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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
| | | | | | | | |
(Mark One) | | |
☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日.
| | | | | | | | |
要么 |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| | 适用于从到的过渡期。 |
广达服务有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 74-2851603 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
2727 北环西路
休斯顿, 德州77008
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(713) 629-7600
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.00001美元 | | PWR | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
截至2023年7月28日,注册人的普通股已发行数量为 145,198,975.
广达服务公司和子公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| 简明合并运营报表 | 6 |
| 综合收益(亏损)简明合并报表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 51 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 51 |
第 5 项。 | 其他信息 | 51 |
第 6 项。 | 展品 | 53 |
签名 | 54 |
关于前瞻性陈述和信息的警示声明
这份关于广达服务公司(及其子公司广达、我们、我们或我们的)10-Q表(季度报告)的季度报告包括前瞻性陈述,反映了对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念,这些事件旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任 “安全港”。您可以通过以下事实来识别这些陈述:它们与历史或当前事实并不严格相关。他们使用诸如 “预期”、“估计”、“项目”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“期望”、“相信”、“计划”、“打算” 等词语以及其他含义相似的词语。特别是,这些声明包括但不限于与以下内容有关的声明:
•预计收入、净收入、每股收益、利润率、现金流、流动性、加权平均已发行股票、资本支出、利率和税率,以及对经营业绩和GAAP(定义见此处)和非公认会计准则财务业绩的其他预测,包括息税折旧摊销前利润(定义见此处)、调整后的息税折旧摊销前利润(定义见此处)和积压;
•对我们的业务或财务前景的期望;
•对特定市场或行业的机会、技术发展、竞争地位、未来的经济和监管状况以及其他趋势的预期,包括对我们在可再生能源市场的业务增加和向减碳经济过渡的预期;
•对我们的计划和战略的期望;
•客户的商业计划或财务状况,包括向减碳经济过渡的业务计划或财务状况;
•被收购的业务和我们的投资的潜在收益以及未来的财务和运营业绩;
•关于应收账款可收回性的信念和假设;
•与客户签订的合同或预期合同的预期价值,以及任何已授予或预期项目的预期时间、范围、服务、期限或结果;
•可能追回未决或计划中的保险索赔、变更单和针对客户或第三方提出的索赔;
•未来项目的发展和机会,包括可再生能源项目和其他旨在支持向低碳经济过渡、电网现代化、升级和加固项目以及大型输电和管道项目的项目;
•对我们开展业务所必需的材料和设备的未来可用性和价格的期望;
•全球和国内经济状况对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性和服务需求的预期影响,包括通货膨胀、利率、衰退的经济状况以及大宗商品价格和产量;
•气候变化和潜在变化的预期影响,以及与气候变化和向低碳经济过渡相关的物理和过渡风险;
•未来的资本配置计划,包括未来任何收购、投资、现金分红、回购我们的股权或债务证券或偿还其他未偿债务的金额、时间和策略;
•现有或潜在的立法或法规的预期影响;
•竞标活动或与客户的类似讨论可能表明的潜在机会;
•我们所服务的行业对劳动力资源的未来需求、可用性以及与之相关的成本;
•我们剩余的履约义务或积压的预期确认和兑现;
•对未决或威胁进行的法律诉讼的结果以及法律诉讼中裁定金额的收取情况的期望;以及
•对我们减少债务和维持当前信用评级的能力的期望。
这些前瞻性陈述并不能保证未来的表现;相反,它们涉及或依赖于许多风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设难以预测或超出我们的控制范围,反映了管理层根据陈述发表时获得的信息得出的信念和假设。我们提醒您,实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述所表达、暗示或预测的内容存在重大差异,我们的任何或所有前瞻性陈述都可能不准确或不正确。这些陈述可能会受到不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性的影响,包括以下内容:
•超出我们控制范围的市场、行业、经济、金融或政治状况,包括美国联邦通过或提出的经济、能源、基础设施和环境政策和计划;以及
我们开展业务的地区或国家的州政府或其他政府、通货膨胀、利率、衰退的经济状况、全球或特定贸易关系的恶化以及地缘政治冲突和政治动荡;
•我们的经营和财务业绩、流动性、财务状况、现金流、资本要求和再投资机会的季度变化;
•相关市场的趋势和增长机会,包括我们获得未来项目奖项的能力;
•由于供应链中断和其他物流挑战、天气、监管或许可问题、环境流程、项目绩效问题、声称的不可抗力事件、抗议或其他政治活动、法律挑战、通货膨胀压力、减少或消除政府资金或客户资本限制等原因导致的延迟、延期、范围缩小或取消;
•大宗商品价格和大宗商品产量已经并将继续受到通货膨胀压力的影响,对我们的运营和增长机会以及客户的资本计划和对我们服务的需求的影响;
•预期、待定和现有合同的成功谈判、执行、履行和完成;
•由运营危险(包括野火和爆炸等)引起的事件,这些事件可能是由于我们提供的服务的性质和我们的运营条件而发生的,也可能是由于我们提供服务的基础设施出现故障,导致重大负债在某些地区和地点可能会加剧;
•法律诉讼、赔偿义务、与信用证或债券相关的报销义务、多雇主养老金计划或其他针对我们的索赔或诉讼可能产生的意外成本、负债、罚款或处罚,包括不在我们的第三方保险承保范围或超过第三方保险承保范围的金额;
•第三方保险可能无法使用或取消,某些损失的承保范围可能被排除在外,被认为对我们有益的保险的保费可能增加,或者无法按合理和有竞争力的费率(例如野火事件保险)提供被认为对我们有益的保险;
•由于网络安全漏洞、环境和职业健康与安全问题、公司丑闻、未能成功执行或对备受瞩目的项目进行负面宣传、参与灾难性事件(例如火灾、爆炸)或其他负面事件,对我们的品牌或声誉造成损害,以及潜在的成本、责任、罚款或处罚;
•我们的信息技术系统中断或未能充分保护;
•我们对供应商、分包商、设备制造商和其他第三方的依赖,以及通货膨胀压力以及监管、供应链和物流挑战对这些第三方的影响;
•与我们的财务业绩、剩余履约义务和积压工作相关的估计和假设;
•我们无法吸引、可能短缺熟练员工,成本增加,以及我们留住和吸引关键人员和合格员工的能力;
•我们对固定价格合约的依赖以及我们可能因这些合约而蒙受损失;
•我们合同中的取消条款,以及合同到期但未续订或以不太优惠的条件被替换的风险;
•我们无法或未能遵守合同条款,这可能会导致额外费用、无故延误、保修索赔、未能履行履约担保、损害赔偿或合同终止;
•恶劣的天气条件、自然灾害和其他紧急情况,包括野火、流行病、飓风、热带风暴、洪水、泥石流、地震和其他与地质和天气有关的灾害,以及气候变化的影响;
•我们实现内部增长的能力;
•我们业务中的竞争,包括我们有效竞争新项目和市场份额的能力,以及可能减少对我们服务需求的技术进步和市场发展;
•现有或潜在的立法行动和举措未能导致对我们服务的需求增加或预算或其他限制,这些限制可能会减少或取消税收优惠或政府对项目(包括可再生能源项目)的资助,这可能会导致项目延迟或取消;
•由于通货膨胀、供应链中断、政府采购监管、征收关税、关税、税收或其他评估以及美国与外国贸易关系的其他变化,我们和客户业务中使用的材料、设备和消耗品(例如燃料)的供应或价格上涨;
•与我们有长期或重要关系的客户流失;
•由于合作伙伴的作为或不作为,我们参与合资企业或类似结构可能会使我们承担责任或声誉受到损害;
•我们的客户或第三方承包商无法或拒绝支付服务费用,这可能导致我们无法收回未付的应收账款,无法收回向破产客户开具的账单金额或撤销从客户那里收到的某些付款,或者未能就变更单或合同索赔收回款项;
•与在国际市场和美国领土上开展业务相关的风险,包括政府不稳定、汇率大幅波动,以及遵守不熟悉的法律和劳动制度及文化惯例、美国《反海外腐败法》和其他适用的反贿赂和反腐败法,以及复杂的美国和外国税收法规和国际条约;
•我们无法成功识别、完成、整合和实现收购带来的协同效应,包括无法留住被收购企业的关键人员;
•收购和投资的潜在不利影响,包括我们运营中已经存在的风险可能增加、被收购的业务或投资表现不佳或价值下降以及收购或投资可能产生的意外成本或负债;
•商誉、其他无形资产、应收账款、长期资产或投资减值的不利影响;
•分散管理结构带来的困难;
•加入工会的员工对我们运营的影响;
•无法获得足够的资金来为预期的增长和运营提供资金,包括我们以优惠条件进入资本市场的能力,以及普通股价格和交易量的波动、债务契约的合规性、利率波动、信用评级的下调以及影响我们融资和投资活动的其他因素;
•我们获得债券、信用证和其他项目担保的能力;
•与实施新的信息技术系统有关的风险;
•新的或变更的税收法律、条约或法规,或者无法变现递延所得税资产;以及
•此处其他地方描述的其他风险和不确定性,包括第 1A 项。 风险因素截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(2022年年度报告)的第一部分,我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他公开文件中可能不时详细说明。
我们所有的前瞻性陈述,无论是书面还是口头,都受到这些警示性陈述以及此类前瞻性陈述可能附带或以其他方式包含在本报告中的任何其他警示性陈述的明确限制。尽管前瞻性陈述反映了我们在发表时的真诚信念,但不应依赖前瞻性陈述,因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这可能会导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来预期业绩、业绩或成就存在重大差异。此外,我们不承担也明确声明没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。
第一部分-财务信息
第 1 项。 财务报表。
广达服务公司和子公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 361,966 | | | $ | 428,505 | |
应收账款,净额 | | 4,075,206 | | | 3,674,525 | |
合同资产 | | 1,357,233 | | | 1,080,206 | |
库存 | | 156,505 | | | 103,265 | |
预付费用和其他流动资产 | | 371,482 | | | 249,569 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 6,322,392 | | | 5,536,070 | |
财产和设备,净额 | | 2,233,610 | | | 2,030,464 | |
经营租赁使用权资产 | | 241,814 | | | 229,691 | |
其他资产,净额 | | 633,569 | | | 622,736 | |
其他无形资产,净额 | | 1,424,366 | | | 1,458,631 | |
善意 | | 3,885,099 | | | 3,586,745 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 14,740,850 | | | $ | 13,464,337 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当前到期日 | | $ | 41,249 | | | $ | 37,495 | |
经营租赁负债的流动部分 | | 76,648 | | | 74,052 | |
应付账款和应计费用 | | 2,516,908 | | | 2,153,129 | |
合同负债 | | 1,128,864 | | | 1,141,518 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 3,763,669 | | | 3,406,194 | |
长期债务,扣除当前到期日 | | 4,216,522 | | | 3,692,432 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | | 181,705 | | | 171,512 | |
递延所得税 | | 254,953 | | | 227,861 | |
保险和其他非流动负债 | | 595,022 | | | 567,519 | |
| | | | |
负债总额 | | 9,011,871 | | | 8,065,518 | |
承付款和或有开支 | | | | |
股权: | | | | |
普通股,$0.00001面值, 600,000,000授权股份, 173,586,323和 170,638,525已发行的股票,以及 145,196,458和 142,930,598已发行股份 | | 2 | | | 2 | |
额外的实收资本 | | 2,903,628 | | | 2,718,988 | |
留存收益 | | 4,400,164 | | | 4,163,212 | |
累计其他综合亏损 | | (285,660) | | | (310,677) | |
库存股, 28,389,865和 27,707,927普通股 | | (1,297,201) | | | (1,188,061) | |
股东权益总额 | | 5,720,933 | | | 5,383,464 | |
非控股权益 | | 8,046 | | | 15,355 | |
权益总额 | | 5,728,979 | | | 5,398,819 | |
负债和权益总额 | | $ | 14,740,850 | | | $ | 13,464,337 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
广达服务公司和子公司
简明合并运营报表
(以千计,每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 5,048,610 | | | $ | 4,232,003 | | | $ | 9,477,436 | | | $ | 8,197,528 | |
服务成本 | | 4,324,511 | | | 3,607,413 | | | 8,180,142 | | | 7,024,767 | |
毛利 | | 724,099 | | | 624,590 | | | 1,297,294 | | | 1,172,761 | |
未合并附属公司收益中的权益 | | 9,370 | | | 18,565 | | | 18,990 | | | 33,717 | |
销售、一般和管理费用 | | (384,171) | | | (323,245) | | | (768,723) | | | (648,132) | |
无形资产的摊销 | | (70,025) | | | (107,945) | | | (142,428) | | | (223,696) | |
资产减值费用 | | — | | | (2,800) | | | — | | | (2,800) | |
或有对价负债公允价值的变化 | | — | | | (809) | | | — | | | (5,978) | |
营业收入 | | 279,273 | | | 208,356 | | | 405,133 | | | 325,872 | |
利息和其他融资费用 | | (48,189) | | | (28,639) | | | (89,882) | | | (53,367) | |
利息收入 | | 1,448 | | | 222 | | | 2,964 | | | 291 | |
其他收入(支出),净额 | | 3,419 | | | (42,527) | | | 11,285 | | | (43,800) | |
所得税前收入 | | 235,951 | | | 137,412 | | | 329,500 | | | 228,996 | |
所得税准备金 | | 69,367 | | | 41,252 | | | 65,946 | | | 47,808 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | 166,584 | | | 96,160 | | | 263,554 | | | 181,188 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | 685 | | | 8,140 | | | 2,609 | | | 8,527 | |
归属于普通股的净收益 | | $ | 165,899 | | | $ | 88,020 | | | $ | 260,945 | | | $ | 172,661 | |
| | | | | | | | |
归属于普通股的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.14 | | | $ | 0.61 | | | $ | 1.80 | | | $ | 1.20 | |
稀释 | | $ | 1.12 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.75 | | | $ | 1.16 | |
| | | | | | | | |
用于计算每股收益的股票: | | | | | | | | |
已发行基本股的加权平均值 | | 145,422 | | | 143,851 | | | 144,947 | | | 143,697 | |
加权平均摊薄后已发行股数 | | 148,773 | | | 148,211 | | | 148,717 | | | 148,327 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
广达服务公司和子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 166,584 | | | $ | 96,160 | | | $ | 263,554 | | | $ | 181,188 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
外币折算调整收益(亏损) | | 23,917 | | | (31,087) | | | 24,226 | | | (17,559) | |
其他收入(亏损) | | — | | | 192 | | | 791 | | | (61) | |
扣除税款的其他综合收益(亏损) | | 23,917 | | | (30,895) | | | 25,017 | | | (17,620) | |
综合收入 | | 190,501 | | | 65,265 | | | 288,571 | | | 163,568 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | | 685 | | | 8,140 | | | 2,609 | | | 8,527 | |
归属于普通股的综合收益 | | $ | 189,816 | | | $ | 57,125 | | | $ | 285,962 | | | $ | 155,041 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
广达服务公司和子公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | $ | 263,554 | | | $ | 181,188 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折旧 | | | | | | 158,258 | | | 144,913 | |
无形资产的摊销 | | | | | | 142,428 | | | 223,696 | |
| | | | | | | | |
未合并关联公司收益中的权益,扣除分配后的净值 | | | | | | 22,830 | | | (15,783) | |
投资按市值计价调整导致的未实现亏损 | | | | | | — | | | 50,047 | |
出售财产和设备的收益 | | | | | | (11,900) | | | (3,456) | |
基于股票的非现金薪酬 | | | | | | 62,058 | | | 51,082 | |
其他非现金调整,净额 | | | | | | 9,334 | | | 7,797 | |
扣除非现金交易后的资产和负债变动: | | | | | | | | |
应收账款和票据 | | | | | | (363,481) | | | (163,942) | |
合同资产 | | | | | | (262,921) | | | (208,260) | |
预付费用和其他流动资产 | | | | | | (135,849) | | | (55,869) | |
应付账款和应计费用以及其他非流动负债 | | | | | | 300,652 | | | 57,901 | |
合同负债 | | | | | | (13,625) | | | (50,404) | |
其他资产和负债,净额 | | | | | | (5,516) | | | (15,089) | |
经营活动提供的净现金 | | | | | | 165,822 | | | 203,821 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | |
资本支出 | | | | | | (185,597) | | | (231,511) | |
出售财产和设备及与财产和设备有关的保险结算所得的收益 | | | | | | 34,963 | | | 25,386 | |
为收购支付的现金,扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金 | | | | | | (452,252) | | | (4,809) | |
| | | | | | | | |
对未合并关联公司和其他公司的投资 | | | | | | (5,626) | | | (16,653) | |
出售或结算某些投资所得的收益 | | | | | | 42,277 | | | 16,905 | |
其他,净额 | | | | | | (1,132) | | | (336) | |
用于投资活动的净现金 | | | | | | (567,367) | | | (211,018) | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | |
信贷额度和商业票据计划下的借款 | | | | | | 9,885,534 | | | 2,889,372 | |
信贷额度和商业票据计划下的付款 | | | | | | (9,393,812) | | | (2,747,249) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
与基于股份的薪酬的预扣税款相关的付款 | | | | | | (110,764) | | | (76,215) | |
股息的支付 | | | | | | (24,499) | | | (20,930) | |
回购普通股 | | | | | | — | | | (94,364) | |
其他,净额 | | | | | | (20,165) | | | (21,530) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | | | | | 336,294 | | | (70,916) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | | | | 349 | | | (408) | |
| | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | | | | | (64,902) | | | (78,521) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | | | | | 433,214 | | | 231,887 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | | | | | | $ | 368,312 | | | $ | 153,366 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
广达服务公司和子公司
简明合并权益表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累积的 | | | | | | | | |
| | | | | 额外 | | | | 其他 | | | | 总计 | | 非- | | |
| 普通股 | | 付费 | | 已保留 | | 全面 | | 财政部 | | 股东 | | 控制 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 股票 | | 公平 | | 兴趣爱好 | | 公平 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 142,930,598 | | | $ | 2 | | | $ | 2,718,988 | | | $ | 4,163,212 | | | $ | (310,677) | | | $ | (1,188,061) | | | $ | 5,383,464 | | | $ | 15,355 | | | $ | 5,398,819 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
收购 | 1,018,946 | | | | | 123,503 | | | | | | | — | | | 123,503 | | | — | | | 123,503 | |
基于股票的薪酬活动 | 1,210,615 | | | — | | | 26,650 | | | — | | | — | | | (104,247) | | | (77,597) | | | — | | | (77,597) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)0.08每股) | — | | | — | | | — | | | (12,100) | | | — | | | — | | | (12,100) | | | — | | | (12,100) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,741) | | | (8,741) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 95,046 | | | — | | | — | | | 95,046 | | | 1,924 | | | 96,970 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 145,160,159 | | | $ | 2 | | | $ | 2,869,141 | | | $ | 4,246,158 | | | $ | (309,577) | | | $ | (1,292,308) | | | $ | 5,513,416 | | | $ | 8,538 | | | $ | 5,521,954 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,917 | | | — | | | 23,917 | | | — | | | 23,917 | |
基于股票的薪酬活动 | 36,299 | | | — | | | 34,487 | | | — | | | — | | | (4,893) | | | 29,594 | | | — | | | 29,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)0.08每股) | — | | | — | | | — | | | (11,893) | | | — | | | — | | | (11,893) | | | — | | | (11,893) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,177) | | | (1,177) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 165,899 | | | — | | | — | | | 165,899 | | | 685 | | | 166,584 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 145,196,458 | | | $ | 2 | | | $ | 2,903,628 | | | $ | 4,400,164 | | | $ | (285,660) | | | $ | (1,297,201) | | | $ | 5,720,933 | | | $ | 8,046 | | | $ | 5,728,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
广达服务公司和子公司
简明合并权益表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累积的 | | | | | | | | |
| | | | | 额外 | | | | 其他 | | | | 总计 | | 非- | | |
| 普通股 | | 付费 | | 已保留 | | 全面 | | 财政部 | | 股东 | | 控制 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 股票 | | 公平 | | 兴趣爱好 | | 公平 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 142,633,934 | | | $ | 2 | | | $ | 2,615,410 | | | $ | 3,714,843 | | | $ | (237,689) | | | $ | (980,265) | | | $ | 5,112,301 | | | $ | 4,620 | | | $ | 5,116,921 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | |
基于股票的薪酬活动 | 1,216,468 | | | — | | | 21,830 | | | — | | | — | | | (73,643) | | | (51,813) | | | — | | | (51,813) | |
普通股回购 | (84,798) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,426) | | | (10,426) | | | — | | | (10,426) | |
申报的股息 ($)0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | (10,459) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (538) | | | (538) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 84,641 | | | — | | | — | | | 84,641 | | | 387 | | | 85,028 | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 143,765,604 | | | $ | 2 | | | $ | 2,637,240 | | | $ | 3,789,025 | | | $ | (224,414) | | | $ | (1,064,334) | | | $ | 5,137,519 | | | $ | 4,469 | | | $ | 5,141,988 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | |
基于股票的薪酬活动 | 46,105 | | | — | | | 28,046 | | | — | | | — | | | (504) | | | 27,542 | | | — | | | 27,542 | |
普通股回购 | (731,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84,884) | | | (84,884) | | | — | | | (84,884) | |
申报的股息 ($)0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | (10,283) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | | | 227 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 88,020 | | | — | | | — | | | 88,020 | | | 8,140 | | | 96,160 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 143,080,328 | | | $ | 2 | | | $ | 2,665,286 | | | $ | 3,866,762 | | | $ | (255,309) | | | $ | (1,149,722) | | | $ | 5,127,019 | | | $ | 12,756 | | | $ | 5,139,775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
1. | 商业与组织、列报基础和会计政策 | 12 |
2. | 新的会计公告 | 12 |
3. | 收入确认和相关资产负债表账户 | 12 |
4. | 细分信息 | 16 |
5. | 收购 | 18 |
6. | 对关联公司和其他实体的投资 | 21 |
7. | 每股信息 | 22 |
8. | 债务义务 | 22 |
9. | 租赁 | 24 |
10. | 所得税 | 25 |
11. | 公平 | 25 |
12. | 股票薪酬 | 26 |
13. | 员工福利计划 | 27 |
14. | 承付款和或有开支 | 28 |
15. | 某些账户的详细信息 | 32 |
16. | 补充现金流信息 | 33 |
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
1.商业和组织、列报基础和会计政策:
Quanta Services, Inc.(及其子公司广达)是美国、加拿大、澳大利亚和其他部分国际市场的电力和天然气公用事业、可再生能源、通信、管道和能源行业提供全面基础设施解决方案的领先提供商。
这些未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息第10-Q表和第S-X条第10-01条的说明编制的。某些信息和脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中,但根据这些细则和条例,已精简或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与广达截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。广达认为,所做的披露足以使所提供的信息不会产生误导性。管理层认为,所有必要的调整,仅包括正常的经常性调整,以公允陈述中期简明合并财务报表的财务状况、经营业绩、综合收入和现金流量。中期的经营业绩和综合收入不一定代表整个财政年度的业绩。从历史上看,广达的业绩一直受到显著的季节性波动的影响。
2.新的会计公告:
最近通过的指南
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了最新消息,要求根据FASB ASC 606(与客户签订合同的收入)对企业合并中收购的合同资产和合同负债进行确认和计量。在收购之日,收购方应根据FASB ASC 606核算相关的合同收入。此更新在 2022 年 12 月 15 日之后开始的中期和年度期间生效,修正案通常在未来适用。广达自2023年1月1日起采用了此次更新,并未对广达的合并财务报表产生重大影响。
新的会计公告尚未通过
2022年6月,财务会计准则委员会发布了最新消息,澄清了FASB ASC 820(公允价值测量)中关于受合同销售限制的股票证券的指导方针。该更新禁止实体在估算公允价值时考虑对出售股票证券的合同限制,并引入了此类交易的必要披露。此更新在 2023 年 12 月 15 日之后的临时和年度期间生效。允许提前采用。该指导方针将增加企业合并中以股权证券支付的对价的公允市场价值,因此可能会增加分配给商誉的金额。广达将在2024年1月1日之前采用这一更新,预计不会对广达的合并财务报表产生重大影响。
3.收入确认和相关资产负债表账户:
合同
广达的某些服务通常是根据主服务协议 (MSA)、维修和维护合同以及固定价格和非固定价格施工合同提供的。这些合同分为三类:单价合同、成本加价合约和固定价格合同。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
下表显示了广达按合同类型和地理位置分列的收入,具体取决于工作地点(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按合同类型划分: | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定价格合同 | | $ | 2,296,888 | | | 45.5 | % | | $ | 1,805,156 | | | 42.7 | % | | 4,231,776 | | | 44.7 | % | | $ | 3,494,791 | | | 42.6 | % |
单价合约 | | 1,697,629 | | | 33.6 | | | 1,451,905 | | | 34.3 | | | 3,195,023 | | | 33.7 | | | $ | 2,809,507 | | | 34.3 | |
成本加价合同 | | 1,054,093 | | | 20.9 | | | 974,942 | | | 23.0 | | | 2,050,637 | | | 21.6 | | | 1,893,230 | | | 23.1 | |
总收入 | | $ | 5,048,610 | | | 100.0 | % | | $ | 4,232,003 | | | 100.0 | % | | $ | 9,477,436 | | | 100.0 | % | | $ | 8,197,528 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按主要地理位置划分: |
美国 | | $ | 4,282,902 | | | 84.8 | % | | $ | 3,667,337 | | | 86.7 | % | | $ | 7,949,267 | | | 83.9 | % | | $ | 6,991,306 | | | 85.2 | % |
加拿大 | | 523,258 | | | 10.4 | | | 439,466 | | | 10.4 | | | 1,065,618 | | | 11.2 | | | 990,371 | | | 12.1 | |
澳大利亚 | | 156,725 | | | 3.1 | | | 89,369 | | | 2.1 | | | 311,402 | | | 3.3 | | | 144,570 | | | 1.8 | |
其他 | | 85,725 | | | 1.7 | | | 35,831 | | | 0.8 | | | 151,149 | | | 1.6 | | | 71,281 | | | 0.9 | |
总收入 | | $ | 5,048,610 | | | 100.0 | % | | $ | 4,232,003 | | | 100.0 | % | | $ | 9,477,436 | | | 100.0 | % | | $ | 8,197,528 | | | 100.0 | % |
根据固定价格合同,以及部分完工单位数量超过微不足道的单价合同,随着时间的推移履行义务的履约义务的履行而确认收入,完成百分比通常以此类履约义务所产生的成本占估计总成本的百分比来衡量。大约 54.0% 和 51.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,广达确认的收入中有百分比与这种收入确认方法有关, 52.4% 和 51.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达确认的收入中有百分比与这种收入确认方法有关。
绩效义务
截至2023年6月30日和2022年12月31日,分配给未履行或部分履行的履约义务的总交易价格约为美元12.48十亿和美元8.80十亿,有 70.7% 和 72.1预计将在随后确认的百分比 十二个月. 这些金额是管理层对合并收入的估计,这些收入预计将从固定价格合同下尚未完成或截至该日期尚未开始施工的固定价格合同的剩余部分中实现。为了计算剩余的履约义务,广达包括归属于合并合资企业和可变权益实体的所有估计收入、合理预期实现的政府合同中已有资金和无准备金部分的收入,以及管理层认为将获得额外合同收入并被视为可能收取的变更单和索赔收入。剩余的履约义务中不包括管理事务协议下的潜在订单和预计将在一年内完成的非固定价格合同。
合同估算值和估算值变动
由于各种因素的变化,包括广达成本估算中未包含或合同未涵盖的不可预见或变化的情况,实际收入和项目成本可能与先前的估计相差很大,有时甚至有很大差异。可能导致项目估算发生积极变化的一些因素包括通过项目风险成功执行、减少估计的项目成本或增加估计收入。可能导致估算值发生负面变化的一些因素包括隐蔽或未知的场地状况;服务范围的变化或与客户的争议;与完成履约义务的时间长短相关的估算值变化;许可和监管要求和材料的变化或延迟;设备、商品、材料或熟练劳动力成本的变化;由于客户或第三方延迟或未能履约而导致的意外费用或索赔;客户未能提供所需的材料或设备;工程、规格或设计错误;项目修改;恶劣的天气条件、自然灾害和其他紧急情况;以及导致延误(包括支付违约金)或需要返工或更换的性能和质量问题。估算值的任何变化都可能导致与相关履约义务相关的盈利能力或亏损发生变化。
广达服务公司和子公司
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(未经审计)
此外,某些合同的成本估算变更可能导致签发变更单,客户可能批准或不批准变更单,或者提出合同索赔。如果合同价格有可能进行调整,并且可以合理估算任何此类调整的金额,则广达将与变更单和索赔相关的金额视为收入。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,广达的确认收入为美元745.1百万和美元549.3与变更单和索赔有关的百万美元作为合同价格调整包括在随附的合并资产负债表中的 “合同资产” 中。这些变更单和索赔正在正常业务过程中进行谈判,代表管理层对已赚取和可能收取的额外合同收入的估计。
截至2023年6月30日,确认的收入中与变更单和索赔有关的最大部分以及与2022年12月31日相比的增长与加拿大的大型可再生能源输电项目有关。在 2021 年和 2022 年期间,COVID-19 疫情导致的延误、管理要求和劳动力问题,包括政府要求的增加和工作场所限制,导致生产率下降和额外成本。在截至2023年6月30日的六个月中,由于与 COVID-19 疫情导致的延误、管理要求和劳动力问题相关的残余影响,包括工作重新排序和加速、准入延迟、物流挑战以及广达无法控制的其他问题,产生了额外的成本。
估计数的变动可能导致在前一期间已履行或部分履行的履约义务在本期确认收入,如果当前的估计收入低于先前的估计,则可能导致先前确认的收入被逆转。合同估计值变动的影响以上一期间确认的收入或毛利与前一期间使用修订的估计数作为确认基础本应确认的收入或毛利之间的差额来衡量。估计值的变化也可能导致合同损失,如果确定合同损失是可能的,并且可以合理估计,则予以全额确认。
收入受到以下因素的积极影响 0.7% 和 1.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,由于与固定价格合同的履约义务相关的估计值发生变化,在2023年3月31日和2022年3月31日之前部分履行了百分比。收入受到以下因素的积极影响 0.3% 和 1.0在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,由于与固定价格合同的履约义务相关的估计值发生变化,在2022年12月31日和2021年12月31日之前部分履行了百分比。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
截至2023年6月30日的三个月中,经营业绩受到的影响不到 5与截至2023年3月31日在建项目相关的合同估算总变动所导致的毛利百分比。任何个别项目的估计数都没有重大变化。
截至2023年6月30日的六个月中,经营业绩受到的影响不到 5与截至2022年12月31日在建项目相关的合同估算总变动所导致的毛利百分比。然而, 广达在加拿大的大型可再生能源输电项目受到了负面影响 $20.7百万美元,原因是如上所述,在此期间估计的项目费用发生了变化。
截至2022年6月30日的三个月中,经营业绩受到美元的有利影响62.3百万,或 10.0%,由于与截至2022年3月31日正在进行的项目相关的合同估算总变动,占毛利的百分比。总体有利影响源于大量项目的估算值出现了净的积极变化,这主要是由于业绩良好,随着项目的进展顺利缓解了风险和突发事件。美元估计值的负变化部分抵消了对毛利的总体净利好影响13.0截至2022年6月30日的三个月中,与上述加拿大大型可再生能源输电项目有关,为百万美元。
截至2022年6月30日的六个月中,经营业绩受到美元的有利影响72.7百万,或 6.2与2021年12月31日在建项目相关的合同估算总变动所导致的毛利百分比。总体有利影响源于大量项目的估算值出现了净的积极变化,这主要是由于业绩良好,随着项目的进展顺利缓解了风险和突发事件。美元估计值的负变化部分抵消了对毛利的总体净利好影响23.7截至2022年6月30日的六个月中,与上述加拿大大型可再生能源输电项目有关,为百万美元。
合同资产和负债
合同资产和负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
合同资产 | | $ | 1,357,233 | | | $ | 1,080,206 | |
合同负债 | | $ | 1,128,864 | | | $ | 1,141,518 | |
合同资产和负债根据各种因素逐期波动,包括期末在建项目数量和规模的变化;账单和付款条件的变化,例如预付账单或预付账单、中期或里程碑账单或递延账单;以及未批准的变更单和合同索赔确认为收入。从2022年12月31日到2023年6月30日,合同资产的增加主要是由于与上述加拿大大型可再生能源输电项目有关的更多未经批准的变更单和索赔,以及其他项目的进展,这些项目的计费时间落后于工程的完成。
在截至2023年6月30日的六个月中,广达确认的收入约为美元897.8百万美元与截至去年年底的未偿合同负债有关。
应收账款、信用损失备抵和信用风险集中
广达根据对金融工具(主要是应收账款和合同资产)的预期信贷损失的估计来确定其信用损失准备金。信贷损失备抵额的评估涉及某些判断和估计。管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息来估算备抵余额。预期的信用损失是通过评估历史注销经验的趋势并将历史损失比率应用于具有相似风险特征的金融资产池来估算的。
广达的历史亏损率及其风险池的确定用于计算预期信贷损失,可以根据其金融资产组合中客户信贷集中度的变化、客户的支付能力以及其他考虑因素进行调整,例如经济和市场变化、影响客户的监管或技术环境的变化以及当前和预测的经济状况与用于得出历史损失比率的历史经济状况之间的一致性。在每个季度末,管理层都会重新评估这些因素和其他相关因素,包括不确定性和挑战对整体经济以及广达行业和市场的影响,其中目前包括通货膨胀压力、供应链和其他物流挑战以及利率上升。
根据客户的具体事实和情况,为特定客户的金融资产余额设立了额外的信用损失备抵金,这些余额被确定为不可能收款。广达考虑
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(未经审计)
应收账款在30天后拖欠,但在没有某些具体考虑的情况下,除非应收账款未偿还至少120天,否则在信用损失分析中通常不考虑此类拖欠款项。此外,管理层通过获得重要客户的信用评级、评估经济和市场状况以及评估客户业务、现金流和财务状况的重大变化等方式,监测其应收账款的信贷质量。如果与应收账款相关的预期收回未能实现,包括与破产或其他解决情况相关的预期收回款额,广达的现金流可能会减少,损失超过当前提供的补贴。
如果应收账款被认为无法收回,则从信贷损失备抵中注销。
广达信贷损失补贴中的活动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 16,530 | | | $ | 49,916 | | | $ | 15,644 | | | $ | 49,749 | |
增加信贷损失准备金 | | 2,889 | | | (428) | | | 5,247 | | | (295) | |
从备抵中扣除先前注销的款项后扣除的注销额 | | (5,511) | | | 219 | | | (6,983) | | | 253 | |
期末余额 | | $ | 13,908 | | | $ | 49,707 | | | $ | 13,908 | | | $ | 49,707 | |
信贷损失准备金包含在合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中。
广达受信用风险集中的影响,主要与其在客户的应收账款头寸有关,其中包括与广达为客户提供的服务的已开票和未开票应收账款以及合同资产相关的金额。广达根据正常付款条件发放信贷,通常无需抵押品。与上述加拿大大型可再生能源输电项目相关的可再生能源基础设施解决方案领域的一位客户代表 15% 和 13截至2023年6月30日和2022年12月31日,广达合并应收账款头寸的百分比。 没有在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的三六个月中,客户占广达合并收入的10%或更多。
某些合同允许客户根据保留金条款扣留一小部分账单,这些款项通常在合同完成和客户接受项目后到期。根据广达近年来的经验,这些预留金余额中的大部分预计将在一年内收回。预计结算日期在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日之后的一年内的预留金余额为 $483.9百万和美元397.6百万,包含在 “应收账款” 中。预计结算日期超过一年的预留金余额为 $147.8百万和美元136.2截至2023年6月30日和2022年12月31日,百万美元,包含在 “其他资产,净额” 中。
在某些情况下,广达在 “应收账款” 中确认非固定价格合同的未开单应收账款,例如收入已经实现并记录在案,但要等到稍后才能根据合同条款开具账单金额,或者金额是由于计费的例行滞后而产生的。这些余额不包括根据固定价格合同和部分完工单位数量超过微不足道的单价合同而确认的收入,因为这些金额记为 “合同资产”。截至2023年6月30日和2022年12月31日,“应收账款” 中包含的未开票应收账款为美元929.4百万和美元823.9百万。未开票应收账款的增加主要是由于与某些大客户有关的工作量大幅增加以及某些账单的某些延迟。如果在确认相关履约义务的收入之前收到现金,广达还会确认非固定价格合同的未赚取收入。包含在 “应付账款和应计费用” 中的未赚取收入为 $61.6百万和美元59.6截至2023年6月30日和2022年12月31日,百万人。
4.区段信息:
广达公布业绩如下 三可报告的区段如下所述:
•电力基础设施解决方案(电力)。广达的电力部门为电力和通信市场提供全面的服务。
•可再生能源基础设施解决方案(可再生能源)。 广达的可再生能源部门为参与可再生能源行业的客户提供全面的基础设施解决方案。
广达服务公司和子公司
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(未经审计)
•地下公用事业和基础设施解决方案(地下和基础设施)。 广达的地下和基础设施部门为参与天然气、石油和其他产品的运输、配送、储存、开发和加工的客户提供全面的基础设施解决方案。
公司和非分配成本包括公司融资成本;未分配的公司工资、福利和激励性薪酬;收购和整合成本;非现金股票薪酬;与无形资产相关的摊销;与商誉和无形资产相关的资产减值;以及或有对价负债公允价值的变化。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分部收入和分部营业收入(亏损)和营业利润率。营业利润率的计算方法是将营业收入(亏损)除以收入。下表以千美元为单位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | $ | 2,415,254 | | | 47.9 | % | | $ | 2,199,430 | | | 52.0 | % | | $ | 4,751,291 | | | 50.1 | % | | $ | 4,338,127 | | | 52.9 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | 1,389,368 | | | 27.5 | | | 924,236 | | | 21.8 | | | 2,397,668 | | | 25.3 | | | 1,799,868 | | | 22.0 | |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | 1,243,988 | | | 24.6 | | | 1,108,337 | | | 26.2 | | | 2,328,477 | | | 24.6 | | | 2,059,533 | | | 25.1 | |
合并收入 | | $ | 5,048,610 | | | 100.0 | % | | $ | 4,232,003 | | | 100.0 | % | | $ | 9,477,436 | | | 100.0 | % | | $ | 8,197,528 | | | 100.0 | % |
营业收入(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 (1) | | $ | 244,017 | | | 10.1 | % | | $ | 232,150 | | | 10.6 | % | | $ | 459,166 | | | 9.7 | % | | $ | 435,569 | | | 10.0 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | 110,487 | | | 8.0 | % | | 81,687 | | | 8.8 | % | | 146,143 | | | 6.1 | % | | 151,629 | | | 8.4 | % |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | 107,207 | | | 8.6 | % | | 89,943 | | | 8.1 | % | | 168,780 | | | 7.2 | % | | 138,118 | | | 6.7 | % |
公司成本和非分配成本 (2) | | (182,438) | | | (3.6) | % | | (195,424) | | | (4.6) | % | | (368,956) | | | (3.9) | % | | (399,444) | | | (4.9) | % |
合并营业收入 | | $ | 279,273 | | | 5.5 | % | | $ | 208,356 | | | 4.9 | % | | $ | 405,133 | | | 4.3 | % | | $ | 325,872 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括未合并的整体关联公司的收益净值 $9.4百万和美元18.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,为百万美元19.0百万和美元33.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为百万美元,主要与广达在LUMA Energy, LLC(LUMA)的股权有关。
(2)包括摊销费用 $70.0百万和美元107.9百万美元和非现金股票薪酬34.6百万和美元28.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,为百万美元。包括摊销费用 $142.4百万和美元223.7百万美元和非现金股票薪酬62.1百万和美元51.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为百万美元。
折旧费用分配
管理层没有制定或使用按应申报细分市场分列的广达资产和现金流的单独衡量标准,包括资本支出,来评估细分市场的业绩。广达的固定资产通常在其应报告的细分市场中可以互换使用。因此,出于报告的目的,分配了折旧费用总额
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
根据每个应报告细分市场的收入贡献占合并收入的比率,在广达应申报的细分市场中每个季度。下表以千美元为单位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折旧: | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | $ | 41,357 | | | $ | 36,781 | | | $ | 83,442 | | | $ | 73,560 | |
可再生能源基础设施解决方案 | | 10,681 | | | 10,178 | | | 21,539 | | | 18,411 | |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | 19,135 | | | 20,667 | | | 39,635 | | | 41,605 | |
公司成本和非分配成本 | | 8,703 | | | 6,333 | | | 13,642 | | | 11,337 | |
合并折旧 | | $ | 79,876 | | | $ | 73,959 | | | $ | 158,258 | | | $ | 144,913 | |
5.收购:
自收购之日起,被收购业务的经营业绩已包含在广达的合并财务报表中。
2023 年 1 月,广达收购 三位于美国的企业包括:一家提供与高压输电线路、架空和地下配电、紧急修复以及工业和商业布线和照明相关的服务的企业(主要包含在电力领域);一家为公用事业和开发客户(主要包括可再生能源领域)采购零件、组装待售套件、管理物流和安装太阳能追踪设备的企业;以及一家提供混凝土施工服务的企业(主要包含在可再生能源领域);以及一家提供混凝土施工服务的企业(主要包含在可再生能源领域)包括在电力和可再生能源领域)。这些交易的对价约为 $463.5以现金支付或应付的百万美元(视某些调整而定)以及 1,018,946广达普通股的股份,其公允价值为 $123.5截至收购之日为百万美元。
2022年7月,广达收购了一家位于美国的公司,为公用事业公司提供建筑承包服务,专门从事挖沟和地下管道和电线管道安装,主要包括在电力领域。这笔交易的对价包括 $22.3以现金支付或应付的百万美元(视某些调整而定)。此外,该业务的前所有者有资格获得可能的或有对价,前提是被收购的业务在以下时间内实现了某些财务业绩目标 五年收购后期。
购买价格分配
广达正在敲定与2023年收购的业务相关的收购价格分配,收购价格分配可能会进一步调整,可能的更新主要与税收估算和收盘营运资金调整的完成有关。2022年6月30日至2023年6月30日期间收购的企业已支付或应付的对价总额分配给收购的资产和假设负债,因此分配了美元184.8百万转净有形资产,美元120.5百万美元转为可识别的无形资产,美元306.6百万到商誉。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月内完成的收购的截至2023年6月30日已转让或估计要转让的总对价的公允价值,以及截至2023年6月30日各自收购日的收购资产和承担的负债的公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | |
| | 2023年6月30日 | | |
注意事项: | | | | | |
已付或应付现金 | | $ | 463,482 | | | | |
广达普通股发行价值 | | 123,503 | | | | |
| | | | | |
已转移或估计要转让的总对价的公允价值 | | $ | 586,985 | | | | |
| | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 14,832 | | | | |
应收账款 | | 46,389 | | | | |
合同资产 | | 195 | | | | |
库存 | | 56,960 | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | 4,392 | | | | |
财产和设备 | | 144,217 | | | | |
经营租赁资产 | | 14,189 | | | | |
其他资产 | | 4,553 | | | | |
可识别的无形资产 | | 107,430 | | | | |
| | | | | |
应付账款和应计负债 | | (61,739) | | | | |
合同负债 | | (3,071) | | | | |
经营租赁负债,当前 | | (2,552) | | | | |
递延所得税负债,净额 | | (20,556) | | | | |
经营租赁负债,非流动 | | (12,242) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
可识别净资产总额 | | 292,997 | | | | |
善意 | | 293,988 | | | | |
收购净资产的公允价值 | | $ | 586,985 | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日,大约 $238.2与截至2023年6月30日的六个月内完成的收购相关的所得税目的,预计可扣除数百万美元的商誉。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月内完成的收购的可识别无形资产的估计公允价值,以及按类型划分的相关加权平均摊销期(以千计,加权平均摊销期除外,以年为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | | |
| | 2023年6月30日 | | | |
| | 估计公允价值 | | 加权平均摊销期(以年为单位) | | | | | |
客户关系 | | $ | 79,240 | | | 4.6 | | | | | |
待办事项 | | 11,095 | | | 0.9 | | | | | |
商标名称 | | 12,615 | | | 15.0 | | | | | |
非竞争协议 | | 4,480 | | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | |
待摊销的无形资产总额 | | $ | 107,430 | | | 5.5 | | | | | |
管理层在确定客户关系无形资产的公允价值时使用的重要估计值包括未来收入、折扣率和客户流失率。 下表包括折扣率和
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(未经审计)
客户流失率用于确定截至2023年6月30日的六个月内收购的企业的客户关系无形资产的公允价值,截至相应的收购日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | |
| | 范围 | | 加权平均值 | | | | |
折扣率 | | 15% 至 19% | | 17% | | | | |
客户流失率 | | 10% 至 20% | | 18% | | | | |
或有对价
如上所述,某些业务收购有与交易相关的或有对价负债。 这些未偿还的或有对价负债的总公允价值及其在随附的合并资产负债表中的分类如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款和应计费用 | | $ | — | | | $ | 5,000 | |
保险和其他非流动负债 | | 143,517 | | | 143,517 | |
或有对价负债总额 | | $ | 143,517 | | | $ | 148,517 | |
或有对价负债的公允价值确定包括市场上无法观察到的重要投入。因此,用于这些公允价值计量的投入水平为3级。 下表包括截至2023年6月30日的六个月中用于确定或有对价负债公允价值的波动系数、加权平均资本成本和贴现率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | |
| | 2023年6月30日 | | |
| | 范围 | | 加权平均值 | | | | |
波动因素 | | 35.0% 至 43.0% | | 35.2% | | | | |
加权平均资本成本 | | 14.0% 至 15.50% | | 14.0% | | | | |
折扣率 | | 4.06% 至 6.90% | | 6.5% | | | | |
广达的未偿还或有对价负债受最高还款额的限制,这些负债的最高还款总额为美元321.8截至2023年6月30日,百万人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达以现金支付额结算了某些或有对价负债5.0百万和美元1.6百万。
预计运营业绩
广达的以下未经审计的补充预计经营业绩包括在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中完成的收购,仅供说明之用,可能不代表合并后的公司在报告所述期间本应实现或合并后的公司未来可能实现的实际业绩(以千计)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 5,048,610 | | | $ | 4,358,240 | | | $ | 9,477,436 | | | $ | 8,450,003 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于普通股的净收益 | | $ | 165,899 | | | $ | 88,671 | | | $ | 260,945 | | | $ | 173,129 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的预计合并经营业绩是通过调整广达的历史业绩来编制的,将2023年收购的业务的历史业绩包括在内,就好像此类收购发生在2022年1月1日一样。截至2022年6月30日的三个月和六个月的预计合并经营业绩是通过调整广达的历史业绩来编制的,将2022年收购的业务的历史业绩包括在内,就好像此类收购发生在2021年1月1日一样。对这些预计的合并历史业绩进行了以下调整:由于偿还被收购企业的未偿债务,利息和其他融资费用减少;现金导致利息和其他融资费用增加
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(未经审计)
已付对价;由于记录的无形资产而导致摊销费用增加;取消公司间销售;以及折旧费用的变化,以将收购的财产和设备调整到收购日的公允价值并符合广达的会计政策。预计的合并经营业绩不包括为消除广达产生的收购相关成本的影响或收购所产生或可能产生的任何成本节省或其他协同效应而进行的任何调整。
运营结果
收入为 $143.1百万美元,所得税前收入为美元12.9百万,其中包括 $6.4百万美元的摊销费用和 不与2023年完成的收购相关的收购相关成本包含在广达截至2023年6月30日的三个月的简明合并经营业绩中。收入为 $236.6百万美元,所得税前亏损为美元3.2百万,其中包括 $15.0百万美元的摊销费用和 $17.8与2023年完成的收购相关的百万美元收购相关成本包含在广达截至2023年6月30日的六个月的简明合并经营业绩中。
6.对关联公司和其他实体的投资:
股权投资
下表按类型列出了广达的股票投资(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
权益法投资——未合并的整体关联公司 | | $ | 95,550 | | | $ | 101,251 | |
权益法投资-非整体非合并关联公司 | | 28,588 | | | 55,833 | |
有价股权证券 | | — | | | — | |
不可出售的股权证券 | | 53,624 | | | 54,134 | |
股票投资总额 | | $ | 177,762 | | | $ | 211,218 | |
权益法投资
在截至2022年12月31日的三个月中,广达签订了出售协议 一其非积分权益法投资。该交易受某些惯例成交条件的约束,这些条件已于2023年初得到满足。结果,一个 $25.92022年第四季度确认了百万美元的收益,美元10.4其中百万美元归于非控股权益.在截至2023年6月30日的六个月中,广达收到了$现金58.5与出售这笔投资相关的百万美元,美元9.8其中百万份分配给了非控股权益.
截至2023年6月30日和2022年12月31日,广达的应收账款为美元87.5百万和美元96.9来自其不可分割关联公司的百万美元和应付账款11.6百万和美元9.3百万美元捐给其不可分割的子公司。广达确认向其整体关联公司提供的服务的收入,主要是按成本向LUMA提供的服务。广达确认其整体附属公司从此类服务中获得的收入为 $50.2百万和美元26.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,为百万美元98.5百万和美元51.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,有百万人。此外,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,广达确认的销售成本为美元21.2百万和美元21.9百万美元用于其他不可分割的关联公司提供的服务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达确认的销售成本为美元33.2百万和美元72.3百万美元用于其他不可分割的关联公司提供的服务。
未合并的整体关联公司的收益总净值为 $9.4百万和美元18.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月为百万美元,以及美元19.0百万和美元33.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为百万美元。非整合非合并关联公司的收益总净值为$0.5百万美元收入为 $9.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月为百万美元,收益为美元2.1百万和美元14.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月为百万美元,包含在随附的简明合并收益表中的 “其他收入(支出),净额” 中。截至2023年6月30日,留存收益包括美元16.6百万美元与未合并关联公司的未分配收益有关。
有价股权证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日,广达对Starry Group Holdings, Inc.(Starry)股票证券的投资的公允价值为 零,其中包括与这些证券相关的未实现亏损美元91.5百万。
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(未经审计)
7。每股信息:
用于计算归属于普通股的基本和摊薄后每股收益的金额包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于普通股的金额: | | | | | | | | |
归属于普通股的净收益 | | $ | 165,899 | | | $ | 88,020 | | | $ | 260,945 | | | $ | 172,661 | |
| | | | | | | | |
加权平均份额: | | | | | | | | |
归属于普通股的每股基本收益的加权平均已发行股数 | | 145,422 | | | 143,851 | | | 144,947 | | | 143,697 | |
稀释性未归属非参与股票奖励的影响 | | 3,351 | | | 4,360 | | | 3,770 | | | 4,630 | |
摊薄后每股收益中归属于普通股的加权平均已发行股数 | | 148,773 | | | 148,211 | | | 148,717 | | | 148,327 | |
8.债务义务:
广达的长期债务包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
0.9502024年10月到期的优先票据百分比 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
2.9002030 年 10 月到期的优先票据百分比 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
2.3502032年1月到期的优先票据百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
3.0502041年10月到期的优先票据百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
优先信贷额度下的借款(包括定期贷款) | | 958,065 | | | 786,910 | |
商业票据计划下的借款 | | 699,200 | | | 373,000 | |
其他长期债务 | | 97,117 | | | 92,907 | |
融资租赁 | | 28,367 | | | 3,542 | |
未摊销的折扣和融资成本 | | (24,978) | | | (26,432) | |
长期债务总额 | | 4,257,771 | | | 3,729,927 | |
减去 — 长期债务的当前到期日 | | 41,249 | | | 37,495 | |
扣除当前到期日后的长期债务总额 | | $ | 4,216,522 | | | $ | 3,692,432 | |
高级票据
广达优先票据在每个还款日的到期利息金额如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注释的标题 | | 利息金额 | | 付款日期 | | 开课日期 |
0.9502024年10月到期的优先票据百分比 | | $ | 2,375 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2022年4月1日 |
2.9002030 年 10 月到期的优先票据百分比 | | $ | 14,500 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2021年4月1日 |
2.3502032年1月到期的优先票据百分比 | | $ | 5,875 | | | 1 月 15 日和 7 月 15 日 | | 2022年7月15日 |
3.0502041年10月到期的优先票据百分比 | | $ | 7,625 | | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 | | 2022年4月1日 |
广达优先票据的公允价值为 $2.06截至2023年6月30日,为10亿美元,而账面价值为美元2.48扣除未摊销的债券折扣、承保折扣和递延融资成本后的十亿美元22.1百万。优先票据的公允价值基于同一发行的市场报价,优先票据被归类为一级负债。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
高级信贷额度
广达高级信贷额度的信贷协议(经修订的信贷协议)规定了 $750.0百万美元定期贷款额度,循环承诺总额为美元2.64十亿美元,到期日为2026年10月8日。 优先信贷额度下的借款额和适用的利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
未偿还金额上限 | | | | | | $ | 987,348 | | | $ | 1,597,744 | |
每日平均未偿还金额 | | | | | | $ | 909,662 | | | $ | 1,361,728 | |
加权平均利率 | | | | | | 6.22 | % | | 2.04 | % |
截至2023年6月30日,广达遵守了信贷协议下的所有财务契约。
定期贷款。截至 2023 年 6 月 30 日,广达有 $740.6定期贷款机制下未偿还的百万美元。由于利率浮动,广达优先信贷额度下的定期贷款的账面金额接近公允价值。
循环贷款。 截至 2023 年 6 月 30 日,广达有 $217.4优先信贷额度下的百万未偿还循环贷款,全部以加元计价。广达优先信贷额度下循环借款的账面金额接近公允价值,因为所有循环借款都有浮动利率。
截至 2023 年 6 月 30 日,广达也有 $312.7根据优先信贷额度签发的信用证百万份,其中美元223.2百万美元以美元计价,美元89.5百万美元以美元以外的货币计价,主要是澳元和加元。此外,必须维持优先信贷额度下循环贷款的可用承付款,以便为根据广达商业票据计划发行的票据提供信贷支持,因此,此类票据实际上降低了优先信贷额度下的可用借贷能力。
截至2023年6月30日,$1.41根据优先信贷额度, 仍有10亿美元可用于新的循环贷款, 信用证和对商业票据计划的支持.
递延融资成本。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,与广达优先信贷额度和商业票据计划下的循环贷款相关的扣除累计摊销后的资本化递延融资成本为美元7.2百万和美元8.3百万,并包含在随附的简明合并资产负债表的 “其他净资产” 中。所有债务工具的递延融资成本摊销均包含在利息和其他融资费用中,为美元1.5百万和美元1.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月为百万美元,以及美元3.0百万和美元2.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为百万美元。
商业票据计划
广达有 $699.2截至2023年6月30日,其无抵押商业票据计划下的百万张未偿还票据,加权平均利率为 5.95%,加权平均到期日为 21截至该日期的天数。根据广达商业票据计划发行的票据的账面金额接近公允价值,因为目前所有票据的到期日都很短。
商业票据计划下的借款额和适用的利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 2023年6月30日 |
未偿还金额上限 | | | | | | $ | 841,400 | | | |
每日平均未偿还金额 | | | | | | $ | 622,756 | | | |
加权平均利率 | | | | | | 5.64 | % | | |
其他信用证
截至 2023 年 6 月 30 日,广达有 $212.8在其优先信贷额度之外签发的数百万张以美元计价的担保支持的信用证。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
9。租赁:
广达主要租赁土地、建筑物、车辆、建筑设备和办公设备。 随附的简明合并运营报表中,租赁成本的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
租赁成本 | 分类 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
融资租赁成本: | | | | | | | | | |
租赁资产的摊销 | 折旧 (1) | | $ | 1,102 | | | $ | 436 | | | $ | 2,013 | | | $ | 876 | |
租赁负债的利息 | 利息和其他融资费用 | | 299 | | | 28 | | | 507 | | | 55 | |
运营租赁成本 | 服务成本和销售成本、一般和管理费用 | | 23,140 | | | 24,248 | | | 46,363 | | | 49,125 | |
短期和可变租赁成本 (2) | 服务成本和销售成本、一般和管理费用 | | 249,868 | | | 224,088 | | | 487,946 | | | 443,387 | |
总租赁成本 | | | $ | 274,409 | | | $ | 248,800 | | | $ | 536,829 | | | $ | 493,443 | |
(1) 折旧包含在随附的简明合并运营报表的 “服务成本” 和 “销售、一般和管理费用” 中。
(2) 短期租赁成本包括租赁和初始期限为一年或更短的租金。可变租赁成本微不足道。
关联方租赁费用为 $3.9百万和美元3.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,为百万美元7.8百万和美元7.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为百万美元。
运营租赁、融资租赁和租赁融资交易的未来最低租赁付款额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 | | 租赁融资交易 | | 总计 |
2023 年的剩余时间 | | $ | 45,285 | | | $ | 1,488 | | | $ | 8,361 | | | $ | 55,134 | |
2024 | | 75,927 | | | 6,504 | | | 15,573 | | | 98,004 | |
2025 | | 59,264 | | | 6,477 | | | 13,831 | | | 79,572 | |
2026 | | 43,129 | | | 6,219 | | | 14,369 | | | 63,717 | |
2027 | | 27,812 | | | 5,691 | | | 11,756 | | | 45,259 | |
此后 | | 29,696 | | | 3,452 | | | 25,161 | | | 58,309 | |
与经营租赁、融资租赁和租赁融资交易相关的未来最低还款总额 | | 281,113 | | | 29,831 | | | 89,051 | | | 399,995 | |
减去估算的利息 | | (22,760) | | | (1,464) | | | — | | | (24,224) | |
经营租赁、融资租赁和租赁融资交易负债总额 | | $ | 258,353 | | | $ | 28,367 | | | $ | 89,051 | | | $ | 375,771 | |
未来短期租赁的最低租赁付款额为 $19.6截至2023年6月30日,百万人。
剩余租赁条款和折扣率的加权平均值如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位): | | | | |
经营租赁 | | 4.26 | | |
融资租赁 | | 5.60 | | |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 | | 3.9 | % | | |
融资租赁 | | 6.1 | % | | |
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
广达还为其某些设备运营租赁和房地产融资租赁下的剩余价值提供了担保,同意支付租赁终止之日标的资产的剩余价值与公允市场价值之间的任何差额。从历史上看,租赁终止时资产的公允价值通常接近或超过剩余价值担保,因此预计此类担保不会导致大笔付款。
10。所得税:
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,广达的有效税率为 29.4% 和 30.0%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达的有效税率为 20.0% 和 20.9%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的税率受到美元确认的有利影响32.4百万和美元21.2股权激励奖励以高于其授予日公允价值的公允市场价值获得的百万份收益。截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率受到Starry亏损估值补贴的不利影响,下文将对此进行进一步描述。
广达定期评估为递延所得税资产设定的估值补贴,这些资产的未来变现不确定,包括与税法的变化有关。所需估值补贴的估算包括对未来应纳税所得额的估计。递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。广达在进行这项评估时考虑了预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。如果未来的实际应纳税所得额与这些估计值不同,则广达可能不会在估计的范围内实现递延所得税资产。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,广达确认了美元41.7百万和美元50.0其对Starry的投资产生了百万美元的未实现亏损,并记录了此类未实现亏损的估值补贴。在截至2023年3月31日的三个月中,Starry根据经修订的《美国破产法》第11章申请破产。破产程序解决后,广达未实现损失的一部分可以用于所得税的扣除。
截至2023年6月30日,与不确定税收状况相关的未确认的税收优惠总额为美元46.3百万,净增美元4.7自 2022 年 12 月 31 日起的百万美元,这主要来自一美元4.7与预计在2023年获得的职位有关,增加了100万英镑。由于适用的诉讼时效期限尚未到期,广达2017至2021年纳税年度的合并联邦所得税申报表仍有待美国国税局审查。此外,广达和某些子公司多次提交的各种州和外国纳税申报表仍在接受美国各州和外国税务机关的审查。广达不认为其开展业务的任何州是主要的税收管辖区。广达认为,在接下来的12个月内,未被确认的税收优惠可能减少多达美元11.9百万美元是由于这些考试的结算或某些诉讼时效期的到期。
11。净值:
股票回购
2023年5月23日,广达董事会批准了一项新的股票回购计划,授权广达在2026年6月30日之前不时购买不超过美元的股票500其已发行普通股的百万股。在广达现有股票回购计划到期后,新的股票回购计划于2023年7月1日生效。
广达根据其股票回购计划(以千计)在公开市场上回购了以下普通股:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度结束: | | 股份 | | 金额 |
2023年6月30日 | | — | | | $ | — | |
2023年3月31日 | | — | | | — | |
2022年12月31日 | | 87 | | | $ | 11,403 | |
2022年9月30日 | | 158 | | | $ | 21,033 | |
2022年6月30日 | | 731 | | | $ | 84,884 | |
2022年3月31日 | | 85 | | | $ | 10,426 | |
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(未经审计)
广达的政策是自交易之日起记录股票回购;但是,与回购相关的现金在交易的结算日支付。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,广达做到了 不t 支付与股票回购有关的任何现金。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,与股票回购相关的现金支付为美元84.9百万和美元94.4百万。回购可以根据市场和商业状况、适用的合同和法律要求(包括广达优先信贷额度的限制)以及其他因素,由管理层自行决定通过公开市场回购或私下谈判的交易来实施。广达没有义务收购任何特定数量的普通股,广达董事会可以随时自行决定修改或终止回购计划,恕不另行通知。
分红
广达在2022年和2023年前六个月申报并支付了以下现金分红和现金股息等价物(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣言 | | 记录 | | 付款 | | 分红 | | 分红 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股 | | 已宣布 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年5月23日 | | 2023年7月3日 | | 2023年7月14日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11,893 | |
2023年3月29日 | | 2023年4月10日 | | 2023年4月18日 | | $ | 0.08 | | | $ | 12,100 | |
2022年12月13日 | | 2023年1月3日 | | 2023年1月13日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11,756 | |
2022年8月31日 | | 2022年10月3日 | | 2022年10月14日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,322 | |
2022年5月27日 | | 2022年7月1日 | | 2022年7月15日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,283 | |
2022年3月30日 | | 2022年4月11日 | | 2022年4月18日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,459 | |
12。股票薪酬:
限制性股票单位 (RSU) 将以普通股结算
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,以普通股结算的限制性股票单位的活动摘要如下(限制性股票单位,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| RSU | | 加权平均值 授予日期公允价值 (每单位) | | RSU | | 加权平均值 授予日期公允价值 (每单位) |
1 月 1 日未归属 | 3,263 | | | $78.74 | | 3,880 | | | $61.64 |
已授予 | 635 | | | $158.93 | | 801 | | | $110.73 |
既得 | (1,159) | | | $67.23 | | (1,200) | | | $48.96 |
被没收 | (101) | | | $111.48 | | (98) | | | $77.41 |
截至6月30日未归属 | 2,638 | | | $102.44 | | 3,383 | | | $77.47 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,归属的限制性股票的公允价值约为美元182.8百万和美元135.7百万。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达确认了美元47.1百万和美元40.5与限制性股票单位相关的百万非现金股票薪酬支出将以普通股结算。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $182.9未确认的薪酬支出总额为百万美元,与未归属的限制性股票有关,将以授予员工和非雇员的普通股结算。预计这笔费用将在加权平均周期内确认 3.41年份。
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(未经审计)
绩效股票单位 (PSU) 将以普通股结算
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,PSU以普通股结算的活动摘要如下(以千计PSU):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| PSU | | 加权平均值 授予日期公允价值 (每单位) | | PSU | | 加权平均值 授予日期公允价值 (每单位) |
1 月 1 日未归属 | 733 | | | $65.39 | | 931 | | | $47.27 |
已授予 | 177 | | | $174.50 | | 148 | | | $119.04 |
既得 | (413) | | | $35.12 | | (334) | | | $40.15 |
被没收 | (3) | | | $90.36 | | (17) | | | $58.79 |
截至6月30日未归属 | 494 | | | $129.66 | | 728 | | | $64.83 |
蒙特卡洛模拟估值方法应用了以下关键输入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
估值日价格基于 2023 年 3 月 9 日和 2022 年 3 月 2 日广达普通股的收盘价 | | $160.55 | | $110.24 |
历史波动率 | | 35 | % | | 39 | % |
无风险利率 | | 4.62 | % | | 1.64 | % |
期限(年) | | 2.81 | | 2.83 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广达确认了美元15.0百万和美元10.6与PSU相关的百万非现金股票薪酬支出将以普通股结算。截至2023年6月30日,估计为美元43.4与未赚取和未归属的PSU相关的未确认薪酬支出总额为百万美元。该金额基于预测的绩效指标实现情况以及未赚取和未投入的PSU的估计没收量。与未偿还的PSU相关的薪酬支出可能因时期而异,具体取决于预期实现既定绩效目标的变化以及广达预计在归属此类PSU后将发行的普通股总数。预计这笔费用将在加权平均周期内确认 1.97年份。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中, 0.7根据广达与PSU相关的递延薪酬计划,已赚取了百万股普通股,要么已发行,要么延期发行,以备将来发行。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,获得的PSU的近似公允价值为美元115.5百万和美元72.4百万。
限制性股票单位将以现金结算
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与以现金结算的限制性股票相关的薪酬支出为美元8.6百万和美元6.7百万。预计以现金结算的限制性股票不包括在每股收益的加权平均已发行股票的计算中,此类限制性股票的估计盈利价值是在每个报告期末根据广达普通股的市值计算的,归类为负债。广达支付了 $9.7百万和美元8.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,100万美元用于结算与现金结算的限制性股票单位相关的负债。以现金结算的未偿还限制性股票的估计盈余价值的应计负债为美元10.3百万和美元11.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,百万人。
13。员工福利计划:
递延补偿计划
广达维持不合格的递延薪酬计划,根据该计划,符合条件的董事和主要员工可以推迟收到某些现金补偿和/或某些股票奖励的结算。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些计划下与递延现金补偿相关的负债,包括广达缴纳的金额,为美元81.4百万和美元67.4百万,其中大部分包含在随附的简明合并资产负债表中的 “保险和其他非流动负债” 中。此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,结算和发行 207,512和 252,026根据这些计划,某些股票奖励所依据的普通股已被推迟,此类发行计划在未来几个时期进行。
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(未经审计)
为了支付与这些计划下递延现金补偿相关的未来债务,广达投资了企业拥有的人寿保险(COLI)保单,涵盖递延薪酬计划的某些参与者,递延薪酬计划的基础投资旨在与计划参与者选择的投资替代方案保持一致。COLI 资产按其现金退还价值(视为其公允市场价值)入账,截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,公允市场价值为 $76.6百万和美元64.0百万,并包含在随附的简明合并资产负债表中的 “其他净资产” 中。这些公允价值衡量标准的投入水平为 2 级。
广达COLI资产和递延薪酬负债的公允市场价值的变化在很大程度上抵消了并记录在随附的运营报表中,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
分类 | 公允市场价值的变化 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(亏损)收益包含在销售、一般和管理费用中 | 递延补偿负债 | | $ | (4,103) | | | $ | 10,110 | | | $ | (8,310) | | | $ | 14,037 | |
其他收入(支出),净额 | COLI 资产 | | $ | 3,266 | | | $ | (10,164) | | | $ | 6,412 | | | $ | (14,304) | |
14。承诺和意外开支:
法律诉讼
广达不时参与正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼。除其他外,这些诉讼通常要求赔偿涉嫌的人身伤害、财产损失、违反合同、疏忽或重大过失、环境责任、工资和工时以及其他与就业相关的损失、惩罚性赔偿、间接损失、民事处罚或其他损失,或禁令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼,如果可能产生了负债并且可以合理估计损失金额,则广达将记录准备金。此外,广达还披露了管理层认为至少有可能造成重大损失的事项。
评估损失是否可能发生或合理可能,以及损失或损失范围是否可以估计,通常涉及对未来事件的一系列复杂判断。在所有情况下,管理层都根据当前信息对问题进行了评估,并就其潜在结果作出了判断,同时适当考虑了索赔的性质、索赔的金额和性质以及成功的可能性,除其他外,还考虑了与索赔人的谈判、发现、和解和付款、司法裁决、仲裁和调解决定、内部和外部法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件。诉讼产生的费用按实际发生的费用记作支出。除非下文另有说明,否则预计这些诉讼都不会对广达的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是,管理层的判断可能在重大上不准确,这种判断受诉讼中已知的不确定性的约束。
秘鲁项目争议
2015年,广达的控股子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)与秘鲁交通和通信部(MTC)的一个机构(现为国家电信计划(PRONATEL)签订了两份单独的合同,Redes将根据该合同设计、建造和运营秘鲁农村地区的某些电信网络。合同中规定的总对价约为 $248百万,由大约 $ 组成151施工期间将支付一百万美元,大约 $97在此期间将支付一百万美元 10 年施工后运营和维护期。在项目开始时,FITEL支付了总额约为$的预付款87百万美元给Redes,由Redes发行的两笔按需预付款债券担保,以保证在执行项目时正确使用付款。Redes还提供了两笔按需履约保证金,总金额为 $25百万美元用于确保其履行合同规定的义务。
在施工阶段,该项目经历了许多挑战和延误,主要与广达认为不受Redes控制且不可归因于雷德斯的问题有关,包括与天气有关的问题、当地对该项目的反对、许可延误、无法获得某些所需土地的明确所有权以及广达认为归因于FITEL/PRONATEL的其他延误。为了应对各种挑战和延误,Redes要求并获得了多次延长某些合同截止日期以及相关的违约赔偿金减免。
广达服务公司和子公司
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(未经审计)
但是,在2019年4月,PRONATEL向Redes发出通知,声称由于延误,Redes违反了合同,如果所谓的违约得不到解决,PRONATEL将终止合同。Redes在回应时声称它没有违约,因为延误是由于不可归因于Redes的事件造成的,因此PRONATEL无权终止合同。PRONATEL随后在Redes的工作范围完成之前因所谓的原因终止了合同,对Redes行使了按需履约保证金和预付款保证金,并表示打算根据合同要求赔偿损失,包括违约金。截至合同终止之日, Redes承担的费用约为 $157百万美元与该项目的设计和施工有关,已收到大约 $100百万笔付款(包括大约 $87百万预付款)。
2019年5月,Redes向国际商会(ICC)国际仲裁法院申请对PRONATEL和MTC进行仲裁。在仲裁中,Redes声称,PRONATEL:违反并错误地终止了合同;错误地执行了预付款保证金和履约保证金;无权获得所谓的违约赔偿金,并要求赔偿PRONATEL的行为引起的各种损失,最初索赔的金额约为美元190百万。2022年8月,Redes收到了仲裁庭的裁决,该裁决一致作出了有利于Redes的索赔的裁决,并下令:(i) 偿还PRONATEL根据预付款保证金和履约保证金收取的款项;(ii) 支付Redes根据合同完成的工作所欠的款项;(iii) 支付与Redes未来运营和维护网络有关的收入损失;以及 (iv) 因违规行为和不当行为而向Redes支付其他相关费用和损害赔偿合同的终止(包括与执行债券有关的费用、与网络转移有关的费用以及法律和专家费)。因此,仲裁庭裁定Redes大约 $177百万。此外,根据仲裁裁决的条款,截至付款之日的欠款将累计利息。
仲裁庭的裁决是最终裁决,PRONATEL和MTC在秘鲁法院寻求撤销该裁决的理由有限。2022年12月,Redes对每份项目合同提起了执行程序,以确保收回仲裁裁决,PRONATEL和MTC对每份项目合同提起了撤销程序。秘鲁利马的不同商事法院正在审理强制执行和撤销程序。2023年4月和2023年8月,Redes在每项撤销诉讼中都获得了有利的裁决,驳回了撤销的理由;但是,PRONATEL和MTC正在对此类裁决提出某些剩余的法律质疑,预计将继续提起诉讼。有关执法程序的决定预计将在2023年晚些时候作出。此外,2022年12月,在作出有利的仲裁裁决后,广达收到了美元100.5百万美元,根据保险单承保 PRONATEL 和 MTC 不当收取预付款和履约保证金,广达于 2023 年 1 月收到 $6.7百万美元,根据保险单承保,PRONATEL和MTC不支付Redes完成的工作所欠款项。广达继续寻求收取国际商会仲裁裁决,任何收取的金额都将导致向保险公司偿还等额的款项,最高不超过从保险公司收到的金额。
广达还保留根据适用的法律制度,包括投资条约和习惯国际法,为其投资损失寻求全额赔偿的权利,以及通过与PRONATEL或MTC的直接讨论寻求解决办法的权利。关于这些权利,2020年5月,广达的荷兰子公司向秘鲁政府发出了一份正式的争议通知,说明PRONATEL(归于秘鲁)根据荷兰王国和秘鲁共和国之间的《鼓励和互惠保护投资协议》(投资条约)终止合同和相关行为而引起的争议。《投资条约》保护广达子公司在Redes和该项目的间接所有权,并规定了与国际商会仲裁不同的权利和补救措施。2020年12月,广达的荷兰子公司向国际投资争端解决中心(ICSID)提出申请,要求对秘鲁提起仲裁程序,该程序涉及秘鲁违反《投资条约》,该条约于2021年1月由ICSID注册。在ICSID的仲裁中,广达的荷兰子公司不受限制地声称,秘鲁:(i)不公平和不公平地对待子公司对Redes和该项目的投资;(ii)实际上没收了子公司对Redes和该项目的投资。此外,广达的荷兰子公司正在就秘鲁的行为造成的所有损害寻求全额赔偿,包括但不限于 (i) 投资的公允市场价值和/或利润损失;(ii) 律师费和仲裁费用;(iii) 其他相关费用和损害赔偿,以及 (iv) 裁决前和裁决后的利息。ICSID关于案情的仲裁听证会于2023年第二季度举行,目前预计将在2024年上半年作出裁决。
广达认为,Redes有权获得国际商会仲裁庭裁决的所有款项,其荷兰子公司有权获得与待决的ICSID仲裁程序相关的其他款项。Quanta和Redes打算大力追回国际商会仲裁庭裁决的款项,并采取其他认为必要的法律行动来执行国际商会的仲裁裁决。但是,除其他外,由于与之相关的固有不确定性
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
撤销, 执行和相关诉讼, 收取国际商会仲裁裁决金额的最终时间和结论尚不清楚.
由于合同终止以及仲裁程序和追回欠款项所涉及的固有不确定性,在截至2019年6月30日的三个月中,广达记录的收益费用为美元79.2百万美元,其中包括先前确认的项目收益的减少、项目终止日期之前发生的部分项目成本的储备金、部分所谓违约赔偿金的应计款项,以及完成项目周转和结束项目的估计费用。广达最初还记录了约为$的应收合同120在截至2019年6月30日的三个月中,与该项目相关的百万美元,其中包括PRONATEL通过行使预付款债券和履约保证金收取的金额。截至2023年6月30日,应收账款总额没有变化,已包含在随附的简明合并资产负债表的 “其他净资产” 中。此外, 关于根据上述保险单承保而收到的款项, 美元107.2截至2023年6月30日,百万美元包含在随附的合并资产负债表的 “保险和其他非流动负债” 中。
如上所述,考虑到收取与国际商会仲裁裁决相关的全额款项的最终时机和结论尚不清楚,广达没有确认本期的收益。如果确定超过当期应收款的金额是可以变现的,则将在作出此类决定的期间记录收益。但是,如果广达最终未能通过撤销或其他方式成功收取国际商会仲裁裁决,或者其在待决的ICSID仲裁程序中的索赔,则此事可能会导致额外的重大损失,从而对广达的合并经营业绩和现金流产生重大不利影响。
Lorenzo Benton 诉电信网络专家公司等人
2006年6月,原告洛伦佐·本顿向洛杉矶县加利福尼亚高等法院提起集体诉讼,指控广达前子公司电信网络专家(TNS)存在各种工资和工时违规行为。根据广达于2012年12月出售TNS的条款,广达保留了与此事相关的责任。Benton 代表一类员工,包括所有参与某些 TNS 项目的人,包括 TNS 通过众多人事机构聘用的个人。本案中的原告集体要求赔偿未付工资、与未能提供膳食和休息时间相关的罚款以及加班工资、利息和律师费。2017年1月,初审法院批准了原告集体提出的即决判决动议,认定TNS是集体成员的共同雇主,它未能提供足够的膳食和休息时间,也没有支付加班工资。在2019年和2020年期间,双方提出了额外的即决判决和其他动议,并就责任和损害赔偿进行了替补审判。责任和损害赔偿已由初审法院裁定,TNS的责任金额,包括截至初审法院下达命令之日的利息,确定为约$9.5百万。另外,在2022年,法院发布了一项最终裁决,判给原告的律师费和费用约为美元17.3百万。广达继续质疑其责任和原告集体在本案中主张的损害赔偿计算,并认为法院关于这些问题的裁决没有得到控制法的支持,只有在广达对初审法院关于责任和损害赔偿的裁决的上诉不成功的情况下,原告集体才能收回律师费。
此外,2007年11月,TNS对雇用了许多有关人员的人员配置机构提出了赔偿和违反合同的交叉申诉。2012年12月,初审法院审理了TNS和人事机构就TNS的赔偿要求提出的即决判决的交叉动议。法院驳回了TNS的动议,并批准了人事机构提出的动议;但是,加州上诉法院部分推翻了初审法院的裁决,并指示初审法院重新考虑其裁决。2017年2月,法院驳回了人事公司提出的新即决判决动议,此后又表示,人事公司将对人事公司雇用的集体成员所欠的任何损害向TNS负责。但是,广达目前认为,由于偿付能力问题,人事公司的任何贡献都可能不大。
与此事有关的最终责任和律师费(如果有)仍是未决诉讼的主题,最终将取决于各种因素,包括双方对初审法院关于责任、损害赔偿、律师费和成本的裁决的上诉结果,以及人事机构的偿付能力。根据对初审法院责任裁决的审查和分析,广达目前认为此事不太可能导致物质损失。但是,根据初审法院发布的裁决,如果广达在这次诉讼中不成功,并且人事机构无法为欠集体成员的赔偿提供资金,那么广达认为,此事最终解决后,广达合理可能遭受的损失范围可能高达约美元26.8百万,加上任何额外的律师费、利息和判给原告类别的费用。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
Hallen 收购承担责任
2019年8月,在收购Hallen Construction Co., Inc.(Hallen)时,广达承担了与2014年3月纽约市曼哈顿区发生的天然气供应的爆炸和火灾相关的某些或有负债。除其他外,该事件造成了生命损失、人身伤害和毁坏 二建筑物和其他财产损失。经过调查,美国国家运输安全委员会确定,该事件的可能原因是爱迪生联合公司(Con Ed)安装的某些天然气基础设施出现故障,以及纽约市维护的某些下水道基础设施出现故障。根据与Con Ed签订的合同,Hallen完成了与此类天然气基础设施相关的某些工作,并同意向Con Ed赔偿与其工作相关的某些索赔、责任和费用。纽约州法院正在审理许多与该事件有关的诉讼,这些法院通常将Con Ed、纽约市和哈伦列为被告。这些诉讼处于不同的阶段,通常要求未指明的赔偿,在某些情况下,还要求惩罚性赔偿,包括非法死亡、人身伤害、财产损失和业务中断。
预计哈伦与此事相关的责任将由广达与哈伦前所有者谈判的适用保险单或合同补救措施承保。当损失变得可能且可以估算时,广达预计将记录应计的估计负债,由与此类保险和合同补救措施相关的相同金额的应收账款抵消。截至2023年6月30日,广达尚未记录与此事相关的应计金额,因为与此事有关的最终责任金额仍受未决诉讼相关的不确定性的影响,包括可能主张或裁定损害赔偿的可能性和潜在金额。尽管广达认为与此事相关的负债不会超过可用的保险范围和合同补救措施的金额,但此事可能导致损失超过此类补救措施或无法承保,这可能会对广达的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
西尔维拉多野火问题
在2022年和2023年期间,广达的两家子公司收到了南加州爱迪生公司(SCE)的辩护投标和保存证据的要求,这些诉讼涉及2021年4月至2023年7月在加利福尼亚州奥兰治县高等法院对SCE和T-Mobile USA, Inc.(T-Mobile)提起的诉讼。这些诉讼通常代表某些个人提出财产损失和相关索赔,并代表保险公司提出代位索赔,涉及2020年10月在加利福尼亚州奥兰治县开始的野火(Silverado Fire)造成的损失,据称这场野火造成了大约损失 13,000英亩。诉讼指控Silverado大火起源于该地区的电线杆,通常声称每名被告未能充分维护、检查、修理或更换其架空设施、设备和电线杆,并清除附近的植被;电线杆上装满了共享使用的设备;SCE在圣安娜风灾危险信号警告期间未能切断其设施的电源。诉讼称,Silverado大火始于SCE和T-Mobile设备互相联系,并指出奥兰治县消防局正在调查T-Mobile绑扎线是否在强风中接触了SCE架空主导体。T-Mobile已对SCE提出了交叉投诉,指控除其他外,Silverado Fire的点火地点包括两根由SCE或SCE聘用的第三方取代的电线杆,而且某些设备,包括T-Mobile的绑扎线,在更换电线杆后没有得到充分的保护。广达的一家子公司提供了与两根电线杆相关的规划和其他服务,另一家广达子公司更换了电线杆并将电气和电信设备重新连接到新的电线杆上,大约在2019年3月 19在 Silverado 大火发生前几个月。根据广达子公司与SCE之间的主服务协议和主咨询服务协议的一般条款,子公司同意为SCE辩护和赔偿,使其免受与协议规定的履约或不履约有关的某些索赔。SCE招标信要求广达子公司就诉讼和T-Mobile交叉投诉中针对SCE的索赔提供合同赔偿和辩护。
广达的子公司打算对诉讼、T-Mobile交叉投诉以及与Silverado大火有关的任何其他索赔进行有力辩护。随着诉讼和解决工作的进展,广达将继续审查与此事有关的更多信息,任何此类信息都可能使广达能够确定潜在损失(如果有)的估计。截至 2023 年 6 月 30 日,广达已经 不记录了与此事有关的应计损失,而广达目前无法合理估计合理可能的损失范围(如果有),因为有许多未知的事实和法律考虑可能会影响任何潜在负债的金额。广达还认为,如果其子公司被确定对此事造成的任何损害负责,则其保险将适用于超过其免赔额的任何此类负债,其保险范围足以支付此类潜在负债。但是,与此事相关的任何潜在责任和保险的最终金额仍受未决和未来潜在诉讼相关的不确定性的影响。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
保险
除其他外,广达为雇主责任、工人赔偿、汽车责任、航空和一般责任索赔投保。广达通过其全资专属保险公司间接管理和维持部分意外伤害风险,该公司为所有索赔提供不超过其第三方保险计划适用免赔额的保险,以及某些其他金额。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,雇主责任、工伤补偿、汽车责任、一般责任和团体健康索赔的应计总额为美元322.9百万和美元319.6百万,其中 $210.7百万和美元209.8百万美元包含在 “保险和其他非流动负债” 中,其余包含在 “应付账款和应计费用” 中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,相关保险追回额/应收账款为美元5.3百万和美元5.8百万,其中 $0.3百万和美元0.3百万美元包含在 “预付费用和其他流动资产” 中,美元5.0百万和美元5.5百万包含在 “其他资产,净额” 中。
债券和母公司担保
截至2023年6月30日,未偿还的履约保证金总额估计约为美元6.3十亿。随着完成成本的降低,广达与未偿还的履约保证金价值相关的估计最大风险敞口会降低,而履约保证金下的每笔承诺通常在其相关合同义务到期时同时消失。完成这些保税项目的估计成本约为 $2.4截至2023年6月30日,已有十亿美元。
资本承诺和其他承诺支出
截至 2023 年 6 月 30 日,广达有 $59.9百万份生产订单,预计交货日期为 2023 年剩余时间和 $36.5数百万份生产订单,预计交付日期为2024年,资本承诺主要与其设备队伍的扩大有关。其中大部分与广达设备车队的扩大有关,以适应某些类型车辆的制造商交货时间。尽管广达已承诺在交付时购买这些车辆,但广达预计,这些订单中的大部分将分配给第三方租赁公司,并根据某些主设备租赁协议提供,从而免除广达的资本承诺。
15。某些账户的详细信息:
现金和现金等价物
截至2023年6月30日和2022年12月31日,现金等价物为美元197.1百万和美元260.1百万,主要由货币市场投资和货币市场共同基金组成。广达的现金等价物被归类为一级资产,因为所有价值均基于活跃市场中相同资产的未经调整的报价。外国银行账户中的现金和现金等价物主要存放在加拿大和澳大利亚。
合资企业持有的合并或按比例合并的现金和现金等价物可用于支持合资企业的运营,但广达不能利用这些资产来支持其其他业务。广达通常无权获得合资企业持有的现金和现金等价物,除非参与分配,但须视情况和解散情况而定。广达全资专属保险公司持有的现金和现金等价物通常无法用于支持其其他业务。与合并或按比例合并的合资企业和专属保险公司持有的现金和现金等价物相关的金额(包含在广达的现金和现金等价物余额总额中)如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
国内合资企业持有的现金及现金等价物 | | $ | 27,836 | | | $ | 14,291 | |
外国合资企业持有的现金及现金等价物 | | 4,854 | | | 6,277 | |
合资企业持有的现金及现金等价物总额 | | 32,690 | | | 20,568 | |
专属保险公司持有的现金及现金等价物 | | 33,663 | | | 35,085 | |
非合资企业或专属保险公司持有的现金及现金等价物 | | 295,613 | | | 372,852 | |
现金和现金等价物总额 | | $ | 361,966 | | | $ | 428,505 | |
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款,贸易 | | $ | 1,672,778 | | | $ | 1,302,086 | |
应计薪酬和相关费用 | | 469,661 | | | 469,048 | |
其他应计费用 | | 374,469 | | | 381,995 | |
应付账款和应计费用 | | $ | 2,516,908 | | | $ | 2,153,129 | |
其他应计费用主要包括应计保险负债、应付的所得税和特许经营税以及递延收入。
财产和设备
与财产和设备相关的累计折旧为美元1.74十亿和美元1.65截至2023年6月30日和2022年12月31日,为十亿美元。此外,广达持有不动产和设备,净额为 $278.6百万和美元298.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,在国外(主要是加拿大)的百万人。
其他无形资产
与其他无形资产相关的累计摊销额为 $1.17十亿和美元1.02截至2023年6月30日和2022年12月31日,为十亿美元。
16。补充现金流信息:
简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况与现金流量表中显示的此类金额的总和如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 361,966 | | | $ | 150,653 | |
“预付费用和其他流动资产” 中包含的限制性现金 (1) | | 5,205 | | | 1,763 | |
“其他资产,净额” 中包含的限制性现金 (1) | | 1,141 | | | 950 | |
现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 368,312 | | | $ | 153,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | | $ | 428,505 | | | $ | 229,097 | |
“预付费用和其他流动资产” 中包含的限制性现金 (1) | | 3,759 | | | 1,836 | |
“其他资产,净额” 中包含的限制性现金 (1) | | 950 | | | 954 | |
现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 433,214 | | | $ | 231,887 | |
(1)限制性现金包括任何在法律上限制提款或使用的现金。
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
与租赁相关的补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | | | |
经营租赁使用的运营现金流 | | | | | | $ | (47,470) | | | $ | (49,268) | |
融资租赁使用的运营现金流 | | | | | | $ | (507) | | | $ | (54) | |
融资租赁使用的现金流融资 | | | | | | $ | (992) | | | $ | (727) | |
为换取租赁负债而获得的租赁资产: | | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | | $ | 52,494 | | | $ | 24,723 | |
融资租赁 | | | | | | $ | 25,373 | | | $ | 1,250 | |
为换取租赁融资交易负债而获得的租赁融资交易资产 | | | | | | $ | 7,136 | | | $ | 27,153 | |
其他补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
在此期间收到的现金(已付款),用于: | | | | | | | | |
支付的利息 | | | | | | $ | (78,773) | | | $ | (42,959) | |
已缴纳的所得税 | | | | | | $ | (128,925) | | | $ | (58,363) | |
所得税退税 | | | | | | $ | 4,037 | | | $ | 5,470 | |
应计资本支出为 $31.2百万和美元27.7截至2023年6月30日和2022年6月30日,百万人。由于这些项目的非现金性质,在随附的简明合并现金流量表中,这些项目的影响已排除在广达的资本支出中。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
普通的
以下对广达服务公司(及其子公司、广达、我们、我们或我们的)财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注以及2023年2月23日向美国证券交易委员会提交的2022年年度报告一起阅读,该报告已于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交,可在美国证券交易委员会的网站上查阅 www.sec.gov并在我们的网站上 www.quantaservices.com。以下讨论包含前瞻性陈述,这些陈述基于我们当前的预期,受不确定性和情况变化的影响。由于假设不准确以及已知或未知的风险和不确定性,包括中确定的风险和不确定性,实际结果可能与这些预期存在重大差异 关于前瞻性陈述和信息的警示声明在上文第 1A 项中。 风险因素 在本季度报告第二部分和第 1A 项中。 风险因素我们 2022 年年度报告的第一部分。
概述
我们2023年第二季度的业绩反映了对我们服务的需求增加,因为与2022年第二季度相比,我们所有细分市场的收入都有所增加。
在我们的电力基础设施解决方案(电力)领域,公用事业公司继续通过为期多年的电网现代化和可靠性计划以及系统升级和强化计划向其电力输送系统投资大量资金,以应对反复出现的恶劣天气事件。我们还经历了对可靠输送电力所需的新的和扩建的输电、变电站和配电基础设施的高需求。
就我们的可再生能源基础设施解决方案(可再生能源)领域而言,向低碳经济的过渡继续推动对可再生能源发电和相关基础设施(例如高压输电和变电站基础设施)的需求,以及将可再生能源发电连接到现有电力输送系统所需的互连服务。我们在2021年第四季度收购了Blattner Holding Company及其运营子公司(统称Blattner),这对我们提供这些服务的能力产生了显著的增量影响。尽管有这些积极的长期趋势,但我们的某些客户在2022年和2023年上半年遇到了供应链挑战,导致某些项目所需材料的延迟、短缺和成本增加,尤其是与公用事业规模太阳能行业所需的太阳能电池板相关的采购限制。根据2023年第二季度该市场的迹象,我们预计与太阳能电池板相关的供应链挑战和采购限制将在今年剩余时间内有所改善。
在我们的地下公用事业和基础设施解决方案(地下和基础设施)领域,在2022年和2023年第二季度,我们对以公用事业支出为重点的服务需求强劲,尤其是我们向正在实施现代化计划的天然气公用事业公司提供的天然气配送服务,以及我们的下游工业服务,因为这些客户继续推进在 COVID-19 疫情期间推迟的某些维护和资本支出。此外,在2023年上半年,我们创造了与加拿大大型管道项目相关的收入增加。
在截至2023年6月30日的六个月中,收入的增加导致经营活动提供的净现金为1.658亿美元。截至2023年6月30日,我们的优先信贷额度和现金及现金等价物项下的可用承付款为17.7亿美元。
我们预计,对我们服务的强劲需求将持续下去。截至2023年6月30日,我们剩余的履约义务和积压分别为124.8亿美元和272.0亿美元,与2022年12月31日相比增长了41.8%和12.9%。有关根据美国公认会计原则(GAAP)编制的最具可比性的财务衡量标准(GAAP)的积压与剩余履约义务的对账,见 非公认会计准则财务指标下面。
影响业绩的重要因素
在任何给定时期,我们的收入、利润、利润率和其他经营业绩都可能受到各种因素的影响,包括第 1 项中描述的因素。 商业 和第 1A 项。 风险因素2022年年度报告第一部分,这些因素过去曾导致我们的业绩波动,预计将来会导致我们的业绩波动。下文提供了有关其中某些因素的补充资料。
季节性。 通常,我们的收入在今年第一季度最低,因为寒冷、下雪或潮湿的天气会造成具有挑战性的工作环境,使我们的客户付出更高的代价,或者导致项目延迟。此外,在我们的客户最终确定资本预算之前,基础设施项目通常无法以有意义的方式开始,资本预算通常发生在第一季度。随着一些项目的开始,第二季度的收入通常高于第一季度的收入,但持续的寒冷潮湿天气通常会影响生产率。第三季度的收入通常是全年最高的,因为越来越多的项目正在进行中,包括天气在内的运营条件通常更加宽松。通常,第四季度的收入低于第三季度,但高于第二季度,因为许多项目已经完成,客户通常寻求在年底之前花掉资本预算。但是,假日季和恶劣天气有时会导致第四季度的延误,从而减少收入并增加成本。这些季节性影响对我们的美国业务来说是典型的,但我们国际业务的季节性可能会有所不同。例如,加拿大某些项目的收入在第一季度通常会更高,因为在温暖的月份,潮湿的地面条件会对生产率产生不利影响,因此在地面冻结和解冻之前,为了完成施工,或者在季节性解冻之前,通常会加快项目速度。
天气、自然灾害和紧急情况。我们在给定时期内的业务业绩可能会受到恶劣天气条件、恶劣天气事件、自然灾害或其他紧急情况的影响,其中包括大雪或长期降雪或降雨、飓风、热带风暴、龙卷风、洪水、暴风雪、极端温度、野火、野火、野火后的洪水和泥石流、流行病和地震。气候变化有可能增加恶劣天气事件的发生频率和极端性。这些情况和事件可能会对我们的财务业绩产生负面影响,原因包括项目终止、推迟或延迟、生产率下降以及由于我们提供服务的电力或其他基础设施出现故障而面临巨额负债。但是,恶劣的天气事件也会增加我们的紧急修复服务,这通常会带来更高的利润,部分原因是设备利用率的提高和固定成本的吸收。
对服务的需求。我们根据现有合同提供大部分服务,包括MSA和类似协议,根据这些协议,我们的客户不承诺提供特定数量的服务。因此,我们的业务量可能会受到客户在给定时期内分配给我们的工作量的波动的正面或负面影响,这可能因地理区域而异。可能导致对我们服务的需求逐季度大幅波动的项目包括:客户的财务状况、他们的资本支出和获得资本的机会;客户加速开展任何项目或计划(例如现代化或强化计划);区域、国家或全球范围内的经济和政治状况,包括可再生能源税收抵免的可用性;利率;影响材料和设备采购和成本的政府法规;美国的其他变化以及全球贸易关系; 以及项目延期和取消.
收入组合及其对利润率的影响。基于我们在给定时期内提供的服务类型的收入组合将影响利润率,因为某些行业和服务提供了更高的利润机会。我们的大型或更复杂的项目通常包括电压容量更高的输电项目;具有更大直径吞吐能力的管道项目;大型可再生能源发电项目;以及工程、设计或施工复杂性增加、地形或地理要求更高或距离要求更长的项目。与上述管理服务协议下的经常性服务相比,这些项目通常会带来更高的利润率,因为我们假设的绩效风险更大,而且在更长的施工时间内,我们的资源利用率也更高。但是,大型项目面临监管延迟和周期性的额外风险。项目时间表也会波动,特别是与规模更大、更复杂或更长期的项目有关,这可能会影响给定时期内完成的工作量。此外,规模较小或不太复杂的项目通常会有更多的公司竞争,竞争对手有时可能会更积极地追求可用的工作。较小规模或不太复杂的工作比例也可能对利润率产生负面影响,因为在较多的较小项目与较少的大型项目的持续生产之间过渡效率低下。因此,有时我们可能会选择将部分员工和设备保持在未得到充分利用的容量中,以确保我们在战略上有能力在大型项目向前推进时交付这些项目。
项目可变性和绩效。由于所完成的工作量或类型、项目合同下的定价结构或工作生产率的变化,单个项目的利润率可能会因时期而波动。此外,我们的项目生产力和绩效可能因多种因素而异,包括意想不到的项目困难或场地条件(包括与困难的地理特征有关);项目地点,包括运营条件艰难的地点;工程是开放通行权还是受限制通行权;恶劣天气或恶劣天气事件;环境限制或监管延误;抗议、其他政治活动或与项目相关的法律挑战;以及第三方的表现。此外,我们目前的收入中有很大一部分来自固定价格合同,而固定价格合同在我们规模更大、更复杂的项目中更为常见,这些项目通常涉及更大的绩效风险。根据这些合同,我们承担与项目估算和执行相关的风险,由于各种因素,项目收入可能与我们最初的预测有很大差异,有时甚至有很大的差异,
包括与这些项目相关的额外复杂性, 时间不确定性或延长的招标, 监管和许可程序.这些变化可能导致预期利润减少、项目蒙受损失、签发变更单和/或向客户提出合同索赔。请参阅 收入确认-合同估算值和估算值变动 在第1项简明合并财务报表附注的附注3中。 财务报表本季度报告第一部分。
分包工作和提供材料。分包给其他服务提供商的工作通常会产生较低的利润,因此,在给定时期内增加分包工作会降低营业利润率。近年来,我们已将大约 20% 的工作分包给其他服务提供商。我们的客户通常负责为他们的项目提供材料。但是,根据某些合同,我们同意采购全部或部分所需材料。我们提供大量材料的项目的利润率可能会更低,因为我们的材料加价通常低于我们的劳动力成本加价,而且在给定时期内,材料采购要求更高的工作百分比的增加可能会降低我们的总体利润率,在某些情况下包括我们假设的价格风险。此外,我们或我们的客户使用的材料、设备和消耗品的价格或可用性的波动可能会影响完成项目的成本。
运营结果
合并业绩
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
下表列出了选定的运营报表数据,例如所示期间收入的百分比,以及与上一期间相比的美元和百分比变化(千美元)。自收购之日起,被收购业务的业绩已包含在以下经营业绩中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 | |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
收入 | | $ | 5,048,610 | | | 100.0 | % | | $ | 4,232,003 | | | 100.0 | % | | $ | 816,607 | | | 19.3 | % | | | | | | | |
服务成本 | | 4,324,511 | | | 85.7 | | | 3,607,413 | | | 85.2 | | | 717,098 | | | 19.9 | % | | | | | | | |
毛利 | | 724,099 | | | 14.3 | | | 624,590 | | | 14.8 | | | 99,509 | | | 15.9 | % | | | | | | | |
未合并附属公司收益中的权益 | | 9,370 | | | 0.2 | | | 18,565 | | | 0.4 | | | (9,195) | | | (49.5) | % | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | (384,171) | | | (7.6) | | | (323,245) | | | (7.6) | | | (60,926) | | | 18.8 | % | | | | | | | |
无形资产的摊销 | | (70,025) | | | (1.4) | | | (107,945) | | | (2.6) | | | 37,920 | | | (35.1) | % | | | | | | | |
资产减值费用 | | — | | | — | | | (2,800) | | | (0.1) | | | 2,800 | | | (100.0) | % | | | | | | | |
或有对价负债公允价值的变化 | | — | | | — | | | (809) | | | — | | | 809 | | | (100.0) | % | | | | | | | |
营业收入 | | 279,273 | | | 5.5 | | | 208,356 | | | 4.9 | | | 70,917 | | | 34.0 | % | | | | | | | |
利息和其他融资费用 | | (48,189) | | | (1.0) | | | (28,639) | | | (0.7) | | | (19,550) | | | 68.3 | % | | | | | | | |
利息收入 | | 1,448 | | | — | | | 222 | | | — | | | 1,226 | | | 552.3 | % | | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | | 3,419 | | | 0.2 | | | (42,527) | | | (1.0) | | | 45,946 | | | * | | | | | | | |
所得税前收入 | | 235,951 | | | 4.7 | | | 137,412 | | | 3.2 | | | 98,539 | | | 71.7 | % | | | | | | | |
所得税准备金 | | 69,367 | | | 1.4 | | | 41,252 | | | 0.9 | | | 28,115 | | | 68.2 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | 166,584 | | | 3.3 | | | 96,160 | | | 2.3 | | | 70,424 | | | 73.2 | % | | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | 685 | | | — | | | 8,140 | | | (0.2) | | | (7,455) | | | (91.6) | % | | | | | | | |
归属于普通股的净收益 | | $ | 165,899 | | | 3.3 | % | | $ | 88,020 | | | 2.1 | % | | $ | 77,879 | | | 88.5 | % | | | | | | | |
* 百分比变化没有意义。收入。收入增长的原因是我们的可再生能源板块收入增长了4.651亿美元,电力板块的收入增加了2.158亿美元,地下和基础设施板块的收入增加了1.357亿美元。请参阅 分部业绩 以下是与分部收入相关的更多信息和讨论。
服务成本。服务成本主要包括工资、福利、分包商成本、材料、设备和其他直接和间接成本,包括相关的折旧。服务成本的增加通常与收入的增加有关。
未合并附属公司收益中的权益。收益净值下降的主要原因是,在截至2022年6月30日的三个月中,与我们某些不可分割的子公司相关的项目完成的时机,以及输电和配电系统的所有者向LUMA偿还了某些巨额成本。
销售、一般和管理费用。 增长的部分原因是以下项目总共增加了2,870万美元,以支持业务增长:薪酬支出,主要与主要由于员工人数增长而导致的工资增加有关;以及差旅和相关费用。导致增长的另一个原因是递延薪酬负债增加了1,420万美元,这主要是由于公允市场价值的增长,以及法律和其他咨询服务增加了1190万美元。递延薪酬负债的公允市场价值变化在很大程度上被与递延薪酬计划相关的企业拥有的人寿保险(COLI)资产的公允价值变化所抵消,这些资产包含在 “其他(支出)净收入” 中,如下所述。
无形资产的摊销。减少的主要原因是与Blattner积压相关的无形资产摊销减少了4,070万美元,该资产已在2022年第三季度全部摊销。
营业收入。公司和非分配成本减少了1,300万美元,其中包括摊销费用,以及电力板块的营业收入增加了1190万美元,可再生能源板块的营业收入增加了2,880万美元,地下和基础设施板块的营业收入增加了1730万美元,对营业收入产生了积极影响。我们每个业务领域的业绩以及公司和非分配成本将在以下内容中讨论 分部业绩以下部分。
利息和其他融资费用。增长的主要原因是截至2023年6月30日的三个月中,与截至2022年6月30日的三个月相比,我们未偿浮动利率债务的利率更高。
其他收入(支出),净额。 截至2022年6月30日的三个月中,其他支出净额包括因调整我们对Starry Group Holdings, Inc.(Starry)的投资的公允价值而导致的4170万美元未实现亏损。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,其他净收入有所增加,这也是由于与我们的递延薪酬计划相关的COLI资产按市值计值的1,340万美元有利估值,部分被非整体关联公司收益净值减少910万美元所抵消。
所得税准备金。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,有效税率分别为29.4%和30.0%。
综合收益。参见第 1 项中的综合收益表。 财务报表 本季度报告第一部分。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,综合收益增加了1.252亿美元,这主要是由于净收入增加了7,040万美元,外币折算收益增加了5,500万美元。我们在美国境外业务的主要功能货币是加元和澳元。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,外币折算收益的增加主要是由于加元兑美元的走强。
息税折旧及摊销前利润和调整后息税折旧摊销前参见 非公认会计准则财务指标以下是息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与归属于普通股的净收益的对账,这是最具可比性的GAAP财务指标。息税折旧摊销前利润增长了26.8%,达到9,210万美元,达到4.363亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为3.442亿美元;调整后的息税折旧摊销前利润增长了11.8%,达到4.721亿美元,达到4.721亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为4.221亿美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
下表列出了选定的运营报表数据,例如所示期间收入的百分比,以及与上一期间相比的美元和百分比变动(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 9,477,436 | | | 100.0 | % | | $ | 8,197,528 | | | 100.0 | % | | $ | 1,279,908 | | | 15.6 | % |
服务成本(包括相关折旧) | | | | | | | | | | | | | 8,180,142 | | | 86.3 | | | 7,024,767 | | | 85.7 | | | 1,155,375 | | | 16.4 | % |
毛利 | | | | | | | | | | | | | 1,297,294 | | | 13.7 | | | 1,172,761 | | | 14.3 | | | 124,533 | | | 10.6 | % |
未合并附属公司收益中的权益 | | | | | | | | | | | | | 18,990 | | | 0.2 | | | 33,717 | | | 0.4 | | | (14,727) | | | (43.7) | % |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | | | | (768,723) | | | (8.1) | | | (648,132) | | | (7.9) | | | (120,591) | | | 18.6 | % |
无形资产的摊销 | | | | | | | | | | | | | (142,428) | | | (1.5) | | | (223,696) | | | (2.7) | | | 81,268 | | | (36.3) | % |
资产减值费用 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (2,800) | | | — | | | 2,800 | | | (100.0) | % |
或有对价负债公允价值的变化 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (5,978) | | | (0.1) | | | 5,978 | | | (100.0) | % |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | 405,133 | | | 4.3 | | | 325,872 | | | 4.0 | | | 79,261 | | | 24.3 | % |
利息和其他融资费用 | | | | | | | | | | | | | (89,882) | | | (0.9) | | | (53,367) | | | (0.7) | | | (36,515) | | | 68.4 | % |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | 2,964 | | | — | | | 291 | | | — | | | 2,673 | | | 918.6 | % |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | | | | | | | 11,285 | | | 0.1 | | | (43,800) | | | (0.5) | | | 55,085 | | | * |
所得税前收入 | | | | | | | | | | | | | 329,500 | | | 3.5 | | | 228,996 | | | 2.8 | | | 100,504 | | | 43.9 | % |
所得税准备金 | | | | | | | | | | | | | 65,946 | | | 0.7 | | | 47,808 | | | 0.6 | | | 18,138 | | | 37.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | 263,554 | | | 2.8 | | | 181,188 | | | 2.2 | | | 82,366 | | | 45.5 | % |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | | | | | 2,609 | | | — | | | 8,527 | | | 0.1 | | | (5,918) | | | (69.4) | % |
归属于普通股的净收益 | | | | | | | | | | | | | $ | 260,945 | | | 2.8 | % | | $ | 172,661 | | | 2.1 | % | | $ | 88,284 | | | 51.1 | % |
* 百分比变化没有意义。收入。收入增长的原因是我们的可再生能源板块收入增加了5.978亿美元,电力板块的收入增加了4.132亿美元,地下和基础设施板块的收入增加了2.689亿美元。请参阅 分部业绩 以下是与分部收入相关的更多信息和讨论。
服务成本。服务成本主要包括工资、福利、分包商成本、材料、设备和其他直接和间接成本,包括相关的折旧。服务成本的增加通常与收入的增加有关。
未合并附属公司收益中的权益。收益净值下降的主要原因是与我们的某些不可分割的子公司相关的项目何时完成,以及输电和配电系统的所有者在截至2022年6月30日的六个月中向LUMA偿还了某些巨额成本。
销售、一般和管理费用。增长的部分原因是以下项目总共增加了5,090万美元,以支持业务增长:薪酬支出,主要与主要由于员工人数增长而导致的工资增加有关;以及差旅和相关费用。与递延薪酬负债相关的支出增加了2,230万美元,也促成了这一增长。递延薪酬负债的公允市场价值变化在很大程度上被与递延薪酬计划相关的COLI资产的公允价值变化所抵消,递延薪酬计划包含在 “其他(支出)净收入” 中,如下所述。促成增长的其他项目包括法律和其他咨询服务增加了1150万美元;与收购业务相关的支出增加了780万美元;折旧费用增加了560万美元,主要与我们的新公司总部有关,以及信贷补贴准备金增加了550万美元。
无形资产的摊销。减少的主要原因是与Blattner积压相关的无形资产摊销减少了8,880万美元,到2022年第三季度已全部摊销。
营业收入。 公司和非分配成本(包括摊销费用)减少了3,050万美元,地下和基础设施板块的营业收入增加了3,070万美元,电力板块的营业收入增加了2360万美元,对营业收入产生了积极影响。部分抵消
这些项目的积极影响是我们的可再生能源板块的营业收入减少了550万美元。我们每个业务领域的业绩以及公司和非分配成本将在以下内容中讨论分部业绩以下部分。
利息和其他融资费用。增长的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比,我们未偿还的浮动利率债务的利率上升。
其他收入(支出),净额。 截至2022年6月30日的六个月中,其他支出净额主要是由于调整了我们对Starry的投资的公允价值,导致5,000万美元的未实现亏损。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,其他收入有所增加,这是由于与我们的递延薪酬计划相关的COLI资产按市值计价的有利估值为2,070万美元,但部分被非整体关联公司收益净值减少1,290万美元所抵消。
所得税准备金。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,有效税率分别为20.0%和20.9%。截至2023年6月30日的六个月中,由于股权激励奖励的公允市场价值高于授予日的公允市场价值,确认了3,240万美元的福利,而截至2022年6月30日的六个月中,与该税收优惠相关的确认为2,120万美元,这给税率带来了有利影响。
综合收益。参见第 1 项中的综合收益表。 财务报表 本季度报告第一部分。在截至2023年6月30日的六个月中,综合收益与截至2022年6月30日的六个月相比增加了1.25亿美元,这主要是由于净收入增加了8,240万美元,外币折算收益增加了4180万美元。我们在美国境外业务的主要功能货币是加元和澳元。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,外币折算收益的增加主要是由于加元兑美元的走强。
息税折旧及摊销前利润和调整后息税折旧摊销前参见 非公认会计准则财务指标以下是息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与归属于普通股的净收益的对账,这是最具可比性的GAAP财务指标。截至2022年6月30日的六个月中,息税折旧摊销前利润增长了11.4%,达到7,380万美元,达到7.238亿美元;调整后的息税折旧摊销前利润增长了5%,即3,680万美元,至8.044亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为7.676亿美元。
分部业绩
我们在三个应报告的领域报告业绩:电力、可再生能源、地下和基础设施。应报告的细分市场信息,包括按工作类型划分的收入和营业收入,是从我们的每家运营公司收集的。出于分部报告的目的,按工作类型对我们的运营公司收入进行分类有时可能需要管理层做出判断。我们的运营公司可以为多个行业的客户执行联合项目,根据单一的客户合同提供多种类型的服务,或者为各个行业提供服务。例如,我们执行联合挖沟项目,为电力和天然气客户安装配电线路。综合运营和对运营公司的共同行政支持要求进行某些分配以确定细分市场的盈利能力,包括公司分摊和间接运营成本以及一般和管理成本的分配。某些公司成本未进行分配,包括公司融资成本;未分配的公司工资、福利和激励性薪酬;收购和整合成本;非现金股票薪酬;与无形资产相关的摊销;与商誉和无形资产相关的资产减值;以及或有对价负债公允价值的变化。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
下表列出了所示期间的分部收入、分部营业收入(亏损)和营业利润率。营业利润率的计算方法是将营业收入(亏损)除以收入。下表还包括与上一期间相比的美元和百分比变化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | $ | 2,415,254 | | | 47.9 | % | | $ | 2,199,430 | | | 52.0 | % | | $ | 215,824 | | | 9.8 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | 1,389,368 | | | 27.5 | | | 924,236 | | | 21.8 | | | 465,132 | | | 50.3 | % |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | 1,243,988 | | | 24.6 | | | 1,108,337 | | | 26.2 | | | 135,651 | | | 12.2 | % |
合并收入 | | $ | 5,048,610 | | | 100.0 | % | | $ | 4,232,003 | | | 100.0 | % | | $ | 816,607 | | | 19.3 | % |
营业收入(亏损): | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | $ | 244,017 | | | 10.1 | % | | $ | 232,150 | | | 10.6 | % | | $ | 11,867 | | | 5.1 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | 110,487 | | | 8.0 | % | | 81,687 | | | 8.8 | % | | 28,800 | | | 35.3 | % |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | 107,207 | | | 8.6 | % | | 89,943 | | | 8.1 | % | | 17,264 | | | 19.2 | % |
公司成本和非分配成本 | | (182,438) | | | (3.6) | % | | (195,424) | | | (4.6) | % | | 12,986 | | | (6.6) | % |
合并营业收入 | | $ | 279,273 | | | 5.5 | % | | $ | 208,356 | | | 4.9 | % | | $ | 70,917 | | | 34.0 | % |
电力基础设施解决方案细分市场业绩
收入。截至2023年6月30日的三个月中,收入增长的主要原因是我们的公用事业客户在电网现代化和强化方面的支出增加,以及归因于收购业务的收入约为8000万美元。
营业收入。截至2023年6月30日的三个月中,营业收入有所增长,这主要是由于收入的增加。在截至2023年6月30日的三个月中,营业利润率有所下降,部分原因是如上所述,我们的未合并子公司的净收益减少了920万美元,以及加拿大的资源利用率低于预期,这种情况预计将在今年余下的时间里持续下去。与电信项目相关的营业利润率的提高部分抵消了这些项目对营业利润率的负面影响。
可再生能源基础设施解决方案板块业绩
收入。截至2023年6月30日的三个月中,收入增长的主要原因是需求增加和供应链动态改善,以及归因于收购业务的收入约为7500万美元。
营业收入。营业收入的增加主要是由于截至2023年6月30日的三个月中收入的增加。在截至2023年6月30日的三个月中,营业利润率下降的主要原因是未吸收成本增加,这与支持2023年下半年和2024年项目活动的预期增长所需的资源固定成本水平提高有关。此外,在截至2022年6月30日的三个月中,营业利润率得益于客户对输电项目的有利加速。
地下公用事业和基础设施解决方案分部业绩
收入。截至2023年6月30日的三个月中,收入的增长是由于我们的天然气公用事业服务客户的需求增加,在较小程度上,与加拿大大型管道项目相关的收入增加。由于外币汇率不利,这些增加额被约2 000万美元部分抵消。
营业收入。截至2023年6月30日的三个月中,营业收入和营业利润率的增长主要是由于收入的增加,这促成了固定成本吸收水平的提高。
公司成本和非分配成本
在截至2023年6月30日的三个月中,公司和非分配成本的下降主要是由于无形资产摊销减少了3,790万美元,这主要与收购Blattner有关,该收购已在2022年第三季度全部摊销;以及与最近的收购相关的收购和整合成本减少了1190万美元。这些减少部分被3,680万美元的总增长所抵消,主要与市场波动导致的递延薪酬负债有关;薪酬支出,主要与业务增长部分相关的工资;以及咨询费。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
下表列出了所示期间的分部收入、分部营业收入(亏损)和营业利润率,以及与上一时期相比的美元和百分比变化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | | | | | | | | | $ | 4,751,291 | | | 50.1 | % | | $ | 4,338,127 | | | 52.9 | % | | $ | 413,164 | | | 9.5 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | | | | | | | | | 2,397,668 | | | 25.3 | | | 1,799,868 | | | 22.0 | | | 597,800 | | | 33.2 | % |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | | | | | | | | | 2,328,477 | | | 24.6 | | | 2,059,533 | | | 25.1 | | | 268,944 | | | 13.1 | % |
合并收入 | | | | | | | | | | $ | 9,477,436 | | | 100.0 | % | | $ | 8,197,528 | | | 100.0 | % | | $ | 1,279,908 | | | 15.6 | % |
营业收入(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
电力基础设施解决方案 | | | | | | | | | | 459,166 | | | 9.7 | % | | 435,569 | | | 10.0 | % | | 23,597 | | | 5.4 | % |
可再生能源基础设施解决方案 | | | | | | | | | | 146,143 | | | 6.1 | % | | 151,629 | | | 8.4 | % | | (5,486) | | | (3.6) | % |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | | | | | | | | | 168,780 | | | 7.2 | % | | 138,118 | | | 6.7 | % | | 30,662 | | | 22.2 | % |
公司成本和非分配成本 | | | | | | | | | | (368,956) | | | (3.9) | % | | (399,444) | | | (4.9) | % | | 30,488 | | | (7.6) | % |
合并营业收入 | | | | | | | | | | $ | 405,133 | | | 4.3 | % | | $ | 325,872 | | | 4.0 | % | | $ | 79,261 | | | 24.3 | % |
电力基础设施解决方案细分市场业绩
收入。截至2023年6月30日的六个月中,收入增长的主要原因是我们的公用事业客户在电网现代化和强化方面的支出增加,以及归因于收购业务的收入约为1.45亿美元。
营业收入。截至2023年6月30日的六个月中,营业收入有所增长,这主要是由于收入的增加。在截至2023年6月30日的六个月中,营业利润率有所下降,部分原因是如上所述,我们的未合并子公司的净收益减少了1,470万美元,以及加拿大的资源利用率低于预期,这种情况预计将在今年余下的时间里持续下去。与电信项目相关的营业利润率的提高部分抵消了这些项目对营业利润率的负面影响。
可再生能源基础设施解决方案板块业绩
收入。截至2023年6月30日的六个月中,收入增长的主要原因是需求增加和供应链动态改善,以及归因于收购业务的收入约为1.1亿美元。由于外币汇率不利,这些增加额被大约2 900万美元部分抵消。
营业收入。在截至2023年6月30日的六个月中,营业收入和营业利润率受到总体项目时间正常变化的负面影响,以及与支持2023年下半年和2024年项目活动预期增长所需的资源固定成本水平增加相关的未吸收成本增加。此外,在截至 2022 年 6 月 30 日的六个月中,加拿大大型可再生能源输电项目延误产生了大量额外成本的负面影响,这些延误是由于 COVID-19 疫情的持续负面影响,而该项目的偏远位置加剧了这种影响。
地下公用事业和基础设施解决方案分部业绩
收入。截至2023年6月30日的六个月中,收入增长的主要原因是我们的天然气公用事业服务客户的需求增加,在较小程度上是由于与加拿大大型管道项目相关的收入增加。由于外币汇率不利,这些增加额被大约4 200万美元部分抵消。
营业收入。截至2023年6月30日的六个月中,营业收入和营业利润率的增长主要是由于收入的增加,这促成了固定成本吸收水平的提高。
公司成本和非分配成本
在截至2023年6月30日的六个月中,公司和非分配成本的下降主要是由于无形资产摊销减少了8,130万美元,这主要与收购Blattner有关,该收购已在2022年第三季度全部摊销;以及收购和整合成本减少720万美元。这些下降是
部分被主要与递延薪酬负债的市场波动有关的成本总增加5,800万美元所抵消;薪酬支出,主要与非现金股票薪酬支出和部分因业务增长而产生的薪水有关;差旅和娱乐;以及咨询费。
非公认会计准则财务指标
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润(未根据公认会计原则确认的财务指标)与归属于普通股的净收益一起使用时,旨在为投资者和分析师评估我们的业绩提供有用的信息。息税折旧摊销前利润定义为扣除利息和其他融资费用、税项、折旧和摊销前的收益,调整后的息税折旧摊销前利润定义为对某些其他项目进行调整后的息税折旧摊销前利润,如下所述。不应将这些衡量标准视为归属于普通股的净收入或其他根据公认会计原则得出的财务业绩衡量标准的替代方案。管理层认为,将这些项目排除在归属于普通股的净收益之外使我们和我们的投资者能够更有效地评估我们一段时间内的运营情况,并确定在包括排除项目时可能不明显的运营趋势。
至于以下某些项目,(i) 非现金股票薪酬支出因收购活动、基于绩效的奖励的估计公允价值的变化、没收率、加速归属和授予的金额而有所不同;(ii) 收购和整合成本因收购活动水平而异;(iii) 非整体未合并关联公司的(收益)亏损权益因活动而异此类关联公司的财务业绩,其业务在运营上不是我们不可或缺的一部分;(iv)未实现的投资按市值计价调整因公司普通股市场价格的波动而异;(v)出售投资的损益因活动而异;(vi)资产减值费用因经济和其他因素而异;(vii)资产减值费用因经济和其他因素而异;(vii)或有对价负债的公允价值变化因时期而异根据收购后时期的表现,调整为期限某些被收购的企业以及现值增加对公允价值计算的影响。由于根据定义,息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润不包括影响普通股净收入的部分(但不是全部)项目,因此此类衡量标准可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。最具可比性的GAAP财务指标,净收入
归属于普通股以及核对公认会计原则和非公认会计准则财务指标的信息包含在下面。下表以千美元为单位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于普通股的净收益(报告的GAAP) | | $ | 165,899 | | | $ | 88,020 | | | $ | 260,945 | | | $ | 172,661 | |
利息和其他融资费用 | | 48,189 | | | 28,639 | | | 89,882 | | | 53,367 | |
利息收入 | | (1,448) | | | (222) | | | (2,964) | | | (291) | |
所得税准备金 | | 69,367 | | | 41,252 | | | 65,946 | | | 47,808 | |
折旧费用 | | 79,876 | | | 73,959 | | | 158,258 | | | 144,913 | |
无形资产的摊销 | | 70,025 | | | 107,945 | | | 142,428 | | | 223,696 | |
未合并关联公司收益权益中包含的利息、所得税、折旧和摊销 | | 4,412 | | | 4,579 | | | 9,282 | | | 7,840 | |
税前利润 | | 436,320 | | | 344,172 | | | 723,777 | | | 649,994 | |
基于股票的非现金薪酬 | | 34,607 | | | 28,090 | | | 62,058 | | | 51,082 | |
收购和整合成本 (1) | | 2,284 | | | 14,191 | | | 22,172 | | | 29,322 | |
非整体未合并关联公司的亏损(收益)权益 | | (468) | | | (9,611) | | | (2,085) | | | (14,949) | |
投资按市值计价调整导致的未实现亏损 (2) | | — | | | 41,654 | | | — | | | 50,047 | |
出售投资的收益 (3) | | (674) | | | — | | | (1,496) | | | (6,696) | |
资产减值费用 | | — | | | 2,800 | | | — | | | 2,800 | |
或有对价负债公允价值的变化 | | — | | | 809 | | | — | | | 5,978 | |
调整后 EBITDA | | $ | 472,069 | | | $ | 422,105 | | | $ | 804,426 | | | $ | 767,578 | |
(1) 截至2022年6月30日的三个月和六个月的金额包括与收购Blattner后控制权变更付款相关的1150万美元和2300万美元的费用。
(2)截至2022年6月30日的三个月和六个月的金额是我们对Starry的投资公允价值下降造成的未实现亏损。
(3)截至2022年6月30日的六个月中,该金额是出售一家科技公司的非有价股权证券权益所产生的收益。
剩余的履约义务和积压
履约义务是与客户签订的合同中关于转让特定商品或服务的承诺。我们的剩余履约义务是管理层对合并收入的估计,这些收入预计将从固定价格合同下尚未完成或尚未开始施工的固定价格合同的剩余部分中实现,其中包括归属于合并合资企业和可变权益实体的估计收入、合理预期实现的政府合同中已有资金和无准备金部分的收入,以及管理层认为的变更单和索赔收入将获得并可能被收集。
从历史上看,我们还披露了我们的积压情况,这是我们行业中常用的衡量标准,但在公认会计原则下并未得到认可。我们认为,这项衡量标准使管理层能够更有效地预测我们未来的资本需求和业绩,并更好地确定原本可能不明显的未来运营趋势。我们认为,这项衡量标准也有助于投资者预测我们的未来业绩并将我们与竞争对手进行比较。我们剩余的履约义务是积压的组成部分,其中还包括根据MSA达成的估计订单,包括预计续订量,以及预计将在一年内完成的非固定价格合同。我们确定积压的方法可能无法与其他公司使用的方法相提并论。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,管理事务协议占我们估计的12个月积压的46%和52%,占我们积压总量的57%和65%。通常,我们的客户没有根据合同承诺提供我们的 MSA 规定的特定数量的服务,即使我们没有违约,我们的大多数合同也可以在短时间内终止。我们根据反复出现的历史趋势,将季节性需求和基于持续沟通的预计客户需求考虑在内,确定这些 MSA 的预计积压量。此外,我们的许多 MSA 都需要续订,在确定预计的积压时会考虑这些潜在的续订。因此,剩余履约义务和积压的估算可能会因项目加速、项目取消或延误等因素而发生变化,包括但不限于
由商业问题、监管要求、自然灾害、紧急情况和恶劣天气条件造成的;以及客户对变更单的最终接受。这些因素可能导致在不同时期和水平上实现收入,这与最初的预测不同。
下表按应申报细分市场核对了剩余绩效义务总额与我们的积压(非公认会计准则财务指标),以及预计在12个月内实现的金额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | 12 个月 | | 总计 | | 12 个月 | | 总计 | | | | |
电力基础设施解决方案 | | | | | | | | | | | | |
剩余的履约义务 | | $ | 2,584,140 | | | $ | 4,128,988 | | | $ | 2,124,820 | | | $ | 3,033,472 | | | | | |
管理事务协议和短期非固定价格合同下的预计订单 | | 4,948,080 | | | 9,454,858 | | | 5,415,427 | | | 10,049,435 | | | | | |
待办事项 | | $ | 7,532,220 | | | $ | 13,583,846 | | | $ | 7,540,247 | | | $ | 13,082,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可再生能源基础设施解决方案 | | | | | | | | | | | | |
剩余的履约义务 | | $ | 5,048,636 | | | $ | 6,801,436 | | | $ | 3,183,568 | | | $ | 4,638,115 | | | | | |
管理事务协议和短期非固定价格合同下的预计订单 | | 118,333 | | | 206,102 | | | 57,555 | | | 84,094 | | | | | |
待办事项 | | $ | 5,166,969 | | | $ | 7,007,538 | | | $ | 3,241,123 | | | $ | 4,722,209 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地下公用事业和基础设施解决方案 | | | | | | | | | | | | |
剩余的履约义务 | | $ | 1,184,061 | | | $ | 1,546,395 | | | $ | 1,038,543 | | | $ | 1,129,837 | | | | | |
管理事务协议和短期非固定价格合同下的预计订单 | | 1,755,797 | | | 5,057,435 | | | 1,973,982 | | | 5,158,814 | | | | | |
待办事项 | | $ | 2,939,858 | | | $ | 6,603,830 | | | $ | 3,012,525 | | | $ | 6,288,651 | | | | | |
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总计 | | | | | | | | | | | | |
剩余的履约义务 | | $ | 8,816,837 | | | $ | 12,476,819 | | | $ | 6,346,931 | | | $ | 8,801,424 | | | | | |
管理事务协议和短期非固定价格合同下的预计订单 | | 6,822,210 | | | 14,718,395 | | | 7,446,964 | | | 15,292,343 | | | | | |
待办事项 | | $ | 15,639,047 | | | $ | 27,195,214 | | | $ | 13,793,895 | | | $ | 24,093,767 | | | | | |
从2022年12月31日到2023年6月30日,剩余的履约义务和积压的增加主要归因于多个新的项目奖励。
流动性和资本资源
概述
我们计划用我们目前的可用流动性和运营现金为我们的营运资金、资本支出、还本付息、股息和其他现金需求提供资金,这些流动性和运营现金可能会受到一般经济、金融、竞争、立法、监管、商业和其他因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的。管理层监控金融市场以及国家和全球经济状况,寻找可能影响我们流动性和资本资源的因素。
我们需要使用现金的资本部署优先事项包括:(i)为持续运营需求提供资金的营运资金,(ii)满足预期服务需求的资本支出,(iii)促进业务长期增长和可持续性的收购和投资,以及(iv)向股东返还资本,包括通过支付股息和回购已发行普通股k。我们打算主要通过运营活动产生的现金流以及所需的债务融资来为这些需求提供资金。
现金需求和资本分配
在截至2023年6月30日的六个月中,除正常业务流程外,规定的合同义务没有发生重大变化,也没有第7项规定的资本配置优先事项发生变化。 管理层对财务状况的讨论与分析 和运营结果在 2022 年年度报告的第二部分中。我们预计,我们未来的现金流来自经营活动、手头的现金和现金等价物、高级管理层领导下的现有借贷能力
信贷额度和商业票据计划以及进入资本市场以获得额外资本的能力将提供足够的资金,使我们能够满足未来十二个月和长期的现金需求。
重要的现金来源
运营活动产生的现金流主要受对我们服务的需求和营业利润率的影响,但也受到与我们提供的各种服务相关的营运资金需求时机的影响。在需要在开具账单和收取相关应收账款之前支付项目成本的情况下,当我们开始大量工作时,我们的营运资金需求可能会增加。此外,由于未付和延迟的变更单和索赔,运营现金流可能会受到负面影响。延误或加速以及其他可能影响客户支出的经济、监管、市场和政治因素导致的项目时间安排变化也可能影响运营活动的现金流。有关我们经营活动现金流的更多信息载于下文以及简明合并财务报表附注第1项的附注16。 财务报表本季度报告第一部分.
截至2023年6月30日,我们在优先信贷额度以及现金和现金等价物下的可用承诺如下(以千计):
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
可用于循环贷款、商业票据计划信贷支持和信用证的总容量 | | $ | 2,640,000 | |
减去: | | |
循环贷款的借款 | | 217,440 | |
未偿还的商业票据计划票据(1) | | 699,200 | |
未兑现的信用证 | | 312,700 | |
循环贷款、商业票据计划信贷支持和信用证的可用承付款 | | 1,410,660 | |
另外: | | |
现金和现金等价物 (2) | | 361,966 | |
优先信贷额度和现金及现金等价物项下的可用承付款总额 | | $ | 1,772,626 | |
(1)代表根据我们的商业票据计划发行的无抵押票据,该计划允许在任何时候发行不超过10亿美元的未偿还票据。必须维持我们的优先信贷额度下可用的循环贷款承诺,以便为根据我们的商业票据计划发行的票据提供信贷支持,因此,此类票据实际上降低了我们优先信贷额度下的可用借贷能力。
(2) 有关我们的现金和现金等价物的更多信息载于下文以及第1项简明合并财务报表附注的附注15。 财务报表本季度报告第一部分。这笔款项包括美国以外司法管辖区(主要是加拿大和澳大利亚)的9,350万美元。目前没有任何法律或经济限制会严重阻碍我们汇回现金的能力。
我们认为我们与现金及现金等价物相关的投资政策是保守的,因为我们维持着多元化的投资组合,包括我们认为是短期到期的高质量现金和现金等价物投资。此外,根据我们的优先信贷额度信贷协议中规定的条件,我们可以选择在收到新贷款机构或现有贷款机构的额外承诺后,不时以增加循环承诺、定期贷款或其组合的形式增加优先信贷额度的容量(i)4亿美元外加(ii)额外金额,前提是增量比率杠杆要求(定义见中)信贷协议)在增加时已得到满足。除其他外,增量杠杆率要求在对此类提高及其收益的使用产生形式效力之后,遵守信贷协议的财务契约,截至要求提交财务报表的最近一个财季末。有关我们债务义务的更多信息载于简明合并财务报表附注1的附注8。本季度报告第一部分的财务报表.
我们还可能不时寻求进入资本市场,以筹集额外资金,在必要时增加流动性,为现有债务再融资或延长期限,为收购提供资金或以其他方式为我们的资本需求提供资金。尽管我们的财务战略和持续的业绩使我们能够维持投资等级评级,但我们未来进入资本市场的能力取决于许多因素,包括我们的财务业绩和财务状况、我们的信用评级、行业状况、总体经济状况、我们的积压、资本支出承诺、市场状况以及市场对我们和我们行业的看法。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内现金、现金等价物和限制性现金的来源和用途
总而言之,我们每个时期的现金流如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | | | | | $ | 165,822 | | | $ | 203,821 | |
用于投资活动的净现金 | | | | | | $ | (567,367) | | | $ | (211,018) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | | | | | $ | 336,294 | | | $ | (70,916) | |
经营活动
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为1.658亿美元和2.038亿美元,主要反映了经非现金项目和营运资金主要组成部分使用的现金调整后的收益:“账款和应收票据”、“合同资产”、“预付费用和其他流动资产”、“应付账款和应计费用” 以及 “合同负债”。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,运营活动提供的净现金受到与加拿大大型可再生能源输电项目相关的营运资金需求增加以及相关账单时间的负面影响。
如上所述,运营活动提供的现金流主要受到我们服务需求和营业利润率的影响,但也受到营运资金需求的影响。当我们开始大量工作时,我们的营运资金需求可能会增加,在这种情况下,项目成本,主要是劳动力、设备和分包商,需要在开具账单和收取相关应收账款之前支付,当我们为未付的变更单和索赔所涉及的工作产生成本时。因此,应收账款、合同资产和合同负债中营运资金的变化通常是相关的,通常共同受到收入变化的影响,这些变化是由于完成的工作的时间和数量、客户账单和付款时间的变化以及变更单和索赔所致。此外,夏季和秋季的营运资金需求通常会更高,这是因为当我们的许多运营地区存在有利的天气条件时,对我们服务的需求增加。相反,营运资本资产通常在冬季转换为现金。这些季节性趋势可能会被由于延误或加速而导致的项目时间变化以及其他可能影响客户支出的经济因素所抵消,包括市场状况或某些不可预见的事件(例如影响某些材料供应链的监管和其他行动)的影响。
未偿还销售天数(DSO)代表收入转换为现金所需的平均天数,管理层认为这是评估流动性的重要指标。DSO的减少对经营活动的现金流产生有利影响,而DSO的增加会对经营活动的现金流产生负面影响。DSO的计算方法是使用扣除备抵金(包括预留金和未开票余额)的经常应收账款总额加上合同资产,减去合同负债,然后除以该季度每天的平均收入。截至2023年6月30日,DSO为78天,低于截至2022年6月30日的81天的DSO,也低于我们五年历史平均值的82天。与2022年6月30日相比,DSO下降的部分原因是与某些大型项目的优惠账单条款相关的合同负债增加,以及收入的增加。与DSO减少相关的运营现金流的有利影响被我们向供应商预付的某些项目材料的款项部分抵消,这些材料需要很长的交货时间,以及营运资金需求的增加,这主要与加拿大上述大型可再生能源输电项目合同资产中包含的未经批准的变更单增加有关。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金包括与收购相关的4.523亿美元和1.856亿美元的资本支出。部分抵消这些项目的是出售非整体股权投资所得的4,230万美元以及出售财产和设备及与之相关的保险结算所得的3,500万美元。
在截至2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金包括2.315亿美元的资本支出和1,670万美元用于投资的现金,其中一部分被出售财产和设备及与之相关的保险结算所得的2540万美元收益以及从投资中获得的1,690万美元现金所抵消,这些现金主要涉及出售一家科技公司的非控股所有权所得的收益。
我们的行业是资本密集型的,我们预计,在可预见的将来,为了满足对我们服务的预期需求,将需要大量的资本支出和设备购买以及设备租赁和租赁安排的承诺。此外,我们预计将继续进行战略收购和投资,尽管我们无法预测这些计划所需现金的时间或金额。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金包括我们的优先信贷额度和商业票据计划下的4.917亿美元净借款,部分被用于履行与股票薪酬相关的预扣税义务的1.108亿美元现金支付和2450万美元的股息现金支付所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金包括普通股回购的9,440万美元现金、为履行与股票薪酬相关的预扣税义务而支付的7,620万美元现金以及2,090万美元的股息现金支付。这些项目被我们优先信贷额度下的1.421亿美元净借款部分抵消。
我们预计未来将继续将现金用于类似的融资活动,包括根据我们的优先信贷额度和商业票据计划还款、支付现金分红以及回购普通股和/或债务证券。
关键会计估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表,这些报表是根据公认会计原则编制的。某些信息和脚注披露通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中,但根据这些细则和条例,已精简或省略。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日已知存在的资产和负债的申报金额,以及报告期内确认的收入和支出金额。我们会定期审查影响我们简明合并财务报表的所有重要估计,并在公布之前记录任何必要调整的影响。判断和估计基于我们的信念和假设,这些信念和假设是从做出此类判断和估计时获得的信息中得出的。这些估计和假设的不确定性是财务报表编制过程中固有的不确定性。无法保证实际结果与这些估计数没有差异。管理层已与董事会审计委员会一起审查了其重要会计估算的制定和选择。我们的会计政策主要在合并财务报表附注的附注2第8项中描述。 财务报表和补充数据在2022年年度报告的第二部分中,应结合我们认为会影响我们在第7项中详述的更重要的判断和估计的会计政策一起阅读。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析我们 2022 年年度报告的第二部分。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。我们的主要市场风险敞口与利率和货币汇率的不利变化有关。请参阅第 7A 项中与利率和外币汇率变动相关的金融市场风险信息。 关于市场风险的定量和定性披露 我们 2022 年年度报告的第二部分。
第 4 项。控制和程序。
根据经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-14条,广达首席执行官和首席财务官的认证作为附录附录。第 4 项部分包含有关认证中提及的控制和控制评估的信息,为了更全面地了解所介绍的主题,应将其与认证一起阅读。
评估披露控制和程序
我们的管理层已经建立并维护了披露控制和程序体系,旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告(例如本10-Q表季度报告)中要求披露的信息,是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的。披露控制和程序还旨在提供合理的保证,确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
截至本季度报告所涉期间结束时,我们根据第13a-15(b)条评估了披露控制和程序的设计和运作有效性,此类披露控制和程序的定义载于《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。这项评估是在我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下进行的。根据这项评估,这些官员得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的,可以为实现其目标提供合理的保证。
评估财务报告的内部控制
在截至2023年6月30日的六个月中,我们收购了三家企业。我们正在将这些收购的业务整合到我们对财务报告流程的整体内部控制中。
除上述情况外,在截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制系统的设计和操作
我们的管理层,包括首席执行官兼首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论设计和操作多么良好,都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制这一事实,而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,也无法确保公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。这些固有的局限性包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,并且由于简单的错误或错误而可能发生故障。某些人的个人行为、两个人或更多人的勾结,或者管理层对控制措施的推翻,都可能规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来发生事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化或对政策或程序的遵守程度的下降,控制可能会变得不足。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们不时参与正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼。除其他外,这些诉讼通常要求赔偿涉嫌的人身伤害、违反合同、疏忽或重大过失和/或财产损失、环境责任、工资和工时索赔以及其他与就业相关的损失、惩罚性赔偿、间接损失、民事处罚或其他损失、禁令或宣告性救济,以及与此类索赔相关的利息和律师费。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼,当我们认为可能已经发生损失并且可以合理估计损失金额时,我们会记录准备金。此外,我们还披露了管理层认为至少有可能造成重大损失的事项。见第1项简明合并财务报表附注的附注14。 财务报表本季度报告第一部分以引用方式纳入本第 1 项,以获取有关诉讼、索赔和其他法律诉讼的更多信息。
第 1A 项。风险因素。
我们的业务面临各种风险和不确定性,这些风险和不确定性难以预测,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。有关影响我们业务的风险的详细讨论,请参阅第 1A 项。 风险因素我们 2022 年年度报告的第一部分。截至提交本文件之日,我们之前在 2022 年年度报告中描述的风险因素没有发生重大变化。特别确定的事项并不是我们公司面临的唯一风险和不确定性,我们不知道或未具体确定的风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果出现任何这些风险和不确定性,我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到负面影响,这可能会对我们公司的投资价值产生负面影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
股权证券的未注册销售
没有。
2023年第二季度发行人购买股权证券
下表包含我们在截至2023年6月30日的三个月内购买股票证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (1)(2) | | 每股支付的平均价格 | | 总数 购买的股票百分比 作为公开的一部分 已宣布的计划或计划 (1) | | 最大值 数字(或近似值) 股票的美元价值) 那可能还是 在下方购买 计划或计划 (1) |
2023 年 4 月 1 日至 30 日 | | | | | | | | |
公开市场股票回购 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 345,073,142 | |
预扣税款的义务 (2) | | 9,050 | | | $ | 162.01 | | | — | | | |
2023年5月1日至31日 | | | | | | | | |
公开市场股票回购 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 345,073,142 | |
预扣税款的义务 (2) | | 2,189 | | | $ | 171.36 | | | — | | | |
2023年6月1日至30日 | | | | | | | | |
公开市场股票回购 (1) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 345,073,142 | |
预扣税款的义务 (2) | | 1,230 | | | $ | 190.51 | | | — | | | |
总计 | | 12,469 | | | | | — | | | |
(1)2023年5月24日,我们发布了一份新闻稿,宣布我们的董事会批准了一项股票回购计划,该计划授权我们在2026年6月30日之前不时购买高达5亿美元的已发行普通股(2023年计划)。2023年计划于2023年7月1日生效,当时我们的股票回购计划于2020年8月6日宣布,该计划授权我们在2023年6月30日之前不时购买高达5亿美元的已发行普通股(2020年计划)。截至2023年6月30日,根据2020年计划,我们已经在公开市场上收购了约140万股已发行普通股,总成本约为1.549亿美元。根据市场和商业状况、适用的合同和法律要求以及其他因素,我们可以自行决定在公开市场和私下谈判的交易中进行回购。2023年计划不要求我们收购任何特定数量的普通股,我们的董事会可以随时自行决定修改或终止该计划,恕不另行通知。
(2)包括为履行与限制性股票单位和绩效股票单位奖励的归属或先前归属但递延的限制性股票单位和绩效股票单位奖励的结算有关的预扣税义务而从员工那里购买的股票。
第 3 项。 优先证券违约。
没有。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用。
第 5 项 其他信息。
内幕交易安排
开启 2023年5月15日, 唐纳德·C·韦恩, 执行副总裁兼总法律顾问广达的, 采用a 第 10b5-1 条交易安排(该术语的定义见第 S-K 号法规第 408 项)。韦恩先生的计划规定可能出售最多 17,750截至2024年4月30日的广达普通股股份。
本规则10b5-1交易安排旨在满足经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1(c)条的肯定辩护条件以及广达关于我们证券交易的政策。
第 6 项。展品。
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展览 没有。 | | 描述 | |
3.1 | | | | Quanta Services, Inc. 的重述公司注册证书(此前曾作为 2019 年 3 月 26 日提交的广达 8-K 表格的附录 3.1 提交,并以引用方式纳入此处) | |
3.2 | | | | Quanta Services, Inc. 章程,经修订并于 2023 年 1 月 13 日重述(之前作为 2023 年 1 月 19 日提交的广达 8-K 表附录 3.1 提交,并以引用方式纳入此处) | |
31.1 | | * | | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) 条进行认证(随函提交) | |
31.2 | | * | | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a -14 (a) 条进行认证(随函提交) | |
32.1 | | * | | 首席执行官兼首席财务官根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条的认证(随函附上) | |
101 | | * | | 以下财务报表来自广达截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告,格式为内联XBRL:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并运营报表,(iii)简明合并综合收益表,(iv)简明合并现金流量表,(v)简明合并权益表和(vi)简明合并财务报表附注,标记为文本块并带有详细标签 | |
104 | | * | | 广达截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为Inline XBRL(作为附录 101) | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人Quanta Services, Inc. 已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
QUANTA SERVICES, INC
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来自: | /s/ 保罗·诺贝尔 |
| 保罗·诺贝尔 高级副总裁兼首席会计官 |
| (首席会计官) |
日期:2023 年 8 月 3 日