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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_____________________________________
表格:10-Q
_____________________________________
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
委托书档号:001-37576
_____________________________________
外科手术伙伴公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 47-3620923 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
七泉路340号,套房600 | | |
布伦特伍德, 田纳西州 | | 37027 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(615) 234-5900
(注册人的电话号码,包括区号)
_____________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | SGRY | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是,不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 没有问题。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | |
大型加速文件服务器 ☒ | | ☐中的加速文件管理器 |
☐中的非加速文件管理器 | | 规模较小的报告公司。☐ |
| | 新兴成长型公司:☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐不是,不是。☒
截至2023年7月25日,有126,498,920 注册人已发行普通股的股份。
外科手术合作伙伴公司
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分-财务信息 |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 1 |
| 简明合并业务报表(未经审计) | 2 |
| 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 3 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 4 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
第四项。 | 控制和程序 | 27 |
| | |
第二部分--其他资料 |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 28 |
第1A项。 | 风险因素 | 28 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 28 |
第三项。 | 高级证券违约 | 28 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
第五项。 | 其他信息 | 28 |
第六项。 | 陈列品 | 29 |
| | |
签名 | | 30 |
第一部分-财务信息
第1项:财务报表
外科手术合作伙伴公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(百万美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计) | | |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 177.4 | | | $ | 282.9 | |
应收账款 | | 449.9 | | | 456.3 | |
盘存 | | 70.3 | | | 71.4 | |
预付费用 | | 39.3 | | | 31.4 | |
其他流动资产 | | 73.3 | | | 79.0 | |
流动资产总额 | | 810.2 | | | 921.0 | |
财产和设备,扣除累计折旧#美元403.4及$374.3,分别 | | 826.0 | | | 876.6 | |
商誉和其他无形资产,净额 | | 4,291.2 | | | 4,179.4 | |
对关联公司的投资和垫款 | | 192.2 | | | 190.3 | |
经营性租赁资产使用权 | | 267.2 | | | 279.1 | |
长期递延税项资产 | | 105.7 | | | 91.5 | |
其他长期资产 | | 128.1 | | | 144.2 | |
总资产 | | $ | 6,620.6 | | | $ | 6,682.1 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 131.5 | | | $ | 151.6 | |
应计薪资和福利 | | 64.3 | | | 68.9 | |
其他流动负债 | | 198.1 | | | 210.1 | |
长期债务当期到期日 | | 64.7 | | | 62.8 | |
流动负债总额 | | 458.6 | | | 493.4 | |
长期债务,当前到期日较少 | | 2,504.8 | | | 2,559.0 | |
使用权经营租赁负债 | | 264.1 | | | 271.4 | |
其他长期负债 | | 82.2 | | | 75.4 | |
| | | | |
非控股权益--可赎回 | | 328.1 | | | 342.0 | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01面值;授权股份-20,310,000已发行或已发行的股份-无 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值;授权股份-300,000,000已发行及已发行的股份-126,492,822和125,960,834,分别 | | 1.3 | | | 1.3 | |
额外实收资本 | | 2,501.4 | | | 2,478.0 | |
累计其他综合收益 | | 78.8 | | | 76.2 | |
留存赤字 | | (563.3) | | | (557.3) | |
Total Surgery Partners,Inc.股东权益 | | 2,018.2 | | | 1,998.2 | |
非控股权益--不可赎回 | | 964.6 | | | 942.7 | |
股东权益总额 | | 2,982.8 | | | 2,940.9 | |
总负债和股东权益 | | $ | 6,620.6 | | | $ | 6,682.1 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
外科手术合作伙伴公司
简明合并业务报表
(未经审计,以百万美元计,不包括每股金额,以千股计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 667.6 | | | $ | 615.4 | | | $ | 1,333.8 | | | $ | 1,211.6 | |
运营费用: | | | | | | | | |
薪金和福利 | | 195.2 | | | 181.9 | | | 397.4 | | | 360.8 | |
供应品 | | 182.2 | | | 173.5 | | | 370.6 | | | 345.1 | |
专业费和医疗费 | | 72.9 | | | 66.7 | | | 147.5 | | | 130.3 | |
租赁费 | | 21.8 | | | 20.2 | | | 43.2 | | | 40.2 | |
其他运营费用 | | 41.4 | | | 38.5 | | | 87.0 | | | 75.8 | |
收入成本 | | 513.5 | | | 480.8 | | | 1,045.7 | | | 952.2 | |
一般和行政费用 | | 31.2 | | | 26.1 | | | 63.2 | | | 55.6 | |
折旧及摊销 | | 24.4 | | | 28.0 | | | 58.1 | | | 55.4 | |
交易和整合成本 | | 12.0 | | | 8.2 | | | 24.5 | | | 15.3 | |
助学金 | | — | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (1.3) | |
处置、合并和解除合并的净(收益)损失 | | (8.8) | | | 1.1 | | | 1.7 | | | 1.0 | |
未合并关联公司收益中的权益 | | (2.6) | | | (2.6) | | | (5.9) | | | (5.7) | |
诉讼和解 | | 1.5 | | | — | | | 4.5 | | | (32.8) | |
其他收入,净额 | | (1.2) | | | (2.6) | | | (0.9) | | | (5.0) | |
| | 570.0 | | | 538.9 | | | 1,189.8 | | | 1,034.7 | |
营业收入 | | 97.6 | | | 76.5 | | | 144.0 | | | 176.9 | |
利息支出,净额 | | (47.7) | | | (56.9) | | | (94.5) | | | (113.2) | |
所得税前收入 | | 49.9 | | | 19.6 | | | 49.5 | | | 63.7 | |
所得税优惠(费用) | | 7.8 | | | (4.3) | | | 9.4 | | | (5.6) | |
净收入 | | 57.7 | | | 15.3 | | | 58.9 | | | 58.1 | |
减去:非控股权益的净收入 | | (38.8) | | | (33.7) | | | (64.9) | | | (64.3) | |
可归因于外科手术伙伴公司的净收益(亏损) | | $ | 18.9 | | | $ | (18.4) | | | $ | (6.0) | | | $ | (6.2) | |
| | | | | | | | |
普通股股东每股净收益(亏损) | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.15 | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.07) | |
稀释(1) | | $ | 0.15 | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.07) | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | | |
基本信息 | | 125,718 | | | 88,900 | | | 125,463 | | | 88,450 | |
稀释(1) | | 127,370 | | | 88,900 | | | 125,463 | | | 88,450 | |
(1) 截至2022年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,潜在稀释证券的影响没有考虑,因为这种影响将是反稀释的。
见未经审计的简明合并财务报表附注。
外科手术合作伙伴公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计,百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 57.7 | | | $ | 15.3 | | | $ | 58.9 | | | $ | 58.1 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | | | | |
衍生品活动,扣除税后净额#美元0 | | 13.9 | | | 19.0 | | | 2.6 | | | 75.8 | |
综合收益 | | 71.6 | | | 34.3 | | | 61.5 | | | 133.9 | |
减去:非控股权益的综合收益 | | (38.8) | | | (33.7) | | | (64.9) | | | (64.3) | |
外科手术伙伴公司的全面收益(亏损) | | $ | 32.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | (3.4) | | | $ | 69.6 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
外科手术合作伙伴公司
简明合并股东权益报表
(未经审计,以百万美元计,以千股计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 留存赤字 | | 非控股权益- 不可赎回 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | 89,333 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,622.3 | | | $ | (31.5) | | | $ | (502.7) | | | $ | 880.6 | | | $ | 1,969.6 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 20.0 | | | 32.2 | |
基于股权的薪酬 | 572 | | | — | | | 7.7 | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 56.8 | | | — | | | — | | | 56.8 | |
收购和处置非控股权益股份,净额 | — | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | (29.1) | |
分配给非控股权益--不可赎回的持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.6) | | | (24.6) | |
2022年3月31日的余额 | 89,905 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,625.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (490.5) | | | $ | 851.7 | | | $ | 2,012.6 | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | 22.7 | | | 4.3 | |
基于股权的薪酬 | 30 | | | — | | | 4.4 | | | — | | | — | | | — | | | 4.4 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 19.0 | | | — | | | — | | | 19.0 | |
收购和处置非控股权益股份,净额 | — | | | — | | | (10.8) | | | — | | | — | | | 38.7 | | | 27.9 | |
分配给非控股权益--不可赎回的持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.7) | | | (27.7) | |
2022年6月30日的余额 | 89,935 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,618.8 | | | $ | 44.3 | | | $ | (508.9) | | | $ | 885.4 | | | $ | 2,040.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | 125,961 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.0 | | | $ | 76.2 | | | $ | (557.3) | | | $ | 942.7 | | | $ | 2,940.9 | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | 18.3 | | | (6.7) | |
基于股权的薪酬 | 519 | | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (11.3) | | | — | | | — | | | (11.3) | |
收购和处置非控股权益股份,净额 | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | — | | | 49.7 | | | 46.1 | |
分配给非控股权益--不可赎回的持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.2) | | | (30.2) | |
2023年3月31日的余额 | 126,480 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.1 | | | $ | 64.9 | | | $ | (582.3) | | | $ | 980.5 | | | $ | 2,942.5 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.0 | | | 27.6 | | | 46.6 | |
基于股权的薪酬 | 13 | | | — | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 13.9 | |
收购和处置非控股权益股份,净额 | — | | | — | | | 18.8 | | | — | | | — | | | (19.7) | | | (0.9) | |
分配给非控股权益--不可赎回的持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.8) | | | (23.8) | |
2023年6月30日的余额 | 126,493 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,501.4 | | | $ | 78.8 | | | $ | (563.3) | | | $ | 964.6 | | | $ | 2,982.8 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
外科手术合作伙伴公司
简明合并现金流量表
(未经审计,百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 58.9 | | | $ | 58.1 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 58.1 | | | 55.4 | |
非现金租赁费用 | | 17.9 | | | 17.1 | |
非现金利息支出,净额 | | 13.1 | | | 12.4 | |
基于股权的薪酬费用 | | 8.8 | | | 8.0 | |
处置、合并和解除合并的净亏损 | | 1.7 | | | 1.0 | |
递延所得税 | | (11.5) | | | 4.9 | |
未合并关联公司收益中的权益,扣除收到的分配 | | (0.8) | | | (0.4) | |
扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化: | | | | |
应收账款 | | (5.1) | | | 5.4 | |
医疗保险加快了支付速度,推迟了政府拨款 | | (1.2) | | | (40.2) | |
其他经营性资产和负债 | | (13.3) | | | 0.2 | |
经营活动提供的净现金 | | 126.6 | | | 121.9 | |
| | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
购置财产和设备 | | (50.1) | | | (40.6) | |
收购付款,扣除所获得的现金 | | (43.5) | | | (74.9) | |
处置设施和其他资产所得收益 | | 26.1 | | | — | |
购买股权投资 | | (48.4) | | | (65.8) | |
出售股权投资所得收益 | | — | | | 11.5 | |
其他投资活动 | | (26.0) | | | (11.6) | |
用于投资活动的现金净额 | | (141.9) | | | (181.4) | |
| | | | |
融资活动的现金流: | | | | |
长期债务的本金支付 | | (31.5) | | | (33.3) | |
长期债务的借款 | | 26.5 | | | 12.4 | |
债务发行成本的支付 | | (1.4) | | | — | |
对非控股股东的分配 | | (76.9) | | | (75.2) | |
与非控股股东的所有权交易有关的收入(付款) | | 0.6 | | | (4.0) | |
其他融资活动 | | (7.5) | | | (2.9) | |
用于融资活动的现金净额 | | (90.2) | | | (103.0) | |
现金和现金等价物净减少 | | (105.5) | | | (162.5) | |
期初现金及现金等价物 | | 282.9 | | | 389.9 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 177.4 | | | $ | 227.4 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 会计政策的组织和汇总
组织
手术伙伴公司是特拉华州的一家公司,通过其子公司开展业务,拥有并运营一个由手术设施和辅助服务组成的全国性网络。这些外科设施包括门诊手术中心(“ASC”)和外科医院,主要提供许多专科的非紧急外科手术,其中包括胃肠病、普通外科、眼科、整形外科和疼痛管理。该公司的外科医院还提供诊断成像、实验室、产科、肿瘤学、药房、物理治疗和伤口护理等服务。辅助服务包括多专科医生执业、紧急护理设施和麻醉服务。除非上下文另有说明,否则Surgery Partners,Inc.及其子公司在本文中称为“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”。
截至2023年6月30日,公司拥有或运营以下投资组合152外科设施,包括134ASCS和18中国的外科医院32各州。该公司与医生合作拥有这些设施,在某些情况下,还与其服务的市场和社区的医疗保健系统合作。该公司拥有92这些外科手术设施和综合119用于财务报告目的的这些设施。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)、表格10-Q及S-X规则第10条编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为,为公平列报公司财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。该公司的会计年度将于12月31日结束,中期业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。本简明综合财务报表所载资料应与本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“Form 10-K年度报告”)所载的本公司综合财务报表及其附注一并阅读。
简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目,以及本公司通过拥有多数表决权权益或根据合同授予本公司管理和控制联属公司业务的其他权利而控制的合伙企业和有限责任公司的权益。所有重要的公司间余额和交易都在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响简明合并财务报表和脚注中报告的金额。这些例子包括但不限于应收账款准备金估计数、专业和一般负债估计数以及递延税项资产或负债估计数。实际结果可能与这些估计不同。
收入
该公司的收入一般与与患者签订的合同有关,在合同中,履行义务是提供保健服务。该公司确认在履行其提供保健服务的义务期间的收入,并报告反映公司预期有权收到的对价的金额。在大多数情况下,与患者的合同关系还涉及第三方付款人(例如,Medicare、Medicaid和私营保险组织,包括通过医疗保险交易所提供的计划),所提供服务的交易价格取决于第三方付款人提供的条款或与第三方付款人谈判的条款。与第三方付款人就向相关患者提供的服务达成的付款安排通常规定的付款金额低于公司的标准收费。该公司不断审查合同评估过程,以考虑和纳入法律和法规的更新,以及由于合同重新谈判和续签而导致的管理保健合同条款的频繁变化。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
按服务类型划分的收入占总收入的百分比汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
患者服务收入: | | | | | | | | |
**手术设施收入增长 | | 96.0 | % | | 95.9 | % | | 96.0 | % | | 95.8 | % |
**辅助服务收入 | | 2.6 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % |
患者服务总收入 | | 98.6 | % | | 98.7 | % | | 98.5 | % | | 98.6 | % |
其他服务收入 | | 1.4 | % | | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
总收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
病人服务收入。这一收入与收取设施费用以换取提供病人护理有关。在外科设施中进行的保健程序的收费因所提供的服务类型而异,但通常包括使用手术室、恢复室、特殊设备、医疗用品、护理人员和药物的所有费用。费用通常不包括患者的外科医生、麻醉师或其他主治医生收取的专业费用,这些费用由这些医生直接向患者或第三方付款人开具账单。然而,在几个外科设施中,该公司对麻醉服务收费。辅助服务收入包括患者到公司的医生诊所就诊、药房服务和医生订购的诊断测试的费用。
患者服务收入确认为履行绩效义务。履约义务以所提供服务的性质为基础。通常,公司在提供服务的时间点确认收入,公司没有义务提供进一步的患者服务。由于该公司主要执行门诊程序,因此通常在当天履行履行义务,并在服务之日确认收入。
该公司根据所提供服务的总费用,扣除估计的合同调整和第三方付款人的折扣,确定交易价格。该公司根据合同协议、折扣政策和历史经验估计其合同调整和折扣。合同估计调整和折扣的变化记录在变动期内。
其他服务收入。 其他服务收入包括本公司根据权益法核算的非综合设施的管理和行政服务费、对其不拥有权益的外科设施的管理、向医生业务提供的管理服务(本公司无需为此提供资本或额外资产)以及其他非患者服务。管理协议通常要求公司在多年期间提供经常性管理服务,这些服务按月计费和收取。这些管理安排产生的费用以每个设施或业务收入的预定百分比为基础,并在提供管理服务和开具帐单的期间确认。
下表列出了按付款人类型划分的患者服务收入,以及占该公司综合外科设施患者服务收入总额的百分比(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额 | | % | | 金额 | | % |
患者服务收入: | | | | | | | | |
私人保险 | | $ | 341.6 | | | 51.9 | % | | $ | 309.5 | | | 51.0 | % |
政府 | | 278.2 | | | 42.3 | % | | 258.1 | | | 42.5 | % |
自付 | | 17.1 | | | 2.6 | % | | 16.5 | | | 2.7 | % |
其他(1) | | 21.1 | | | 3.2 | % | | 23.2 | | | 3.8 | % |
患者服务总收入 | | 658.0 | | | 100.0 | % | | 607.3 | | | 100.0 | % |
其他服务收入 | | 9.6 | | | | | 8.1 | | | |
总收入 | | $ | 667.6 | | | | | $ | 615.4 | | | |
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额 | | % | | 金额 | | % |
患者服务收入: | | | | | | | | |
私人保险 | | $ | 677.2 | | | 51.5 | % | | $ | 608.6 | | | 50.9 | % |
政府 | | 566.0 | | | 43.1 | % | | 507.0 | | | 42.4 | % |
自付 | | 32.7 | | | 2.5 | % | | 33.2 | | | 2.8 | % |
其他(1) | | 38.5 | | | 2.9 | % | | 46.2 | | | 3.9 | % |
患者服务总收入 | | 1,314.4 | | | 100.0 | % | | 1,195.0 | | | 100.0 | % |
其他服务收入 | | 19.4 | | | | | 16.6 | | | |
总收入 | | $ | 1,333.8 | | | | | $ | 1,211.6 | | | |
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
应收帐款
第三方付款人的应收账款是扣除估计的隐含价格优惠后的净额,估计价格优惠是根据公司外科医院的现金收入和合同注销的历史趋势以及公司的外科设施总体情况、既定的收费表、与付款人的关系和程序统计数据进行估计的。虽然第三方付款人的估计偿还额仍有可能发生变化,但该公司预计任何此类变化都将是微乎其微的,因此不会对其财务状况或经营结果产生实质性影响。
应收账款包括联邦和州机构(根据联邦医疗保险和医疗补助计划)、私人保险组织、雇主和患者的应收账款。管理层认识到来自政府机构的收入和应收账款对公司的运营具有重要意义,但不认为与这些政府机构相关的重大信用风险。信贷风险相对于其他付款人的集中度有限,因为此类付款人的数量很多。
本公司认识到,应收账款的最终偿还须经每一第三方付款人的最终批准。然而,由于该公司与其第三方付款人签订了合同,并在提供医疗服务之前核实了患者的保险覆盖范围,因此尚待第三方付款人批准的金额并不算很大。如果公司与第三方付款人达成协议,或在提供服务之前核实了患者的保险范围,则金额被归类为自付以外的金额。该公司的政策是在提供医疗服务之前收取自付费用和免赔额。本公司的患者服务主要是非紧急的,这允许外科设施控制寻求和获得第三方补偿的程序。该公司不要求自费患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基于付款人的类型、索赔金额和每个患者账户的估计收款百分比。该公司分析其每个外科机构的应收账款,以确保适当的收款和账龄类别。催收工作包括与第三方付款人或患者的直接联系、书面通信以及根据需要使用法律或催收机构的协助。
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法,递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果存在结转,公司将决定将来是否使用该结转。当某些结转的可回收性被视为不确定时,将为其设立估值拨备。递延税项净资产的账面价值假设本公司将能够根据估计和假设在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税所得额。如果由于医疗保健法规、一般经济状况或其他因素的变化,我们对未来综合基础上或州管辖范围内的未来经营业绩的预期与实际结果不同,我们可能需要调整所有或部分递延税项资产的估值拨备。我们未来期间的所得税支出将在情况发生变化时分别在我们的估值准备中减少或增加,以抵消减少或增加的程度。这些变化可能会对我们未来的收益产生重大影响。
该公司及其某些子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。合伙企业、有限责任公司和某些非合并的医生执业公司也单独提交所得税申报单。本公司在每个合伙企业和有限责任公司的收入或亏损中的可分摊部分计入本公司的应纳税所得额。每个合伙企业和有限责任公司的剩余收益或亏损分配给其他所有者。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
本公司的实际税率为(19.0截至2023年6月30日的六个月)%8.8截至2022年6月30日的六个月。截至2023年6月30日止六个月,实际税率与联邦公司税率21%不同,主要是由于非控股权益应占收益、利息支出限制导致公司估值津贴增加以及(I)美元的离散税收优惠。1.8与归属限制性股票奖励有关的1,300万美元,以及(2)$15.9700万美元与实体资产剥离有关。截至2022年6月30日止六个月,实际税率不同于21%,主要由于非控股权益收益、利息开支限制导致公司估值拨备增加,以及(I)美元的个别税项利益。4.6与归属限制性股票奖励有关的1,000万美元;(2)$1.8可归因于非经常性收益对公司估值津贴的影响;及(Iii)$1.0700万美元与实体资产剥离有关。根据中期会计指引的应用,税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据期间的相对净收入而有所不同。
商誉
商誉是指收购中提供的代价的公允价值加上任何非控股权益的公允价值超过收购净资产公允价值的部分,不摊销。增加的商誉包括新的业务合并和公司子公司增加的所有权购买所产生的金额。本公司截至2023年6月30日止六个月的收购及出售摘要载于附注2。“收购和处置。”
截至2023年6月30日的六个月与商誉有关的活动摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 4,137.1 | |
收购,包括收购后的调整 | | 134.6 | |
处置 | | (35.8) | |
2023年6月30日的余额 | | $ | 4,235.9 | |
对截至2023年6月30日的潜在减值指标进行了详细评估,其中特别考虑了最近利率、通胀风险和市场波动性的上升。根据截至2023年6月30日的现有证据,没有发现任何减损指标。如果公司一个或多个假设的实际结果在未来发生重大变化,包括公司股价和长期债务的公允价值大幅下降、手术病例数量低于预期、市场利率上升或运营成本增加,未来对公允价值的估计可能会受到不利影响。该等变动影响公允价值的计算,可能导致日后产生重大减值费用。
衍生工具和套期保值活动
本公司按公允价值在资产负债表上记录所有衍生品,任何被视为债务工具的融资要素均按摊销成本记录。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计,以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计,本公司仍可订立旨在对某些风险进行经济对冲的衍生合约。
本公司作出会计政策选择,以衡量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
非控股权益--可赎回
本公司拥有和运营其手术设施的每一家合伙企业和有限责任公司分别受合伙企业或运营协议的约束。在某些情况下,适用于本公司手术设施的合伙企业或运营协议规定,如果发生某些不利的监管事件,如医生(S)拥有手术设施的权益、将患者转介到外科设施或从外科设施获得现金分配变得非法,设施将购买所有医生有限合伙人或医生少数成员的所有权。-—可赎回资产在简明综合资产负债表的股东权益以外列报。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
与可赎回的非控股权益有关的活动摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
期初余额 | | $ | 342.0 | | | $ | 330.2 | |
非控股权益应占净收益--可赎回 | | 19.0 | | | 21.6 | |
收购非控股权益股份,可净赎回 | | (10.0) | | | 12.9 | |
对可赎回非控股权益持有人的分配 | | (22.9) | | | (22.9) | |
期末余额 | | $ | 328.1 | | | $ | 341.8 | |
医疗保险加速支付和延期政府拨款
该公司获得了根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)和其他政府援助计划发放的赠款资金。确认收到的金额的条件是证明资金用于新冠肺炎相关的医疗费用或收入损失的条款和条件。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,公司确认收到的赠款资金减少了运营费用,金额为无及$1.1分别为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,公司确认收到的赠款资金减少了运营费用,金额为#0.1百万美元和美元1.3分别为100万美元。有几个不是截至2023年6月30日,剩余的未确认赠款资金。截至2022年12月31日,约为美元3收到的未确认赠款资金在简明综合资产负债表中作为其他流动负债的组成部分反映。
根据联邦医疗保险加速和预付款计划,该公司获得了加速付款。收到的付款已递延,并计入简明综合资产负债表。截至2023年6月30日和2022年12月31日,剩余的延期加速付款微乎其微。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,约为$251000万美元和300万美元43根据该计划的条款,分别偿还了2.5亿欧元。这些还款作为联邦医疗保险加速付款和递延政府赠款变化的一部分计入简明合并现金流量表。
根据CARE法案和其他政府援助计划收到的救济的会计政策,包括对赠款资金的确认,与公司2022年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1中描述的政策没有变化。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是该工具在市场参与者之间为出售资产或转移负债而进行的有序交易中可以交换的金额。该公司使用公允价值计量,其依据是分类为以下层次的投入:
•第1级:相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
•第3级:难以观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体根据被估值项目的性质制定自己的假设。
简明综合资产负债表所载现金及现金等价物、应收账款、受限制投资资产及应付账款的账面值与其按第3级计算的公允价值相若。
该公司长期债务的账面金额和估计公允价值摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | | | | | |
优先担保定期贷款 | | $ | 1,370.2 | | | $ | 1,370.0 | | | $ | 1,366.8 | | | $ | 1,359.7 | |
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比 | | $ | 185.0 | | | $ | 185.0 | | | $ | 183.8 | | | $ | 183.4 | |
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比 | | $ | 320.0 | | | $ | 320.0 | | | $ | 326.4 | | | $ | 326.8 | |
上表中的公允价值是基于第2级投入,使用非活跃市场中相同负债的报价。与本公司其他长期债务债务有关的账面金额,包括融资租赁债务,根据第三级投入接近其公允价值。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
可变利息实体
简明综合财务报表包括可变利益实体(VIE)的账户,根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编810的规定,公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有权指导对VIE经济业绩影响最大的活动。此外,如果发生此类预期亏损,本公司将承担这些实体的大部分预期亏损。截至2023年6月30日,公司的综合VIE包括七外科设施和五医生执业。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,包括在随附的简明综合资产负债表中的综合VIE的总资产(不包括商誉和无形资产,净额)为#美元65.6百万美元和美元64.9百万美元,合并VIE的总负债为#美元38.4百万美元和美元40.9分别为100万美元。
2. 收购和处置
收购
截至2023年6月30日的6个月内:
•该公司收购了一家外科设施和一家内科诊所的控股权,总现金对价为#美元。17.92000万美元,扣除获得的现金和非现金对价#美元1.32,000,000美元,其中包括本公司一间现有外科设施的非控股权益。关于这些收购,公司初步确认非控股权益为#美元。12.01000万美元和商誉1美元27.41000万美元。
•本公司收购了二外科设施和正在开发中的新外科设施,以前作为股权方法投资入账,现金对价总额为#美元。26.92000万美元,扣除收购的现金。该公司还修订了以前不受控制的外科设施的运营协议,使本公司获得了该设施的控股权。这些交易导致合并了以前未合并的实体。先前持有的非控股权益于交易日期重新计量并按公允价值入账。公允价值计量使用第3级输入,其中包括不可观察的数据。收购日期之前持有的非控股权益的公允价值为#美元27.31000万美元。由于所有权权益增加,公司确认净亏损#美元。7.1在截至2023年6月30日的六个月的精简综合经营报表中,包括处置、合并和解除合并的净(收益)亏损。净亏损是根据本公司先前持有的实体非控股权益的公允价值与紧接交易前的账面价值之间的差额厘定。关于合并这些设施,公司初步确认非控股权益为#美元。55.21000万美元和商誉1美元106.31000万美元。
•公司收购非控股权益于四外科设施和二正在开发中的新手术设施,总现金对价为$48.41000万美元。非控股权益按权益法投资入账,并于随附的简明综合资产负债表中作为联营公司投资及垫款的一部分入账。该公司还支付了现金对价#美元。20.0300万美元,从先前的管理服务提供商那里获得与上述三个外科设施相关的管理权。经营权协议作为无形资产的一部分入账和记录,净额计入随附的简明综合资产负债表。为取得经营权而支付的现金在简明综合现金流量表上作为其他投资活动的组成部分列报。
截至2022年6月30日的6个月内:
•本公司收购了四手术设施,二其中被合并到现有的外科设施,总现金代价为$74.92000万美元,扣除获得的现金和非现金对价#美元2.62,000,000美元,其中包括本公司一间现有外科设施的非控股权益。关于收购,公司初步确认非控股权益为#美元。41.51000万美元和商誉1美元114.41000万美元。
•公司收购非控股权益于五外科设施和四正在开发中的新手术设施,总现金对价为$65.81000万美元。非控股权益按权益法投资入账,并于随附的简明综合资产负债表中作为联营公司投资及垫款的一部分入账。
处置
截至2023年6月30日的6个月内:
•该公司出售了其在四手术设施,现金净收益合计为#美元30.42000万美元,其中一部分是根据此类交易的购买协议以第三方托管的形式持有。在这些交易中,公司确认了一项税前收益#美元。26.7在截至2023年6月30日的六个月的精简综合经营报表中,包括处置、合并和解除合并的净(收益)亏损。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
•该公司出售了其在一家外科设施和正在开发的新外科设施中的非控股权益,这些权益以前作为股权方法投资入账,现金收益为#美元。1.51000万美元。与这些交易有关,公司确认税前亏损#美元。13.7在截至2023年6月30日的六个月的精简综合经营报表中,包括处置、合并和解除合并的净(收益)亏损。
截至2022年6月30日的6个月内:
•该公司出售了其在一家外科设施的权益,该权益以前作为权益法投资入账,现金净收益为#美元。11.52000万美元,并确认税前亏损美元0.4在截至2022年6月30日的六个月的精简综合经营报表中,出售和合并的净(收益)亏损包括1000万欧元。
•公司将其权益贡献于二手术设施作为非控股权益的非现金对价二新的独立实体。由于这些交易,公司失去了对以前控制的外科设施的控制,但保留了每个设施的非控股权益,导致先前合并的实体解除合并。其余非控股权益按权益法投资入账,并于交易日期按公允价值初步计量及入账。公允价值计量利用包括不可观察数据在内的第三级投入来计量保留的非控制权益的公允价值。公允价值的厘定基于多种估值方法的组合,其中包括贴现现金流和市值法,后者结合了对某些指导公司的未来收益和市场估值倍数的估计。投资的公允价值为$9.81百万美元被记录为附属公司投资和预付款的组成部分,并在所附的精简综合资产负债表中计入。此外,根据估值,这些交易导致取消合并的税前净亏损为#美元。5.62000万美元,包括在所附的截至2022年6月30日的六个月的精简综合经营报表中的处置、合并和解除合并的净(收益)亏损。净亏损乃根据本公司于该等实体的留存权益的公允价值与紧接交易前该等实体的有形及无形资产的账面值之间的差额厘定。
3. 长期债务
长期债务摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | |
优先担保定期贷款(1) | | $ | 1,370.2 | | | $ | 1,370.0 | |
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比 | | 185.0 | | | 185.0 | |
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比 | | 320.0 | | | 320.0 | |
应付票据和其他担保贷款 | | 178.5 | | | 171.3 | |
融资租赁义务 | | 524.9 | | | 585.7 | |
减去:未摊销债务发行成本和贴现 | | (9.1) | | | (10.2) | |
债务总额 | | 2,569.5 | | | 2,621.8 | |
减:当前到期日 | | 64.7 | | | 62.8 | |
长期债务总额 | | $ | 2,504.8 | | | $ | 2,559.0 | |
(1)包括未摊销公允价值折扣$1.9百万 及$2.1截至2023年6月30日 和 分别是2022年12月31日。
于2023年1月13日,本公司于2017年8月31日对其信贷协议(“信贷协议”)作出修订,以提供一笔203.8其循环信贷安排(“Revolver”)下的未偿还承付款增加了100万美元。
截至2023年6月30日,该公司在Revolver上的可用性为$545.9百万美元(包括未偿信用证#美元)7.9百万)。有几个不是截至2023年6月30日和2022年12月31日,Revolver下的未偿还借款。
于2023年6月8日,本公司对信贷协议作出修订,将基准利率由LIBOR过渡至有担保隔夜融资利率(SOFR),自2023年7月1日起生效。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
4. 租契
该公司的经营租赁主要用于房地产,包括医疗办公楼、公司和其他行政办公室。该公司的融资租赁主要用于医疗设备、信息技术和电信资产。
下表列出了公司与租赁有关的使用权资产和负债的组成部分及其在综合资产负债表中的分类(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并资产负债表中的分类 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
资产: | | | | | | |
经营性租赁资产 | | 经营性租赁资产使用权 | | $ | 267.2 | | | $ | 279.1 | |
融资租赁资产 | | 财产和设备,累计折旧后的净额 | | 461.6 | | | 529.6 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 728.8 | | | $ | 808.7 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
经营租赁负债: | | | | | | |
当前 | | 其他流动负债 | | $ | 37.2 | | | $ | 36.5 | |
长期的 | | 使用权经营租赁负债 | | 264.1 | | | 271.4 | |
经营租赁负债总额 | | | | 301.3 | | | 307.9 | |
融资租赁负债: | | | | | | |
当前 | | 长期债务当期到期日 | | 20.9 | | | 20.9 | |
长期的 | | 长期债务,当前到期日较少 | | 504.0 | | | 564.8 | |
融资租赁负债总额 | | | | 524.9 | | | 585.7 | |
租赁总负债 | | | | $ | 826.2 | | | $ | 893.6 | |
下表列出了简明综合经营报表中包含的公司租赁费用的组成部分(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
经营租赁成本 | | $ | 33.2 | | | $ | 32.7 | |
融资租赁成本: | | | | |
租赁资产摊销 | | 18.3 | | | 18.9 | |
租赁负债利息 | | 23.8 | | | 19.7 | |
融资租赁总成本 | | 42.1 | | | 38.6 | |
可变和短期租赁成本 | | 10.4 | | | 8.5 | |
总租赁成本 | | $ | 85.7 | | | $ | 79.8 | |
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表提供补充现金流信息(以百万美元为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | $ | 32.2 | | | $ | 31.7 | |
融资租赁的经营性现金流出 | $ | 22.6 | | | $ | 19.6 | |
融资租赁产生的现金流出 | $ | 12.6 | | | $ | 12.1 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 15.1 | | | $ | 31.1 | |
融资租赁 | $ | 23.6 | | | $ | 91.9 | |
5. 衍生工具和套期保值活动
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。在2023年至2022年期间,此类衍生品被用于对冲与现有可变利率债务相关的可变现金流。
未偿还利率互换及利率上限的主要条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
描述 | | 生效日期 | | 名义金额(单位:百万) | | 状态 | | 名义金额(单位:百万) | | 状态 | | 到期日 |
固定薪酬互换 | | 2021年5月7日 | | $ | 435.0 | | | 主动型 | | $ | 435.0 | | | 主动型 | | 2025年3月31日 |
固定薪酬互换 | | 2021年5月7日 | | 330.0 | | | 主动型 | | 330.0 | | | 主动型 | | 2025年3月31日 |
固定薪酬互换 | | 2021年5月7日 | | 435.0 | | | 主动型 | | 435.0 | | | 主动型 | | 2025年3月31日 |
利率上限 | | 2021年9月30日 | | 155.2 | | | 主动型 | | 159.1 | | | 主动型 | | 2025年3月31日 |
利率上限 | | 2021年9月30日 | | 8.9 | | | 主动型 | | 159.1 | | | 主动型 | | 2025年3月31日 |
固定薪酬互换 | | 2018年11月30日 | | 165.0 | | | 主动型 | | 165.0 | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
固定薪酬互换 | | 2018年11月30日 | | 120.0 | | | 主动型 | | 120.0 | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
固定薪酬互换 | | 2019年6月28日 | | 150.0 | | | 主动型 | | 150.0 | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
接收-固定交换 | | 2021年4月30日 | | (165.0) | | | 主动型 | | (165.0) | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
接收-固定交换 | | 2021年4月30日 | | (120.0) | | | 主动型 | | (120.0) | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
接收-固定交换 | | 2021年4月30日 | | (150.0) | | | 主动型 | | (150.0) | | | 主动型 | | 2023年11月30日 |
| | | | $ | 1,364.1 | | | | | $ | 1,518.2 | | | | | |
截至2023年6月30日,公司拥有九净名义金额总计为#美元的利率掉期1.21000亿美元。中的九利率互换,三是固定支付的,收取1个月的LIBOR(受最低0.75%)在现金流对冲关系中指定的利率掉期,名义总金额为#美元1.2100亿美元,终止日期为2025年3月31日。剩下的六利率互换是未指定的,包括三固定支付,收取1个月LIBOR(受最低1.00%)利率互换和三支付1个月期伦敦银行同业拆息(以1.00%),终止日期为2023年11月30日的接收-固定利率掉期。浮动薪酬、固定收入掉期旨在经济上抵消非指定的固定薪酬、收入浮动的掉期。
截至2023年6月30日,公司拥有二现金流对冲关系中指定的利率上限,名义总金额为#美元164.11000万美元。每个利率上限的终止日期都是2025年3月31日。在截至2023年6月30日的六个月内,该公司部分终止了其其中一个利率上限之前未指定的部分。关于终止合同,公司收到了#美元。8.62000万美元,作为经营活动的一个组成部分列入截至2023年6月30日的六个月的简明综合现金流量表。
由于融资部分的原因,固定支付、收到浮动利率的掉期不符合被视为全部衍生品的要求。因此,掉期被视为混合工具,由被视为债务工具的融资元素和被指定为现金流对冲的嵌入市场衍生品组成。
在本公司的简明综合资产负债表内,上述被视为债务工具的融资元素按摊余成本列账,嵌入的市面衍生工具及非指定掉期按公允价值入账。与被视为债务的部分相关的现金流量在简明综合现金流量表中被归类为融资活动,而被视为市场衍生工具的部分被归类为经营活动。与非指定掉期相关的现金结算将
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
于压缩综合现金流量中抵销并分类为经营活动。在本公司简明综合资产负债表内,利率上限(包括未指定部分)按公允价值入账。与利率上限有关的现金流量,包括未指定部分,在简明综合现金流量表中分类为经营活动。
我们的利率互换协议(不包括被视为债务的部分)在简明综合资产负债表中按公允价值确认,并使用定价模型进行估值,该定价模型依赖于市场可观察到的输入,例如收益率曲线数据,这些数据在公允价值层次中被归类为第二级输入。利率上限的公允价值是采用市场标准方法确定的,即在浮动利率升至上限的执行利率以上时,对未来预期现金收入进行贴现。在计算上限的预计收入时所使用的浮动利率是基于根据可观察到的市场利率曲线和波动性得出的对未来利率的预期。利率上限是根据公允价值层次结构中的第二级投入进行分类的。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益(“保监处”)中,随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期(S)的利息支出,根据本公司的会计政策选择在对冲初期记录。在累积保监处报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出,因为该公司的可变利率债务需要支付利息。在接下来的12个月里,公司估计还会有额外的美元47.4百万美元将被重新归类为利息支出的减少。
下表列出了我们衍生品的公允价值及其在简明综合资产负债表中的位置(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 位置 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
利率上限 | | 其他长期资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.0 | | | $ | — | |
利率互换 | | 其他长期资产 | | 4.8 | | | — | | | 8.5 | | | — | |
利率互换 | | 其他长期负债 | | — | | | 4.8 | | | — | | | 8.5 | |
| | | | | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率上限 | | 其他长期资产 | | 9.4 | | | — | | | 10.4 | | | — | |
利率互换 | | 其他长期资产 | | 78.2 | | | — | | | 85.5 | | | — | |
利率互换 | | 其他长期负债(1) | | — | | | 24.8 | | | — | | | 31.9 | |
总计 | | | | $ | 92.4 | | | $ | 29.6 | | | $ | 113.4 | | | $ | 40.4 | |
(1)余额与薪酬固定、收取浮动利率掉期的融资部分有关。
下表列出了利率互换和上限对公司累积的保证金和精简的综合经营报表的税前影响(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | |
在收入中确认的损失 | 其他收入,净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | |
在OCI中确认的收益(有效部分) | | | $ | 21.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 16.7 | | | $ | 63.1 | |
(收益)从累积保单重新分类为收入的亏损(有效部分)(1) | 利息支出,净额 | | $ | (8.0) | | | $ | 6.3 | | | $ | (14.1) | | | $ | 12.7 | |
(1)包括与解除指定和终止的利率互换有关的累积保单摊销,金额为$5.3截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为100万美元。包括与解除指定和终止的利率互换有关的累积保单摊销,金额为$10.7百万美元和美元10.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
6. 每股收益
基本及摊薄每股盈利乃根据每期已发行股份的加权平均数及稀释性股票期权、非既得股及认股权证的加权平均数计算,只要该等证券存在并对每股盈利有摊薄作用。基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账如下(以百万美元为单位,每股金额除外;股票以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
可归因于外科手术伙伴公司的净收益(亏损) | $ | 18.9 | | | $ | (18.4) | | | $ | (6.0) | | | $ | (6.2) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 125,718 | | | 88,900 | | | 125,463 | | | 88,450 | |
加权平均流通股-稀释(1) | 127,370 | | | 88,900 | | | 125,463 | | | 88,450 | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.15 | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.07) | |
稀释(1) | $ | 0.15 | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | |
未发行的稀释性证券不包括在每股收益(亏损)的计算中,因为它们的作用是反摊薄的: | | | | | | | |
股票期权 | — | | | 1,559 | | | 1,407 | | | 1,599 | |
限售股 | — | | | 628 | | | 147 | | | 644 | |
(1)截至2022年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,潜在稀释证券的影响没有考虑,因为这种影响将是反稀释的。
7. 其他流动负债
其他流动负债摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | |
使用权经营租赁负债 | | $ | 37.2 | | | $ | 36.5 | |
应付病人和付款人的款额 | | 28.4 | | | 31.9 | |
成本报告负债 | | 24.3 | | | 23.5 | |
应付利息 | | 17.7 | | | 19.4 | |
收购代管 | | 17.4 | | | 28.8 | |
应计费用及其他 | | 73.1 | | | 70.0 | |
总计 | | $ | 198.1 | | | $ | 210.1 | |
8. 承付款和或有事项
专业、一般、工人赔偿和网络责任风险
该公司在正常业务过程中会受到索赔和法律诉讼的影响,包括与患者治疗、雇佣做法和人身伤害有关的索赔。该公司通过第三方商业保险承保人,在自我保险的保额之外,维持专业、一般、工人赔偿和网络责任保险。尽管管理层认为保险对公司的运营是足够的,但一些索赔可能会超出有效的保险范围。这些事项的原告可以要求惩罚性赔偿或其他可能不在保险范围内的损害赔偿。本公司并不知悉任何该等诉讼可能会对本公司的业务、财务状况、营运业绩或流动资金产生重大不利影响。截至2023年6月30日和2022年12月31日的专业、一般和工人赔偿索赔负债总额为美元。22.5百万美元和美元20.8分别为100万美元。预计保险赔偿金额为#美元12.7截至2023年6月30日和2022年12月31日的600万美元作为其他流动资产和其他长期资产的组成部分计入简明合并资产负债表。
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2023年5月,我们经历了一次网络安全事件,暂时扰乱了我们爱达荷州市场的某些设施。我们估计,这一事件造成的税前不利影响约为#美元。5在截至2023年6月30日的三个月内,这一估计包括相关业务中断造成的收入损失和其他相关费用。我们已就这一事件向保险公司提出索赔。不是在截至2023年6月30日的三个月内确认了保险追回。
股东诉讼
2017年12月4日,一名据称的公司股东向特拉华州衡平法院提起诉讼(“特拉华州诉讼”)。这一行动的标题是Witmer诉H.I.G.Capital,L.L.C.等人,C.A.编号2017-0862。特拉华州诉讼的原告针对(I)本公司董事会若干现任及前任成员(合称“董事”);(Ii)H.I.G.Capital,LLC及其若干联属公司(统称“H.I.G.”);及(Iii)贝恩资本私募股权有限公司及其若干联属公司(合称“贝恩资本”及连同董事及H.I.G.的“被告”)提出申索。特拉华州诉讼各方通过谈判达成了和解的最终规定(“和解规定”),该规定规定了特拉华州诉讼的和解条款,并于2021年11月22日提交给衡平法院。2022年2月11日,大法官法院批准了和解规定中纪念的特拉华州诉讼的和解。这一决定于2022年3月14日成为最终决定,不可上诉。此案现已结案。根据和解协议,公司收到了#美元。32.82022年3月的600万美元,包括在截至2022年6月30日的六个月的精简综合经营报表中的诉讼和解中。
9. 细分市场报告
该公司目前在中国运营。二这些主要业务也是该公司的可报告经营部门--手术设施的运营和辅助服务的运营。外科设施服务部门包括ASCS的运作、外科医院和麻醉服务。辅助服务部门由多个专科医生组成。“所有其他”项目主要包括公司的一般和行政职能。
下表列出了每个可报告部门的财务信息(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
外科设施服务 | | $ | 650.2 | | | $ | 597.9 | | | $ | 1,299.2 | | | $ | 1,176.7 | |
辅助服务 | | 17.4 | | | 17.5 | | | 34.6 | | | 34.9 | |
总计 | | $ | 667.6 | | | $ | 615.4 | | | $ | 1,333.8 | | | $ | 1,211.6 | |
| | | | | | | | |
调整后的EBITDA: | | | | | | | | |
外科设施服务 | | $ | 126.7 | | | $ | 108.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 209.7 | |
辅助服务 | | (0.1) | | | (0.8) | | | (1.5) | | | (0.7) | |
所有其他 | | (26.4) | | | (21.8) | | | (53.7) | | | (45.8) | |
总计 | | $ | 100.2 | | | $ | 86.1 | | | $ | 190.3 | | | $ | 163.2 | |
| | | | | | | | |
调整后EBITDA的对账: | | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 49.9 | | | $ | 19.6 | | | $ | 49.5 | | | $ | 63.7 | |
| | | | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | | (38.8) | | | (33.7) | | | (64.9) | | | (64.3) | |
利息支出,净额 | | 47.7 | | | 56.9 | | | 94.5 | | | 113.2 | |
折旧及摊销 | | 24.4 | | | 28.0 | | | 58.1 | | | 55.4 | |
基于股权的薪酬费用 | | 4.6 | | | 4.3 | | | 8.8 | | | 8.0 | |
交易、整合和收购成本(1) | | 13.0 | | | 8.2 | | | 25.8 | | | 15.3 | |
处置、合并和解除合并的净(收益)损失 | | (8.8) | | | 1.1 | | | 1.7 | | | 1.0 | |
诉讼和解和监管变化的影响(2) | | 1.7 | | | 1.7 | | | 9.7 | | | (29.1) | |
未指定的衍生产品活动 | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
其他(3) | | 6.5 | | | — | | | 6.5 | | | — | |
调整后的EBITDA | | $ | 100.2 | | | $ | 86.1 | | | $ | 190.3 | | | $ | 163.2 | |
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)这一数额包括交易和整合成本#美元。12.0百万美元和美元8.2截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月分别为100万美元。这一数额还包括与新手术设施有关的开办费用#美元。1.0截至2023年6月30日的三个月,不是截至2022年6月30日的三个月的可比成本。
这一数额包括交易和整合成本#美元。24.5百万美元和美元15.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。这一数额还包括与新手术设施有关的开办费用#美元。1.3截至2023年6月30日的6个月,不是截至2022年6月30日的六个月的可比成本。
(2)这一数额包括诉讼和解损失#美元。1.5截至2023年6月30日的三个月,不是截至2022年6月30日的三个月的可比成本。这一数额还包括其他诉讼费用#美元。0.2百万美元和美元1.7截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月分别为100万美元。
这一数额包括诉讼和解损失#美元。4.5百万美元,并获得$32.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。这一数额还包括其他诉讼费用#美元。0.8百万美元和美元3.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。此外,截至2023年6月30日的六个月包括美元4.4100万美元与佛罗里达州最近关于使用保护书的法律变化的影响有关。
(3)这一金额包括对网络事件的净影响和剥离业务的损失的估计。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产: | | | | |
外科设施服务 | | $ | 6,031.2 | | | $ | 6,001.1 | |
辅助服务 | | 39.6 | | | 41.7 | |
所有其他 | | 549.8 | | | 639.3 | |
总资产 | | $ | 6,620.6 | | | $ | 6,682.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
现金购买财产和设备: | | | | |
外科设施服务 | | $ | 49.5 | | | $ | 36.9 | |
辅助服务 | | 0.6 | | | 0.5 | |
所有其他 | | — | | | 3.2 | |
购买财产和设备的现金总额 | | $ | 50.1 | | | $ | 40.6 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分和我们2022年年度报告Form 10-K中包含的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。除非上下文另有说明,在此使用的术语“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners,Inc.及其子公司。除文意另有所指外,“联营公司”一词系指Surgery Partners,Inc.的直接和间接子公司,以及以这些子公司为合作伙伴的合伙企业和合资企业。术语“设施”或“医院”指的是由Surgery Partners,Inc.的附属公司拥有和运营的实体,术语“Employees”指的是Surgery Partners,Inc.的附属公司的雇员。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述,这些陈述基于我们目前对未来事件的预期、估计和假设。除本报告所载有关当前或历史事实的陈述外,其他所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们未来的财务状况、业务战略、预算、有效税率、预计成本以及未来经营的管理计划和目标的陈述。“预测”、“相信”、“继续”、“驱动”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“将会”、“可能”、“将会”以及类似的表述通常用于识别前瞻性陈述。这些陈述涉及风险、不确定因素和其他可能导致实际结果与陈述中表达的预期不同的因素。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。这些因素包括但不限于,政府医疗保健计划和私人保险付款人的付款减少,如健康维护组织、首选提供者组织和其他管理的医疗组织和雇主;我们与私人保险付款人签订合同的能力;我们的付款人组合或手术病例组合的变化;未能以有利或有利的条款或根本不保持或发展与医生的关系;旨在减少手术次数的付款人控制的影响;我们努力整合收购的企业和外科设施的运营,吸引新的医生合作伙伴,或获得额外的手术设施;包括:供应链问题,包括与手术相关的产品、设备和医疗用品的短缺或质量控制问题;对医生、护士、战略关系、收购和管理护理合同的竞争;我们吸引和保留合格医疗保健专业人员的能力;我们对医生实施竞业禁止限制的能力;我们管理因收购手术设施而产生的重大债务的能力;未来立法和其他医疗监管改革行动的影响,以及该立法和其他监管行动对我们业务的影响;我们遵守现有医疗法律和法规的能力;这些风险和不确定性因素包括:已或可能对我们提出的法律和监管诉讼结果;我们的外科手术设施所在州的监管、经济和其他条件的变化;我们的负债状况;新冠肺炎等传染性疾病的大流行、流行或爆发对我们业务的社会和经济影响;以及在我们提交给美国证券交易委员会的2022年年度报告中“风险因素”项下列出的风险和不确定性因素。
考虑到这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。当您考虑这些前瞻性陈述时,您应该牢记这些风险因素和本报告中的其他警示性陈述。
这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。除法律要求外,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
高管概述
截至2023年6月30日,我们拥有或运营(主要是与医生合作)152家外科设施组合,其中包括32个州的134家ASC和18家外科医院。出于财务报告的目的,我们拥有其中92家外科设施的多数股权,并合并了其中的119家。
2023年第二季度总收入增长8.5%,从2022年第二季度的6.154亿美元增至6.676亿美元。2023年第二季度,天数调整后的同一设施收入比去年同期增长了8.3%,每个案例的收入增长了5.8%,相同设施案例的收入增长了2.3%。此外,2023年第二季度,调整后的EBITDA增长16.4%,达到1.02亿美元,而去年同期为8610万美元。2023年第二季度,公司归因于Surgery Partners,Inc.的净收益为1890万美元,而2022年第二季度净亏损为1840万美元。非公认会计准则财务计量的对账出现在下面的“某些非公认会计准则计量”项下。
我们继续专注于改善我们的相同设施的表现,选择性地收购现有的设施,开发新的设施和其他投资组合管理举措。在截至2023年6月30日的六个月内,我们完成了以下工作:
•我们收购了三个外科设施、一个正在开发的新外科设施和一家医生诊所的控股权,总现金对价为4480万美元,扣除收购的现金和非现金对价130万美元。收购的外科设施中有三个以前作为股权方法投资入账。该公司还修订了以前不受控制的外科设施的运营协议,使本公司获得了该设施的控股权。
•我们以总计4840万美元的现金代价收购了四个外科设施和两个正在开发的新外科设施的非控股权益。关于收购上述三家手术设施,我们支付了2000万美元的现金代价以获得管理权。
•我们出售了我们在四家外科设施中的权益,总现金净收益为3040万美元,其中一部分将根据此类交易的购买协议托管。
截至2023年6月30日,我们在循环信贷安排下的现金和现金等价物约为1.774亿美元,借款能力为5.459亿美元。2023年第二季度的运营现金流入为5210万美元,而去年同期为4210万美元。2023年第二季度,包括运营现金流减去对非控股权益的分配在内的运营现金净流入为1710万美元,而2022年第二季度为310万美元。
收入
我们的收入包括患者服务收入和其他服务收入。患者服务收入包括我们的手术设施服务和辅助服务部门的收入。具体地说,患者服务收入包括我们出于财务报告目的而合并的在外科机构进行的手术或诊断程序的费用,以及患者拜访我们的医生实践、麻醉服务、药房服务和医生订购的诊断筛查的费用。其他服务收入包括我们根据权益法核算的非合并设施的管理和行政服务费、我们不拥有权益的外科设施和医生业务的管理,以及我们向医生业务提供的管理服务,我们不需要为此提供资本或额外资产。
下表按服务类型汇总了我们在所示期间的收入占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
患者服务收入: | | | | | | | |
手术设施收入 | 96.0 | % | | 95.9 | % | | 96.0 | % | | 95.8 | % |
辅助服务收入 | 2.6 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % |
患者服务总收入 | 98.6 | % | | 98.7 | % | | 98.5 | % | | 98.6 | % |
其他服务收入 | 1.4 | % | | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
付款人组合
下表按付款人类型列出了我们在外科设施产生的患者服务收入的百分比,我们出于财务报告的目的在所示期间合并了这些收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
私人保险付款人 | 51.9 | % | | 51.0 | % | | 51.5 | % | | 50.9 | % |
政府支付者 | 42.3 | % | | 42.5 | % | | 43.1 | % | | 42.4 | % |
自费付款人 | 2.6 | % | | 2.7 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % |
其他付款人(1) | 3.2 | % | | 3.8 | % | | 2.9 | % | | 3.9 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
手术病例组合
我们主要经营多个专科的外科设施,医生在不同的专科执行各种程序。我们相信,这种多样化有助于保护我们免受任何个别程序类型的不利定价和使用趋势的影响,并导致我们的案例数量更一致。
下表列出了在外科设施进行的每个专科手术病例的百分比,我们将这些病例合并起来,以便在所示时期内进行财务报告:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
骨科和疼痛管理 | 34.7 | % | | 35.6 | % | | 35.2 | % | | 36.2 | % |
眼科 | 24.7 | % | | 24.5 | % | | 24.4 | % | | 24.5 | % |
胃肠道 | 24.9 | % | | 23.2 | % | | 24.2 | % | | 23.0 | % |
普外科 | 2.6 | % | | 3.0 | % | | 2.8 | % | | 3.0 | % |
其他 | 13.1 | % | | 13.7 | % | | 13.4 | % | | 13.3 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
关键会计政策
重要会计政策的摘要在我们的2022年年度报告Form 10-K中披露,标题为“关键会计政策”,在“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”部分。自2022年12月31日以来,我们的关键会计政策的性质或这些政策的应用没有发生实质性变化。
经营成果
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
下表汇总了截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日止三个月的业务报表的某些结果(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
收入 | | $ | 667.6 | | | $ | 615.4 | |
运营费用: | | | | |
收入成本 | | 513.5 | | | 480.8 | |
一般和行政费用 | | 31.2 | | | 26.1 | |
折旧及摊销 | | 24.4 | | | 28.0 | |
交易和整合成本 | | 12.0 | | | 8.2 | |
助学金 | | — | | | (0.1) | |
处置、合并和解除合并的净(收益)损失 | | (8.8) | | | 1.1 | |
未合并关联公司收益中的权益 | | (2.6) | | | (2.6) | |
诉讼和解 | | 1.5 | | | — | |
其他收入,净额 | | (1.2) | | | (2.6) | |
| | 570.0 | | | 538.9 | |
营业收入 | | 97.6 | | | 76.5 | |
利息支出,净额 | | (47.7) | | | (56.9) | |
所得税前收入 | | 49.9 | | | 19.6 | |
所得税优惠(费用) | | 7.8 | | | (4.3) | |
净收入 | | 57.7 | | | 15.3 | |
减去:非控股权益的净收入 | | (38.8) | | | (33.7) | |
可归因于外科手术伙伴公司的净收益(亏损) | | $ | 18.9 | | | $ | (18.4) | |
收入。截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月相比,收入如下(以百万美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
患者服务收入 | | $ | 658.0 | | | $ | 607.3 | |
其他服务收入 | | 9.6 | | | 8.1 | |
总收入 | | $ | 667.6 | | | $ | 615.4 | |
2023年第二季度,患者服务收入增长8.3%,达到6.58亿美元,而2022年第二季度为6.073亿美元。这一增长是由2023年和2022年完成的调整后天数相同设施收入和收购的8.3%推动的。天数调整后的相同设施收入的增长归因于每个案例的相同设施收入增加了5.8%,相同设施的案例数量增加了2.3%。
收入成本。2023年第二季度的收入成本为5.135亿美元,而2022年第二季度为4.808亿美元。这一增长主要是由自上一年同期以来完成的收购推动的。2023年期间,收入成本占收入的百分比为76.9%,而2022年期间为78.1%。
一般和行政费用。2023年第二季度的一般和行政费用为3120万美元,而2022年第二季度为2610万美元。2023年期间,一般和行政费用占收入的百分比为4.7%,2022年期间为4.2%。
折旧和摊销。2023年第二季度的折旧和摊销费用为2440万美元,而2022年第二季度为2800万美元。2023年期间,折旧和摊销费用占收入的百分比为3.7%,而2022年期间为4.5%。
交易和整合成本。我们在2023年第二季度产生了1200万美元的交易和整合成本,而2022年第二季度的交易和整合成本为820万美元。这两个时期的费用主要涉及正在进行的发展举措和收购的整合。
处置、合并和解除合并的净(收益)损失。2023年第二季度处置、合并和解除合并的净收益主要归因于附注中讨论的活动。2.“收购和处置”包括在本报告其他部分的精简合并财务报表中。其余净亏损归因于其他资产处置。
利息支出,净额。2023年期间,净利息支出占收入的百分比降至7.1%,而2022年期间为9.2%。这一减少归因于2022年第四季度偿还了某些长期债务。
所得税优惠(费用)。截至2023年6月30日的三个月的所得税优惠为780万美元,而截至2022年6月30日的三个月的所得税支出为430万美元。截至2023年6月30日的三个月的有效税率为(15.6%)%,而截至2022年6月30日的三个月的有效税率为21.9%。截至2023年6月30日止三个月,实际税率不同于21%,主要是由于非控股权益应占收益、利息支出限制导致公司估值拨备增加以及与实体资产剥离相关的1,660万美元的离散税收优惠。截至2022年6月30日止三个月,实际税率不同于21%,主要是由于非控股权益应占收益及本公司因利息支出限制而增加的估值拨备。
可归属于非控股权益的净收入。作为收入的百分比,2023年期间非控股权益的净收入为5.8%,2022年期间为5.5%。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
下表汇总了截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日止六个月的业务报表的某些结果(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
收入 | | $ | 1,333.8 | | | $ | 1,211.6 | |
运营费用: | | | | |
收入成本 | | 1,045.7 | | | 952.2 | |
一般和行政费用 | | 63.2 | | | 55.6 | |
折旧及摊销 | | 58.1 | | | 55.4 | |
交易和整合成本 | | 24.5 | | | 15.3 | |
助学金 | | (1.1) | | | (1.3) | |
处置、合并和解除合并的净亏损 | | 1.7 | | | 1.0 | |
未合并关联公司收益中的权益 | | (5.9) | | | (5.7) | |
诉讼和解 | | 4.5 | | | (32.8) | |
其他收入,净额 | | (0.9) | | | (5.0) | |
| | 1,189.8 | | | 1,034.7 | |
营业收入 | | 144.0 | | | 176.9 | |
利息支出,净额 | | (94.5) | | | (113.2) | |
所得税前收入 | | 49.5 | | | 63.7 | |
所得税优惠(费用) | | 9.4 | | | (5.6) | |
净收入 | | 58.9 | | | 58.1 | |
减去:非控股权益的净收入 | | (64.9) | | | (64.3) | |
Surgery Partners,Inc.的净亏损 | | $ | (6.0) | | | $ | (6.2) | |
收入。截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月相比,收入如下(以百万美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
患者服务收入 | | $ | 1,314.4 | | | $ | 1,195.0 | |
其他服务收入 | | 19.4 | | | 16.6 | |
总收入 | | $ | 1,333.8 | | | $ | 1,211.6 | |
2023年期间,患者服务收入增长10.0%,达到13.144亿美元,而2022年期间为11.95亿美元。这一增长是由2023年和2022年完成的调整后天数相同设施收入和收购的9.3%推动的。天数调整后相同设施收入的增长归因于每个案例的相同设施收入增加了5.2%,相同设施的案例数量增加了3.9%。
收入成本。2023年期间的收入成本为10.457亿美元,而2022年期间为9.522亿美元。这一增长主要是由自上一年同期以来完成的收购推动的。2023年期间收入成本占收入的百分比为78.4%,2022年期间为78.6%。
一般和行政费用。2023年期间的一般和行政费用为6320万美元,而2022年期间为5560万美元。2023年期间,一般和行政费用占收入的百分比为4.7%,2022年期间为4.6%。
折旧和摊销。2023年期间的折旧和摊销费用为5810万美元,而2022年期间为5540万美元。2023年期间,折旧和摊销费用占收入的百分比为4.4%,而2022年期间为4.6%。
交易和整合成本。我们在2023年期间产生了2450万美元的交易和整合成本,而2022年期间为1530万美元。这两个时期的费用主要涉及正在进行的发展举措和收购的整合。
处置、合并和解除合并的净亏损(收益)。2023年期间处置、合并和解除合并的净亏损主要归因于说明中讨论的活动。2.“收购和处置”包括在本报告其他部分的精简合并财务报表中。其余净亏损归因于其他资产处置。
诉讼和解。如附注8所述,2022年期间的诉讼和解主要归因于股东诉讼事项的解决。“承付款及或有事项”列载于本报告其他部分的简明综合财务报表。
利息支出,净额。2023年期间,利息支出占收入净额的百分比降至7.1%,而2022年期间为9.3%。这一减少归因于2022年第四季度偿还了某些长期债务。
所得税优惠(费用)。截至2023年6月30日的6个月的所得税优惠为940万美元,而截至2022年6月30日的6个月的所得税支出为560万美元。截至2023年6月30日的6个月的有效税率为(19.0)%,而截至2022年6月30日的6个月的有效税率为8.8%。截至2023年6月30日止六个月,实际税率与21%不同,主要是由于非控股权益应占收益、本公司估值拨备因利息开支限制而增加,以及(I)与归属限制性股票奖励有关的180万美元,及(Ii)与实体资产剥离有关的1590万美元。截至2022年6月30日止六个月,实际税率与21%不同,主要是由于非控股权益收益、本公司估值津贴因利息开支限制而增加,以及(I)与归属限制性股票奖励有关的460万美元,(Ii)因非经常性收益对本公司估值津贴的影响而产生的180万美元,及(Iii)与实体资产剥离有关的100万美元。根据中期会计指引的应用,税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据期间的相对净收入而有所不同。
可归属于非控股权益的净收入。作为收入的百分比,2023年期间非控股权益的净收入为4.9%,2022年期间为5.3%。
流动性与资本资源
截至2023年6月30日,现金和现金等价物为1.774亿美元,而2022年12月31日为2.829亿美元。
我们运营现金流的主要来源是从联邦和州机构(根据联邦医疗保险和医疗补助计划)、私人保险公司和个人收取应收账款。截至2023年6月30日的6个月,我们的经营活动提供的现金流为1.266亿美元,而截至2022年6月30日的6个月为1.219亿美元。增加470万美元的主要原因是2022年第一季度的运营现金流在本年度没有重复,包括偿还通过CARE法案提供的4020万美元的联邦医疗保险预付款,部分被收到的3280万美元的股东诉讼收益所抵消。
截至2023年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为1.419亿美元,而截至2022年6月30日的6个月为1.814亿美元。促成这一变化的主要因素包括:
•购置款(扣除购入的现金)和购买权益法投资的付款合计减少4880万美元;
•出售设施和权益法投资所得收益合计增加1460万美元;
•购置财产和设备增加950万美元;
•用于其他投资活动的现金增加1,440万美元,包括2023年期间用于获得与某些收购有关的管理权的2,000万美元。
截至2023年6月30日的6个月,用于融资活动的现金净额为9020万美元,而截至2022年6月30日的6个月,用于融资活动的现金净额为1.03亿美元。促成这一变化的主要因素包括:
•增加长期债务借款1,410万美元;
•与非控股利益持有人的所有权交易有关的付款减少460万美元,但对非控股利益持有人的分配增加170万美元,部分抵消了这一减少额;
•用于其他筹资活动的现金增加460万美元。
资本资源
截至2023年6月30日,净营运资本约为351.6美元,而截至2022年12月31日,净营运资本为427.6美元。如上所述,减少的主要原因是现金减少,但由应付帐款和其他流动负债的减少部分抵消。
除了运营现金流和可用现金外,其他资本来源包括我们的Revolver可用金额以及预期的继续进入资本市场的机会。
材料现金需求
在截至2023年6月30日的六个月内,除正常业务流程外,我们即将发生的现金债务与管理层在Form 10-K《2022年年报财务状况和经营结果的讨论和分析》中的“重大现金要求”项下披露的情况相比,没有发生重大变化。
摘要
广泛的经济因素,包括最近利率的上升、通胀和供应链风险以及市场波动,可能会对我们的付款人组合产生负面影响,增加我们提供的低利润率服务的相对比例,减少患者数量,以及削弱我们收回未偿还应收账款的能力。患者应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的现金流和运营结果产生不利影响,需要增加营运资本水平。
如果总体经济状况继续恶化或在很长一段时间内保持不确定状态,我们获得资本的能力可能会受到损害,这可能会对我们的流动性和偿还未偿债务的能力产生负面影响。
根据我们目前的运营水平,我们相信来自运营的现金流、可用现金、我们Revolver的可用产能以及持续预期的资本市场准入,将足以满足我们的短期(即12个月)和长期(超过12个月)的流动性需求。
某些非GAAP指标
经调整的EBITDA和不包括赠款资金的经调整EBITDA不是根据公认会计原则衡量财务业绩的指标,不应单独考虑或作为根据公认会计原则计算的净收入、营业收入或任何其他衡量标准的替代指标。排除在这些非GAAP指标之外的项目是了解和评估我们的财务业绩的重要组成部分。我们认为这样的调整是适当的,因为此类项目的大小和频率可能会有很大差异,与正常运营业绩的评估无关。我们对调整后EBITDA和调整后EBITDA(不包括赠款资金)的计算可能无法与其他公司报告的类似标题措施进行比较。我们使用调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后的EBITDA作为财务业绩的衡量标准。调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后的EBITDA是我们管理层用来评估经营业绩、做出业务决策和分配资源的关键指标。
下表对调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后EBITDA与所得税前(亏损)收入进行了核对,这是GAAP财务指标(以百万计,未经审计)中最直接的可比性指标:
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
简明综合业务报表数据: | | | | | | | |
所得税前收入 | $ | 49.9 | | | $ | 19.6 | | | $ | 49.5 | | | $ | 63.7 | |
加(减): | | | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | (38.8) | | | (33.7) | | | (64.9) | | | (64.3) | |
利息支出,净额 | 47.7 | | | 56.9 | | | 94.5 | | | 113.2 | |
折旧及摊销 | 24.4 | | | 28.0 | | | 58.1 | | | 55.4 | |
基于股权的薪酬费用 | 4.6 | | | 4.3 | | | 8.8 | | | 8.0 | |
交易、整合和收购成本(1) | 13.0 | | | 8.2 | | | 25.8 | | | 15.3 | |
处置、合并和解除合并的净(收益)损失 | (8.8) | | | 1.1 | | | 1.7 | | | 1.0 | |
诉讼和解和监管变化的影响(2) | 1.7 | | | 1.7 | | | 9.7 | | | (29.1) | |
未指定的衍生产品活动 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
其他(3) | 6.5 | | | — | | | 6.5 | | | — | |
调整后的EBITDA | 100.2 | | | 86.1 | | | 190.3 | | | 163.2 | |
减去:赠款基金的影响(4) | — | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (1.1) | |
调整后的EBITDA,不包括赠款资金 | $ | 100.2 | | | $ | 86.0 | | | $ | 189.2 | | | $ | 162.1 | |
(1)这一金额包括截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月的交易和整合成本分别为1200万美元和820万美元。这一数额还包括截至2023年6月30日的三个月与从头手术设施相关的启动费用100万美元,而截至2022年6月30日的三个月没有可比费用。
这一金额包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的交易和整合成本分别为2,450万美元和1,530万美元。这一数额还包括截至2023年6月30日的6个月与从头手术设施相关的启动费用130万美元,而截至2022年6月30日的6个月没有可比费用。
(2)这一金额包括截至2023年6月30日的三个月的诉讼和解损失150万美元,而截至2022年6月30日的三个月没有可比成本。这一金额还包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的其他诉讼费用分别为20万美元和170万美元。
这一金额包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的诉讼和解损失450万美元和收益3280万美元。这一金额还包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的其他诉讼费用80万美元和370万美元。此外,截至2023年6月30日的6个月包括440万美元,与佛罗里达州最近有关使用保护书的法律变化的影响有关。
(3)这一金额包括对网络事件净影响和剥离业务损失的估计。
(4)代表已确认的赠款资金的影响,扣除可归因于非控股权益的金额。
我们使用信贷协议EBITDA作为流动资金的衡量标准,并根据我们的信贷安排确定我们在某些契约下的合规情况。信贷协议EBITDA以往后12个月为基准确定。我们之所以将其纳入其中,是因为我们相信,它为投资者提供了有关我们产生和偿还债务以及进行资本支出的能力的额外信息。信贷协议EBITDA不是根据公认会计原则对流动性的衡量,不应单独考虑或作为根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。信贷协议EBITDA中不包括的项目是了解和评估我们流动性的重要组成部分。我们对信贷协议EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似标题措施进行比较。
当我们使用术语“信贷协议EBITDA”时,我们指的是调整后的EBITDA,如上所述,根据收购和协同效应进行了进一步调整。该等调整与我们过往的财务表现无关,而是与我们管理层编制的估计数字有关,而该估计数字是根据我们信贷安排的信贷协议中所使用的“综合EBITDA”定义计算的。
下表将信贷协议EBITDA与经营活动的现金流量进行了核对,这是最直接可比的GAAP财务指标(以百万计,未经审计):
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| | 截至2023年6月30日的12个月 |
| | |
经营活动的现金流 | | $ | 163.5 | |
加(减): | | |
非现金利息支出,净额 | | (26.6) | |
非现金租赁费用 | | (35.6) | |
递延所得税 | | (5.5) | |
未合并关联公司收益中的权益,扣除收到的分配 | | 2.2 | |
其他非现金收入 | | 7.5 | |
经营性资产和负债变动,扣除收购和资产剥离 | | 145.7 | |
所得税费用 | | 8.3 | |
可归于非控股权益的净收入 | | (142.2) | |
利息支出,净额 | | 216.2 | |
交易、整合和收购成本 | | 59.1 | |
诉讼和解和监管变化的影响 | | 14.1 | |
与飓风相关的影响 | | 1.5 | |
未指定的衍生产品活动 | | (7.4) | |
其他(1) | | 6.5 | |
收购和协同效应(2) | | 89.2 | |
信贷协议EBITDA | | $ | 496.5 | |
(1)这一金额包括对网络事件影响的估计,以及剥离业务造成的损失。
(2)表示收购的影响,就像每次收购发生在2022年7月1日一样。此外,这还包括来自其他业务举措和从头融资的收入和成本协同效应,以及对采用新租赁会计准则的影响的调整,如管理高级担保信贷融资的信贷协议中所定义。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的市场风险主要来自基于我们的融资、投资和现金管理活动的利率变化的敞口。我们利用平衡的到期日组合以及固定利率和可变利率债务来管理我们对利率变化的敞口。此外,我们定期签订利率互换和上限协议,以管理我们对利率波动的敞口。我们的利率互换和上限协议涉及双方根据共同名义本金金额和到期日交换固定和可变利率支付。利率互换和上限的名义金额
协议代表用于计算现金流交换的余额,而不是我们的资产或负债。我们与这些协议相关的信用风险被认为是低的,因为利率互换和上限协议是与信誉良好的金融机构达成的。根据这些协议支付的利息是以净额结算的。这些衍生工具已在财务报表中按其各自的公允价值确认。这些衍生品的公允价值变动被指定为现金流对冲,计入其他全面收益。
我们的可变利率债务工具主要与最优惠利率或SOFR挂钩。如果没有衍生品,由于市场利率和债务协议开始时的利率不同,利率变化将导致我们固定利率债务投资组合的市场价值收益或亏损。基于我们的负债以及我们在2023年6月30日利率互换和上限协议的有效性,我们预计利率变化不会对我们2023年的净收益或现金流产生实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的我们管理层的监督和参与下,对截至2023年6月30日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
我们不时会受到与我们的业务有关的索赔和诉讼,或索赔或诉讼的威胁,包括人身伤害、违反管理合同和与雇佣有关的索赔。在其中某些诉讼中,原告要求支付损害赔偿,包括惩罚性损害赔偿,这些损害可能不在保险覆盖范围内,或者可能对我们的业务或运营结果产生实质性的不利影响。管理层认为,我们目前没有参与任何会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响的诉讼程序。
第1A项。风险因素
我们在Form 10-K的2022年年度报告中讨论的风险因素没有实质性变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2023年6月30日的六个月内,公司没有回购任何普通股。于2023年6月30日,本公司继续有权根据其董事会授权的股份回购计划回购最多4,600万美元的普通股。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
我们的某些高管和董事不时根据1934年证券交易法10b5-1规则或其他规定订立、修订和终止书面交易安排,我们预计他们将在未来这样做。在截至2023年6月30日的三个月内,本公司董事或高级职员并无采纳或终止任何规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(这些术语在S-K法规第408项中定义)。
第六项。陈列品
| | | | | | | | |
不是的。 | | 描述 |
| | |
10 | | 信贷协议第十修正案,日期为2023年6月8日,由SP Holdco I,Inc.、Surgery Center Holdings,Inc.、其其他担保方、Jefferies Finance LLC和其他贷款方组成。 |
31.1 | | 根据《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席执行官,该规则经根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节修订通过。 |
31.2 | | 根据《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官,该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的。 |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
101.INS | | 内联XBRL分类扩展实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | 公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
手术合作伙伴,Inc. |
| |
发信人: | /S/David T.Doherty David·T·多尔蒂 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官) |
日期:2023年8月1日