o
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 8 日，注册人已经
目录
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
3 |
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简明合并资产负债表 |
3 |
|
简明合并运营报表 |
4 |
|
简明合并股东权益表 |
5 |
|
简明合并现金流量表 |
6 |
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
20 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
27 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
27 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
28 |
|
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
28 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
28 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
28 |
第 6 项。 |
展品 |
28 |
签名 |
29 |
|
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，此处包含的某些陈述，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件以及我们发布的其他书面和口头信息，构成了1995年《私人证券诉讼改革法》所定义的 “前瞻性陈述”。除其他外，前瞻性陈述可能涉及 COVID-19 疫情和乌克兰持续冲突对我们的业务、运营和财务业绩的影响（除其他外，每场冲突都可能影响下面列出的许多项目）；对我们产品和服务的需求；收入增长；竞争的影响；供应链和技术举措；库存和库存状况；经济状况；包括抵押贷款、房屋净值贷款在内的信贷市场状况，以及消费信贷; 关税的影响; 信贷需求产品；管理与员工、供应商和供应商以及客户的关系；国际贸易争端、自然灾害、公共卫生问题（包括疫情和相关隔离、就地避难令和类似限制）以及其他可能中断我们产品或服务的供应或交付或需求的业务中断；股票计划的延续；净收益表现；每股收益；资本配置和支出；流动性；投资资本支出回报率；杠杆；以股票为基础薪酬支出；大宗商品价格上涨和通货紧缩；以我们可接受的条件和利率发行债务的能力；调查、调查、调查、索赔和诉讼的影响和预期结果；会计费用的影响；采用某些会计准则的影响；监管变化的影响；财务前景；被收购的公司融入我们的组织以及认识到这些收购的预期协同效应和收益的能力。
前瞻性陈述基于当前可用的信息以及我们当前对未来事件的假设、预期和预测。您不应依赖我们的前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的业绩，受未来事件、风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的，取决于第三方的行为或我们目前未知的——以及可能不准确的假设，可能导致实际业绩与我们的预期和预测存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于本报告第二部分第1A项 “风险因素” 和其他地方中描述的风险和不确定性，也可能在我们向美国证券交易委员会提交的未来报告中不时描述的那样。您应在本报告中将此类信息与我们的简明合并财务报表和相关附注以及第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。可能还有其他我们无法预料的因素或本报告中未描述的因素，通常是因为我们目前认为它们并不重要。这些因素可能导致结果与我们的预期存在重大差异。
前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非法律要求，否则我们不承诺更新这些陈述。但是，建议您查看我们在向美国证券交易委员会提交的定期文件中就相关主题所作的任何进一步披露。
2
第一部分—芬兰社交信息
Item 1。财务报表（未经审计）
DANIMER SCIENTIFIC
简明的合并资产负债表
（未经审计）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计，股票和每股数据除外） |
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2023 |
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2022 |
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资产： |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款，净额 |
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其他应收账款，净额 |
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||
库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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合同资产，净额 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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使用权资产 |
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杠杆应收贷款 |
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限制性现金 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益： |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应计负债 |
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递延收入 |
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||
租赁负债的当期部分 |
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长期债务的流动部分，净额 |
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流动负债总额 |
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私人认股权证责任 |
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长期租赁负债，净额 |
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长期债务，净额 |
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递延所得税 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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股东权益： |
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普通股， $ |
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$ |
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$ |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
DANIMER SCIENTIFIC
浓缩合并D. 业务报表
（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
（以千计，股票和每股数据除外） |
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
收入： |
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产品 |
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服务 |
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总收入 |
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成本和支出： |
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||||
收入成本 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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||||
资产出售损失 |
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成本和支出总额 |
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运营损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
营业外收入（支出）： |
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||||
重新计量私人认股权证的收益（亏损） |
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( |
) |
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利息，净额 |
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( |
) |
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( |
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) |
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( |
) |
贷款终止损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
其他，净额 |
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营业外收入总额（支出）： |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
所得税 |
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净亏损 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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基本和摊薄后的每股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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用于计算的加权平均股票数量： |
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基本和摊薄后的每股净亏损 |
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||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
DANIMER SCIENTIFIC
简明的合并统计数据股东权益的比例
（未经审计）
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三个月已结束 |
|
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六个月已结束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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普通股： |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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普通股的发行 |
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期末余额 |
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额外的实收资本： |
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期初余额 |
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||||
股票薪酬支出 |
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||||
通过优先担保定期贷款发行的认股权证 |
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根据股票补偿计划发行的股票 |
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留作雇员税的股份 |
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( |
) |
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与认股权证相关的成本 |
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( |
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期末余额 |
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累计赤字： |
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期初余额 |
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( |
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( |
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净亏损 |
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( |
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期末余额 |
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( |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
股东权益总额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
DANIMER SCIENTIFIC
浓缩合并D. 现金流量表
（未经审计）
|
|
六个月已结束 |
|
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6月30日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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基于股票的薪酬 |
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折旧和摊销 |
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债务发行成本的摊销 |
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应收账款准备金 |
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库存储备 |
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使用权资产和租赁负债的摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
资产处置损失 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
重新计量私人认股权证的（收益）亏损 |
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( |
) |
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合同资产储备 |
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其他 |
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||
经营资产和负债的变化 |
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应收账款 |
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) |
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其他应收账款 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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合同资产 |
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( |
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( |
) |
其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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( |
) |
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( |
) |
应计负债 |
|
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|
( |
) |
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其他长期负债 |
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非劳动收入和合同负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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( |
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来自投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备以及无形资产 |
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( |
) |
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|
( |
) |
收购 Novomer，扣除收购的现金 |
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) |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
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长期债务的收益 |
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为债务发行成本支付的现金 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
员工股票购买计划的收益 |
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行使股票期权的收益 |
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与股票薪酬相关的员工税 |
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( |
) |
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与认股权证相关的成本 |
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) |
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融资活动提供的净现金 |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） |
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( |
) |
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现金和现金等价物以及期初限制性现金 |
|
|
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|
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现金和现金等价物以及期末限制性现金 |
|
$ |
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|
$ |
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||
补充现金流信息： |
|
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为利息支付的现金，扣除资本化利息 |
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$ |
|
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$ |
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||
为经营租赁支付的现金 |
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$ |
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|
$ |
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补充非现金披露： |
|
|
|
|
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|
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建筑不动产、厂房和设备所消耗的库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与购买PP&E相关的应付账款和应计负债的变化 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
保险费融资安排 |
|
$ |
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$ |
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通过优先担保定期贷款发行的认股权证 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
DANIMER SCIENTIFIC
简明控制台的注意事项上市财务报表
（未经审计）
注意事项 1。演示基础
业务描述
Danimer Scientific, Inc. 及其子公司（“公司”、“丹尼默”、“我们” 或 “我们的”）是一家高性能聚合物公司，专门生产传统石油基塑料的生物塑料替代品。我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “DNMR”。
该公司（前身为Live Oak Acquisition Corp.（“Live Oak”））最初于2019年5月24日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，其成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。Live Oak 于 2020 年 5 月完成了首次公开募股。2020年12月29日（“截止日期”），Live Oak完成了与Meredian Holdings Group, Inc.（“MHG” 或 “Legacy Danimer”）的业务合并（“业务合并”），Legacy Danimer作为Live Oak的全资子公司在合并中幸存下来。业务合并被视为反向资本重组，这意味着Legacy Danimer被视为会计收购方，Live Oak被视为会计收购方。实际上，业务合并被视为Legacy Danimer为Legacy Oak的净资产发行股票，同时进行资本重组。在业务合并方面，Live Oak 更名为 Danimer Scientific, Inc.。2021 年 8 月 11 日，我们完成了对Novomer, Inc.（以 “丹尼默催化技术” 的名义并入我们的业务）的收购。
财务报表
随附的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，合并了公司及其全资子公司的所有资产和负债。公认会计原则要求我们在记录资产、负债、销售和支出以及披露或有资产和负债时做出某些估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。所有公司间往来业务和余额均已消除。对先前报告的数额进行了某些重新分类，以符合目前的列报方式。在编制这些简明的合并财务报表时，我们考虑了并酌情纳入了 COVID-19 疫情对我们运营的影响。疫情继续给美国和全球经济带来重大挑战。
我们确实如此
最近发布的会计公告
尚无我们认为会对我们的简明合并财务报表产生重大影响或潜在重大影响的新会计公告。
注意事项 2。公允价值注意事项
GAAP将 “公允价值” 定义为我们在及时交易中出售资产或在与独立买家进行及时交易时为转移负债而支付的价格。GAAP还根据用于衡量公允价值的估值技术的输入，制定了使用三级层次结构来衡量公允价值的框架。该等级制度对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价给予最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。
公允价值层次结构的三个级别如下：
第1级——活跃市场中未经调整的报价，相同资产和负债可在计量日获取；
第 2 级-活跃市场报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他投入；以及
3级——反映管理层假设的不可观察的输入，与其他市场参与者做出的合理可用的假设一致。这些估值需要重大判断。
7
第 1 级
我们的现金和现金等价物以及限制性现金的账面金额是使用活跃市场的报价来衡量的，代表一级投资。我们的其他金融工具，例如应收账款、应付账款和应计负债，由于到期日短，其公允价值近似。由于最近发行，我们的优先担保定期贷款接近其公允价值。根据该日前后的交易，我们的可转换票据（见附注10）的2023年6月30日公允价值约为 $
我们在相应的授予日按授予日普通股的收盘价对没有市场归属条款的限制性股票和限制性股票单位进行估值。
我们每月按当月最后一个交易日普通股的收盘价或美元，对包括现金结算功能的限制性股票单位进行重新估值
第 2 级
我们在授予日使用蒙特卡罗模拟对包含基于市场的归属条款的限制性股票奖励进行了估值，该模拟考虑了随着时间的推移而出现的大量潜在股价情景，并纳入了关于这些不同情景的波动率和锻炼行为的不同假设。这些假设基于市场数据，但无法直接观察。对每种潜在结果估算出公允价值，然后对这些公允价值求平均值以得出总体公允价值。
第 3 级
我们在相应的授予日使用Black-Scholes期权定价模型对股票期权，包括ESPP（见附注13）和私募认股权证（见附注9）进行估值。我们会在每个期末对私募认股权证和任何具有现金结算功能的股票期权进行重新估值。由于我们作为上市公司的股票价格历史记录的持续时间短于期权（ESPP除外）的预期寿命，因此我们使用同行群体来评估波动性。我们尚未支付，目前也预计不会为普通股支付现金分红，因此我们已将所有计算的预期年股息收益率设置为零。我们使用的无风险利率等于自每个估值日起生效的美国国债收益率曲线，其期限等于每种工具的预期寿命。我们使用《员工会计公报》主题14（定义为每种期权的归属期和合同期限之间的中点）下的简化方法来确定股票期权的预期寿命，并使用认股权证的剩余合同寿命作为其预期寿命。
下表列出了计算出的公允价值的范围以及我们在Black Scholes计算股票期权时用于重新测量的相关值范围，但ESPP除外。
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截至6月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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我们普通股的股价 |
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$ |
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$ |
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预期的波动率 |
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无风险回报率 |
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预期期权期限（年） |
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计算出的期权价值 |
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$ |
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$ |
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下表列出了我们计算的公允价值以及我们在Black Scholes私募认股权证模型中使用的输入。
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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我们普通股的股价 |
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$ |
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$ |
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预期的波动率 |
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% |
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% |
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无风险回报率 |
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% |
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% |
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预期认股权证期限（年） |
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计算出的私人认股权证价值 |
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$ |
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$ |
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8
注意事项 3。库存，净额
库存净额包括以下各项：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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工作正在进行中 |
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成品和相关物品 |
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库存总额，净额 |
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$ |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，包括制成品和相关物品 $
注意事项 4。财产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备净额包括以下各项：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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预计使用寿命（年） |
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2023 |
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2022 |
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土地和改善 |
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$ |
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$ |
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租赁权改进 |
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使用寿命或租赁期较短 |
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建筑物 |
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机械和设备 |
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机动车辆 |
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家具和固定装置 |
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办公设备 |
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在建工程 |
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不适用 |
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累计折旧和摊销 |
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) |
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( |
) |
不动产、厂房和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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我们报告的折旧和摊销费用（包括无形资产的摊销）如下：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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折旧和摊销费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
在建工程主要包括我们在佐治亚州班布里奇的PHA工厂（“格林菲尔德工厂”）建设的早期阶段，以及在纽约罗切斯特建造Rinnovo试点工厂，如下表所示。
（以千计） |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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格鲁吉亚 |
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$ |
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$ |
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纽约 |
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肯塔基州 |
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$ |
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$ |
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由于我们已经暂停了主要施工，因此我们预计格林菲尔德设施的投入使用日期不大。我们预计我们位于纽约罗切斯特的Rinnovo试点工厂将于2023年投入使用。我们将需要获得额外的融资才能完成我们的格林菲尔德设施，该设施的工程成本估计在5.15亿美元至6.65亿美元之间，如果我们没有获得融资，我们的投资可能会受到损害。
不动产、厂房和设备包括总资本化利息 $
9
注意事项 5。无形资产
我们认可的无形资产包括Danimer Catalysic Technologies的专利和非专利技术专有技术，以及最初按成本记录的传统Danimer产生的专利。Danimer Catalysic Technologies的专利和非专利专有技术的价值是密不可分的，代表其收购日的公允价值，减去随后的摊销。
我们将专利辩护和申请成本资本化，并在其预计使用寿命内以直线方式摊销这些成本，范围为
净无形资产包括以下内容：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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无形资产，总额 |
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$ |
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$ |
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资本化程度较低的专利成本尚未摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
待摊销的无形资产，总额 |
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累计摊销，期初余额 |
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( |
) |
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( |
) |
截至本季度的摊销情况： |
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3 月 31 日 |
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( |
) |
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( |
) |
6 月 30 日 |
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( |
) |
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( |
) |
9 月 30 日 |
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( |
) |
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12 月 31 日 |
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( |
) |
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累计摊销，期末余额 |
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( |
) |
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( |
) |
待摊销的无形资产，净额 |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
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$ |
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注意事项 6。应计负债
应计负债的组成部分如下：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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补偿和相关费用 |
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$ |
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$ |
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应计税款 |
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在建工程应计费用 |
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应计利息 |
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应计水电费 |
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应计的法律、专业和咨询费用 |
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购买应计金额 |
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其他 |
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应计负债总额 |
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$ |
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注意事项 7。所得税
我们报告了截至2023年6月30日的三个月零六个月的所得税优惠 $
在评估递延所得税资产的可变现性时，我们会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以抵扣的时期内未来应纳税所得额的产生。
在确定估值补贴时，我们会考虑影响特定递延所得税资产的所有现有证据，无论是正面还是负面，包括递延所得税负债的预定逆转、预计的未来应纳税所得额、结转期和结转期的长度以及进行评估的税收筹划策略。2023年6月30日，由于递延所得税净资产变现的不确定性，我们继续维持对递延所得税净资产的部分估值补贴。
10
注意事项8。租赁
下表列出了我们的运营租赁成本的分配。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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运营租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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我们目前以经营租赁方式租赁位于肯塔基州温彻斯特的工厂和佐治亚州班布里奇的某些设施。截至2022年12月31日，该租约的剩余期限为
注意事项 9。私人认股权证
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有
私募认股权证符合衍生工具的定义，在每个期末按其公允价值列报为负债，私募认股权证公允价值的变化记录为非现金亏损或收益。
（以千计） |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
( |
) |
私人认股权证重新计量造成的损失 |
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( |
) |
截至2023年3月31日的余额 |
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( |
) |
重新衡量私人认股权证的收益 |
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2023 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
( |
) |
注意 10。债务
长期债务的组成部分如下：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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$ |
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高级有担保定期贷款 |
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新的市场税收抵免交易 |
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次级定期贷款 |
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保险费融资票据 |
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车辆和设备注意事项 |
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抵押票据 |
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总计 |
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$ |
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减去：未摊销的债务发行成本总额 |
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( |
) |
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( |
) |
减去：长期债务的当前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务总额 |
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$ |
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$ |
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3.25% 可转换优先票据
2021 年 12 月 21 日，我们发布了 $
11
可转换票据是我们的优先无抵押债务，应计利息为
通话上限
同样在2021年12月，就可转换票据而言，我们向某些资本充足的金融机构购买了上限看涨期权（“上限看涨期权”） $
高级有担保定期贷款
2023 年 3 月 17 日，我们关闭了 $
优先担保定期贷款包含各种惯例契约，我们预计这些契约不会对我们的流动性或资本资源产生重大影响。
优先担保定期贷款要求我们将最低现金余额维持在 $
关于优先担保定期贷款，我们还向贷款人发行了期限为五年的认股权证供其购买
次级定期贷款
2019 年 3 月，我们通过一家子公司签订了次级信贷协议（“次级定期贷款”），金额为 $
2023 年，我们支付了款项 $
新市场税收抵免交易
我们根据新市场税收抵免（“NMTC”）计划与各种无关的第三方金融机构（个人和统称为 “投资者”）签订了融资安排，然后这些机构投资于某些 “投资基金”。
在这些安排中，我们向投资基金贷款，然后投资基金将我们的贷款和投资者投资中的资金捐给了特殊目的实体，然后这些实体反过来又将出资的资金借给了公司的全资子公司。我们报告 $
我们认为，这些借款以及我们向投资基金提供的相关贷款将在2026年和2029年被免除。
保险费融资票据
2022年12月和2023年6月，我们签订了与某些保险单保费相关的融资协议。这些票据的初始期限为一年，我们按月支付这些票据的利率
车辆和设备注意事项
我们有十四个 截至2023年6月30日未偿还的车辆和设备票据，主要与机动车辆和仓库设备有关。我们按月还款这些票据，利率从 3.75% 到
抵押票据
我们有
12
现金到期日
截至2023年6月30日，长期债务的未来现金到期日如下：
（以千计） |
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金额 |
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截至2023年6月30日 |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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未来到期日总额 |
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$ |
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注意 11。股权
普通股
下表分别汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的普通股活动。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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普通股的发行 |
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期末余额 |
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优先股
我们有权发放最多
非计划传统 Danimer 选项
在 2017 年之前，Legacy Danimer 已经发行了
股权分配协议
2022 年 9 月 7 日，我们与花旗集团环球市场公司（“经理”）签订了股权分配协议（“股权分配协议”），根据该协议，我们可不时 “在市场” 发行和出售普通股，总发行价格不超过 $
13
防稀释仪器
下表汇总了被排除在摊薄后已发行股票计算之外的工具，因为将其包括在内会产生反摊薄的效果。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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可转换债务 |
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员工股票期权 |
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私人认股权证 |
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限制性股票和限制性股票 |
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优先有担保定期贷款认股权证 |
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绩效份额 |
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旧版 Danimer 选项 |
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不包括的工具总数 |
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优先有担保定期贷款认股权证
2023 年 3 月 17 日，我们发行了收购认股权证
注意 12。收入
我们评估财务业绩，并根据单一运营和可报告细分市场的业绩做出资源配置决策；但是，我们认为，在我们的主要收入来源产品和服务之间列报收入分配最能说明我们的净销售额和现金流的性质、金额、时机和确定性如何受到经济因素的影响。
我们通常生产和销售成品，我们会在发货时确认收入。我们根据历史经验和未来前景提供预期回报。我们估计，没有任何形式的可变对价，例如折扣、折扣或批量折扣，可以降低我们的交易价格。
当我们销售相关产品或相关合同到期时，我们会推迟某些合同履行成本，并将这些成本按每磅的收入成本摊销。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们开支了 $
我们的研发（“R&D”）服务合同客户通常在协议开始时向我们付款，然后按照每份合同中概述的额外间隔向我们付款。我们确认此类付款的合同负债，然后在我们履行相关绩效义务时确认收入。如果通过这种方法确认的可收账款收入超过收到的对价，我们将以此类未开票对价确认合同资产。
14
下表显示了研发合同资产和合同负债余额的重大变化。
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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（以千计） |
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合约资产 |
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合同负债 |
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合约资产 |
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合同负债 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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截至本季度已确认的收入： |
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3 月 31 日 |
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( |
) |
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6 月 30 日 |
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9 月 30 日 |
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12 月 31 日 |
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已确认收入总额 |
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截至季度末收到的对价： |
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3 月 31 日 |
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( |
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6 月 30 日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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9 月 30 日 |
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( |
) |
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12 月 31 日 |
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( |
) |
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收到的对价总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至本季度末的储备金 |
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6 月 30 日 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分类收入
按国家/地区划分的收入取决于客户所在的位置。下表是按国家分列的收入信息汇总。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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德国 |
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所有其他国家 |
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注意 13。股票补偿
我们根据我们的 Danimer Scientific, Inc. 2020 年长期股权激励计划（“2020 年激励计划”）提供各种形式的股票薪酬，包括限制性股票、限制性股票单位、股票期权和基于绩效的限制性股票单位，以及我们的 2020 年员工股票购买计划（“2020 ESPP”）下的员工股票购买计划工具。
我们还有优秀的员工和董事股票期权，这些期权是在业务合并之前根据传统股票计划发行的股票期权。
2020年激励计划规定授予股票期权、股票增值权和全值奖励。全值奖励包括限制性股票、限制性股票单位、递延股票单位、绩效股票和绩效股票单位。
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，
2020 年 ESPP 规定通过工资预扣向员工出售我们的普通股，折扣为
如果发生股票分割、股票分红或我们的市值发生其他变化，这些股票池限额可能会进行调整。
15
下表列出了我们的股票薪酬支出的分配。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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股票薪酬总额 |
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基于服务的限制性股票和限制性股票
下表汇总了我们在本季度基于服务的限制性股票和限制性股票的活动。
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股票数量 |
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加权平均拨款日期 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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已授予 |
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既得 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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已授予 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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从授予之日到相关归属日期，我们以直线方式确认这些股票的薪酬支出，范围从一到三年不等。我们认出来了 $
基于市场的限制性股票
在 2021 年，我们授予了
16
基于绩效的限制性股票单位
2023 年 2 月 28 日，我们颁发了
2022 年 3 月 31 日，我们颁发了奖项
2021 年 7 月 23 日，我们授予了
除了这些绩效条件外，其中某些股份的归属还取决于2020年激励计划中是否有足够的容量，该计划可能没有足够的剩余股份来兑现这些奖励。如果注册的股票不可用，
17
股票期权
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的股票计划下的股票期权活动摘要如下：
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期权数量 |
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加权平均行使价 |
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加权平均剩余合同期限（年） |
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聚合内在价值 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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已授予 |
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被没收 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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被没收 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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可锻炼 |
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已归属，预计将归属 |
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总内在价值是根据2023年6月30日指定股票期权的行使价与我们普通股公允价值之间的差额计算得出的。
除了根据我们的股票计划授予的股票期权外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，我们还授予了
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，没有授予任何期权。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，授予的期权的加权平均授予日公允价值为美元
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
注意 14。承付款和或有开支
承诺
关于我们在 2007 年收购某些知识产权，我们同意在生产和销售 PHA 时向宝洁公司支付特许权使用费。特许权使用费是 $
诉讼事宜
2021 年 5 月 14 日，达里尔·基思·罗森克兰茨在美国纽约东区地方法院提起集体诉讼，2021 年 5 月 18 日，卡洛斯·卡瓦列罗斯向美国乔治亚州中区地方法院提起集体诉讼，2021 年 5 月 18 日，丹尼斯·威尔金斯也向美国乔治亚州中区地方法院提起集体诉讼，2021 年 5 月 19 日，伊丽莎白和约翰·斯基斯蒂马斯在美国特区提起了集体诉讼纽约东区法院。每位原告或原告都单独或代表所有其他处境相似的人对公司提起诉讼。
每种案件的所谓类别各不相同，但涵盖在2020年10月5日至2021年5月4日（“集体诉讼期”）期间购买或以其他方式收购我们证券的被告以外的所有个人和实体。原告正在寻求追回因被告涉嫌违反联邦证券法而造成的损失，并正在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条寻求补救措施。这些投诉基本相似，每项投诉都以各种指控为前提，即在整个集体诉讼期内，被告就我们的业务、运营和合规政策等作出了重大虚假和误导性陈述。
原告寻求以下补救措施：（i）根据《联邦民事诉讼规则》第23条，确定诉讼可以维持为集体诉讼，（ii）认证集体代表，（iii）要求被告支付据称原告和集体成员因申诉中指控的行为而遭受的损害赔偿，以及（iv）判给判决前和判决后的利息以及合理的律师费、专家费和其他费用。
18
2021 年 7 月 29 日，佐治亚州法院将乔治亚州案件移交给纽约，所有四起集体诉讼已合并为纽约东区的单一诉讼。
2022 年 1 月 19 日，在纽约东区提起了合并修正后的集体诉讼（“修正申诉”），将公司、其董事和某些高级管理人员以及某些前董事（统称为 “被告”）列为被告。经修订的申诉是代表集体诉讼期内公司股票的购买者，（ii）公司A类普通股的所有持有人有权对2020年12月28日完成的公司与Meredian Holdings Group, Inc.之间的合并交易进行投票，以及（iii）根据公司在2020年12月16日宣布生效的S-4表格注册声明购买公司证券的购买者，或公司在表格S-1上的注册声明已于2月16日宣布生效，2021。修正后的申诉声称违反了《交易法》第10（b）、14（a）和20（a）条以及据此颁布的第10（b）-5（a）-（c）条以及经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第11、12和15条。原告寻求以下补救措施：（a）根据《联邦民事诉讼规则》第23条裁定该诉讼是适当的集体诉讼，并认证原告为集体代表；（b）裁定集体成员因修正后的申诉中规定的行为而遭受的补偿性和惩罚性赔偿；（c）裁定判决前和判决后的利息和成本和开支，包括合理的律师费、专家费和其他费用。
被告于2022年5月20日提出动议，要求驳回修正后的申诉。原告于2022年7月21日送达了驳回动议的反对文件，被告于2022年9月6日提交了答复。法院尚未对驳回动议作出裁决。原告现已在反对文件中证实，根据被告在驳回动议中的论点，原告撤销了九项罪名中的七项，取消了《证券法》中所有与代理招标、注册声明和相关控制人索赔有关的罪名，现在剩下的只是《交易法》第10 (b) -5 (a)-(c) 条和控制人责任的前两项罪名。此外，除丹尼默及其三名现任或前任高级管理人员或董事以外的所有被告均被免职。
2021年5月24日，理查德·德尔曼（Richard Delman）代表公司向特拉华州财政法院提起了股东衍生诉讼，指控该公司董事违反了信托义务。2021年10月6日，瑞安·佩里（Ryan Perri）代表公司向美国特拉华特区地方法院提起了股东衍生诉讼，指控该公司董事违反了信托义务。2023年2月9日，Samuel Berezin代表公司向美国特拉华特区地方法院提起了股东衍生诉讼，指控该公司董事违反了信托信任。在被告驳回证券集体诉讼的动议得出结果之前，所有三起股东衍生品诉讼均已暂停。这些衍生投诉重复了某些已经公开的指控。被告否认上述投诉的指控，认为这些诉讼毫无根据，并打算大力为之辩护。
由于我们无法估计与这些问题有关的损失的可能性或损失金额（如果有），因此截至2023年6月30日，我们尚未因这些事项产生任何损失。
2021 年 5 月 5 日，我们收到了美国证券交易委员会亚特兰大地区办事处的来信，信中涉及一项非公开的实况调查，要求我们自愿提供某些特定信息，我们于 2021 年 7 月 14 日及时自愿向这些信息提供了所要求的信息。随后，美国证券交易委员会收到了更多后续请求，要求提供更多信息，我们已及时自愿回应了所有此类请求。
2023年3月17日，特拉华州财政法院听取了我们根据《特拉华州通用公司法》第205条提出的请愿书，并发布了最终命令，验证 (i) 我们的第四次修订和重述的公司注册证书（“章程”），包括根据该章程生效的资本修正案，宣布其自2020年12月20日起生效，以及（ii）我们根据章程的有效性发行的所有股本，自此类股票最初发行的日期和时间起生效。尽管我们没有收到任何投诉，但我们在特拉华州财政法院于2022年12月作出裁决后提交了请愿书，该裁决给包括我们在内的某些特拉华州公司的章程带来了潜在的不确定性，这些公司在过去几年中通过所谓的 “de-SPAC” 交易进入公共资本市场。
在正常业务过程中，我们可能会不时成为各种其他法律诉讼的当事方。
19
Item 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告（本 “报告”） of Danimer Scientific, Inc. 包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。除非上下文另有要求或另有说明，“公司”、“Danimer”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指Danimer Scientific, Inc. 及其合并子公司的合并业务。除历史事实陈述外，本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于管理层对未来事件的当前预期、假设、希望、信念、意图和策略，并基于有关未来事件结果和时间的现有信息。前瞻性陈述可能包含 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“应该”、“将”、“可以”、“计划”、“预测”、“潜在”、“看起来”、“寻求”、“未来”、“展望”、“展望”、这些术语的负面词语以及其他类似表达，旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类识别词。我们警告说，这些前瞻性陈述受我们业务影响的所有风险和不确定性的影响，其中大多数难以预测，其中许多是我们无法控制的。
由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和情况变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。这些前瞻性陈述基于截至本报告发布之日可获得的信息（或者，如果此处以引用方式纳入前瞻性陈述，则为截至适用提交文件之日），任何随附的补充文件、当前预期、预测和假设都涉及许多风险和不确定性。因此，不应依赖前瞻性陈述来代表我们在随后的任何日期的观点，除非适用的证券法有要求，否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际业绩或表现可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。可能导致实际结果不同的一些因素包括：
基于这些前瞻性陈述的任何预期都受风险和不确定性以及其他重要因素的影响，包括本报告中讨论的因素，特别是标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分。其他风险和不确定性已经并将将在我们之前和未来的美国证券交易委员会文件中披露。以下信息应与本报告第一部分第1项中出现的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
介绍性说明
该公司（前身为Live Oak Acquision Corp.（“Live Oak”））最初于2019年5月24日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，旨在与一家或多家企业进行合并、资本交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。Live Oak 于 2020 年 5 月完成了首次公开募股。2020年12月29日（“截止日期”），Live Oak与Meredian Holdings Group, Inc.（“MHG” 或 “Legacy Danimer”）完成了业务合并（“业务合并”），Legacy Danimer作为Live Oak的全资子公司在合并后幸存下来。此次业务合并被视为反向资本重组，这意味着Legacy Danimer被视为会计收购方，Live Oak被视为会计收购方。实际上，此次业务合并被视为等同于Legacy Danimer为Live Oak的净资产发行股票，并附有
20
资本重组。在业务合并方面，Live Oak更名为Danimer Scientific, Inc.。2021年8月11日，我们完成了对Novomer, Inc.（作为 “Danimer Catalysic Technologies” 并入我们的业务）的收购。
概述
我们是一家高性能聚合物公司，专门从事传统石油基塑料的生物塑料替代品。我们汇集创新技术，为全球消费品公司提供可生物降解的生物塑料材料。我们相信，我们是生物塑料市场上唯一一家将基础聚合物的生产与反应性挤出能力相结合的商业公司，目的是为客户提供各种石油基塑料的 “即插即用” 替代品。我们的收入主要来自PHA和PLA基树脂的产品销售以及合同研发和收费等服务。
PHA 基树脂： 我们是聚羟基烷酸盐（“PHA”）的领先生产商，聚羟基烷酸酯是各种工程材料中的关键可生物降解成分，这些材料是塑料替代品，我们以专有的Nodax品牌出售，用于各种塑料应用，包括吸管和食品容器等。我们通过发酵过程制造Nodax，细菌消耗植物油，并在细胞壁内产生 PHA 作为能量储备。我们从细菌中收获PHA，然后净化并过滤生物塑料，然后将PHA制成颗粒，我们使用反应性挤出工艺将其与其他投入物混合在一起，生产出配方的成品。PHA是石油基塑料的完全替代品，在这种塑料中，加工商不必购买新设备即可改用我们的新型可生物降解塑料。使用PHA作为各种特定应用工程材料的基础树脂，可以显著扩大生物塑料在行业中的潜在应用数量，使我们能够生产出不仅可堆肥，而且可以完全生物降解的树脂。
我们最近开始在商业规模上生产 PHA。2018 年 12 月，我们收购了位于肯塔基州温彻斯特的发酵设施（“肯塔基工厂”）。我们启动了肯塔基州工厂的两阶段调试战略，将工厂的产能扩大了4,500万磅，使工厂的总产能达到每年6,500万磅的成品。容量扩张于 2022 年完成。
2021 年 11 月，我们在佐治亚州班布里奇破土动工建造一座PHA工厂（“绿地工厂”）。截至2023年6月30日，我们已向绿地融资机制投资了1.867亿美元，其中不包括资本化利息和内部劳动力。绿地设施的工程成本估计在5.15亿美元至6.65亿美元之间，其计划年产能约为1.25亿磅的成品。我们已经暂停了绿地设施的建设，该设施的完工取决于获得额外融资。
我们预计在Rinnovo商业工厂上花费1.4亿至2.2亿美元。一旦商业化的Rinnovo工厂建成，在对挤出产能进行了一些额外投资之后，Danimer网络预计将拥有约3.3亿磅的PHA基成品树脂的生产能力，其中包括其他混合投入。Danimer还预计，还有大约6000万磅的Rinnovo可以单独出售，或者以不包括Nodax的配方出售。
聚乳酸基树脂： 自 2004 年以来，我们一直使用一种叫做聚乳酸（“PLA”）的天然塑料作为基础树脂生产专有塑料。PLA 的未配方或 “简洁” 形式具有有限的功能。我们采购 PLA，利用化学家的专业知识和我们专有的反应挤出工艺，将其配制成生物塑料树脂。我们的配方聚乳酸产品使许多公司能够开始使用可再生和可堆肥的塑料，以满足客户不断增长的可持续发展需求。我们是世界上第一家生产生物塑料的公司，该生物塑料适用于对一次性纸杯进行涂层，以承受咖啡等热液体的温度。我们已经扩大了产品组合，现在为全球客户供货。
研究与开发（“研发”）和收费服务：我们的技术团队与全球消费品公司合作，为特定应用开发定制的生物聚合物配方。研发合同旨在使用PHA、PLA和其他生物聚合物开发一种可以在现有转化设备上高效运行的配方树脂。我们预计，成功的研发合同最终将与客户签订供应协议。因此，我们的研发服务不仅提供收入，还为未来的产品提供渠道。
除了生产我们自己的产品外，我们还为需要我们独特的挤出机或反应器设置进行新生产或扩大生产的客户提供定制制造。我们的专业收费服务主要涉及加工客户拥有的原材料，以帮助他们解决挤出产能限制或制造挑战。
影响经营业绩的关键因素
我们认为，我们的业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素既为我们带来了重大机遇，也带来了风险和挑战，包括下文讨论的因素。
21
影响我们收入的因素
我们的收入来自PHA和PLA基树脂的产品销售以及研发和收费等服务。
现在我们已经完成了肯塔基工厂的第二阶段，PHA收入的最重要驱动力是我们材料的采用速度以及我们提高在线生产能力（例如我们的格林菲尔德工厂）的能力。我们的PLA基树脂产品收入主要受到客户在新市场有效推出新产品以及供应商继续提高纯聚乳酸产能的能力的影响。最后，从长远来看，我们的产品收入将受到我们提供生物聚合物配方的能力的影响，这些配方可以在客户转换设备上高效运行，满足客户的应用规格和要求以及与PHA相关的许可销售协议。
我们的服务收入主要受客户合同的时间安排和合同执行的影响。研发服务通常涉及基于里程碑的合同，以开发根据客户规格设计的基于PHA的解决方案。完成研发合同后，客户通常可以选择与我们签订已开发产品解决方案的长期供应协议。我们增加服务收入的能力取决于我们能否在为客户开发成功的生物聚合物配方方面取得良好的记录，以及我们能否有效地将这些客户配方过渡到商业规模生产。
影响我们开支的因素
收入成本
收入成本由销售商品成本和与研发服务项目相关的直接成本组成。销售商品的成本包括原材料和原料、包括库存补偿在内的劳动力成本、相关的生产管理费用、租金、公用事业和折旧成本。与研发服务合同相关的成本包括人工成本、相关管理费用、租金、折旧、摊销以及与特定服务合同直接相关的外部咨询和测试费用。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用包括工资、营销费用、公司管理费用、未分配给研发或收入人员成本的股票薪酬，以及不能直接归因于直接生产成本或与研发活动相关的折旧和摊销、租金和设施支出等要素。
研发费用
研发费用包括工资、股票薪酬、折旧、摊销、第三方咨询和测试费用，以及直接归因于与创收服务项目无关的研发活动的租金和相关设施支出。
目前的事态发展
在第二季度，我们进一步推进了我们的使命，即通过以下方式创造可生物降解的消费品包装和其他产品，以应对全球塑料废物危机：
俄罗斯和乌克兰冲突
关于乌克兰战争，我们的商业和运营环境受到包括美国和其他政府实施的制裁在内的应对性政府行动的影响。
尽管我们在俄罗斯或乌克兰都没有业务，但我们遇到了供应链挑战以及物流和原材料成本的增加，我们认为这可能是由于持续的乌克兰战争对全球经济的负面影响，包括但不限于我们的PHA生产目前用作原料的菜籽油。在俄罗斯入侵之前，乌克兰是菜籽油的重要生产国，尽管我们不从乌克兰采购，而且我们已经下订单以减少短缺或通货膨胀的风险。
冲突在未来时期可能在多大程度上继续影响丹尼默将取决于未来的发展，包括冲突的严重程度和持续时间、对区域和全球经济状况的影响以及供应链中断的程度。我们将继续监测冲突并评估相关的制裁和其他影响，并在必要时采取进一步行动。
22
关键会计政策
根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。我们对关键会计政策的披露载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，这些政策涉及使用对理解我们的业绩具有重要意义的估计、判断和假设。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并经营业绩：
|
|
截至6月30日的三个月 |
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（以千计） |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
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|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
产品 |
|
$ |
12,174 |
|
|
$ |
11,575 |
|
|
$ |
599 |
|
服务 |
|
|
691 |
|
|
|
1,128 |
|
|
|
(437 |
) |
总收入 |
|
|
12,865 |
|
|
|
12,703 |
|
|
|
162 |
|
收入成本 |
|
|
19,433 |
|
|
|
14,934 |
|
|
|
4,499 |
|
毛利 |
|
|
(6,568 |
) |
|
|
(2,231 |
) |
|
|
(4,337 |
) |
毛利百分比 |
|
|
-51.1 |
% |
|
|
-17.6 |
% |
|
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售、一般和管理 |
|
|
16,844 |
|
|
|
20,975 |
|
|
|
(4,131 |
) |
研究和开发 |
|
|
7,709 |
|
|
|
8,913 |
|
|
|
(1,204 |
) |
资产出售损失 |
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
运营费用总额 |
|
|
24,553 |
|
|
|
29,889 |
|
|
|
(5,336 |
) |
运营损失 |
|
|
(31,121 |
) |
|
|
(32,120 |
) |
|
|
999 |
|
营业外收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
重新衡量私人认股权证的收益 |
|
|
1,083 |
|
|
|
2,012 |
|
|
|
(929 |
) |
利息，净额 |
|
|
(9,162 |
) |
|
|
(652 |
) |
|
|
(8,510 |
) |
贷款终止损失 |
|
|
(102 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(102 |
) |
其他，净额 |
|
|
- |
|
|
|
75 |
|
|
|
(75 |
) |
营业外收入总额（支出）： |
|
|
(8,181 |
) |
|
|
1,435 |
|
|
|
(9,616 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(39,302 |
) |
|
|
(30,685 |
) |
|
|
(8,617 |
) |
所得税 |
|
|
61 |
|
|
|
240 |
|
|
|
(179 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(39,241 |
) |
|
$ |
(30,445 |
) |
|
$ |
(8,796 |
) |
收入
由于产品组合的变化以及我们的加权平均销售价格上涨了2.3％，本季度产品收入与上一季度相比有所增加。2023年第二季度，基于PHA的产品占总收入的66％，而去年同期占总收入的61％。基于PHA的产品销售额增长了70万美元，这主要是由于加权平均销售价格上涨了2.6％。在销售英镑下降3.2％的推动下，基于PLA的产品销售额保持相对平稳，加权平均销售价格上涨1.7％部分抵消了这一点。
服务收入的减少主要与我们在几份研发合同中完成的部分有关。
在本季度，我们有三个客户，每个客户分别占收入的至少10％，总收入占总收入的69％，而去年同期有三个这样的客户，总收入占总收入的58％。
收入成本和毛利
与上一季度相比，本季度的收入成本增长了30％。这在很大程度上是由折旧增加260万美元、通货膨胀压力导致的原材料成本增加80万美元以及其他固定成本增加所推动的。
毛利百分比下降的主要原因是我们销售成本中固定成本部分的总体增加。
23
运营费用
销售、一般和管理费用的季度同比增长主要与节省的170万美元法律费用以及50万美元的财产和咨询费用有关。此外，我们在本季度因可疑账款备抵的逆转而获得了50万美元的收益，而上一季度的支出为60万美元，这反映了我们逾期应收账款的改善。本期研发费用包括减少70万美元的法律费用、30万美元的咨询费用和20万美元的管理费用。销售、一般和管理费用以及研发费用的总体成本下降反映了我们在全公司范围内减少支出的努力。
重新衡量私人认股权证的收益
本季度我们的私募认股权证的调整收益代表了390万份未偿还的私人认股权证中每张的公允价值下降，这主要是由于在此期间我们普通股的市场价格下跌。上一季度调整收益也是由于同期普通股价格下跌。
利息支出
利息支出净额增加的主要原因是2023年3月发放了优先担保定期贷款，以及由于我们的肯塔基州融资机制第二阶段完成和绿地融资项目暂停，本季度资本化利息减少。
所得税
我们的有效税率与21％的联邦法定税率不同，这是因为我们对几乎所有递延所得税净资产进行了估值补贴。
净亏损
如上文各节所述，本季度净亏损与上一季度相比增加的主要原因是利息支出增加和毛利减少，但部分被本季度运营支出的减少所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并经营业绩：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||
（以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
产品 |
|
$ |
23,270 |
|
|
$ |
24,791 |
|
|
$ |
(1,521 |
) |
服务 |
|
|
1,521 |
|
|
|
2,655 |
|
|
|
(1,134 |
) |
总收入 |
|
|
24,791 |
|
|
|
27,446 |
|
|
|
(2,655 |
) |
收入成本 |
|
|
37,642 |
|
|
|
30,999 |
|
|
|
6,643 |
|
毛利 |
|
|
(12,851 |
) |
|
|
(3,553 |
) |
|
|
(9,298 |
) |
毛利百分比 |
|
|
-51.8 |
% |
|
|
-12.9 |
% |
|
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售、一般和管理 |
|
|
35,543 |
|
|
|
43,211 |
|
|
|
(7,668 |
) |
研究和开发 |
|
|
14,784 |
|
|
|
16,044 |
|
|
|
(1,260 |
) |
资产出售损失 |
|
|
170 |
|
|
|
1 |
|
|
|
169 |
|
运营费用总额 |
|
|
50,497 |
|
|
|
59,256 |
|
|
|
(8,759 |
) |
运营损失 |
|
|
(63,348 |
) |
|
|
(62,809 |
) |
|
|
(539 |
) |
营业外收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
重新计量私人认股权证的收益（亏损） |
|
|
(33 |
) |
|
|
7,007 |
|
|
|
(7,040 |
) |
利息，净额 |
|
|
(12,548 |
) |
|
|
(1,644 |
) |
|
|
(10,904 |
) |
贷款终止损失 |
|
|
(102 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(102 |
) |
其他，净额 |
|
|
- |
|
|
|
84 |
|
|
|
(84 |
) |
营业外收入总额（支出）： |
|
|
(12,683 |
) |
|
|
5,447 |
|
|
|
(18,130 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(76,031 |
) |
|
|
(57,362 |
) |
|
|
(18,669 |
) |
所得税 |
|
|
151 |
|
|
|
531 |
|
|
|
(380 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(75,880 |
) |
|
$ |
(56,831 |
) |
|
$ |
(19,049 |
) |
24
收入
与去年六个月期相比，本六个月的收入有所下降，这是由于销售的英镑下降了9％，但我们的加权平均销售价格上涨了3.4％，部分抵消了这一点。在2023年前六个月，基于PHA的产品占总收入的54％，而去年同期占总收入的56％。由于销量减少，基于PHA的产品销售额下降了190万美元，但与去年同期相比，加权平均销售价格的上涨部分抵消了销售额。基于PLA的产品销售额增长了60万美元，这得益于加权平均售价上涨了5.3％，而去年同期的销售额增长了2.0％，去年同期最初因乌克兰冲突而受到抑制，但随后有所回升。
服务收入的减少主要与我们在几份研发合同中完成的部分有关。
在本六个月期间，我们有四个客户，每个客户至少占收入的10％，合计占总收入的75％。在过去的六个月中，我们有三个这样的客户，总收入占总收入的53％。
收入成本和毛利
与上一年的六个月期相比，本六个月的收入成本增长了22％。这在很大程度上是由去年晚些时候肯塔基设施完工而导致的折旧增加了560万美元，与财产税和保险相关的160万美元以及公用事业费增加了40万美元。这些增长被销售英镑减少9％所抵消，这导致原材料、直接劳动力和处置成本的减少总额为90万美元。
毛利百分比下降的主要原因是上述六个月期间的销量与去年同期相比有所下降，以及我们销售成本中固定成本部分的总体增加。我们预计，当PHA产出增加时，租金、折旧和其他固定成本在总收入成本中所占的比例将降低，我们的单位固定成本吸收将有所改善。
运营费用
同期销售、一般和管理费用的改善主要与节省230万美元的法律费用和150万美元的咨询费用有关。此外，在本六个月期间，由于可疑账款备抵的逆转，我们记录了90万美元的收益，而去年同期的支出为80万美元，这反映了我们逾期应收账款的改善。研发费用包括减少100万美元的法律费用、50万美元的咨询费用、40万美元的管理费用，还包括与宝洁公司终止特许权使用费协议而注销我们的预付特许权使用费资产相关的50万美元。销售、一般和管理费用以及研发费用的总体成本下降反映了我们在全公司范围内减少支出的努力。
重新计量私人认股权证的收益（亏损）
本季度我们的私募认股权证的调整亏损代表了390万份未偿还的私人认股权证中每张的公允价值的增加，这主要是由于在此期间我们普通股的市场价格上涨。相反，上一年度的调整收益是由于同期普通股价格下跌。
利息支出
净利息支出的增加主要是由于2023年3月发放了优先担保定期贷款，以及与肯塔基州第二阶段完成相关的本年度六个月资本化利息减少，以及与去年六个月相比，绿地设施暂停施工。
所得税
我们的有效税率与21％的联邦法定税率不同，这是因为我们对几乎所有递延所得税净资产进行了估值补贴。
净亏损
与去年同期相比，本六个月期间的净亏损增加主要归因于利息支出增加、本年度六个月期间私人认股权证调整亏损，而不是去年同期的收益，以及毛利下降。如上文各节所述，本季度运营支出的减少部分抵消了这一增长。
25
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是股票发行和债务融资。截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为9,080万美元，营运资金为1.308亿美元。尽管我们相信我们已经发展了创造收入的能力，最终足以支付我们的持续运营成本，但我们目前正处于销售量低迷的时期。我们相信我们有足够的流动性为未来十二个月的运营提供资金。
2021 年 11 月，我们提前破土动工建造了绿地设施，并开始订购交货期较长的设备物品，以减轻与疫情和其他问题相关的全球供应链挑战造成的持续通货膨胀和交货延迟的影响。绿地设施的工程成本估计从5.15亿美元到6.65亿美元不等。截至2023年6月30日，我们已为绿地融资机制投资了1.867亿美元的资本，其中不包括资本化利息和内部劳动力。我们目前已暂停绿地设施的建设，该设施的完工取决于获得额外融资。
截至2023年6月30日，我们最重要的借贷额度是3.250％的可转换优先票据和下文所述的优先担保定期贷款。
3.25% 可转换优先票据
2021年12月21日，我们发行了2026年到期的3.250％可转换优先票据（“可转换票据”）中的2.4亿美元本金，但须签订契约。
可转换票据是我们的优先无抵押债务，应计利率为每年3.250％，从2022年6月15日开始，每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。我们将在我们选择时以现金、普通股或现金和股票的组合结算转换。初始转换率可能会发生变化，约为每股普通股10.79美元。如果满足某些流动性条件，我们可能会在2024年12月19日至2026年10月20日期间赎回可转换票据。可转换票据将于2026年12月15日到期。
通话上限
同样在2021年12月，关于可转换票据，我们以3500万美元的价格向某些资本充足的金融机构购买了上限看涨期权（“上限看涨期权”）。上限看涨期权是看涨期权，允许我们选择要求交易对手向我们交付普通股。我们也可以对上限看涨期权进行净结算，获得现金而不是股票。截至 2023 年 3 月 31 日，我们尚未行使任何上限看涨期权，上限看涨期权将于 2027 年 4 月 12 日到期。
高级有担保定期贷款
2023年3月17日，我们完成了本金1.3亿美元的优先担保定期贷款。除了Danimer Catalysic Technologies的资产和与绿地融资相关的资产外，高级担保定期贷款几乎由我们的所有资产担保。如果现有可转换票据在2027年3月17日或2026年9月15日仍未偿还超过1亿美元，则优先担保定期贷款将在2027年3月17日或2026年9月15日到期。在支付了贷款人的费用，包括为贷款人利益购买抵押品保护保险单的前三年的保费后，我们获得了9,860万美元的净收益。优先担保定期贷款按14.4％的固定年利率累计利息。作为优先担保定期贷款协议的一部分，我们必须在利息支付储备账户中持有1,250万美元，我们将其报告为限制性现金。
优先担保定期贷款包含各种惯例契约；我们预计这些契约不会对我们的流动性或资本资源产生重大影响。
优先担保定期贷款要求我们在收到本季度收到的某些同意之前，将最低现金余额维持在4,500万美元。
关于优先担保定期贷款，我们还向贷款机构发行了期限为五年的认股权证，以每股7.50美元的行使价购买150万股普通股。我们使用Black Scholes模型确定，截至收盘日，这些认股权证的公允价值为50万美元，并在2023年6月30日将这笔金额计入权益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流：
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
（以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(21,151 |
) |
|
$ |
(37,393 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(23,041 |
) |
|
$ |
(108,809 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
$ |
85,029 |
|
|
$ |
71 |
|
26
来自经营活动的现金流
六个月期间，用于经营活动的净现金为2,120万美元，2022年同期为3,740万美元。同期变动主要归因于营运资金的变化，特别是应收账款和存货的变化。
来自投资活动的现金流
在这六个月期间，我们使用了2,300万美元购买不动产、厂房和设备，而去年同期的此类购买为1.088亿美元。2023 年，我们收到了先前订购的材料，这些材料与我们的绿地工厂的投资以及我们在纽约罗切斯特的 Rinnovo 试点工厂的继续建设有关。2022 年，我们继续建造绿地设施，继续扩建肯塔基州工厂的第二阶段。
来自融资活动的现金流量
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为8,500万美元，主要包括：
在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为10万美元，主要包括：
资产负债表外的安排
截至2023年6月30日，我们没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生影响，这些影响对投资者至关重要。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险，包括因市场价格和利率（例如各种大宗商品价格）的不利变化而产生的潜在损失。我们不会出于交易或投机目的参与衍生品或其他金融工具。
我们的存入资金可产生市场利息，存放在多家评级较高的美国银行。我们认为，这些基金在未来收益中不会因市场利率或价格合理可能的短期变化而遭受重大潜在的短期损失。
大宗商品价格风险
我们的产品使用各种购买的组件和几种基本原材料制成，特别是 PLA、聚丁二酸丁二酸丁二酯（“PBS”）、聚对苯二甲酸丁二酯（“PBAT”）和菜籽油。我们预计，这些商品的价格将根据市场需求和其他因素而波动，例如乌克兰冲突对菜籽油价格的影响。无论我们是否将购买的零部件和原材料成本的增加转嫁给客户，我们的产品利润率和盈利水平都可能波动。
第 4 项。控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为我们的披露控制可以防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。所有控制系统都有固有的局限性，包括决策中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，一人或多人的个人行为可以规避管制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，尽管我们的披露控制和程序旨在在合理预期其有效运作的情况下行之有效，但无法保证任何设计在所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。由于任何控制系统的固有局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
27
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性。我们的管理层和首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地为他们提供了与公司及其合并子公司有关的重大信息，这些信息需要在我们根据《交易法》提交或提交的报告中披露。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分——其他R 信息
Item 1。法律诉讼
请参阅本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注14中提供的信息。
第 1A 项。风险因素
与截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。
Item 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
Item 6。展品
展品编号 |
|
描述 |
10.1* |
|
融资协议第一修正案，截至2023年7月20日，由Danimer Scientific, Inc. 作为借款人、借款人的某些子公司作为担保人、贷款方，以及美国银行信托公司全国协会作为贷款文件下的行政代理人和抵押代理人。 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构 |
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 与本季度报告一起提交
28
SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
丹尼默科学公司 |
|
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|
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|
日期：2023 年 8 月 8 日 |
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来自： |
/s/ 斯蒂芬·E·克罗斯克里 |
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斯蒂芬·E·克罗斯克里 |
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首席执行官 |
|
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（首席执行官） |
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|
日期：2023 年 8 月 8 日 |
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来自： |
//迈克尔 A. Hajost |
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|
迈克尔·A·哈约斯特 |
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|
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首席财务官 |
|
|
|
（首席财务官兼首席会计官） |
29