美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 _____ 的过渡期内
委员会文件编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
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(美国国税局雇主 证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2023 年 8 月 2 日,有
索引
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页面 |
第一部分-财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表 |
1 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
1 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
2 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益(亏损)报表 |
3 |
|
截至2023年3月31日和2022年6月30日止三个月的股东权益和夹层权益简明合并报表 |
4 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表 |
6 |
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
31 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
39 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分-其他信息 |
||
第 1 项。 |
法律诉讼 |
41 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
41 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
41 |
第 5 项。 |
其他信息 |
41 |
第 6 项。 |
展品 |
42 |
|
|
|
签名 |
43 |
在本报告所述期间,“我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 和 “Viad Corp” 是指Viad Corp及其子公司。
第一部分-财务所有信息
第 1 项。 财务所有声明
VIAD CORP
压缩合并TED 资产负债表
(未经审计)
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千计,共享数据除外) |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款,扣除可疑账款备抵金 |
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库存 |
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当前合同成本 |
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预付保险 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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其他投资和资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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递延所得税 |
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善意 |
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其他无形资产,净额 |
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总资产 |
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负债、夹层权益和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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合同负债 |
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应计补偿 |
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经营租赁义务 |
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其他流动负债 |
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债务和融资义务的当期部分 |
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流动负债总额 |
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长期债务和融资义务 |
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养老金和退休后福利 |
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长期经营租赁债务 |
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其他递延项目和负债 |
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负债总额 |
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可转换的 A 系列优先股,$ |
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可赎回的非控制性权益 |
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股东权益 |
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Viad Corp 股东权益: |
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普通股,$ |
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额外资本 |
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累计赤字 |
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累计其他综合亏损 |
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国库中的普通股,按成本计算, |
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Viad 股东权益总额 |
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不可赎回的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债、夹层权益和股东权益 |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
1
VIAD CORP
压缩合并 S运营声明
(未经审计)
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(以千计,每股数据除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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服务 |
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产品 |
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总收入 |
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成本和支出: |
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服务成本 |
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产品成本 |
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企业活动 |
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ON Services 销售购买价格调整 |
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利息支出,净额 |
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其他费用,净额 |
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重组费用 |
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减值费用 |
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成本和支出总额 |
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所得税前持续经营的收入(亏损) |
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所得税支出 |
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来自持续经营业务的收入(亏损) |
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来自已终止业务的收入(亏损) |
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净收益(亏损) |
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归属于不可赎回的非控股公司的净(收益)亏损 |
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归属于可赎回非控股权益的净亏损 |
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归属于Viad的净收益(亏损) |
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每股普通股摊薄收益(亏损): |
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归属于Viad普通股股东的持续业务 |
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归属于Viad普通股股东的已终止业务 |
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归属于Viad普通股股东的净收益(亏损) |
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加权平均未偿还和潜在稀释普通股 |
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每股普通股的基本收益(亏损): |
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归属于Viad普通股股东的持续业务 |
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归属于Viad普通股股东的已终止业务 |
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归属于Viad普通股股东的净收益(亏损) |
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加权平均已发行普通股 |
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归属于Viad的金额 |
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来自持续经营业务的收入(亏损) |
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来自已终止业务的收入(亏损) |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
请参阅简明合并财务报表附注。
2
VIAD CORP
简明合并报表综合收益(亏损)的百分比
(未经审计)
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(以千计) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损): |
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未实现的外币折算调整 |
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利率上限公允价值的变化 |
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扣除税后净精算亏损的变化 (1) |
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先前服务成本的变化,扣除税款 (1) |
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综合收益(亏损) |
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不可赎回的非控股权益: |
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归属于不可赎回的非控股权益的综合收益(亏损) |
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未实现的外币折算调整 |
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可赎回的非控股权益: |
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归因于可赎回的非控股权益的综合亏损 |
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归属于Viad的综合收益(亏损) |
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) |
(1)
请参阅简明合并财务报表附注。
3
VIAD CORP
压缩合并 ST股东权益和夹层权益的支出
(未经审计)
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夹层股权 |
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(以千计) |
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常见 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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常见 |
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总计 |
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不可兑换 |
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可兑换 |
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余额,2022 年 12 月 31 日 |
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净亏损 |
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可转换优先股的分红 |
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利率上限公允价值的变化 |
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通过预扣股份支付股票薪酬的工资税 |
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员工福利计划 |
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基于股份的薪酬-股权奖励 |
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未实现的外币折算调整 |
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净精算亏损摊销,扣除税款 |
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先前服务成本的摊销,扣除税款 |
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其他,净额 |
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余额,2023 年 3 月 31 日 |
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净收益(亏损) |
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可转换优先股的分红 |
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对非控股权益的分配 |
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利率上限公允价值的变化 |
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通过预扣股份支付股票薪酬的工资税 |
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员工福利计划 |
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基于股份的薪酬-股权奖励 |
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未实现的外币折算调整 |
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净精算亏损摊销,扣除税款 |
|
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先前服务成本的摊销,扣除税款 |
|
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其他,净额 |
|
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|
|
|
|
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余额,2023 年 6 月 30 日 |
|
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$ |
( |
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|
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请参阅简明合并财务报表附注。
4
VIAD CORP
股东权益和夹层权益简明合并报表(续)
(未经审计)
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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夹层股权 |
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(以千计) |
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常见 |
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额外 |
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累积的 |
|
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累积的 |
|
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常见 |
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总计 |
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不可兑换 |
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总计 |
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可兑换 |
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可兑换 |
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余额,2021 年 12 月 31 日 |
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净亏损 |
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) |
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可转换优先股的分红 |
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( |
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通过预扣股份支付股票薪酬的工资税 |
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( |
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员工福利计划 |
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基于股份的薪酬-股权奖励 |
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未实现的外币折算调整 |
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净精算亏损摊销,扣除税款 |
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其他,净额 |
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余额,2022 年 3 月 31 日 |
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净收益(亏损) |
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可转换优先股的分红 |
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) |
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来自非控股权益的分配 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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— |
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通过预扣股份支付股票薪酬的工资税 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
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员工福利计划 |
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( |
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— |
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基于股份的薪酬-股权奖励 |
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未实现的外币折算调整 |
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) |
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净精算亏损摊销,扣除税款 |
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— |
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|||
其他,净额 |
|
|
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( |
) |
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( |
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余额,2022 年 6 月 30 日 |
|
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$ |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
5
VIAD CORP
压缩合并 S现金流量表
(未经审计)
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六个月已结束 |
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6月30日 |
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(以千计) |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流 |
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净亏损 |
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( |
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) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
|
|
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||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
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||
递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
已终止业务的(收益)亏损 |
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( |
) |
|
重组费用 |
|
|
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|
|
|
||
减值费用 |
|
|
|
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处置财产和其他资产的收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
基于股份的薪酬支出 |
|
|
|
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|
||
其他非现金项目,净额 |
|
|
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经营资产和负债的变化: |
|
|
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应收款 |
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) |
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( |
) |
库存 |
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( |
) |
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( |
) |
当前合同成本 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
|
|
|
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|
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||
重组负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计补偿 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
合同负债 |
|
|
|
|
|
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||
应缴所得税 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
其他资产和负债,净额 |
|
|
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||
经营活动提供的净现金 |
|
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来自投资活动的现金流 |
|
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资本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
为收购支付的现金,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
处置财产和其他资产所得的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
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( |
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来自融资活动的现金流量 |
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借款收益 |
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偿还债务和财务义务 |
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( |
) |
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( |
) |
优先股的股息支付 |
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( |
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( |
) |
非控股权益的分配,扣除非控股权益的出资 |
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( |
) |
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( |
) |
债务发行成本的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
通过预扣或回购的股票为股票薪酬缴纳工资税 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的(用于)净现金 |
|
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 |
|
|
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) |
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( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金,年初 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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请参阅简明合并财务报表附注。
6
VIAD CORP
不是简明合并财务报表是
(未经审计)
注意事项 1。 概述和演示基础
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)以及中期财务信息第10-Q表和第S-X条第10条的说明编制的。因此,这些财务报表不包括GAAP或美国证券交易委员会(“SEC”)规章制度要求的完整财务报表的所有信息。这些财务报表反映了公允列报中期业绩所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)。中期业绩不一定代表全年的业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“2022年10-K表格”)一起阅读。
简明合并财务报表包括Viad及其子公司的账目。在合并过程中,我们已经清除了所有重要的公司间账户余额和交易。
业务性质
我们是全球领先的非凡体验提供商,包括酒店和休闲活动、体验式营销和现场活动。
我们通过以下方式运作
追求
Pursure 是一系列鼓舞人心且令人难忘的旅行体验,包括休闲景点、独特的酒店和旅馆、餐饮、零售、观光和地面交通服务。Pursure 包括 Banff Jasper 系列、阿拉斯加系列、冰川公园系列、FlyOver 和 Sky Lagoon。
斯皮罗
Spiro 是一家体验式营销机构,与世界各地的领先品牌合作,管理和提升其全球体验式营销活动。Spiro 与客户建立身临其境的体验,从战略计划开始,创建内容和设计,最后是交付和执行。Spiro 为其客户提供各种独特而有影响力的体验,包括会议和活动、展览和项目管理、环境和永久装置、品牌和产品激活以及营销和测量。
GES 展览
GES Exhibitions 是一家全球展览服务公司,拥有超过 90 年的悠久历史,团队遍布北美、欧洲和中东。GES Exhibitions与领先的展览和会议组织者合作,作为战略和物流解决方案的全方位服务提供商,管理其展会的复杂性,包括策略、创意和设计、注册和参与、住宿、物流和管理、物料搬运、高架标志悬挂、图形和其他租赁和劳务服务。GES Exhibitions 还作为活动场所(包括会议中心和会议酒店)内的电气和其他活动服务的内部或首选提供商。
7
近期会计公告的影响
下表简要说明了最近的会计公告:
标准 |
|
描述 |
|
通过日期 |
|
对财务报表的影响 |
最近采用的标准 |
||||||
会计准则更新 (“ASU”) 2021-08,企业合并(主题 805)合同资产和合同负债的会计处理 |
|
修正案与议题805的适用有关, 业务合并,指在收购方采用主题606后与通过业务合并获得的客户签订的合同。ASU 2021-08 要求将合同资产和合同负债入账,就好像他们(收购方)在与被收购方同时和同一日期签订原始合同一样。 |
|
1/1/2023 |
|
这项新准则的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。 |
ASU 2022-04, 负债 -供应商融资计划(副标题 405-50)供应商融资计划义务披露 |
|
修正案要求供应商融资计划中的买方披露与购买商品和服务有关的该计划的关键条款,以及有关他们在这些计划下的义务的信息,包括这些义务的展期。 |
|
1/1/2023 |
|
我们在附注12中披露了有关供应商融资计划的信息- 债务和财务义务在 “筹资安排” 标题下.所需的向前滚要求将于 2024 年第一季度生效。该新标准于 2023 年 1 月 1 日采用,并未对我们的相关披露产生重大影响。 |
重要会计政策
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。除其他外,估算和假设用于核算:记录的商誉和无形资产以及长期资产的减值测试;应收账款无法收回的备抵金;销售准备金补贴;所得税准备金,包括不确定的税收状况;与递延所得税资产相关的估值补贴;与自保负债有关的损失负债;与重组负债相关的转租收入;养老金和退休后福利成本和债务;基于股份的薪酬成本;用于估值租赁债务的折扣率;可赎回的非控股权益的赎回价值;以及被收购企业收购价格的分配。由于全球经济状况、全球通货膨胀压力和外汇汇率波动的影响,这些估计和假设可能会发生变化。 实际结果可能与这些和其他估计值有所不同。
现金、现金等价物和限制性现金
现金等价物是高流动性的投资,购买时还有剩余期限
简明合并现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金余额包括以下内容:
|
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6月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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(以千计) |
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2023 |
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2022 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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收入确认
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价金额来衡量的,扣除支付给客户的佣金和代表第三方收取的金额。当通过转让产品控制权或向客户提供服务来履行履约义务时,我们会确认收入。
Pursure 的服务收入来自其招生、住宿和交通服务。产品收入来自食品和饮料以及零售销售。收入在提供服务时或产品交付时确认。
8
Pursure 的服务收入随着时间的推移而确认,因为客户同时获得和消费收益,而产品收入则在某个时间点确认。
GES的服务收入主要来自其为活动组织者和企业品牌营销人员提供的全面营销、活动制作和其他相关服务。GES的服务收入是在直播活动期间随着时间的推移而获得的,直播活动通常持续一到三天。在向客户转让商品或服务之前,我们无法控制商品或服务所提供的商品和服务的收入按净额记录,以仅反映安排这些服务所收取的费用。GES的产品收入来自展品、环境和图形的构建,并在产品交付后的某个时间点进行确认。
非控股权益 — 不可赎回和可赎回
不可赎回的非控股权益是指子公司中不直接或间接归属于我们的股权部分。我们在简明合并资产负债表中报告了股东权益中不可赎回的非控股权益。归属于Viad的合并净收益或亏损金额以及不可赎回的非控股权益在简明合并运营报表中列报。
我们将具有赎回功能的非控股权益视为可赎回的非控股权益,这些权益并不完全在我们的控制范围内。我们的可赎回的非控股权益与我们的
可转换优先股
我们根据发行之日收到的扣除成本后的收益来记录可转换优先股的股份。以实物形式支付的股息会增加优先股的赎回价值。可赎回优先股(包括具有赎回权的优先股,这些优先股要么在持有人的控制范围内,要么在发生不完全在我们控制范围内的不确定事件时需要赎回)被归类为夹层权益,在简明合并资产负债表中在负债和股东权益之间报告。
租赁
我们在资产负债表上确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债,并将租赁归类为融资租赁或经营租赁。租赁的分类决定了我们是在租赁期限内按实际利率法(融资租赁)还是按直线法(经营租赁)确认租赁费用。在确定协议是否包含租赁时,我们会考虑我们是否有权在租赁期内控制标的资产的使用,以换取租赁产生的支付租赁款项的义务。我们根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU的资产和租赁负债,即标的资产可供承租人使用的起始日期。
我们的运营和融资租赁主要是设施、设备和土地租赁。我们的设施租赁主要包括制造设施、销售和设计设施、办公室、仓库和/或仓库以及我们的 GES 业务的卡车编组场。这些设施租赁的租赁条款最高可达
如果租赁包含可以合理确定可以行使的续订选项,则租赁期限包括衡量ROU资产和租赁负债的可选期限。我们在租赁开始时评估合理确定的门槛,如果我们确定大量的经济激励措施或终止处罚,通常会达到该门槛。在ROU资产和相应的租赁负债的计算中,我们不包括可变租赁和可变非租赁部分。对于设施租赁,可变租赁成本包括公共区域维护成本、税收和保险,我们向出租人支付估算值,根据基础合同条款,每季度或每年根据实际支出进行调整。我们会将这些可变的租赁付款按实际支出支出。我们的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或限制性契约。
实际上,我们所有的租赁协议都没有规定隐含借款利率,因此,我们使用基于租赁期限和国家的增量借款利率来计算未来租赁付款的现值。增量借款
9
利率是抵押基础上的风险调整后利率,也是我们借入资金以满足与租赁期限和国家相称的定期租赁负债支付流的预期利率。
我们也是第三方租户的出租人,这些租户要么租赁我们拥有的设施的某些部分,要么转租我们租赁的设施的某些部分。我们在简明合并运营报表中将自有设施的租赁收入记录为租金收入,并将租赁设施的转租收入记录为租赁费用的抵消额。我们将我们作为出租人的所有租赁归类为经营租赁。
注意事项 2。 收入及相关合同成本和合同负债
Pursure 的履约义务本质上是短期的。它们包括提供酒店房间、景点门票、包车或有票的公共汽车或面包车,和/或食品、饮料或零售产品的销售。我们会在提供服务或产品交付后确认收入。
GES 的履约义务包括合同中概述的服务或产品。虽然我们经常为经常性事件签订多年合同,但每次事件的义务都有明确的定义,并在每次事件发生时结束。这些义务通常是提供服务和/或销售与直播活动相关的产品。在向客户转让商品或服务之前,我们无法控制商品或服务所提供的商品和服务的收入按净额记录,以仅反映安排这些服务所收取的费用。我们通常在直播活动结束时确认服务收入。在产品交付到客户所在地、交付到我们正在举办的活动时,或者当我们有权开具发票时,我们都会确认产品的收入。在客户取消合同的情况下,我们通常有权向客户收取迄今为止产生的费用。
合同负债
Pursure 和 GES 通常在向客户转让相关产品或服务之前收到客户存款。我们将这些存款记录为合同负债,在履行相关的合同履行义务后,将其确认为收入。GES 还向某些活动组织者提供客户折扣和批量折扣,我们认为这会减少收入。我们在简明合并资产负债表的 “合同负债” 和 “其他递延项目和负债” 中包括客户存款。
合同负债的变化如下:
(以千计) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
增加现金 |
|
|
|
|
确认的收入 |
|
|
( |
) |
外汇折算调整 |
|
|
( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
合同成本
GES 将获得和履行合同所产生的某些增量成本资本化。资本化成本主要涉及为未来直播活动提供服务所产生的材料和服务的直接成本,还包括合同签订时产生的预付激励和佣金。我们将与初步合同活动(即提案活动)相关的成本计入支出。
合同费用的变化如下:
(以千计) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
增补 |
|
|
|
|
开支 |
|
|
( |
) |
外汇折算调整 |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
截至2023年6月30日, 资本化合同成本包括美元
10
收入分解
下表按主要服务和产品线、收入确认时间和所服务市场对Pursure和GES的收入进行了细分:
追求
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
服务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
门票收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房间收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运输 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务收入总额 |
|
|
|
|
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|
||||
产品: |
|
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|
||||
食物和饮料 |
|
|
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||||
零售业务 |
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|
||||
产品总收入 |
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入确认时间: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一段时间内转移的服务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在某个时间点转移的产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市场: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Banff Jasper 系列 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
阿拉斯加系列 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
冰川公园系列 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
飞越 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
天空泻湖 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
GES
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
服务专线: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
斯皮罗 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
GES 展览 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分段间淘汰 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入确认时间: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一段时间内转移的服务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
随着时间的推移而转移的产品(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点转移的产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
地理市场: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
EMEA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分段间淘汰 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
11
注意事项 3。 基于股份的薪酬
根据经修订的2017年Viad Corp Omnibus激励计划(“2017年计划”),我们向我们的高管、董事和某些关键员工发放基于股份的薪酬奖励。2017 年的计划有一个
下表汇总了基于股份的薪酬支出:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
基于绩效的限制性股票单位 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
限制性股票奖励和限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前基于股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税优惠(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬支出,扣除所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事项 4。 收购和处置
2022 年收购
冰川筏公司
2022 年 4 月 6 日,我们收购了 Glacier Raft Company,该公司在蒙大拿州西冰川运营提供带导游的河流漂流之旅。冰川筏公司还拥有
下表汇总了根据收购当日的估计公允价值对总收购价格以及收购资产和承担的负债金额的最终分配。 在 2023 年第一季度,我们对购买会计计量期进行了大约 $ 的调整
12
(以千计) |
|
|
|
|
购买价格支付方式为: |
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
营运资金调整 |
|
|
( |
) |
收购价格调整 |
|
|
|
|
获得的现金 |
|
|
( |
) |
收购价格,扣除获得的现金 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
收购的净资产的公允价值: |
|
|
|
|
库存 |
|
|
|
|
预付费用和其他 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
收购的资产总额 |
|
|
|
|
客户存款 |
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
承担的负债总额 |
|
|
|
|
收购的净资产的公允价值总额 |
|
|
|
|
收购价格超过所收购净资产的公允价值(“商誉”) |
|
$ |
|
根据收购会计方法,上表所示的收购价格分配给收购的有形和可识别的无形资产以及根据其估计的公允价值承担的负债。购买价格超过所收购净资产公允价值的超额记为 “商誉”。与收购Glacier Raft Company相关的商誉包含在Pursure应报告的细分市场中。与我们的其他业务相结合,导致商誉获得认可的主要因素与未来的增长机会有关。出于税收目的,商誉可以扣除。自收购之日起,我们将这些资产纳入简明合并资产负债表。
以下是分配给冰川筏公司收购的无形资产的收购价格的详细信息:
(以千计) |
|
金额 |
|
|
加权平均寿命 |
|
客户关系 |
|
$ |
|
|
||
运营许可证 |
|
|
|
|
||
商标名称 |
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
自收购之日起,Glacier Raft Company的经营业绩已包含在合并财务报表中。
2022 年处置
开启服务
2022年12月15日,我们以约美元的价格完成了对GES美国视听制作业务ON Services — AV Specialtions, Inc.(“ON Services”)几乎所有资产的出售
13
这个 ON Services的出售并不代表已经或将要对我们的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变,因此在所报告的任何时期内都没有被归类为已终止的业务。
注意事项 5。 库存
我们以成本(先入先出和特定识别方法)或可变现净值的较低者申报库存,主要包括展品设计和建筑材料和用品以及零售库存。
库存的组成部分包括以下各项:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事项 6。 其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付费软件维护 |
|
|
|
|
|
|
||
预付项目押金 |
|
|
|
|
|
|
||
供应商预付款 |
|
|
|
|
|
|
||
应收所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
预付税款 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事项 7。 财产和设备,净额
财产和设备包括以下各项:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
土地和土地权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物和租赁权改善 |
|
|
|
|
|
|
||
设备和其他 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备总额 |
|
|
|
|
|
|
||
累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备,净额(不包括融资租赁) |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁ROU资产,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折旧费用为 $
通过应付账款和应计负债购买的财产和设备减少了美元
14
注意事项 8。 其他投资和资产
其他投资和资产包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
自保应收负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他共同基金 |
|
|
|
|
|
|
||
合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他投资和资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事项 9。 商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下:
(以千计) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
外币折算调整 |
|
|
|
|
其他(1) |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
自10月31日起,每年在申报单位层面对商誉进行减值测试,在年度测试之间,如果发生事件或情况发生变化,申报单位的公允价值很可能会降至其账面价值以下。为了进行商誉减值测试,我们使用贴现预期未来现金流方法(收益法)来估算申报单位的公允价值。
其他无形资产包括以下内容:
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(以千计) |
|
有用生活 |
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
||||||
需要摊销的无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
客户合同和关系 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
运营合同和许可证 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
就地租赁 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
商标名称 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
摊销的无形资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
无限期存续的无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
营业执照 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
其他无形资产,净额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
15
无形资产摊销费用(不包括ROU资产的摊销费用)为 $
在 2023年6月30日,与需摊销的无形资产相关的预计未来摊销费用如下:
(以千计) |
|
|
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
|
|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
注意事项 10。 其他流动负债
其他流动负债包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
持续经营: |
|
|
|
|
|
|
||
应计销售税和使用税以及个人财产税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
应计雇员福利费用 |
|
|
|
|
|
|
||
自保责任 |
|
|
|
|
|
|
||
应计优惠费 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴外国所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
住宿服务押金 |
|
|
|
|
|
|
||
养老金和退休后负债的流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
应计的专业费用 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
持续经营业务总额 |
|
|
|
|
|
|
||
已终止的业务: |
|
|
|
|
|
|
||
自保责任 |
|
|
|
|
|
|
||
环境补救负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
已终止业务总数 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
16
注意 11。 其他递延项目和负债
其他递延项目和负债包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
持续经营: |
|
|
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国外递延所得税负债 |
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$ |
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$ |
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多雇主养老金计划提款责任 |
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自保超额责任 |
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自保责任 |
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应计补偿 |
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应计重组 |
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其他 |
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持续经营业务总额 |
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已终止的业务: |
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环境补救负债 |
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自保责任 |
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其他 |
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已终止业务总数 |
|
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||
其他递延项目和负债共计 |
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$ |
|
|
$ |
|
注意事项 12。 债务和财务义务
债务和融资义务的组成部分包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计,利率除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
2021 年信贷额度——定期贷款 B, |
|
$ |
|
|
$ |
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贾斯珀定期贷款, |
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贾斯珀循环信贷额度, |
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森林公园酒店建筑贷款, |
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FlyOver 冰岛信贷额度, |
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FlyOver 冰岛定期贷款, |
|
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||
减去未摊销的债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
债务总额 |
|
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||
融资租赁债务, |
|
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筹资安排 |
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||
债务和融资义务总额 (2)(3) |
|
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当前部分 |
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( |
) |
|
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( |
) |
长期债务和融资义务 |
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$ |
|
|
$ |
|
2021 年信贷额度
自 2021 年 7 月 30 日起,我们输入了 $
17
这 定期贷款 B,净值 $
伦敦银行同业拆借利率过渡
2023年2月6日,我们签订了2021年信贷额度的伦敦银行同业拆借利率过渡修正案,用担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)。根据2021年信贷额度中概述的伦敦银行同业拆借利率替代条款,额外的信贷利差调整适用于SOFR,范围包括
定期贷款 B
定期贷款 B 的到期日为
如附注13所述 — 衍生物,我们签订了利率上限协议,管理我们因美元而加息的风险
循环信贷额度
循环信贷额度的到期日为
除了根据一、三、六或十二个月的SOFR期限进行借款(加上上文 “伦敦银行同业拆借利率过渡修正案” 中详述的额外信贷利差调整)外,我们还可以选择基于 “基准利率” 进行借款,在任何一天,基准利率都是等于联邦基金利率加上最高的波动利率
循环信贷额度包括未提取的费用,范围从
循环信贷额度包含财务契约。2022年3月23日,我们签订了2021年信贷额度第一修正案,2023年3月28日,我们签订了2021年信贷额度的第二修正案。修正案将财务契约修改为以下内容:
截至2023年6月30日,我们的总净杠杆率为
除了美元借款外,我们还可能根据加元发行利率在循环信贷额度中借入资金,根据英镑隔夜指数平均值以英镑借入英镑,根据欧元银行同业拆借利率加适用的信用利差借入欧元。截至2023年6月30日,尚无此类借款。
森林公园酒店建筑贷款设施
自2022年5月17日起,Pursure 通过持有 60% 股权的子公司签订了建筑贷款机制,借款额不超过 $
建筑贷款机制要求在Canada Prime plus上仅支付利息
贾斯珀信贷额度
贾斯珀信贷额度提供 $
18
贾斯珀循环信贷额度的财务契约如下:
截至2023年6月30日,补偿前和补偿后的固定费用覆盖率为
贾斯珀定期贷款
贾斯珀定期贷款的收益反映了森林公园建设贷款机制转换为贾斯珀定期贷款时的未偿余额
贾斯珀循环信贷额度
贾斯珀循环信贷额度的收益将用于为资本改善提供资金。截至2023年6月30日, 贾斯珀循环信贷额度下的剩余容量为 $
FlyOver 冰岛信用额度
自2019年2月15日起,Esja的全资子公司FlyOver Iceland ehf.(“FlyOver Iceland”)以欧元签订了信贷协议
FlyOver Iceland 签订了一份附录
FlyOver 冰岛定期贷款
在 2020 年期间, FlyOver Iceland 签订了总额为冰岛克朗
筹资安排
我们与两家金融中介机构签订了保险费融资安排,以便为我们的某些保险费支付提供资金。融资安排将在下年内支付
注意 13。 衍生物
利率上限
2023年1月4日,我们签订了利率上限协议,生效日期为2023年1月31日。利率上限管理着我们因美元加息而承受的风险
19
我们将利率上限指定为现金流对冲工具,旨在对冲基于SOFR的定期贷款B利息支付的可变性。利率上限公允价值的变化记录在简明合并资产负债表的 “累计其他综合收益(亏损)”(“AOCI”)中。在简明合并运营报表中,在AOCI中累积的金额被重新归类为 “净利息支出” 当套期保值项目影响收益时。我们认出了 $
利率上限的公允价值如下:
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
分类 |
|
2023 |
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|
2022 |
|
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被指定为对冲工具的衍生品 |
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利率上限-短期 |
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$ |
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$ |
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利率上限-长期 |
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|||
被指定为对冲工具的衍生品总额 |
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$ |
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$ |
|
利率上限的公允价值是使用广泛接受的估值方法确定的,反映了利率上限的合同条款,包括到期日。虽然活跃市场没有报价,但我们的计算使用了可观察到的基于市场的输入,包括利率曲线。在公允价值层次结构中,利率上限被归类为二级。请参阅注释 14 — 公允价值测量用于相关的公允价值披露。
注意 14。 公允价值测量
资产或负债的公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所获得的价格。公允价值指南要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用报价和其他可观察的投入,尽量减少使用不可观察的投入,还建立了公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入,如下所示:
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的其他可观察到的对资产或负债可直接或间接观察到的输入。
第 3 级——估值方法中对公允价值计量具有重要意义的不可观察的输入。
经常性按公允价值计量的资产和负债的公允价值如下:
|
|
|
|
|
使用报告日的公允价值测量 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023年6月30日 |
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报价 |
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意义重大 |
|
|
意义重大 |
|
||||
资产: |
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||||
其他共同基金 (1) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
利率上限 (2) |
|
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|
|
— |
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|
|
|
|
— |
|
||
经常性按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
使用报告日的公允价值测量 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2022年12月31日 |
|
|
报价 |
|
|
意义重大 |
|
|
意义重大 |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他共同基金 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
经常性按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
20
由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。请参阅附注 12 – 债务和财务义务债务的估计公允价值。
注意 15。 每股收益(亏损)
每股基本和摊薄收益(亏损)的组成部分如下:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计,每股数据除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
归属于Viad的净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
减去:分配给参与证券的分配 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
||
以现金支付的可转换优先股股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
调整可赎回的非控股权益的赎回价值 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
分配给Viad普通股股东的净收益(亏损)(基本) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
增加:对参与证券的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分配给Viad普通股股东的净收益(亏损)(摊薄) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
||||
基本加权平均已发行普通股 |
|
|
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|
||||
与基于股份的薪酬相关的其他稀释股份 |
|
|
|
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|
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|
||||
摊薄后加权平均已发行股份 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
||||
每股收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
归属于Viad普通股股东的基本收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
归属于Viad普通股股东的摊薄收益(亏损)(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股普通股的摊薄收益(亏损)是使用两类法或如果转换法中较稀释的方法计算得出的。两类方法使用普通股股东可获得的净收益(亏损),并假设除参与证券以外的所有潜在股票均可转换。如果转换后的方法使用普通股股东可获得的净收益(亏损),并假设包括参与证券在内的所有潜在股票的转换。稀释性潜在普通股包括已发行股票期权、未归属的限制性股票单位和可转换优先股。我们在计算每股普通股收入(亏损)时采用两类方法,因为包含不可没收的股息权和优先股的未归属股份支付奖励被视为参与证券。因此,在计算每股收益(亏损)时,此类证券包含在收益分配中。对可赎回的非控股权益账面价值的调整反映在每股普通股的收入(亏损)中。
我们在计算适用时期内每股普通股的摊薄后净亏损时将以下加权平均潜在普通股排除在外,因为将其纳入本来是反稀释的:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
|||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
可转换优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未归属的限制性股份奖励 |
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||||
基于业绩份额的未归属奖励 |
|
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||||
股票期权 |
|
|
|
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|
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|
21
注意 16。 普通股和优先股
可转换A系列优先股
2020年8月5日,我们与私募股权投资公司Crestview Partners管理的基金签订了投资协议(“投资协议”),内容涉及发行
可转换的 A 系列优先股持有
可转换A系列优先股的持有人有权在转换后的基础上与Viad普通股的持有人一起投票。
普通股回购
我们的董事会此前曾授权我们不时按现行市场价格回购普通股。自 2019 年 2 月 7 日起,我们的董事会授权回购额外的
注意 17。 累计其他综合收益(亏损)
按组件划分的 AOCI 变化如下:
(以千计) |
|
累积的 |
|
|
未确认的精算损失净额和先前服务抵免额,净额 |
|
|
利率上限未实现收益 |
|
|
累积的 |
|
||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额 |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
||
其他综合收益净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
(以千计) |
|
累积的 |
|
|
未确认的精算损失净额和先前服务抵免额,净额 |
|
|
累积的 |
|
|||
截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收益净额(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
从AOCI重新分类的与我们的固定福利养老金和退休后计划相关的金额包括先前服务成本的摊销和每个报告期内确认的精算净亏损。我们将这些成本记录为每个报告期间的定期净成本的组成部分。请参阅注释 19 — 养老金和退休后福利以获取更多信息。
注十八。 所得税
有效税率是
22
所得税准备金是根据我们估计的年化有效税率和全年预测的收入或亏损加上该期间异常、罕见或非经常性重要项目的税收影响计算得出的。比率高于
我们为所得税缴纳了净现金 的 $
注意 19。 养老金和退休后福利
我们的养老金和退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月包括以下内容:
|
|
国内计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
养老金计划 |
|
|
退休后福利计划 |
|
|
外国养老金计划 |
|
|||||||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
利息成本 |
|
|
|
|
|
|
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||||||
计划资产的预期回报率 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|||
先前服务抵免的摊销 |
|
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( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
已确认的净精算亏损(收益) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净定期福利成本(收入) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
结算成本 |
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总支出(收入) |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的养老金和退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分包括以下内容:
|
|
国内计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
养老金计划 |
|
|
退休后福利计划 |
|
|
外国养老金计划 |
|
|||||||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
利息成本 |
|
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||||||
计划资产的预期回报率 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
先前服务抵免的摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
已确认的净精算(收益)亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
定期福利净成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
结算成本 |
|
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|
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|
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|
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支出总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
我们预计捐款 $
23
注意 20。 重组费用
GES
作为我们提高效率和简化业务运营的努力的一部分,我们采取了某些重组行动,旨在简化和改造GES,以提高盈利能力。这些举措导致了与取消某些职位相关的重组费用,并继续减少我们在GES的设施占地面积。
其他重组
我们在Pursure 中记录了与某些重组活动有关的重组费用。这些费用主要包括因裁员而产生的遣散费和相关福利。
重大重组活动对重组负债的变化如下:
|
|
GES |
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|
其他重组 |
|
|
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|||||||
(以千计) |
|
遣散费和 |
|
|
设施 |
|
|
遣散费和 |
|
|
总计 |
|
||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
负债调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日, $
注意事项 21。 租赁及其他
我们的运营和融资租赁的资产负债表列报如下:
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
简明合并资产负债表上的分类 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁 ROU 资产 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
融资租赁ROU资产 |
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ROU 租赁资产总额 |
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$ |
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$ |
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负债: |
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|
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当前: |
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经营租赁义务 |
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$ |
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$ |
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融资租赁债务 |
|
|
|
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非当前: |
|
|
|
|
|
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经营租赁义务 |
|
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|||
融资租赁债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
24
租赁费用的组成部分包括以下内容:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
融资租赁成本: |
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ROU 资产的摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
租赁负债的利息 |
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运营租赁成本 |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本,净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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与运营和融资租赁相关的其他信息如下:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
为计量租赁负债所含金额支付的现金: |
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来自经营租赁的运营现金流 |
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$ |
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来自融资租赁的运营现金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
为来自融资租赁的现金流融资 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
为换取租赁义务而获得的ROU资产: |
|
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|
|
|
||||
经营租赁 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
融资租赁(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
|
|
6月30日 |
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|
十二月三十一日 |
|
||
|
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|
2023 |
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2022 |
|
||
加权平均剩余租赁期限(年): |
|
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经营租赁 |
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融资租赁 |
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||
加权平均折扣率: |
|
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经营租赁 |
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% |
|
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% |
||
融资租赁 |
|
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|
|
|
% |
|
|
% |
截至 2023年6月30日,不可取消的租约(不包括可变租赁和可变非租赁部分)下的未来最低租赁付款额估计如下:
(以千计) |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
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|
总计 |
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|||
2023 年的剩余时间 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
2024 |
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2025 |
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|||
2026 |
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|
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|||
2027 |
|
|
|
|
|
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|||
此后 |
|
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|
|
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|||
未来租赁付款总额 |
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减去:代表利息的金额 |
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( |
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最低租赁付款的现值 |
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当前部分 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
长期部分 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
25
截至 2023年6月30日,不可取消租赁下的预计未来最低租金收入(包括我们拥有的设施的租金收入)如下:
(以千计) |
|
|
|
|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
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|
2024 |
|
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2025 |
|
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2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
最低租金总额 |
|
$ |
|
租赁尚未开始
注意事项 22。 诉讼、索赔、突发事件及其他
我们是各种诉讼、诉讼和未决索赔的原告或被告,其中一些涉及或可能涉及补偿、惩罚性或其他损害赔偿。诉讼存在许多不确定性,某些法律诉讼、诉讼或索赔可能会被裁定不利于我们。尽管截至2023年6月30日与未决法律问题有关的责任金额尚无法确定,但我们认为,考虑到已经规定的金额和保险范围,由此产生的任何责任都不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。
2020年7月18日,由我们的Pursure业务运营的一辆越野冰探险家在前往阿萨巴斯卡冰川的途中发生事故,造成三人死亡和多人重伤。我们立即将事故报告给了我们的相关保险公司,他们为我们的调查和与事故有关的后续索赔提供了支持。2023 年 5 月,我们解决了加拿大职业健康与安全办公室就此事故提出的指控,导致罚款和相关款项总额为 $
我们受美国联邦、州和外国各种法律和法规的约束,这些法律和法规涉及在我们开展业务或开展业务的司法管辖区内防止污染和保护环境。如果我们不遵守这些环境法律和法规,可能会受到民事和刑事处罚,我们可能会受到禁令和停止和终止令等监管执法行动的约束。与许多公司一样,我们还面临着涉及与过去运营相关的环境问题的实际或潜在索赔和诉讼。截至 2023 年 6 月 30 日,我们记录的环境修复负债为 $
截至2023年6月30日,我们代表子公司承担了向第三方提供担保的某些义务。这些担保无需在简明合并财务报表中确认负债,而是与我们的子公司签订的租赁设施和设备租赁有关。如果相关子公司无法履行自己的付款义务,我们通常需要根据这些担保向相应的第三方付款。截至2023年6月30日,根据所有现有担保,我们将需要支付的未来最大潜在还款金额大约是 $
我们的大量员工加入了工会,我们加入了大约
26
我们对工伤补偿和一般责任进行自保,最高限额为工伤补偿和一般责任,包括汽车、产品一般责任和客户财产损失索赔。与我们的持续经营相关的保险负债总额(不超过我们的留存限额)为 $
此外,截至2023年6月30日,我们记录的保险负债为 $
注意 23。 非控股权益 — 可赎回和不可赎回
可赎回的非控制性权益
2017 年 11 月 3 日,我们收购了控股权 (
Esja少数股东有权根据结尾计算的息税折旧摊销前利润5.0倍的倍数向我们出售(或 “看跌”)其Esja股票
非控股权益的账面价值由截至收购之日的非控股权益的公允价值以及非控股权益在随后的净收益或亏损中所占的份额决定。该价值以卖方看跌期权的赎回价值为基准。账面价值根据赎回价值进行调整,前提是其不低于由购买价格分配确定的初始账面价值。我们做出了政策选择,以反映对留存收益(累计赤字)而不是当前收益(亏损)的此类调整所造成的任何变化。
可赎回的非控股权益变动如下:
(以千计) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
归属于可赎回非控股权益的净亏损 |
|
|
( |
) |
外币折算调整 |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
不可赎回的非控股权益
不可赎回的非控股权益是指子公司中不直接或间接归属于我们的股权部分。我们的不可赎回的非控股权益与我们不拥有的股权所有权权益有关。
27
不可赎回的非控股权益的变动如下:
(以千计) |
冰川公园公司 |
|
|
布鲁斯特 (1) |
|
|
天空泻湖 |
|
|
总计 |
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||||
截至2022年12月31日的余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
归属于不可赎回的非控股权益的净收益(亏损) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
对非控股权益的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
外币折算调整 |
|
|
|
|
|
|
|
515 |
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
我们不拥有的股权所有权 |
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
28
注意 24。 细分信息
运营部门被定义为从事业务活动的组成部分,该业务活动有离散的财务信息,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行审查。我们的 CODM 是我们的首席执行官。
我们根据分部营业收入(亏损)来衡量运营的利润和业绩,其中不包括重组费用、减值费用和未分配给应申报细分市场的某些其他公司支出。在整合中,细分市场间的销售被淘汰,细分市场间的转移并不显著。公司活动包括未分配给运营的费用。
我们的应报告细分市场以及与合并总额的对账情况如下:
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
追求 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
GES: |
|
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|
|
|
||||
斯皮罗 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
GES 展览 |
|
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GES 分段间消除 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
GES 总计 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
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分部营业收入(亏损): |
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追求 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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GES: |
|
|
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斯皮罗 |
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||||
GES 展览 |
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GES 总计 |
|
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分部营业收入 |
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企业淘汰赛 (1) |
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企业活动 |
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) |
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( |
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( |
) |
ON Services 销售购买价格调整 |
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( |
) |
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利息支出,净额 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
其他费用,净额 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
重组费用: |
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追求 |
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( |
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( |
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斯皮罗 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
GES 展览 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
企业 |
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( |
) |
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( |
) |
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减值费用: |
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GES 展览 |
|
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( |
) |
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所得税前持续经营的收入(亏损) |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
29
我们的可报告细分市场的其他信息如下:
|
|
三个月已结束 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
折旧: |
|
|
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||||
追求 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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斯皮罗 |
|
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GES 展览 |
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企业 |
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$ |
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$ |
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$ |
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摊销: |
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追求 |
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$ |
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$ |
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$ |
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斯皮罗 |
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GES 展览 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
资本支出: |
|
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追求 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
|
||||
斯皮罗 |
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GES 展览 |
|
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企业和其他 |
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||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
30
第 2 项。 管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告(以下简称 “10-Q表”)包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的许多前瞻性陈述。词语和词语变体,例如 “目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“交付”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“展望”、“潜力”、“寻求”、“目标”、“将” 以及类似的表达方式,旨在识别我们的前瞻性陈述。同样,描述我们的业务战略、展望、目标、计划、举措、意图或目标的陈述也是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是历史事实,存在许多风险和不确定性,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的,这可能会导致实际业绩与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。
可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素:
要更全面地讨论可能影响我们的业务或财务业绩的风险和不确定性,请参阅第 1A 项,”风险因素,” 我们的 2022 年 10-K 表格。除非适用的法律或法规要求,否则我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)应与我们的2022年10-K表格以及本10-Q表格中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。MD&A 旨在帮助了解我们的财务状况和经营业绩。
概述
我们是全球领先的非凡体验提供商,包括酒店和休闲活动、体验式营销和现场活动。我们通过三个应报告的细分市场运营:Pursure、Spiro 和 GES Exhibitions。Spiro 和 GES Exhibitions 都是现场活动业务,统称为 “GES”。
31
当前的宏观经济因素
尽管宏观经济持续波动,但国际旅游和现场活动持续改善,对我们产品和服务的需求仍然强劲。2023 年上半年,我们的运营几乎没有与 COVID-19 相关的中断,供应链和劳动力挑战持续改善。宏观经济事实和环境的变化,特别是高通货膨胀和随之而来的利率上升,增加了我们的利息支出。这些以及其他宏观经济发展对我们运营的未来任何影响都无法确定,但可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
季节性
Pursure 的高峰活动发生在夏季。2022年,Pursure收入的81%来自第二和第三季度。
根据节目的频率和时间,GES的直播活动可能因季度和年而有很大差异。有些节目不是每年举行一次,有些则在季度之间轮换。节目轮换是指频率低于每年的节目,以及将季度从一年转移到下一年的年度节目。
运营结果
财务要闻
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|||||||||||
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6月30日 |
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|||||||||||
(以千计,每股数据除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|||||
总收入 |
|
$ |
320,311 |
|
|
$ |
319,203 |
|
|
0.3% |
|
$ |
581,102 |
|
|
$ |
496,563 |
|
|
|
17.0 |
% |
归属于Viad的净收益(亏损) |
|
$ |
10,961 |
|
|
$ |
19,839 |
|
|
(44.8)% |
|
$ |
(9,908 |
) |
|
$ |
(9,162 |
) |
|
|
(8.1 |
)% |
分部营业收入(1) |
|
$ |
33,444 |
|
|
$ |
36,691 |
|
|
(8.8)% |
|
$ |
27,916 |
|
|
$ |
13,899 |
|
|
** |
|
|
归属于Viad普通股股东的持续经营的每股普通股摊薄收益(亏损) |
|
$ |
0.34 |
|
|
$ |
0.64 |
|
|
(46.9)% |
|
$ |
(0.65 |
) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
|
5.8 |
% |
** 变化率大于 +/-100%
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
32
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
按可报告分部划分的收入和经营业绩分析
追求
下表比较了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月Pursure报告的收入和分部营业收入(亏损):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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||||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
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|
2022 |
|
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% |
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2023 |
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2022 |
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% |
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||||||
收入(1): |
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追求: |
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||||||
景点 |
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$ |
48,026 |
|
|
$ |
39,096 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
$ |
67,030 |
|
|
$ |
51,597 |
|
|
|
29.9 |
% |
招待费 |
|
|
36,436 |
|
|
|
34,101 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
47,639 |
|
|
|
43,516 |
|
|
|
9.5 |
% |
运输 |
|
|
3,441 |
|
|
|
3,837 |
|
|
|
(10.3 |
)% |
|
|
5,414 |
|
|
|
5,125 |
|
|
|
5.6 |
% |
其他 |
|
|
571 |
|
|
|
565 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
1,054 |
|
|
|
1,145 |
|
|
|
(7.9 |
)% |
全力追击 |
|
$ |
88,474 |
|
|
$ |
77,599 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
$ |
121,137 |
|
|
$ |
101,383 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
分部营业收入(亏损)(2): |
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
||||||
全力追击 |
|
$ |
9,811 |
|
|
$ |
5,571 |
|
|
|
76.1 |
% |
|
$ |
(9,301 |
) |
|
$ |
(15,627 |
) |
|
|
40.5 |
% |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
追逐收入由于加拿大西部和冰岛的国际访问量增加,增加了1,090万美元。Pursure 的 Golden Skybridge、Sky Lagoon 和 Banff Gondola 景点的参观人数分别增长了 62%、22% 和 17%。在截至2023年6月30日的三个月中,Pursure在2022年1月1日之后开放或收购的新景点,包括冰川筏公司和Forest Park Alpine Hotel,总共贡献了130万美元的增量收入。
追求细分市场营业收入 与上年同期相比增加了420万美元,这主要是由于收入的增加,但部分被截至2023年6月30日的三个月中为支持更高的业务量而增加的运营成本所抵消。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
追逐收入在国际访问量增加的推动下,增加了1,980万美元。Pursure 的 Golden Skybridge、Sky Lagoon 和 Banff Gondola 景点的参观人数分别增长了 62%、43% 和 20%。在截至2023年6月30日的六个月中,Pursure在2022年1月1日之后开放或收购的新景点,包括冰川筏公司和Forest Park Alpine Hotel,总共贡献了210万美元的增量收入。
33
追逐板块营业亏损 与上年同期相比增长了630万美元,这主要是由于收入的增加,但部分被截至2023年6月30日的六个月中为支持更高的业务量而增加的运营成本所抵消。
绩效衡量标准
我们使用以下关键业务指标来评估 Pursure 景点业务的业绩:
我们使用以下在酒店业常见的关键业务指标来评估Pursure的酒店业务:
下表提供了 Pursure 的关键绩效指标:
|
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三个月已结束 |
|
|
三个月已结束 |
|
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
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2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
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|
% 变化 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
如 |
|
|
新体验(1) |
|
|
同店(2) |
|
|
作为 |
|
|
新体验(1) |
|
|
外汇影响(3) |
|
|
同店(2) |
|
|
如 |
|
|
同店(2) |
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|||||||||
景点主要绩效指标: |
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
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|
|
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|||||||||
访客数量 |
|
|
914,317 |
|
|
|
8,328 |
|
|
|
905,989 |
|
|
|
742,920 |
|
|
|
6,450 |
|
|
|
— |
|
|
|
736,470 |
|
|
|
23.1 |
% |
|
|
23.0 |
% |
门票收入 (以千计) |
|
$ |
36,543 |
|
|
$ |
626 |
|
|
$ |
35,917 |
|
|
$ |
29,337 |
|
|
$ |
480 |
|
|
$ |
1,041 |
|
|
$ |
27,815 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
|
29.1 |
% |
有效门票价格 |
|
$ |
39.97 |
|
|
$ |
75.18 |
|
|
$ |
39.64 |
|
|
$ |
39.49 |
|
|
$ |
74.46 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
37.77 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
5.0 |
% |
景点收入 (以千计) |
|
$ |
48,026 |
|
|
$ |
1,070 |
|
|
$ |
46,955 |
|
|
$ |
39,096 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
1,429 |
|
|
$ |
36,850 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
|
27.4 |
% |
每位景点游客的收入 |
|
$ |
52.53 |
|
|
$ |
128.51 |
|
|
$ |
51.83 |
|
|
$ |
52.62 |
|
|
$ |
126.74 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
50.04 |
|
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
3.6 |
% |
酒店业主要绩效指标: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可提供房晚住宿 |
|
|
163,344 |
|
|
|
10,101 |
|
|
|
153,243 |
|
|
|
156,306 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
— |
|
|
|
154,903 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
(1.1 |
)% |
客房收入 (以千计) |
|
$ |
22,106 |
|
|
$ |
1,394 |
|
|
$ |
20,712 |
|
|
$ |
20,559 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
523 |
|
|
$ |
19,719 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
5.0 |
% |
RevPAR |
|
$ |
135.33 |
|
|
$ |
138.05 |
|
|
$ |
135.16 |
|
|
$ |
131.53 |
|
|
$ |
225.94 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
127.30 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
6.2 |
% |
占用率 |
|
|
68.0 |
% |
|
|
60.4 |
% |
|
|
68.5 |
% |
|
|
67.9 |
% |
|
|
61.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
68.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.7 |
% |
ADR |
|
$ |
199.13 |
|
|
$ |
228.41 |
|
|
$ |
197.42 |
|
|
$ |
193.70 |
|
|
$ |
366.89 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
187.36 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
5.4 |
% |
酒店业收入 (以千计) |
|
$ |
36,436 |
|
|
$ |
1,516 |
|
|
$ |
34,920 |
|
|
$ |
34,101 |
|
|
$ |
429 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
33,003 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
5.8 |
% |
34
|
|
六个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
% 变化 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
如 |
|
|
新体验(1) |
|
|
同店(2) |
|
|
作为 |
|
|
新体验(1) |
|
|
外汇影响(3) |
|
|
同店(2) |
|
|
如 |
|
|
同店(2) |
|
|||||||||
景点主要绩效指标: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
访客数量 |
|
|
1,323,453 |
|
|
|
8,328 |
|
|
|
1,315,125 |
|
|
|
1,034,498 |
|
|
|
6,450 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,028,048 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
|
27.9 |
% |
门票收入 (以千计) |
|
$ |
50,804 |
|
|
$ |
626 |
|
|
$ |
50,178 |
|
|
$ |
38,539 |
|
|
$ |
480 |
|
|
$ |
1,674 |
|
|
$ |
36,385 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
|
37.9 |
% |
有效门票价格 |
|
$ |
38.39 |
|
|
$ |
75.18 |
|
|
$ |
38.15 |
|
|
$ |
37.25 |
|
|
$ |
74.46 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
35.39 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
7.8 |
% |
景点收入 (以千计) |
|
$ |
67,030 |
|
|
$ |
1,203 |
|
|
$ |
65,827 |
|
|
$ |
51,597 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
2,308 |
|
|
$ |
48,473 |
|
|
|
29.9 |
% |
|
|
35.8 |
% |
每位景点游客的收入 |
|
$ |
50.65 |
|
|
$ |
144.49 |
|
|
$ |
50.05 |
|
|
$ |
49.88 |
|
|
$ |
126.74 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
47.15 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
6.2 |
% |
酒店业主要绩效指标: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可提供房晚住宿 |
|
|
278,765 |
|
|
|
18,980 |
|
|
|
259,785 |
|
|
|
268,242 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
— |
|
|
|
266,839 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
(2.6 |
)% |
客房收入 (以千计) |
|
$ |
29,696 |
|
|
$ |
1,968 |
|
|
$ |
27,728 |
|
|
$ |
27,462 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
916 |
|
|
$ |
26,228 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
5.7 |
% |
RevPAR |
|
$ |
106.53 |
|
|
$ |
103.69 |
|
|
$ |
106.73 |
|
|
$ |
102.38 |
|
|
$ |
225.94 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
98.29 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
8.6 |
% |
占用率 |
|
|
64.5 |
% |
|
|
57.2 |
% |
|
|
65.0 |
% |
|
|
61.9 |
% |
|
|
61.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
62.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
4.9 |
% |
ADR |
|
$ |
165.24 |
|
|
$ |
181.34 |
|
|
$ |
164.21 |
|
|
$ |
165.28 |
|
|
$ |
366.89 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
158.66 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
3.5 |
% |
酒店业收入 (以千计) |
|
$ |
47,639 |
|
|
$ |
2,096 |
|
|
$ |
45,543 |
|
|
$ |
43,516 |
|
|
$ |
429 |
|
|
$ |
1,179 |
|
|
$ |
41,908 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
8.7 |
% |
景点。在截至2023年6月30日的三个月中,同店景点门票收入增加了810万美元,游客增长了23.0%,在截至2023年6月30日的六个月中,游客增长了27.9%,这主要是由于国际参观人数的增加和有效门票价格的上涨。
招待费。在截至2023年6月30日的三个月中,同店RevPAR的增长主要是由于收入管理工作推动的ADR增加。在截至2023年6月30日的六个月中,同店RevPAR的增长是由更高的入住率和更高的ADR推动的。
GES
下表比较了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月GES报告的收入和分部营业收入:
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
GES: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
斯皮罗 |
|
$ |
80,368 |
|
|
$ |
89,425 |
|
|
|
(10.1 |
)% |
|
$ |
140,730 |
|
|
$ |
132,241 |
|
|
|
6.4 |
% |
GES 展览 |
|
|
154,534 |
|
|
|
154,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
324,031 |
|
|
|
266,431 |
|
|
|
21.6 |
% |
分段间淘汰 |
|
|
(3,065 |
) |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(26.6 |
)% |
|
|
(4,796 |
) |
|
|
(3,492 |
) |
|
|
(37.3 |
)% |
GES 总计 |
|
$ |
231,837 |
|
|
$ |
241,604 |
|
|
|
(4.0 |
)% |
|
$ |
459,965 |
|
|
$ |
395,180 |
|
|
|
16.4 |
% |
分部营业收入(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
GES: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
斯皮罗 |
|
$ |
8,279 |
|
|
$ |
14,847 |
|
|
|
(44.2 |
)% |
|
$ |
11,453 |
|
|
$ |
14,608 |
|
|
|
(21.6 |
)% |
GES 展览 |
|
|
15,354 |
|
|
|
16,273 |
|
|
|
(5.6 |
)% |
|
|
25,764 |
|
|
|
14,918 |
|
|
|
72.7 |
% |
GES 总计 |
|
$ |
23,633 |
|
|
$ |
31,120 |
|
|
|
(24.1 |
)% |
|
$ |
37,217 |
|
|
$ |
29,526 |
|
|
|
26.0 |
% |
35
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
Spiro 收入 减少了910万美元,这主要是由于ON Services在2022年12月出售了几乎所有资产,在截至2022年6月30日的三个月中,ON Services的收入为920万美元,以及客户支出时间的变化,部分被主要非年度展会的积极轮换(代表超过100万美元的节目)以及新客户的赢取所抵消。
GES 展览收入 保持相对平稳,这主要是由于同期展会收入增长了约18.9%,但部分被2022年与疫情相关的干扰所推动的活动时机的变化所抵消,这导致演出从2022年第一季度推迟到2022年第二季度,在2023年恢复了正常的第一季度时间表,影响了约1,000万美元的收入,2022年12月出售了ON Services的几乎所有资产,在此期间贡献了640万美元的收入截至2022年6月30日的三个月,以及大约300万美元的大型非年度演出的负面节目轮换.
Spiro 分部营业收入 减少了660万美元,主要是由于收入减少以及工作人员从疫情水平重新配置。
GES 展览分部营业收入 减少了90万美元,主要是由于工作人员从疫情水平重新配置。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
Spiro 收入 增加850万美元,主要是由于大型非年度展会的积极轮换额约为1,600万美元以及赢得了新客户,但部分被2022年12月出售ON Services的几乎所有资产所抵消,该资产在截至2022年6月30日的六个月中贡献了1,420万美元的收入,以及客户支出时间的变化。
GES 展览收入增长了5,760万美元,这主要是由于同期展会收入增长了约23.8%,展会轮换率约为200万美元,但部分被2022年12月出售ON Services的几乎所有资产所抵消,该公司在截至2022年6月30日的六个月中贡献了980万美元的收入。
Spiro 分部营业收入 减少了320万美元,这主要是由于从疫情水平重新配置了劳动力,但收入的增加部分抵消了这一点。
GES 展览分部营业收入 增加了1,080万美元,这主要是由于收入的增加,但部分被从疫情水平重新配置劳动力所抵消。
其他开支
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
企业活动 |
|
$ |
3,511 |
|
|
$ |
3,440 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
$ |
6,676 |
|
|
$ |
6,113 |
|
|
|
9.2 |
% |
ON Services 销售购买价格调整 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
||
利息支出,净额 |
|
$ |
12,356 |
|
|
$ |
7,761 |
|
|
|
59.2 |
% |
|
$ |
24,605 |
|
|
$ |
13,638 |
|
|
|
80.4 |
% |
其他费用,净额 |
|
$ |
448 |
|
|
$ |
612 |
|
|
|
(26.8 |
)% |
|
$ |
979 |
|
|
$ |
1,250 |
|
|
|
(21.7 |
)% |
重组费用 |
|
$ |
192 |
|
|
$ |
1,426 |
|
|
|
(86.5 |
)% |
|
$ |
645 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
|
(69.0 |
)% |
减值费用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
583 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
|
所得税支出 |
|
$ |
5,028 |
|
|
$ |
3,359 |
|
|
|
49.7 |
% |
|
$ |
4,450 |
|
|
$ |
777 |
|
|
** |
|
|
来自已终止业务的收入(亏损) |
|
$ |
(143 |
) |
|
$ |
52 |
|
|
** |
|
|
$ |
(201 |
) |
|
$ |
327 |
|
|
** |
|
** 变化率大于 +/-100%
利息支出,净额— 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,利息支出增加的主要原因是2023年利率上升,在较小程度上,与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中记录的资本化利息减少了190万美元。
重组费用— 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,重组变动的减少主要与我们在2022年的转型和精简工作有关,GES旨在大幅降低成本,创建更低、更灵活的成本结构,专注于为利润更高的细分市场提供服务。
36
所得税支出 — 截至2023年6月30日的三个月,有效税率为30.0%,在截至2022年6月30日的三个月中,有效税率为14.3%。截至2023年6月30日的六个月中,有效税率为负86.2%,截至2022年6月30日的六个月为负8.0%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,有效税率与21%的联邦税率不同,这是因为不包括我们有估值补贴的司法管辖区的税收优惠以及我们司法管辖区的收入或亏损变化。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,有效税率与联邦税率有所不同,这也是由于不包括某些司法管辖区的税收优惠、按司法管辖区划分的收入或亏损组合,以及2023年第一季度在某些不同的美国州司法管辖区获得的210万美元补助。
流动性和资本资源
我们认为,我们现有的流动性来源将足以为至少未来12个月和更长期的运营和预计资本支出提供资金。
在评估我们当前的流动性来源时,我们包括以下内容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
不受限制的现金和现金等价物(1) |
|
$ |
53,179 |
|
|
$ |
59,719 |
|
循环信贷额度的可用容量(2) |
|
|
95,041 |
|
|
|
86,670 |
|
可用流动性总额 |
|
$ |
148,220 |
|
|
$ |
146,389 |
|
运营活动提供的现金,再加上我们现有的现金和现金等价物,是我们为战略业务需求提供资金的主要流动性来源。在截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为3,880万美元。
我们的短期和长期融资要求包括债务债务、资本支出、营运资金要求以及潜在的收购和战略投资,因为我们专注于通过其刷新、构建、购买增长策略投资于高回报、令人难忘、鼓舞人心的体验,扩大Pursure。我们的预计资本支出可以根据运营环境的变化进行调整。
债务义务
自2021年7月30日起,我们签订了2021年5亿美元的信贷额度。2021年的信贷额度提供4亿美元的定期贷款B和1亿美元的循环信贷额度。定期贷款B的收益扣除1,480万美元的相关费用,用于偿还我们当时4.5亿美元的循环信贷额度下的3.27亿美元未偿余额,并为未来的收购和增长计划以及一般公司用途提供财务灵活性。2023年1月4日,我们签订了利率上限协议,生效日期为2023年1月31日。利率上限管理了我们根据定期贷款B获得的3亿美元借款的利率上调风险。参见附注13 — 衍生物简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)以获取更多信息。
循环信贷额度包含财务契约。2023年3月28日,我们签订了2021年信贷额度的第二修正案,该修正案修改了利息覆盖财务契约。截至2023年6月30日,我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。请参阅注释 12 — 债务和财务义务简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)以获取更多信息。
资本支出
截至2023年6月30日,我们计划在未来12个月的资本支出约为7500万至8500万美元,其中包括用于部分增长项目的约3500万美元,例如FlyOver Chicago的开发。我们打算继续进行选择性投资,以推进Pursuire的刷新、建立、买入增长战略,同时保持稳健的流动性状况。
其他义务
除了为债务和资本支出承诺的债务外,我们还有其他债务,这是我们正常业务过程的一部分。请参阅注释 21 — 租赁及其他以及注释 19 — 养老金和退休后福利简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)以获取更多信息。我们的预期付款时间
37
债务是根据现有信息估算的。付款时间和实际支付金额可能会有所不同,具体取决于某些债务商定金额的变化。
现金流
经营活动
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
净亏损 |
|
$ |
(9,812 |
) |
|
$ |
(10,181 |
) |
折旧和摊销 |
|
|
25,279 |
|
|
|
26,486 |
|
递延所得税 |
|
|
(961 |
) |
|
|
(962 |
) |
已终止业务的(收益)亏损 |
|
|
201 |
|
|
|
(327 |
) |
重组费用 |
|
|
645 |
|
|
|
2,080 |
|
减值费用 |
|
|
— |
|
|
|
583 |
|
处置财产和其他资产的收益 |
|
|
(73 |
) |
|
|
(154 |
) |
基于股份的薪酬支出 |
|
|
5,912 |
|
|
|
5,469 |
|
其他非现金项目,净额 |
|
|
2,496 |
|
|
|
5,384 |
|
经营资产和负债的变化 |
|
|
15,113 |
|
|
|
15,640 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
38,800 |
|
|
$ |
44,018 |
|
经营活动提供的净现金减少了520万美元,这主要是由于利息和纳税额的增加,GES and Pursure的经营业绩改善部分抵消了这一点。
投资活动
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资本支出 |
|
$ |
(32,193 |
) |
|
$ |
(31,639 |
) |
为收购支付的现金,净额 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(25,494 |
) |
处置财产和其他资产所得的收益 |
|
|
82 |
|
|
|
161 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(32,152 |
) |
|
$ |
(56,972 |
) |
用于投资活动的净现金减少了2480万美元,这主要是由于2022年4月为收购Glacier Raft Company支付了现金。
融资活动
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
借款收益 |
|
$ |
21,806 |
|
|
$ |
54,668 |
|
偿还债务和财务义务 |
|
|
(27,157 |
) |
|
|
(38,728 |
) |
优先股的股息支付 |
|
|
(3,900 |
) |
|
|
(3,900 |
) |
非控股权益的分配,扣除非控股权益的出资 |
|
|
(1,126 |
) |
|
|
(570 |
) |
债务发行成本的支付 |
|
|
(226 |
) |
|
|
(418 |
) |
通过预扣或回购的股票为股票薪酬缴纳工资税 |
|
|
(505 |
) |
|
|
(537 |
) |
融资活动提供的(用于)净现金 |
|
$ |
(11,108 |
) |
|
$ |
10,515 |
|
融资活动提供的净现金(用于)的变化为2160万美元,主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中,净负债支付额为540万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,净负债收益为1,590万美元。
38
债务和财务义务
请参阅注释 12 — 债务和财务义务简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)供进一步讨论,所有这些附注均以引用方式纳入此处。
股票回购
我们的董事会此前曾授权我们不时按现行市场价格回购普通股。自2019年2月7日起,我们的董事会授权再回购50万股股票。截至2023年6月30日,根据所有事先授权,仍有546,283股股票可供回购。2020 年 3 月,我们的董事会暂停了我们的股票回购计划。董事会的授权没有到期日期。
在2023年和2022年期间,我们都回购了与既得限制性股票奖励的预扣税要求相关的股票。
关键会计估计
参阅第二部分,第 7 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析我们的 2022 年 10-K 表格,用于讨论我们的关键会计估算。
近期会计公告的影响
请参阅注释 1 — 概述和演示基础简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)以获取更多信息。
非公认会计准则衡量标准
除了披露根据公认会计原则确定的财务业绩外,我们还将分部营业收入(亏损)作为非公认会计准则财务指标披露。我们对分部营业收入(亏损)的使用是对根据公认会计原则报告的其他财务业绩指标的补充,但不能替代这些指标。由于并非所有公司都使用相同的计算方法,因此分部营业收入(亏损)可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相提并论。我们认为,我们对分部营业收入(亏损)的使用为投资者提供了有关我们经营业绩的有用信息,用于对我们的业绩和业务价值进行趋势分析、分析和基准测试。
“分部营业收入(亏损)”是指归于Viad的净收益(亏损),扣除已终止业务、公司活动、利息支出和利息收入、所得税、重组费用、减值费用和某些其他未分配给应申报细分市场的公司支出,以及归属于非控股权益的收入(亏损)的减少。分部营业收入(亏损)用于衡量我们运营分部的利润和业绩,以便于逐期比较。请参阅注释 24 — 细分信息简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项),用于对分部营业收入(亏损)与所得税前持续经营的收入(亏损)进行对账。
我们认为,分部营业收入(亏损)是一个有用的运营指标,因为它消除了税收、还本付息成本、减值费用、重组费用、归属于非控股权益的收入(亏损)减少以及已终止业务的影响所产生的潜在变化,从而产生了另一项衡量标准,被认为可以表明我们的持续运营和细分市场业绩。尽管我们使用分部营业收入(亏损)来评估我们的业务表现,但该衡量标准的使用是有限的,因为该衡量标准没有考虑运营或业务产生的材料成本、支出和其他项目。由于分部营业收入(亏损)不考虑这些项目,因此应将归属于Viad的净收益(亏损)视为衡量财务业绩的重要指标,因为它可以更完整地衡量我们的业绩。
第 3 项。 定量和定性ve 关于市场风险的披露
我们的市场风险敞口与外汇汇率和利率的波动有关。外汇风险是指汇率波动将对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响的风险。外汇风险既包括外币财务信息转换带来的潜在损失,也包括外币交易的重新计量所造成的潜在损失。利率风险是指利率变化会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响的风险。
我们的国外业务主要在加拿大、英国、冰岛、荷兰、阿拉伯联合酋长国和德国。我们的外国子公司的本位货币是其当地货币。因此,出于合并的目的,我们按资产负债表日的有效外汇汇率将外国子公司的资产和负债折算成美元。这些以外币计价的资产和负债折算产生的未实现损益作为AOCI的组成部分包含在简明合并资产负债表中。结果,相对于外汇汇率的巨大波动
39
美元可能会导致我们在简明合并资产负债表中报告的净资产状况发生重大变化。我们目前不对冲因折算外币资产和负债而产生的股权风险。截至2023年6月30日,我们记录的股东权益中累计未实现的外币折算亏损为3,500万美元,截至2022年12月31日为4300万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们在其他综合收益(亏损)中记录的未实现外币折算收益为800万美元,在截至2022年6月30日的六个月中,我们记录的未实现外币折算亏损为810万美元。
出于合并的目的,与我们的国外业务相关的收入、支出、收益和亏损按该期间的平均外汇汇率折算成美元。因此,我们的合并经营业绩受到外汇汇率波动的影响,因为即使本位币金额没有变化,我们国外业务的收入和分部营业收入(亏损)在折算后也可能因时期而异。这种波动可能会对整体预期盈利能力和历史同期比较产生不利影响。我们目前不对冲因国外收入和分部营业收入(亏损)折算而产生的收益敞口。
我们面临外汇交易风险,因为我们的外国子公司拥有某些以相应子公司本位币以外的货币计价的贷款和租赁。截至2023年6月30日,我们以非功能性货币计价的长期合同负债为4,740万美元。随着外汇汇率的波动,对这些负债进行了重新计量,相应的调整记录在简明合并运营报表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们没有任何未偿还的外币远期合约。
2023年1月4日,我们签订了利率上限协议,生效日期为2023年1月31日,以对冲3亿美元定期贷款B的现金流。参见附注13 — 衍生物 简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)以获取更多信息。我们面临某些其他债务的短期和长期利率风险。
第 4 项。 控件和程序
我们已经制定了披露控制措施和程序,旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”),以便及时关于要求披露的决定。截至2023年6月30日,管理层与我们的首席执行官和首席财务官一起评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
此前曾报道的财务报告控制存在重大缺陷
在截至2022年12月31日的年度的年终结算和审查程序中,发现非功能性货币货币负债的重新计量存在重大弱点,原因是该公司位于冰岛的Sky Lagoon 景点的融资租赁会计中发现了错误,这影响了服务成本、长期债务和融资义务以及扣除税收和非控股权益后归属于维亚德的净收入。该错误已在2023年2月28日提交的截至2022年9月30日的季度10-Q/A表格中得到纠正。
补救材料弱点
我们设计并测试了截至2023年6月30日的内部控制措施的实施和运作,以识别和核算以外币计价的货币负债以及汇率变动产生的交易损益,以解决先前报告的上述重大弱点。我们认为,这些措施弥补了先前报告的重大缺陷。 我们仍然致力于维持良好的内部控制环境,并实施旨在确保强有力的控制环境的措施。
财务报告内部控制的变化
除了弥补上述重大弱点外,在截至2023年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
40
第二部分-其他R 信息
第 1 项。 法律诉讼程序
请参阅注释 22 — 诉讼、索赔、突发事件及其他简明合并财务报表附注(本表格10-Q的第一部分,第1项)中有关我们参与的法律诉讼的信息,这些信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。 Ri天空因子
除了本报告中列出的其他信息外,还应仔细考虑第一部分第 1A 项中讨论的因素 — 风险因素和第二部分,第7项—— 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 我们的 2022 年 10-K 表格,这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
第 2 项。 未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用
下表汇总了在截至2023年6月30日的三个月中,根据公开宣布的计划或计划回购的普通股总数,以及员工、前雇员和非雇员董事因既得股份奖励的税收预扣要求而交出的某些先前拥有的普通股。
发行人购买股票证券
时期 |
|
的总数 |
|
|
平均价格 |
|
|
的总数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 |
|
|
257 |
|
|
$ |
17.38 |
|
|
|
— |
|
|
|
546,283 |
|
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
546,283 |
|
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
546,283 |
|
总计 |
|
|
257 |
|
|
$ |
17.38 |
|
|
|
— |
|
|
|
546,283 |
|
根据先前宣布的授权,我们的董事会授权我们不时以现行市场价格回购普通股。自2019年2月7日起,我们的董事会授权再回购50万股股票。2020年3月,我们的董事会在可预见的将来暂停了未来的股息支付和股票回购计划。董事会的授权没有到期日期。2023年第二季度,某些先前拥有的普通股被交出,以满足既得股份奖励的预扣税要求。
第 5 项。两者她的信息
董事和执行官的证券交易计划
在截至2023年6月30日的三个月中,公司没有董事或高管采用或终止”
41
第 6 项。 E展览
|
|
|
|
|
|
以引用方式纳入 |
||||||
展览 数字 |
|
|
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展品描述 |
|
表单 |
|
时期 结局 |
|
展览 |
|
申报日期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Viad Corp首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Viad Corp的首席财务官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1 |
|
** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对Viad Corp的首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
|
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|
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|
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|
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|
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|
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101.INS |
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*** |
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内联 XBRL 实例文档 |
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|
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101.SCH |
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**** |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
**** |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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104 |
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封面交互式数据文件 |
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随函提交。 |
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随函提供。 |
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Inline XBRL 实例文档和封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中,因为它们的 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
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随函以电子方式提交。 |
42
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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VIAD CORP |
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(注册人) |
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2023年8月4日 |
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来自: |
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/s/ Leslie S. Striedel |
(日期) |
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Leslie S. Striedel |
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首席会计官兼正式授权官员 |
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