0000056978真的FY202200000569782021-10-032022-10-010000056978DEI：其他地址成员2021-10-032022-10-0100000569782022-04-02iso421:USD00000569782022-11-14xbrli: 股票0000056978KLIC: ballbondingEquipment2021-10-032022-10-010000056978KLIC: ballbondingEquipment2020-10-042021-10-020000056978KLIC: WedgebondingEquipment 部门成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: WedgebondingEquipment 部门成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 高级解决方案部门成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 高级解决方案部门成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC：售后市场产品和服务 APS 细分市场成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC：售后市场产品和服务 APS 细分市场成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 企业费用会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 企业费用会员2020-10-042021-10-0200000569782022-10-0100000569782021-10-0200000569782020-10-042021-10-0200000569782019-09-292020-10-03iso421:USDxbrli: 股票0000056978美国通用会计准则：普通股成员2019-09-280000056978US-GAAP：美国财政股成员2019-09-280000056978US-GAAP：留存收益会员2019-09-280000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-09-2800000569782019-09-280000056978美国通用会计准则：普通股成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：美国财政股成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2019-09-280000056978SRT：收养调整成员的累积影响期2019-09-280000056978US-GAAP：留存收益会员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-09-292020-10-030000056978美国通用会计准则：普通股成员2020-10-030000056978US-GAAP：美国财政股成员2020-10-030000056978US-GAAP：留存收益会员2020-10-030000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2020-10-0300000569782020-10-030000056978美国通用会计准则：普通股成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：美国财政股成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：留存收益会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2020-10-042021-10-020000056978美国通用会计准则：普通股成员2021-10-020000056978US-GAAP：美国财政股成员2021-10-020000056978US-GAAP：留存收益会员2021-10-020000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-10-020000056978美国通用会计准则：普通股成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：美国财政股成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：留存收益会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-10-032022-10-010000056978美国通用会计准则：普通股成员2022-10-010000056978US-GAAP：美国财政股成员2022-10-010000056978US-GAAP：留存收益会员2022-10-010000056978US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-010000056978美国通用会计准则：设备会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: SparepartsMember2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 消耗性工具会员2021-10-032022-10-010000056978美国公认会计准则：建筑会员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最低成员US-GAAP：机械和设备成员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最大成员US-GAAP：机械和设备成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：工具模具和模具会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：软件和软件开发成本会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: UniqartaMember2021-01-192021-01-190000056978KLIC: UniqartaMember2022-07-152022-07-150000056978KLIC: UniqartaMember2021-01-190000056978KLIC: UniqartaMemberUS-GAAP：在研研究与开发成员2021-01-192021-01-190000056978US-GAAP：其他无形资产成员KLIC: UniqartaMember2021-01-192021-01-190000056978US-GAAP：在研研究与开发成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: UniqartaMember2020-10-042021-10-020000056978KLIC: UniqartaMember2020-10-042021-10-020000056978KLIC: UniqartaMember2019-09-292020-10-030000056978KLIC: WedgebondingEquipment 部门成员2021-10-020000056978KLIC：售后市场产品和服务 APS 细分市场成员2021-10-020000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2021-10-020000056978KLIC: WedgebondingEquipment 部门成员2022-10-010000056978KLIC：售后市场产品和服务 APS 细分市场成员2022-10-010000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2022-10-010000056978US-GAAP：发达技术权利会员2022-10-010000056978US-GAAP：发达技术权利会员2021-10-020000056978SRT: 最低成员US-GAAP：发达技术权利会员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最大成员US-GAAP：发达技术权利会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：客户关系成员2022-10-010000056978US-GAAP：客户关系成员2021-10-020000056978SRT: 最低成员US-GAAP：客户关系成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：客户关系成员SRT: 最大成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：在研研究与开发成员2022-10-010000056978US-GAAP：在研研究与开发成员2021-10-020000056978US-GAAP：商标名会员2022-10-010000056978US-GAAP：商标名会员2021-10-020000056978SRT: 最低成员US-GAAP：商标名会员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最大成员US-GAAP：商标名会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：其他无形资产成员2022-10-010000056978US-GAAP：其他无形资产成员2021-10-020000056978US-GAAP：其他无形资产成员SRT: 最低成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：其他无形资产成员SRT: 最大成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：发达技术权利会员2021-10-032022-10-010000056978美国通用会计准则：Cashmember2022-10-010000056978美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-10-010000056978US-GAAP：银行定期存款会员2022-10-010000056978美国通用会计准则：Cashmember2021-10-020000056978美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-10-020000056978US-GAAP：银行定期存款会员2021-10-020000056978US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-10-010000056978KLIC：应计费用和其他流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-10-010000056978US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-020000056978KLIC：应计费用和其他流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-020000056978KLIC：应计费用和其他流动负债成员2022-10-010000056978KLIC：应计费用和其他流动负债成员2021-10-020000056978US-GAAP：其他综合收入成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：其他综合收入成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2020-10-042021-10-020000056978SRT: 最低成员2022-10-010000056978SRT: 最大成员2022-10-01klic: renewal_optionxbrli: pure0000056978KLIC：花旗银行会员2013-11-220000056978KLIC：花旗银行会员2022-10-010000056978KLIC：花旗银行会员2021-10-020000056978KLIC：三菱日联银行有限公司新加坡分行会员KLIC: 设施协议会员2019-02-150000056978KLIC：三菱日联银行有限公司新加坡分行会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率KLIC: 设施协议会员2019-02-152019-02-150000056978KLIC: 透支机构会员KLIC：三菱日联银行有限公司新加坡分行会员2022-10-010000056978SRT: 最低成员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最大成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 2017 年 8 月股票回购计划会员2017-08-1500000569782018-07-1000000569782019-01-3100000569782020-07-0300000569782022-03-032022-03-0300000569782022-03-0300000569782022-03-092022-03-090000056978KLIC：加速回购股票 ASR 会员2022-03-102022-03-100000056978KLIC：加速回购股票 ASR 会员2022-10-010000056978KLIC：加速回购股票 ASR 会员2022-04-222022-04-220000056978KLIC：加速回购股票 ASR 会员2022-03-102022-04-2200000569782022-06-082022-06-0800000569782022-08-302022-08-3000000569782021-10-182021-10-180000056978KLIC: OmniBusiness Centive Plan2022-10-010000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最低成员klic：相对的 tsrpsu 会员2022-10-010000056978SRT: 最大成员klic：相对的 tsrpsu 会员2022-10-010000056978KLIC：收入增长绩效 ShareUnits会员2021-10-032022-10-010000056978SRT: 最低成员KLIC：收入增长绩效 ShareUnits会员2022-10-010000056978SRT: 最大成员KLIC：收入增长绩效 ShareUnits会员2022-10-010000056978KLIC：基于股份的支付安排选项和基于时间的限制股票单位会员2021-10-032022-10-010000056978美国公认会计准则：销售成员成本2021-10-032022-10-010000056978美国公认会计准则：销售成员成本2020-10-042021-10-020000056978美国公认会计准则：销售成员成本2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：出售一般和管理费用会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：出售一般和管理费用会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：出售一般和管理费用会员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：研发费用会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：研发费用会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：研发费用会员2019-09-292020-10-030000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2020-10-042021-10-020000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2019-09-292020-10-030000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：员工股权会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：员工股权会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：员工股权会员2019-09-292020-10-030000056978美国通用会计准则：普通股成员2021-10-032022-10-010000056978美国通用会计准则：普通股成员2020-10-042021-10-020000056978美国通用会计准则：普通股成员2019-09-292020-10-030000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2019-09-280000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2018-09-302019-09-280000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2020-10-030000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2021-10-020000056978klic：相对的 tsrpsu 会员2022-10-010000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2019-09-280000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2018-09-302019-09-280000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2020-10-030000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2021-10-020000056978KLIC: 基于时间的限制性股票会员2022-10-010000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2019-09-280000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2018-09-302019-09-280000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2020-10-030000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2020-10-042021-10-020000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2021-10-020000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC：Special Growth PSU 会员2022-10-010000056978US-GAAP：员工股权会员2022-10-010000056978KLIC: 非雇员董事会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 非雇员董事会员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 非雇员董事会员2019-09-292020-10-030000056978国家：ch2022-10-010000056978国家：ch2021-10-020000056978国家：台湾2022-10-010000056978国家：台湾2021-10-02klic: 分段0000056978KLIC: ballbondingEquipment2019-09-292020-10-030000056978KLIC: WedgebondingEquipment 部门成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC: 高级解决方案部门成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：售后市场产品和服务 APS 细分市场成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC: 企业费用会员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：资本设备分部成员KLIC：一般半导体会员2021-10-032022-10-010000056978KLIC：资本设备分部成员KLIC：一般半导体会员2020-10-042021-10-020000056978KLIC：资本设备分部成员KLIC：一般半导体会员2019-09-292020-10-030000056978KLIC: 汽车和工业界会员KLIC：资本设备分部成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 汽车和工业界会员KLIC：资本设备分部成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 汽车和工业界会员KLIC：资本设备分部成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：资本设备分部成员klic: ledMember2021-10-032022-10-010000056978KLIC：资本设备分部成员klic: ledMember2020-10-042021-10-020000056978KLIC：资本设备分部成员klic: ledMember2019-09-292020-10-030000056978KLIC：资本设备分部成员klic: Memory Member2021-10-032022-10-010000056978KLIC：资本设备分部成员klic: Memory Member2020-10-042021-10-020000056978KLIC：资本设备分部成员klic: Memory Member2019-09-292020-10-030000056978KLIC: 高级包装会员KLIC：资本设备分部成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC: 高级包装会员KLIC：资本设备分部成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC: 高级包装会员KLIC：资本设备分部成员2019-09-292020-10-030000056978KLIC：资本设备分部成员2021-10-032022-10-010000056978KLIC：资本设备分部成员2020-10-042021-10-020000056978KLIC：资本设备分部成员2019-09-292020-10-030000056978国家：中国2021-10-032022-10-010000056978国家：中国2020-10-042021-10-020000056978国家：中国2019-09-292020-10-030000056978国家：我的2021-10-032022-10-010000056978国家：我的2020-10-042021-10-020000056978国家：我的2019-09-292020-10-030000056978国家：台湾2021-10-032022-10-010000056978国家：台湾2020-10-042021-10-020000056978国家：台湾2019-09-292020-10-030000056978国家：韩国2021-10-032022-10-010000056978国家：韩国2020-10-042021-10-020000056978国家：韩国2019-09-292020-10-030000056978国家：美国2021-10-032022-10-010000056978国家：美国2020-10-042021-10-020000056978国家：美国2019-09-292020-10-030000056978国家：香港2021-10-032022-10-010000056978国家：香港2020-10-042021-10-020000056978国家：香港2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2019-09-292020-10-030000056978国家：新加坡2022-10-010000056978国家：新加坡2021-10-020000056978国家：美国2022-10-010000056978国家：美国2021-10-020000056978国家：中国2022-10-010000056978国家：中国2021-10-020000056978国家：伊利诺伊州2022-10-010000056978国家：伊利诺伊州2021-10-020000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2022-10-010000056978US-GAAP：所有其他细分市场成员2021-10-020000056978KLIC: 无资金资本承诺会员2022-10-010000056978KLIC: ASE 科技控股会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员KLIC: 天水华天科技有限公司会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员KLIC: 天水华天科技有限公司会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员KLIC: 豪森实业有限公司会员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员KLIC: 豪森实业有限公司会员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2021-10-020000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2022-10-010000056978US-GAAP：库存估值储备成员2021-10-020000056978US-GAAP：库存估值储备成员2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：库存估值储备成员2022-10-010000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-10-020000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-10-032022-10-010000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-10-010000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2020-10-030000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：库存估值储备成员2020-10-030000056978US-GAAP：库存估值储备成员2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2020-10-030000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2020-10-042021-10-020000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2019-09-280000056978US-GAAP：信用损失成员免税额2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：库存估值储备成员2019-09-280000056978US-GAAP：库存估值储备成员2019-09-292020-10-030000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2019-09-280000056978US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2019-09-292020-10-03

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 表单 10-K/A

第1号修正案

（Mark One）

☒			根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的年度报告
			1934 年交换法

在截至的财政年度 10 月 1 日, 2022  

或者

☐			根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
			1934 年交换法

 

在过渡期内                 到                    .

 

委员会文件编号 000-00121

 

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

宾夕法尼亚州			23-1498399
（公司或组织的州或其他司法管辖区）			（国税局雇主识别号）

实龙岗北大道 5 号 23A, #01-01, 新加坡554369

1005 弗吉尼亚博士, 华盛顿堡, PA19034

（主要行政办公室地址和邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(215) 784-6000

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，无面值			KLIC			纳斯达克全球市场

按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。

是的☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。

是的 ☐ 没有☒

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐

---

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见的定义 “大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “规模较小的申报公司，”和 “新兴成长型公司”在《交易法》第12b-2条中。

大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐			规模较小的申报公司			☐
新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒ 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2022年4月2日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为美元3,279.6百万美元，基于纳斯达克全球市场公布的收盘销售价格（有关计算所依据的假设陈述，请参阅此处第二部分第5项）。

截至 2022 年 11 月 14 日，有 57,018,988注册人未计面值的普通股已发行股份。

以引用方式纳入的文档

本年度报告第三部分所要求的信息（如果未在此处列出）以引用注册人关于将于2023年举行的年度股东大会的最终委托书的形式纳入此处，该最终委托书应在本报告所涉财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

 

---

解释性说明

Kulicke and Soffa Industries, Inc.（“公司”、“我们”、“我们的” 或 “K&S”）正在提交截至2022年10月1日财年的10-K/A表格（本 “修正案” 或 “10-K/A表格”）的第1号修正案，该报告已于美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2022年11月17日（“10-K原始表格”）将进行某些更改，如下所述。

在2023财年第三季度，为了回应美国证券交易委员会工作人员的评论信和正在进行的讨论，公司重新考虑了ASC 280下的指导方针， 分部报告，并确定上期关于公司运营和应申报细分市场的某些结论是错误的。结果，公司在我们先前发布的合并财务报表附注中错误地列报了某些与细分市场相关的披露，这些附注包含在原始表格10-K中。

鉴于上述情况，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制——综合框架》（2013）中确立的框架，重新评估了截至2022年10月1日公司对财务报告的内部控制的有效性。经过重新评估，管理层发现了与公司分部报告有关的重大弱点，因此得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月1日起无效，截至2022年10月1日，公司没有对财务报告保持有效的内部控制。“重大弱点” 是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。

公司正在提交对原始表格10-K的修正案，目的是将原始表格10-K修改为：（i）修改第二部分第8项 “财务报表和补充数据”，重新发布独立注册会计师事务所的报告，因为它与普华永道会计师事务所（“普华永道”）关于公司截至10月1日财务报告内部控制（“ICFR”）有效性的意见有关，2022；以及 (ii) 修改并重申原始 10-K 表格第二部分第 9A 项 “控制和程序”，以反映管理层的结论由于ICFR存在重大缺陷，截至2022年10月1日，公司的ICFR和披露控制和程序尚未生效，并描述了公司为解决此类重大缺陷而制定的补救计划。

根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-15条的要求，公司在本修正案中纳入了原始10-K表格第一部分IA项第二部分第7项第二部分第8项第二部分第9A项的全部文本。但是，除前一段所述的修正案外，这些项目的案文没有改动，下文将进一步讨论。

公司评估了合并财务报表附注中错误列报与分部相关的披露的重要性，得出的结论是，这并未导致公司先前发布的合并财务报表出现重大错报。

尽管如此，公司已决定修改合并财务报表附注，以更正其分部相关披露的列报，并将：（i）修改第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，修改 “经营业绩” 中与分部相关的信息；（ii）修改附注4：商誉和无形资产以及附注16：分部信息中的分部相关信息。

该公司的首席执行官兼首席财务官正在提供目前已过期的新认证。此外，该公司正在申请普华永道的新同意。因此，本修正案修订了原始表格10-K中的第15项 “附录，财务报表附表”，以反映新认证和同意的提交。除非上面特别指出，否则本修正案不反映在提交原始10-K表格后发生的事件，也没有以任何方式修改或更新原始表格10-K中的披露。除其他外，未对原始表格10-K中的风险因素和前瞻性陈述进行修订，以反映公司在提交原始表格10-K后发生的事件或所知道的事实，任何此类前瞻性陈述都应在历史背景下阅读。

因此，本修正案应与公司在提交原始10-K表格后向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

2022 年 10-K/A 表年度报告

2022年10月1日

索引 

						页码
			解释性说明
			第一部分
第 1A 项。			风险因素			2
			第二部分
第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			15
第 8 项。			财务报表和补充数据			28
项目 9A。			控制和程序			67
			第四部分
项目 15。			附录和财务报表附表			69
			签名			73

---

目录

第一部分

前瞻性陈述

除历史信息外，该文件还包含与未来事件或我们未来业绩有关的陈述。这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，受法规制定的安全港条款的约束。此类前瞻性陈述包括但不限于关于我们未来收入增加、持续或增强、减少或疲软的陈述；我们的资本配置策略，包括任何股票回购；对我们产品的需求，包括替代需求；我们的研发工作；我们识别和实现新增长机会的能力、控制成本的能力；以及（除其他因素外）导致的运营灵活性：

•我们对新型冠状病毒（“COVID-19”）疫情对我们业务的潜在影响的预期，包括供应链中断、经济和公共卫生影响以及政府和其他对这些影响的应对措施；

•我们对乌克兰/俄罗斯长期冲突、COVID-19 疫情、地缘政治紧张局势、灾难性事件（包括气候变化和其他宏观经济因素造成的灾难性事件）直接或间接造成的实际或潜在的通货膨胀压力、利率和风险溢价调整、消费者信心下降或经济衰退对我们业务的潜在影响的预期；

•我们对有效税率和未确认的税收优惠的预期；

•我们根据我们的业务计划经营业务的能力；

•在国际层面开展业务所固有的风险，包括货币风险、监管要求、政治风险、出口限制和其他贸易壁垒；

•整个半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及

•对我们产品和服务的预计需求。

通常，诸如 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“预期”、“期望”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标” 和 “相信” 之类的词语，或者这些和其他类似表达方式的否定或其他变体都可识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺更新或修改前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

前瞻性陈述基于当前的预期，涉及风险和不确定性。我们的未来业绩可能与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩有很大不同。这些风险和不确定性包括但不限于下文所述的风险和不确定性，以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告和注册声明中 “风险因素” 标题下的风险和不确定性。本讨论应与本10-K/A表格中包含的经审计的财务报表一起阅读。

我们在瞬息万变且竞争激烈的环境中运营。新的风险不时出现，我们无法预测可能影响我们的所有风险。未来的事件和实际业绩、业绩和成就可能与前瞻性陈述中列出、所设想或所依据的事件和实际业绩、业绩和成就存在重大差异，前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素的变化或补充。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过分依赖前瞻性陈述作为对实际业绩的预测。

1

---

目录

第 1A 项。风险因素

半导体行业和宏观经济风险

由于宏观经济环境的不确定性，全球经济状况的波动以及客户不可预测的支出，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

尽管半导体行业的周期可以独立于总体经济，但全球经济状况可能会直接影响对半导体单元的需求，最终对半导体资本设备和工具的需求。因此，我们的业务和财务业绩受到宏观经济环境波动的正面和负面影响。客户的支出取决于当前和预期的市场对半导体和使用半导体、发光二极管和电池的产品的需求，包括移动设备、个人计算机、消费电子产品、电信设备、汽车部件、电动汽车和其他工业产品。由于不确定条件和宏观经济环境的波动，包括政府、经济或财政不稳定、经济衰退、实际或潜在的通货膨胀、利率上升、某些地理区域增长放缓、全球健康危机和流行病、全球信贷条件限制、需求减少、库存过剩、能源价格上涨或其他条件，客户支出减少或其他波动，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们的盈利能力可能会受到波动性的影响，因为我们产生了一定数量的固定成本，我们无法上下调整这些成本来满足需求的增加或减少。全球宏观经济环境普遍疲软的影响可能会使我们的客户谨慎行事，并将订单推迟到经济前景变得更加明朗之后。半导体器件市场或总体经济状况的显著下滑减少了对我们产品的需求，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。我们对未来需求的可见性普遍有限，预测也很困难，而且我们认为整个行业的历史性波动将持续下去。

COVID-19 疫情对我们的业务产生了不利影响，将来可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大和不利影响。

持续的 COVID-19 疫情和由此产生的遏制措施对全球经济产生了重大影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的严重波动和混乱，并影响了失业水平。全球对 COVID-19 疫情的反应仍然充满活力。一些国家继续实施隔离、遏制措施或旅行限制，某些国家，例如中国，继续实施定期封锁，以应对病例数的增加。在某些司法管辖区，疾病卷土重来或出现病毒新变种的威胁，这可能会导致将来受到更严格的限制。

虽然我们继续在所有制造地点进行正常运营，但我们在全球的办公室不时实行或允许在家办公的做法，这在某些情况下影响了我们的非制造业生产力。如果对影响远程工作至关重要的系统和技术出现故障，或者由此导致的数据安全性和技术风险增加，我们可能会遇到进一步的生产力中断。

COVID-19 疫情继续扰乱我们的供应链，包括材料、设备、工程支持和服务，尤其是来自中国和中国境内的物资、设备、工程支持和服务。此外，由于普遍的通货膨胀压力，物流成本增加，劳动力短缺进一步导致整个供应链的成本上涨，进一步加剧了疫情对供应链的影响。

COVID-19 疫情对我们业务的其他影响将取决于目前无法准确预测的未来发展，但可能包括以下内容：

•由于广泛的业务停摆和放缓、隔离、旅行和物流限制以及政府、企业和公众为限制 COVID-19 的暴露和传播而采取的其他行动，对我们产品的短期和/或长期需求减少；

•我们努力通过执行 BCP 来减轻 COVID-19 的影响，对我们的运营、技术开发、新产品推出和客户资格产生了负面影响；

•由于不确定性加剧，半导体和电动汽车行业的波动性加剧，包括在COVID-19后市场复苏期间，我们无法跟上竞争对手的步伐；以及

•减少对客户的销售量或流失，或者取消、延迟或减少积压的客户订单。

2

---

目录

COVID-19 对我们业务的最终影响除其他外将取决于：

•疫情的范围和持续时间，疾病的严重程度；

•病毒新变种的出现；

•现有疫苗和增强剂的分配和有效性及其接种率；

•疫情以及政府当局和其他第三方采取的限制日常生活的措施对经济的影响，

•国际旅行和过境点，以及这些措施的持续时间；以及

•为援助受 COVID-19 疫情影响的企业而实施的政府计划。

如果 COVID-19 疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，它也可能加剧本节 “风险因素” 中讨论的其他风险。

我们依赖我们的供应商，包括独家供应商来提供原材料、组件和组件。如果我们的供应商不向我们交付产品，或者交付不合规或有缺陷的产品，我们将无法向客户交付产品。

我们的产品很复杂，需要具有高度可靠性、准确性和性能的原材料、部件和组件。我们依靠分包商来制造其中许多部件和子组件，而某些关键技术零件和原材料则依赖独家供应商。因此，我们面临许多重大风险，包括：

•对部件和子组件制造过程的控制降低；

•我们的制造流程因市场变化而发生变化，这可能会延迟我们的发货；

•我们无意中使用了有缺陷或受污染的原材料；

•我们的一些供应商的业务规模相对较小，制造资源有限，这可能会限制他们按我们要求的数量以及可接受的质量水平和价格制造和销售子组件、部件或零件的能力；

•由于贸易法规的变化以及为应对气候变化、冲突矿产或负责任采购行为而颁布的法律和法规的变化，我们依赖供应商的能力受到限制；

•供应商无法满足我们或其他客户的需求要求；

•单一来源供应商提供的某些关键子组件的可靠性或质量问题，我们可能没有任何短期替代方案；

•由于各种原因，我们的供应商和分包商中断造成的短缺，包括突发公共卫生事件和相关的遏制措施（例如 COVID-19 疫情）、地缘政治紧张局势（例如乌克兰/俄罗斯冲突）、重大自然灾害（包括气候变化造成的）或价格的重大变化（包括通货膨胀压力造成的）；

•延迟交付原材料或组件，这反过来又可能延迟向客户发货；

•业内供应商合并导致供应商流失；以及

•供应商因破产或破产而流失。

如果这些风险中的任何一个出现了，我们可能无法按预期的成本按时向客户交付产品，或者根本无法交付产品。尽管我们观察到2022财年末全行业的供应限制有所缓解，但我们预计限制措施将继续存在，目前无法预测此类限制的持续时间或其对我们业务的长期影响。

3

---

目录

作为供应链管理的一部分，我们提高了库存水平，以缓解零部件短缺。如果对我们产品的需求低于我们的预期，或者如果我们无法正确预测未来的客户需求，我们库存水平的增加可能会导致未来材料过剩。库存水平过高可能会导致以折扣价减记库存，这可能会对我们的现金流或毛利率产生不利影响。因此，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大和不利影响。

半导体行业动荡不安，周期性急剧衰退和放缓。全球经济状况的波动加剧了周期性的行业衰退。

半导体行业动荡不定，出现了快速增长的时期，随后是整个行业的紧缩。过去，这些周期性的衰退和放缓对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。除其他外，经济衰退的特点是产品需求减少、产能过剩和销售价格加速下跌。从历史上看，这些衰退对该行业对资本设备的需求产生了严重和负面影响，包括装配设备，在较小程度上对工具的需求。无论如何，我们认为我们业务的历史波动，无论是向上还是向下，都将持续下去。因此，我们的收入可能会下降，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

难以预测对我们产品线的需求可能会导致周期性的库存短缺或过剩。

我们通常在对未来需求的可见性有限的情况下经营业务。我们与许多客户没有长期合同。因此，未来对我们产品的需求很难预测，我们有时会遇到库存短缺或过剩的情况。我们通常会根据内部需求预测订购供应品或以其他方式计划生产。过去，我们未能准确预测对我们产品的需求，将来也可能再次失败。这已经导致并可能在未来导致产品发货延迟，或者增加库存过时的风险。作为供应链管理的一部分，我们提高了库存水平，以缓解组件短缺，这可能会增加库存过时的风险。如果我们未能准确预测产品的需求，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们的季度经营业绩波动很大，未来可能会持续波动。

过去，我们的季度经营业绩波动很大。我们预计我们的季度业绩将继续波动。尽管这些波动部分是由于半导体行业的周期性和波动性，但它们也反映了其他因素，其中许多是我们无法控制的。

可能导致我们的净收入和营业利润率在不同时期大幅波动的一些因素是：

•市场低迷；

•行业库存水平；

•我们销售的产品组合是因为，例如：

◦我们业务领域中的某些设备系列或某些售后工具比其他产品线更有利可图；以及

◦一些销售安排的毛利率高于其他销售安排；

•取消或延期订单；

•销售渠道的变化或直接销售和间接销售的组合；

•季节性;

•竞争性定价压力可能迫使我们降低价格；

•开发、获得客户接受或生产新产品的成本高于预期；

•我们产品组件的可用性和成本；

•我们的新产品和我们产品的升级版本的开发和制造延迟，以及这些产品推出后市场对这些产品的接受程度；

•由于预计我们或我们的竞争对手可能会推出新的或升级的产品，客户延迟购买我们的产品；以及

•我们的竞争对手推出新产品。

4

---

目录

我们的许多支出，例如研发、销售、一般和管理费用以及利息支出，与我们的净收入没有直接差异。我们的研发工作包括持续一年或更长时间的长期项目，这些项目需要大量投资。为了实现这些项目的好处，我们认为，即使在收入下降的时期，我们也必须继续为它们提供资金。因此，随着我们继续进行这些支出，净收入的下降将对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果我们在净收入没有出现可比增长的季度中产生额外支出，我们的经营业绩将下降。在经济低迷时期，我们可能会有过剩的库存，这些库存可能会被注销。可能导致我们的支出逐期波动的其他一些因素包括：

•我们研发工作的时间和范围；

•遣散费、重组费和其他搬迁设施的费用；

•因陈旧或其他原因而注销的库存；以及

•劳动力或材料成本的增加。

由于我们的净收入和经营业绩波动不定且难以预测，因此我们认为，连续对我们的经营业绩进行逐期比较或同比比较可能无法很好地表明我们的未来表现。

竞争风险

我们的平均销售价格通常会随着时间的推移而下降，并且可能会继续下跌。

通常，由于来自客户的持续价格压力以及我们行业供应链的竞争性成本降低，我们的平均销售价格会随着时间的推移而下降。我们力求通过整合成本较低领域的业务、降低其他运营成本、推行以产品性能和客户服务为重点的产品战略以及开发能够收取更高价格的新产品来持续降低成本结构，从而抵消这种下降。这些努力可能无法使我们完全抵消价格下跌，如果不这样做，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们可能无法快速开发、制造维持或扩大业务所需的新产品和增强型产品并获得市场认可。

我们相信，我们的持续成功取决于我们能否在及时且具有成本效益的基础上持续开发和制造新产品和产品增强功能。我们必须及时将这些产品和产品增强功能引入市场，以满足客户对更高性能的装配设备和为应对集成电路和资本设备设计的快速技术进步而定制的尖端材料的需求。我们的竞争对手可能会开发新产品或对其产品进行改进，以提高性能和功能，或者降低价格，从而降低我们的产品的竞争力。新产品的开发和商业化需要在很长一段时间内进行大量的资本支出，而我们寻求开发的某些产品可能永远无法盈利。此外，我们可能无法及时开发和推出采用新技术的产品，以满足客户的未来需求或获得市场认可。如果我们无法开发和销售满足客户需求的产品，将导致净收入减少，我们的经营业绩将受到不利影响。

我们可能无法继续在竞争激烈的半导体设备和封装材料行业中成功竞争。

半导体设备和封装材料行业竞争非常激烈。在半导体设备行业，重要的竞争因素包括价格、速度/吞吐量、产量、过程控制、交货时间、创新、质量和客户支持。在半导体封装材料行业，重要的竞争因素包括价格、交付和质量。

在我们的每个市场中，我们都面临着来自成熟竞争对手和潜在新进入者的竞争和竞争威胁。此外，成熟的竞争对手可能会合并组成规模更大、资本充足的公司。我们的一些竞争对手拥有或可能拥有比我们更多的财务、工程、制造和营销资源。其中一些竞争对手是亚洲和欧洲的公司，在向似乎更喜欢从当地供应商购买产品的本地客户提供产品方面，这些公司已经并将继续拥有比我们更具优势。其中一些竞争对手在我们的许多产品线中竞争，而另一些竞争对手则主要集中在特定的产品领域，有时是在政府的援助下或通过战略联盟的支持，所有这些都可能降低进入门槛。

5

---

目录

我们希望我们的竞争对手提高其当前产品的性能，并推出具有更高价格和性能特征的新产品和材料。我们的竞争对手可能会独立开发与我们的技术相似或更好的技术。他们还可能侵占我们的技术和知识产权来与我们竞争，我们可能没有足够的法律追索权。现有竞争对手或新市场进入者推出的新产品和材料可能会损害我们的销售。如果半导体制造商或分包装配商选择竞争对手的产品或材料进行特定的组装作业，我们可能在很长一段时间内无法向该制造商或组装商出售产品或材料。制造商和装配商有时会与我们行业的供应商和装配设备提供商建立持久的关系，而且往往会持续数年而无需更换。此外，我们可能不得不降低价格，以应对竞争对手的降价，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果我们无法成功竞争，我们可能会失去客户，利润率和盈利能力下降。

地理、贸易和客户风险

我们几乎所有的销售、分销渠道和制造业务都位于美国境外，这使我们面临风险，包括贸易法规变化、货币波动、政治不稳定和冲突带来的风险。

我们超过 90% 的净收入来自向美国以外（主要是亚太地区）的客户发货。在亚太地区，由于经济和行业状况，我们的客户群在地理位置上仍然更加集中在中国。分别占我们 2022、2021 和 2020 财年净收入的约 56.9%、55.6% 和 51.6%来自发往位于以下地区的客户的货物 中国。

我们预计，我们未来的表现将取决于我们能否继续在国外市场竞争，尤其是在亚太地区。其中一些经济体波动很大，导致当地货币大幅波动，政治和经济不稳定。其中一些经济体还可能加剧贸易保护主义，从而增加进入壁垒，放大供应链风险，对我们产品的需求产生不利影响。这些情况可能会持续或恶化，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。

我们还依赖非美国供应商来提供产品中使用的材料和组件，而且我们几乎所有的制造业务都位于美国以外的国家。我们在新加坡生产球、楔子和APAMA粘合机，在荷兰制造混合和电子装配解决方案，在中国生产切割刀片、毛细管和粘合楔子，在以色列和中国制造毛细管毛细管。我们的某些产品线也依赖独立的国外分销渠道。因此，我们的大部分业务都面临与国际，尤其是亚太地区的商业相关的风险，例如：

•严格且经常变化的贸易合规法规；

•保护性较差的外国知识产权法, 以及专利权和其他知识产权的执行;

•国外市场的付款周期更长；

•外汇限制和资本管制、货币政策和监管要求；

•对我们的资产（包括现金）的汇回施加限制或巨额税收；

•关税和货币波动；

•在人员配备和管理分散的国际业务方面存在困难，包括我们的工厂或供应商工厂的停工和罢工；

•我们的结构或税收优惠安排的变化；

•与税务机关可能存在的分歧；

•我们无法控制的偶发事件，例如冠状病毒、流感或其他疾病的爆发；

•自然灾害，例如地震、火灾或洪水，包括气候变化造成的灾害；

•战争和内乱风险，包括乌克兰/俄罗斯冲突，或其他可能限制或扰乱制造业、市场和国际贸易的事件；

•影响我们的运营、客户或供应链或针对美国利益或美国公司的恐怖主义行为；

6

---

目录

•没收我们的外国资产，包括现金；

•对我们开展业务的国家实施制裁;

•不断变化的政治环境和不断加剧的地缘政治紧张局势；以及

•与美国相比，法律制度不够发达，而且可预测性可能较差

此外，台湾和中国之间的关系存在潜在的冲突和不稳定的风险，这可能会干扰我们在台湾和中国的客户和/或供应商的运营、我们在中国的制造业务以及我们在该地区的未来计划。

我们的国际业务还取决于美国与我们的客户、分包商和材料供应商开展业务的外国之间的良好贸易关系。美国或我们开展业务的外国的保护主义贸易环境，例如当前关税结构的变化、出口合规性或其他贸易政策，可能会对我们在国外市场销售产品的能力产生重大和不利影响。

灾难性事件，例如气候变化导致的流行病和极端天气事件，可能会对我们的运营和财务业绩产生重大不利影响。

自然灾害、公共卫生问题（包括 COVID-19 疫情）、网络安全事件、公用事业服务中断或其他灾难性事件（包括气候变化）可能会中断我们的运营和业务，以及我们的客户和供应商的运营和业务。例如，由于停电，我们的制造过程有时会出现暂时中断。此外，全球气候变化可能导致自然灾害更频繁地发生，强度更大，可预测性也更差。例如，2022年8月，中国四川省下令长期关闭所有工厂，以缓解该地区因前所未有的热浪席卷中国数十个城市104华氏度而造成的电力短缺。由于四川是半导体和太阳能电池板行业的重要生产基地，此类配电措施影响了在那里运营的工厂和供应商。气候变化对全球经济，尤其是半导体行业的长期影响尚不清楚，但可能很严重，并可能加剧本文所述的其他风险因素。灾难性事件可能使我们难以或无法及时或根本无法向客户生产或交付产品、从供应商那里接收材料或履行关键职能，这可能会对我们的收入和运营产生不利影响。作为业务恢复计划的一部分，我们维护的某些系统无法保证我们免受此类中断的影响。此外，即使我们的运营没有受到影响或迅速恢复，如果我们的客户或供应商因灾难性事件而无法及时恢复自己的运营，我们也可能无法履行客户的订单，并且可能会出现订单减少或取消或其他供应链中断，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。

我们受到出口限制，这可能会限制我们向某些客户销售商品的能力，贸易战，尤其是中美贸易战，可能会对我们的业务产生不利影响。

美国和其他几个国家对某些商品征收关税并实施其他贸易限制，这可能会影响我们的客户对制造设备的投资，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力。特别是，自2018年以来，中美之间的贸易紧张局势一直在升级，美国对中国商品征收关税，中国对美国商品征收报复性关税。我们无法预测最终会对美国与其他国家之间的关税或贸易关系采取哪些进一步行动，哪些产品可能受到此类行动的约束，也无法预测其他国家可能采取哪些应对行动。贸易政策、关税、额外税收、出口限制或其他贸易壁垒，或对供应、设备和原材料的限制，可能会限制我们生产产品的能力，增加我们的销售和/或制造成本，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力，这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

尽管我们几乎所有的制造活动都是在美国境外进行的，但我们的某些先进封装产品受EAR的约束，因为它们基于美国技术或含有超过 最低限度受控的美国内容量。EAR 要求某些产品的出口，有时甚至禁止这些产品的出口。CCL 规定了 EAR 控制的商品和服务的类型，包括民用科学、技术和工程两用物品。对于 CCL 上列出的产品，可能需要许可证作为出口条件，具体取决于最终目的地、最终用途或最终用户以及任何适用的许可证例外情况。

7

---

目录

2020年，美国商务部工业和安全局（“BIS”）修订了EAR，扩大了对基于美国技术并出售给华为和某些其他公司的某些外国产品的管制。2022年10月，国际清算银行再次修订了EAR，将这些外国控制范围扩大到BIS所谓的实体名单上的许多公司。2020年和2022年的修正案影响了我们的一些先进封装产品，这些产品基于美国技术，属于扩大对华为和其他实体名单公司的EAR控制范围。因此，这些产品不能出售给华为和其他实体名单公司，并且受某些最终用途限制的约束。迄今为止，EAR的这些修正案尚未对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大直接影响，我们预计它们不会产生直接影响，尽管它们可能会产生间接影响，包括加剧中美贸易关系的紧张局势，有可能导致中国消费者对总部位于美国的公司的负面情绪。此外，一些最终用户可能更愿意避开美国的供应链，以避免这些法规的适用。

美国贸易政策的未来变化和应对措施可能会降低我们产品的竞争力，导致我们的销售下降，因此可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

由于少数客户占我们销售额的大部分，如果我们失去重要客户，我们的净收入可能会下降。

半导体制造行业高度集中，相对较少的大型半导体制造商及其分包装配商和垂直整合的电子系统制造商购买了我们的很大一部分半导体组装设备和封装材料。从历史上看，向相对较少的客户销售占我们净收入的很大比例。2022财年，没有任何客户的销售额占净收入的10％以上。对我们十大客户的销售额分别占我们 2022 财年和 2021 财年净收入的 49.1% 和 62.0%。

我们预计，在可预见的将来，少数客户将继续占我们净收入的很大比例。因此，我们的业务成功取决于我们与客户保持牢固关系的能力。许多因素中的任何一个都可能对这些关系产生不利影响。例如，如果在设备需求不断增加的时期，我们无法足够快地增加库存和产能以满足客户的需求，或者如果由于供应链限制我们无法履行客户的订单，他们可能会求助于其他供应商，这使我们更难保留他们的业务。我们还可能不时向客户做出有关最低销量和性能标准的承诺，如果我们无法兑现这些承诺，我们可能会对客户承担责任。如果我们丢失了我们无法更换的重要客户的订单，如果一个重要客户大幅减少了订单，或者如果我们因未履行客户承诺而承担责任，这些损失、减少或负债可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。

我们保留了大量积压的客户订单，这些订单可能会被取消、缩短或延迟，这可能会导致收入低于预期。

我们主要根据当前交货或预测的采购订单生产产品，而不是根据长期供应合同生产产品。因此，我们必须投入资源用于产品的制造，而无需客户做出具有约束力的购买承诺。由于终端市场需求和宏观经济状况的变化，半导体行业偶尔会出现双重预订和客户前景的快速变化或供应渠道库存的意外增加。因此，其中许多采购订单或预测可能会被修改或取消，而不会受到处罚。即使我们的标准销售条款和条件或其他合同安排不允许客户取消订单而不会受到处罚，我们也可能会不时接受取消订单以维持客户关系，或者因为行业惯例、习俗或其他因素。全球宏观经济环境的广泛疲软可能导致对我们产品的需求低于预期，而我们在为产品投入大量资源后无法销售产品可能会对我们的库存、收入和盈利水平产生重大不利影响。

人力资本风险

劳动力成本的增加和对合格人员的竞争可能会降低我们灵活制造模式的效率，并对我们的经营业绩产生不利影响。

在我们开展业务的各个国家，劳动力成本都在上升。中国和新加坡在争夺合格和有能力的制造人员方面存在激烈的竞争，这可能使我们难以招聘和留住合格的员工。此外，现行或未来的移民法律、政策或法规可能会限制我们在新加坡吸引、雇用和留住合格员工的能力。如果我们无法在中国、新加坡、以色列和荷兰的工厂配备足够的人员，或者如果劳动力成本的增加无法在向客户定价中收回，则我们的制造成本可能会增加，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

8

---

目录

我们的业务依赖于吸引和留住管理、销售和技术员工，以及高级管理层的继任。

我们未来的成功取决于我们能否雇用和留住合格的管理、销售、财务、会计和技术员工，包括高级管理人员。我们行业对具有相关和必要技能的经验丰富的人才需求量很大，对他们的人才竞争激烈，尤其是在公司大多数关键人员所在的亚洲。如果我们无法继续吸引和留住所需的管理、营销、财务、会计和技术人员，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利影响。

有效的继任计划对我们的长期成功也很重要。未能确保有效的知识转移和涉及高级管理层的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。高级管理层或其他关键员工可能会不时离开我们的公司，任何关键员工的流失都可能导致我们的运营受到严重干扰，包括对产品发布的及时性、公司举措的成功实施和完成、我们的披露控制和程序的有效性以及我们对财务报告的内部控制以及我们的运营业绩产生不利影响。移民政策的变化也可能削弱我们招聘和雇用技术和专业人才的能力。此外，招聘、培训和成功整合替换的关键人员可能很耗时，可能会对我们的运营造成更多干扰，而且可能不成功，这可能会对未来的收入产生负面影响。

产品风险

替代包装技术可能会使我们的某些产品过时，并对我们的整体业务和财务业绩产生重大不利影响。

与传统的引线键合相比，已经出现了替代封装技术，这些技术可以提高器件性能或减小集成电路封装的尺寸。这些技术包括倒装芯片和晶圆级封装。其中一些替代技术无需电线即可在芯片与其封装之间建立电气连接。将来，半导体行业可能会将其很大一部分业务量转移到不使用我们产品的替代封装技术上。如果发生向替代包装技术或我们未提供的其他技术的重大转变，对我们的设备和相关包装材料的需求可能会受到重大和不利影响。鉴于我们的大部分收入来自焊线，对焊线设备的需求减少可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。

我们可能会将产品和设备发送给客户或潜在客户进行试用、评估或其他目的，如果客户随后没有购买产品和设备，则可能会导致改造费用、减值或库存价值减记。

在收到任何购买或采购订单确认之前，我们会不时将某些产品和设备发送给客户或潜在客户进行测试、评估或其他目的。根据与这些客户和潜在客户达成的协议，此类设备可能会在客户所在地存放很长时间。客户或潜在客户可以拒绝购买全部或部分数量的此类产品或设备，并将其退还给我们。因此，我们可能会为改造机器或以较低的价格将机器作为二手设备出售而产生费用，因此可能不得不记录退回库存的减值，所有这些都会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们产品中未被发现的问题可能会直接影响我们的财务业绩。

如果我们的产品在设计、生产、组装或测试中（由我们或我们的供应商）出现勘误（偏离产品规格）或缺陷，我们的产品可能会出现故障，从而导致重大不利后果，包括：

•产生保修费用；

•注销存货的价值；

•处置无法修复的产品；

•改装已发货的产品；

•提供产品替换或改装；以及

•针对诉讼进行辩护。

9

---

目录

制造能力的持续提高、对材料和制造质量和成本的控制以及产品测试是我们未来增长的关键因素。我们为产品监测、开发、修改和实施适当的测试和制造流程所做的努力可能不足以使我们避免产品出现故障，这会导致发货严重延迟、大量的维修或更换成本、我们的声誉可能受到损害或客户对我们的产品普遍不满意。我们也可能无法获得产品责任或其他保险来完全覆盖此类风险。上述任何风险如果得以实现，都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

运营和供应链风险

如果不产生意想不到的成本和业务中断，我们可能无法继续整合制造和其他设施或实体。

作为我们持续努力提高效率的一部分，我们可能会整合我们的制造和其他设施或实体。如果我们进行整合，我们可能会遇到意想不到的事件，包括政府、供应商、员工或客户的行为，这可能会导致意想不到的成本和业务中断。我们还可能产生重组费用、遣散费、资产减值、积累知识损失、过渡期效率低下、员工流失和其他可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响的影响。

我们可能会受到环境和安全法律和法规（包括为应对气候变化而实施的法律法规）的重大和不利影响。

我们受各种联邦、州、地方和外国法律和法规的约束，这些法律法规涉及危险材料的产生、储存、使用、排放、排放、运输和处置、受污染场所的调查和修复以及员工的健康和安全。公众的注意力继续集中在制造业务对环境的影响以及此类生产产生的废物和化学品排放对邻国的风险上。

适当的废物处理在我们制造工厂的运营中起着重要作用。在我们的许多设施中，我们维护的废水处理系统可以去除工艺废水中的金属和其他污染物。这些设施的运营许可证必须定期更新。违反这些许可证可能导致许可证被吊销、罚款、处罚或为遵守许可证而产生资本或其他费用，包括可能停止运营。

遵守现有或未来的土地利用、环境、气候相关以及健康和安全法律法规可能：(1) 导致我们因额外的资本设备或其他工艺要求而付出巨额成本；(2) 限制我们扩大业务的能力，和/或 (3) 导致我们削减运营。由于违反此类法律和法规或承担责任，我们还可能承担巨额费用，包括清理费用、罚款或其他制裁以及第三方对财产损失或人身伤害的索赔。

越来越多的机构和政府机构表示有兴趣颁布与气候变化有关的规则。例如，2022年3月，美国证券交易委员会发布了一项拟议规则，要求公司在10-K表格中大幅扩大与气候相关的披露，这可能需要我们承担大量额外成本来遵守规定，并对我们的管理层和董事会施加更多的监督义务。遵守或不遵守这些要求和其他监管要求或合同义务的成本可能会对我们的经营业绩、财务状况和开展业务的能力产生不利影响。

如果成本上涨导致我们的产品价格上涨，我们对这些产品的需求可能会减少，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。相反，我们可能无法以价格上涨的形式将这些增加的成本转嫁给客户，因此我们的经营业绩也可能受到不利影响。

我们可能会收购或剥离业务，或建立合资企业或战略联盟，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。

10

---

目录

我们会不断评估我们的业务组合，并可能决定买入或出售业务或建立合资企业或其他战略联盟。我们可能找不到合适的收购候选人，我们可能无法完成此类收购，我们完成的收购可能不会成功。我们可能无法成功地将收购的业务与现有业务整合，也无法成功实施、改进和扩展我们的系统、程序和控制措施以适应这些收购。如果我们无法成功地将任何收购的业务与我们的业务整合，则收购的预期收益可能无法完全实现，或者实现所需的时间可能比预期的要长。我们也可能因为任何收购而产生的成本高于预期，或者整个完工后流程所花费的时间比最初预期的要长。

这些交易对我们的管理层、我们的各个职能团队和我们目前的劳动力提出了额外的要求。业务合并可能导致关键人员流失，或者我们的现有业务和/或收购的业务中断或失去动力。此外，我们可能需要剥离现有业务，这将导致收入或盈利能力下降，并可能使我们的财务业绩更加不稳定。 如果我们未能成功整合和管理收购的业务，或者未能降低与剥离、合资企业或其他联盟相关的风险，或者与整合相关的时间和成本超出了我们的预期，或者如果我们收购的业务表现不佳，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

越来越多地关注ESG事宜，包括任何目标或其他ESG举措，可能会导致额外的成本或风险，或者对我们的业务产生不利影响

某些投资者、股东权益团体、其他市场参与者、客户和其他利益相关者团体越来越关注公司的环境、社会和治理（“ESG”）举措，包括与气候变化、人权、多元化和包容性以及股东代理准入有关的举措。这可能会导致成本增加、合规或披露义务和成本增加，或者对我们的业务、财务状况或经营业绩产生其他不利影响。

我们会不时创建和发布有关ESG事宜的自愿披露。我们的可持续发展报告目前已进入第六版，继续概述我们公司的战略、举措和ESG主题的表现，这些主题是通过重要性评估确定的，与公司的运营和利益相关者最为相关。此类事项的识别、评估和披露非常复杂。此类自愿披露中的许多陈述都是基于我们的预期和假设，这可能需要对成本和未来情况进行大量的自由裁量权和预测。

此外，ESG 问题继续迅速发展。向投资者提供有关ESG事宜信息的组织可以制定更离散的评级矩阵、基准和流程，以评估公司的ESG方法。这可能会为错位或感知到的失败创造机会，从而导致不利的ESG评级。这可能会助长投资者对我们、客户或行业的负面情绪，从而对我们的业务和运营产生负面影响。如果ESG问题对我们的声誉产生负面影响，它也可能阻碍我们在招聘或留住员工方面进行有效竞争的能力，这可能会对我们的运营产生不利影响。

知识产权风险

我们的成功在一定程度上取决于我们的知识产权，而我们可能无法保护这些知识产权。

我们的成功在一定程度上取决于我们的专有技术。为了保护这项技术，我们主要依赖与员工、分包商、供应商、顾问和客户的协议中的合同限制（例如保密和保密条款），以及商业秘密和专有 “专有技术” 的普通法。在某些情况下，我们还依赖专利和版权保护，尽管在某些情况下，由于我们行业技术的快速发展，这种保护可能还不够。我们可能无法成功保护我们的技术，原因有很多，包括以下几点：

•员工、分包商、供应商、顾问和客户可能违反其合同协议，执行这些协议的成本可能高得令人望而却步，或者这些协议可能无法执行或比我们预期的更有限；

•外国知识产权法可能无法充分保护我们的知识产权；以及

•我们的专利和版权主张可能不够广泛，不足以有效保护我们的技术；我们的专利或版权可能会受到质疑、无效或规避；或者我们可能无法为我们的技术获得足够的保护。

11

---

目录

此外，竞争对手可能会通过合法的逆向工程手段或通过我们无法证明的非法手段复制或盗用我们的商业秘密、产品或设计，无论哪种情况都会侵蚀我们的市场份额。此外，我们的合作伙伴和联盟可能有权使用我们开发的技术。我们可能会花费大量费用来保护或执行我们的知识产权。如果我们无法保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会被削弱。

第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会导致我们产生巨额的诉讼费用或其他费用，或者阻止我们销售某些产品。

半导体行业的特点是技术变革迅速，经常推出新产品和技术。行业参与者通常开发的产品和功能与他人推出的产品和功能相似，这使得他们的产品和工艺有可能引起侵犯他人知识产权的索赔。我们可能会在不知不觉中侵犯他人的知识产权，并对这种侵权行为承担重大责任。如果我们被发现侵犯了他人的知识产权，我们可能会被禁止继续制造、销售或使用受影响的产品，或者被要求获得许可证才能继续生产或使用受影响的产品。获得许可证可能非常昂贵，也可能根本不可用。同样，更改或重新设计我们的产品或流程以避免侵犯他人的权利可能代价高昂、不切实际或耗时。

有时，第三方会声称我们正在或可能侵犯或盗用他们的知识产权。在这些情况下，我们为索赔进行辩护，并将继续为索赔辩护，或者在我们认为适当的情况下就许可证进行谈判。知识产权案件不确定，涉及复杂的法律和事实问题。如果我们卷入此类诉讼，可能会消耗大量资源并转移我们对业务的注意力。

信息技术和企业系统风险

我们的信息技术系统和网络基础设施可能会出现中断或故障，这可能会对我们产生重大不利影响。

我们广泛维护和依赖信息技术系统和网络基础设施，以实现业务的有效运营。我们还在世界各地的数据中心设施中保存大量数据，主要位于新加坡和美国，我们的业务依赖这些设施。由于软件或硬件故障、计算机病毒、网络攻击、员工盗窃或滥用、电力中断、自然灾害或事故而导致我们的信息技术系统或任何数据中心的中断、渗透或故障，可能会导致数据安全受到破坏和关键数据丢失，这反过来又可能对我们的业务产生重大不利影响。我们的安全程序，例如病毒防护软件、数据丢失保护和业务连续性规划，例如我们的灾难恢复策略和备份系统，可能不足以充分应对此类事件的不利影响，这些事件可能会对我们的运营产生不利影响。此外，我们的业务可能会受到不利影响，因为我们的技术系统已经过时或过时，并且无法提供运营业务所需的数据完整性和报告，我们无法对技术系统进行适当的投资。此外，当我们实施新系统和/或升级现有系统时，我们可能会面临暂时或长期的中断，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们经历过并将继续受到网络安全威胁和事件的影响，从员工的错误或滥用，到个人企图未经授权访问信息系统，再到被称为高级持续威胁的复杂而有针对性的措施，这些威胁和事件迄今为止对公司来说都不是实质性的。我们在网络安全和其他措施上投入了大量资源，以保护我们的系统和数据免遭未经授权的访问或滥用。但是，根据性质和范围，网络安全事件可能导致业务中断；（公司或属于第三方的）机密信息和关键数据的盗用、损坏或丢失；声誉损害；与第三方的诉讼；我们在研究、开发和工程方面的投资价值减少；数据隐私问题；以及网络安全保护和补救成本的增加。

我们正在实施一个新的企业资源规划系统。我们未能在预算范围内按时成功实施该计划，可能会对我们产生重大不利影响。

2020年，我们开始实施新的企业资源规划（“ERP”）系统，并将在未来两年内继续在我们的各个实体中分阶段实施新系统。企业资源规划系统的实施复杂、耗时、劳动密集，并且涉及大量的系统软件和实施活动开支。ERP 系统对于我们向管理层提供重要信息、获取和交付产品、提供服务和客户支持、发送发票和跟踪付款、履行合同义务、准确维护账簿和记录、提供准确、及时和可靠的财务和经营业绩报告以及以其他方式运营我们的业务至关重要。企业资源规划系统的实施还需要对业务和财务流程进行转型，以便从企业资源规划系统中获益。

12

---

目录

任何此类实施都涉及转换为新计算机系统所固有的风险，包括信息丢失和对我们正常运营的潜在干扰。新的企业资源规划系统的实施和维护需要并将继续需要投入大量的财政和人力资源，实施工作可能会出现延误和费用超支。此外，如果不遇到困难，我们可能无法成功完成新ERP系统的实施。

新ERP系统的设计和实施或持续维护方面的任何中断、延误或缺陷都可能对我们处理订单、运送产品、提供服务和客户支持、发送发票和追踪付款、履行合同义务、准确维护账簿和记录、提供准确、及时和可靠的财务和经营业绩报告，包括美国证券交易委员会要求的报告，例如根据第404条对财务报告的内部控制进行评估2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》，以及 以其他方式经营我们的业务。此外，如果我们没有按计划有效实施企业资源规划系统，或者该系统无法按预期运行，我们对财务报告的内部控制的有效性可能会受到不利影响，或者我们对其进行充分评估的能力可能会延迟。

货币和税收风险

我们面临汇率波动的影响，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。

由于我们的大部分国外销售都是以美元计价的，因此美元兑外币的价值增加将使我们的产品比一些外国竞争对手提供的产品更昂贵。此外，美元兑其他货币的疲软可能会使我们在非美国地区的成本更昂贵。因此，美元兑其他货币的波动可能会对我们的海外竞争能力产生重大不利影响。

由于我们几乎所有的业务都是在美国境外开展的，因此我们面临着外币汇率不利变动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生重大不利影响。从历史上看，我们的主要风险敞口与以外国子公司本位币以外的货币计价的净营运资金敞口有关，以及将外国子公司的净货币资产从子公司的当地货币调整为子公司的本位货币。总的来说，美元价值的增加可能需要我们的某些外国子公司记录折算和重新计量收益。相反，美元贬值可能需要我们的某些外国子公司记录折算和重新计量损失。美元价值的增加可能会增加我们在美国以外以美元销售产品的客户的成本，而美元疲软可能会增加当地运营费用和原材料采购的成本，这两者都可能对我们的现金流产生不利影响。我们的主要风险敞口包括新加坡元、人民币、日元、瑞士法郎、菲律宾比索、泰铢、台币、韩元、以色列谢克尔、马来西亚令吉和欧元。尽管我们不时签订外汇远期合约来对冲运营支出的某些外币敞口，但我们对冲这些风险的尝试可能不会成功，并可能对我们的财务业绩和现金流产生重大不利影响。

新加坡现有税收优惠措施的变更可能会大大减少我们在未来公布的经营业绩。

我们现有的税收优惠计划于2025年财年到期，允许某些类别的收入在新加坡降低所得税税率，前提是我们满足特定的就业和投资条件。如果我们无法或选择不遵守这些条件，我们可能会被要求退还先前因该税收优惠而实现的重大税收优惠。后续续订由新加坡政府自行决定，我们可能无法将税收优惠安排延长到期后，或者我们也可能选择不续订此税收优惠安排。在没有税收优惠的情况下，新加坡原本适用的所得税税率为17％，这将导致我们在未来时期的所得税准备金（受益）大幅增加。

税收立法的变化可能会对我们未来的盈利能力产生不利影响。

我们在美国和许多外国司法管辖区都需要缴纳所得税。税收法律和法规在不断演变，公司税改革、税基侵蚀工作、全球最低税和提高透明度仍然是我们业务所在的许多税务司法管辖区的重中之重。尽管实施的时间和方法可能有所不同，但许多国家，包括我们在亚太地区开展大量业务的国家，已经或正在实施受经济合作与发展组织（“经合组织”）开展的税基侵蚀和利润转移项目启发的立法或做法。除非被废除或以其他方式修改，否则从2023财年开始，2017年《美国减税和就业法》（“TCJA”）颁布的IRC第174条将要求资本化和摊销

13

---

目录

研发支出将提高我们的有效税率并减少我们的运营现金流。此外，对国际税收审查的加强以及各国税收立法的持续变化也可能影响税务机关对公司在以前或未来时期采取的某些所得税和转让定价立场的政策和决定。我们将继续关注新的税收立法或其他事态发展，因为税收立法或对现行立法的解释的重大变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

其他税收变化可能会对我们未来的有效税率产生重大影响。

此外，我们未来的有效税率可能会受到许多其他因素的影响，包括不同司法管辖区的国外收入高于或低于预期，这些司法管辖区的税率与美国联邦法定税率不同，某些递延所得税余额中记录的估值补贴的变化，或者会计原则和申报要求的变化，或其解释和适用。由于事实和情况的变化以及税务机关对我们的历史或未来税收状况和转让定价政策的质疑，我们对国外收入的永久或非永久再投资主张发生变化，也可能对我们未来的有效税率产生重大不利影响。

与我们的股票和公司法相关的风险

我们有能力发行额外的股权证券，这将导致我们已发行和流通的普通股稀释。

我们可能会不时发行额外的股权证券或可转换为股权证券的证券，这将导致我们现有股东在我们的股权稀释。我们的董事会有权在不经股东投票或采取行动的情况下发行一个或多个系列的优先股，并有能力确定任何此类系列的权利、优先权、特权和限制。任何此类优先股系列都可能包含股息权、转换权、投票权、赎回条款、赎回价格、清算优先权或其他优于普通股持有人权利的权利。此外，我们有权在未经股东批准的情况下发行总额不超过2亿股普通股，截至2022年10月1日，其中约有5,710万股已发行普通股。我们还被授权在未经股东批准的情况下发行可转换为普通股或优先股的证券（纳斯达克股票市场规则要求除外）。我们可能出于融资交易、合资企业、合并和收购或其他目的发行此类股票。此外，当业绩或限制性股票单位归属和结算，当我们根据股权激励计划向员工发放股权奖励时，或者当我们以其他方式发行额外股权时，我们的股东将经历额外的稀释。

我们的公司章程和章程以及宾夕法尼亚州法律中的反收购条款可能会阻止其他公司试图收购我们。

我们的公司章程和章程以及宾夕法尼亚州法律的某些规定可能会阻碍某些交易，否则我们会经历根本性的变化。例如，我们的公司章程和章程包含以下条款：

•将我们的董事会分为四类，每年选举一个类别；

•允许我们的董事会在未经股东批准的情况下发行 “空白支票” 优先股；以及

•未经绝大多数董事会或股东批准，禁止我们与持有20％或以上有表决权的证券进行某些类型的业务合并。

此外，根据宾夕法尼亚商业公司法，由于我们的股东批准了规定机密董事会章程条款，因此股东只能有理由罢免董事。这些条款和《宾夕法尼亚商业公司法》的其他一些条款可能会推迟、推迟或阻止我们经历根本性的变化，并可能对我们的普通股股东的投票权和其他权利产生不利影响。

14

---

目录

第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

除历史信息外，该文件还包含与未来事件或我们未来业绩有关的陈述。这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，受法规制定的安全港条款的约束。此类前瞻性陈述包括但不限于关于我们未来收入增加、持续或增强、减少或疲软的陈述；我们的资本配置策略，包括任何股票回购；对我们产品的需求，包括替代需求；我们的研发工作；我们识别和实现新增长机会的能力；我们控制成本的能力；以及（除其他因素外）导致的运营灵活性：

•我们对新型冠状病毒（“COVID-19”）疫情对我们业务的潜在影响的预期，包括供应链中断、经济和公共卫生影响以及政府和其他对这些影响的应对措施；

•我们对乌克兰/俄罗斯长期冲突、COVID-19 疫情、地缘政治紧张局势、灾难性事件（包括气候变化和其他宏观经济因素造成的灾难性事件）直接或间接造成的实际或潜在的通货膨胀压力、利率和风险溢价调整、消费者信心下降或经济衰退对我们业务的潜在影响的预期；

•我们对有效税率和未被确认的税收优惠的期望；

•我们根据我们的业务计划经营业务的能力；

•在国际层面开展业务所固有的风险，包括货币风险、监管要求、政治风险、出口限制和其他贸易壁垒；

•整个半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及

•对我们产品和服务的预计需求。

通常，诸如 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“预期”、“期望”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标” 和 “相信” 之类的词语，或者这些和其他类似表达方式的否定或其他变体都可识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺更新或修改前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

前瞻性陈述基于当前的预期，涉及风险和不确定性。我们的未来业绩可能与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩有很大不同。这些风险和不确定性包括但不限于下文所述的风险和不确定性，以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告和注册声明中 “风险因素” 标题下的风险和不确定性。本讨论应与本10-K/A表格中包含的经审计的财务报表一起阅读。

我们在瞬息万变且竞争激烈的环境中运营。新的风险不时出现，我们无法预测可能影响我们的所有风险。未来的事件和实际业绩、业绩和成就可能与前瞻性陈述中列出、所设想或所依据的事件和实际业绩、业绩和成就存在重大差异，前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素的变化或补充。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过分依赖前瞻性陈述作为对实际业绩的预测。

本表10-K/A的这一部分通常讨论2022财年和2021财年的项目以及2022财年和2021财年的同比比较。2021年11月18日向美国证券交易委员会提交的公司截至2021年10月2日财年的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中可以找到关于2020财年项目的讨论和2021财年与2020财年之间的同比比较。

除了随附的合并财务报表和附注外，还提供了我们的管理层讨论与分析（“MD&A”），以帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。MD&A 的组织结构如下：

15

---

目录

•概述：介绍我们的运营、重要活动、业务环境、技术领先地位、产品和服务

•关键会计政策与估计

•最近的会计公告

•运营结果

•流动性和资本资源

•其他债务和或有付款

概述

有关我们业务的概述，请参阅原始表格 10-K 中的 “第一部分 — 第 1 项 — 业务”。

关键会计政策与估计

合并财务报表的编制要求我们做出假设、估计和判断，这些假设、估计和判断会影响报告期内报告的资产和负债金额、净收入和支出，以及截至合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露。我们会持续评估估算值，包括但不限于与应收账款、过剩和过时库存储备、固定资产账面价值和寿命、商誉和无形资产、所得税、基于股权的薪酬支出和担保相关的估算值。我们的估计以历史经验和我们认为合理的其他各种假设为基础。因此，我们对资产和负债的账面价值做出的判断并不容易从其他来源显而易见。权威声明、历史经验和假设被用作估算的基础，我们会持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计值有所不同。

我们认为，以下关键会计政策已由董事会审计委员会审查，反映了我们在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。

收入确认

根据澳大利亚证券交易委员会第606号,与客户签订合同的收入，公司在履行履约义务时确认收入，将我们的产品或服务的控制权移交给客户就证明了这一点。通常，公司通过直接向客户或分销商销售产品来获得收入。在确定合同是否存在时，我们会评估协议条款、与客户或分销商的关系及其支付能力。

公司在某个时间点确认我们产品的销售收入，包括向分销商的销售，通常是在发货或交付给客户或分销商时，具体取决于销售订单的条款。当所有权和损失风险转移时，当客户有义务付款时，以及在适用的情况下，当客户接受产品或接受期到期时，控制权被视为已转移。对于向分销商进行销售，应根据我们的标准商业条款付款，并且不以产品的转售为条件。

我们的业务受到与客户订单相关的突发事件的影响，包括：

•回归权: 我们的收入中有很大一部分来自销售半导体组装过程中使用的设备。其他产品销售与消耗品有关，这些产品是大批量销售的，并且客户工厂的库存水平通常保持在较低水平。从历史上看，客户退货在每年的客户销售额中所占的比例很小。

•担保: 我们的设备在出厂时通常提供针对制造缺陷的一年保修。在确认相关设备的收入后，我们会为估算的保修费用设立储备金。预估保修费用储备金基于历史经验和管理层对未来支出的估计，包括产品部件更换、运费和保修期内纠正产品故障预计会产生的人力成本。

•接受条件： 我们的消耗品销售通常没有客户接受条款。在某些情况下，我们设备的销售有客户接受条款，这些条款可能要求设备按照客户的规格或安装在客户的工厂时运行。在这种情况下，如果我们的工厂在发货前满足了验收条款，则设备收入将在发货时确认。如果我们客户的设施符合验收条款，则在收到客户的验收之前，设备收入将不会被确认，验收通常是在安装和测试之后获得的。

服务收入通常随着服务的提供而随着时间的推移而确认。

16

---

目录

公司根据我们预计为换取产品或服务而有权获得的对价金额来衡量收入。在确认收入时，销售激励措施等任何可变对价均视为净收入的减少。

根据我们的付款条款，开具发票和付款之间的时间并不重要。在收入确认的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已经确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。向客户开具的运费和手续费在净收入中确认。

公司支付的运费和手续费包含在销售成本中。

可疑账户备抵金

我们保留可疑账户备抵金，以弥补因客户未能支付所需款项而造成的估计损失。如果我们客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，则可能需要额外的补贴。我们受客户集中的影响，销售集中在几个地理位置，这也可能影响某些应收账款的可收回性。如果全球或区域经济状况恶化，或者我们开展业务的一些国家的政治条件发生变化，可能会对我们的经营业绩以及我们实现应收账款全部价值的能力产生重大影响。

库存

库存按成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。我们通常为陈旧库存和被认为超出需求的库存提供储备。需求通常定义为 18 个月的设备未来预测消耗量、24 个月的预测未来备件消耗量和 12 个月的预测未来刀具消耗量。预测的消费量基于内部预测、历史销售量、客户订单活动以及对客户设施消耗品库存水平的审查。我们会向供应商传达对未来消费的预测，并相应地调整对这些供应商的承诺。如果需要，我们会根据对未来消费和市场状况的预测，保留库存账面价值与成本或可变现净价值中较低者之间的差额。如果实际市场状况不如预期，则可能需要额外的库存储备。

某些子公司的库存储备准备金是根据管理层对设备和备件未来消耗量的估计确定的。该估算基于历史销量、内部预测以及市场发展和趋势。

商誉减值的会计处理

ASC 第 350 号， 无形资产-商誉和其他要求每年对商誉和其他寿命无限期的无形资产进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行减值审查。我们评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果一家公司在评估了定性因素后确定申报单位的公允价值不大于其账面价值，那么就没有必要进行减值测试。但是，如果公司得出其他结论，则需要进行商誉减值测试。公司的减值测试是通过将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否超过其公允价值来进行的。

作为年度评估的一部分，公司在每个财年的第四季度对其商誉进行减值测试，以配合年度预测的完成和业务展望流程的更新。公司会持续监测是否发生了 “触发” 事件，该事件可能会使申报单位的公允价值降至其各自的账面价值以下。预期经营业绩的不利变化和/或用于估算公允价值的其他经济因素的不利变化可能会导致未来出现非现金减值费用。

减值评估本质上涉及对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响对价格、成本、增长率或其他可能导致未来现金流估计变化的因素的假设。尽管公司认为其在减值测试中使用的假设是合理的，但任何一个假设的重大变化都可能产生截然不同的结果。潜在减值指标，包括重大和不可预见的客户损失、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的重大不利行为或评估、股价大幅下跌或意想不到的竞争，可能会导致公司进行中期商誉减值评估。

有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参阅合并财务报表第8项附注4。

17

---

目录

所得税

根据 ASC 第 740 号，所得税，递延所得税是使用资产负债表法确定的。公司记录了估值补贴，以将其递延所得税资产减少到预期变现的金额。尽管公司在评估估值补贴需求时考虑了未来的应纳税所得额和持续的税收筹划策略，但如果公司确定未来能够实现超过其净记录金额的递延所得税资产，则对递延所得税资产的调整将增加做出此类决定的期间的收入。同样，如果公司确定将来无法变现其全部或部分递延所得税资产，则对递延所得税资产的调整将减少做出此类决定的期间的收入。

公司根据ASC No.740 Topic 10确定其所得税申报表中已采取或预计将要采取的不确定税收状况的未确认税收优惠金额， 所得税，一般（“ASC 740.10”）。根据ASC 740.10，公司采用两步方法来评估不确定的税收状况。第一步，即认可，要求公司仅根据其技术价值进行审查，确定现有证据的权重是否表明税收状况更有可能得以维持。第二步，即衡量标准，基于最大的收益金额，这很可能在与税务机关达成和解时实现，包括解决相关的上诉或诉讼程序（如果有）。

基于股权的薪酬

根据ASC No.718的规定，公司对基于股权的薪酬进行了核算，补偿-股票补偿（“ASC 718”）。ASC 718要求在净收入中确认基于股票的薪酬的公允价值。与相对TSR绩效股票单位相关的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型确定的，与基于时间和增长绩效股票单位相关的薪酬支出是根据授予的股票数量和授予之日的公允价值确定的。有关这些基于绩效的奖励条款的摘要，请参阅合并财务报表第8项附注11。基于股票的奖励的公允价值在奖励的归属期内摊销，公司选择对通过ASC 718后授予的奖励使用直线法。

最近的会计公告

有关最近某些会计公告的描述，包括预期的采用日期以及对我们合并经营业绩和财务状况的影响，请参阅第8项合并财务报表附注1。

操作结果

2022年和2021财年的经营业绩

下表反映了我们 2022 财年和 2021 财年的运营收入：

						财政
（以千美元计）						2022						2021						$ Change						% 变化
净收入						$	1,503,620					$	1,517,664					$	(14,044)					(0.9)		%
销售成本						755,300						820,678						(65,378)						(8.0)		%
毛利						748,320						696,986						51,334						7.4		%
销售、一般和管理						141,396						147,061						(5,665)						(3.9)		%
研究和开发						136,852						137,478						(626)						(0.5)		%
运营费用						278,248						284,539						(6,291)						(2.2)		%
运营收入						$	470,072					$	412,447					$	57,625					14.0		%

18

---

目录

预订和待办事项

我们的积压订单包括计划在未来十二个月内发货的客户订单。在审查客户订单并确定可以满足所有规格、可以安排生产（或服务）、可以设置交货日期以及客户符合我们的信用要求时，就会记录预订。我们使用预订来评估我们的运营业绩，制定未来的运营计划并评估我们公司的业绩。尽管我们认为该衡量标准有助于评估我们的业务，但这些信息本质上应被视为补充信息，不能替代根据公认会计原则确认的收入。此外，其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算预订量或根本不计算预订，这降低了其作为比较衡量标准的用处。将预订量与净收入进行核对是不切实际的。我们的大多数订单都可能被我们的客户取消或延期，但罚款有限，甚至不收取任何罚款。此外，客户对我们产品的需求可能会有很大差异，恕不另行通知。由于客户需求的波动、客户可能更改交货时间表或取消以及产品发货可能出现延迟，因此我们截至任何特定日期的积压可能并不表示后续任何时期的净收入。

下表反映了我们 2022 财年和 2021 财年的预订量和积压情况：

			财政
（以千计）			2022						2021
预订			$	1,226,524					$	2,176,981
			截至
（以千计）			2022年10月1日						2021年10月2日
待办事项			$	510,145					$	787,241

半导体行业动荡不安，我们的经营业绩受到全球经济状况波动的不利影响。尽管半导体行业的周期可以独立于总体经济，但全球经济状况可能会直接影响对半导体单元的需求，最终对半导体资本设备和消耗性工具的需求。因此，我们的业务和财务业绩受到宏观经济环境波动的正面和负面影响。我们对未来需求的可见性普遍有限，预测也很困难。我们产品的需求水平无法保证，我们认为整个行业的历史波动将持续下去。

美国和其他几个国家已对某些商品征收关税。特别是，自2018年以来，中美之间的贸易紧张局势一直在升级，美国对中国商品征收关税，中国对美国商品征收报复性关税。这导致了半导体、LED、存储器和汽车市场的不确定性。尽管该公司预计半导体消费将长期增长，但我们观察到，从2018财年第四季度到2022财年，来自中国的需求将受到贸易相关不利影响，这种影响在2023财年和/或以后的严重程度可能会增加。

净收入

与 2021 财年的净收入相比，我们 2022 财年的净收入有所下降。净收入的下降主要是由于Ball Bonding Equipment、APS和All Othering的销量减少，但部分被楔形粘合设备和高级解决方案销量的增加所抵消，如下表所示。有关修订应申报和运营分部的更多信息，请参阅附注16。

下表反映了2022年和2021财年按应报告细分市场划分的净收入：

19

---

目录

						财政
（以千美元计）						2022												2021												$ Change						% 变化
						净收入						占总净收入的百分比						净收入						占总净收入的百分比
球粘接设备						$	909,428					60.5		%				$	1,016,663					67.0		%				$	(107,235)					(10.5)		%
楔形粘接设备						194,086						12.9		%				138,836						9.2		%				$	55,250					39.8		%
高级解决方案						94,683						6.3		%				35,123						2.3		%				$	59,560					169.6		%
APS						197,152						13.1		%				205,088						13.5		%				$	(7,936)					(3.9)		%
所有其他						108,271						7.2		%				121,954						8.0		%				$	(13,683)					(11.2)		%
净收入总额						$	1,503,620					100.0		%				$	1,517,664					100.0		%				$	(14,044)					(0.9)		%

球粘接设备

2022财年，与2021财年相比，Ball Bonding Equipment净收入下降的主要原因是销量减少。交易量减少是由于整体宏观经济环境的不确定性导致客户投资减少，但部分被产品组合带来的有利价格差异所抵消。

楔形粘接设备

与2021财年相比，2022财年的Wedge Bonding Equipment净收入较高，这主要是由于产品组合导致的销量增加和有利的价格差异。销量增加是由于客户投资的增加，主要集中在汽车和可再生能源市场。

高级解决方案

2022财年，与2021财年相比，Advanced Solutions的净收入有所增加，主要是由于热压缩系统和解决方案的销量增加，以及某些客户合同的收入确认时机。

APS

2022财年，与2021财年相比，APS净收入下降的主要原因是备件、服务和债券工具的销量减少。销量减少是由于客户利用率下降。

所有其他

与2021财年相比，2022财年，“所有其他” 类别的净收入减少的主要原因是销量减少。销量减少是由于主要在微型LED传输解决方案市场和通用半导体终端市场的客户购买量减少。

毛利率

下表反映了2022年和2021财年按应申报细分市场分列的毛利占净收入的百分比：

						财政
						2022						2021						基点 改变
球粘接设备						49.0		%				45.1		%				390
楔形粘接设备						48.1		%				42.2		%				590
高级解决方案						33.7		%				17.1		%				1,660
APS						60.4		%				58.2		%				220
所有其他						54.5		%				45.4		%				910
总毛利率						49.8		%				45.9		%				390

20

---

目录

球粘接设备

2022财年，与2021财年相比，Ball Bonding Equipment的毛利率较高，主要是由产品组合（利润率更高的产品的销售增加）导致的有利价格差异所推动的。

楔形粘接设备

2022财年，与2021财年相比，Wedge Bonding Equipment的毛利率较高，这主要是由产品组合（利润率更高的产品的销售增加）导致的有利价格差异所推动的。

高级解决方案

2022财年，与2021财年相比，Advanced Solutions的毛利率较高，这主要是由某些客户合同的收入确认时机导致的有利价格差异所致。

APS

2022财年，与2021财年相比，APS的毛利率较高，主要是由备件和服务方面的有利产品组合所驱动，而债券工具的价格差异不太有利所抵消。

所有其他

2022财年，与2021财年相比，“所有其他” 类别的毛利率较高，这主要是由于微型LED传输解决方案市场的产品组合以及通用半导体终端市场的有利客户组合，推动了有利的价格差异。

运营费用

下表反映了2022年和2021财年的运营支出：

						财政
（以千美元计）						2022						2021						$ Change						% 变化
销售、一般和管理						$	141,396					$	147,061					$	(5,665)					(3.9)		%
研究和开发						136,852						137,478						$	(626)					(0.5)		%
总计						$	278,248					$	284,539					$	(6,291)					(2.2)		%

销售、一般和管理（“SG&A”）

与2021财年相比，2022财年的销售和收购支出减少的主要原因是外汇净利差为710万美元。去年同期从新加坡政府获得的 200 万美元与 COVID-19 相关的补助金部分抵消了这一点。

研究与开发（“研发”）

与2021财年相比，2022财年的研发费用减少的主要原因是与激励性薪酬相关的员工成本降低。这在一定程度上被原型材料支出增加所抵消。

21

---

目录

运营收入

与2021财年相比，2022财年的运营总收入有所增加。这主要是由于2022财年的毛利增加和运营开支的减少。

下表反映了2022年和2021财年按应报告细分市场划分的运营收入/（亏损）：

						财政
（以千美元计）						2022						2021						$ Change						% 变化
球粘接设备						$	385,276					$	401,450					$	(16,174)					(4.0)		%
楔形粘接设备						66,649						34,563						32,086						92.8		%
高级解决方案						(15,389)						(40,759)						25,370						62.2		%
APS						82,473						75,400						7,073						9.4		%
所有其他						25,732						20,565						5,167						25.1		%
公司开支						(74,669)						(78,772)						4,103						5.2		%
运营收入总额						$	470,072					$	412,447					$	57,625					14.0		%

球粘接设备、楔形粘合设备、高级解决方案、APS 和所有其他

在2022财年，Wedge Bonding Equipment、All Others和APS的运营收入与去年同期相比有所增加，Advanced Solutions的运营亏损较低，这主要是由于收入和运营支出的变化，如上文 “净收入” 和 “运营支出” 所述。对于Ball Bonding Equipment来说，运营收入减少的主要原因是收入的变化，如上文 “净收入” 所述。

利息收入和支出

下表反映了2022年和2021财年的利息收入和利息支出：

						财政
（以千美元计）						2022						2021						$ Change						% 变化
利息收入						$	7,124					$	2,321					$	4,803					206.9		%
利息支出						$	(208)					$	(218)					$	10					4.6		%

利息收入

与2021财年相比，2022财年的利息收入较高，主要是由于现金、现金等价物和短期投资的加权平均利率较高。

利息支出

与2021财年相比，2022财年的利息支出较低，主要是由于平均未偿短期债务水平降低。有关透支机制的讨论，请参阅我们合并财务报表第8项中的附注10：债务和其他债务。

所得税准备金

下表反映了2022和2021财年的所得税准备金和有效税率：

						财政
（以千美元计）						2022						2021						改变
所得税准备金						$	43,443					$	47,295					$	(3,852)
有效税率						9.1		%				11.4		%				(2.3)		%

与2021财年相比，2022财年的有效税率较低，主要是由于外汇损失带来的税收优惠以及该财年产生的税收抵免的增加。

请参阅我们合并财务报表第8项中的附注15：所得税。

22

---

目录

流动性和资本资源

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日的现金、现金等价物和短期投资总额：

						截至
（以千美元计）						2022年10月1日						2021年10月2日						改变
现金和现金等价物						$	555,537					$	362,788					$	192,749
短期投资						220,000						377,000						(157,000)
现金、现金等价物和短期投资总额						$	775,537					$	739,788					$	35,749
占总资产的百分比						48.8		%				46.2		%

下表反映了2022年和2021财年的合并现金流量表信息摘要：

						财政
（以千计）						2022						2021
经营活动提供的净现金						$	390,188					$	300,032
/（用于）投资活动提供的净现金						133,799						(81,707)
用于融资活动的净现金						(321,191)						(44,258)
汇率变动对现金和现金等价物的影响						(10,047)						594
现金和现金等价物的变化						$	192,749					$	174,661
现金和现金等价物，期初						362,788						188,127
现金和现金等价物，期末						$	555,537					$	362,788

2022 财年

经营活动提供的净现金包括净收入4.335亿美元、非现金调整2260万美元以及运营资产和负债净不利变动6,590万美元。 运营资产和负债的净变动主要是由应付账款和应计费用以及其他流动负债减少1.287亿美元，预付费用和其他流动资产增加3,790万美元，库存增加1,490万美元。这部分被应收账款和应收票据减少1.133亿美元以及应付所得税减少490万美元所抵消。

应付账款和应计费用以及其他流动负债的减少主要是由于2022财年第四季度的购买量减少、应计员工薪酬、应计客户债务和应计佣金减少。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于2022财年增加了合同资产。库存增加是由于制造业活动增加，以满足2022财年上半年的更高需求，随后由于2022财年下半年需求减少，利用率放缓。应收账款和应收票据的减少是由于2022财年第四季度的销售额下降以及不同信贷条款的客户组合发生了变化。

投资活动提供的净现金主要来自短期投资的净到期日为1.570亿美元，但被2,300万美元的资本支出部分抵消。

用于融资活动的净现金主要来自2.813亿美元的普通股回购和3,940万美元的股息支付。

2021 财年

经营活动提供的净现金包括净收入3.672亿美元、非现金调整2,120万美元以及运营资产和负债净不利变动8,830万美元。 运营资产和负债的净变动主要是由应收账款和应收票据增加2.219亿美元、库存增加5,270万美元以及预付费用和其他流动资产增加460万美元所推动的。这部分被应付账款和应计费用以及其他流动负债增加1.82亿美元以及应付所得税770万美元所抵消。

应付账款和应计费用以及其他流动负债的增加主要是由于制造业活动增加导致购买量增加。库存增加是由于销售增长而在2021财年增加了制造活动。应收账款的增加是由于销售额增加。

投资活动中使用的净现金主要来自于短期投资的净购买量为3,500万美元，Uniqarta收购了2630万美元，资本支出为2,280万美元，其中一部分被出售股票法投资的收益210万美元所抵消。

23

---

目录

用于融资活动的净现金主要来自3,350万美元的股息支付和1,040万美元的普通股回购。

24

---

目录

2023 财年流动性和资本资源展望

我们预计2023财年的资本支出将在7000万至7400万美元之间。2023财年的实际金额将因市场状况而异。预计支出将主要用于研发项目、改善我们的制造业务、改善我们的信息技术安全、实施企业资源规划系统以及改善我们设施的租赁权。我们支付这些支出的能力将在一定程度上取决于我们未来的现金流，而现金流取决于我们未来的经营业绩，因此取决于当前的宏观经济状况，包括 COVID-19 疫情的影响、通货膨胀压力、地缘政治紧张局势，包括乌克兰/俄罗斯长期冲突以及其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。

截至 2022 年 10 月 1 日和 2021 年 10 月 2 日，大约伊利 4.998 亿美元 和 公司的外国子公司分别持有7.245亿美元的现金、现金等价物和短期投资，其中很大一部分现金预计将在美国使用，而无需缴纳额外的美国所得税。减少的主要原因是公司的外国子公司持有的现金汇回美国。

公司的国际业务和资本需求主要由国外经营活动产生的现金和外国子公司持有的现金提供资金。在2022财年，公司在美国的业务和资本需求主要由美国经营活动产生的现金、美国实体持有的现金以及外国子公司先前持有的在本财年汇回美国实体的现金提供资金。将来，公司可能会汇回外国子公司持有的额外现金，这些现金已经缴纳了美国所得税或从我们现有的融资协议中提取的现金。我们认为，这些现金和流动性来源足以满足我们在可预见的将来的额外流动性需求，包括偿还贷款协议下的未偿余额，以及支付股息、股票回购和所得税。如果由于业务状况的变化或正常过程之外的交易，例如在美国收购大型资本资产、业务或任何其他资本拨款，公司的美国现金需求超过其在美国和国外业务产生的资金，则公司可能需要在美国进行额外融资。在这种情况下，公司可能会寻求美国的借贷替代方案。

我们认为，尽管有 COVID-19 疫情和宏观经济不利因素，但我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们在未来十二个月及以后的流动性和资本需求。我们的流动性受到许多因素的影响，有些是基于我们业务的正常运营，另一些则与宏观经济状况有关，包括通货膨胀压力、与行业相关的不确定性、长期的乌克兰/俄罗斯冲突所产生的影响，这是我们无法预测的。我们也无法预测经济状况和行业衰退，也无法预测复苏的时机、强度或持续时间。我们打算继续将现金用于营运资金需求和一般公司用途。

在这种前所未有的环境中，由于 COVID-19 疫情、长期的乌克兰/俄罗斯冲突或其他原因，我们可能会在我们认为适当的情况下寻求额外的债务或股权融资，为公司目的、营运资金融资、额外的流动性需求或为未来的增长机会（包括可能的收购）提供资金。目前无法确定潜在资本需求的时间和金额，这将取决于许多因素，包括我们对产品的实际和预计需求、半导体和半导体资本设备行业状况、竞争因素、金融市场状况和全球经济形势。

股票回购计划

2017年8月15日，公司董事会批准了一项计划（“计划”），在2020年8月1日当天或之前回购高达1亿美元的公司普通股。2018年、2019年和2020年，董事会将该计划下的股票回购授权分别提高到2亿美元、3亿美元和4亿美元。2022年3月3日，董事会将该计划下的股票回购授权再增加4亿美元至8亿美元，并将其期限延长至2025年8月1日。公司已根据《交易法》第10b5-1条签订了书面交易计划，以促进该计划下的回购。该计划可能随时暂停或终止，其资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下谈判的交易以管理层认为合适的价格回购股票。该计划下回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

在截至2022年10月1日的财年中，公司共回购了约278.21万股普通股，成本约为1.328亿美元。股票回购记录在交付期内，并在公司的合并资产负债表中记为库存股。公司使用先入先出（FIFO）方法记录成本法下的库存股购买情况。重新发行库存股后，超过收购成本的金额将记入额外的实收资本。如果公司以一定金额重新发行库存股

25

---

目录

低于其收购成本和与先前库存股交易相关的额外实收资本不足以支付收购成本和再发行价格之间的差额，该差额记入留存收益。

加速股票回购（“ASR”）

除了在截至2022年10月1日的财政年度内根据该计划回购的278.21万股普通股外，公司还于2022年3月9日与投资银行交易对手（“交易商”）签订了ASR协议（“2022年3月ASR协议”），以回购公司1.5亿美元的普通股。2022年3月的ASR协议是根据公司目前的8亿美元股票回购授权签订的。

根据2022年3月的ASR协议，公司向交易商预付了1.5亿美元的预付款，并于2022年3月10日首次交付了24.49.9万股普通股，成本约为1.2亿美元。最终回购的股票数量将基于交易期内公司普通股的交易量加权平均价格，减去折扣，并根据2022年3月ASR协议的条款和条件进行调整。出于会计目的，2022年3月的ASR协议被评估为与公司自有股票挂钩的未结算远期合约，其中3000万美元归类为普通股。在结算时，交易商可能需要向公司交付额外的普通股，或者，在某些情况下，公司可能需要交付其普通股，或者可以选择向交易商支付现金。

公司与交易商于2022年4月22日达成了2022年3月的ASR协议，公司又从交易商那里获得了34.45万股普通股。根据2022年3月的ASR协议，交易商总共交付了279.44万股普通股，平均价格为每股53.68美元，然后将其从股东权益中的普通股中重新归类为库存股。截至2022年10月1日，我们根据该计划获得的剩余股票回购授权约为2.492亿美元。

分红

2022年8月30日、2022年6月8日、2022年3月3日和2021年10月18日，董事会宣布季度股息为每股普通股0.17美元。在截至2022年10月1日的财年中，公司宣布每股普通股分红0.68美元。未来任何现金分红的申报由董事会自行决定，将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类分红符合公司股东最大利益的决定。

其他债务和或有付款

根据美国公认的会计原则，截至2022年10月1日的某些债务和承诺不适当地包含在10-K/A表的合并资产负债表和运营报表中。但是，由于这些债务和承诺是在正常业务过程中签订的，也可能对我们的流动性产生重大影响，我们在下表中对其进行了披露。

此外，截至2022年10月1日，该公司的递延所得税负债为3,400万美元，未确认的税收优惠记录在不确定的税收状况的所得税中记录了1,690万美元，其中包括200万美元的相关应计利息。这些金额未包含在下方的合同义务表中，因为我们目前无法合理估计这些付款的时间。

下表列出了截至2022年10月1日，公司根据合同义务应付的某些款项，并附有最低固定承诺：

												到期付款
（以千计）						总计						少于 1 年						1-3 年						3-5 年						超过 5 年
库存购买义务 (1)						$	316,123					316,123						$	—					$	—					$	—
应缴美国一次性过渡税 (2) （反映在我们的资产负债表上）						54,408						6,723						29,414						18,271						—
总计						$	370,531					$	322,846					$	29,414					$	18,271					$	—

(1)我们在正常业务过程中订购库存组件。其中一部分订单不可取消，部分订单如果取消，可能会收取不同的罚款和费用。

(2)与美国对TCJA相关的外国子公司的某些收益和利润征收的一次性过渡税有关。

26

---

目录

信贷设施

2019年2月15日，公司与三菱日联银行有限公司新加坡分行（“银行”）签订了融资信函和透支协议（统称 “融资协议”）。融资协议为公司及其一家子公司提供高达1.5亿美元的透支额度（“透支额度”），用于一般公司用途。透支机制下的未偿还款项，包括利息，应在银行三十天的书面要求下支付。透支额度的利息按日计算，适用的利率按担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上每年1.5％的保证金计算。根据贷款协议的条款，透支额度是一种无抵押贷款。融资协议包含惯常的非财务契约，包括但不限于限制公司出售或处置其资产、停止拥有其两家子公司（“子公司”）中至少51％的股份，或者用重大担保权益（包括子公司在银行的现金存款账户中抵押任何款项）的契约。融资协议还包含惯常违约事件，包括但不限于在到期时不支付财务债务、交叉拖欠公司其他重大债务以及违反融资协议下的陈述或担保。截至2022年10月1日，透支额度下没有未偿还的金额。

截至2022年10月1日，除了附注10中披露的银行担保外，我们没有任何其他资产负债表外安排，例如或有利息或与可变权益实体相关的债务。

27

---

目录

第二部分

第8项。财务报表和补充数据

在本报告第15 (a) (1) 项下的指数中上市的Kulicke和Soffa Industries, Inc.的合并财务报表作为本报告第8项下的一部分提交。

独立注册会计师事务所的报告

致Kulicke and Soffa Industries, Inc.的董事会和股东

关于财务报表的意见和财务报告的内部控制

我们已经审计了随附的 Kulicke and Soffa Industries, Inc. 及其子公司的合并资产负债表 （以下简称 “公司”）截至2022年10月1日 以及 2021 年 10 月 2 日， 以及相关的合并经营报表、综合收益表、股东权益变动报表和现金流量报表 截至2022年10月1日的三年中的每年，包括截至2022年10月1日的三年中每年的相关附注、估值表和合格账目，出现在第15 (a) (2) 项（统称为 “合并财务报表”）下。 我们还根据2022年10月1日制定的标准，审计了公司对截至2022年10月1日的财务报告的内部控制 内部控制-综合框架 (2013) 由 Treadway 委员会（COSO）赞助组织委员会发布。

在我们看来，合并后的 上述财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2022年10月1日和2021年10月2日的财务状况, 及其结果 操作及其 截至2022年10月1日的三年中，每年的现金流符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，根据中确定的标准，截至2022年10月1日，公司并未在所有重大方面对财务报告保持有效的内部控制 内部控制-综合框架 (2013) 之所以由COSO发布，是因为截至该日，财务报告的内部控制存在重大弱点，这与分部报告流程的现有审查存在设计差距，该审查未能 (a) 确定CODM用来评估业绩和分配资源的所有关键指标，(b) 全面评估向CODM提供和用于评估业绩和分配资源的信息水平，以及 (c) 适当地分析所有相关因素运营部门在经济上有相似之处，即根据 ASC 280 进行聚合所必需的。

重大缺陷是指财务报告内部控制方面的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报。管理层在第9A项下的《财务报告内部控制报告》中描述了上述重大弱点。我们在确定2022年合并审计中采用的审计测试的性质、时机和范围时考虑了这一重大弱点 财务报表以及我们对公司财务报告内部控制有效性的看法并不影响我们对合并财务报表的看法 财务报表。

重述管理层关于财务报告内部控制的结论

管理层和我们此前得出的结论是，截至2022年10月1日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。但是，管理层随后确定，截至该日，财务报告的内部控制存在重大弱点，这与现有分部报告流程审查中的设计差距有关，该审查未能 (a) 确定CODM用来评估业绩和分配资源的所有关键指标，(b) 全面评估CODM提供和使用的信息水平，以评估业绩和分配资源，以及 (c) 适当分析所有相关因素运营部门是否分享经济利益ASC 280 下聚合所需的相似之处。因此，重述了管理层的报告，我们目前对财务报告内部控制的看法与我们在前一份报告中表达的意见不同。

28

---

目录

意见依据

公司管理层负责编制这些合并财务报表，负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，这些控制已包含在上述管理层报告中。我们的职责是就公司的合并发表意见 财务报表以及根据我们的审计对财务报告的公司内部控制。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并后是否合并 财务报表不存在因错误或欺诈造成的重大错报, 以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们对合并后的审计 财务报表包括执行程序以评估合并后的重大错报的风险 财务报表，无论是由于错误还是欺诈所致，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并报告中的金额和披露内容的证据 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的总体列报情况 财务报表。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行；以及公司董事；以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

关键审计事项

下文传达的关键审计事项是本期对已通报或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计所产生的问题，(i) 涉及对审计委员会具有重要意义的账目或披露 合并财务报表，以及 (ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通丝毫没有改变我们对 合并财务报表，作为一个整体，通过传达以下关键审计事项，我们不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

库存估值——过剩和过时原材料储备

如合并财务报表附注1和2所述，该公司的合并净库存余额为1.85亿美元。公司通常为陈旧库存和被认为超出需求的库存提供储备。需求通常定义为预测的未来库存消耗量，其依据是内部预测、历史销售量、客户订单活动以及对客户设施消耗品库存水平的审查。

29

---

目录

我们认为执行与库存估值，特别是过剩和过时原材料储备有关的程序是一个关键的审计问题，其主要考虑因素是，我们的评估是，在为过剩和过时的原材料制定储备时，管理层需要做出重大判断，包括制定与预测的未来原材料消费相关的假设。这反过来又导致了审计师在执行程序和评估管理层对与预测未来原材料消费量相关的重要假设的合理性的假设的重大判断、主观性和努力。

解决此事涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层过剩和过时原材料储备有关的控制措施的有效性，包括对管理层与预测的未来原材料消费量有关的假设的控制。除其他外，这些程序还包括测试管理层开发过剩或过时原材料储备的流程；评估管理层方法的适当性；测试该方法中使用的基础数据的完整性和准确性；以及评估管理层对未来原材料消费预测的假设的合理性。评估管理层与预测的未来原材料消费相关的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到（i）当前和过去的销售业绩，（ii）销售与外部市场和行业数据的一致性，以及（iii）将上一年的销售估计值与本年度的实际销售业绩进行比较。

/s/ 普华永道会计师事务所

新加坡

2022年11月17日，但合并财务报表附注4和16中讨论的修订的影响除外，以及我们对财务报告内部控制的看法，该意见与管理层财务报告内部控制报告第四段中讨论的事项的影响有关，截至该报告的日期为2023年8月8日。

自2011年以来，我们一直担任公司的审计师。

30

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

						截至
						2022年10月1日						2021年10月2日
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	555,537					$	362,788
短期投资						220,000						377,000
应收账款和应收票据，扣除可疑账款备抵额美元0和 $687，分别地						309,323						421,193
库存，净额						184,986						167,323
预付费用和其他流动资产						62,200						23,586
流动资产总额						1,332,046						1,351,890
不动产、厂房和设备，净额						80,908						67,982
运营使用权资产						41,767						41,592
善意						68,096						72,949
无形资产，净额						31,939						42,752
递延所得税资产						25,572						15,715
股权投资						5,397						6,388
其他资产						2,874						2,363
总资产						$	1,588,599					$	1,601,631
负债和股东权益
流动负债：
应付账款						67,311						154,636
经营租赁负债						6,766						4,903
应计费用和其他流动负债						134,541						161,570
应缴所得税						40,063						30,766
流动负债总额						248,681						351,875
递延所得税负债						34,037						32,828
应缴所得税						64,634						69,422
经营租赁负债						34,927						38,084
其他负债						11,670						14,185
负债总额						$	393,949					$	506,394
承付款和或有负债（附注17）
股东权益：
没有面值的优先股：
已授权 5,000股票；已发行- 不没有						$	—					$	—
普通股，无面值：
已授权 200,000股票；已发行 85,364和 85,364分别为；优秀 57,128和 61,931分别为股票						561,684						550,117
库存股，按成本计算， 28,237和 23,433分别为股票						(675,800)						(400,412)
留存收益						1,341,666						948,554
累计其他综合亏损						(32,900)						(3,022)
股东权益总额						$	1,194,650					$	1,095,237
负债总额和股东权益						$	1,588,599					$	1,601,631

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

31

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并运营报表

（以千计，每股数据除外）

												财政
																		2022						2021						2020
净收入																		$	1,503,620					$	1,517,664					$	623,176
销售成本																		755,300						820,678						325,201
毛利																		748,320						696,986						297,975
销售、一般和管理																		141,396						147,061						116,007
研究和开发																		136,852						137,478						123,459
运营费用																		278,248						284,539						239,466
运营收入																		470,072						412,447						58,509
利息收入																		7,124						2,321						7,541
利息支出																		(208)						(218)						(1,716)
所得税前收入																		476,988						414,550						64,334
所得税准备金																		43,443						47,295						11,998
权益法被投资者的业绩份额，扣除税款																		—						94						36
净收入																		$	433,545					$	367,161					$	52,300
每股净收益：
基本																		$	7.21					$	5.92					$	0.83
稀释																		$	7.09					$	5.78					$	0.83
加权平均已发行股数：
基本																		60,164						62,009						62,828
稀释																		61,182						63,515						63,359

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

32

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

综合收益合并报表

（以千计）

									财政
															2022						2021						2020
净收入															$	433,545					$	367,161					$	52,300
其他综合收益/（亏损）：
外币折算调整															(30,536)						672						7,755
未确认的退休金计划精算收益/（亏损），扣除税款															2,276						—						(1,490)
															(28,260)						672						6,265
被指定为对冲工具的衍生品：
未实现（亏损）/衍生工具收益，扣除税款															(2,694)						24						358
已确认的衍生工具亏损/（收益）的重新分类调整，扣除税款															1,076						(1,197)						796
被指定为套期保值工具的衍生品净额（减少）/增加，扣除税款															(1,618)						(1,173)						1,154
其他综合（亏损）/收益总额															(29,878)						(501)						7,419
综合收入															$	403,667					$	366,660					$	59,719

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

33

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

股东权益变动综合报表

（以千计）

			普通股												国库股						留存收益						累计其他综合（亏损）/收益						股东权益
			股份						金额
截至2019年9月28日的余额			63,173						$	533,590					$	(349,212)					$	594,625					$	(9,940)					$	769,063
为提供的服务发行股票			37						491						359						—						—						850
回购普通股			(2,486)						—						(55,001)						—						—						(55,001)
发行股票以获得股权补偿			834						(9,037)						9,037						—						—						—
基于股权的薪酬			—						14,169						—						—						—						14,169
会计变更的累积影响			—						—						—						(769)						—						(769)
宣布的现金分红			—						—						—						(30,037)						—						(30,037)
综合收益的组成部分：
净收入			—						—						—						52,300						—						52,300
其他综合收入			—						—						—						—						7,419						7,419
综合收入总额			—						—						—						52,300						7,419						59,719
截至2020年10月3日的余额			61,558						$	539,213					$	(394,817)					$	616,119					$	(2,521)					$	757,994
为提供的服务发行股票			23						616						202						—						—						818
回购普通股			(215)						—						(10,182)						—						—						(10,182)
发行股票以获得股权补偿			565						(4,385)						4,385						—						—						—
基于股权的薪酬			—						14,673						—						—						—						14,673
宣布的现金分红			—						—						—						(34,726)						—						(34,726)
综合收益的组成部分：
净收入			—						—						—						367,161						—						367,161
其他综合损失			—						—						—						—						(501)						(501)
综合收益总额/（亏损）			—						—						—						367,161						(501)						366,660
截至2021年10月2日的余额			61,931						$	550,117					$	(400,412)					$	948,554					$	(3,022)					$	1,095,237
为提供的服务发行股票			18						774						175						—						—						949
回购普通股			(5,576)						—						(282,807)						—						—						(282,807)
发行股票以获得股权补偿			755						(7,244)						7,244						—						—						—
基于股权的薪酬			—						18,037												—						—						18,037
已申报现金分红			—						—						—						(40,433)						—						(40,433)
综合收益的组成部分：
净收入			—						—						—						433,545						—						433,545
其他综合损失			—						—						—						—						(29,878)						(29,878)
综合收益总额/（亏损）			—						—						—						433,545						(29,878)						403,667
截至2022年10月1日的余额			57,128						$	561,684					$	(675,800)					$	1,341,666					$	(32,900)					$	1,194,650

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

34

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并现金流量表

（以千计）

						财政
						2022						2021						2020
来自经营活动的现金流：
净收入						$	433,545					$	367,161					$	52,300
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销						21,293						19,810						19,739
减值费用						1,346						—						—
基于股权的薪酬和员工福利						18,986						15,491						15,019
对可疑账款的调整						(245)						(248)						371
库存估值调整						(2,613)						(2,965)						4,170
保修储备金估算值的变更						—						—						(5,417)
递延税						(8,648)						(9,818)						(827)
处置不动产、厂房和设备的 (收益) /损失						(253)						259						953
出售权益法投资的收益						—						(1,046)						—
未实现的外币折算						(7,278)						(378)						874
权益法被投资者的业绩份额						—						94						36
运营资产和负债的变化：
应收账款和票据						113,340						(221,924)						(1,928)
库存						(14,924)						(52,719)						(26,194)
预付费用和其他流动资产						(37,907)						(4,573)						(3,561)
应付账款、应计费用和其他流动负债						(128,734)						181,960						38,148
应缴所得税						4,946						7,686						(291)
其他，净额						(2,666)						1,242						1,020
经营活动提供的净现金						390,188						300,032						94,412
来自投资活动的现金流：
收购业务，扣除获得的现金						—						(26,338)						—
购置不动产、厂房和设备						(22,985)						(22,775)						(11,719)
出售不动产、厂房和设备的收益						181						291						50
购买股权投资						(397)						—						(1,288)
购买短期投资						(469,000)						(507,000)						(442,000)
短期投资的到期日						626,000						472,000						329,000
股权法投资的处置						—						2,115						—
/（用于）投资活动提供的净现金						133,799						(81,707)						(125,957)
来自融资活动的现金流量:
偿还短期债务						(54,500)						(22,750)						(147,143)
融资租赁的付款						(509)						(379)						(123)
回购普通股						(281,319)						(10,426)						(54,549)
短期债务收益						54,500						22,750						86,239
已支付的普通股现金分红						(39,363)						(33,453)						(30,233)
用于融资活动的净现金						(321,191)						(44,258)						(145,809)
汇率变动对现金和现金等价物的影响						(10,047)						594						1,297
现金和现金等价物的变化						192,749						174,661						(176,057)
期初的现金和现金等价物						362,788						188,127						364,184
期末的现金和现金等价物						$	555,537					$	362,788					$	188,127
支付的现金用于：
利息						$	208					$	218					$	1,716
所得税						$	50,309					$	51,856					$	13,271

随附的附注是这些合并财务报表的组成部分。

35

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注

注意事项 1： 列报基础

这些合并财务报表包括Kulicke and Soffa Industries, Inc.及其子公司（“公司”）的账目，并适当冲销了公司间余额和交易。

财政年度    

公司的前三个财政季度均在星期六结束，也就是前一个财季结束后的13周。每个财政年度的第四季度在最接近9月30日的星期六结束。在由53周组成的财政年度中，第四季度将包括14周。2022年、2021年和2020财年分别于2022年10月1日、2021年10月2日和2020年10月3日结束。

业务性质

该公司设计、制造和销售资本设备和工具，以及服务、维护、维修和升级设备，所有这些设备都用于组装半导体器件。该公司的经营业绩取决于全球半导体设备制造商、集成设备制造商（“IDM”）、外包半导体组装和测试提供商（“OSAT”）以及包括汽车电子供应商在内的其他电子制造商的资本和运营支出，而这反过来又取决于当前和预期的市场对半导体和使用半导体的产品的需求。半导体行业高度波动，经历低迷和放缓，这可能会对半导体行业对半导体资本设备的需求产生严重的负面影响，包括公司制造和销售的组装设备，在较小程度上对工具，包括公司出售的工具。过去，这些低迷和放缓对公司的经营业绩产生了不利影响。该公司认为，这种波动将继续成为该行业和公司未来运营的特征。

估算值的使用

合并财务报表的编制要求管理层做出假设、估计和判断，这些假设、估计和判断会影响报告期内报告的资产和负债金额、净收入和支出，以及截至合并财务报表之日的或有资产和负债的披露。管理层持续评估估计值，包括但不限于与应收账款、过剩和过时库存储备、固定资产账面价值和寿命、商誉和无形资产、减值和可观察价格调整的估值估计和评估、所得税、基于股权的薪酬支出和担保有关的估值。管理层的估计以历史经验和被认为合理的其他各种假设为基础。因此，管理层对公司资产和负债的账面价值做出的判断并不容易从其他来源看出。权威声明、历史经验和假设被用作估算的基础，管理层会持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计值有所不同。

由于冠状病毒（“COVID-19”）疫情和宏观经济的不利因素，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。截至2022年10月1日，公司不知道有任何需要更新其估计或判断或修改其资产或负债账面价值的具体事件或情况。尽管截至2022年10月1日的财年，我们的合并财务报表没有受到重大影响，但随着新事件的发生和获得更多信息，以及与 COVID-19 和宏观经济不利因素相关的其他因素，这些估计可能会发生变化，这些因素可能会对我们在未来报告期的合并财务报表产生重大影响。

作为正在进行的政策审查的一部分，公司审查其保修储备金余额。在2020财年初，鉴于销售需求的不确定性，公司确定需要获得精细的数据。相应地,该公司于2020年开始收集四个财政季度的精细数据，以对其保修储备金进行更精确的估计。该集合已完成，信息已纳入2020财年第四季度。这导致保修准备金减少，净收入增加了美元5.42020财年的百万美元，基本和摊薄后的每股净收入增加美元0.09和 $0.09，分别是。有关保修保留的更多信息，请参阅下文注释 14 和 17。

36

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

对某些浓度的脆弱性

截至2022年10月1日和2021年10月2日，可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括贸易应收账款。公司通过将其多余的现金投资于美国政府及其机构、金融机构和公司的高评级债务工具来管理与投资相关的信用风险。公司制定了与多元化和到期日相关的投资指导方针，旨在维持安全和流动性。这些指南会定期进行审查和酌情修改。

该公司的贸易应收账款主要来自向高度集中的行业中相对较少的大型制造商出售半导体设备、相关配件和替换零件以及工具。从历史上看，注销无法收回的账户并不重要。公司积极监控客户的财务实力，以降低损失风险，包括因新冠肺炎 (COVID-19) 和宏观经济不利因素造成的损失。

该公司的产品很复杂，需要具有高度可靠性、准确性和性能的原材料、部件和组件。该公司依靠分包商来制造其中许多组件和子组件，并依靠独家供应商来提供一些重要的组件和原材料库存。

外币折算和重新计量

公司的大部分业务都是以美元进行交易的；但是，公司一些子公司的本位货币是其当地货币。根据澳大利亚证券交易委员会第830号, 外币问题（“ASC 830”），对于本位币不是美元的公司子公司，将本位货币折算成美元用于财务报表列报所产生的损益不包括在确定净收益时，而是作为股东权益（累计其他综合收益/（亏损））的单独组成部分累积在累积折算调整账户中。与不再被视为在美国境外无限期再投资的未汇出国外收益相关的货币折算调整的税收影响反映在公司净收入或其他综合收益（“OCI”）的确定中。外币交易产生的损益计入净收入的确定中。

由于以当地本位币以外的货币计价的交易，公司的业务受到外币汇率变化的影响。公司还面临外币波动的影响，这些波动会影响那些本位货币美元与各自当地货币不同的业务净货币资产的重新计量，尤其是在以色列、新加坡和瑞士。除了净货币调整外，公司还有与将子公司财务报表从其本位货币（当地货币）转换为其报告货币美元相关的风险敞口，最值得注意的是荷兰、中国、台湾、日本和德国。由于以美元以外的货币计价的净货币资产，公司在美国的业务也存在外汇敞口。

衍生金融工具

公司持有衍生金融工具的主要目标是管理外汇汇率的波动，因此本质上不是投机性的。如上所述，公司的国际业务受到外汇汇率变化的影响。公司已经制定了一项计划，以监控预测的交易货币风险，以防汇率波动。通常，公司在这些套期保值计划中使用外汇远期合约。这些工具的到期日最长为十二个月，按公允价值入账，并包含在预付费用和其他流动资产或应计费用和其他流动负债中。

我们的衍生金融工具会计政策基于它们是否符合指定为现金流对冲的标准。受预测交易未来外币现金流等值本位币变动影响的指定套期保值被称为现金流对冲。将衍生品指定为现金流对冲的标准包括评估该工具在降低风险方面的有效性，将衍生工具与其标的交易进行匹配，以及评估标的交易发生的可能性。对于具有现金流套期保值会计名称的衍生品，我们将套期保值有效部分的税后收益/（亏损）报告为累计其他综合收益/（亏损）的一部分，并将其重新归类为套期保值交易影响收益的同一时期的收益，以及与套期保值交易的影响在合并运营报表的同一细列项目中的收益。我们指定为现金流套期保值的衍生品在合并现金流量表中与标的项目属于同一部分，主要归类为经营活动产生的现金流。

通过将对冲合约公允价值的累积变化与对冲项目预测现金流公允价值的累积变化进行比较来评估这些衍生工具的套期有效性。

37

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

如果由于最初的套期保值交易不再可能像先前预期的那样进行而终止现金流套期保值，则相关衍生品的累计未实现收益或亏损将从累计的其他综合收益/（亏损）重新归类为收益。相关衍生工具的后续收益/（亏损）计入每个时期的收益，直到该工具到期、终止、被重新指定为合格现金流对冲或被出售。现金流套期保值的无效部分以及有效性评估中不包括的金额在收益中确认。

现金等价物

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金等价物是根据ASC No.820定义的第一级衡量标准或报价市场价格按公允价值计量的， 公允价值计量和披露.

股权投资

公司投资公司的股权证券，以促进业务和战略目标。股票投资的计量和记录如下：

•非有价股票证券是指公允价值不容易确定的股票证券，使用衡量替代方案进行衡量和记录，该替代方案按成本减去减值（如果有）加上或减去合格可观察到的价格变动所产生的变动来衡量证券。

可疑账款备抵金

公司保留了因客户未能支付所需款项而造成的估计损失的可疑账目备抵金。如果公司客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力减弱，包括由于 COVID-19 和宏观经济不利因素，则可能需要额外的补贴。如果全球或区域经济状况恶化或公司开展业务的某些国家的政治条件发生变化，则可能会对运营业绩以及公司实现应收账款全部价值的能力产生重大影响。

库存

库存按成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。公司通常为陈旧库存和被认为超出需求的库存提供储备。需求通常定义为 18预计未来几个月的设备消耗量， 24未来几个月的备件消耗量预测，以及 12几个月预测的未来工具消耗量。预测的消费量基于内部预测、历史销售量、客户订单活动以及对客户设施消耗品库存水平的审查。公司向供应商传达其未来消费预测，并相应地调整对这些供应商的承诺。如果需要，公司根据对未来消费和市场状况的预测，保留其库存账面价值与成本或可变现净价值之间较低者的差额。如果实际市场状况不如预期，则可能需要额外的库存储备。

某些子公司的库存储备准备金是根据管理层对设备和备件未来消耗量的估计确定的。该估算基于历史销量、内部预测以及市场发展和趋势。

财产、厂房和设备

不动产、厂房和设备按成本计算。增建和改善资产容量或延长资产使用寿命的费用记作资本，而维修和维护费用则在发生时记作支出。折旧和摊销按估计使用寿命的直线法提供，如下所示：建筑物 25年份；机械、设备、家具和配件 3到 10年份；工具 1年份；租赁权益的改善以租赁寿命或资产寿命中较短者为准。购买的与业务和财务系统相关的计算机软件成本摊销为 五年以直线为基础的周期。土地不折旧。

38

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

长期资产的估值

根据澳大利亚证券交易委员会第360号, 不动产、厂房和设备（“ASC 360”），公司的固定活期无形资产以及不动产、厂房和设备在触发事件发生时根据未贴现的现金流进行减值测试，如果减值，则根据贴现现金流或评估价值减记为公允价值。ASC 360还为通过出售处置的长期资产提供了单一的会计模型，并规定了将资产归类为待售资产所必须满足的其他标准。资产或资产组的账面金额如果超过该资产或资产组的使用和最终处置所产生的未贴现现金流的总和，则无法收回。用于测试长期资产或资产组可收回性的未来现金流估算必须纳入该实体自己对资产或资产组使用情况的假设，并且必须考虑所有现有证据。

ASC 360要求每当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，都要对长期资产进行可收回性测试。此类事件包括与历史内部预测或预计的未来经营业绩相比表现严重不佳；资产使用方式的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；或市值的重大变化。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的财政年度中，没有发生 “触发” 事件。

商誉减值的会计处理

ASC 第 350 号， 无形资产-商誉和其他要求每年对商誉和其他寿命无限期的无形资产进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行减值审查。我们评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果一家公司在评估了定性因素后确定申报单位的公允价值不大于其账面价值，那么就没有必要进行减值测试。但是，如果公司得出其他结论，则需要进行商誉减值测试。公司的减值测试是通过将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否超过其公允价值来进行的。

作为年度评估的一部分，公司在每个财年的第四季度对其商誉进行减值测试，以配合年度预测的完成和业务展望流程的更新。公司会持续监测是否发生了 “触发” 事件，该事件可能会使申报单位的公允价值降至其各自的账面价值以下。预期经营业绩的不利变化和/或用于估算公允价值的其他经济因素的不利变化可能会导致未来出现非现金减值费用。

减值评估本质上涉及对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响对价格、成本、增长率或其他可能导致未来现金流估计变化的因素的假设。尽管公司认为其在减值测试中使用的假设是合理的，但任何一个假设的重大变化都可能产生截然不同的结果。潜在减值指标，包括重大和不可预见的客户损失、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的重大不利行为或评估、股价大幅下跌或意想不到的竞争，都可能导致公司进行中期商誉减值评估。

有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参阅下文附注4。

收入确认

根据澳大利亚证券交易委员会第606号,与客户签订合同的收入，公司在履行履约义务时确认收入，将我们的产品或服务的控制权移交给客户就证明了这一点。通常，公司通过直接向客户或分销商销售产品来获得收入。在确定合同是否存在时，我们会评估协议条款、与客户或分销商的关系及其支付能力。

公司在某个时间点确认我们产品的销售收入，包括向分销商的销售，通常是在发货或交付给客户或分销商时，具体取决于销售订单的条款。当所有权和损失风险转移时，当客户有义务付款时，以及在适用的情况下，当客户接受产品或接受期到期时，控制权被视为已转移。对于向分销商进行销售，应根据我们的标准商业条款付款，不取决于分销商对产品的转售。

39

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

我们的业务受到与客户订单相关的突发事件的影响，包括：

•回归权: 我们的收入中有很大一部分来自销售半导体组装过程中使用的设备。其他产品销售与消耗品有关，这些产品是大批量销售的，并且在客户工厂通常保持在较低的库存水平。从历史上看，客户退货在每年的客户销售额中所占的比例很小。

•担保: 我们的设备在出厂时通常提供针对制造缺陷的一年保修。在确认相关设备的收入后，我们会为估算的保修费用设立储备金。预估保修费用储备金基于历史经验和管理层对未来支出的估计，包括产品部件更换、运费和保修期内为纠正制造缺陷而预计产生的劳动力成本。

•接受条件： 我们的消耗品销售通常没有客户接受条款。在某些情况下，我们设备的销售有客户接受条款，这些条款可能要求设备按照商定的规格、客户规格运行，或者在客户的工厂进行令人满意的安装。在这种情况下，如果我们的工厂在发货前满足了验收条款，则设备收入将在发货时确认。如果我们客户的设施符合验收条款，则在收到客户的验收之前，设备收入将不会被确认，验收通常是在安装和测试之后获得的。

服务收入通常随着服务的提供而随着时间的推移而确认。对于2022年和2021财年，服务收入并不大。

公司根据我们预计为换取产品或服务而有权获得的对价金额来衡量收入。在确认收入时，销售激励措施等任何可变对价均视为净收入的减少。

根据我们的付款条款，开具发票和付款之间的时间并不重要。在收入确认的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已经确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。向客户开具的运费和手续费在净收入中确认。

公司支付的运费和手续费包含在销售成本中。

合约资产

合同资产是公司以换取公司转让给客户的商品或服务的对价权。ASC 606， 与客户签订合同的收入, 区分合同资产和应收款的依据是收到对价是否取决于时间的流逝以外的其他因素.当公司在客户支付对价之前将商品或服务的控制权转让给客户时，公司会根据公司对其履约的对价权的性质记录合同资产或应收账款。合同资产成为应收账款的时间点可能早于开具发票的时间。公司根据ASC 310对合同资产进行减值评估， 应收款.

研究与开发

公司将与开发新产品相关的研发费用记入支出中。在某些情况下，公司打算出售的预生产机器在售出之前作为库存持有。

40

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

所得税

根据澳大利亚证券交易委员会第740号, 所得税，递延所得税是使用资产负债表法确定的. 公司记录了估值补贴，以将其递延所得税资产减少到预期变现的金额。尽管公司在评估估值补贴需求时考虑了未来的应纳税所得额和持续的税收筹划策略，但如果公司确定未来能够实现超过其净记录金额的递延所得税资产，则对递延所得税资产的调整将增加做出此类决定的期间的收入。同样，如果公司确定将来无法变现其全部或部分递延所得税资产，则对递延所得税资产的调整将减少做出此类决定的期间的收入。

公司根据ASC No.740 Topic 10确定其所得税申报表中已采取或预计将要采取的不确定税收状况的未确认税收优惠金额， 所得税，一般 （“ASC 740.10”）。根据ASC 740.10，公司采用两步方法来评估不确定的税收状况。第一步，即认可，要求公司仅根据其技术价值进行审查，确定现有证据的权重是否表明税收状况更有可能得以维持。第二步，即衡量标准，基于最大的收益金额，这很可能在与税务机关达成和解时实现，包括解决相关的上诉或诉讼程序（如果有）。

基于权益的薪酬

根据ASC No.718的规定，公司对基于股权的薪酬进行了核算，补偿-股票补偿（“ASC 718”）。ASC 718要求在净收入中确认基于股票的薪酬的公允价值。与相对TSR绩效股票单位相关的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型确定的，与基于时间和增长绩效股票单位相关的薪酬支出是根据授予的股票数量和授予之日的公允价值确定的。有关这些基于绩效的奖励条款的摘要，请参阅注释11。基于股票的奖励的公允价值在奖励的归属期内摊销，公司选择对通过ASC 718后授予的奖励使用直线法。

每股收益

每股收益（“每股收益”）是根据ASC编号260计算的，每股收益。基本每股收益仅包括该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括普通股的加权平均数量以及股票期权、限制性股票奖励、绩效股票单位和在此期间已发行限制性股票单位的摊薄效应，前提是此类工具是稀释性的。

加速股票回购

公司可能会不时与第三方金融机构签订加速股票回购（“ASR”）协议，以回购公司普通股的股份。根据ASR协议，交易对手在相关ASR的购买期内首次交付公司普通股，以换取预付款。首次交付的股票代表了公司根据ASR协议可能获得的最低股票数量。ASR协议结算后，交易对手可以交付额外股票，最终交付的股票数量根据该ASR协议期限内公司普通股的交易量加权平均价格减去商定的折扣确定。这些交易记为股权交易，在收到股票时计入国库股，届时基本和摊薄后每股收益的加权平均普通股计算将立即减少。

企业收购会计

公司根据ASC第805号对业务收购进行核算，业务合并。从收购之日起，收购净资产的公允价值和被收购业务的经营业绩包含在合并财务报表中。公司必须做出影响报告期内报告的资产和负债金额以及经营业绩的估算和假设。除其他外，估算值用于核算收购的净运营资产、不动产、厂房和设备的公允价值、递延收入、无形资产和相关的递延所得税、不动产、厂房和设备的使用寿命以及收购的无形资产的可摊销寿命。购买对价超过所承担资产和负债的已确定公允价值的任何超额均确认为商誉。这些有形和可识别的无形资产和负债的估值有待管理层的进一步审查，在初步分配和收购价格分配期结束之间可能会发生重大变化。

41

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

重组费用

重组费用可能包括自愿或非自愿的离职相关费用、资产相关费用以及因退出活动而产生的其他费用。当员工接受所提供的福利安排时，我们会承认自愿解雇福利。我们确认与遣散费相关的费用，具体取决于解雇补助金是在持续的福利安排下提供的，还是根据一次性福利安排提供的。如果是前者，我们会在可能发生费用并且金额可估算时予以确认。如果是后者，我们将在向员工传达福利后确认费用。

最近的会计公告

所得税

2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2019-12， 所得税 （话题 740）。除其他变更外，本亚利桑那州立大学的修正案删除了主题740中一般原则的某些例外情况，从而简化了所得税的核算，澄清和修改了现有指导方针。我们在2022财年的第一季度采用了这个亚利桑那州立大学。该亚利桑那州立大学的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

实体自有股权合同

2020 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06， 衍生品和套期保值-实体自有股权合约（主题 815）。除其他变更外，本亚利桑那州立大学的修正案取消了目前的指导方针，该指导方针允许实体反驳这样的假设，即如果该实体有现金结算的历史或政策，则该工具可能以现金或股票结算。这些修正会影响任何可能以现金或股票结算的工具，因此会影响可转换工具和实体自有股权合约的摊薄后每股收益的计算。我们选择在2022财年第二季度提前采用这个亚利桑那州立大学。该亚利桑那州立大学的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

编纂方面的改进

2020年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-10年度， 编纂方面的改进。本亚利桑那州立大学的修正案影响了编纂中的各种主题，并通过将所有披露指南纳入相应的披露章节（第50节）来提高编纂的一致性。我们在2022财年的第一季度采用了这个亚利桑那州立大学。该亚利桑那州立大学的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

政府援助

2021 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-10， 政府援助（主题832）：商业实体披露政府援助，旨在提高大多数商业实体获得的政府援助的透明度。该准则要求商业实体每年披露交易的性质和用于核算交易的相关会计政策、资产负债表和损益表上受交易影响的细列项目和适用金额，以及交易的重要条款和条件，包括承付款和意外开支。如果一个实体因为法律禁止而忽略了任何必要的披露，则必须披露这一事实。该亚利桑那州立大学在2021年12月15日之后开始的财政年度（以及这些财政年度内的过渡期）生效，对公司而言，这是2023财年的第一季度。公司目前正在评估采用该准则将对其合并财务报表产生的影响。

42

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意事项 2： 资产负债表组成部分

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日重要资产负债表账户的组成部分：

						截至
（以千计）						2022年10月1日						2021年10月2日
短期投资，可供出售(1)						$	220,000					$	377,000
库存，净额：
原材料和用品						$	118,833					$	94,493
工作正在进行中						40,114						55,866
成品						45,277						40,006
						204,224						190,365
库存储备						(19,238)						(23,042)
						$	184,986					$	167,323
不动产、厂房和设备，净额：
土地						$	2,182					$	2,182
建筑物和建筑物改进						22,783						23,314
租赁权改进						32,400						30,054
数据处理设备和软件						38,223						40,945
机械、设备、家具和固定装置						90,151						87,994
在建工程						25,004						9,562
						210,743						194,051
累计折旧						(129,835)						(126,069)
						$	80,908					$	67,982
应计费用和其他流动负债：
应计客户债务 (2)						$	58,916					$	72,478
工资和福利						50,279						66,531
佣金和专业费用						5,019						6,190
应付股息						9,743						8,673
遣散费						19						31
其他						10,565						7,667
						$	134,541					$	161,570

(1)所有短期投资都被归类为可供出售，公允价值接近成本基础。在截至2022年和2021年的财年中，公司未确认出售投资的任何已实现收益或亏损。

(2)代表客户预付款、客户信贷计划、应计保修费用和应计改造债务。

43

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意事项 3： 业务合并

收购 Uniqarta

2021年1月19日，Kulicke和Soffa Industries, Inc.与Uniqarta, Inc.（“Uniqarta”）及其股东签订了股票购买协议，以购买Uniqarta的所有未偿还股权。收购完成后，Uniqarta成为该公司的全资子公司。Uniqarta是激光传输技术的开发商，此次收购扩大了公司在LED终端市场的影响力。

购买价格包含 $26.5收盘时支付的现金为百万美元。对Uniqarta的收购是根据ASC第805号入账的 业务合并，使用采集方法。

2022年1月19日，公司完成了与收购Uniqarta相关的有形和可识别无形资产和负债的估值，没有进一步的调整。2022年7月15日，公司公布了托管金额 $3.5向卖方支付百万美元，用于支付Uniqarta完成协议规定的收盘后义务。

下表汇总了截至收购日的公允价值所收购资产和承担的负债的分配：

（以千计）			2021年1月19日
账款和其他应收账款			$	7
预付费用和其他流动资产			6
不动产、厂房和设备，净额			539
善意			16,799
无形资产			11,200
应付账款			(77)
应计费用和其他流动负债			(98)
递延所得税负债			(2,038)
总收购价格，扣除获得的现金			$	26,338

有形净资产（负债）按其各自的账面金额估值，公司认为这与收购之日的当前公允价值相似。

收购的可识别无形资产的估值，包括正在进行的研发（“IPR&D”）等，反映了管理层基于使用既定估值方法等因素的估值。使用成本替代方法对无形资产进行估值。截至2021年10月2日，IPR&D无形资产为美元9.0百万不摊销，而是每年进行减值审查，如果存在减值指标，则更频繁地进行减值审查，直到项目完成、放弃或转让给第三方。自2022年10月1日起，随着研发过程的完成，IPR&D已转移到已开发的技术（固定寿命的无形资产）。收购的其他无形资产 $2.2百万美元和 IPR&D 在估计收益期内摊销，使用直线法和估计的使用寿命 六年。直线摊销法代表了公司对可识别无形资产经济价值分配的最佳估计。商誉是收购价格超过所收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值，包括Uniqarta与其他关联公司的预期协同效应产生的预期未来现金流的价值，以及其他无法识别的无形资产。 没有出于所得税的目的，作为收购一部分记录的商誉之一可以扣除。

在收购Uniqarta时，公司记录了主要与收购的无形资产相关的递延所得税负债，这些负债被收购的税收属性部分抵消。收购的税收属性包括净营业亏损和研发抵免。

截至2021年10月2日的财年，被收购的业务净亏损为美元0.2百万。

在2021财年，公司的支出为美元1.7与收购相关的百万美元费用，包含在合并运营报表的销售、一般和管理费用中。

44

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

以下未经审计的预计信息显示了合并的经营业绩，就好像收购已于2019年9月29日，也就是上一个可比年度报告期的开始。未经审计的预计业绩包括：（i）与收购的无形资产的初步估计相关的摊销；以及（ii）对未经审计的预计调整的相关税收影响。

未经审计的预计业绩并未反映运营效率带来的任何成本节约协同效应，也没有反映整合两家公司所产生的增量成本的影响。 因此，这些未经审计的预计业绩仅供参考，不一定表明如果在报告期初进行收购，合并后的公司的实际经营业绩将如何，也不代表未来的经营业绩：

						财政
（以千计）						2021						2020
净收入						$	1,517,664					$	623,176
净收入						368,546						49,766

注意事项 4： 商誉和无形资产

善意

归类为商誉的无形资产不进行摊销。与我们的收购相关的商誉代表了我们收购的资产所产生的估计未来经济收益，这些资产不符合个人识别和认可的资产。商誉还包括收购产生的预期未来现金流的价值、与其他关联公司的预期协同效应以及其他无法识别的无形资产。

公司在每个财年的第四季度对其商誉进行年度减值测试，这恰逢其年度预测的完成和业务展望流程的更新。

该公司在2022财年第四季度进行了年度减值测试，得出的结论是无需收取减值费用。未来预期经营业绩的任何不利变化和/或用于估算公允价值的其他经济因素的不利变化都可能导致未来的非现金减值。

在截至2022年10月1日的财年中，公司审查了定性因素，以确定是否可能发生了 “触发” 事件，该事件可能使申报单位的公允价值降至账面价值以下，并得出结论，没有发生任何触发事件。尽管我们得出的结论是，在截至2022年10月1日的财年中，触发事件没有发生，但长期的 COVID-19 疫情和宏观经济不利因素可能会影响经营业绩，因为在确定申报单位的估计公允价值时使用的假设发生了变化，可能足以触发减值。净销售额和收益增长率可能会受到我们产品需求减少或变化的负面影响。我们的估值模型中使用的贴现率也可能受到资本成本确定中包含的基础利率和风险溢价变化的影响。

在2023财年的第三季度，公司重新考虑了其应报告的细分市场，并修改了原始表格10-K中与细分市场相关的列报方式。因此，其四个应报告的细分市场是（1）球形粘合设备、（2）楔形粘合设备、（3）高级解决方案和（4）售后产品和服务（“APS”）。所有其他未达到作为单独报告细分市场披露的量化门槛的运营细分市场均归入 “所有其他” 类别。有关修订应申报和运营分部的更多信息，请参阅附注16。

因此，该公司先前在原始表格10-K中的 “资本设备” 项下报告的商誉已分解并分别列报为楔形粘合设备应申报部分和 “所有其他” 类别。APS应报告细分市场下报告的商誉没有变化。尽管公司进行商誉减值测试的方法和水平没有变化，商誉总账面金额也没有相应的修改，但下表显示了基于这些修订后的细分市场的商誉分配。

45

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表按应申报细分市场和 “所有其他” 类别汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日公司记录的商誉（如适用）：

（以千计）						楔形粘接设备						APS						所有其他						总计
截至2021年10月2日的余额						18,280						26,388						28,281						72,949
其他						—						(481)						(4,372)						(4,853)
截至2022年10月1日的余额						18,280						25,907						23,909						68,096

无形资产

寿命可确定的无形资产按其估计使用寿命进行摊销。该公司的无形资产主要包括已开发的技术、客户关系、在过程中的研发以及贸易和品牌名称。

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日的无形资产净值：

						截至												估计平均值
（以千美元计）						2022年10月1日						2021年10月2日						有用的生活 （以年为单位）
开发的技术						$	89,017					$	90,427					6.0到 15.0
累计摊销						$	(58,636)					$	(58,494)
网络开发的技术						$	30,381					$	31,933
客户关系						$	33,515					$	36,114					5.0到 6.0
累计摊销						$	(33,515)					$	(36,114)
网络客户关系						$	—					$	—
正在进行的研究和开发(1)						$	—					$	8,795					N.A。
累计摊销						$	—					$	—
网络在建研发						$	—					$	8,795
贸易和品牌名称						$	6,945					$	7,374					7.0到 8.0
累计摊销						$	(6,945)					$	(7,275)
净贸易和品牌名称						$	—					$	99
其他无形资产						$	4,700					$	4,700					1.9到 6.0
累计摊销						$	(3,142)					$	(2,775)
其他无形资产净额						$	1,558					$	1,925
净无形资产						$	31,939					$	42,752

(1) 在截至2022年10月1日的年度中，美元7.9随着研发过程的完成，数百万在建研发资产被转移到已开发的技术（固定寿命的无形资产）中，并使用直线法和估计的使用寿命在估计收益期内摊销 六年.

46

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表反映了截至2022年10月1日与无形资产相关的估计年度摊销费用：

			截至
（以千计）			2022年10月1日
2023 财年			$	5,348
2024 财年			$	5,348
2025 财年			$	5,348
2026 财年			$	5,348
2027 财年			$	4,685
2028 财年及以后			$	5,862
摊销费用总额			$	31,939

47

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意 5： 现金、现金等价物和短期投资

现金等价物由购买之日剩余到期日为三个月或更短的票据组成。总的来说，这些投资不受交易限制。

截至2022年10月1日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：

（以千美元计）			摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						估计公允价值
流动资产：
现金			$	173,402					$	—					$	—					$	173,402
现金等价物：
货币市场基金 (1)			157,145						—						(20)						157,125
定期存款 (2)			225,010						—						—						225,010
现金和现金等价物总额			$	555,557					$	—					$	(20)					$	555,537
短期投资：
定期存款 (2)			$	220,000					$	—					$	—					$	220,000
短期投资总额			$	220,000					$	—					$	—					$	220,000
现金、现金等价物和短期投资总额			$	775,557					$	—					$	(20)					$	775,537

(1)公允价值是使用相同资产的活跃、可进入市场中未经调整的价格确定的，因此，它们在公允价值层次结构中被归类为一级资产。

(2)公允价值近似于成本基础。

截至2021年10月2日，现金、现金等价物、限制性现金和短期投资包括以下内容：

（以千美元计）			摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						估计公允价值
流动资产：
现金			$	269,201					$	—					$	—					$	269,201
现金等价物：
货币市场基金 (1)			93,598						—						(18)						93,580
定期存款 (2)			7						—						—						7
现金和现金等价物总额			$	362,806					$	—					$	(18)					$	362,788
短期投资：
定期存款 (2)			377,000						—						—						377,000
短期投资总额			$	377,000					$	—					$	—					$	377,000
现金、现金等价物、限制性现金和短期投资总额			$	739,806					$	—					$	(18)					$	739,788

(1)公允价值是使用相同资产的活跃、可进入市场中未经调整的价格确定的，因此，它们在公允价值层次结构中被归类为一级资产。

(2)公允价值近似于成本基础。

48

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意事项 6： 股权投资

截至2022年10月1日和2021年10月2日，股票投资包括以下内容：

			截至
（以千计）			2022年10月1日						2021年10月2日
不可出售的股权证券			$	5,397					$	6,388

在截至2022年10月1日的年度中，公司录得的减值为美元1.3百万美元，持有公允价值不易确定的非有价股权证券。由于股票被投资者的收益表现严重恶化，对非有价股票证券的全部投资额受到损害。减值金额记录在合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中。

注意 7： 公允价值测量

会计准则规定了可用于衡量公允价值的三个投入级别：活跃市场中相同资产或负债的报价（称为第一级）、资产或负债可直接或间接观察的除第一级以外的投入（称为第二级）以及对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的估值方法的不可观察的输入（称为第三级）。

经常性按公允价值计量和记录的资产和负债 

我们定期按公允价值衡量某些金融资产和负债。在截至2022年10月1日的财年中，公允价值计量水平之间没有转移。

非经常性的公允价值测量

我们的非金融资产，例如无形资产以及不动产、厂房和设备，均按成本记账，除非被视为已发生减值。

金融工具的公允价值

作为应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用报告的金额接近公允价值。

注意事项 8： 衍生金融工具

由于以美元以外的货币计价的交易，公司的国际业务会受到外汇汇率变化的影响。公司的大部分收入和材料成本均以美元交易。但是，公司的很大一部分运营费用是以外币计价的，主要是在新加坡。

我们的运营支出的外汇敞口通常使用外汇远期合约进行套期保值。该公司的外汇风险管理计划包括使用具有现金流对冲会计资格的外汇远期合约来对冲预测的非美元计价运营开支的美元等值波动的风险。这些乐器通常在内部成熟 十二个月。对于这些衍生品，我们将套期保值有效部分的税后损益列为累计其他综合收益（亏损）的一部分，并将其重新归类为套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益，以及合并运营报表中与套期保值交易的影响相同的细列项目。

49

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

截至2022年10月1日和2021年10月2日，我们的合并资产负债表上衍生工具的公允价值如下：

			截至
（以千计）			2022年10月1日												2021年10月2日
			名义金额												公允价值负债衍生品(1)						名义金额						公允价值负债衍生品(1)
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇远期合约 (2)			$	57,570											$	(2,234)					$	57,682					$	(616)
衍生品总数			$	57,570											$	(2,234)					$	57,682					$	(616)

(1)衍生品负债的公允价值使用二级公允价值输入进行衡量，并包含在合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。

(2)套期保值金额预计将在下一年内计入收益 十二个月.

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的财年的合并运营报表中，被指定为现金流套期保值的衍生工具的影响如下：

（以千计）			财政
			2022						2021
现金流对冲关系中的外汇远期合约：
OCI 中确认的净（亏损）/收益，扣除税款(1)			$	(2,694)					$	24
净额（亏损）/收益从累计的OCI重新归类为扣除税后的收益(2)			$	(1,076)					$	1,197

(1)归入OCI的有效部分的公允价值的净变动。

(2)有效部分归类为销售、一般和管理费用。

注意 9： 租赁

我们已经为我们的某些办公室、制造、技术、销售支持和服务中心、设备和车辆签订了各种不可取消的运营和融资租赁协议。我们在开始时确定一项安排是租赁还是包含租赁，并在租赁开始时将租赁记录在我们的财务报表中，也就是标的资产可供出租人使用的日期。我们的租赁条款可能包括一个或多个延长租赁条款的选项，期限为 一年到 20几年，那时我们可以合理地确定我们将行使这种选择。截至2022年10月1日， 一延长租约的选择权被确认为使用权（“ROU”）资产和租赁负债。我们签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，非租赁部分单独核算，不包含在我们的租赁资产和相应的负债中。我们选择不在合并资产负债表上公布短期租约，因为这些租赁在租赁开始时的租赁期为12个月或更短。

运营租赁包含在ROU的运营资产中，流动和非流动运营租赁负债包含在合并资产负债表上的不动产、厂房和设备、应计费用和其他流动负债以及其他负债中。截至 2022 年 10 月 1 日，我们的融资租赁并不重要。

下表显示了租赁费用的组成部分：

（以千计）			财政
			2022						2021
运营租赁费用 (1)			$	8,625					7,629

(1) 运营租赁费用包括短期租赁费用，这对于截至2022年10月1日的财年来说并不重要。

50

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表显示了租赁交易产生的现金流。与短期租赁相关的现金支付不包括在运营和融资租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：

（以千计）			财政
			2022						2021
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营租赁产生的运营现金流出			$	7,908					$	7,211

下表显示了经营租赁的加权平均租赁条款和折扣率：

			财政
			2022						2021
经营租赁：
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：			8.0						9.6
加权平均折扣率：			5.8		%				5.8		%

截至2022年10月1日，未来租赁付款（不包括短期租赁）详情如下：

（以千计）			经营租赁
2023 财年			$	8,748
2024 财年			8,354
2025 财年			7,649
2026 财年			4,954
2027 财年			3,195
2028 财年及以后			20,193
最低租赁付款总额			53,093
减去：利息			11,400
租赁债务的现值			41,693
减去：当前部分			6,766
租赁债务的长期部分			$	34,927

51

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意 10： 债务和其他义务

银行担保

2013 年 11 月 22 日，公司获得了 $5.0与花旗银行签订的百万美元信贷额度，用于为运营目的发放银行担保。截至2022年10月1日和2021年10月2日，未偿还金额为美元2.9百万和美元3.0分别为百万。

信贷设施

2019年2月15日，公司与三菱日联银行有限公司新加坡分行（“银行”）签订了融资信函和透支协议（统称为 “融资协议”）。融资协议为公司及其一家子公司提供高达$的透支额度150百万（“透支额度”），用于一般公司用途。透支机制下的未偿还款项，包括利息，应在银行提出书面要求后三十天支付。透支额度的利息按日计算，适用的利率按担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上保证金计算 1.5每年百分比。根据贷款协议的条款，透支额度是一种无抵押贷款。融资协议包含惯常的非财务契约，包括但不限于限制公司出售或处置其资产、停止拥有其两家子公司（“子公司”）中至少51％的股份，或者用重大担保权益（包括子公司在银行的现金存款账户中抵押任何款项）的契约。融资协议还包含惯常违约事件，包括但不限于在到期时不支付财务债务、交叉拖欠公司其他重大债务以及违反融资协议下的陈述或担保。截至2022年10月1日，有 不透支机制下的未付金额。

注意 11： 股东权益和员工福利计划

401 (k) 退休收入计划

公司为符合条件的美国员工制定了401（k）退休计划（“401（k）计划”）。401 (k) 计划允许员工缴款和相应的公司缴款 4% 至 6％基于401（k）计划的条款和条件。

下表反映了公司在2022年和2021财年对401（k）计划的缴款：

						财政
（以千计）						2022						2021
现金						$	1,973					$	1,780

股票回购计划

2017 年 8 月 15 日，公司董事会批准了一项回购不超过 $ 的计划（“计划”）1002020年8月1日当天或之前的公司普通股的百万股。在2018年、2019年和2020年，董事会将该计划下的股票回购授权提高到美元200百万，美元300百万和美元400分别为百万。2022年3月3日，董事会将该计划下的股票回购授权再增加1美元400百万到美元800百万，并将其期限延长至2025年8月1日。公司已根据《交易法》第10b5-1条签订了书面交易计划，以促进该计划下的回购。该计划可能随时暂停或终止，其资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下谈判的交易以管理层认为合适的价格回购股票。该计划下回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

在截至2022年10月1日的财年中，公司总共回购了大约 2,782.1千股普通股，成本约为 $132.8百万。股票回购记录在交付期内，并在公司的合并资产负债表中记为库存股。公司使用先入先出（FIFO）方法记录成本法下的库存股购买情况。重新发行库存股后，超过收购成本的金额将记入额外的实收资本。如果公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股，并且与先前库存股交易相关的额外实收资本不足以支付收购成本和重新发行价格之间的差额，则该差额记入留存收益。

52

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

加速股票回购（“ASR”）

除了 2,782.1在截至2022年10月1日的财年中，根据该计划回购了数千股普通股，2022年3月9日，公司与投资银行交易对手（“交易商”）签订了ASR协议（“2022年3月ASR协议”），以回购美元150公司普通股的百万股。2022年3月的ASR协议是根据公司目前的美元签订的800百万股回购授权。

根据2022年3月的ASR协议，公司预先支付了美元150百万美元给了经销商，并收到了初始交货的货款 2,449.9千股普通股，成本约为 $1202022年3月10日为百万。最终回购的股票数量将基于交易期内公司普通股的交易量加权平均价格，减去折扣，并根据2022年3月ASR协议的条款和条件进行调整。出于会计目的，2022年3月的ASR协议被评估为与公司自有股票挂钩的未结算远期合约，金额为 $30百万被归类为普通股。在结算时，交易商可能需要向公司交付额外的普通股，或者，在某些情况下，公司可能需要交付其普通股，或者可以选择向交易商支付现金。

公司与交易商于2022年4月22日达成了2022年3月的ASR协议，公司又收到了一份协议 344.5交易商出售的数千股普通股。总计，总计 2,794.4交易商根据2022年3月的ASR协议交付了数千股普通股，平均价格为美元53.68每股，然后将其从股东权益中的普通股重新归类为库存股。截至 2022 年 10 月 1 日，我们根据该计划获得的剩余股票回购授权约为 $249.2百万。

分红

2022年8月30日、2022年6月8日、2022年3月3日和2021年10月18日，董事会宣布季度股息美元0.17每股普通股。在截至2022年10月1日的财年中，公司宣布的股息为美元0.68每股普通股。未来任何现金分红的申报均由董事会自行决定，但须遵守适用法律，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类分红符合公司股东最大利益的决定。

累计其他综合收益

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日合并资产负债表上反映的累计其他综合亏损：

						截至
（以千计）						2022年10月1日						2021年10月2日
外币折算调整（亏损）/收益						$	(29,854)					$	682
未确认的养老金计划精算亏损，扣除税款						(812)						(3,088)
套期保值未实现亏损						(2,234)						(616)
累计其他综合亏损						$	(32,900)					$	(3,022)

53

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

基于股权的薪酬

公司有股东批准的基于股权的薪酬计划，即2021年综合激励计划（“计划”），员工和董事从中获得补助。截至2022年10月1日， 3.3根据该计划，有百万股普通股可供授予公司的员工和董事。

•相对TSR绩效股票单位（“相对TSR PSU”）使员工有权在奖励归属日（通常是授予日的三周年）获得公司的普通股，前提是实现了衡量相对股东总回报率（“TSR”）的市场表现目标。相对股东总回报率的计算基于 90-与构成GICS（45301020）半导体指数的特定同行公司相比，公司股票业绩期结束时的日历日平均价格。TSR 是衡量公司和每家同行公司在业绩期内的绩效期，通常是 三年。归属百分比范围为 0% 至 200授予的奖励的百分比。相对TSR PSU的规定反映在奖励的授予日期的公允价值中；因此，无论市场条件最终是否得到满足，薪酬支出都将得到确认。如果奖励在归属日期之前被没收，则补偿费用将被撤销。

•根据公司董事会管理发展与薪酬委员会（“MDCC”）设定的有机收入增长目标和相对于指定竞争对手的相对增长表现，收入增长绩效份额单位（“Growth PSU”）使员工有权在奖励归属日，通常是授予日的三周年（或在行政上可行的话）获得公司的普通股。有机收入增长是通过业绩期内的平均收入增长（扣除收购收入）计算得出的，通常为 三年。收购后的四个财政季度后，收购收入将包含在计算中。拨款中不符合收入增长目标和相对增长表现的任何部分将被没收。归属百分比范围为 0% 至 200授予的奖励的百分比。

•一般而言，授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位（“基于时间的限制性股票单位”）的归属比例高于 三年补助日期的周年纪念日，前提是该员工仍受雇于公司。公司对股票期权采用非实质性归属方法，并立即确认向符合退休条件的员工发放的奖励的薪酬支出，或者从授予之日起至获得退休资格之日这段时间内。

在2022财年、2021财年和2020财年的合并运营报表中确认的基于股权的薪酬支出基于最终预计将归属的奖励，没收在发生时考虑在内。

下表反映了2022财年、2021财年和2020财年合并运营报表中包含的基于权益的薪酬支出总额，其中包括相对TSR PSU、基于时间的RSU、Growth PSU和普通股：

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
销售成本						$	960					$	828					$	744
销售、一般和管理						13,911						10,998						11,071
研究和开发						4,115						3,676						3,204
基于权益的薪酬支出总额						$	18,986					$	15,502					$	15,019

下表反映了2022财年、2021年和2020财年按奖励类型分列的基于股权的薪酬支出：

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
相对 TSR PSU						4,255						3,916						$	3,266
基于时间的 RSU						11,655						10,314						9,519
Growth PSU						2,127						444						1,384
普通股						949						828						850
基于权益的薪酬支出总额						$	18,986					$	15,502					$	15,019

54

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

基于权益的薪酬：相对股东总回报率 PSU

下表反映了2022财年、2021年和2020财年的相对TSR PSU活动：

			股票数量（千股）						未确认的薪酬支出（以千计）						平均剩余服务期（以年为单位）						加权平均授予日每股公允价值
截至 2019 年 9 月 28 日，相对未偿还的 TSR PSU			561						$	4,136					0.9
已授予			162																		$	28.80
被没收或已过期			(52)
既得			(268)
截至2020年10月3日未偿还的相对股东总回报PSU			403						$	4,198					1.1
已授予			155																		$	28.21
被没收或已过期			(6)
既得			(108)
截至2021年10月2日未偿还的相对股东总回报PSU			444						$	4,455					1.1
已授予			152																		$	52.18
被没收或已过期			(11)
既得			(205)
截至2022年10月1日未偿还的相对股东总回报PSU			380						$	4,619					0.9

55

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表反映了用于计算与公司在2022、2021和2020财年发行的相对TSR PSU相关的薪酬支出的假设：

			财政
			2022						2021						2020
补助金价格			$	49.20					$	23.88					$	22.95
预期股息收益率			1.14		%				2.01		%				2.09		%
预期的股价波动			48.50		%				45.15		%				36.29		%
无风险利率			0.68		%				0.21		%				1.49		%

基于权益的薪酬：基于时间的限制性股票

下表反映了2022财年、2021年和2020财年基于时间的限制性股票单位活动：

			股票数量（千股）						未确认的薪酬支出（以千计）						平均剩余服务期（以年为单位）						加权平均授予日每股公允价值
截至2019年9月28日，按时间计算的未偿还限制性股票			947						$	10,555					1.4
已授予			490																		$	22.93
被没收或已过期			(80)
既得			(569)
截至 2020 年 10 月 3 日未偿还的基于时间的限制性股票单位			788						$	10,480					1.6
已授予			486																		$	24.34
被没收或已过期			(24)
既得			(333)
截至2021年10月2日未偿还的基于时间的限制性股票单位			917						$	11,420					1.4
已授予			301																		$	49.47
被没收或已过期			(29)
既得			(453)
截至2022年10月1日未偿还的基于时间的限制性股票单位			736						$	13,752					1.2

56

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

基于股票的薪酬：增长型PSU

下表反映了2022财年、2021年和2020财年的增长型PSU活动：

			股票数量（千股）						未确认的薪酬支出（以千计）						平均剩余服务期（以年为单位）						加权平均授予日每股公允价值
截至 2019 年 9 月 28 日，特殊/成长型 PSU 未偿还			97						$	1,128					1.6
已授予			80																		$	23.65
被没收或已过期			(22)
既得			(4)
截至 2020 年 10 月 3 日未偿还的特殊/增长型PSU			151						$	1,252					1.1
已授予			52																		$	24.01
被没收或已过期			(34)
既得			(17)
截至 2021 年 10 月 2 日未偿还的特殊/成长型PSU			152						$	1,247					1.0
已授予			79																		$	49.26
被没收或已过期			(4)
既得			(100)
截至 2022 年 10 月 1 日未偿还的特殊/成长型PSU			127						$	1,405					0.9

截至2022年10月1日，有 不员工股票期权。

基于权益的薪酬：非雇员董事

2021年股权计划规定，在首次当选董事会成员时，以及在董事会董事职期间的每个日历季度的第一个工作日，向每位非雇员董事授予普通股。首次当选董事会成员时，向非雇员董事发放的补助金是价值最接近但不超过美元的普通股数量120,000。在每个日历季度的第一个工作日向非雇员董事发放的季度补助金是价值最接近但不超过美元的普通股数量39,500.

下表反映了向非雇员董事发行的普通股以及2022、2021和2020财年的相应公允价值：

			财政
（以千计）			2022						2021						2020
已发行普通股数量			18						22						37
基于发行时市场价格的公允价值			$	949					$	828					$	850

养老金计划

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日公司的固定福利养老金义务，主要在瑞士和台湾：

						截至
（以千计）						2022年10月1日						2021年10月2日
瑞士养老金义务						$	1,038					$	3,534
台湾养老金义务						1,189						1,443

57

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

其他计划

公司的其他一些外国子公司也有退休计划，这些计划与各国法律规定的福利相结合，并补充了这些福利。这些其他计划无需报告，也不确定累积福利或可用于计划福利的净资产的精算现值，因为它们是固定缴款计划。

注意 12： 收入和合同余额

公司在履行履约义务时确认收入，将我们的产品或服务的控制权移交给客户就证明了这一点。通常，公司通过直接向客户或分销商销售产品来获得收入。在确定合同是否存在时，我们会评估协议条款、与客户或分销商的关系及其支付能力。服务收入通常随着服务的提供而随着时间的推移而确认。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的财政年度中，服务收入并不大。请参考注1：列报基础- 收入确认，以进一步披露公司的收入确认政策。

公司根据我们的可报告细分市场报告收入。公司认为，在此基础上报告收入提供了有关经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性的信息。有关各分部收入的披露，请参阅附注16：分部信息。

合约余额

我们的合同资产与我们的收入对价权有关，其收款取决于时间流逝以外的事件，例如实现规定的付款里程碑。当我们对这些合约资产的对价权成为无条件时，合约资产将转移到应收账款净额中。合同资产在随附的合并资产负债表中列报预付费用和其他流动资产。

我们的合同负债主要与履行履约义务之前收到的付款有关，并在随附的合并资产负债表中列报应计费用和其他流动负债。

合同负债因收到客户新的预付款而增加，而在履行履约义务后，根据预付款安排确认产品销售收入，合同负债减少。

下表显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日的财政年度中合同资产余额的变化：

						财政
（以千计）						2022						2021
合同资产，期初						$	—					$	—
增补						51,774						—
转入应收账款或已收账款						(25,457)						—
合同资产，期末						$	26,317					$	—

下表显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日的财政年度中合同负债余额的变化：

						财政
（以千计）						2022						2021
合同负债，期初						$	15,596					$	2,958
确认的收入						(116,399)						(59,368)
增补						103,963						72,006
合同负债，期末						$	3,160					$	15,596

58

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

注意 13： 每股收益

每股基本收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。股票期权和限制性股票包含在摊薄后每股收益的计算中，除非它们的影响是反稀释的。

下表反映了计算2022、2021和2020财年基本和摊薄后每股净收益时使用的股票对账情况：

						财政
（以千计，每股除外）						2022												2021												2020
						基本						稀释						基本						稀释						基本						稀释
分子：
净收入						$	433,545					$	433,545					$	367,161					$	367,161					$	52,300					$	52,300
分母：
加权平均已发行股票——基本						60,164						60,164						62,009						62,009						62,828						62,828
股票计划的摊薄效应												1,018												1,506												531
加权平均已发行股票——摊薄												61,182												63,515												63,359
每股收益：
每股净收益-基本						$	7.21					$	7.21					$	5.92					$	5.92					$	0.83					$	0.83
稀释性股票的影响												$	(0.12)											$	(0.14)											$	—
每股净收益——摊薄												$	7.09											$	5.78											$	0.83
反稀释股票(1)												1												2												40

(1) 代表在计算2022财年、2021财年和2020财年摊薄后每股收益时不包括的相对TSR PSU和Growth PSU，因为其效果本来是反稀释的。

注意 14： 其他财务数据

下表反映了2022财年、2021年和2020财年的其他财务数据：

			财政
（以千计）			2022						2021						2020
激励性薪酬支出			$	27,011					$	39,779					$	18,524
保修和改造费用			16,349						22,068						8,692

注意 15： 所得税

下表反映了2022财年、2021财年和2020财年的所得税前美国和国外收入（亏损）：

			财政
（以千计）			2022						2021						2020
美国			$	(11,415)					$	(8,853)					$	(14,909)
国外			488,403						423,403						79,243
所得税前收入			$	476,988					$	414,550					$	64,334

59

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表反映了2022财年、2021财年和2020财年所得税准备金（受益）的当期和递延部分：

			财政
（以千计）			2022						2021						2020
当前：
联邦			$	14,975					$	26,563					$	5,129
州			246						261						89
国外			37,448						30,771						6,508
已推迟：
联邦			(5,809)						(2,979)						(690)
州			—						—						—
国外			(3,417)						(7,321)						962
所得税准备金			$	43,443					$	47,295					$	11,998

下表将所得税（受益）准备金与根据2022财年、2021财年和2020财年适用的美国联邦法定税率计算的预期所得税准备金进行了核对：

			财政
（以千美元计）			2022						2021						2020
基于美国联邦法定税率的预期所得税条款			$	100,212					$	86,915					$	13,510
适用不同税率的外国子公司收益的影响			(17,936)						(15,028)						(1,634)
受益于税收优惠			(50,113)						(45,501)						(6,781)
受益于研发税收抵免			(2,995)						(2,705)						(2,915)
受益于国外税收抵免			(26,021)						(20,281)						(1,701)
估值补贴			(5,830)						(11,620)						1,224
国外业务（认定收入、未分配国外收入税和预扣税）			45,421						52,414						8,886
不可扣除的物品			267						113						1,232
其他，净额 (1)			438						2,988						177
所得税准备金			$	43,443					$	47,295					$	11,998
有效税率			9.1		%				11.4		%				18.6		%

(1) 2021和2020财年的某些余额已重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类对2021和2020财年的合并财务报表没有影响。

在2022和2021财年，有效税率与美国联邦法定税率有所不同，这主要是由于税收优惠带来的税收优惠、国外收入的法定税率低于美国联邦法定税率、本财年产生的税收抵免，以及某些亏损和抵免结转中记录的估值补贴净发放，部分被与认定收入和未分配的国外收入相关的税收支出所抵消。

截至2022年10月2日，公司未分配的国外收益中有很大一部分不被视为在美国境外无限期再投资，预计将在不产生额外的美国所得税的情况下在美国使用。

此外，我们在包括新加坡在内的许多外国司法管辖区开展业务，在这些司法管辖区，我们有税收优惠措施，允许降低某些类别的收入的税率，前提是公司在2025年财年到期日之前满足特定的就业和投资条件。在2022财年、2021年和2020财年，税收优惠安排使公司的所得税准备金减少了美元50.1百万或美元0.82每股，$45.5百万或美元0.72每股和 $6.8百万或美元0.11分别为每股。

60

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表反映了基于2022和2021财年累积临时差额的税收影响的递延所得税余额：

			财政
（以千计）			2022						2021
应计额和储备金			$	14,168					$	11,890
税收抵免结转			3,893						4,230
固定和无形资产			5,963						465
净营业亏损结转			15,329						28,913
递延所得税资产总额			$	39,353					$	45,498
估值补贴			$	(21,750)					$	(34,095)
递延所得税资产，扣除估值补贴			$	17,603					$	11,403
对未分配的国外收入征税			$	(26,068)					$	(28,516)
递延所得税负债			$	(26,068)					$	(28,516)
递延所得税负债净额			$	(8,465)					$	(17,113)
报告为
递延所得税资产			$	25,572					$	15,715
递延所得税负债			(34,037)						(32,828)
递延所得税负债净额			$	(8,465)					$	(17,113)

截至2022年10月1日，该公司的国外净营业亏损结转额为美元37.9百万，州净营业亏损结转额为 $54.6百万，美国联邦和州税收抵免结转额为 $6.5百万美元可用于抵消未来的所得税义务。这些净营业亏损和税收抵免结转可以在2023至2041财年的到期日之前使用，但某些抵免额和可以无限期结转的国外净营业亏损除外。该公司记录了某些外国和州净营业亏损结转和州税收抵免的估值补贴，这些抵免预计将在未使用的情况下到期。

下表核对了2022财年、2021财年和2020财年公司未确认的税收优惠的期初和期末余额，不包括相关的应计利息和罚款：

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
未确认的税收优惠，年初						$	14,922					$	13,064					$	12,925
本年度增加的税务状况						2,288						4,003						537
去年税务状况的削减						(587)						(2,145)						(398)
未确认的税收优惠，年底						$	16,623					$	14,922					$	13,064

公司将与潜在所得税负债相关的利息和罚款视为未确认的税收优惠和所得税准备金的一部分。与2022财年所得税准备金中记录的未确认的税收优惠相关的利息和罚款金额并不重要。截至2022年10月1日，公司已确认美元2.0与不确定的税收状况应缴的所得税中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款的百万美元，约为美元17.1数百万笔未确认的税收优惠，包括相关的利息和罚款，如果得到确认，将影响公司的有效税率。

由于预计时效法规和/或税务审查结算将失效，某些不确定的税收状况的未确认税收优惠金额在未来12个月内将增加或减少，这是合理的。鉴于各个税务管辖区仍有待审查的年限和许多事项，我们无法实际估计这些考试的财务结果。

61

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

公司提交美国联邦所得税申报表，并在各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。就美国联邦所得税申报表而言，自2019财年起的纳税年度仍有待审查。对于大多数州纳税申报表，由于净营业亏损结转的产生，2003财年之后的纳税年度仍有待审查。在公司提交所得税申报表的外国司法管辖区，这些司法管辖区的诉讼时效因司法管辖区而异，范围从 4到 6年份。公司的纳税申报表目前正在接受多个州和外国司法管辖区的税务机关的审查。公司认为，已经为审查可能产生的任何调整做好了充分的准备。

注意 16： 区段信息

可报告的细分市场被定义为从事业务活动的组成部分，这些业务活动有离散的财务信息，并由首席运营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行审查。该公司的首席执行官是CODM。CODM 不审查离散资产信息。

在2023财年的第三季度，公司重新考虑了ASC 280下的指导方针， 分部报告，并确定上期关于公司运营和应申报细分市场的某些结论是错误的。结果，公司在我们先前发布的合并财务报表附注中错误地列报了某些与细分市场相关的披露，这些附注包含在原始表格10-K中。公司已经评估了其分部相关披露的错误列报的重要性，并得出结论，这并未导致公司先前发布的合并财务报表出现重大错报。但是，该公司决定将修改合并财务报表附注，以更正其与细分市场相关的披露的列报。

公司修改了前一时期的列报表，以反映其 四可报告的细分市场如下：（1）球形粘合设备，（2）楔形粘合设备，（3）高级解决方案，以及（4）售后产品和服务（“APS”）。四个应报告的细分市场如下所示：

球粘接设备: 反映了公司在设计、开发、制造和销售球粘合设备和晶圆级粘合设备方面的业绩。

楔形粘接设备: 反映了公司在设计、开发、制造和销售楔形粘合设备方面的成果。

高级解决方案: 反映了公司在设计、开发、制造和销售某些先进的显示器、芯片粘接和热压缩系统和解决方案方面的成果。

APS: 反映了公司在为我们的设备设计、开发、制造和销售各种工具、备件和服务方面的业绩。

任何其他未在上述应申报细分市场中汇总但不符合作为单独报告细分市场披露的量化门槛的运营细分市场均归入 “所有其他” 类别。该集团反映了公司在设计、开发、制造和销售某些先进显示器、先进点胶、电子组装、芯片粘接和光刻系统及解决方案方面的成果。“所有其他” 类别的业绩和其他公司支出作为公司应报告细分市场与其合并经营业绩之间的对账项目包括在内。

62

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

下表反映了2022财年、2021年和2020财年按细分市场划分的经营信息：

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
净收入：
球粘接设备						$	909,428					$	1,016,663					$	312,611
楔形粘接设备						194,086						138,836						67,088
高级解决方案						94,683						35,123						5,186
APS						197,152						205,088						161,117
所有其他						108,271						121,954						77,174
净收入						1,503,620						1,517,664						623,176
运营收入/（亏损）：
球粘接设备						385,276						$	401,450					$	95,695
楔形粘接设备						66,649						34,563						4,158
高级解决方案						(15,389)						(40,759)						(44,278)
APS						82,473						75,400						51,255
所有其他						25,732						20,565						7,632
公司开支						(74,669)						(78,772)						(55,953)
运营收入						470,072						412,447						58,509

我们考虑了：（1）CODM在评估财务业绩和如何分配资源时定期审查的信息；（2）其他财务数据，包括我们在财报中包含但未包含在财务报表中的信息，以按所服务的终端市场分列收入。我们用来分解收入的主要类别是按所服务的最终市场划分。

下表反映了 2022、2021 和 2020 财年按终端市场划分的净收入

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
通用半导体						$	843,763					$	928,259					$	290,220
汽车与工业						198,138						129,817						60,169
导致了						137,077						187,568						76,574
记忆						127,490						66,932						35,096
APS						$	197,152					$	205,088					$	161,117
总收入						$	1,503,620					$	1,517,664					$	623,176

下表反映了2022财年、2021年和2020财年按细分市场划分的资本支出、折旧和摊销支出。

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
资本支出：
球粘接设备						$	978					$	1,627					$	1,586
楔形粘接设备						1,450						387						607
高级解决方案						19,036						6,090						214
APS						4,964						5,286						8,131
所有其他						1,364						1,046						1,767
公司开支						4,441						8,119						2,209
资本支出						$	32,233					$	22,555					$	14,514

63

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
折旧费用：
球粘接设备						$	1,398					$	1,153					$	758
楔形粘接设备						981						940						933
高级解决方案						2,034						845						487
APS						6,632						5,969						4,951
所有其他						1,047						1,179						1,252
公司开支						4,284						3,750						3,987
折旧费用						$	16,376					$	13,836					$	12,368

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
摊销费用：
球粘接设备						$	—					$	—					$	—
楔形粘接设备						—						—						—
高级解决方案						—						—						—
APS						994						2,319						3,416
所有其他						3,557						3,369						3,955
公司开支						366						286						—
摊销费用						$	4,917					$	5,974					$	7,371

地理信息

下表反映了 2022、2021 和 2020 财年按国家/地区分列的对非关联客户的目的地销售额以及按国家划分的长期资产：

			财政
（以千计）			2022						2021						2020
向非关联客户进行目的地销售：
中国			$	855,345					$	843,470					$	321,294
马来西亚			126,520						70,253						40,641
台湾			123,995						275,251						64,373
韩国			87,647						58,308						30,848
美国			83,906						54,353						36,186
香港			27,216						82,436						43,288
所有其他(1)			198,991						133,593						86,546
向非关联客户销售的目的地总销售额			$	1,503,620					$	1,517,664					$	623,176

(1) 2021和2020财年的某些余额已重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类对2021和2020财年的合并财务报表没有影响。

64

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

			财政
（以千计）			2022						2021
长期资产：
新加坡			$	59,672					$	40,470
美国			31,469						32,684
中国			19,548						25,386
以色列			10,610						8,597
所有其他			9,647						11,187
长期资产总额			$	130,946					$	118,324

注意 17: 承诺、意外情况和集中

保修费用

该公司的设备通常随附一台 一年制造缺陷保修。公司在确认相关设备的收入后，为估算的保修费用设立储备金。预估保修费用储备金基于历史经验和管理层对未来保修成本的估计，包括产品部件更换、运费和保修期内为纠正产品故障而预计产生的相关人工成本。

下表反映了 2022、2021 和 2020 财年的产品保修活动储备金：

						财政
（以千计）						2022						2021						2020
保修预留，期初						$	16,961					$	9,576					$	14,185
保修条款						12,907						18,889						14,004
保修储备金估算值的变化						—						—						(5,417)
储备金的使用						(16,425)						(11,504)						(13,196)
保修期限，期末保留						$	13,443					$	16,961					$	9,576

有关保修储备金估算值的变更，详情请参阅注释1。

O其他承诺和意外开支

下表反映了截至2022年10月1日未反映在合并资产负债表上的债务：

												按财政年度分列的应付款
（以千计）						总计						2023						2024						2025						2026						此后
库存购买义务 (1)						$	316,123					$	316,123					$	—					$	—					$	—					$	—

(1) 公司在正常业务过程中订购库存部件。其中一部分订单不可取消，部分订单如果取消，可能会收取不同的罚款和费用。

公司不时成为诉讼、索赔、调查和诉讼的当事方或目标，包括人身伤害、知识产权、商业、合同和雇佣事务，这些事宜在正常业务过程中处理和辩护。如果可能已产生负债并且金额可以合理估计，则公司将为此类事项累积或有损失负债。当无法合理估算单个金额但成本可以在一定范围内估算时，公司会累积最低金额。公司将法律费用记作已发生的费用，包括与意外亏损有关的预计产生的费用。

无准备金的资本承诺

自2022年10月1日起，公司还有义务为约$的未缴资本承诺提供资金9.6根据需要，与其对私募股权基金的投资有关的百万美元。

65

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

合并财务报表附注-（续）

浓度

下表反映了2022财年、2021财年和2020财年客户集中度占净收入的百分比：

						财政
						2022						2021						2020
ASE 科技控股						*						17.4		%				*

* 占总净收入的不到10％

下表反映了截至2022年10月1日和2021年10月2日客户集中度占应收账款总额的百分比：

						截至
						2022年10月1日						2021年10月2日
天水华天科技股份有限公司						16.7		%				18.2		%
浩森实业股份有限公司 (1)						12.6		%				14.3		%

(1) 本公司产品的分销商

66

---

目录

项目 9A。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2022年10月1日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。在2022年11月17日提交原始10-K表格时，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2022年10月1日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及表格，以及 (ii) 累积并传达给我们管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时作出披露决定。根据对下文所述重大弱点的发现，公司在包括首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督下，重新评估了截至本报告所涉期间末公司披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据这次重新评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月1日起无效。

管理层关于财务报告内部控制的报告（重述）

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，Kulicke and Soffa Industries, Inc.（以下简称 “公司”）的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，以及根据美利坚合众国公认的会计原则为外部目的编制财务报表。

公司对财务报告的内部控制包括与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映了公司资产的交易和处置；为交易记录在必要时提供合理的保证，以便根据公认的会计原则编制财务报表；为公司的收支仅根据授权进行收支提供合理的保证公司的管理层和董事；并就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化或未来事件而变得不足，无论每种情况多么遥远，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

在最初的10-K表格中包含的管理层财务报告内部控制报告中，我们的管理层此前曾得出结论，截至2022年10月1日，我们对财务报告保持了有效的内部控制。管理层随后得出结论，截至2022年10月1日，存在下述重大弱点。因此，根据COSO发布的内部控制综合框架（2013年）中的标准，管理层得出结论，截至2022年10月1日，公司没有对财务报告保持有效的内部控制。因此，管理层重报了其关于财务报告内部控制的报告。

正如解释性说明中所述，在最初的10-K表格之后，公司得出结论，其先前关于公司运营和应申报细分市场的某些前期结论是错误的。因此，公司在我们先前发布的合并财务报表附注中错误地列报了某些与细分市场相关的披露。

67

---

目录

鉴于上述情况，我们发现截至2022年10月1日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。“重大弱点” 是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。重大弱点是由于对细分市场报告流程的现有审查存在设计差距，该审查未能（a）确定CODM用来评估业绩和分配资源的所有关键指标；（b）全面评估CODM提供和使用的信息水平，以评估绩效和分配资源；（c）适当地分析与运营部门是否具有ASC 280下汇总所需的经济相似之处相关的所有因素。由于这一重大缺陷，没有出现重大错报；但是，这可能会导致分部报告脚注披露中遗漏披露的内容，从而导致年度或中期合并财务报表出现重大错报，而这种错报无法及时防止或发现。由于存在重大弱点，我们得出结论，截至2022年10月1日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。

公司评估了分部信息不正确列报的影响，考虑了定量和定性因素，得出的结论是，这些错误对原始10-K表格中包含的合并财务报表无关紧要，对原始10-K表格中的主要财务报表没有影响。

截至2022年10月1日，公司对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，该报告载于本修正案第二部分第8项。

管理层的物质弱点补救计划

在董事会审计委员会、首席执行官和首席财务官的监督下，公司正在评估和敲定弥补重大弱点的计划。具体而言，我们改进了审查流程，包括根据ASC 280对分部报告的评估文件。此外，公司还聘请了一名外部顾问来协助管理层制定细分市场分析框架，该框架将用于支持与细分市场相关的披露，尤其是在公司的组织结构或报告结构发生重大变化可能会影响公司根据ASC 280进行的分析的情况下。

尽管我们认为，上述措施以及未来可能确定和实施的其他措施将加强我们对财务报告的内部控制并纠正已发现的重大弱点，但在适用的补救控制措施持续足够长的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作之前，重大弱点不会被视为已得到补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年10月1日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有变化，这已对公司对财务报告的内部控制产生重大影响，或者有理由可能产生重大影响。

68

---

目录

第四部分

项目 15。    附录和财务报表附表

(a) 以下文件作为本报告的一部分提交：

						页面
(1)			财务报表——Kulicke and Soffa Industries, Inc.：
			独立注册会计师事务所（PCAOB ID）的报告 1093)			28
			截至2022年10月1日和2021年10月2日的合并资产负债表			31
			2022、2021 和 2020 财年的合并运营报表			32
			2022财年、2021年度及2020财年的综合收益合并报表			33
			2022财年、2021年度及2020财年股东权益变动合并报表			34
			2022财年、2021财年和2020财年的合并现金流量表			35
			合并财务报表附注			36
(2)			财务报表附表：
			附表二-估值和合格账户			70
			所有其他时间表均被省略，因为它们不适用或所需信息是 显示在合并财务报表或其附注中。
(3)			展品：
			参见下文第 15 项中的 “展品索引”。			71

69

---

目录

KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.

附表 II-估值和合格账户

(以千计

2022 财年：						期初						记入成本和开支						其他新增内容						其他扣除额						期末
可疑账款备抵金						$	687					$	(245)					$	—					$	(442)		(1)			$	—
库存储备						$	23,042					$	(2,171)					$	—					$	(1,633)		(2)			$	19,238
递延所得税的估值补贴						$	34,095					$	—					$	—					$	(12,345)		(4)			$	21,750
2021 财年：
可疑账款备抵金						$	968					$	(248)					$	—					$	(33)		(1)			$	687
库存储备						$	31,163					$	(2,965)					$	—					$	(5,156)		(2)			$	23,042
递延所得税的估值补贴						$	46,561					$	—					$	—					$	(12,466)		(4)			$	34,095
2020 财年：
可疑账款备抵金						$	597					$	371					$	—					$	—		(1)			$	968
库存储备						$	29,313					$	4,170					$	—					$	(2,320)		(2)			$	31,163
递延所得税的估值补贴						$	58,411					$	6,887		(3)			$	—					$	(18,737)		(5)			$	46,561
(1)			表示特定应收账款的注销。
(2)			出售或报废之前预留的库存。
(3)			反映了估值补贴的净增长，主要与公司的美国和国外税收抵免、美国和国外的净营业亏损以及其他递延所得税资产有关。
(4)			反映了估值补贴的净减少，主要与公司利用先前已记录估值补贴的某些国外净营业亏损有关，但部分被美国和外国税收抵免、美国和国外净营业亏损以及其他递延所得税资产的增加所抵消。
(5)			反映了与未分配国外收入的外国税收抵免相关的余额以及已在2020财年重新归类的相关估值补贴。

70

---

目录

展览索引

展品编号						项目
3.1						公司于2007年12月5日修订和重述的公司章程纳入此处，引用了公司截至2007年9月29日财年的10-K表年度报告附录3（i），美国证券交易委员会文件编号000-00121。
3.2						公司于2015年10月22日修订和重述的章程纳入此处，引用了公司于2015年10月22日发布的8-K表最新报告的附录3（ii）。
4.1						Kulicke and Soffa Industries Inc. 的普通股证书样本引用了公司1995年9月11日8A12G/A表附录4，美国证券交易委员会文件编号000-00121。
4.2						公司证券的描述。
10.1						Kulicke & Soffa Industries, Inc. 截至2011年8月9日的高管遣散费计划引用了公司于2011年8月12日提交的8-K表最新报告的附录10.1。*
10.2						截至2011年8月9日的Kulicke & Soffa Industries, Inc.高管遣散费计划引用了公司于2011年8月12日提交的8-K表最新报告的附录10.2。*
10.3						控制权变更协议表格参照公司于2011年8月12日提交的8-K表最新报告附录10.3纳入此处。*
10.4						此处引用了公司于2013年10月10日提交的8-K表最新报告的附录10.1，将董事赔偿协议表格纳入此处。*
10.5						作为Mapletree Industrial Trust受托人的星展银行信托有限公司与Kulicke & Soffa Pte之间的租赁协议Ltd 于 2013 年 12 月 1 日注册于此，引用了公司于 2013 年 12 月 5 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1。
10.6						作为Mapletree Industrial Trust受托人的星展银行信托有限公司与Kulicke & Soffa Pte之间的租赁协议变更信Ltd 于 2013 年 12 月 1 日注册于此，引用了公司于 2013 年 12 月 5 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.2。
10.7						此处引用了公司于2013年12月11日提交的8-K表最新报告的附录10.1，纳入了高级管理人员赔偿协议表格。*
10.8						Kulicke 和 Soffa Industries, Inc. 和 Fusen Chen 于 2016 年 10 月 3 日发出的要约信，参照公司于 2016 年 10 月 3 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 纳入此处。*
10.9						2017年股权计划参照公司2017年3月14日年度股东大会附表14A委托书的附录A纳入此处。*
10.10						参照公司于2017年11月6日提交的8-K表最新报告附录10.1，纳入了有关2017年股权计划的绩效股份单位奖励协议表格。
10.11						关于2017年股权计划的限制性股票单位奖励协议表格参照公司于2017年11月6日提交的8-K表最新报告附录10.2。
10.12						公司2021年综合激励计划参照公司2021年3月4日年度股东大会附表14A的委托书纳入此处
10.13						关于2021年综合激励计划的首席执行官绩效份额单位奖励协议（Growth PSU）表格。
10.14						关于2021年综合激励计划的高管绩效股份单位奖励协议（Growth PSU）表格。
10.15						关于2021年综合激励计划的首席执行官绩效份额单位奖励协议（相对TSR）表格。
10.16						关于2021年综合激励计划的高管绩效股份单位奖励协议（相对TSR）表格。
10.17						关于2021年综合激励计划的限制性股票单位奖励协议表格。
10.18						2022财年激励性薪酬计划.

71

---

目录

21.1						本公司的子公司。
23.1						普华永道会计师事务所（独立注册会计师事务所）的同意.
31.1						根据第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对Kulicke and Soffa Industries, Inc. 首席执行官陈富森的认证。
31.2						根据第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条，Kulicke and Soffa Industries, Inc. 首席财务官莱斯特·王的认证。
32.1						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，对Kulicke和Soffa Industries, Inc.首席执行官陈富森进行认证。
32.2						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，对Kulicke and Soffa Industries, Inc.首席财务官Lester Wong进行认证。
101.SCH						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104						封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）。
* 表示管理合同或补偿计划或安排 ** 此处不提交界定我们某些长期债务持有人权利的某些文书的副本。我们特此同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。

 

72

---

目录

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

						KULICKE AND SOFFA INDUSTRIES, INC.
			来自：			/s/ 陈福森
						陈福森
						总裁兼首席执行官
			注明日期：			2023年8月8日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期在下文签署。

签名			标题			日期
/s/ 陈富森			总裁兼首席执行官			2023年8月8日
陈福森			（首席执行官）
/s/ LESTER WONG			执行副总裁兼首席财务官			2023年8月8日
Lester Wong			（首席财务官兼首席会计官）
/s/ JON A. OLSON			导演			2023年8月8日
乔恩·奥尔森
/s/ GREGORY F. MILZCIK			导演			2023年8月8日
Gregory F. Milzcik
//CHIN HU LIM			导演			2023年8月8日
Chin Hu Lim
/s/ 杰夫·理查森			导演			2023年8月8日
大卫 ·J· 理查森
/s/ MUI SUNG YEO			董事			2023年8月8日
杨梅成
//PETER T. KONG			导演			2023年8月8日
彼得·T·孔

73