732 | |
长期经营租赁负债 | 26,458 | | | 27,587 | |
延期补助 | 18,000 | | | — | |
其他负债 | 5,845 | | | 5,568 | |
负债总额 | 190,875 | | | 199,943 | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.001面值: | | | |
250,000,000授权股份; 77,184,012和 76,914,590已发行和流通股份 | 77 | | | 77 | |
额外的实收资本 | 867,517 | | | 844,842 | |
累计其他综合亏损 | (4,445) | | | (5,578) | |
累计赤字 | (28,886) | | | (31,056) | |
股东权益总额 | 834,263 | | | 808,285 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,025,138 | | | $ | 1,008,228 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
简明合并收益表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
收入 | $ | 155,916 | | | $ | 203,907 | | | $ | 323,364 | | | $ | 401,081 | |
收入成本 | 95,633 | | | 109,538 | | | 202,003 | | | 212,488 | |
毛利 | 60,283 | | | 94,369 | | | 121,361 | | | 188,593 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 28,340 | | | 28,317 | | | 56,585 | | | 55,451 | |
销售、一般和管理 | 33,255 | | | 33,406 | | | 65,997 | | | 66,312 | |
运营费用总额 | 61,595 | | | 61,723 | | | 122,582 | | | 121,763 | |
营业收入(亏损) | (1,312) | | | 32,646 | | | (1,221) | | | 66,830 | |
净利息收入 | 1,482 | | | 181 | | | 2,758 | | | 127 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 450 | | | 551 | | | 473 | | | 743 | |
所得税前收入 | 620 | | | 33,378 | | | 2,010 | | | 67,700 | |
所得税准备金(福利) | (208) | | | 3,136 | | | (160) | | | 7,586 | |
净收入 | $ | 828 | | | $ | 30,242 | | | $ | 2,170 | | | $ | 60,114 | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.01 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.77 | |
稀释 | $ | 0.01 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.76 | |
每股计算中使用的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | 77,159 | | | 77,897 | | | 77,112 | | | 78,071 | |
稀释 | 77,616 | | | 79,210 | | | 77,450 | | | 79,423 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
净收入 | $ | 828 | | | $ | 30,242 | | | $ | 2,170 | | | $ | 60,114 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
翻译调整 | (122) | | | (3,856) | | | 710 | | | (6,554) | |
可供出售有价证券的未实现收益(亏损) | (85) | | | (547) | | | 518 | | | (1,751) | |
衍生工具的未实现收益(亏损) | (52) | | | (116) | | | (95) | | | 758 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | (259) | | | (4,519) | | | 1,133 | | | (7,547) | |
综合收入 | $ | 569 | | | $ | 25,723 | | | $ | 3,303 | | | $ | 52,567 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
简明的股东权益合并报表
(以千计,股票除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的股份 常见 股票 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的六个月 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 76,914,590 | | | $ | 77 | | | $ | 844,842 | | | $ | (5,578) | | | $ | (31,056) | | | $ | 808,285 | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 210,055 | | | — | | | 5,024 | | | — | | | — | | | 5,024 | |
| | | | | | | | | | | |
根据限制性股票单位的归属发行普通股,扣除扣税的股票 | 59,367 | | | — | | | (456) | | | — | | | — | | | (456) | |
| | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 18,107 | | | — | | | — | | | 18,107 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 1,133 | | | — | | | 1,133 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,170 | | | 2,170 | |
余额,2023 年 7 月 1 日 | 77,184,012 | | | $ | 77 | | | $ | 867,517 | | | $ | (4,445) | | | $ | (28,886) | | | $ | 834,263 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的三个月 |
余额,2023 年 4 月 1 日 | 77,142,023 | | | $ | 77 | | | $ | 858,195 | | | $ | (4,186) | | | $ | (29,714) | | | $ | 824,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
根据限制性股票单位的归属发行普通股,扣除扣税的股票 | 41,989 | | | — | | | (69) | | | — | | | — | | | (69) | |
| | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,391 | | | — | | | — | | | 9,391 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (259) | | | — | | | (259) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 828 | | | 828 | |
余额,2023 年 7 月 1 日 | 77,184,012 | | | $ | 77 | | | $ | 867,517 | | | $ | (4,445) | | | $ | (28,886) | | | $ | 834,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月25日的六个月 |
余额,2021 年 12 月 25 日 | 78,240,506 | | | $ | 78 | | | $ | 898,945 | | | $ | (1,449) | | | $ | (81,794) | | | $ | 815,780 | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 157,642 | | | — | | | 5,645 | | | — | | | — | | | 5,645 | |
根据行使期权发行普通股 | 6,000 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
根据限制性股票单位的归属发行普通股,扣除扣税的股票 | 234,076 | | | — | | | (4,243) | | | — | | | — | | | (4,243) | |
通过回购计划购买和退出普通股 | (1,443,491) | | | (1) | | | (54,327) | | | — | | | — | | | (54,328) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,522 | | | — | | | — | | | 14,522 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (7,547) | | | — | | | (7,547) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,114 | | | 60,114 | |
余额,2022年6月25日 | 77,194,733 | | | $ | 77 | | | $ | 860,584 | | | $ | (8,996) | | | $ | (21,680) | | | $ | 829,985 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月25日的三个月 |
余额,2022 年 3 月 26 日 | 78,166,212 | | | $ | 78 | | | $ | 902,994 | | | $ | (4,477) | | | $ | (51,922) | | | $ | 846,673 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
根据限制性股票单位的归属发行普通股,扣除扣税的股票 | 231,464 | | | — | | | (4,171) | | | — | | | — | | | (4,171) | |
通过回购计划购买和退出普通股 | (1,202,943) | | | (1) | | | (44,930) | | | — | | | — | | | (44,931) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 6,691 | | | — | | | — | | | 6,691 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (4,519) | | | — | | | (4,519) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,242 | | | 30,242 | |
余额,2022年6月25日 | 77,194,733 | | | $ | 77 | | | $ | 860,584 | | | $ | (8,996) | | | $ | (21,680) | | | $ | 829,985 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 2,170 | | | $ | 60,114 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧 | 15,121 | | | 14,146 | |
摊销 | 4,766 | | | 4,702 | |
减少使用权资产的账面金额 | 3,914 | | | 4,414 | |
股票薪酬支出 | 18,494 | | | 13,878 | |
递延所得税优惠 | (3,639) | | | (3,703) | |
为多余和过时库存编列经费 | 8,628 | | | 4,726 | |
| | | |
| | | |
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的其他调整 | 1,801 | | | 3,846 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (6,830) | | | 5,530 | |
库存 | (5,880) | | | (32,268) | |
预付费用和其他流动资产 | (1,099) | | | 1,295 | |
其他资产 | (83) | | | (40) | |
应付账款 | 3,578 | | | 7,521 | |
应计负债 | (10,606) | | | 4,102 | |
其他负债 | 456 | | | 73 | |
递延收入 | (9,945) | | | 2,727 | |
延期补助 | 18,000 | | | — | |
经营租赁负债 | (4,065) | | | (4,262) | |
经营活动提供的净现金 | 34,781 | | | 86,801 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购置不动产、厂房和设备 | (40,177) | | | (30,116) | |
收购业务 | — | | | (3,121) | |
购买有价证券 | (66,650) | | | (52,344) | |
购买应收本票 | — | | | (1,000) | |
有价证券到期日和出售的收益 | 58,363 | | | 45,470 | |
用于投资活动的净现金 | (48,464) | | | (41,111) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行普通股的收益 | 5,024 | | | 5,687 | |
通过股票回购计划购买普通股 | — | | | (54,328) | |
与股权奖励净股结算相关的预扣税款 | (456) | | | (4,243) | |
| | | |
定期贷款的本金还款 | (519) | | | (4,379) | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 4,049 | | | (57,263) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (1,958) | | | (3,470) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (11,592) | | | (15,043) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 112,982 | | | 155,342 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 101,390 | | | $ | 140,299 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
非现金投资和融资活动: | | | |
与不动产、厂场和设备采购有关的应付账款和应计负债减少 | $ | 9,187 | | | $ | 4,165 | |
| | | |
经营租赁,为换取租赁义务而获得的使用权资产 | 3,635 | | | 3,438 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为所得税支付的现金,净额 | $ | 9,427 | | | $ | 6,473 | |
支付利息的现金 | 212 | | | 294 | |
经营租赁产生的运营现金流出 | 4,514 | | | 4,379 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 97,981 | | | $ | 136,395 | |
限制性现金,当前 | 1,144 | | | 2,102 | |
限制性现金,非流动 | 2,265 | | | 1,802 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 101,390 | | | $ | 140,299 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FORMFACTOR, INC
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1 — 列报基础和重要会计政策
演示基础
随附的FormFactor, Inc.的简明合并财务信息未经审计,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)以及证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。但是,此类信息反映了所有调整,仅包括正常的经常性调整,管理层认为,这些调整是公允列报过渡期间财务状况、经营业绩和现金流所必需的。此处包含的简明合并财务报表应与我们在2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
财政年度
我们的财政年度为52/53周,该财政年度在12月的最后一个星期六结束。2023财年和2022财年分别包含52周和53周,截至2023年7月1日和2022年6月25日的六个月各包含26周。2023财年将于2023年12月30日结束。
重要会计政策
在截至2023年7月1日的六个月中,我们的重要会计政策与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的政策没有变化,但以下情况除外:
政府援助
2023 年 1 月,我们收到了 $18.0来自加利福尼亚州州长商业与经济发展办公室颁发的加州竞争补助金(“补助金”)的百万现金。该补助金要求FormFactor在加利福尼亚州创造和维持全职工作岗位并进行大量基础设施投资 5 年术语。如果我们不符合补助金的要求,我们将被要求偿还全部或部分补助金。
补助金包含在递延补助金的简明合并资产负债表中,我们选择在获得补助金时确认补助金作为简明合并收益表中收入成本和运营费用的抵消额。我们选择在简明合并现金流量表中将补助金的收益列为经营活动提供的现金,因为补助金是为了抵消运营。
新的会计公告
参考利率改革
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2020-04年会计准则更新(“ASU”),“参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响”。亚利桑那州立大学为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了临时的可选权宜之计和例外情况,前提是符合某些标准,这些标准参考了伦敦银行同业拆借利率(“伦敦银行同业拆借利率”)或其他预计将停止的参考利率。2022年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-06 “参考利率改革(主题848):推迟主题848的失效日期”,将主题848中提供的救济从2022年12月31日延长至2024年12月31日,之后将不再允许实体应用主题848中的可选权宜之计。
2023年5月,公司对其信贷额度贷款协议签订了利率替代修正案,用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代伦敦银行同业拆借利率,同时签署了一项修正案,修改其利率互换的浮动利率期权,使其与债务的浮动利率期权相匹配。该公司采用了主题848中提供的实用权宜之计,允许以与修改前存在的工具相同的方式对修改后的仪器进行核算和列报。这些修改对我们的财务报表没有重大影响。参见附注 6, 债务了解有关信贷额度贷款协议和利率互换协议条款的更多信息。
改叙
为了与本年度的列报方式保持一致,对上一年度的财务报表进行了某些无关紧要的重新分类。
注意事项 2 — 信用和其他风险的集中
以下客户占了 10我们在指定期间的收入的百分比或以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
英特尔公司 | 14.2 | % | | 20.9 | % | | 17.2 | % | | 20.9 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日,一位客户占了 15.3% 和 13.8分别占应收账款总额的百分比。
注意事项 3 — 库存,净额
库存按成本(主要是标准成本,即在先进先出的基础上近似实际成本)或可变现净值中较低者列报。
净库存包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 55,491 | | | $ | 55,726 | |
正在进行的工作 | 44,549 | | | 46,067 | |
成品 | 20,258 | | | 21,364 | |
| $ | 120,298 | | | $ | 123,157 | |
注意事项 4 — 商誉和无形资产
按应申报细分市场划分的商誉如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 探测卡 | | 系统 | | 总计 |
商誉,截至2021年12月25日 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,875 | | | $ | 212,299 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
新增——收购沃本 | | — | | | 550 | | | 550 | |
外币折算 | | — | | | (1,405) | | | (1,405) | |
商誉,截至2022年12月31日 | | 178,424 | | | 33,020 | | | 211,444 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外币折算 | | — | | | 485 | | | 485 | |
Goodwill,截至 2023 年 7 月 1 日 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,505 | | | $ | 211,929 | |
我们有 不在截至2023年7月1日的六个月中,它记录了商誉减值。
无形资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
无形资产 | | 格罗斯 | | 累积的 摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累积的 摊销 | | 网 |
现有开发的技术 | | $ | 171,896 | | | $ | 153,200 | | | $ | 18,696 | | | $ | 171,441 | | | $ | 151,212 | | | $ | 20,229 | |
客户关系 | | 51,036 | | | 48,085 | | | 2,951 | | | 50,912 | | | 45,003 | | | 5,909 | |
商标名称 | | 8,000 | | | 7,898 | | | 102 | | | 7,972 | | | 7,759 | | | 213 | |
| | | | | | | | | | | | |
正在进行的研究和开发 | | 400 | | | — | | | 400 | | | 400 | | | — | | | 400 | |
| | $ | 231,332 | | | $ | 209,183 | | | $ | 22,149 | | | $ | 230,725 | | | $ | 203,974 | | | $ | 26,751 | |
摊销费用包含在我们的简明合并收益表中,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
收入成本 | $ | 838 | | | $ | 788 | | | $ | 1,669 | | | $ | 1,596 | |
销售、一般和管理 | 1,550 | | | 1,545 | | | 3,097 | | | 3,106 | |
| $ | 2,388 | | | $ | 2,333 | | | $ | 4,766 | | | $ | 4,702 | |
不包括在建研究和开发在内的固定存续期无形资产的未来摊销额估计如下(以千计):
| | | | | | | | |
财政年度 | | 金额 |
2023 年的剩余时间 | | $ | 2,435 | |
2024 | | 4,624 | |
2025 | | 4,280 | |
2026 | | 3,184 | |
2027 | | 2,839 | |
此后 | | 4,387 | |
| | $ | 21,749 | |
注意事项 5 — 应计负债
应计负债包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
应计薪酬和福利 | $ | 17,386 | | | $ | 15,864 | |
员工股票购买计划缴款被扣留 | 4,142 | | | 4,585 | |
应计所得税和其他税款 | 3,944 | | | 12,817 | |
应计保修 | 3,506 | | | 4,199 | |
应计重组费用 | 207 | | | 1,249 | |
其他应计费用 | 2,228 | | | 3,401 | |
| $ | 31,413 | | | $ | 42,115 | |
注意事项 6 — 债务
2020 年 6 月 22 日,我们输入了 $18.0百万 15 年与三菱日联银行全国协会(“联合银行”)签订的信贷额度贷款协议(“建筑定期贷款”)。建筑定期贷款的收益用于购买我们位于加利福尼亚州利弗莫尔的租赁设施附近的建筑物。2023年5月19日,我们修改了建筑定期贷款,用SOFR一词取代了基准参考利率伦敦银行同业拆借利率,合同现金流的金额或时间没有变化。
建筑定期贷款的利率等于适用的SOFR利率,再加上 0.1148%,加上 1.75每年百分比。利息支付按月分期支付 十五年时期。2023年7月1日的利率为 5.17%.
2020年3月17日,我们与联合银行签订了利率互换协议,对冲名义金额为美元的建筑定期贷款的利息支付18.0百万。由于贷款期限内伦敦银行同业拆借利率的未来水平尚不确定,我们签订了这份利率互换协议,以对冲与伦敦银行同业拆借利率变动相关的利率风险敞口。通过签订协议,我们将浮动利率转换为一个月伦敦银行同业拆借利率+ 1.75% 转为固定利率利率 2.75%。该协议于2023年5月19日进行了修订,将基准参考利率伦敦银行同业拆借利率替换为SOFR一词,以匹配建筑定期贷款协议(经修订)。修正后,利率互换继续将我们的浮动利率利率转换为固定利率 2.75%.
注意事项 7 — 重组费用
2022 年重组计划
2022 年 10 月 25 日,我们通过了一项重组计划(“2022 年重组计划”),通过简化和提高运营效率和业务效率,使我们的成本结构与降低的需求水平保持一致。该计划包括将员工人数减少大约 13占我们员工的百分比。
公司已确认2022年重组计划费用约为美元8.1百万美元用于遣散费和员工相关费用,包括美元0.3百万美元用于股票薪酬,其中 $7.1Probe Cards 细分市场中的百万美元,美元0.5系统细分市场中的百万美元,以及0.5公司内部有百万人。我们预计不会产生与2022年重组计划相关的额外材料成本。
2021 年重组计划
2021 年 9 月 25 日,我们通过了重组计划(“2021 年重组计划”),通过整合探针卡领域和系统领域的某些制造设施,提高我们的业务效率并简化运营。这包括将美国的某些租赁地点合并或搬迁到美国、德国和亚洲其他地点的计划。由于某些工作地点的这些变化,我们在裁员、调动或留住特定员工方面产生了与人事相关的费用。此外,作为这些计划的一部分,我们已采取行动调整某些产品的容量,其中包括为履行合同义务而产生的合同终止成本。
公司已确认2021年重组计划费用约为美元13.3百万,含美元10.1Probe Cards 细分市场中的百万美元和 $3.2系统板块中的百万美元,其中包括 $1.4百万遣散费和员工相关费用,美元2.0百万美元的合同和租约终止费用,美元9.4百万美元的库存减值和其他库存相关成本,以及 $0.5百万美元与租赁权改善减值、设施退出和固定资产相关成本有关的成本。我们预计不会产生与2021年重组计划相关的额外材料成本。
我们的简明合并收益表中包含的2022年和2021年重组计划的重组费用总额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 总计 |
收入成本 | $ | 47 | | | $ | 285 | | | $ | 332 | | | $ | 227 | | | $ | 227 | | | $ | 454 | |
研究和开发 | 170 | | | 51 | | | 221 | | | — | | | 53 | | | 53 | |
销售、一般和管理 | 6 | | | 59 | | | 65 | | | — | | | 74 | | | 74 | |
| $ | 223 | | | $ | 395 | | | $ | 618 | | | $ | 227 | | | $ | 354 | | | $ | 581 | |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 总计 |
收入成本 | $ | 106 | | | $ | 251 | | | $ | 357 | | | $ | 266 | | | $ | 327 | | | $ | 593 | |
研究和开发 | 182 | | | 109 | | | 291 | | | — | | | 199 | | | 199 | |
销售、一般和管理 | 1,069 | | | 118 | | | 1,187 | | | 3 | | | 99 | | | 102 | |
| $ | 1,357 | | | $ | 478 | | | $ | 1,835 | | | $ | 269 | | | $ | 625 | | | $ | 894 | |
在截至2023年7月1日的六个月中,重组应计额的变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工遣散费 和好处 | | 股票薪酬 | | 库存 损伤和 其他库存 相关费用 | | | | 合同 终止和 其他费用 | | | | 总计 |
2022年12月31日 | $ | 1,249 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 1,249 | |
重组费用 | 917 | | | 295 | | | 390 | | | | | 233 | | | | | 1,835 | |
现金支付 | (1,959) | | | — | | | (89) | | | | | (233) | | | | | (2,281) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非现金结算 | — | | | (295) | | | (301) | | | | | — | | | | | (596) | |
2023年7月1日 | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 207 | |
注意事项 8 — 公允价值和衍生工具
只要有可能,我们的金融资产和负债的公允价值都是使用相同证券的报价或活跃市场类似证券的报价来确定的。可用于衡量公允价值的三个投入水平如下:
•一级估值是从活跃交易所市场涉及相同证券的交易的实时报价中获得的;
•二级估值利用重要的可观察输入,例如类似资产或负债的报价、不太活跃的市场接近报告日期的报价,或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他投入;以及
•三级估值利用估值方法中不可观察的输入,并包括我们自己的数据,这些数据涉及市场参与者在根据当时可用的最佳信息对资产或负债进行定价时将使用的假设。
在截至2023年7月1日的三个月和六个月或截至2022年12月31日的年度中,我们没有将任何按公允价值计量的资产或负债经常向1级、2级或3级转移。
由于到期日短,现金、应收账款、净额、限制性现金、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。
在2023财年的前六个月中,我们的估值技术没有发生任何变化。
经常性以公允价值计量的资产和负债
经常性按公允价值计量的资产和负债如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 30,179 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,179 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美国国债 | | 1,691 | | | — | | | — | | | 1,691 | |
| | 31,870 | | | — | | | — | | | 31,870 | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | 46,803 | | | — | | | — | | | 46,803 | |
存款证 | | — | | | 235 | | | — | | | 235 | |
美国机构证券 | | — | | | 14,733 | | | — | | | 14,733 | |
公司债券 | | — | | | 53,097 | | | — | | | 53,097 | |
商业票据 | | — | | | 24,075 | | | — | | | 24,075 | |
| | 46,803 | | | 92,140 | | | — | | | 138,943 | |
外汇衍生品合约 | | — | | | 549 | | | — | | | 549 | |
应收期票 | | — | | | — | | | 926 | | | 926 | |
利率互换衍生合约 | | — | | | 2,263 | | | — | | | 2,263 | |
总资产 | | $ | 78,673 | | | $ | 94,952 | | | $ | 926 | | | $ | 174,551 | |
负债: | | | | | | | | |
外汇衍生品合约 | | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,279 | |
商业票据 | | — | | | 4,969 | | | — | | | 4,969 | |
| | | | | | | | |
美国机构证券 | | — | | | 996 | | | — | | | 996 | |
| | 21,279 | | | 5,965 | | | — | | | 27,244 | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | 25,019 | | | — | | | — | | | 25,019 | |
存款证 | | — | | | 706 | | | — | | | 706 | |
美国机构证券 | | — | | | 11,045 | | | — | | | 11,045 | |
公司债券 | | — | | | 67,396 | | | — | | | 67,396 | |
商业票据 | | — | | | 24,840 | | | — | | | 24,840 | |
| | 25,019 | | | 103,987 | | | — | | | 129,006 | |
外汇衍生品合约 | | — | | | 664 | | | — | | | 664 | |
应收期票 | | — | | | — | | | 943 | | | 943 | |
利率互换衍生合约 | | — | | | 2,374 | | | — | | | 2,374 | |
总资产 | | $ | 46,298 | | | $ | 112,990 | | | $ | 943 | | | $ | 160,231 | |
负债: | | | | | | | | |
外汇衍生品合约 | | $ | — | | | $ | (193) | | | $ | — | | | $ | (193) | |
| | | | | | | | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | (193) | | | $ | — | | | $ | (193) | |
现金等价物
我们的现金等价物的公允价值是根据相似或相同证券的报价确定的。
有价证券
我们将有价证券归类为可供出售证券,并使用市场方法对其进行估值。我们的投资是
由定价供应商定价,这些供应商在不做出重大判断的情况下为其定价提供可观的意见。经纪人定价主要在报价不可用、投资不是由我们的定价供应商定价或经纪商价格更能反映公允价值时使用。我们的经纪人定价投资被归类为二级投资,因为公允价值是基于类似的资产,没有做出重大判断。此外,所有投资都有足够的交易量来证明公允价值是适当的。
未实现的收益和亏损无关紧要,在我们的简明合并资产负债表中被记录为累计其他综合亏损的一部分。这些财务报表中没有包括任何期末的临时未实现收益或亏损。
利率互换
我们的利率互换合约的公允价值是在每个报告期结束时根据使用利率收益率曲线作为输入的估值模型确定的。出于会计目的,我们的利率互换合约符合并被指定为现金流对冲。与利率互换相关的现金流在我们的简明合并现金流量表中以经营活动提供的净现金形式报告,利率互换合约的公允价值记录在我们的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。
外汇衍生合约
我们在不同的全球市场经营和销售我们的产品。结果,我们面临外币汇率变化的影响。我们利用外币远期合约来对冲外汇汇率的未来走势,这些变动会影响某些现有的以外币计价的资产和负债以及预测的外币收入和支出交易。根据该计划,我们的策略是通过外汇远期合约的收益或亏损来缓解外汇敞口的增加或减少,以降低与外币交易收益或亏损相关的风险和波动性。
我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。出于会计目的,我们的某些外币远期合约未被指定为套期工具,因此,我们在简明合并资产负债表中记录了截至报告期末这些合约的公允价值,公允价值变动记录在其他收益中,净值计入已实现和未实现损益的简明合并收益表。我们的某些外币远期合约被指定为现金流对冲,因此,我们在简明合并资产负债表中记录了截至报告期末这些合约的公允价值,公允价值的变化作为累计其他综合亏损的一部分,重新归类为对冲交易影响收益的同期收益,并在简明合并收益表的同一细列项目中作为套期交易的影响记录在简明合并收益表的同一细列项目中。
我们的外汇衍生品合约的公允价值是根据当前的外币汇率和远期点数确定的。截至2023年7月1日,我们所有未偿还的外汇衍生品合约将在2024财年第二季度到期。
下表提供了截至2023年7月1日我们未偿还的外币远期合约的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币 | | 合约头寸 | | 合同金额 (当地货币) | | 合同金额 (美元) |
欧元美元 | | 购买 | | 18,558 | | | $ | 19,903 | |
欧元美元 | | 卖出 | | 1,077 | | | 1,176 | |
日元 | | 卖出 | | 3,104,537 | | | 21,583 | |
韩元 | | 购买 | | 1,258,185 | | | 962 | |
台币 | | 卖出 | | 31,197 | | | 1,001 | |
| | |
| | | | | | |
我们的外汇合约被归类为公允价值层次结构的第二级,因为它们是使用可观察的市场投入的定价模型进行估值的。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
如果我们确定不动产、厂房和设备、商誉和无形资产等非金融资产受到减值或在我们开展业务期间,我们会以非经常性公允价值衡量和报告这些资产
收购。除了注释7中讨论的内容外, 重组费用, 有 不在截至2023年7月1日或2022年6月25日的三个月和六个月内,按非经常性公允价值计量的资产或负债。
注意事项 9 — 质保
我们为某些产品提供保修,并在确认收入时记录与保修索赔相关的预计未来成本的负债。保修责任基于历史经验和我们对未来成本水平的估计。在我们参与产品质量计划和流程时,我们的保修义务受到产品故障率、材料使用和服务交付成本的影响。我们会定期监控产品的保修退货情况,并根据我们的历史经验和任何具体发现的故障,为相关费用保留储备金。当我们向客户销售新产品时,我们必须在估算预期的故障率时做出相当大的判断。该估算过程基于类似产品的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设。我们在简明合并损益表中提供了将收入确认为收入成本一部分时的估计产品保修成本。
我们的保修责任变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
期初余额 | $ | 4,199 | | | $ | 2,805 | |
应计费用 | 2,934 | | | 3,846 | |
定居点 | (3,627) | | | (2,673) | |
期末余额 | $ | 3,506 | | | $ | 3,978 | |
注意事项 10 — 不动产、厂房和设备,净额
不动产、厂房和设备,净包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
土地 | $ | 17,136 | | | $ | 17,136 | |
建筑和建筑物改进 | 44,452 | | | 44,932 | |
机械和设备 | 284,837 | | | 276,180 | |
计算机设备和软件 | 46,774 | | | 45,813 | |
家具和固定装置 | 7,468 | | | 7,540 | |
租赁权改进 | 88,416 | | | 86,500 | |
小计 | 489,083 | | | 478,101 | |
减去:累计折旧和摊销 | (349,123) | | | (335,711) | |
网络、财产、厂房和设备 | 139,960 | | | 142,390 | |
在建工程 | 64,617 | | | 47,458 | |
总计 | $ | 204,577 | | | $ | 189,848 | |
注意事项 11 — 股东权益和股票薪酬
普通股回购计划
2020 年 10 月 26 日,我们的董事会批准了一项为期两年的回购计划,最高可回购 $50百万股已发行普通股,用于抵消根据我们的股票薪酬计划发行普通股可能造成的稀释。在截至2022年6月25日的六个月中,我们回购了 676,408普通股的售价 $26.0百万。在 2022 财年,我们使用了该计划下可用于回购的剩余资金。
2022 年 5 月 20 日,我们的董事会批准了一项额外计划,最高可回购 $75百万股已发行普通股,其主要目的是抵消根据我们的股票薪酬计划发行普通股可能造成的稀释。股票回购计划将于2024年5月20日到期。在截至2023年7月1日的六个月中,我们做到了 不t 回购任何普通股。截至2023年7月1日,$18.6还有一百万美元可供未来回购。
我们与回购普通股有关的政策是在股票退役后,将超过面值的成本计入额外的实收资本。所有回购均根据经修订的1934年《证券交易法》第10b-18条进行。
限制性股票单位
我们的股权激励计划下的限制性股票单位(“RSU”)活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
2022 年 12 月 31 日的 RSU | 2,227,081 | | | $ | 35.28 | |
授予的奖项 | 1,014,619 | | | 30.97 | |
已获得的奖项 | (75,144) | | | 37.76 | |
奖项被没收 | (122,881) | | | 35.09 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的 RSU | 3,043,675 | | | 33.78 | |
性能限制股票单位
我们可能会向某些高管授予绩效限制性股票(“PRSU”),这些高管将根据我们达到某些市场表现标准进行授权。在截至2023年7月1日的六个月中,没有发放基于市场的PRSU。PRSU 作为上述 RSU 活动的一部分包括在内。
员工股票购买计划
与我们的员工股票购买计划(“ESPP”)下的活动相关的信息如下:
| | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年7月1日 |
已发行的股票 | | 210,055 | |
加权平均每股购买价格 | | $ | 23.92 | |
发行当日普通股公允价值的加权平均每股折扣 | | $ | (4.22) | |
股票薪酬
股票薪酬包含在我们的简明合并收益表中,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
收入成本 | $ | 1,515 | | | $ | 734 | | | $ | 3,425 | | | $ | 1,812 | |
研究和开发 | 2,363 | | | 1,695 | | | 4,735 | | | 3,681 | |
销售、一般和管理 | 5,326 | | | 3,929 | | | 10,334 | | | 8,385 | |
股票薪酬总额 | $ | 9,204 | | | $ | 6,358 | | | $ | 18,494 | | | $ | 13,878 | |
未确认的补偿成本
截至2023年7月1日,未确认的股票薪酬如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 未确认的费用 | | 预期平均值 认可期 以年为单位 |
限制性库存单位 | $ | 60,794 | | | 2.28 |
性能限制型股票单位 | 7,789 | | | 1.72 |
员工股票购买计划 | 246 | | | 0.09 |
未确认的股票薪酬支出总额 | $ | 68,829 | | | 2.22 |
注意事项 12 — 每股净收益
下表核对了用于计算每股基本净收益和摊薄后每股净收益(以千计)的股份:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算基本每股净收益的加权平均股票 | 77,159 | | | 77,897 | | | 77,112 | | | 78,071 | |
添加可能具有稀释作用的证券 | 457 | | | 1,313 | | | 338 | | | 1,352 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的加权平均股数 | 77,616 | | | 79,210 | | | 77,450 | | | 79,423 | |
| | | | | | | |
不包括证券,因为它们本来具有抗稀释作用 | 486 | | | 23 | | | 343 | | | — | |
注意事项 13 — 承付款和或有开支
租赁
参见注释 14, 租赁.
合同义务和承诺
截至2023年7月1日,我们的合同义务和承诺与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的合同义务和承诺没有重大变化。
法律事务
在正常业务过程中,我们不时面临法律诉讼和索赔,其结果无法确定地估计。我们估计结果的能力可能会在短期内发生变化,任何此类变化的影响都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注十四 — 租赁
我们根据不可取消的经营租赁协议为商业和工业空间以及位于加利福尼亚州利弗莫尔的部分公司总部租赁房地产空间。我们的租赁的剩余期限为 1到 6几年,有些租约包括延长至的选项 20年份。我们还有汽车的经营租约,剩余的租赁期限为 1年。我们在租赁条款中没有包括任何续订选项来计算我们的租赁负债,因为续订选项使我们能够保持运营灵活性,而且我们目前无法合理确定我们会行使这些选项。我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 5截至 2023 年 7 月 1 日的年份,加权平均贴现率为 4.28%.
租赁费用的组成部分如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
租赁费用: | | | | | | | |
运营租赁费用 | $ | 2,124 | | | $ | 2,183 | | | $ | 4,076 | | | $ | 4,404 | |
短期租赁费用 | 136 | | | 76 | | | 293 | | | 116 | |
可变租赁费用 | 483 | | | 677 | | | 1,229 | | | 1,135 | |
| $ | 2,743 | | | $ | 2,936 | | | $ | 5,598 | | | $ | 5,655 | |
截至2023年7月1日,我们不可取消的运营租赁下的未来最低还款额如下(以千计):
| | | | | | | | |
财政年度 | | 金额 |
2023 年的剩余时间 | | $ | 4,295 | |
2024 | | 8,667 | |
2025 | | 8,575 | |
2026 | | 7,049 | |
2027 | | 6,631 | |
此后 | | 3,434 | |
最低租赁付款总额 | | 38,651 | |
减去:利息 | | (4,322) | |
最低租赁付款净额的现值 | | 34,329 | |
减去:当前部分 | | (7,871) | |
长期经营租赁负债总额 | | $ | 26,458 | |
注十五 — 收入
分配给剩余履约义务的交易价格:2023 年 7 月 1 日,我们有 $9.4百万美元的剩余履约债务,包括延期服务合同和延期保修合同以及已确认加班收入但尚未交付的合同。我们希望能识别出大约46.7在 2023 财年剩余时间内,我们剩余的履约义务占收入的百分比,大约 45.82024 财年的百分比,大约 7.52025 财年及以后的百分比。上述内容不包括其他剩余履约义务的价值,因为它们的原始期限为一年或更短,也排除了关于完全未履行的履约义务分配可变对价的信息。
合同余额:收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额入账,扣除信贷损失备抵金。应收账款是在我们交付货物或提供服务期间或我们的对价权无条件时确认的。合同资产是在我们根据合同履行时记录的,但我们的对价权取决于时间流逝以外的其他因素。截至2023年7月1日和2022年12月31日,合约资产为美元4.1百万和美元1.9分别为百万美元,作为预付费用和其他流动资产的一部分在简明合并资产负债表上列报。
合同负债包括合同规定的履约前收到的付款和到期的付款,并在确认相关收入时予以偿付。合同负债在每个报告期末作为递延收入和其他负债的一部分在简明合并资产负债表上报告。截至2023年7月1日和2022年12月31日,合同负债为美元21.0百万和美元30.9分别为百万。在截至2023年7月1日的六个月中,我们确认了 $21.5截至2022年12月31日,已包含在合同负债中的百万美元收入。
获得合同的费用:由于摊销期通常少于一年,因此当销售佣金作为销售、一般和管理费用的一部分发生时,我们通常会将其记作支出。
按类别划分的收入: 参见附注 16, 运营部门和企业范围信息,了解更多细节。
注十六 — 运营部门和企业范围信息
我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官,他负责审查经营业绩,就分配资源和评估整个公司的业绩做出决策。我们在以下地区开展业务 二可报告的分段包括
探测卡细分市场和系统细分市场。 下表汇总了按可申报分部划分的经营业绩(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 |
收入 | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | — | | | $ | 155,916 | | | $ | 167,708 | | | $ | 36,199 | | | $ | — | | | $ | 203,907 | |
毛利 | 42,112 | | | 21,124 | | | (2,953) | | | 60,283 | | | 78,420 | | | 18,276 | | | (2,327) | | | 94,369 | |
毛利率 | 36.5 | % | | 52.0 | % | | | | 38.7 | % | | 46.8 | % | | 50.5 | % | | | | 46.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 |
收入 | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | — | | | $ | 323,364 | | | $ | 327,691 | | | $ | 73,390 | | | $ | — | | | $ | 401,081 | |
毛利 | 85,735 | | | 41,870 | | | (6,244) | | | 121,361 | | | 155,622 | | | 37,683 | | | (4,712) | | | 188,593 | |
毛利率 | 35.3 | % | | 51.9 | % | | | | 37.5 | % | | 47.5 | % | | 51.3 | % | | | | 47.0 | % |
经营业绩为我们的管理层提供了有用的信息,用于评估我们的业绩和经营业绩。我们经营业绩的某些组成部分与其他衡量标准一起用于确定高管薪酬。
公司和其他包括与无形资产摊销、因收购而产生的库存和固定资产公允价值调整相关的未分配费用、基于股份的薪酬和重组费用,这些费用未用于评估我们的应申报分部的业绩或向其分配资源。
按应申报分部划分的某些收入类别信息如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 总计 |
市场: | | | | | | | | | | | |
铸造与逻辑 | $ | 81,967 | | | $ | — | | | $ | 81,967 | | | $ | 122,380 | | | $ | — | | | $ | 122,380 | |
动态随机存取信息 | 30,464 | | | — | | | 30,464 | | | 36,843 | | | — | | | 36,843 | |
闪光灯 | 2,872 | | | — | | | 2,872 | | | 8,485 | | | — | | | 8,485 | |
系统 | — | | | 40,613 | | | 40,613 | | | — | | | 36,199 | | | 36,199 | |
总计 | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | | | $ | 167,708 | | | $ | 36,199 | | | $ | 203,907 | |
收入确认时间: | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移的产品 | $ | 112,985 | | | $ | 40,040 | | | $ | 153,025 | | | $ | 166,701 | | | $ | 33,081 | | | $ | 199,782 | |
随着时间的推移转移的产品和服务 | 2,318 | | | 573 | | | 2,891 | | | 1,007 | | | 3,118 | | | 4,125 | |
总计 | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | | | $ | 167,708 | | | $ | 36,199 | | | $ | 203,907 | |
地理区域: | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 31,131 | | | $ | 11,542 | | | $ | 42,673 | | | $ | 21,539 | | | $ | 9,703 | | | $ | 31,242 | |
台湾 | 25,316 | | | 4,196 | | | 29,512 | | | 45,188 | | | 4,832 | | | 50,020 | |
大韩民国 | 26,455 | | | 1,408 | | | 27,863 | | | 27,418 | | | 1,337 | | | 28,755 | |
中国 | 16,516 | | | 6,992 | | | 23,508 | | | 40,578 | | | 9,157 | | | 49,735 | |
欧洲 | 2,415 | | | 8,401 | | | 10,816 | | | 3,824 | | | 4,267 | | | 8,091 | |
日本 | 3,902 | | | 4,030 | | | 7,932 | | | 6,716 | | | 3,221 | | | 9,937 | |
马来西亚 | 6,177 | | | 500 | | | 6,677 | | | 16,157 | | | 87 | | | 16,244 | |
新加坡 | 1,718 | | | 1,105 | | | 2,823 | | | 5,131 | | | 1,977 | | | 7,108 | |
世界其他地区 | 1,673 | | | 2,439 | | | 4,112 | | | 1,157 | | | 1,618 | | | 2,775 | |
总计 | $ | 115,303 | | | $ | 40,613 | | | $ | 155,916 | | | $ | 167,708 | | | $ | 36,199 | | | $ | 203,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 总计 |
市场: | | | | | | | | | | | |
铸造与逻辑 | $ | 183,529 | | | $ | — | | | $ | 183,529 | | | $ | 236,501 | | | $ | — | | | $ | 236,501 | |
动态随机存取信息 | 50,354 | | | — | | | 50,354 | | | 71,280 | | | — | | | 71,280 | |
闪光灯 | 8,748 | | | — | | | 8,748 | | | 19,910 | | | — | | | 19,910 | |
系统 | — | | | 80,733 | | | 80,733 | | | — | | | 73,390 | | | 73,390 | |
总计 | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | | | $ | 327,691 | | | $ | 73,390 | | | $ | 401,081 | |
收入确认时间: | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移的产品 | $ | 236,903 | | | $ | 79,510 | | | $ | 316,413 | | | $ | 325,537 | | | $ | 68,497 | | | $ | 394,034 | |
随着时间的推移转移的产品和服务 | 5,728 | | | 1,223 | | | 6,951 | | | 2,154 | | | 4,893 | | | 7,047 | |
总计 | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | | | $ | 327,691 | | | $ | 73,390 | | | $ | 401,081 | |
地理区域: | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 55,772 | | | $ | 24,632 | | | $ | 80,404 | | | $ | 41,515 | | | $ | 15,374 | | | $ | 56,889 | |
台湾 | 64,213 | | | 5,628 | | | 69,841 | | | 87,710 | | | 15,379 | | | 103,089 | |
中国 | 34,992 | | | 15,615 | | | 50,607 | | | 73,369 | | | 14,765 | | | 88,134 | |
大韩民国 | 46,027 | | | 2,611 | | | 48,638 | | | 52,299 | | | 3,957 | | | 56,256 | |
欧洲 | 5,841 | | | 14,401 | | | 20,242 | | | 6,206 | | | 10,280 | | | 16,486 | |
日本 | 11,038 | | | 7,871 | | | 18,909 | | | 11,501 | | | 7,818 | | | 19,319 | |
马来西亚 | 16,501 | | | 1,446 | | | 17,947 | | | 37,674 | | | 769 | | | 38,443 | |
新加坡 | 4,918 | | | 3,245 | | | 8,163 | | | 15,415 | | | 2,589 | | | 18,004 | |
世界其他地区 | 3,329 | | | 5,284 | | | 8,613 | | | 2,002 | | | 2,459 | | | 4,461 | |
总计 | $ | 242,631 | | | $ | 80,733 | | | $ | 323,364 | | | $ | 327,691 | | | $ | 73,390 | | | $ | 401,081 | |
| | | | | | | | | | | |
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表季度报告包含1934年《证券交易法》和1933年《证券法》所指的前瞻性陈述,这些陈述存在风险和不确定性。前瞻性陈述包括与我们的业务战略、财务和经营业绩、毛利率、流动性和资本支出要求以及会计准则的影响等有关的陈述。在某些情况下,你可以用前瞻性词语来识别这些陈述,例如 “可能”、“可能”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算” 和 “继续”,这些词的否定或复数形式以及其他类似术语。
前瞻性陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测的预测。本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于截至本10-Q表季度报告提交之日我们获得的信息。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们没有义务更新这些声明中的任何内容。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些陈述所表达或暗示的存在重大差异,包括与总体市场趋势、收购和投资的好处、我们的供应链、与全球、区域或国家公共卫生相关危机相关的不确定性以及我们应对这些危机的影响、出口管制和其他贸易变化的解释和影响壁垒、军事冲突、政治波动和类似因素、我们执行业务战略的能力以及标题为 “风险因素” 的部分以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中其他地方讨论的其他风险。您应该仔细考虑这些章节中描述的众多风险和不确定性。
以下讨论和分析应与我们的简明合并财务报表和本10-Q表季度报告中包含的附注一起阅读。除非明确说明或上下文另有要求,否则 “我们”、“我们” 和 “FormFactor” 等术语指的是 FormFactor, Inc. 及其子公司。
概述
FormFactor, Inc. 总部位于加利福尼亚州利弗莫尔,是半导体产品整个生命周期中基本测试和测量技术的领先提供商,从计量和检测、表征、建模、可靠性和设计除错,到认证和生产测试。我们为半导体公司和科学机构提供各种高性能探针卡、分析探针、探针站、计量系统、热系统和低温系统。我们的产品提供来自各种半导体、电光器件和集成电路的电气和物理信息,从早期研究到开发再到大批量生产。客户使用我们的产品和服务,通过优化设备性能和提高产量知识来提高盈利能力。
我们在两个可报告的领域开展业务,包括探测卡部门和系统部门。我们的探针卡和分析探针的销售包含在探针卡领域,而我们的探测站、计量系统、热系统和低温系统的销售包含在系统板块中。
我们在2023财年的前六个月创造了220万美元的净收入,而2022财年前六个月的净收入为6,010万美元。净收入下降的主要原因是收入下降以及相关的毛利率下降和运营支出的增加。
重要会计政策与估算值的使用
管理层的讨论和分析及附注2, 重要会计政策摘要,我们在10-K表的2022年年度报告中对合并财务报表描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计和重要会计政策。这些领域的实际结果可能与管理层的估计有所不同。在截至2023年7月1日的六个月中,我们的重要会计政策或估算值与2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中报告的内容相比没有重大变化,但以下情况除外:
政府援助
2023 年 1 月,我们从加利福尼亚州州长商业与经济发展办公室发放的加州竞争补助金(“补助金”)中获得了 1,800 万美元的现金。该补助金要求FormFactor在5年内在加利福尼亚州创造和维持全职工作岗位并进行大量基础设施投资。如果我们不符合补助金的要求,我们将被要求偿还全部或部分补助金。
补助金包含在递延补助金的简明合并资产负债表中,我们选择在获得补助金时确认补助金作为简明合并收益表中收入成本和运营费用的抵消额。我们选择在简明合并现金流量表中将补助金的收益列为经营活动提供的现金,因为补助金是为了抵消运营。
运营结果
下表列出了我们在指定期间的经营业绩占收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 61.3 | | | 53.7 | | | 62.5 | | | 53.0 | |
毛利 | 38.7 | | | 46.3 | | | 37.5 | | | 47.0 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 18.2 | | | 13.9 | | | 17.5 | | | 13.8 | |
销售、一般和管理 | 21.3 | | | 16.4 | | | 20.4 | | | 16.5 | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 39.5 | | | 30.3 | | | 37.9 | | | 30.3 | |
营业收入(亏损) | (0.8) | | | 16.0 | | | (0.4) | | | 16.7 | |
净利息收入 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
所得税前收入 | 0.4 | | | 16.3 | | | 0.6 | | | 16.9 | |
所得税准备金(福利) | (0.1) | | | 1.5 | | | (0.1) | | | 1.9 | |
净收入 | 0.5 | % | | 14.8 | % | | 0.7 | % | | 15.0 | % |
按细分市场和市场划分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
探测卡 | $ | 115,303 | | | $ | 167,708 | | | $ | 242,631 | | | $ | 327,691 | |
系统 | 40,613 | | | 36,199 | | | 80,733 | | | 73,390 | |
| $ | 155,916 | | | $ | 203,907 | | | $ | 323,364 | | | $ | 401,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 占收入的百分比 | | 6月25日 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
探测卡市场: | | | | | | | | | | | |
铸造与逻辑 | $ | 81,967 | | | 52.6 | % | | $ | 122,380 | | | 60.0 | % | | $ | (40,413) | | | (33.0) | % |
动态随机存取信息 | 30,464 | | | 19.5 | | | 36,843 | | | 18.0 | | | (6,379) | | | (17.3) | |
闪光灯 | 2,872 | | | 1.9 | | | 8,485 | | | 4.2 | | | (5,613) | | | (66.2) | |
系统市场: | | | | | | | | | | | |
系统 | 40,613 | | | 26.0 | | | 36,199 | | | 17.8 | | | 4,414 | | | 12.2 | |
总收入 | $ | 155,916 | | | 100.0 | % | | $ | 203,907 | | | 100.0 | % | | $ | (47,991) | | | (23.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 占收入的百分比 | | 6月25日 2022 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
探测卡市场: | | | | | | | | | | | |
铸造与逻辑 | $ | 183,529 | | | 56.7 | % | | $ | 236,501 | | | 58.9 | % | | $ | (52,972) | | | (22.4) | % |
动态随机存取信息 | 50,354 | | | 15.6 | | | 71,280 | | | 17.8 | | | (20,926) | | | (29.4) | |
闪光灯 | 8,748 | | | 2.7 | | | 19,910 | | | 5.0 | | | (11,162) | | | (56.1) | |
系统市场: | | | | | | | | | | | |
系统 | 80,733 | | | 25.0 | | | 73,390 | | | 18.3 | | | 7,343 | | | 10.0 | |
总收入 | $ | 323,364 | | | 100.0 | % | | $ | 401,081 | | | 100.0 | % | | $ | (77,717) | | | (19.4) | % |
铸造与逻辑 — 截至2023年7月1日的三个月和六个月中,Foundry & Logic产品收入与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比有所下降,这是由于半导体行业,尤其是个人计算机和移动领域的需求疲软,这种需求从2022财年第三季度开始,一直持续到截至2023年7月1日的三个月和六个月,导致我们大多数主要客户的销量下降。
动态随机存取信息 — 与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比,截至2023年7月1日的三个月和六个月中,DRAM产品收入有所下降,这是由于全球DRAM芯片供应过剩,客户生产活动和对我们产品的需求减少,以及整个半导体行业的需求疲软。由于对人工智能中使用的高带宽存储器(“HBM”)芯片的需求增加,截至2023年7月1日的六个月的下降在2023财年第二季度被部分抵消。
闪光灯 — 与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比,截至2023年7月1日的三个月和六个月中,Flash产品收入有所下降,这是由于半导体行业整体需求疲软和闪存市场疲软,全球供应过剩,客户生产活动和对我们产品的需求减少。
系统 — 与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比,截至2023年7月1日的三个月和六个月中,Systems市场收入有所增加,这得益于探测站和低温系统的销售增加,但部分被我们的计量系统销售减少所抵消。
按地理区域划分的收入
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 占收入的百分比 | | 6月25日 2022 | | 占收入的百分比 | | 7月1日 2023 | | % 的 收入 | | 6月25日 2022 | | % 的 收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
美国 | $ | 42,673 | | | 27.4 | % | | $ | 31,242 | | | 15.3 | % | | $ | 80,404 | | | 24.9 | % | | $ | 56,889 | | | 14.2 | % |
台湾 | 29,512 | | | 18.9 | | | 50,020 | | | 24.5 | | | 69,841 | | | 21.6 | | | 103,089 | | | 25.7 | |
大韩民国 | 27,863 | | | 17.9 | | | 28,755 | | | 14.1 | | | 48,638 | | | 15.0 | | | 56,256 | | | 14.0 | |
中国 | 23,508 | | | 15.1 | | | 49,735 | | | 24.4 | | | 50,607 | | | 15.7 | | | 88,134 | | | 22.0 | |
欧洲 | 10,816 | | | 6.9 | | | 8,091 | | | 4.0 | | | 20,242 | | | 6.3 | | | 16,486 | | | 4.1 | |
日本 | 7,932 | | | 5.1 | | | 9,937 | | | 4.9 | | | 18,909 | | | 5.8 | | | 19,319 | | | 4.8 | |
马来西亚 | 6,677 | | | 4.3 | | | 16,244 | | | 8.0 | | | 17,947 | | | 5.6 | | | 38,443 | | | 9.6 | |
新加坡 | 2,823 | | | 1.8 | | | 7,108 | | | 3.5 | | | 8,163 | | | 2.5 | | | 18,004 | | | 4.5 | |
世界其他地区 | 4,112 | | | 2.6 | | | 2,775 | | | 1.3 | | | 8,613 | | | 2.6 | | | 4,461 | | | 1.1 | |
总收入 | $ | 155,916 | | | 100.0 | % | | $ | 203,907 | | | 100.0 | % | | $ | 323,364 | | | 100.0 | % | | $ | 401,081 | | | 100.0 | % |
地理收入信息基于我们向其配送产品的地点。例如,如果某位韩国客户通过其美国子公司购买商品并要求将产品配送到韩国的地址,则该销售将反映在韩国而不是美国的收入中。
与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比,截至2023年7月1日的三个月和六个月按地理区域划分的收入变化主要归因于客户需求的变化、客户区域制造战略的变化,尤其是我们的大型跨国客户,以及产品销售组合。更具体地说,美国收入的增加以及中国和马来西亚收入的减少主要是由一家在这些地区开展业务的美国大型公司推动的。中国收入下降还受到一家大型中国DRAM集成设备制造商需求下降的影响,以及美国政府在2022财年第四季度对向中国出口先进的美国半导体技术施加的扩大出口许可要求的影响。
收入成本和毛利率
收入成本主要包括制造材料、薪酬和福利、运输和装卸成本、与制造相关的管理费用(包括设备成本、相关占用和计算机服务)、保修调整、库存调整(包括库存过时减记)以及某些无形资产的摊销。我们的制造业务依赖于数量有限的供应商为我们的产品提供关键部件和材料,其中一些是唯一的来源。我们根据积压和预测的客户订单订购材料和物资。与更改供应商生产批次相关的模具和安装成本也包含在收入成本中。我们将所有保修成本、库存准备金和某些无形资产的摊销列为收入成本。
我们的毛利和毛利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
毛利 | $ | 60,283 | | | $ | 94,369 | | | $ | (34,086) | | | (36.1) | % |
毛利率 | 38.7 | % | | 46.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
毛利 | $ | 121,361 | | | $ | 188,593 | | | $ | (67,232) | | | (35.6) | % |
毛利率 | 37.5 | % | | 47.0 | % | | | | |
我们按细分市场划分的毛利和毛利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 |
毛利 | $ | 42,112 | | | $ | 21,124 | | | $ | (2,953) | | | $ | 60,283 | | | $ | 78,420 | | | $ | 18,276 | | | $ | (2,327) | | | $ | 94,369 | |
毛利率 | 36.5 | % | | 52.0 | % | | | | 38.7 | % | | 46.8 | % | | 50.5 | % | | | | 46.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 | | 探测卡 | | 系统 | | 企业和其他 | | 总计 |
毛利 | $ | 85,735 | | | $ | 41,870 | | | $ | (6,244) | | | $ | 121,361 | | | $ | 155,622 | | | $ | 37,683 | | | $ | (4,712) | | | $ | 188,593 | |
毛利率 | 35.3 | % | | 51.9 | % | | | | 37.5 | % | | 47.5 | % | | 51.3 | % | | | | 47.0 | % |
探测卡 — 在截至2023年7月1日的三个月和六个月中,毛利率与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比有所下降,这主要是由于产量减少、库存过剩和过时储备增加,以及与不太有利的产品组合相关的标准利润率降低,对成本的吸收不利。
系统 — 在截至2023年7月1日的三个月和六个月中,毛利率与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比有所提高,这主要是由于更有利的产品组合的销量增加。
企业和其他 — 公司和其他包括与基于股份的薪酬和无形资产摊销、收购和重组引起的库存和固定资产公允价值调整相关的未分配费用,这些费用不用于评估我们的应申报分部的业绩或向其分配资源。
总的来说 — 毛利和毛利率随收入水平、产品组合、销售价格、工厂装载、劳动力成本和材料成本而波动。在截至2023年7月1日的三个月和六个月中,与截至2022年6月25日的三个月和六个月相比,由于收入水平降低、产量减少对成本的吸收不利以及库存过剩和过时储备增加,毛利和毛利率有所下降。
收入成本包括股票薪酬支出,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
基于股票的薪酬 | $ | 1,515 | | | $ | 734 | | | $ | 3,425 | | | $ | 1,812 | |
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
研究和开发 | $ | 28,340 | | | $ | 28,317 | | | $ | 23 | | | 0.1 | % |
占收入的百分比 | 18.2 | % | | 13.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
研究和开发 | $ | 56,585 | | | $ | 55,451 | | | $ | 1,134 | | | 2.0 | % |
占收入的百分比 | 17.5 | % | | 13.8 | % | | | | |
在截至2023年7月1日的三个月和六个月中,研发费用与去年同期相比有所增加,这主要是由于员工人数的增加,以支持我们对技术领先地位的持续投资。补助金发放时间、工资调整、折旧和一般运营成本导致的股票薪酬增加也促成了这一增长。基于绩效的薪酬和项目材料成本的降低部分抵消了这些增长。
变更详情如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的三个月,而截至2022年6月25日的三个月 | | 截至2023年7月1日的六个月与截至2022年6月25日的六个月相比 |
基于股票的薪酬 | $ | 668 | | | $ | 1,054 | |
项目材料成本 | (471) | | | (695) | |
员工补偿成本 | (494) | | | (279) | |
折旧 | 111 | | | 374 | |
重组费用 | 167 | | | — | |
其他一般业务费用 | 42 | | | 680 | |
| $ | 23 | | | $ | 1,134 | |
研发包括股票薪酬支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
基于股票的薪酬 | $ | 2,363 | | | $ | 1,695 | | | $ | 4,735 | | | $ | 3,681 | |
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
销售、一般和管理 | $ | 33,255 | | | $ | 33,406 | | | $ | (151) | | | (0.5) | % |
占收入的百分比 | 21.3 | % | | 16.4 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
销售、一般和管理 | $ | 65,997 | | | $ | 66,312 | | | $ | (315) | | | (0.5) | % |
占收入的百分比 | 20.4 | % | | 16.5 | % | | | | |
在截至2023年7月1日的三个月和六个月中,销售、一般和管理费用与去年同期相比有所下降,这主要是由于基于绩效的薪酬减少和员工人数的减少,部分被股票薪酬、咨询费和一般运营费用的增加所抵消。
变更详情如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的三个月,而截至2022年6月25日的三个月 | | 截至2023年7月1日的六个月与截至2022年6月25日的六个月相比 |
员工薪酬 | $ | (2,812) | | | $ | (5,185) | |
基于股票的薪酬 | 1,397 | | | 1,949 | |
咨询费 | 665 | | | 818 | |
一般业务费用 | 599 | | | 1,312 | |
| | | |
重组费用 | — | | | 791 | |
| | | |
| $ | (151) | | | $ | (315) | |
销售、一般和管理费用包括股票薪酬支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
基于股票的薪酬 | $ | 5,326 | | | $ | 3,929 | | | $ | 10,334 | | | $ | 8,385 | |
利息收入(支出),净额
利息收入来自我们的现金、现金等价物、限制性现金和有价证券。截至2023年7月1日的三个月和六个月的利息收入与去年同期相比有所增加,这要归因于利率环境较高导致的投资收益率增加。
利息支出主要包括定期贷款的利息、利率互换衍生品合约和定期贷款发行成本摊销费用。由于未偿债务减少,截至2023年7月1日的三个月和六个月的利息支出与去年同期相比有所下降。
其他收入,净额
其他净收入主要包括外汇冲击的影响以及其他各种收益和损失。我们通过对冲某些资产负债表风险敞口,部分减轻了货币波动带来的风险,从而最大限度地减少了外汇波动期间的影响。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 | | 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计,百分比除外) |
所得税准备金(福利) | $ | (208) | | | $ | 3,136 | | | $ | (160) | | | $ | 7,586 | |
有效税率 | (33.5) | % | | 9.4 | % | | (8.0) | % | | 11.2 | % |
所得税准备金反映了我们在外国和美国司法管辖区开展业务的税收规定,由税收抵免和外国衍生的无形收入(“FDII”)扣除所产生的税收优惠所抵消。我们的有效税率可能因司法管辖区估计应纳税所得额或损失的变化、估值补贴的变化、美国联邦、州或外国税法的变化、ASC 718股票薪酬支出/福利的变化、未来向不同国家、州和地方所得税税率不同的地区的扩张以及某些成本和支出在不同司法管辖区的可扣除性而有所不同。
与去年同期相比,截至2023年7月1日的三个月和六个月中,我们的有效税率有所下降,这主要是由于2023财年第二季度内估计的年度应纳税所得额发生了变化,包括按司法管辖区划分。
2022年《为生产半导体和科学创造有益激励措施法案》(“CHIPS法案”)于2022年8月9日签署成为法律。CHIPS法案规定了各种激励措施和税收抵免等项目,包括先进制造业投资信贷(“AMIC”),该信贷相当于对2022年12月31日之后投入使用的先进制造设施的合格投资的25%。我们未来的资本支出和研发成本中至少有一部分将有资格获得这种信贷,这使我们能够将收到的信贷与成本相抵消,从而使我们受益。AMIC抵免额计入ASC 740以外,是运营中使用的资产的折旧基数的降低,不会对我们的有效税率产生影响。
从2022年开始,根据IRC第174条,2017年《美国减税和就业法》(“TCJA”)取消了扣除研发支出的现有选项,并要求纳税人分别在五年和十五年内摊销归因于国内和国外研究的此类支出。尽管资本化要求对我们的现金流产生了负面影响,但我们已将该条款的颁布带来了抵消性好处,我们已将其纳入估计的年度有效税率。尽管国会有可能推迟、修改或废除该条款,可能具有追溯效力,但我们无法保证该条款会被推迟、修改或废除。我们的税收条款的变化或纳税负债的增加,无论是由于适用法律法规的变化、其解释或适用的变化,还是税务审计、诉讼或协议的最终裁决,都可能对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
流动性和资本资源
资本资源
截至2023年7月1日,我们的营运资金为3.542亿美元,而截至2022年12月31日为3.249亿美元。
现金和现金等价物主要包括存放在银行和货币市场基金的存款。有价证券主要包括公司债券、美国国债、商业票据和美国机构证券。我们通常投资于评级较高、违约概率低的证券。我们的投资政策要求将投资评为单一A级或更高,并限制了可接受的投资类型、发行人集中度和投资期限。
截至2023年7月1日,我们的现金、现金等价物和有价证券总额约为2.369亿美元,而截至2022年12月31日为2.381亿美元。根据我们的历史经营业绩,我们预计我们的现金、现金等价物和手头有价证券以及我们预计从运营中产生的现金将足以满足我们的短期和长期流动性需求,主要源于:研发、资本支出、营运资金、未偿承诺以及与现有业务相关的其他流动性需求。但是,我们无法确定我们的现金、现金等价物和手头有价证券以及运营产生的现金将来能否为我们的所有资本和运营需求提供资金。此外,未来的任何战略投资和重大收购都可能需要额外的现金和资本资源。在必要的情况下,我们可以考虑承担短期和长期债务,通过股票发行筹集现金,或者获得新的融资工具,而这些融资机制可能无法以对我们有利的条件获得。如果我们无法及时获得足够的现金或资本以优惠的条件满足我们的需求,我们的业务和运营可能会受到重大和不利影响。
如果我们未能成功维持或增加收入、维持或减少成本结构,或通过债务或股权融资增加可用现金,我们的现金、现金等价物和有价证券可能会下降。
我们利用各种税收筹划和融资策略来管理我们的全球现金,并将资金部署到需要的地方。作为这些策略的一部分,我们无限期地将部分国外收益进行再投资。如果我们在美国需要额外的资本,我们可以选择将无限期再投资的外国资金汇回国外或在美国筹集资金。
现金流
下表列出了我们来自运营、投资和融资活动的净现金流量:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 7月1日 2023 | | 6月25日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
经营活动提供的净现金 | $ | 34,781 | | | $ | 86,801 | |
用于投资活动的净现金 | $ | (48,464) | | | $ | (41,111) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | $ | 4,049 | | | $ | (57,263) | |
运营活动
截至2023年7月1日的六个月中,经营活动提供的净现金归因于净收入为220万美元,非现金支出净额为4,910万美元,其中包括折旧、摊销、股票薪酬以及超额和过时库存准备金,但被净营运资金增加的1,650万美元部分抵消。营运资金净额的增加与应计负债和递延收入分别减少1,060万美元和990万美元有关,应收账款和库存分别增加680万美元和590万美元,但递延赠款增加1,800万美元部分抵消了这一增加。
投资活动
截至2023年7月1日的六个月中,用于投资活动的净现金主要与购买的4,020万美元不动产、厂房和设备以及830万美元的有价证券净购买有关。
融资活动
截至2023年7月1日的六个月中,融资活动提供的净现金主要与根据我们的员工股票购买计划发行普通股获得的500万美元有关,其中一部分被为偿还定期贷款而支付的50万美元本金和与股权奖励净股票结算相关的预扣税款50万美元所抵消。
债务
建筑定期贷款
2020年6月22日,我们签订了1,800万美元的15年期信贷额度贷款协议(“建筑定期贷款”)。建筑定期贷款的收益用于购买我们位于加利福尼亚州利弗莫尔的租赁设施附近的建筑物。2023年5月19日,我们修改了建筑定期贷款,将基准参考利率伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)替换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”),合同现金流的金额或时间没有变化。
建筑定期贷款的利率等于适用的SOFR利率,再加上0.1148%,再加上每年1.75%。利息按月分期支付,为期十五年。截至2023年7月1日,利率为5.17%。截至2023年7月1日,建筑定期贷款的未偿余额为1,500万美元。
2020年3月17日,我们签订了利率互换协议,对冲名义金额为1,800万美元的建筑定期贷款的利息支付,摊销期与债务相匹配。由于贷款期限内伦敦银行同业拆借利率的未来水平尚不确定,我们签订了这份利率互换协议,以对冲与伦敦银行同业拆借利率变动相关的利率风险敞口。通过签订协议,我们将一个月伦敦银行同业拆借利率加1.75%的浮动利率转换为2.75%的固定利率。该协议于2023年5月19日进行了修订,将基准参考利率伦敦银行同业拆借利率替换为SOFR一词,以匹配建筑定期贷款协议(经修订)。修正后,利率互换继续将我们的浮动利率利率转换为2.75%的固定利率。截至2023年7月1日,受此利率互换约束的贷款的名义金额为1,500万美元。
股票回购计划
2020年10月26日,我们的董事会批准了一项为期两年的计划,即回购高达5000万美元的已发行普通股,以抵消根据我们的股票薪酬计划发行普通股可能造成的稀释。在截至2022年6月25日的六个月中,我们以2600万美元的价格回购了676,408股普通股。我们在2022财年使用了该计划下可供回购的剩余资金。
2022年5月20日,我们的董事会批准了一项额外计划,以回购高达7500万美元的已发行普通股,其主要目的是抵消根据我们的股票薪酬计划发行普通股可能造成的稀释。股票回购计划将于2024年5月20日到期。在截至2023年7月1日的六个月中,我们没有回购任何普通股。截至2023年7月1日,仍有1,860万美元可供未来回购。
合同义务和承诺
下表汇总了截至2023年7月1日,我们在合同义务下以现金支付未来付款的重要合同承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度到期的付款 |
| 剩余部分 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
经营租赁 | $ | 4,295 | | | $ | 8,667 | | | $ | 8,575 | | | $ | 7,049 | | | $ | 6,631 | | | $ | 3,434 | | | $ | 38,651 | |
定期贷款-本金还款 | 529 | | | 1,080 | | | 1,111 | | | 1,142 | | | 1,175 | | | 9,940 | | | 14,977 | |
定期贷款-利息支付 (1) | 519 | | | 985 | | | 900 | | | 824 | | | 742 | | | 2,739 | | | 6,709 | |
总计 | $ | 5,343 | | | $ | 10,732 | | | $ | 10,586 | | | $ | 9,015 | | | $ | 8,548 | | | $ | 16,113 | | | $ | 60,337 | |
(1) 代表我们对建筑定期贷款的最低利息支付承诺为每年5.17%。这不包括与我们的利率互换相关的任何金额。
资产负债表外安排
从历史上看,我们没有参与过与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易,例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体,这些实体本来是为了促进资产负债表外安排或其他合同上狭隘或有限的目的而设立的。截至2023年7月1日,我们没有参与任何此类资产负债表外安排。
最新会计准则
有关我们简明合并财务报表中最近会计准则变更的描述,包括预计的采用日期和估计影响(如果有),见附注1 列报基础和重要会计政策, 在本表格 10-Q 的第一部分第 1 项中。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
对于与利率和外币汇率变动相关的金融市场风险,请参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第二部分中的第7A项 “市场风险的定量和定性披露”。自 2022 年 12 月 31 日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
根据我们管理层的评估(在我们的首席执行官和首席财务官的参与下),截至本报告所涉期末,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)下第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)可以有效确保所需的信息我们在根据《交易法》提交或提交的报告中披露,在规定的时间段内处理、汇总和报告
美国证券交易委员会制定规则和表格,酌情汇总并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
控制系统,无论设计和操作多么完善,都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外,任何控制系统的设计都必须反映出存在资源限制的事实,并且必须将所有控制的收益与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统存在固有的局限性,任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。这些固有的局限性包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施也可能绕过控制系统。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化,控制可能会变得不足。
首席执行官和首席财务官认证
我们在本10-Q表季度报告中附上了首席执行官和首席财务官的认证作为附录,这是《交易法》所要求的。我们建议将第 4 项与认证一起阅读,以便更全面地了解所提出的主题。
第二部分-其他信息
第 1A 项。 风险因素
在截至2023年7月1日的六个月中,我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的风险因素没有发生重大变化。如果任何已确定的风险真的发生,我们的业务、财务状况和经营业绩都可能受到影响。我们普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失对我们普通股的全部或部分投资。我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务运营。
第 6 项。 展品
随函归档以下证物,该清单构成物证索引。
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展览 | | | | 以引用方式纳入 | | 已归档 |
数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 日期 | | 数字 | | 在此附上 |
31.01 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第15章第7241条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | X |
31.02 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第15章第7241条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | X |
32.01 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | | | | * |
101 | | 以下财务报表来自公司截至2023年7月1日的季度10-Q表季度报告,格式为内联XBRL:(i) 简明合并资产负债表,(ii) 简明合并收益表,(iii) 简明合并综合收益表,(iv) 简明合并股东权益表,(v) 简明合并现金流量表,以及 (vi) 简明合并财务报表附注,标记为文本块和包括详细的标签 | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL 实例文档 | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | | | | | X |
104 | | 公司截至2023年7月1日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为Inline XBRL(作为附录 101) | | | | | | | | X |
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* 就1934年《证券交易法》第18条而言,本附录不得被视为 “已提交”,也不得被视为受该节规定的责任的约束,也不得将其视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中,无论是在本文件发布之日之前还是之后提交,也无论任何文件中存在任何一般的公司注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | FormFactor, Inc |
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日期: | 2023年8月8日 | 来自: | /s/Shai Shahar |
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| | | Shai Shahar |
| | | 首席财务官 |
| | | (正式授权官员、首席财务官和首席会计官) |