美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 1 日，注册人已经
目录
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页面 |
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特别备注登记加丁前瞻性陈述 |
3 |
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第一部分 |
财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
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简明合并资产负债表 |
5 |
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简明合并运营和综合收益报表 |
6 |
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简明合并股东权益表 |
7 |
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简明合并现金流量表 |
8 |
|
简明合并财务报表附注 |
9 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
18 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
24 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
26 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
26 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
26 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
26 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
26 |
第 5 项。 |
其他信息 |
26 |
第 6 项。 |
展品 |
27 |
签名 |
28 |
|
2
关于前瞻性陈述的特别说明
这份截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告（“季度报告”）包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，例如 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩或预测存在重大差异。在某些情况下，你可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可以”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的词语，或者这些词语或其他与我们期望相关的类似术语或表达方式的否定词、战略、计划或意图。本报告中包含的前瞻性陈述包括有关以下内容的陈述：
我们提醒您，上述清单可能不包含本报告中的所有前瞻性陈述。
您不应过分依赖我们的前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，包括标题为 “风险因素” 的部分和本季度报告中其他地方描述的因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测可能影响本报告中包含的前瞻性陈述的所有风险和不确定性。我们无法向您保证，前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
3
我们和任何其他人都不对这些前瞻性陈述的最终结果承担责任。此外，本报告中的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本报告中作出的任何前瞻性陈述，以反映本报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。
此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的声明解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。
某些定义
在本报告中，除非上下文另有要求，否则所有提及 “我们”、“我们”、“Paymentus” 和 “公司” 的内容均指Paymentus Holdings, Inc.，并在适当情况下指其合并子公司。
4
第一部分—芬兰社交信息
Item 1。财务报表
PAYMENTUS控股公司
简明的合并包长矛床单
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金和现金等价物 |
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账户和其他应收账款，扣除预期信贷损失备抵金 |
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应收所得税 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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资本化内部使用软件开发成本，净额 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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经营租赁使用权资产 |
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递延所得税资产 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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经营租赁负债的流动部分 |
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合同负债 |
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应缴所得税 |
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流动负债总额 |
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递延所得税负债 |
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经营租赁负债，减去流动部分 |
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合同负债，减去流动部分 |
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融资租赁和其他融资债务，扣除流动部分 |
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负债总额 |
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股东权益 |
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优先股，$ |
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A 类普通股，$ |
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B 类普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
PAYMENTUS 控股有限公司
简明合并报表运营净额和综合收益
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
|
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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运营费用总额 |
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运营收入（亏损） |
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其他收入（支出） |
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净利息收入 |
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外汇（亏损）收益 |
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所得税前收入（亏损） |
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所得税补助金（拨备） |
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( |
) |
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净收益（亏损） |
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$ |
( |
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每股净收益（亏损） |
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基本 |
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稀释 |
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用于计算每股净收益的加权平均股票数量 |
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基本 |
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稀释 |
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综合收入 |
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净收益（亏损） |
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扣除税款的外币折算调整 |
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( |
) |
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综合收益（亏损） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
PAYMENTUS 控股有限公司
简明合并报表 OF 股东权益
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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已保留 |
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全面 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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收入（亏损） |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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发行A类普通股以获得股票奖励 |
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其他综合收益（亏损） |
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净收入 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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发行A类普通股以获得股票奖励 |
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其他综合收益（亏损） |
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净收入 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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已保留 |
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全面 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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收入（亏损） |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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发行A类普通股以获得股票奖励 |
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其他综合收益（亏损） |
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净收入 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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发行A类普通股以获得股票奖励 |
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其他综合收益（亏损） |
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净亏损 |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
PAYMENTUS 控股有限公司
简明合并报表净现金流
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流 |
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净收益（亏损） |
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( |
) |
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为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 |
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折旧和摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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非现金租赁费用 |
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合同资产的摊销 |
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预期信贷损失准备金 |
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经营资产和负债的变化 |
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账款和其他应收款 |
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预付费用和其他流动和长期资产 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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) |
合同负债 |
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应收所得税，扣除应付款 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流 |
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收购的其他无形资产 |
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购买财产和设备 |
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资本化软件开发成本 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流量 |
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行使股票奖励的收益 |
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金融机构在途资金 |
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其他融资义务的付款 |
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融资租赁的付款 |
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融资活动提供的（用于）净现金 |
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( |
) |
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|
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|
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 |
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( |
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现金、现金等价物和限制性现金的净增长 |
|
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||
期初现金及现金等价物和限制性现金 |
|
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现金和现金等价物以及期末限制性现金 |
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$ |
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现金和现金等价物与限制性现金的对账： |
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期初的现金和现金等价物 |
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期初的限制性现金 |
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期初为金融机构持有的限制性资金 |
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期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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$ |
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$ |
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期末的现金和现金等价物 |
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期末限制性现金 |
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期末为金融机构持有的限制性资金 |
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期末现金和现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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现金流信息的补充披露： |
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为所得税支付的现金，扣除退款 |
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$ |
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$ |
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购买应付账款中的财产和设备 |
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$ |
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$ |
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应付账款中的软件购买 |
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$ |
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$ |
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通过短期借款提供资金的预付保险 |
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$ |
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$ |
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为交换经营租赁义务而获得的使用权资产 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
PAYMENTUS 控股有限公司
简明合并 F 的注解财务报表
（未经审计）
1。业务的组织和描述
业务描述
Paymentus Holdings, Inc. 及其全资子公司（“Paymentus” 或 “公司”）通过软件即服务（“SaaS”）、安全的全渠道技术平台为账单者提供电子账单出示和支付服务、企业客户沟通和自助收入管理。该平台无缝集成到账单者的核心财务和操作系统中，可通过包括在线、移动、IVR、呼叫中心、聊天机器人和语音助手在内的大量渠道灵活安全地访问信用卡、借记卡、eChecks和数字钱包的支付处理。Paymentus 于 2011 年 9 月 2 日在特拉华州注册成立，办公地点位于加利福尼亚州北卡罗来纳州阿洛特、安大略省里士满希尔（加拿大）以及德里和班加罗尔（印度）。该公司目前总部位于北卡罗来纳州夏洛特，并将继续评估未来在华盛顿州西雅图地区或周边地区重建总部。
2。重要会计政策的列报依据和摘要
演示基础
随附的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规章制度编制的。因此，它们不包括根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常要求的所有披露。因此，这些未经审计的简明合并财务报表和相关附注应与公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
整合原则
未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并后，所有公司间账户和余额均已清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。此类估算包括收入确认、信贷损失备抵金、有形和无形资产的寿命、收购的无形资产的估值以及包括商誉在内的无形资产的可收回性或减值、内部使用软件开发成本、已发行股票认股权证的估值、股票薪酬和所得税会计。公司的估计基于历史经验以及管理层认为合理的假设。公司定期评估这些估计；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。
托管账户
公司已与其商户处理商建立了关系，充当收款和付款代理，商户处理商根据从公司收到的指示，从客户那里接收资金并将此类资金转发给相应的Paymentus客户。这些商户处理商充当所收现金的保管人，公司对此类托管账户中持有的资金没有合法所有权，也不控制这些资金的使用。由于公司不拥有这些资金的所有权，因此这些托管账户不包含在公司的合并资产负债表中。这些商户处理者持有的托管账户中的现金余额为s $
9
为金融机构持有的限制资金和在途金融机构资金
为金融机构持有的限制性资金和金融机构在途资金的相应负债是公司发起人银行从汇款金融机构收到的金额与向接收金融机构支付的金额之间产生的时间差异。金融机构账户中持有的限制性资金是在公司发起银行开设的交易账户，用于清算金融机构（由美国财政部金融犯罪执法网络定义）向其他金融机构支付的款项。为金融机构持有的限制性资金是限制性现金，根据公司的意图，这些资金仅限于履行向各金融机构汇款的相应义务。2022年第四季度，公司与一家金融机构签订了一项协议，根据该协议，该金融机构将接管这些资金的合法所有权并作为托管服务提供商运营。一旦这些资金转入托管账户，公司就不再拥有对这些资金的合法所有权或控制权，因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司不再在合并资产负债表上为金融机构和在途金融机构基金持有的限制性资金。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。公司持有具有投资级评级的高质量金融机构的现金和现金等价物。对于应收账款， 如果客户不按合并资产负债表中记录的金额付款，公司将面临信用风险。没有客户占超过
细分信息
运营部门被定义为具有独立财务信息的企业组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何做出运营决策、分配资源和评估绩效时定期进行评估NCE。该公司有
重要会计政策摘要
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并财务报表附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要” 以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要” 中讨论了公司的重要会计政策。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些政策没有发生重大变化.
最近采用的会计准则
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》，公司可以选择采用新的或修订后的会计指南，作为 “新兴成长型公司”，要么（1）在适用于公共商业实体的期限内，或者（2）在与非公共商业实体相同的时间段内，包括在允许的情况下提前采用。除公司选择提前采用的准则外，在允许的情况下，公司已选择在与非公共企业实体相同的时间段内采用新的或修订后的会计指南，如下所示。
未在下面列出的华硕经评估后被确定为不适用或预计不会对合并财务报表产生重大影响。
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，“业务合并（主题 805）：合同资产和客户合同产生的合同负债的会计处理”（”SUS 2021-08”）。亚利桑那州立大学2021-08将要求各公司应用亚利桑那州立大学2014-09年《与客户签订合同的收入》（“主题606”）规定的履约义务定义来确认和衡量与业务合并中收购的客户签订的合同资产和合同负债。根据现行美国公认会计原则，收购方通常在收购之日按公允价值确认企业合并中收购的资产和承担的负债，包括合同资产和与客户签订的收入合同产生的合同负债。亚利桑那州立大学2021-08将使收购方记录收购的合同资产和负债与收购方在ASU Topic 606下记录的基准相同。该公司于2023年1月1日采用了该ASU，其采用并未对其简明合并财务报表产生重大影响。
10
3。收入、履约义务和合同余额
收入分解
下表显示了与客户签订的合同收入的细分（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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付款交易处理收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
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根据公司用户的位置，按地理区域划分的收入如下（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
美国 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
其他 |
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
剩余的履约义务
截至2023年6月30日，总计 a分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格金额为美元
截至2023年6月30日，根据其商业协议，公司拥有接收合同的权利ve $
合约余额
合同余额包括以下内容：
|
|
6月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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合约资产 |
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|
|
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需要履行的成本（预付费用和其他流动资产） |
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$ |
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|
$ |
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履行成本（其他长期资产） |
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合同资产总额 |
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$ |
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$ |
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合同负债 |
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合同负债 |
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$ |
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|
$ |
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|
||
合同负债，减去流动部分 |
|
|
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|
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||
合同负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司减少了收入和相关的合同资产由 $
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内确认的收入，该收入包含在每个月初的合同负债余额中e 周期为 $
11
4。业务合并
PROFIT 金融有限公司
2022年12月19日，公司完成了对PROFIT Financial, Inc.的收购（”PROFIT”）通过收购PROFIT的所有已发行股份，总收购价约为美元
如有必要，公司将在计量期后的12个月内记录对收购的净资产和商誉的公允价值的调整。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有对收购价格分配进行衡量期调整。
自收购之日起，PROFIT的收入和支出已包含在公司的合并财务业绩中。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与收购相关的预计运营业绩尚未公布，因为此次收购的影响对公司的整体运营并不重要。
5。财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：
|
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|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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||
计算机设备 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
家具和固定装置 |
|
|
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租赁权改进 |
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财产和设备总额 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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|
( |
) |
财产和设备，净额 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
记录的财产和设备折旧费用was $
长期资产包括财产和设备，净值。公司的地理位置根据资产的实际位置，其长期资产净值如下（以千计）：
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
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|
2023 |
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2022 |
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||
美国 |
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$ |
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$ |
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||
其他 |
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|
||
总计 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
6。商誉、内部使用软件开发成本和无形资产
善意
按申报单位分列的商誉账面金额的变化如下（以千计）：
|
|
联合的 |
|
|
其他 |
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|
总计 |
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|||
截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|||
外币折算调整 |
|
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|||
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
内部使用的软件开发成本
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司资本化 $
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该公司录得记录 $
无形资产
无形资产，净额包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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|||
科技 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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执照 |
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( |
) |
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客户关系 |
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( |
) |
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软件 |
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( |
) |
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商标 |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
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2022年12月31日 |
|
|||||||||
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|
格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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|||
科技 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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执照 |
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( |
) |
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客户关系 |
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( |
) |
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软件 |
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( |
) |
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商标 |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
||
摊销费用 无形资产为 $
13
截至 2023年6月30日，未来的预期摊销费用如下（以千计）：
截至12月31日的年份 |
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|
2023 年（剩余六个月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
|
此后 |
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未来摊销费用总额 |
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$ |
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|
有
7。应计负债
应计负债的构成如下（以千计）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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||
工资和员工相关费用 |
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$ |
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$ |
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融资租赁和其他融资义务 |
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其他应计负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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||
截至2022年12月31日，融资租赁和其他融资义务包括当时与购置计算机设备和短期保险费融资安排相关的融资租赁的流动部分。截至2023年6月30日，该公司
8。承诺和意外开支
其他承诺
法律事务
公司不时参与正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。尽管无法预测或确定这些事项的最终结果，但公司认为，截至2023年6月30日，其当前的所有索赔和法律诉讼都不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
赔偿
公司根据与正常业务过程中其他各方达成的协议订立赔偿条款，包括商业伙伴、投资者、承包商、客户以及公司的高级职员、董事和某些员工。公司已同意对受赔方索赔和相关损失进行赔偿和辩护，使其免受由于公司的活动或不遵守公司的义务或陈述而遭受或蒙受的实际或威胁的第三方索赔。该公司旨在限制或限制其商业和其他合同中的赔偿风险。无法确定根据这些赔偿条款对公司造成的最大潜在损失先前赔偿索赔的历史有限，每项特定条款涉及的独特事实和情况。
14
9。股票补偿
2021年5月，公司董事会通过了2021年股权激励计划（“2021年计划”），该计划与首次公开募股一起生效，其股东批准了该计划。2021年计划规定向公司员工及其母公司或子公司的任何员工授予激励性股票期权，并向公司授予非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和绩效奖励的员工、董事和顾问及其任何母公司或子公司的雇员和顾问。总共有
股票期权
公司摘要在截至2023年6月30日的六个月中，其期权活动如下（以千计，股票和每股金额除外）：
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加权- |
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加权- |
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平均值 |
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平均值 |
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剩余的 |
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聚合 |
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选项 |
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行使价格 |
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合同的 |
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固有的 |
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杰出 |
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每股 |
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生活 （年） |
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价值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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$ |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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) |
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期权被没收 |
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期权已过期 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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$ |
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$ |
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可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 |
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$ |
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$ |
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||||
有
限制性股票单位 (“RSU”)
公司摘要在截至2023年6月30日的六个月中，RSU的活动如下:
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加权- |
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平均值 |
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的数量 |
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授予日期 |
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RSU 已发行 |
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公允价值 |
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已于 2022 年 12 月 31 日获奖并未归属 |
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授予的奖项 |
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已获得的奖项 |
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奖项被没收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日已授予并未归属 |
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$ |
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15
RSU 补助金的公允价值根据公司的收盘价确定s 授予之日的A类普通股。RSU 在必要的服务期限内归属，服务期通常介于
简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出如下（以千计）：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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运营费用 |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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股票薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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2023 年 6 月 30 日，那里 是 $
2023 年 6 月 30 日，那里 是 $
10。所得税
公司使用经常性业务的年初至今实际有效税率作为其年度有效税率的最佳估算值，计算截至2023年6月30日的季度的税收准备金。该公司继续记录其在美国的递延所得税净资产（“DTA”）的估值补贴，因为考虑到接近盈亏平衡的运营以及去年对股票薪酬的大量税收减免，该补贴实现的可能性不大。
公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率是
11。归属于普通股的每股净收益
归属于普通股的每股基本净收益的计算方法是将该期间的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。
归属于普通股的摊薄后每股净收益是通过在摊薄范围内对所有可能具有摊薄性的普通股等价物生效来计算的。未偿还期权、限制性股票单位和认股权证的摊薄效应反映在采用库存股法归属于普通股的摊薄后每股净收益中。归属于普通股的摊薄后每股净收益的计算不包括所有反摊薄普通股。
A类和B类普通股持有人的权利是相同的，但投票和转换方面的权利除外。由于清算权和分红权相同，因此未分配收益按比例分配给每类普通股，因此，由此产生的归属于普通股股东的A类和B类普通股在个人和合并基础上的基本和摊薄后每股净收益是相同的。
16
下表列出了归属于普通股的基本和摊薄后每股净收益的计算方法（除股票和每股数据外，以千计）：
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截至6月30日的三个月 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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净收益（亏损） |
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普通股的加权平均股——基本 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
购买普通股的股票期权的摊薄效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RSU 的稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股的加权平均股——摊薄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
下表汇总了被排除在计算归属于普通股的摊薄后每股净收益之外的加权平均证券，因为将其纳入本来会产生反摊薄作用：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
购买普通股的股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
认股证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
17
Item 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
我们是基于云的账单支付技术和解决方案的领先提供商。我们通过现代技术堆栈向1,900多家计费企业和金融机构客户提供下一代产品套件。2022 年 12 月，北美约有 2,700 万消费者和企业使用我们的平台来支付账单、进行资金流动和与我们的客户互动。我们为各种规模的计费机构提供服务，这些计费机构主要在各种垂直行业提供非全权服务，包括公用事业、金融服务、保险、政府、电信和医疗保健。我们还为金融机构提供现代化平台，供其客户用于账单支付、账户间转账和个人间转账，从而为金融机构提供服务。通过为这个由账单人和金融机构组成的综合网络提供支持，每个机构都有自己的一套账单支付要求，我们相信我们已经创建了一个令人羡慕的反馈回路，使我们能够持续推动创新，发展业务，并以独特的方式改善账单支付生态系统参与者的电子账单支付体验。
我们的平台为客户提供易于使用、灵活和安全的电子账单支付体验，由全渠道支付基础设施提供支持，允许消费者使用他们首选的支付类型和渠道支付账单。由于我们的计费器平台是在单一代码库上开发的，并利用了 SaaS 基础架构，因此我们可以同时向整个计费者基础快速部署新功能和工具。通过与账单人的核心财务和操作系统的单点集成，我们的关键任务解决方案为我们的计费人提供了支付操作系统，帮助他们更快地收取收入，提高利润，并为消费者提供控制财务所需的信息和透明度。
交易已处理
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 增长 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 增长 |
|
||||||
|
（单位：百万） |
|
|
|
|
|
（单位：百万） |
|
|
|
|
||||||||||||
交易已处理 |
|
109.5 |
|
|
|
89.5 |
|
|
|
22.3 |
% |
|
|
218.0 |
|
|
|
177.4 |
|
|
|
22.9 |
% |
我们将处理的交易定义为创收支付交易的数量，例如支票、信用卡和借记卡交易、自动清算所或 ACH、项目和新兴支付类型，这些交易是在一段时间内通过我们的平台发起和处理的。交易数量还包括账户间转账和个人对个人转账。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，处理的交易数量与2022年同期相比分别增长了约22.3％和22.9％。增长的主要原因是增加了新的账单人和金融机构，以及我们现有的账单人和金融机构的交易量增加。
影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势
以下讨论包括有关我们未来表现的许多前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们的业务持续发展以及其他可能导致实际业绩与下文所述事项存在重大差异的因素，请参阅此处以及截至2022年12月31日止年度的10-K表格 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 下的讨论，或 “2022年10-K表格” 和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告或 “2023年3月10-Q表格””。
经济和通货膨胀趋势的影响
2022年一直持续到2023年，美国经济经历了通货膨胀状况，利率上升，国内生产总值连续几个季度下降。尽管我们认为我们的业务具有弹性，通常可以承受异常的通货膨胀水平，但经济不确定性和持续的通货膨胀压力在公用事业领域尤其严重，影响了我们的2022财年和2023年上半年的财务业绩，预计将影响我们2023年的财务业绩。通货膨胀压力导致平均账单增加，尤其是在公用事业部门，以及交换费的增加。尽管我们正在寻求调整价格以应对通货膨胀压力，但我们这样做的能力通常落后于通货膨胀对客户的影响、平均账单金额的增加和交换费的增加。我们打算通过在实施和价格调整方面与客户密切合作，继续应对这种不确定的经济环境。
非公认会计准则指标
我们使用补充业绩衡量标准，这些指标源自我们的合并财务信息，但未在根据美国公认会计原则（GAAP）编制的合并财务报表中列报。这些补充非公认会计准则指标包括缴款利润、调整后的毛利、调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流。
贡献利润
18
我们将缴款利润计算为毛利加上其他收入成本。其他收入成本等于收入成本减去我们向支付处理商支付的交换费和评估费。
调整后的毛利
我们将调整后的毛利计算为经非现金项目调整后的毛利，主要是股票薪酬和收购相关无形资产的摊销以及资本化软件开发成本。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为扣除其他收入（支出）（包括利息收入（支出）、净和外汇收益（亏损））、收购相关无形资产的折旧和摊销以及资本化软件开发成本以及所得税，调整后不包括股票薪酬支出和某些非经常性支出的影响，管理层认为这些费用不代表持续运营。
自由现金流
我们将自由现金流计算为（用于）运营活动提供的净现金减去资本支出以及软件和资本化内部使用软件开发成本。
我们如何使用非公认会计准则衡量标准
我们使用非公认会计准则指标来补充根据公认会计原则列报的财务信息。我们认为，将某些项目排除在我们的公认会计原则业绩之外可以使管理层和董事会更全面地了解我们各个时期的合并财务业绩，也有助于管理层预测我们未来的合并财务业绩，因为预测的详细程度与编制基于公认会计原则的财务指标的详细程度不同。此外，我们认为，这些非公认会计准则指标为我们的投资者提供了有用的信息，使他们能够增进对我们经营业绩的理解，使他们能够进行更有意义的同期比较，从而帮助他们评估我们的经营业绩。特别是，我们在列报缴款利润时不包括交换费和评估费，因为我们认为纳入并不能直接反映我们的经营业绩，因为我们无法控制消费者使用的支付渠道，而消费者使用的支付渠道是交换费和评估费金额的主要决定因素。我们使用缴费利润来衡量扣除交换费和评估费后可用于为我们的运营提供资金的金额，这与我们处理的交易数量直接相关，从而与我们的收入和毛利直接相关。本报告中提出的非公认会计准则指标的使用存在局限性。我们的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的类似标题指标进行比较；其他公司，包括我们所在行业的公司，计算非公认会计准则指标的方法可能与我们不同，这限制了这些指标在比较方面的用处。不应将这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则编制的财务指标分开考虑，也不得将其作为其替代品。
我们还敦促您审查下文所列的这些非公认会计准则财务指标的对账情况。为了正确和谨慎地评估我们的业务，我们鼓励您查看本报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
贡献利润
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
（以千计） |
|
|
|||||||||||||
毛利润 |
$ |
45,862 |
|
|
$ |
35,828 |
|
|
$ |
85,940 |
|
|
$ |
70,682 |
|
|
另外：其他收入成本 |
|
13,728 |
|
|
|
12,896 |
|
|
|
27,181 |
|
|
|
25,427 |
|
|
贡献利润 |
$ |
59,590 |
|
|
$ |
48,724 |
|
|
$ |
113,121 |
|
|
$ |
96,109 |
|
|
通常，贡献利润是由我们处理的交易数量所驱动的，这些交易被与处理这些交易相关的网络费用所抵消。每笔交易的贡献利润金额可能会因我们无法控制的各种因素而有所不同，包括客户规模、类型和行业，以及客户是账单人、金融机构还是其他合作伙伴。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的缴款利润分别增长了约22.3％和18.0％。增长的主要原因是交易数量和交易量的增长，这得益于新的账单人和金融机构的增加，以及我们现有账单机构和金融机构的交易增加，以及公用事业行业的同比反通货膨胀、客户与我们的通货膨胀管理相关的定价改善以及某些成本改善措施的实施。
19
调整后的毛利
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
（以千计） |
|
|
|||||||||||||
毛利 |
$ |
45,862 |
|
|
$ |
35,828 |
|
|
$ |
85,940 |
|
|
$ |
70,682 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
资本化软件开发成本的摊销 |
|
3,241 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
5,980 |
|
|
|
3,732 |
|
|
收购相关无形资产的摊销 |
|
829 |
|
|
|
829 |
|
|
|
1,657 |
|
|
|
1,657 |
|
|
调整后的毛利 |
$ |
49,961 |
|
|
$ |
38,707 |
|
|
$ |
93,651 |
|
|
$ |
76,071 |
|
|
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，调整后的毛利与2022年同期相比分别增长了29.1％和23.1％。调整后的毛利增长与贡献利润一致。由于规模经济，调整后的毛利百分比有所提高。调整后的毛利主要由影响毛利的相同因素驱动，但不包括收入成本摊销除外。摊销额的增加是由软件成本的额外资本化推动的。
调整后 EBITDA
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
净收益（亏损）— GAAP |
$ |
5,839 |
|
|
$ |
(2,451 |
) |
|
$ |
6,543 |
|
|
$ |
(733 |
) |
净利息收入 |
|
(1,658 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
(3,098 |
) |
|
|
(90 |
) |
所得税（受益）准备金 |
|
438 |
|
|
|
378 |
|
|
|
182 |
|
|
|
(2,693 |
) |
资本化软件开发成本的摊销 |
|
5,120 |
|
|
|
3,520 |
|
|
|
9,813 |
|
|
|
6,626 |
|
收购相关无形资产的摊销 |
|
2,040 |
|
|
|
2,031 |
|
|
|
4,264 |
|
|
|
4,062 |
|
折旧 |
|
143 |
|
|
|
335 |
|
|
|
465 |
|
|
|
672 |
|
税前利润 |
$ |
11,922 |
|
|
$ |
3,715 |
|
|
$ |
18,169 |
|
|
$ |
7,844 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外汇损失（收益） |
|
7 |
|
|
|
(54 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
(80 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
2,276 |
|
|
|
1,344 |
|
|
|
4,435 |
|
|
|
2,620 |
|
调整后 EBITDA |
$ |
14,205 |
|
|
$ |
5,005 |
|
|
$ |
22,619 |
|
|
$ |
10,384 |
|
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量盈利能力的指标，通常预计将与收入、贡献利润、毛利和调整后的毛利保持一致。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增长了183.8％和117.8％。增长的主要原因是交易数量和交易量的增长，这得益于新的账单人和金融机构的增加，以及我们现有账单机构和金融机构的交易增加，以及公用事业行业的同比反通货膨胀、客户与我们的通货膨胀管理相关的定价改善以及某些成本改善措施的实施。
自由现金流
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
（以千计） |
|
|
|||||||||||||
经营活动提供的净现金 |
$ |
26,481 |
|
|
$ |
3,844 |
|
|
$ |
31,244 |
|
|
$ |
7,092 |
|
|
购买不动产、设备和软件 |
|
(286 |
) |
|
|
(265 |
) |
|
|
(353 |
) |
|
|
(795 |
) |
|
收购的其他无形资产 |
|
— |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(123 |
) |
|
资本化软件开发成本 |
|
(8,392 |
) |
|
|
(7,733 |
) |
|
|
(16,611 |
) |
|
|
(14,464 |
) |
|
自由现金流 |
$ |
17,803 |
|
|
$ |
(4,254 |
) |
|
$ |
14,280 |
|
|
$ |
(8,290 |
) |
|
用于投资活动的净现金 |
$ |
(8,678 |
) |
|
$ |
(8,098 |
) |
|
$ |
(16,964 |
) |
|
$ |
(15,382 |
) |
|
融资活动提供的（用于）净现金 |
$ |
(488 |
) |
|
$ |
21,855 |
|
|
$ |
(1,610 |
) |
|
$ |
24,218 |
|
|
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，自由现金流的增加是由经营活动提供的现金增加所推动的。
20
运营结果
下表列出了我们在所列期间的简明合并运营报表：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
% |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
收入 |
|
$ |
148,939 |
|
|
$ |
119,969 |
|
|
$ |
28,970 |
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
297,267 |
|
|
$ |
236,673 |
|
|
$ |
60,594 |
|
|
25.6 |
% |
收入成本 |
|
|
103,077 |
|
|
|
84,141 |
|
|
|
18,936 |
|
|
22.5 |
% |
|
|
211,327 |
|
|
|
165,991 |
|
|
|
45,336 |
|
|
27.3 |
% |
毛利 |
|
|
45,862 |
|
|
|
35,828 |
|
|
|
10,034 |
|
|
28.0 |
% |
|
|
85,940 |
|
|
|
70,682 |
|
|
|
15,258 |
|
|
21.6 |
% |
毛利率 (1) |
|
|
30.8 |
% |
|
|
29.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
29.9 |
% |
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究和开发 |
|
|
10,907 |
|
|
|
10,185 |
|
|
|
722 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
22,560 |
|
|
|
20,575 |
|
|
|
1,985 |
|
|
9.6 |
% |
销售和营销 |
|
|
21,599 |
|
|
|
17,851 |
|
|
|
3,748 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
41,863 |
|
|
|
34,041 |
|
|
|
7,822 |
|
|
23.0 |
% |
一般和行政 |
|
|
8,730 |
|
|
|
10,017 |
|
|
|
(1,287 |
) |
|
-12.8 |
% |
|
|
17,875 |
|
|
|
19,662 |
|
|
|
(1,787 |
) |
|
-9.1 |
% |
运营费用总额 |
|
|
41,236 |
|
|
|
38,053 |
|
|
|
3,183 |
|
|
8.4 |
% |
|
|
82,298 |
|
|
|
74,278 |
|
|
|
8,020 |
|
|
10.8 |
% |
运营收入（亏损） |
|
|
4,626 |
|
|
|
(2,225 |
) |
|
|
6,851 |
|
n/m |
|
|
|
3,642 |
|
|
|
(3,596 |
) |
|
|
7,238 |
|
n/m |
|
||
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净利息收入 |
|
|
1,658 |
|
|
|
98 |
|
|
|
1,560 |
|
n/m |
|
|
|
3,098 |
|
|
|
90 |
|
|
|
3,008 |
|
n/m |
|
||
外汇（亏损）收益 |
|
|
(7 |
) |
|
|
54 |
|
|
|
(61 |
) |
|
-113.0 |
% |
|
|
(15 |
) |
|
|
80 |
|
|
|
(95 |
) |
|
-118.8 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
6,277 |
|
|
|
(2,073 |
) |
|
|
8,350 |
|
n/m |
|
|
|
6,725 |
|
|
|
(3,426 |
) |
|
|
10,151 |
|
n/m |
|
||
受益于所得税（准备金） |
|
|
(438 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
15.9 |
% |
|
|
(182 |
) |
|
|
2,693 |
|
|
|
(2,875 |
) |
|
-106.8 |
% |
净收益（亏损） |
|
$ |
5,839 |
|
|
$ |
(2,451 |
) |
|
$ |
8,290 |
|
n/m |
|
|
$ |
6,543 |
|
|
$ |
(733 |
) |
|
$ |
7,276 |
|
n/m |
|
||
____________
n/m-没有意义
(1)毛利率的计算方法是毛利除以收入。
下表列出了我们按收入百分比列报的各期简明合并运营报表的组成部分：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
69.2 |
% |
|
|
70.1 |
% |
|
|
71.1 |
% |
|
|
70.1 |
% |
毛利 |
|
|
30.8 |
% |
|
|
29.9 |
% |
|
|
28.9 |
% |
|
|
29.9 |
% |
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
7.3 |
% |
|
|
8.5 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
8.7 |
% |
销售和营销 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
14.4 |
% |
一般和行政 |
|
|
5.9 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
8.3 |
% |
运营费用总额 |
|
|
27.7 |
% |
|
|
31.8 |
% |
|
|
27.7 |
% |
|
|
31.4 |
% |
运营收入（亏损） |
|
|
3.1 |
% |
|
|
-1.9 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
-1.5 |
% |
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
1.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
外汇（亏损）收益 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
4.2 |
% |
|
|
-1.7 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
-1.4 |
% |
受益于所得税（准备金） |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
1.1 |
% |
净收益（亏损） |
|
|
3.9 |
% |
|
|
-2.0 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
-0.3 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较
收入
收入的增长主要是由处理的交易数量增加所推动的，这得益于新账单的实施和现有账单管理器的交易量增加，以及我们在混合基础上每笔交易获得的收入增加。与我们的通货膨胀管理相关的客户定价提高也推动了收入增长。
21
收入成本、毛利和毛利率
收入成本的增加是由收入和处理的交易的增加推动的，因为它主要包括交换费和处理成本，这主要是由于通货膨胀导致的平均账单金额增加，以及与向账单者提供我们的平台相关的其他直接成本。公用事业部门反通货膨胀和某些成本改善举措导致的成本改善部分抵消了这些更高的成本。
由于调整了某些现有客户的定价，截至2023年6月30日的三个月中，毛利率有所提高。
研究和开发费用
研发费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加，包括由于我们继续投资开发和为平台添加其他特性和功能，员工人数增加所带来的福利。此外，与例行和新员工补助金相关的股票薪酬支出也有所增加。
销售和营销费用
销售和营销费用的增加主要是由于员工相关成本（包括福利）的增加，因为我们继续扩大销售和营销工作，增加员工，以继续推动我们的增长。此外，与常规和新员工补助金相关的股票薪酬也有所增加。
一般和管理费用
一般和管理费用的减少主要是由于招聘速度放缓、董事和高级管理人员保险和公司保费成本降低、租赁成本降低以及法律费用降低。
其他收入（费用）
其他收入（支出）的变化主要是由于利息收入的增加，净利息收入是美联储利率提高所致，这增加了我们政府发行的证券的利息收入，这些证券包含在资产负债表上的现金和现金等价物中。
所得税
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月所得税准备金的变化主要是由于税前收益的变化以及全额估值补贴的影响。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月比较
收入
收入的增长主要是由处理的交易数量增加所推动的，这得益于新账单的实施和现有账单管理器的交易量增加，以及我们在混合基础上每笔交易获得的收入增加。与我们的通货膨胀管理相关的客户定价提高也推动了收入增长。
收入成本、毛利和毛利率
收入成本的增加是由收入和处理的交易的增加推动的，因为它主要包括交换费和处理成本，这主要是由于通货膨胀导致的平均账单金额增加，以及与向账单者提供我们的平台相关的其他直接成本。公用事业部门反通货膨胀和某些成本改善举措导致的成本改善部分抵消了这些更高的成本。
截至2023年6月30日的六个月中，毛利率有所下降，这是由于与向账单人提供我们的平台相关的其他直接成本的收入成本增加。
研究和开发费用
研发费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加，包括由于我们继续投资开发和为平台添加其他特性和功能，员工人数增加所带来的福利。此外，与例行和新员工补助金相关的股票薪酬支出也有所增加。
销售和营销费用
销售和营销费用的增加主要是由于员工相关成本（包括福利）的增加，因为我们继续扩大销售和营销工作，增加员工，以继续推动我们的增长。此外，我们还获得了与常规和新员工补助金相关的股票薪酬。
一般和管理费用
22
一般和管理费用的减少主要是由于招聘速度放缓、董事和高级管理人员保险和公司保费成本降低、租赁成本降低以及法律费用降低。
其他收入（费用）
其他收入（支出）的变化主要是由于利息收入的增加，净利息收入是美联储利率提高所致，这增加了我们政府发行的证券的利息收入，这些证券包含在资产负债表上的现金和现金等价物中。
所得税
与去年同期相比，截至2023年6月30日的六个月所得税准备金的变化主要是由于税前收益的变化以及全额估值补贴的影响。
流动性和资本资源
资金的来源和用途
截至2023年6月30日，我们有1.591亿美元的无限制现金和现金等价物。我们认为，现有的非限制性现金和现金等价物将足以支持我们至少未来12个月的营运资金和资本支出需求。自成立以来，我们主要通过出售股权证券以及支付交易费和认购收入为运营提供资金。我们现金的主要用途是为运营和资本支出提供资金。
我们可能会不时探索其他融资来源和降低资本成本的手段，其中可能包括股权、股票挂钩和债务融资。我们无法向您保证，我们将以可接受的条件或根本获得任何额外的融资。无法筹集资金将对我们实现业务目标的能力产生不利影响。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集额外资金，现有股东的所有权将被稀释。如果我们通过产生债务来筹集额外融资，我们可能会面临更多的固定还款义务，并可能受到额外的限制性契约的约束，例如对我们承担额外债务的能力的限制，以及其他可能对我们开展业务或执行增长战略的能力产生不利影响的运营限制。我们未来承担的任何债务都可能导致不利于股票投资者的条款。
历史现金流
下表汇总了我们的简明合并现金流量。
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|
截至6月30日的六个月 |
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|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
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|
|
（以千计） |
|
|||||
由（用于）提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
$ |
31,244 |
|
|
$ |
7,092 |
|
投资活动 |
|
|
(16,964 |
) |
|
|
(15,382 |
) |
筹资活动 |
|
|
(1,610 |
) |
|
|
24,218 |
|
外汇对现金的影响 |
|
|
113 |
|
|
|
(97 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加 |
|
$ |
12,783 |
|
|
$ |
15,831 |
|
经营活动提供的净现金
我们的主要运营现金来源是支付交易费收入。我们运营现金的主要用途是人事相关成本、为完成我们的付款交易而向第三方支付的款项以及向销售和营销合作伙伴付款。截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为3,120万美元。净收入为650万美元，经2,130万美元的非现金费用调整后，主要包括折旧和摊销、股票薪酬、合同资产摊销和非现金租赁支出，这为运营活动做出了积极贡献。运营资产和负债变动带来的340万美元净现金流入使这一数字有所增加。
截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为710万美元。净亏损为70万美元，经1,280万美元的非现金费用调整后，主要包括折旧和摊销、股票薪酬和非现金租赁费用，这为运营活动做出了积极贡献。这被我们的运营资产和负债变化带来的490万美元净现金流出所抵消。
用于投资活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金包括1,660万美元的资本化软件开发成本和40万美元的财产和设备购买。
23
截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金包括1450万美元的资本化软件开发成本和80万美元用于购买不动产和设备。
融资活动提供的净现金（用于）
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金包括170万美元的其他融资债务付款和10万美元的融资租赁付款。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金包括金融机构在途资金增加2590万美元和股票期权行使收益增加30万美元，由190万美元的融资租赁和其他融资义务付款所抵消。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产、负债和意外开支的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的重要会计政策在2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要” 中进行了描述。自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近的会计公告
有关最近会计公告的完整描述，包括各自的采用日期或预期采用日期以及对本季度报告第1项中所载的简明合并财务报表的影响，请参阅本季度报告其他部分中未经审计的简明合并财务报表中的附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要”。
Item 3。关于市场风险的定量和定性披露。
自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的市场风险敞口没有重大变化。有关公司利率、外币兑换和通货膨胀风险的详细信息，请参阅第一部分第7A项。我们的 2022 年表格 10-K 中的 “有关市场风险的定量和定性信息”。
Item 4。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大弱点，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上没有奏效。鉴于这一事实，我们的管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，并得出结论，尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，但本10-Q表季度报告所涵盖和包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面均按公认会计原则公允列报了我们在各期间的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，以至于我们财务报表的重大错报很有可能无法及时防止或发现。截至 2023 年 6 月 30 日，我们的重大缺陷如下：
24
补救计划
我们认为，我们在修复上述重大缺陷方面取得了重大进展。我们已经完成了以下补救措施：
其他补救措施正在进行中，包括以下内容：
尽管我们认为这些努力将修复重大弱点，但在适用的补救控制措施持续足够的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论之前，不能认为这些重大缺陷已得到充分补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统存在固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能会变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
25
第二部分——其他信息
Item 1。法律诉讼
我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的索赔、监管审查或调查和法律诉讼。任何此类索赔或诉讼的结果，无论案情如何，以及公司的最终责任（如果有）本质上是不确定的。此外，我们可能会受到特拉华州法律规定的股东检查要求以及衍生诉讼或其他类似诉讼的约束。我们目前没有参与任何重大法律诉讼，也没有发现任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁提起的法律诉讼。
Item 1A。风险因素。
之前在我们的2022年10-K表格第1A项和2023年3月的10-Q表格中披露的风险因素没有重大变化。
Item 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
Item 3。优先证券的违约。
没有。
Item 4。矿山安全披露。
不适用。
Item 5。其他信息。
在截至2023年6月30日的季度中，公司没有一个
26
Item 6。展品。
(a) 展品
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以引用方式纳入 |
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展览 数字 |
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描述 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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申报日期 |
|
字段/ 随函提供 |
3.1.1 |
|
经修订和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 公司注册证书 |
|
8-K |
|
001-40429 |
|
3.1 |
|
2021年5月28日 |
|
|
3.1.2 |
|
Paymentus Holdings, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正案 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
3.2 |
|
经修订和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 章程 |
|
8-K |
|
001-40429 |
|
3.2 |
|
2022年11月14日 |
|
|
19.1 |
|
Paymentus Holdings, Inc. 内幕交易政策 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
31.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
31.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
32.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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|
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|
|
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|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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|
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|
|
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|
|
104 |
|
封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
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|
|
|
|
|
* 本报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》向Paymentus Holdings, Inc.提交的任何文件，无论是在本报告发布之日之前还是之后提出，无论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。
27
SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
PAYMENTUS 控股有限公司 |
|
|
|
|
|
日期：2023 年 8 月 7 日 |
|
来自： |
/s/Dushyant Sharma |
|
|
|
Dushyant Sharma |
|
|
|
董事长、总裁兼首席执行官 |
|
|
|
（首席执行官） |
|
|
|
|
日期：2023 年 8 月 7 日 |
|
来自： |
/s/Sanjay Kalra |
|
|
|
桑杰·卡拉 |
|
|
|
高级副总裁兼首席财务官 |
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|
|
（首席财务和会计官） |
28