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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期。
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主证件号） |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 在哪个上注册的 |
|---|---|---|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
规模较小的申报公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 3 日，注册人已经
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908 台设备，包括
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| 页面 | ||
第一部分 | 财务信息 | 4 | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 4 | |
简明合并资产负债表 | 4 | ||
简明合并运营报表 | 5 | ||
综合亏损简明合并报表 | 6 | ||
股东权益简明合并报表 | 7 | ||
简明合并现金流量表 | 8 | ||
未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 | ||
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 46 | |
第二部分。 | 其他信息 | 47 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 47 | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 47 | |
第 5 项。 | 其他信息 | 47 | |
第 6 项。 | 展品 | 48 | |
签名 | 49 | ||
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关于前瞻性陈述的警示说明
这份10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，反映了我们目前对运营和财务业绩等的看法。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述，是根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》的安全港条款作出的。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“应该”、“可以”、“目标”、“预测”、“寻求” 等词语旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受多种风险、不确定性和假设的影响，包括标题为 “风险因素” 的部分以及本10-Q表季度报告中其他地方提及的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营，不时出现新的风险。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际业绩可能与前瞻性陈述中预期或暗示的业绩存在重大不利差异。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外，我们和任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。
我们拥有各种商标注册和申请以及未注册的商标，包括 MX908、Rebel、ZipChip、Maven、908 Devices 和我们的公司徽标。本10-Q表季度报告中出现的其他公司的所有其他商品名称、商标和服务商标均为其各自持有者的财产。仅为方便起见，本10-Q表季度报告中提及的商标和商品名称可能不带有®、™ 或 RTM 符号，但此类提及不应被解释为表明其各自所有者不会在适用法律的最大范围内维护其权利。我们不打算使用或显示其他公司的商标和商品名称来暗示与任何其他公司有关系，或由任何其他公司认可或赞助我们。
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第一部分—财务信息
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
908 DEVICES INC.
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
资产 |
|
|
| |||
流动资产： |
|
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
有价证券 | | — | ||||
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元 |
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库存 |
| |
| | ||
预付费用和其他流动资产 |
| |
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流动资产总额 |
| |
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经营租赁、使用权资产 |
| |
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财产和设备，净额 |
| |
| | ||
善意 | | | ||||
无形资产，净额 | | | ||||
其他长期资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
| ||||
流动负债： |
|
| ||||
应付账款 | $ | | $ | | ||
应计费用 |
| |
| | ||
递延收入 |
| |
| | ||
经营租赁负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期债务 |
| — |
| | ||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
| |
| | ||
递延收入，扣除流动部分 |
| |
| | ||
递延所得税 |
| |
| | ||
其他长期负债 |
| |
| | ||
负债总额 |
| |
| | ||
承付款和意外开支 |
|
| ||||
股东权益： |
|
| ||||
优先股，$ | ||||||
普通股，$ |
| |
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额外的实收资本 |
| |
| | ||
累计其他综合收益 | | | ||||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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908 DEVICES INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入： | |||||||||||||
产品收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务收入 |
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| | |||||
合同收入 |
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总收入 |
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收入成本： |
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产品收入成本 |
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| |
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服务成本占收入的比例 |
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合同收入成本 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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运营费用总额 |
| |
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| |
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运营损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他收入： |
|
|
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利息收入 | | | | | |||||||||
利息支出 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他费用，净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他收入总额，净额 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税前运营亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税优惠 | | — | | — | |||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股净亏损 | |||||||||||||
基础版和稀释版 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
已发行普通股的加权平均值 |
|
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|
|
|
|
| |||||
基础版和稀释版 | | | | | |||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
908 DEVICES INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 |
| ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| |||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
其他综合收入 | ||||||||||||||
外币折算调整 |
| ( |
| — |
| |
| — | ||||||
扣除税款后的有价证券的未实现收益 | | — | | — | ||||||||||
其他综合收入总额 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||
综合损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
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目录
908 DEVICES INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
累积的 | |||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
普通股 | 付费 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 | 收入 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
截至2022年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使股票期权时发行普通股 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
限制性股票单位的归属 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
外币折算调整 | — | — | — | | — | | |||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使股票期权时发行普通股 | | — | | — | — | | |||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | — | | |||||||||||
购买 ESPP 后发行普通股 | | — | | — | — | | |||||||||||
限制性股票单位的归属 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
有价证券的未实现收益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
额外 | 总计 | |||||||||||||
普通股 | 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||
截至2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
行使股票期权时发行普通股 |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||
限制性股票单位的归属 | | — | — | — | — | |||||||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
截至2022年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
行使股票期权时发行普通股 | | | | — | | |||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | | |||||||||
购买 ESPP 后发行普通股 | | — | | — | | |||||||||
限制性股票单位的归属 | | — | — | — | — | |||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
截至2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
908 DEVICES INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流： |
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净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销费用 |
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股票薪酬支出 |
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非现金利息支出和债务清偿损失 |
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为库存过时编列经费 |
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信贷损失准备金 | | — | ||||
或有对价公允价值的变化 | | — | ||||
递延所得税 | ( | — | ||||
运营资产和负债的变化： |
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应收账款，净额 |
| ( |
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库存 |
| ( |
| ( | ||
预付费用和其他流动资产 |
| ( |
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其他长期资产 |
| ( |
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应付账款和应计费用 |
| ( |
| ( | ||
递延收入 |
| |
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使用权经营租赁资产 |
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经营租赁负债 |
| ( |
| ( | ||
其他长期负债 |
| ( | — | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( |
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来自投资活动的现金流： |
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购买财产和设备 |
| ( |
| ( | ||
购买有价证券 | ( | — | ||||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
来自融资活动的现金流： |
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支付既得奖励的预扣税 | ( | ( | ||||
发行普通股的收益 | | | ||||
支付公开募股费用 | — | ( | ||||
循环信贷额度借款的收益 |
| — |
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或有对价付款 | ( | — | ||||
偿还应付票据 | ( | ( | ||||
融资活动提供的（用于）净现金 |
| ( |
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外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
| ( |
| ( | ||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | ||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | | $ | | ||
非现金投资和融资信息的补充披露： |
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应付账款中包含的财产和设备 | | | ||||
将库存转入财产和设备 | | | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的对账： | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
— |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
908 DEVICES INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务性质和陈述基础
908 Devices Inc.（“公司”）于在特拉华州注册成立
公司面临设备行业科技公司常见且规模相似的风险和不确定性，包括但不限于竞争对手开发新的技术创新、对关键人员的依赖、对专有技术的保护、对政府法规的遵守、产品市场接受度的不确定性以及获得额外融资以资助运营的需求。潜在的风险和不确定性还包括但不限于通货膨胀上升和利率上升的不确定性。目前正在开发的产品在商业化之前将需要更多的研究和开发工作，并且需要额外的资本以及充足的人员和基础设施。公司的研发可能无法成功完成，可能无法获得对公司技术的充分保护，公司可能无法获得必要的政府监管批准，批准的产品可能在商业上不可行。公司在技术和竞争日新月异的环境中运营。
收购
该公司于2022年8月收购了位于德国不伦瑞克的TRACE Analytics GmbH（“Trace”）。Trace 于 2023 年 2 月将其公司名称更改为 908 Devices GmbH。Trace 是为研究、开发和生产领域的生物技术应用提供在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于在连续测量条件下监测和控制工业制药生产中的复杂过程。通过收购Trace，该公司收购了支持采样技术，预计这些技术将整合到未来的产品中。参见注释 13， 收购，以获取更多信息。
演示基础
公司的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。这些说明中提及适用指南的任何内容均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则编纂》（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中的权威公认会计原则。
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司908 Devices Securities Corporation、908 Devices（上海）科技有限公司和908 Devices GmbH的账目。所有公司间余额和交易均已消除。
随附的简明合并财务报表是根据正常业务过程中的业务连续性、资产变现以及负债和承诺的履行情况编制的。自成立以来，公司经常蒙受损失，包括净亏损美元
9
目录
2。重要会计政策摘要
未经审计的简明中期财务信息
截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。随附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表是由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报表规章制度编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。因此，这些简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司向美国证券交易委员会存档的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。管理层认为，所有调整，仅包括公允列出公司截至2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流所必需的正常经常性调整。公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期经营业绩。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于收入确认和应收账款、库存估值、收购资产和收购中承担的负债的公允价值以及股票奖励的估值。公司的估计基于历史经验、已知趋势以及其认为在当时情况下合理的其他特定市场或其他相关因素。由于通货膨胀率上升和利率上升，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。截至这些简明合并财务报表发布之日，公司不知道有任何具体事件或情况需要进一步更新其估算或判断，或修改其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。随着情况、事实和经验的变化，管理层会持续评估其估计。估计值的变化是在已知估计值的时期内记录的。实际结果可能与这些估计值或假设有所不同。
信贷集中、重要客户和重要供应商的风险
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。公司将大部分现金和现金等价物存放在管理层认为信用质量高的三家金融机构中。除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，公司的现金和现金等价物没有遭受任何其他损失，并且认为除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，公司不会承受异常的信用风险。
重要客户是那些占主导地位的客户
公司产品中包含的某些组件是从单一来源、单一来源或有限的供应商群体获得的。尽管公司力求减少对供应商和制造商有限来源的依赖，但其中某些来源的部分或全部流失，或者要求为供应商和制造商建立新的供应商
10
目录
组件，可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响，并损害其客户关系。
账户 应收款
列报的应收账款扣除信贷损失备抵金，这是对可能无法收回的金额的估计数。公司对客户进行持续的信用评估，并监测经济状况，以确定可能表明其应收账款有收回风险的事实和情况。公司根据应收账款的构成、当前的经济状况和历史信用损失活动，为客户无力付款而可能造成的估计信用损失（如果有）提供储备金。被视为无法收回的金额从储备金中扣除或注销。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的记录为美元
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
扣除收回款后的信贷损失准备金 | | — | | — | ||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公允价值测量
根据公认会计原则，某些资产和负债按公允价值计值。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为资产或负债转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债（退出价格）而获得的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。按公允价值计值的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个层次之一进行分类和披露，其中前两个级别被视为可观察，最后一个被视为不可观察：
| ● | 级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| ● | 第 2 级 — 可观察的输入（第 1 级报价除外），例如活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。 |
| ● | 第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持且对确定资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。 |
公司的金融工具主要包括现金等价物、有价证券、应收账款、账目 应付款, 应计费用和或有对价. 公司的现金等价物和有价证券，包括货币市场基金（一级衡量标准）和美国国债（二级衡量标准），按公允价值计量，公允价值根据上述公允价值层次结构确定（见附注3， 公允价值测量）。由于这些资产和负债的短期性质，公司应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。 由于其可变利率（近似于市场利率），公司长期债务的账面价值在每个资产负债表日期接近其公允价值（二级衡量标准）。公司的或有对价是使用估值方法（三级衡量标准）中不可观察的输入以每个资产负债表日的公允价值计量的。
有价证券
公司的有价证券（非权益工具）被归类为可供出售，按公允价值计入，未实现的损益作为股东权益累计其他综合收益（亏损）的一部分报告。已实现的损益基于特定的识别方法，作为其他收入（支出）的组成部分列在合并运营报表中。
当公允价值低于有价证券的摊销成本时，将对预期的信用损失进行估计。与信贷相关的减值金额在合并运营报表中确认。确认信贷损失
11
目录
通过在合并资产负债表中使用信贷损失备抵账户，以及随后预期信贷损失的改善，被认定为备抵账户中一笔金额的冲销。如果公司打算出售证券，或者公司很可能被要求在收回摊销成本基础之前出售证券，则信用损失备抵将被注销，资产摊销成本基准超过其公允价值的部分记录在合并运营报表中。曾经有
商誉和无形资产
商誉不摊销，而是按年度进行减值评估，或者在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行临时评估。在评估商誉的可收回性时，公司必须对估计的未来现金流和其他因素做出假设，以确定这些资产的公允价值。如果这些估计值或其相关假设将来发生变化，则公司可能需要在确定减值的报告期内记录这些资产的减值费用。
公司在申报单位层面（即运营板块）测试商誉减值。公司可以选择进行定性评估，以确定在进行定量评估之前是否需要进一步的减值测试。如果根据定量评估，申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则需要进行定量减值测试。量化商誉减值测试要求管理层估算申报单位的公允价值与其账面价值并进行比较。如果申报单位的公允价值超过净资产的账面价值，则商誉不会受到减损。如果申报单位的公允价值低于账面价值，则差额记为减值损失，不超过商誉金额。
使用寿命有限的无形资产按成本入账，扣除累计摊销，并在其估计使用寿命内按直线法摊销，如下所示：
客户关系 | ||
已开发的技术 | ||
软件 | ||
商标名称 |
每当事件或情况变化表明某项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其他长期资产的减值。在评估长期资产的可回收性时，我们估算了使用每种资产或资产组的预期未贴现的未来现金流。如果预计此类现金流不足以收回资产的账面金额，则根据资产账面价值超过其公允价值的部分计量和记录减值损失。为了确定长期资产的公允价值，公司使用根据资产或资产组的性质认为最合适的估值技术或技术，其中可能包括使用报价市场价格、类似资产的价格或其他估值技术，例如折现的未来现金流或收益。
收入确认
公司确认根据ASC 606向客户销售的收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”），应用以下五个步骤：（1）确定与客户签订的一份或多份合同，（2）确定合同中的履约义务，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务以及（5）在履行履约义务时或履行后确认收入。
对于具有多项履约义务的合同，公司使用公司对合同中每种不同产品或服务的独立销售价格的最佳估计，在相对独立的销售价格基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。估算独立销售价格的主要方法是在向客户进行独立销售时观察到的价格；但是，当独立销售的价格不可用时，公司可能会对类似的产品或服务使用第三方定价，也可以估算独立销售价格，该价格由管理层设定。
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目录
交易价格的分配是在合同开始时确定的，不更新以反映合同签订与履约义务履行之间的变化。
产品和服务收入
该公司的产品和服务收入主要来自手持和台式机产品以及相关消耗品和服务的销售。当承诺的产品、消耗品或服务的控制权移交给公司客户时，即确认收入，其金额反映了公司期望为换取这些产品、消耗品或服务而有权获得的对价（交易价格）。履约义务是合同中向客户转让独特产品或服务的承诺，是ASC 606规定的会计单位。对于公司销售的设备和消耗品，控制权在某个时间点转移给客户。为了表明控制权的转移，公司必须拥有当前的付款权，法定所有权必须已移交给客户，客户必须承担所有权的重大风险和回报，如果接受不是敷衍了事，则客户必须已经接受了产品或服务。公司的主要销售条款是船上运费（“FOB”）装运点或同等货物，因此，公司主要转移控制权并记录发货时产品销售的收入。交货条款不是 FOB 装运点的销售安排在发货时不予确认，收入确认控制权移交是根据相关的装运条款和客户义务进行评估的。如果在发货后（通常是客户安装或验收）仍有待履行销售交易方面的履约义务，则该履约义务的收入确认将推迟到此类承诺履行之后。对于延长保修期和支持，控制权在协议期限内移交给客户。延长保修和支持的收入根据该安排所经过的时间段进行确认，因为该期限代表协议规定的福利或服务的转让。
公司在拥有无条件付款权的时间点确认应收账款。此类应收款不是合同资产。客户订单的付款条款，包括公司的每项主要履约义务，通常为
合同资产来自客户安排中的未开票金额，即确认的收入超过向客户开具的账单金额，而且公司的付款权不仅受时间推移的影响。该公司有
合同负债代表公司向客户转让已从客户那里获得对价（或应付金额）的商品或服务的义务。公司已确定，其与产品和服务收入相关的唯一合同负债是递延收入，递延收入包括已开具发票但尚未确认为收入的金额。预计在资产负债表日期后12个月内确认为收入的金额归类为当期递延收入，资产负债表日期12个月后预计确认为收入的金额归类为非流动递延收入。
以下是公司与产品和服务收入相关的递延收入活动摘要（以千计）：
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期初余额 | $ | | $ | | ||
确认期初余额中包含的收入 |
| ( |
| ( | ||
本期递延的收入，扣除已确认的收入 |
| |
| | ||
期末余额 | $ | | $ | | ||
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目录
递延收入金额等于分配给报告期内未履行的履约义务的交易价格。与产品和服务收入相关的此类递延收入金额预计将在未来确认如下（以千计）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
递延收入预计将通过以下方式确认： |
|
|
|
| ||
一年或更短 | | | ||||
一到两年 |
| |
| | ||
三年及以后 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
合同收入
该公司的收入来自与设计和开发以及交付检测设备或相关设计和支持服务相关的短期和长期合同。迄今为止，这些合同主要是与美国政府签订合同的美国政府或商业实体签订的，但该公司也与商业合作伙伴签订了此类合同。公司与美国政府的合同通常受《联邦采购条例》（“FAR”）的约束，并根据生产商品或提供服务的估计或实际成本定价。FAR 就确定根据美国政府合同提供的商品或服务的价格时允许的成本类型提供了指导。非美国政府合同的定价基于与每个客户的具体谈判。
根据美国政府固定价格合同的典型付款条款，客户根据特定协议的条款付款，但通常通过分期付款。如果这些分期付款是预先支付的，则在公司提供基础服务之前，这些款项将记为合同负债，在随附的简明合并资产负债表中归类为递延收入。对于美国政府成本型合同，客户通常支付在短时间内产生的实际成本。对于与商业伙伴签订的合同，根据具体协议的条款付款。对于要求进行里程碑付款的协议，如果公司没有得出累积收入可能出现重大逆转的结论，则在允许公司为产生的成本开具账单之前，将生成合同资产，在随附的简明合并资产负债表中，合同资产被归类为预付费用和其他流动资产。在某些情况下，根据合同协议预收的款项记作递延收入，在不承担任何其他履约义务的情况下，在相应的合同期内予以确认。
通常，长期合同的收入是根据衡量进展的成本对成本的衡量标准进行确认的，前提是公司符合与随着时间的推移转移对商品或服务的控制权相关的标准，例如不创建具有替代用途的资产，并且拥有可强制执行的对已完成绩效的付款权。但是，公司会逐个合同评估适当的收入确认，因为每份合同通常包含基础协议的特定条款，这会导致不同的履约义务和付款条款（成本加上、固定价格协议等）。对于在成本对成本进度衡量基础上确认的收入，公司会持续评估预计产生的总成本，如果此类成本需要调整进展衡量标准，则公司将此类调整记录为调整期内累计赶超基础上的估计值的变化。
公司在交易价格中包括不受限制的对价金额。交易价格中包含的金额受限于已确认的累计收入可能不会发生重大逆转的金额。根据ASC 606的要求，在随后的每个报告期结束时，公司会重新评估交易价格中包含的估计对价和任何相关限制，并在必要时调整其对总交易价格的估计。任何此类调整均在调整期内以累积追赶的方式入账。
合同资产产生于客户安排中未开票的金额，当时确认的收入超过向客户开具的账单金额，公司的付款权不仅取决于时间的流逝。公司在随附的简明合并资产负债表中包括预付资产和其他流动资产中的合同资产。公司与合同收入相关的合同资产总额低于 $
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目录
合同负债是指公司有义务向已从客户那里获得对价（或应付金额）的客户转让商品或服务。截至2023年6月30日，该公司已经
分销渠道
公司的大部分收入来自与分销合作伙伴（例如其国际分销商）的共同销售，在美国，用于需要政府合同或客户已有关系的最终客户。当公司与分销合作伙伴进行交易时，其合同安排是与合作伙伴签订的，而不是与最终用途客户的。无论公司与分销合作伙伴进行业务交易并从分销合作伙伴那里接收订单，还是直接从最终用途客户那里接收订单，其收入确认政策以及由此产生的订单收入确认模式都是一样的。
分类收入
该公司的产品和服务收入包括设备销售和经常性收入，其中包括消耗品、配件以及服务和延长保修计划的销售。下表按收入来源列出了公司的收入（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
产品和服务收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
设备销售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
经常性收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
产品和服务总收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表按设备类型列出了公司的产品和服务收入（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
手持设备收入： | |||||||||||||
设备销售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
经常性收入 | | | | | |||||||||
手持设备总收入 | | | | | |||||||||
台式机收入： | |||||||||||||
设备销售收入 | | | | | |||||||||
经常性收入 | | | | | |||||||||
台式机总收入 | | | | | |||||||||
产品和服务总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目录
基于公司产品和服务收入的最终用户实体类型的收入如下所示（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
制药/生物技术 | |
| | |
| | ||||||
学术界及其他 | |
| | |
| | ||||||
产品和服务总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表按地域分列了公司与客户签订的合同的收入，这些收入是根据客户所在地（以千计）确定的：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
美国 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲、中东和非洲 | |
| | |
| | ||||||
亚太地区 | | | | | ||||||||
美洲其他 | |
| | |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
国际销售主要由产品和服务收入组成，大部分合同收入来自北美。
外币
公司按报告期末的有效利率折算其外国子公司的资产和负债。收入和支出按报告所述期间的有效平均汇率折算。折算调整包含在累计的其他综合损失中。
其他综合收益（亏损）
其他综合收益（亏损）是指在记录这些金额时不计入净亏损的收入、支出、损益 直接地作为对股东权益的调整，扣除税款。公司的其他综合收益（亏损）包括 外币折算调整和可供出售的有价证券的未实现损益.
每股净收益（亏损）
公司有一类已发行股份，每股普通股的基本净收益（亏损）是通过将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股普通股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，包括假设该财年已发行的任何潜在摊薄型普通股具有摊薄效应。潜在的稀释性证券包括认股权证、股票期权、限制性股票单位和根据公司员工股票购买计划购买的股票。在公司报告净亏损的时期，摊薄后的每股普通股净亏损与每股普通股的基本净亏损相同，因为如果摊薄普通股具有反稀释作用，则不假设摊薄普通股已发行。
业务合并
根据收购会计方法，公司通常根据收购之日的估计公允价值确认收购的有形和可识别的无形资产以及承担的负债。分配的公允价值，定义为在有意愿的市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格，基于管理层确定的估计和假设。过度考虑结束了
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目录
扣除假设负债后的有形和无形资产的总价值记为商誉。这些估值需要大量的估计和假设，尤其是对无形资产的估值和假设。
公司根据或有对价的性质使用蒙特卡洛模拟或概率加权情景估算或有对价收益的公允价值，并根据实现收益目标的估计概率更新每个报告期内或有对价的公允价值，并采用反映与预期或有付款相关的风险的贴现率。如果这些估计在未来对实现这些目标的可能性有变化，则公司可能需要记录其应计或有对价的重大调整。或有对价公允价值的此类变动在合并运营报表中作为或有对价支出或收入入账。
公司使用收益法来确定某些可识别的无形资产的公允价值，包括客户关系和已开发的技术。这种方法通过估算这些资产在各自的使用寿命内归属于这些资产的税后现金流，然后将这些税后现金流折现为现值来确定公允价值。公司的假设基于对未来现金流的估计、预期的增长率、预期的技术趋势、客户续约的概率等。公司的假设基于货币的时间价值和某些特定行业的风险因素，用于得出截至收购之日现值的折扣率。公司认为，确定的估计购买的客户关系、开发的技术、软件和商品名称金额代表收购之日的公允价值，不超过第三方为资产支付的金额。
最近通过的会计公告
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》的定义，公司有资格成为 “新兴成长型公司”，并已选择不 “选择退出” 与遵守新或修订后的会计准则相关的延期过渡，这意味着当一项准则发布或修订后且上市和非上市公司的申请日期不同时，公司将在非上市公司采用新准则或修订后的准则时采用新准则或修订后的准则，并将一直这样做在这种情况下，公司 (i) 不可撤销地选择 “选择”“已退出如此漫长的过渡期” 或（ii）不再符合新兴成长型公司的资格。
2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号， 金融工具——信用损失（主题 326）。新准则调整了按摊余成本持有的资产的会计核算，包括计为可供出售的有价证券和贸易应收账款。该标准取消了可能的初始确认门槛，并要求实体反映其当前对所有预期信用损失的估计。信贷损失备抵是一个估值账户，该账户从金融资产的摊销成本基础中扣除，以显示预计收取的净金额。对于除小型申报公司以外的公共实体，该指导对2019年12月15日之后开始的年度报告期以及这些财政年度的过渡期有效。对于非公开实体和小型申报公司，该指导对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效。2019年11月，财务会计准则委员会发布了第2019-10号ASU，将非公共实体的生效日期推迟至2022年12月15日之后开始的年度报告期，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前申请。公司采用该标准，自2023年1月1日起生效，并认为对我们的简明合并财务报表没有重大影响。
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目录
3。公允价值测量
下表列出了公司资产和负债的公允价值层次结构，这些资产和负债是经常性按公允价值计量的（以千计）：
2023 年 6 月 30 日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | |||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金等价物-货币市场基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
现金等价物-美国国债 | — | | — | | ||||||||
有价证券-美国国债 | — | | — | | ||||||||
按公允价值计量的总资产 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
其他流动负债： | ||||||||||||
与收购相关的或有对价 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
其他长期负债： | ||||||||||||
与收购相关的或有对价 | — | — | | | ||||||||
以公允价值计量的负债总额 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准使用： | ||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | |||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金等价物-货币市场基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
其他流动负债： | ||||||||||||
与收购相关的或有对价 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
与收购相关的或有对价——养老金负债 | — | — | | | ||||||||
— | — | | | |||||||||
其他长期负债： | ||||||||||||
与收购相关的或有对价 | — | — | | | ||||||||
以公允价值计量的负债总额 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
货币市场基金
公司根据市场报价对货币市场基金进行估值，报价是公允价值层次结构中的一级衡量标准。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中，没有在1级、2级或3级之间进行过转移。
有价证券
公司使用活跃市场的类似证券的报价对美国国债进行估值，这代表了公允价值层次结构中的二级衡量标准。
偶然考虑
与收购相关的或有对价是根据不可观察的投入使用蒙特卡罗模拟法或概率加权情景按公允价值计量和报告的，这些投入对公允价值很重要，归类为公允价值层次结构的第三级。该金额取决于收购业务在从收购之日到2024年6月30日等里程碑内的表现。
公允价值计量中使用的不可观察的输入包括成功实现某些技术的概率 一体化目标、预测结果或目标、波动率和折现率。与技术整合和收入目标相关的最高应付款总额约为 $
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目录
的养老金负债。因养老金计划而预扣的Trace收购对价已于2023年4月支付给卖方.
实现技术集成目标的加权平均概率约为
截至2022年12月31日的余额 | $ | | |
增量-收益 | | ||
解除养老金负债 | ( | ||
截至2023年6月30日的余额 | $ | |
请参见附注13， 收购，了解更多细节。在安排达成协议之前，因基础投入变化而导致的或有对价公允价值的变化将在我们的合并运营报表中确认。
4。有价证券
按证券类型划分的有价证券包括以下证券（以千计）：
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
摊销 | 格罗斯 | 格罗斯 | 信用损失 | 公允价值 | ||||||||||||
现金等价物-美国国债 | | | — | — | | |||||||||||
有价证券-美国国债 | | | — | — | | |||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
该公司做到了
5。库存
库存包括以下内容（以千计）：
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
原材料 | $ | | $ | | |||
正在进行的工作 | |
| | ||||
成品 | |
| | ||||
$ | | $ | | ||||
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目录
6.商誉和无形资产，净额
善意
截至 6 月 30 日，2023 年，账面商誉金额为 $
六个月已结束 | |||
| 2023年6月30日 | ||
期初余额 | $ | | |
外币影响 | | ||
期末余额 | $ | | |
公司每年至少在11月1日评估商誉，每当事件或情况变化表明商誉时，也会评估商誉 携带金额可能无法收回。
无形资产，净额
无形的资产，净值包括以下内容（以千计）：
2023年6月30日 | ||||||||||||
成本 | 累计摊销 | 翻译调整 | 账面净值 | |||||||||
客户关系 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已开发的技术 | | ( | | | ||||||||
软件 | | ( | | | ||||||||
商标名称 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
成本 | 累计摊销 | 翻译调整 | 账面净值 | |||||||||
客户关系 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已开发的技术 | | ( | | | ||||||||
软件 | | ( | | | ||||||||
商标名称 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
无形资产的摊销费用记录在其简明合并运营报表的以下支出类别中（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
产品收入成本 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
销售、一般和管理费用 | | — | | — | |||||||||
$ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||
截至2023年6月30日，无形资产的预计未来摊销费用如下（以千计）：
2023（六个月） | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
此后 | | ||
$ | |
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目录
7。应计费用
应计费用包括以下各项（以千计）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
应计员工薪酬和福利 | $ | | $ | | ||
应计保修 | |
| | |||
应计的专业费用 | |
| | |||
或有考虑 | | | ||||
应计其他 | |
| | |||
$ | | $ | | |||
公司产品保修义务的变化如下（以千计）：
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期初的应计余额 | $ | | $ | | ||
新保修条款 |
| |
| | ||
在此期间作出的结算和调整 |
| ( |
| ( | ||
期末应计余额 | $ | | $ | | ||
8。长期债务
2021 左轮手枪
2021年3月11日，公司签订了经修订和重述的贷款和担保协议（“2021 Revolver”），以取代经修订的贷款和担保协议（“2019年贷款”）。该协议创建了总额为$的循环信贷额度
2021年Revolver的条款要求使用信贷额度下的预付款来偿还2019年贷款中未偿还的现有定期贷款。因此，在2021年3月11日，公司使用了美元
2022 年 11 月 2 日，公司全额履行了其所有未偿债务，并自愿终止了 2021 年 Revolver。公司没有因终止2021 Revolver而受到任何提前终止罚款。2021 年 Revolver 下的未缴款项已于 2022 年 10 月全额偿还
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2022 年左轮贷款
2022年11月2日，公司与作为借款人的公司与作为贷款人的硅谷银行（“SVB”）签订了贷款和担保协议（“2022年左轮手枪”）。
2022 Revolver 提供了高达 $ 的循环信贷额度
截至 2023 年 6 月 30 日，有
2022年循环手枪还包含某些财务契约，包括要求不受限制和未支配的现金减去2022年循环手枪下的预付款金额不得少于等于 (i) 美元中较大者的金额
2023年3月10日，我们的金融机构之一SVB被加州金融保护与创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司（“FDIC”）为接管人。
2023年3月12日，美国财政部、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发表联合声明，宣布联邦存款保险公司将以全面保护所有存款人的方式完成对SVB的决议，从2023年3月13日起，存款人将有机会获得所有资金。
截至2023年3月31日，该公司已将其几乎所有的现金和现金等价物从SVB转移出去，并将资金存入了新的金融机构。由于公司现金、现金等价物和有价证券的转移，公司违约了2022年Revolver下的财务契约，并且自2023年6月30日起继续违约。公司因清偿债务而录得的亏损为美元
2023年8月4日，公司与作为借款人的公司和作为贷款人的SVB签订了违约豁免和贷款和担保协议第一修正案（“经修订的2022年左轮手枪”）。修订后的 2022 年 Revolver 规定了最高为 $ 的循环信贷额度
根据修订后的2022年Revolver，SVB放弃就公司未能按照修订后的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有运营账户、存款账户和超额现金而对公司提起任何法律诉讼或提起或执行任何权利和补救措施。
22
目录
修订后的 2022 年左轮手枪还包含某些财务契约，包括要求公司保持 $
9。每股权益和净收益（亏损）
公平
截至2023年6月30日，公司的公司注册证书授权公司签发最多
每股普通股使持有人有权获得
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司有未偿还的收购认股权证
每股净收益（亏损）
公司只有一类已发行股票，每股普通股的基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，包括假设已发行股票奖励的摊薄效应的潜在摊薄普通股。在公司报告净亏损的时期，摊薄后的每股普通股净亏损与每股普通股的基本净亏损相同，因为如果稀释普通股的影响是反稀释性的，则不假定已发行。由于公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中报告了净亏损，因此每股基本净亏损与摊薄后的每股净亏损相同。公司在计算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）时将根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在普通股，因为纳入此类普通股等价物的影响本来是反稀释的：
6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
购买普通股的认股权证 | | | ||
购买普通股的期权 | |
| | |
高性能库存单位 | | — | ||
限制性库存单位 | | | ||
| |
| | |
23
目录
10。股票补偿
公司在其简明合并运营报表的以下支出类别中记录了所有股票奖励的股票薪酬支出（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研究和开发费用 | |
| | |
| | |||||||
销售、一般和管理费用 | |
| | |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
2023 年 3 月，公司董事会薪酬委员会共批准了
PSU标的股份的归属取决于薪酬委员会在授予之日预先确定的股票价格水平的实现。PSU受市场和服务条件的约束，并使用蒙特卡罗仿真模型进行估值，该模型需要某些假设，包括无风险利率、预期波动率和估计的股息收益率。蒙特卡罗仿真模型中使用的无风险利率基于
11。租赁
公司的主要经营租赁义务包括马萨诸塞州、北卡罗来纳州和德国不伦瑞克的办公空间的各种租约。
除本文所述外，在截至2023年6月30日的六个月中，公司的租约没有发生任何重大变化。欲了解更多信息，请阅读注释 13，租约，至公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的合并财务报表。
2022 年 7 月，公司在北卡罗来纳州莫里斯维尔签订了一项新的经营租赁协议（“新北卡罗来纳州租约”），以扩大公司以台式机产品为重点的研发活动，并使公司能够再建一个制造基地。新北卡罗来纳州租约的有效期约为
2022 年 10 月，Trace 在德国不伦瑞克签订了一项新的经营租赁协议，因为其现有租约即将到期，目的是增加现有的制造基地并为公司建立欧洲运营基地。不伦瑞克的租约为
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根据ASC 842，租赁费用的组成部分如下（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
运营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租赁成本 |
| |
| | |
| | |||||
可变租赁成本 |
| |
| | |
| | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
与租赁相关的现金流信息的补充披露如下（以千计）：
| 截至6月30日的六个月 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | $ | | $ | |
| ||
因获得使用权资产而产生的经营租赁负债 | $ | | $ | — | |||
剩余租赁期限和折扣率的加权平均值如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| ||
| 2023 | 2022 |
| ||
加权平均剩余租赁期限-经营租赁（以年为单位） |
| ||||
加权平均折扣率——经营租赁 |
| | % | | % |
租赁合同中隐含的利率通常不容易确定，因此，公司根据租赁开始之日可用的信息使用增量借款利率，即在类似经济环境中以抵押为基础在类似期限内借款所产生的内部制定的利率。
截至2023年6月30日，运营租赁下的未来年度最低租赁付款额如下（以千计）：
2023（六个月） | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
此后 |
| | |
未来最低租赁付款总额 |
| | |
减去：估算利息 |
| ( | |
经营租赁负债总额 | $ | |
12。承付款和或有开支
特许权使用费安排
公司已与之签订特许权使用费安排
未来的最低特许权使用费为美元
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401 (k) 储蓄计划
根据《美国国税法》第401（k）条，公司有固定缴款储蓄计划。该计划基本涵盖了所有符合最低年龄和服务要求的员工，并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬。公司对该计划的缴款可由董事会酌情决定。2021 年 10 月 1 日，公司启动了一项雇主匹配计划，由公司进行匹配
或有考虑因素——收益和养老金负债
公司同意付款
在截至2023年6月30日的六个月中，公司收到了通知，称养老金义务已转移，不再以Trace的名义转移，因此也就是公司 发布了 $
赔偿协议
在正常业务过程中，公司可以就某些事项向供应商、出租人、商业伙伴和其他方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，公司已与其执行官和董事会成员签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求公司向他们赔偿因其作为董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的某些责任。在许多情况下，根据这些赔偿协议，公司未来可能支付的最大潜在付款金额是无限的。迄今为止，公司尚未因此类赔偿而产生任何材料成本。截至2023年6月30日，公司目前尚无任何赔偿索赔，也没有在简明合并财务报表中累计与此类债务相关的任何负债。
法律诉讼
公司目前不是任何重大法律诉讼的当事方。在每个报告日，公司都会根据涉及意外开支会计的权威指导方针的规定，评估潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且是否可以合理估计。公司承担的费用是与此类法律诉讼相关的费用。
13。收购
2022 年 8 月 3 日，公司签订了股份购买和转让协议，并完成了对以下内容的收购
Trace 是为研究、开发和生产领域的生物技术应用提供在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于在连续测量条件下监测和控制工业制药生产中的复杂过程。该公司希望将收购的采样技术整合到未来的产品供应中。
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根据美国公认会计原则，该公司将收购Trace视为对一家企业的收购。根据收购会计方法，从Trace收购的资产和承担的负债截至收购之日已按各自的公允价值入账，并与公司的公允价值合并。
公司已根据截至2022年8月3日的公允价值将收购价格分配给有形资产和无形资产的净值。
下表显示了该交易收购日购买对价的最终分配，包括或有对价和收购对价的分配（以千计）：
已转移的对价： | |||
已支付现金 | $ | | |
净现金和营运资本调整 | | ||
或有对价——养老金负债 | | ||
偶然考虑-盈利 | | ||
转账的对价总额 | $ | | |
收购的资产和承担的负债： | |||
现金和现金等价物 | $ | | |
应收账款 | | ||
库存 | | ||
预付费用和其他流动资产 | | ||
财产和设备，净额 | | ||
无形资产 | |||
客户关系 | | ||
已开发的技术 | | ||
软件 | | ||
商标名称 | | ||
善意 | | ||
赔偿资产 | | ||
养老金责任 | ( | ||
应付账款、应计费用和其他流动负债 | ( | ||
递延所得税负债，净额 | ( | ||
其他负债 | ( | ||
总计 | $ | |
收购价格超过被收购企业净资产公允价值的部分代表了公司特有的成本和收入协同效应，已分配给商誉，不可抵税。收购的无形资产的使用寿命是有限的，并根据我们的会计政策进行摊销。摊销期见附注2。
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14。细分报告和地理数据
该公司已确定其分部运营（见附注2）。有关按国家/地区划分的收入，请参阅附注 2。按地域划分的长期资产汇总如下（以千计）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
长期资产(1)按国家划分： | ||||||
美国 | $ | | $ | | ||
所有其他国家 | |
| | |||
长期资产总额 | $ | | $ | | ||
| (1) | 长期资产不包括商誉、其他无形资产和其他资产。 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在2023年3月15日向美国证券交易委员会提交的本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）的其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析中包含的或本10-Q表季度报告中其他地方列出的某些信息，包括与我们的业务计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，包括 “第 1.A 项” 中列出的那些因素。在我们的2022年10-K表格中，我们的实际业绩可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异。
概述
我们开发了一套创新的专用手持和台式设备，用于按需进行化学和生化分析。利用我们专有的质谱法（Mass Spec）、微流控以及分析和机器学习技术，我们制造的设备比传统实验室仪器小得多，也更易于使用。我们的设备用于在需要时询问未知和看不见的材料，并提供快速、可行的答案，直接解决生命科学研究、生物加工、制药/生物制药、法医和邻近市场中一些最关键的问题。
我们创建了简化的测量设备，客户可以在需要随时随地完成工作时将其用作精确的工具，而不是过于复杂和集中的分析仪器。我们相信，我们的设备提供的见解和答案将加快工作流程，降低成本，并为我们的最终用户提供变革机会。
一线工作人员依靠我们的手持设备来应对阿片类药物危机，检测空气中或表面上的假冒药品和非法材料，其浓度低于致命剂量1000倍。我们的台式设备通过识别和量化生物加工中对细胞健康和生产力至关重要的细胞外物种，加快了生物疗法的开发和生产。它们位于生产候选药物、功能蛋白、细胞和基因疗法以及合成生物学衍生产物的生物反应器和发酵罐旁边。我们相信，我们的设备提供的见解和答案可以加快工作流程，降低成本，并为我们的最终用户提供变革机会。本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中使用的 “产品” 一词是指 MX908、Rebel、ZipChip Interface、Maven 和相关的采样设备。
2022 年 8 月 3 日，我们签订了股票购买和转让协议，完成了对Trace 100% 注册股本的收购，总收购价对价为1,730万美元，包括（i）1,440万美元的初始现金付款，（ii）在二十四个月内实现某些里程碑后的最高200万美元或有现金对价以及（iii）解除或解除后释放的90万美元或有养老金负债滞留款将此类责任从Trace移交。Trace 是研究、开发和生产中生物技术应用在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于在连续测量条件下监测和控制工业制药生产中的复杂过程。我们希望将获得的采样技术整合到未来的产品中。
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自成立以来，我们蒙受了巨大的营业损失。我们能否创造足以实现盈利的收入将取决于我们产品的成功进一步开发和商业化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别创造了2160万美元和1,940万美元的收入，同期净亏损为2190万美元和1,750万美元。截至2023年6月30日，我们的累计赤字为1.561亿美元。我们预计将继续出现净亏损，因为我们专注于增加产品在美国和国际市场的商业销售，包括扩大销售团队、扩大制造业务、继续努力开发新产品以及进一步增强现有产品。此外，我们预计作为上市公司运营会产生额外成本。因此，我们可能需要额外的资金来支付与运营活动相关的费用，包括销售、一般和管理费用以及研发费用。
由于与产品开发和商业化相关的众多风险和不确定性，我们无法准确预测支出增加的时间或金额，也无法准确预测何时或是否能够实现或维持盈利。在我们能够创造足以实现盈利的巨额收入之前，我们预计将通过股票发行、债务融资和战略联盟相结合的方式为我们的运营融资。我们可能无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集额外资金或签订此类其他协议或安排。如果我们无法筹集资金或在需要时签订此类协议，我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止一项或多项产品的进一步开发和商业化工作，或者可能被迫减少或终止我们的业务。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及产品和服务收入将使我们能够至少在未来12个月内为运营支出、资本支出要求和还本付息提供资金。我们的这一估计基于可能被证明是错误的假设，我们可以比预期的更快地耗尽可用的资本资源。请参阅”流动性和资本资源.”
全球经济状况
我们将继续密切关注宏观经济的影响，包括但不限于持续的通货膨胀和利率压力、充满挑战的资本市场和融资替代方案，以及影响金融机构业务的发展、经营业绩和财务业绩。
我们正在密切关注美国和国外持续的经济不确定性，包括全球市场的波动以及通货膨胀和利率的上升和波动。这些发展以及其他宏观经济状况的潜在恶化给我们以及我们的供应商和客户带来了风险。例如，美国、欧洲、中东和非洲和其他地区的总体通货膨胀率已上升到近几十年来从未达到的水平，这导致我们的原材料和其他投入的价格上涨，以及工资和差旅费的上涨，这可能会增加我们的销售成本和运营费用，从而继续对我们的业务产生负面影响。如果总体通货膨胀导致支出压力和客户用于购买我们的产品和服务的可用资金减少，也可能对我们的业务产生负面影响。
此外，美国联邦储备委员会已经提高了利率，并可能再次提高利率，以回应对通货膨胀的担忧。通货膨胀加上利率上升，可能会导致我们的客户减少或延迟我们的商品和服务的订单，从而导致我们产品和服务的销售时间减少或改变。未来通货膨胀和利率波动对我们经营业绩的影响无法准确预测。
公共资本市场和其他融资替代方案筹集现金的环境仍然充满挑战，再加上通货膨胀和利率压力，可能导致我们的客户更加谨慎地进行支出。我们的某些制药和生物技术客户，包括生物加工客户，可能会评估他们的库存水平、手头现金和盈利途径，并实施成本控制并采取其他措施来减少或推迟购买我们的产品和服务。我们无法准确预测对客户预算和资本支出的全部影响程度，也无法准确预测客户购买模式正常化的时间。
我们还在监测持续发生的事件，这些事件涉及流动性有限、违约、不履约或其他影响金融服务行业或整个金融服务行业的公司（包括SVB）的不利事态发展，这些事件被加州金融保护与创新部关闭，该部于2023年3月10日任命联邦存款保险公司为接管人，Signature Bank被其纽约州国务院关闭
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2023 年 3 月 12 日的《金融服务》和其他金融机构。我们还在监测这些事件可能对我们的客户和供应商产生的影响。尽管美国机构迄今为止已采取措施保护存款人，随后第一公民银行和信托公司收购了SVB，但围绕SVB和Signature Bank倒闭的事件的后续影响以及对其他银行的压力尚不清楚，可能包括我们可能面临直接或间接风险的其他金融机构的倒闭。此类影响的程度尚不确定，可能还有其他我们尚未发现的风险。我们将继续关注美国金融机构的情况以及对我们业务的潜在影响。
尽管与 2022 财年相比，2023 年上半年与 COVID-19 疫情相关的状况总体上进一步改善，而且我们的业务运营不再受到重大影响，但我们将继续监测供应链风险和其他潜在的挥之不去的影响。2023 年 4 月 10 日，美国宣布与 COVID-19 相关的突发公共卫生事件结束。公司预计突发公共卫生事件的到期不会产生重大影响。
尽管很难预测这些影响金融机构的全球经济事件和发展以及通货膨胀和利率上升将对我们的业务产生的所有影响，也很难预测这些因素在短期内对客户支出的影响，但我们认为，我们看到的产品和服务的长期机会保持不变。
有关这些全球因素和其他风险对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 的第一部分第 1A 项 “风险因素”。
影响我们绩效的因素
我们认为，在可预见的将来，我们的财务业绩一直并将继续主要由以下因素驱动。尽管所有这些因素都为我们的业务带来了重大机遇，但它们也构成了重要的挑战，我们必须成功应对这些挑战，以维持增长和改善运营业绩。我们成功解决以下因素的能力受到各种风险和不确定性的影响。
设备销售
我们的财务业绩在很大程度上受到手持和台式机设备的销售率的推动，未来将继续受到销售率的影响。管理层将设备销售作为当前业务成功的指标，也是衡量未来可能的消费品和服务经常性收入的主要指标。我们预计，随着我们在现有市场的渗透率的提高以及向新市场扩张或提供吸引新市场的新功能和解决方案，我们的设备销量将继续增长。
我们计划在未来几年内通过多种战略增加设备销量，包括扩大国内和全球销售力度，以及继续增强与我们的Rebel、ZipChip Interface、Maven和相关采样设备相关的生命科学研究的底层技术和应用。我们会定期征求客户的反馈，并将研发工作重点放在增强我们的设备上，使我们的客户能够使用其他应用程序来满足他们的需求，我们认为这反过来又有助于推动我们的设备和消耗品的额外销售。
我们的销售流程差异很大，具体取决于我们向其销售的客户类型。从历史上看，我们的手持设备曾被州、联邦和外国政府和政府机构使用。我们与政府客户的销售过程通常很长，涉及多个级别的批准、测试，在某些情况下还涉及试验。来自政府客户的设备订单通常是大额订单，可能会受到其资本预算时间的影响。因此，我们的手持设备的收入可能因时期而异，并且在任何给定时期内一直并将继续集中在少数客户身上。
我们的台式设备通常用于制药、生物技术和学术市场。我们在这些市场的销售周期往往会因客户规模和他们购买的设备数量而异。我们最短的销售周期通常适用于小型实验室和个体研究人员，在某些情况下，我们会在三个月内收到这些客户的采购订单。我们与其他机构的销售流程可能会更长，大多数客户在六到十二个月内提交采购订单。鉴于我们销售周期的多变性，我们过去曾经历过台式机设备销售的逐期波动，将来也可能经历波动。
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经常性收入
我们会根据我们的产品供应、客户群以及我们对客户如何使用我们产品的理解，定期评估与经常性收入相关的趋势，包括消耗品、配件和服务。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，经常性收入分别占产品和服务总收入的39％和29％。我们的经常性收入占产品和服务总收入的百分比将根据该期间的新设备投放情况而有所不同。随着我们设备安装群的扩大，按绝对值计算的经常性收入预计将增加，随着时间的推移，经常性收入将成为我们收入的越来越重要的贡献者。
消费品销售收入将因设备类型而异。我们预计，我们的台式机设备（Rebel、ZipChip Interface、Maven和相关采样设备）的经常性收入占原始设备价格的百分比将高于我们的手持设备（MX908）。虽然我们出售一次性用途 药签MX908 采样器用于液体和固体材料分析，还有许多其他不需要消耗品的应用可以使用。MX908Rebel 和 ZipChip Interface 需要所有操作区域的消耗品套件。目前，积极使用该设备的Rebel客户平均每月消耗大约半个200个样本套件；但是，Rebel是一种新产品，与我们的消耗品套件相关的购买模式正在演变。我们预计，在短期内，每月售出的套件数量会有所不同。随着时间的推移，我们预计 Rebel 消耗品套件的销售将变得更加稳定，因为我们的装机数量不断增加，我们的客户也建立了使用模式。在最大潜在容量下，通过持续运行，Rebel 每天可以消耗大约 200 个样本套件。Maven 和相关采样设备需要消耗性缓冲液、探针和生物传感器用于所有操作区域。
收入结构和毛利率
我们的收入来自我们的设备、消耗品、配件和服务的销售。设备之间的混合会出现波动，并且会周期性地反复出现。随着时间的推移，随着设备安装量的增长以及我们看到Rebel的采用，我们预计消耗品收入将在产品和服务收入中所占的比例更大。但是，该百分比将根据我们在一段时间内的掌上电脑销量而波动。此外，与通过分销商销售的设备相比，我们直接向客户销售的设备和经常性收入的销售价格以及随之而来的利润率都更高。尽管我们预计直接销售与通过分销商的销售相比在短期内将保持相对稳定，但我们目前正在评估提高我们在某些地区的直接销售能力。
由于各种因素，包括其他人引入竞争产品和解决方案，未来的设备和经常性销售价格和毛利率可能会波动。我们的目标是通过增加我们的设备、消耗品和配件提供的价值主张来缓解平均销售价格的下行压力，主要是通过扩大我们设备的应用范围以及提高使用我们的消耗品可以获得的数据的数量和质量。
产品采用
我们监控客户采用我们产品的阶段，以深入了解未来潜在销售的时机，并帮助我们制定财务预测。典型的采用阶段包括测试、试验、试点和部署，如下所示：
| ● | 测试——客户积极参与我们产品的内部或外部测试。这可能包括由销售人员进行现场或虚拟演示、客户提交样品以在我们的设施进行测试或由第三方进行测试。 |
| ● | 试用——客户已承诺试用我们的某款产品，其中可能包括在规定的时间内评估设备在其操作环境（在客户设施内的现场或现场）中的功能。 |
| ● | Pilot — 客户承诺购买初始数量的设备以部署在其运营环境中，以评估可能增长到数十或数百台设备的更广泛机会。 |
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| ● | 部署 — 客户已完成测试、试用和/或试点，并打算在其企业中（在现场或整个组织）推出该技术。 |
关键业务指标
我们会定期审查产品投放数量和累计产品投放量，以此作为评估我们的业务、衡量业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策的关键指标。我们将产品分为手持设备和台式设备，这些设备的平均销售价格合理，并且正在积极向我们的客户群销售。我们认为这些指标代表了我们当前的业务；但是，我们预计，随着业务的增长，这些指标将发生变化或被其他或不同的指标所取代。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的产品投放（计入收入的单位）如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
产品投放： |
|
| |||||||
手持式 |
| 107 |
| 102 |
| 169 |
| 165 |
|
桌面 |
| 15 |
| 22 |
| 31 |
| 42 |
|
如上所述，由于我们客户的类型和规模以及大型政府客户的集中度，产品投放的数量因时而异。我们预计，我们的产品投放数量将持续波动。
我们的累积产品投放包括以下数量的设备：
6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | ||
累计产品投放次数： |
| ||||
手持式 |
| 2,189 |
| 1,815 |
|
桌面 |
| 401 |
| 327 |
|
我们的经营业绩的组成部分
收入
产品和服务收入
我们通过销售设备获得产品和服务收入，通过销售消耗品、配件和服务获得经常性收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，设备销售额分别占我们产品和服务收入的61％和71％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，经常性收入分别占我们产品和服务收入的39％和29％。
我们目前的设备产品包括：
| ● | 手持设备 — MX908；以及 |
| ● | 桌面设备——Rebel 和 ZipChip Interface、Maven 和相关的采样设备。 |
我们直接向客户和通过分销商销售我们的设备。我们的每一项设备销售都推动了各种经常性收入来源，包括消费品和配件产品的销售和服务收入。
我们的消耗品包括：
| ● | mx908—配件和棉签； |
| ● | Rebel—带有微流控芯片和标准的消耗品套件； |
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| ● | ZipChip 接口——微流控芯片、试剂和检测试剂盒；以及 |
| ● | Maven 和相关采样设备——探头、管路套件和附件。 |
Rebel 和 ZipChip Interface 消耗品只能与我们的设备一起使用，没有其他售后选项可以用作替代品。每个芯片用于指定数量的样本（或运行）。我们在消耗品发货时确认消费品销售收入。
我们还为客户提供延长保修和服务计划。我们的延长保修和服务计划的期限超出了所有客户获得的标准一年保修期。这些延长保修和服务计划通常有固定费用，期限从延长一年到延长四年不等。我们确认在相应的保修期内销售延长保修和服务计划的收入，这与我们提供的服务工作大致相同。
我们预计，随着装机群的增长以及我们能够产生经常性销售，未来一段时间内消耗品和服务收入将增加。
合同收入
合同协议是指我们为特定项目开发我们的技术平台提供工程服务，或者为未来的商业活动提供新的和扩展的技术应用。我们的合同协议是与美国政府和商业实体（他们可能与政府签订合同）签订的。合同通常包括对与合同规定的可交付成果相关的劳动和材料的补偿。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的合同收入主要与一个客户有关，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的合同收入由三个客户组成。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的收入包括来自以下来源的收入：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
产品和服务收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
设备销售收入 | $ | 7,959 | $ | 7,755 | $ | 13,042 | $ | 13,287 | ||||
经常性收入 |
| 3,990 |
| 2,853 |
| 8,169 |
| 5,350 | ||||
产品和服务总收入 |
| 11,949 |
| 10,608 |
| 21,211 |
| 18,637 | ||||
合同收入 |
| 145 |
| 498 |
| 370 |
| 775 | ||||
总收入 | $ | 12,094 | $ | 11,106 | $ | 21,581 | $ | 19,412 | ||||
我们的产品和服务收入包括向政府、制药/生物技术和学术市场的最终用户销售的手持和台式设备以及相关消耗品、配件和服务合同，具体如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | 8,812 | $ | 7,002 | $ | 14,992 | $ | 11,719 | ||||
制药/生物技术 | 3,106 |
| 3,577 | 6,158 |
| 6,705 | ||||||
学术界及其他 | 31 |
| 29 | 61 |
| 213 | ||||||
产品和服务总收入 | $ | 11,949 | $ | 10,608 | $ | 21,211 | $ | 18,637 | ||||
我们的产品主要在美国销售；但是，随着我们看到我们的产品具有吸引力并评估了全球市场需求，我们将继续扩大全球销售力度。我们的大部分国际销售都是通过分销渠道进行的。
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收入成本、毛利和毛利率
产品收入成本主要包括原材料零件的成本和相关的运费、运输和手续费、特许权使用费、合同制造商成本、工资和其他人事成本、间接费用、无形资产摊销以及与该期间确认为产品收入的销售相关的其他直接成本。
服务收入成本主要包括工资和其他人事成本、与所提供服务相关的差旅、与培训相关的设施成本、保修以及返厂和客户现场维修设备的其他成本。合同成本收入主要包括薪金和其他人事费用、材料、差旅和其他与该期间确认的收入相关的直接成本。合同收入成本将因合同类型而异，包括合同是主要用于开发服务还是同时用于材料和开发服务。
我们预计，我们的收入成本将随着收入的增加和减少而增加或减少，这取决于我们在任何给定时间点签订的合同数量以及这些合同的阶段。
毛利润按收入减去收入成本计算。毛利率是指以收入百分比表示的毛利。我们在未来时期的毛利将取决于多种因素，包括：可能影响我们定价的市场状况、设备之间的销售组合、消耗品的销售结构变化、过剩和过时的库存、我们的制造业务成本结构相对于产量以及产品保修义务。我们未来时期的毛利将根据我们的渠道组合而有所不同，并可能会根据我们的分销渠道以及为毛利率较低的技术平台的某些组件建立原始设备制造渠道的可能性而下降。
我们预计，从长远来看，随着销售和产量的增加以及规模效率导致单位成本的降低，我们的产品和服务的毛利率将增加。我们打算利用我们的设计、工程和制造能力来进一步推进和提高我们的制造效率，我们认为这将降低成本并增加我们的毛利率。我们预计，成本报销合同的合同毛利率将保持不变。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要包括我们的研究活动、产品开发、硬件和软件工程及咨询服务所产生的成本以及与我们的技术平台和产品相关的其他成本，其中包括：
| ● | 与员工相关的费用，包括从事研究和软硬件开发职能的员工的工资、相关福利和股票薪酬支出； |
| ● | 维护和改进我们的产品设计的成本，包括新产品的第三方开发成本和原型材料的成本； |
| ● | 研究材料和用品；以及 |
| ● | 设施、折旧和其他费用，包括设施租金和维护及保险的直接和分配费用。 |
我们认为，持续的研发投资对于我们的长期竞争地位至关重要，并预计这些费用将在未来增加。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用主要包括工资和其他人事成本，以及我们的销售和营销、财务、法律、人力资源和一般管理以及法律、审计和会计服务等专业服务的股票薪酬。我们预计，随着销售、销售应用专家以及营销和管理人员人数的增加，销售、一般和管理费用、客户关系摊销和商号无形资产将在未来一段时间内增加，我们将继续推出新产品，投资
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演示设备，扩大我们的客户群并发展我们的业务。我们还预计，我们将承担更多的会计、审计、法律、监管、合规以及董事和高级管理人员保险费用，以及与上市公司运营相关的投资者和公共关系费用。
其他收入（费用）
利息收入
利息收入包括我们的投资现金余额所赚取的利息。
利息支出
利息支出包括与我们的贷款和担保协议下的未偿借款相关的利息支出，以及与此类安排相关的递延融资成本和债务折扣的摊销。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的利息支出还包括由于注销与2022年Revolver相关的初始费用和潜在的解雇费而产生的债务清偿损失。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额包括与我们的核心业务无关的其他杂项收入和支出。
所得税准备金
我们尚未就每年产生的净营业亏损或我们在美国产生的研发税收抵免记录任何美国联邦或州所得税优惠，并且已经记录了净递延资产的全额估值补贴，因为根据现有证据，我们认为我们所有的净营业亏损结转和税收抵免很可能无法兑现。截至2022年12月31日，我们的联邦和州营业亏损结转总额分别为9,230万美元和6,400万美元，可用于抵消未来的应纳税所得额，并分别于2032年和2025年开始到期，其中5,790万美元的联邦总营业亏损不会到期。截至2022年12月31日，我们还分别有590万美元和280万美元的美国联邦和州研发税收抵免结转额，可用于抵消未来的纳税负债，并分别于2032年和2029年开始到期。
35
目录
运营结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较
这个 以下该表总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩：
截至6月30日的三个月 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 | ||||
（以千计） | |||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
| |||
产品收入 | $ | 9,595 | $ | 9,082 | $ | 513 | |||
服务收入 | 2,354 | 1,526 | 828 | ||||||
合同收入 |
| 145 |
| 498 |
| (353) | |||
总收入 |
| 12,094 |
| 11,106 |
| 988 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
产品收入成本 |
| 4,800 |
| 3,304 |
| 1,496 | |||
服务成本占收入的比例 | 1,448 | 1,057 | 391 | ||||||
合同收入成本 |
| 52 |
| 111 |
| (59) | |||
总收入成本 |
| 6,300 |
| 4,472 |
| 1,828 | |||
毛利 |
| 5,794 |
| 6,634 |
| (840) | |||
运营费用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和开发 |
| 5,525 |
| 4,293 |
| 1,232 | |||
销售、一般和管理 |
| 11,208 |
| 10,710 |
| 498 | |||
运营费用总额 |
| 16,733 |
| 15,003 |
| 1,730 | |||
运营损失 |
| (10,939) |
| (8,369) |
| (2,570) | |||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 1,689 | 293 | 1,396 | ||||||
利息支出 |
| — |
| (15) |
| 15 | |||
其他费用，净额 |
| (167) |
| (8) |
| (159) | |||
其他收入总额，净额 |
| 1,522 |
| 270 |
| 1,252 | |||
所得税前运营亏损 | (9,417) | (8,099) | (1,318) | ||||||
所得税优惠 | 71 | — | 71 | ||||||
净亏损 | $ | (9,346) | $ | (8,099) | $ | (1,247) | |||
收入、收入成本和毛利
产品
我们的产品收入由设备和相关配件、消耗品和服务的销售收入组成，如下所示：
截至6月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
产品收入 | $ | 9,595 | $ | 9,082 | $ | 513 |
| 6 | % | |||
产品收入成本 |
| 4,800 |
| 3,304 |
| 1,496 |
| 45 | % | |||
毛利 | $ | 4,795 | $ | 5,778 | $ | (983) |
| (17) | % | |||
毛利率 |
| 50 | % |
| 64 | % |
| (14) | % | |||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，产品收入增长了50万美元，增长了6％。增长主要与增加五次投放导致手持设备收入增加110万美元有关，以及去年同期通过分销渠道投放更多设备导致的平均销售价格上涨。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，消耗品和配件收入与去年同期相比增加了30万美元，台式机和手持设备均有所增长。
36
目录
台式机设备销量下降80万美元部分抵消了这些增长，这主要与截至2023年6月30日的三个月中，Rebel设备投放量与截至2022年6月30日的三个月相比减少了9个单位。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，产品收入成本增加了150万美元，增长了45％。产品收入成本的增加主要与截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月中，由于设施未被吸收和劳动力开销增加50万美元，而截至2022年6月30日的三个月，这是2022年日历年最高的建造季度。此外，由于保修和生产活动中消耗的材料和用品增加，收入成本增加了50万美元，产品收入增加20万美元，销售产品组合产生的材料成本增加了20万美元，无形资产摊销增加了10万美元。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，产品毛利下降了100万美元，下降了17％，毛利率下降了十四个百分点。产品毛利率下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三个月中，产量下降了约五个百分点，保修和生产活动中使用的材料和用品增加导致下降了约五个百分点，无形摊销的非现金费用增加了约一个百分点，以及与产品组合相关的毛利下降，主要是毛利较低的手持设备配件和消耗品与手持设备相比，贡献。
服务
我们的 服务收入由延长保修和服务计划的销售收入以及客户培训的收入组成，如下所示：
截至6月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
服务收入 | $ | 2,354 | $ | 1,526 | $ | 828 |
| 54 | % | |||
服务成本占收入的比例 |
| 1,448 |
| 1,057 |
| 391 |
| 37 | % | |||
毛利 | $ | 906 | $ | 469 | $ | 437 |
| 93 | % | |||
毛利率 |
| 38 | % |
| 31 | % |
| 7 | % | |||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，服务收入增长了80万美元，增长了54％。增长主要与与 MX908 设备延期服务合同相关的手持服务收入增加，在较小程度上与手持培训收入和台式机服务安排的增加有关。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，服务收入成本增加了40万美元，增长了37％。服务成本收入的增加主要与支持服务收入增加的人事成本增加，以及用于支持更高的手持培训收入的合同培训师的增加有关。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，服务毛利增长了40万美元，增长了93％，毛利率提高了7个百分点，这主要是由于能够在手持设备和台式机上与服务团队一起利用固定基础设施。
37
目录
合同
截至6月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
合同收入 | $ | 145 | $ | 498 | $ | (353) |
| (71) | % | |||
合同收入成本 |
| 52 |
| 111 |
| (59) |
| (53) | % | |||
毛利 | $ | 93 | $ | 387 | $ | (294) |
| (76) | % | |||
毛利率 | 64 | % | 78 | % | (14) | % | ||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，合同收入减少了40万美元，下降了71％。截至2023年6月30日的三个月中，大部分合同收入与我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动有关，在截至2023年6月30日的三个月中，资金与去年同期相比相对保持不变。截至2023年6月30日的三个月中，合同收入的减少主要与2022年工程的完成有关，这些工作与直接与美国政府签订的主要合同以及与持有英国政府主要合同的商业实体签订的分包协议有关。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，合同收入成本下降了10万美元，下降了53％，这主要与直接与美国政府签订的主要合同的合同可交付成果相关的材料成本降低，以及与持有英国政府主要合同的商业实体签订了截至2022年6月30日的三个月的分包协议。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，合同毛利减少了30万美元，毛利率下降了14个百分点，这主要是由于在截至2023年6月30日的三个月中，合同可交付成果的混合，包括成本较低的材料，这导致该期间的毛利率与截至2022年6月30日的三个月相比有所提高。
运营费用
研究和开发
截至6月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
研究和开发费用 | $ | 5,525 | $ | 4,293 |
| $ | 1,232 |
| 29 | % | ||
占总收入的百分比 |
| 46 | % |
| 39 | % |
| |||||
截至2023年6月30日的三个月，我们的研发费用为550万美元，比截至2022年6月30日的三个月的430万美元研发费用增加了120万美元。增长的主要原因是2022年新增员工人数的影响导致工资和相关成本增加了50万美元，股票薪酬增加了30万美元，入住相关支出增加了20万美元。
销售、一般和管理费用
截至6月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | 11,208 | $ | 10,710 | $ | 498 |
| 5 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 93 | % |
| 96 | % | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，我们的销售、一般和管理费用为1,120万美元，比截至2022年6月30日的三个月的销售、一般和管理费用1,070万美元增加了50万美元。增长的主要原因是股票薪酬增加了30万美元，无形摊销和或有里程碑估值的收购相关成本增加了20万美元，人事相关成本增加了20万美元，信用损失准备金增加了10万美元。这些增加额被40万美元部分抵消
38
目录
保险成本下降，主要与我们的董事和高级管理人员保险费有关，这些保险费随着2023年的市场价格而下降。
其他收入
利息收入
截至2023年6月30日的三个月，利息收入从截至2022年6月30日的三个月的30万美元增加了140万美元。增长的主要原因是我们的计息账户利率上升。
其他收入（支出），净额
截至2023年6月30日的三个月，其他收入（支出）净额为20万美元，与截至2022年6月30日的三个月相比没有重大变化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较
这个 以下该表总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩：
截至6月30日的六个月 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 | ||||
（以千计） | |||||||||
收入： |
|
|
| ||||||
产品收入 | $ | 16,617 | $ | 15,589 | $ | 1,028 | |||
服务收入 | 4,594 | 3,048 | 1,546 | ||||||
合同收入 |
| 370 |
| 775 |
| (405) | |||
总收入 |
| 21,581 |
| 19,412 |
| 2,169 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
产品收入成本 |
| 8,586 |
| 6,276 |
| 2,310 | |||
服务成本占收入的比例 | 2,718 | 2,126 | 592 | ||||||
合同收入成本 |
| 99 |
| 247 |
| (148) | |||
总收入成本 |
| 11,403 |
| 8,649 |
| 2,754 | |||
毛利 |
| 10,178 |
| 10,763 |
| (585) | |||
运营费用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和开发 |
| 10,923 |
| 8,198 |
| 2,725 | |||
销售、一般和管理 |
| 23,211 |
| 20,455 |
| 2,756 | |||
运营费用总额 |
| 34,134 |
| 28,653 |
| 5,481 | |||
运营损失 |
| (23,956) |
| (17,890) |
| (6,066) | |||
其他收入： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 2,706 | 464 | 2,242 | ||||||
利息支出 |
| (551) |
| (35) |
| (516) | |||
其他费用，净额 | (200) |
| (53) |
| (147) | ||||
其他收入总额，净额 |
| 1,955 |
| 376 |
| 1,579 | |||
所得税前运营亏损 | (22,001) | (17,514) | (4,487) | ||||||
所得税优惠 | 122 | — | 122 | ||||||
净亏损 | $ | (21,879) | $ | (17,514) | $ | (4,365) | |||
39
目录
收入、收入成本和毛利
产品
我们的产品收入包括设备及相关配件和消耗品的销售收入，如下所示：
截至6月30日的六个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
产品收入 | $ | 16,617 | $ | 15,589 | $ | 1,028 |
| 7 | % | |||
产品收入成本 |
| 8,586 |
| 6,276 |
| 2,310 |
| 37 | % | |||
毛利 | $ | 8,031 | $ | 9,313 | $ | (1,282) |
| (14) | % | |||
毛利率 |
| 48 | % |
| 60 | % |
| (12) | % |
| ||
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，产品收入增长了100万美元，增长了7％。这一增长主要与消耗品和配件收入增加120万美元有关，其中包括手持设备配件和消耗品增加80万美元。消费品和配件收入的增长被设备销售额减少20万美元部分抵消，这是由于台式机设备销量减少了170万美元，这主要与Rebel设备投放量减少了20个单位有关，但与截至2022年6月30日的六个月相比，手持设备销售额与截至2022年6月30日的六个月相比增长了150万美元，部分抵消了这一点，这要归因于设备投放量增加和平均售价上涨主要是由于渠道与直销的组合。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，产品收入成本增加了230万美元，增长了37％。产品收入成本的增加主要与截至2022年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，与生产量减少导致的设施和劳动力开销增加70万美元有关，保修和生产活动中消耗的材料和用品增加了60万美元，产品销量增加导致的材料成本30万美元，无形资产摊销20万美元以及运输成本增加20万美元。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，产品毛利下降了130万美元，下降了14％，毛利率下降了12个百分点，这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，产量减少了约四个百分点，保修和生产活动中使用的材料和用品的增加导致了约四个百分点的非现金费用下降大约一笔摊销百分点和毛利下降与手持设备相比，与手持设备相比，手持配件和消耗品的毛利贡献较低。
服务
我们的 服务收入由延长保修和服务计划的销售收入以及客户培训的收入组成，如下所示：
截至6月30日的六个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
服务收入 | $ | 4,594 | $ | 3,048 | $ | 1,546 |
| 51 | % | |||
服务成本占收入的比例 |
| 2,718 |
| 2,126 |
| 592 |
| 28 | % | |||
毛利 | $ | 1,876 | $ | 922 | $ | 954 |
| 103 | % | |||
毛利率 |
| 41 | % |
| 30 | % |
| 11 | % |
| ||
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，服务收入增长了150万美元，增长了51％。增长主要与与 MX908 设备延期服务合同相关的手持服务收入增加，在较小程度上与手持培训收入和台式机服务安排的增加有关。
40
目录
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，服务收入成本增加了60万美元，增长了28％。服务成本收入的增加主要与支持服务收入增加的人事成本增加，以及用于支持更高的手持培训收入的合同培训师的增加有关。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，服务毛利增长了100万美元，增长了103％，毛利率增长了11个百分点，这主要是由于能够在手持设备和台式机上与服务团队一起利用固定基础设施。
合同
截至6月30日的六个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
合同收入 | $ | 370 | $ | 775 | $ | (405) |
| (52) | % | |||
合同收入成本 |
| 99 |
| 247 |
| (148) |
| (60) | % | |||
毛利 | $ | 271 | $ | 528 | $ | (257) |
| (49) | % | |||
毛利率 |
| 73 | % | 68 | % | 5 | % |
| ||||
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，合同收入减少了40万美元，下降了52％。在截至2023年6月30日的六个月中，大部分合同收入与我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动有关。截至2023年6月30日的六个月中，合同收入的减少主要与2022年工程的完成有关，这些工作与直接与美国政府签订的主要合同以及与持有英国政府主要合同的商业实体签订的分包协议有关。
截至2023年6月30日的六个月中，合同收入成本下降了10万美元，下降了60％，与持有美国政府主要合同的商业实体签订了分包协议，与持有美国政府主要合同的商业实体签订了分包协议，而与直接与美国政府持有主要合同的合同交付物以及与持有英国政府主要合同的商业实体签订了截至2022年6月30日的六个月的分包协议，材料成本较低。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，合同毛利减少了20万美元，毛利率增长了5个百分点，这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，合同可交付成果的混合，包括成本较低的材料，这导致该期间的毛利率与截至2022年6月30日的六个月相比有所提高。
运营费用
研究和开发
截至6月30日的六个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
研究和开发费用 | $ | 10,923 | $ | 8,198 | $ | 2,725 |
| 33 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 51 | % |
| 42 | % |
|
|
|
| ||
截至2023年6月30日的六个月中，我们的研发费用为1,090万美元，比截至2022年6月30日的六个月的820万美元研发费用增加了270万美元。增长的主要原因是2022年增加的员工人数的影响导致工资和相关成本增加了120万美元，股票薪酬增加了60万美元，与入住相关的费用增加了40万美元，以及项目支出增加了20万美元，主要是与产品开发工作相关的咨询。
41
目录
销售、一般和管理费用
截至6月30日的六个月 | 改变 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | 23,211 | $ | 20,455 | $ | 2,756 |
| 13 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 108 | % |
| 105 | % |
|
|
|
| ||
截至2023年6月30日的六个月中，我们的销售、一般和管理费用为2320万美元，比截至2022年6月30日的六个月的2,050万美元的销售、一般和管理费用增加了280万美元。增长的主要原因是2022年增加的员工人数的影响导致工资和相关成本增加了150万美元，股票薪酬增加了80万美元，与收购相关的费用增加了30万美元，与收购相关的费用增加了30万美元，以及差旅费用和营销相关支出增加了20万美元。这些增长被保险成本减少的70万美元部分抵消，这主要与我们的董事和高级管理人员保险费有关，这些保险费随着2023年的市场价格而下降。
其他收入
利息收入
截至2023年6月30日的六个月中，利息收入从截至2022年6月30日的六个月的50万美元增加了220万美元。增长是由于我们的计息账户利率上升。
利息支出
截至2023年6月30日的六个月中，利息支出从截至2022年6月30日的六个月的不到10万美元增加了50万美元。增长的主要原因是 清偿债务损失为50万美元，用于注销与我们的2022年Revolver相关的初始费用和潜在的终止费。
其他费用，净额
截至2023年6月30日的六个月中，其他支出净额为20万美元，与截至2022年6月30日的六个月相比没有重大变化。
流动性和资本资源
自成立以来，我们蒙受了巨大的营业损失。迄今为止，我们的运营资金主要来自销售可赎回优先股的收益、贷款协议下的借款、产品和服务销售收入以及合同收入、2020年12月首次公开募股的收益，以及最近的2021年11月承销公开发行的收益。截至2023年6月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券为1.527亿美元。我们相信，我们现有的现金、现金等价物和有价证券将使我们能够为至少未来十二个月的运营支出、资本支出要求和还本付息提供资金。
我们的估算基于可能被证明是错误的假设，我们可以比预期的更快地使用可用的资本资源。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括：
| ● | 我们产品的市场占有率以及进入新市场和现有市场的增长； |
| ● | 我们为扩大当前设备的应用以及利用我们的技术平台开发增强型产品而进行的研发工作的成本； |
42
目录
| ● | 扩大我们的商业业务（包括分销能力）和加快计划投资的成本，例如在欧洲、亚太地区和拉丁美洲雇用额外的支持、服务和销售管理，加强我们在这些地区的基础设施； |
| ● | 必要时收购补充业务、产品、服务或技术的成本； |
| ● | 我们现有合作的成功以及我们未来开展更多合作的能力； |
| ● | 竞争性技术和市场发展的影响；以及 |
| ● | 我们的销售、一般和管理费用水平。 |
2021年3月11日，公司签订了2021年左轮手枪以取代2019年的贷款。该协议创建了总额为2,500万美元的循环信贷额度，并取消了现有的定期贷款。循环信贷额度下的借款的年利率等于（i）比最优惠利率高出半个百分点（0.5％）或（ii）4％（4.0％）中较大者，定于2024年3月11日到期。借款由公司几乎所有财产作抵押，但知识产权除外，知识产权受到负质押的约束。2021 Revolver 要求公司遵守各种惯例契约，包括对财务报告和财务契约的要求（包括不受限制的最低现金水平为1,000万美元），以及对公司处置其业务或财产、变更业务范围、清算或解散、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并或收购另一个实体的全部或几乎所有股本或财产的能力的限制，承担额外债务，对公司的财产持有留置权，支付任何股息或对仅以股本支付的股息以外的股本进行其他分配，赎回股本，签订约内许可协议，与关联公司进行交易，以及抵押公司的知识产权。2021 Revolver 下的违约事件包括未能在到期时付款、破产事件、未能遵守契约或与公司有关的重大不利事件。违约事件发生后，在这种违约事件不再持续之前，年利率将比原本适用的利率高出百分之五（5.0％）。
2021年Revolver的条款要求用信贷额度下的预付款偿还2019年贷款下未偿还的现有定期贷款。因此，2021年3月11日，公司使用了2021年Revolver的1450万美元收益来偿还现有定期贷款当时到期的所有款项。该公司将这笔交易记为债务清偿，并记录了20万美元的清偿亏损，这笔亏损包含在合并运营和综合亏损报表的利息支出中。
2022 年 11 月 2 日，公司全额履行了其所有未偿债务，并自愿终止了 2021 年 Revolver。公司没有因终止2021 Revolver而受到任何提前终止罚款。2021 年左轮手枪下的未缴款项已于 2022 年 10 月全额偿还，2021 年左轮手枪终止后没有未清款项。
2022 年 11 月 2 日，我们进入了 2022 年左轮手枪。
2022年左轮手枪提供了高达3500万美元的循环信贷额度。我们获准在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息还款，届时所有未偿债务将立即到期并支付。按浮动利率计算的任何预付款的未偿本金等于 (i) 百分之三点半 (3.50%) 和 (ii)《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点 (0.50%) 中较大者。我们在2022年左轮手枪下的债务几乎由我们的所有资产担保，其中不包括我们的知识产权，后者受到负质押的约束。2022年左轮手枪下的循环信贷额度原定于2025年11月2日终止。
截至2023年6月30日，2022年左轮手枪下没有未清余额。截至2022年12月31日，2022年左轮手枪的未偿本金余额为1,500万美元，已于2023年1月4日全额偿还。截至2022年12月31日，适用于使用2022年循环手枪借款的利率为7.0％。
2022 Revolver 还包含某些财务契约，包括要求不受限制和未支配的现金减去 2022 Revolver 下的预付款金额不得少于 (i) 10.0 美元中较大值的金额
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百万或 (ii) 九 (9) 个月的现金消耗。2022 Revolver 包含惯常陈述和担保，以及某些非财务契约，包括限制我们改变业务的主要性质、处置我们的业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一个实体的全部或基本全部股本或财产、承担额外债务或留置权、支付股息或对股本进行其他分配，赎回股本，我们的股本，从事在每种情况下，与关联公司进行交易或以其他方式抵押我们的知识产权，但惯例例外情况除外。
2023年3月10日，我们的金融机构之一SVB被加州金融保护与创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司为接管人。
截至2023年3月31日，该公司已将其几乎所有的现金和现金等价物从SVB转移出去，并将资金存入了新的金融机构。由于公司现金、现金等价物和有价证券的转移，公司违约了2022年Revolver下的财务契约，并且自2023年6月30日起继续违约。在截至2023年3月31日的三个月中，公司录得50万美元的清算亏损，这笔亏损包含在简明合并运营报表和综合亏损表中的利息支出中。
2023年8月4日，公司与作为借款人的公司和作为贷款人的SVB签订了修订后的2022年左轮手枪。修订后的2022年Revolver规定了高达1,000万美元的循环信贷额度。允许公司在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息付款，届时所有未偿债务应立即到期并支付。任何预付款的未偿还本金应按每年浮动利率累计利息，等于 (i) 百分之四点半（4.50％）和（ii）《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点（0.50％）中较高者。公司在经修订的2022年左轮手枪下的债务几乎由公司的所有资产担保，不包括其知识产权，后者受到负质押的约束。修订后的2022年左轮手枪下的循环信贷额度将于2025年11月2日终止。
根据修订后的2022年Revolver，SVB放弃就公司未能按照修订后的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有运营账户、存款账户和超额现金而对公司提起任何法律诉讼或提起或执行任何权利和补救措施。
修订后的2022年Revolver还包含某些财务契约，包括要求公司在SVB或通过SVB保持2,000万美元的账户，不受限制和未支配的现金减去经修订的2022年循环手枪下的预付款金额不少于 (i) 1,000万美元或 (ii) 九 (9) 个月的现金消耗中较高者。修订后的2022年Revolver包含惯例陈述和保证，以及某些非财务契约，包括对公司改变其业务主要性质、处置公司业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一实体的全部或几乎全部股本或财产、承担额外债务或留置权、支付股息或进行其他分配的能力的限制在股本上，赎回公司的股本、与关联公司进行交易或以其他方式抵押公司的知识产权，在每种情况下，均有惯例例外。
我们可能会通过私募或公共股权融资、债务融资、合作、战略联盟以及营销、分销或许可安排寻求额外资金。我们无法向您保证，我们将能够以可接受的条件或根本获得额外资金。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集额外资金，我们的股东可能会面临摊薄。未来的债务融资（如果有）除了现有的契约外，还可能涉及契约，限制我们的运营或承担额外债务的能力，或者可能限制我们获得新债务融资或为现有债务再融资的能力。我们筹集的任何债务或股权融资可能包含对我们或我们的股东不利的条款。如果我们通过与第三方的合作和许可安排筹集额外资金，则可能需要放弃对我们的技术或产品的某些权利，或者以对我们不利的条款授予许可。如果我们没有或无法获得足够的资金，我们可能不得不推迟产品的开发或商业化。我们还可能不得不减少专门用于我们产品的营销、客户支持或其他资源，或者停止运营。
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现金流
下表汇总了我们在所列每个时期的现金来源和用途：
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
（以千计） | ||||||
用于经营活动的现金 | $ | (18,529) | $ | (10,876) | ||
用于投资活动的现金 |
| (21,121) |
| (689) | ||
融资活动提供的（用于）现金 |
| (15,782) |
| 597 | ||
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 6 | — | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (55,426) | $ | (10,968) | ||
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为1,850万美元，这主要是由于我们的净亏损为2190万美元，用于运营资产和负债变动的净现金为340万美元，部分被680万美元的非现金费用所抵消。截至2023年6月30日的六个月中，我们的运营资产和负债变动使用的净现金主要包括库存变动减少的170万美元以及应付账款和应计费用变动减少的90万美元。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为1,090万美元，这主要是由于我们净亏损1,750万美元，但部分被运营资产和负债变动以及380万美元的非现金费用所产生的净现金所抵消。截至2022年6月30日的六个月中，我们的运营资产和负债变动提供的净现金主要包括应收账款变动带来的530万美元和递延收入变动所增加的140万美元，部分被库存变动造成的390万美元减少以及应付账款和应计费用变动减少的100万美元所抵消。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为2,110万美元，这要归因于购买了1,960万美元的有价证券和购买了150万美元的财产和设备。
在截至2022年6月30日的六个月中，由于购买了不动产和设备，用于投资活动的净现金为70万美元。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为1,580万美元，主要包括2022年循环手枪下未偿还的1,500万美元和解除养老金负债的90万美元款项。
在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为60万美元，主要包括行使期权时发行普通股的收益。我们还在2021年左轮手枪下还清并提取了3,000万美元，导致到2022年6月30日没有净收益。
关键会计政策与重要判断和估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的。编制简明合并财务报表和相关披露要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响简明合并财务报表中报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及或有资产和负债的披露。我们的估算基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些因素从其他来源看不出来是显而易见的。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
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供进一步讨论 我们的关键会计政策，请参阅 本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2以及我们的 2022 年 10-K 表报告。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的重要会计政策没有发生重大变化。
最近发布的会计公告
本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2中披露了最近发布的可能影响我们的财务状况和经营业绩的会计声明的描述，并以引用方式纳入此处。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据本报告期《交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司， 是无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条的定义，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息 交换在证券交易委员会规则和表格规定的期限内对行为进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。根据截至本10-Q表季度报告所涵盖期末对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们最近结束的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们不是 目前任何重大法律诉讼的当事方。
第 1A 项。风险因素。
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响。有关影响我们业务的风险的详细讨论包含在标题为 “第 1A 项” 的部分中。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的风险因素”，该报告于2023年3月15日向美国证券交易委员会提交，或2022年10-K表格。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的风险因素与2022年10-K表格中讨论的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
没有。
第 5 项。其他信息。
没有。
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第 6 项。展品。
展览 数字 |
| 描述 |
31.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对注册人首席执行官进行认证 | |
31.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对注册人首席财务官进行认证 | |
32.1† | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 节第 1350 条对注册人首席执行官进行认证 | |
32.2† | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 节第 1350 条对注册人首席财务官进行认证 | |
10.18 | 908 Devices Inc.与硅谷银行之间的违约豁免和贷款和担保协议第一修正案，硅谷银行是第一公民银行和信托公司旗下的硅谷银行（通过收购联邦存款保险公司作为北卡罗来纳州硅谷桥银行（硅谷银行的继任者）的接管人）（参照注册人最新报告附录10.1纳入8-K表格（文件编号001-399）815) 于 2023 年 8 月 8 日向美国证券交易委员会提交） | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
104 | 封面数据文件（封面 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中）。 |
† | 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入908 Devices Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类申报中包含何种一般公司措辞。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
908 台设备，包括 | |||
日期：2023 年 8 月 8 日 | 来自： | /s/Kevin J. Knopp，博士 | |
| 凯文·J·诺普博士 首席执行官 （首席执行官） | ||
日期：2023 年 8 月 8 日 | 来自： | /s/约瑟夫·H·格里菲斯四世 | |
| 约瑟夫·格里菲斯四世 首席财务官 （首席财务官） | ||
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