BIO-20230630000001220812/312023Q2错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent00000122082023-01-012023-06-300000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-01-012023-06-300000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-01-012023-06-300000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-07-28Xbrli:共享0000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-07-2800000122082023-06-30ISO 4217:美元00000122082022-12-310000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-06-300000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2022-12-310000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2023-06-300000012208美国-公认会计准则:公共类别成员2022-12-310000012208美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2023-06-300000012208美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2022-12-310000012208个人简介:宝库类成员2023-06-300000012208个人简介:宝库类成员2022-12-3100000122082023-04-012023-06-3000000122082022-04-012022-06-3000000122082022-01-012022-06-30ISO 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:欧洲重组成员2023-06-300000012208简介:临床诊断成员简介:欧洲重组成员2023-06-300000012208简介:欧洲重组成员2023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员2023-02-012023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员传记:生命科学成员2022-12-310000012208简介:欧洲和美国重组成员简介:临床诊断成员2022-12-310000012208简介:欧洲和美国重组成员2022-12-310000012208简介:欧洲和美国重组成员传记:生命科学成员2023-01-012023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员简介:临床诊断成员2023-01-012023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员2023-01-012023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员传记:生命科学成员2023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员简介:临床诊断成员2023-06-300000012208简介:欧洲和美国重组成员2023-06-300000012208传记:生命科学成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2022-12-310000012208简介:临床诊断成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2022-12-310000012208Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2022-12-310000012208传记:生命科学成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-01-012023-06-300000012208简介:临床诊断成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-01-012023-06-300000012208Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-01-012023-06-300000012208传记:生命科学成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-06-300000012208简介:临床诊断成员Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-06-300000012208Bio:AdditionalEuropeanAndAmericanReorganizationMember2023-06-300000012208Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-06-300000012208美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2023-06-300000012208美国-GAAP:销售成本成员2023-04-012023-06-300000012208Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-04-012023-06-300000012208美国-公认会计准则:研究和开发费用成员2023-04-012023-06-300000012208美国-GAAP:销售成本成员2023-01-012023-06-300000012208Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-06-300000012208美国-公认会计准则:研究和开发费用成员2023-01-012023-06-300000012208SRT:最小成员数2023-01-012023-06-300000012208SRT:最大成员数2023-01-012023-06-300000012208美国公认会计准则:次要事件成员2023-07-2000000122082023-06-052023-06-05 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
表格10-Q
| | | | | |
(标记一) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
Bio-RAD实验室公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | 94-1381833 |
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
阿尔弗雷德·诺贝尔大道1000号, | 大力神, | 加利福尼亚 | 94547 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
没有变化
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生了变化。)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.0001美元 | | 生物 | | 纽约证券交易所 |
B类普通股,每股票面价值0.0001美元 | | BIOB | | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用复选标记表示注册人是否:(1)已提交证券交易所第13或15(D)条要求提交的所有报告 |
在过去12个月内(或在登记人被要求提交此类报告的较短期间内),以及(2) |
在过去的90天内遵守这样的备案要求。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章第232,405节)要求提交的所有交互数据文件.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。*(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
.
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年7月28日未偿还的普通股: | A类- | 24,004,023 | B类- | 5,072,204 |
Bio-RAD实验室公司
表格10-Q 2023年6月30日
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | 4 |
项目1.财务报表 | 4 |
简明综合资产负债表 | 4 |
简明综合损益表(损益表) | 6 |
简明综合全面收益表(损益表) | 7 |
现金流量表简明合并报表 | 8 |
简明合并股东权益变动表 | 9 |
简明合并财务报表附注 | 10 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 30 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
项目4.控制和程序 | 36 |
第II部分--其他资料 | 38 |
项目1.法律诉讼 | 38 |
第1A项。风险因素 | 38 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 50 |
项目3.高级证券违约 | 51 |
项目4.矿山安全信息披露 | 51 |
项目5.其他信息 | 51 |
项目6.展品 | 52 |
签名 | 53 |
与前瞻性陈述有关的信息
除了历史事实的陈述外,本报告中的陈述还包括符合1995年《私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们对未来财务业绩、经营结果、计划和目标的陈述。前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别,如“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“继续”或类似的表述或这些术语或表述的否定。此类陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或表明的结果大相径庭。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。然而,实际结果可能与目前预期的大不相同,这取决于各种风险因素,包括但不限于新冠肺炎疫情的影响、供应链问题、全球经济和地缘政治状况、我们开发和营销新产品或改进产品的能力、我们有效竞争的能力、外汇汇率波动、政府资金或客户资本支出的减少、国际法律和监管风险、产品质量和责任问题、我们将被收购的公司、产品或技术成功整合到公司中的能力、医疗保健行业的变化、自然灾害和其他我们无法控制的灾难性事件,以及“第二部分”中确定的其他风险和不确定因素。本季度报告表格10-Q的第1A项,“风险因素”。我们告诫您不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅反映分析,仅反映截至本文日期的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。
第一部分-财务信息
项目1.会计报表编制财务报表
Bio-RAD实验室公司
简明综合资产负债表
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产: | (未经审计) | | |
现金和现金等价物 | $ | 390,001 | | | $ | 434,215 | |
短期投资 | 1,332,685 | | | 1,356,457 | |
限制性投资 | 5,560 | | | 5,560 | |
应收账款减去信贷损失准备#美元15,762截至2023年6月30日和美元15,029截至2022年12月31日 | 491,575 | | | 494,645 | |
库存 | 776,600 | | | 719,316 | |
预付费用 | 122,641 | | | 124,179 | |
其他流动资产 | 19,804 | | | 23,604 | |
流动资产总额 | 3,138,866 | | | 3,157,976 | |
财产、厂房和设备 | 1,575,075 | | | 1,508,020 | |
减去:累计折旧和摊销 | (1,061,062) | | | (1,009,408) | |
财产、厂房和设备、净值 | 514,013 | | | 498,612 | |
经营性租赁使用权资产 | 173,922 | | | 180,952 | |
商誉,净额 | 411,519 | | | 406,488 | |
购进的无形资产,净额 | 328,710 | | | 332,147 | |
其他投资 | 7,311,135 | | | 8,830,892 | |
其他资产 | 100,064 | | | 94,599 | |
总资产 | $ | 11,978,229 | | | $ | 13,501,666 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Bio-RAD实验室公司
简明综合资产负债表
(续)
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
负债和股东权益: | (未经审计) | | |
应付帐款 | $ | 149,535 | | | $ | 135,041 | |
应计工资总额和员工福利 | 154,704 | | | 194,790 | |
长期债务和应付票据的当前到期日 | 476 | | | 465 | |
应缴所得税和其他税款 | 74,481 | | | 32,428 | |
流动经营租赁负债 | 36,543 | | | 36,336 | |
其他流动负债 | 166,243 | | | 169,648 | |
流动负债总额 | 581,982 | | | 568,708 | |
长期债务,扣除本期债务 | 1,198,384 | | | 1,197,716 | |
递延所得税 | 1,401,827 | | | 1,770,481 | |
经营租赁负债 | 146,849 | | | 153,597 | |
其他长期负债 | 202,294 | | | 195,912 | |
总负债 | 3,531,336 | | | 3,886,414 | |
| | | |
股东权益: | | | |
A类普通股,已发行的股份25,163,270和25,162,075分别截至2023年6月30日和2022年12月31日;流通股24,003,196和24,521,583分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 2 | | | 2 | |
B类普通股,已发行和已发行的股份,5,072,933截至2023年6月30日和5,074,130分别截至2022年12月31日 | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | 473,872 | | | 447,454 | |
A类库存股按成本价计算,1,160,074和640,492分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (458,784) | | | (263,586) | |
留存收益 | 8,804,664 | | | 9,898,203 | |
累计其他综合收益(亏损) | (372,862) | | | (466,822) | |
股东权益总额 | 8,446,893 | | | 9,615,252 | |
总负债和股东权益 | $ | 11,978,229 | | | $ | 13,501,666 | |
附注是这些精简合并财务报表不可分割的一部分。
Bio-RAD实验室公司
简明综合损益表(损益表)
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 681,110 | | | $ | 691,099 | | | $ | 1,357,954 | | | $ | 1,391,161 | |
销货成本 | 318,627 | | | 296,068 | | | 633,054 | | | 593,495 | |
毛利 | 362,483 | | | 395,031 | | | 724,900 | | | 797,666 | |
销售、一般和行政费用 | 207,824 | | | 207,793 | | | 433,377 | | | 404,485 | |
研发费用 | 65,042 | | | 64,346 | | | 139,993 | | | 123,881 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 89,617 | | | 122,892 | | | 151,530 | | | 269,300 | |
利息支出 | 12,343 | | | 10,720 | | | 24,680 | | | 14,768 | |
外币汇兑(收益)损失净额 | (1,253) | | | 897 | | | (3,600) | | | (1,231) | |
权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | 1,595,442 | | | 1,338,190 | | | 1,612,967 | | | 5,883,307 | |
其他收入,净额 | (16,488) | | | (6,710) | | | (66,919) | | | (39,307) | |
所得税前亏损 | (1,500,427) | | | (1,220,205) | | | (1,415,598) | | | (5,588,237) | |
从所得税中受益 | 338,176 | | | 295,091 | | | 322,309 | | | 1,295,776 | |
净亏损 | $ | (1,162,251) | | | $ | (925,114) | | | $ | (1,093,289) | | | $ | (4,292,461) | |
| | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损: | | | | | | | |
每股净亏损 | $ | (39.59) | | | $ | (31.05) | | | $ | (37.09) | | | $ | (143.74) | |
加权平均普通股 | 29,355 | | | 29,794 | | | 29,475 | | | 29,863 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附注是这些精简合并财务报表不可分割的一部分。
Bio-RAD实验室公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (1,162,251) | | | $ | (925,114) | | | $ | (1,093,289) | | | $ | (4,292,461) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
扣除所得税后的外币换算调整 | 36,605 | | | (219,036) | | | 91,823 | | | (347,635) | |
外国其他离职后福利调整,扣除所得税 | 237 | | | 198 | | | 271 | | | 523 | |
可供出售债务投资的未实现持股收益(亏损)净额,扣除所得税 | (1,352) | | | (6,692) | | | 1,866 | | | (10,721) | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损) | 35,490 | | | (225,530) | | | 93,960 | | | (357,833) | |
综合损失 | $ | (1,126,761) | | | $ | (1,150,644) | | | $ | (999,329) | | | $ | (4,650,294) | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Bio-RAD实验室公司
现金流量表简明合并报表
(单位:千,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
从客户那里收到的现金 | $ | 1,360,206 | | | $ | 1,323,873 | |
支付给供应商和员工的现金 | (1,173,285) | | | (1,193,916) | |
已支付利息,净额 | (23,535) | | | (440) | |
所得税支付,净额 | (31,556) | | | (86,155) | |
股息收益和杂项收据净额 | 65,422 | | | 41,707 | |
远期外汇合约收益(付款),净额 | (1,067) | | | 18,694 | |
经营活动提供的净现金 | 196,185 | | | 103,763 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购买财产、厂房和设备的付款 | (70,364) | | | (50,412) | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | 39 | | | 108 | |
剥离一个部门的收益 | — | | | 1,360 | |
| | | |
| | | |
购买有价证券和投资的付款 | (341,522) | | | (1,478,432) | |
出售有价证券和投资的收益 | 195,932 | | | 313,322 | |
有价证券和投资到期所得收益 | 173,426 | | | 153,432 | |
用于投资活动的现金净额 | (42,489) | | | (1,060,622) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行债券所得款项,扣除债务融资成本 | — | | | 1,186,220 | |
对长期借款的偿付 | (231) | | | (254) | |
| | | |
根据员工购股计划和行使股票期权发行普通股和再发行库存股所得收益 | 9,521 | | | 8,444 | |
来自股票净结算额的税款支付 | (312) | | | (443) | |
购买库存股的付款 | (207,407) | | | (125,000) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (198,429) | | | 1,068,967 | |
外汇汇率变动对现金的影响 | 670 | | | 13,666 | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (44,063) | | | 125,774 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 434,544 | | | 471,133 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 390,481 | | | $ | 596,907 | |
下表提供了简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金符合简明综合现金流量表中显示的相同数额(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 390,001 | | | $ | 596,584 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 82 | | | 13 | |
包括在其他资产中的受限现金 | 398 | | | 310 | |
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 390,481 | | | $ | 596,907 | |
这些限制性现金项目主要涉及履约担保和其他限制性存款。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Bio-RAD实验室公司
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2022年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 68,962 | | | — | | | 68,962 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,470 | | | 58,470 | |
| | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | 16,608 | | | — | | | — | | | — | | | 16,608 | |
| | | | | | | | | | | |
发行库存股 | — | | | (660) | | | 5,290 | | | (206) | | | — | | | 4,424 | |
2023年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 463,402 | | | $ | (258,296) | | | $ | 9,966,959 | | | $ | (408,352) | | | $ | 9,763,716 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (1,162,251) | | | — | | | (1,162,251) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,490 | | | 35,490 | |
| | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | 12,559 | | | — | | | — | | | — | | | 12,559 | |
购买库存股 | — | | | — | | | (207,407) | | | — | | | — | | | (207,407) | |
发行库存股 | — | | | (2,089) | | | 6,919 | | | (44) | | | — | | | 4,786 | |
2023年6月30日的余额 | $ | 3 | | | $ | 473,872 | | | $ | (458,784) | | | $ | 8,804,664 | | | $ | (372,862) | | | $ | 8,446,893 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2021年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 441,733 | | | $ | (106,290) | | | $ | 13,525,343 | | | $ | (175,553) | | | $ | 13,685,236 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (3,367,347) | | | — | | | (3,367,347) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (132,303) | | | (132,303) | |
普通股发行 | — | | | 4,177 | | | — | | | — | | | — | | | 4,177 | |
股票补偿费用 | — | | | 13,521 | | | — | | | — | | | — | | | 13,521 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 459,431 | | | $ | (106,290) | | | $ | 10,157,996 | | | $ | (307,856) | | | $ | 10,203,284 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (925,114) | | | — | | | (925,114) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,530) | | | (225,530) | |
普通股发行 | — | | | (443) | | | — | | | — | | | — | | | (443) | |
股票补偿费用 | — | | | 13,571 | | | — | | | — | | | — | | | 13,571 | |
购买库存股 | — | | | — | | | (125,000) | | | — | | | — | | | (125,000) | |
发行库存股 | — | | | (696) | | | 4,950 | | | 13 | | | — | | | 4,267 | |
2022年6月30日的余额 | $ | 3 | | | $ | 471,863 | | | $ | (226,340) | | | $ | 9,232,895 | | | $ | (533,386) | | | $ | 8,945,035 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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附注是这些精简合并财务报表不可分割的一部分。
Bio-RAD实验室公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.预算的呈报和使用基准
陈述的基础
在本报告中,“Bio-Rad”、“我们”、“我们”、“本公司”和“我们”指的是Bio-Rad实验室公司及其子公司。*随附的Bio-Rad未经审计简明综合财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则编制的,反映了管理层认为为公平陈述所列中期业绩所需的所有调整。*所有这些调整都是正常的经常性调整。过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。截至2022年12月31日的简明综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中衍生出来的,但不包括GAAP为完成财务报表所要求的所有信息和脚注。简明综合财务报表应与本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报所载综合财务报表附注一并阅读。
我们评估后续事件及其提供的关于资产负债表日期存在的情况的证据,以及资产负债表日期之后但截至财务报表发布之日出现的情况。在资产负债表日存在的条件的影响在财务报表中确认。对资产负债表日之后但财务报表发布前发生的事件和情况进行评估,以确定是否需要披露以防止财务报表具有误导性。*在此类事件和条件存在的范围内,披露事件的性质以及这些事件和条件的估计财务影响.
预算的使用
在编制简明综合财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有事项的披露以及报告期内收入和支出的报告金额。Bio-Rad的估计基于历史经验和各种其他特定市场及其他相关假设,这些假设被认为在当时的情况下是合理的,这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不容易看出。该等估计包括但不限于收入确认、存货估值、无形资产估值、应收账款估值、保修准备金估计、当期及递延所得税资产的确认及计量,以及应收贷款的公允价值计量。实际结果可能与这些估计大相径庭。
收入确认
我们通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁确认运营收入。来自与客户的合同收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了我们预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。收入在扣除向客户征收的任何税款(销售税、增值税等)后确认,这些税款随后汇给政府当局。
我们签订的合同可以包括产品和服务的各种组合,这些组合通常被视为不同的履约义务。如果一项产品或服务可与协议中的其他可交付成果分开识别,且客户能够从该产品或服务本身或利用该客户可随时获得的其他资源中获益,则该产品或服务被视为独特。交易对价在一项安排的不同履行义务之间根据
每种不同的产品或服务。用于确定产品和服务收入的独立销售价格的方法是基于产品或服务单独销售时的可观察价格。
我们在通过将产品控制权转移给客户来履行我们的履约义务时,确认产品销售收入。我们使用判断来评估控制权是否以及何时已经转移,并将支付权、法律所有权、实物占有、所有权的风险和回报以及客户接受(如果不是一种形式)作为确定控制权转移给客户的指标。对于包括安装的产品,产品和安装是单独的性能义务。产品收入在控制权转移给客户时确认,通常在交付时确认,安装服务收入在产品安装完成时确认。
在确认收入时,由于这一权利被视为可变对价,因此计入了估计产品回报拨备。因此,当确认产品收入时,交易价格减去估计的产品退货量。
延长保修合同的服务收入在服务协议有效期内按比例确认为随时可履行的义务。
我们在许可控制权和技术转让给客户的时间点确认知识产权功能性许可的收入。对于包括向我们支付销售或基于使用的版税的许可协议,我们在(I)相关产品销售发生时或(Ii)部分或全部版税的履行义务已经履行或部分履行时确认收入。
我们发票条款的主要目的是为客户提供简单和可预测的方式购买我们的产品和服务,而不是向我们的客户提供融资或从客户那里获得融资。我们在业绩完成前收到或到期现金付款时,会记录合同负债。
对于最初预期期限为一年或更短的合同,我们不披露未履行履约义务的价值。我们的付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品和服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
试剂租赁协议
我们的试剂租赁协议使我们的客户能够在每次测试的基础上使用仪器和消耗品(试剂)。这些协议还可包括维护放置在客户所在地的仪器以及初步培训。我们最初确定试剂租赁安排是否包含合同开始时的租赁。如吾等已确定该安排包含租赁,则吾等将租赁分类确定为经营型或销售型租赁。执行租赁分类测试时使用的租赁期限包括租赁的不可取消期限以及租赁延期期权涵盖的期限(如果客户合理地确定行使该期权)、租赁终止期权涵盖的期限(如果客户合理确定不行使该期权)以及当该期权的行使由公司控制时延长(或不终止)租赁的期权涵盖的期限。试剂租赁协议租期的评估,包括任何相关合同终止处罚的影响,都要经过评估过程。虽然我们的大多数试剂租赁安排包含承租人延长和/或取消协议的选项,但合同可执行的期限非常短,因此租赁期限仅限于不可取消的期限。一般来说,这些安排不包含承租人购买标的资产的选择权。
我们的结论是,在我们的试剂租赁协议中使用该工具(称为“租赁要素”)不受ASC 606的收入确认指南的约束,而是由ASC 842的租赁指南解决。因此,我们首先根据相对独立销售价格在租赁要素和非租赁要素之间分配交易价格。交易价格的确定需要判断和
审议任何固定/最低付款以及变动对价的估计数。在我们将交易价格分配给租赁和非租赁要素后,分配给该等要素的浮动付款金额将根据ASC 842或ASC 606(视情况而定)确认为收入。
维护服务和试剂分配给非租赁要素。维护服务在此期间按比例确认,而试剂收入在(I)消耗品交付或(Ii)消耗品被客户消费时在控制权转移时确认。
我们的试剂租赁安排主要包括根据购买的试剂数量浮动的租赁费,因为这种安排通常不包含任何固定或最低租赁费。我们的试剂租赁安排主要归类为经营租赁,任何销售类型的租赁在历史上都是无关紧要的,我们不签订直接融资租赁。
我们试剂租赁安排的租赁要素带来的收入约为 3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月总收入的百分比。这些收入构成了我们简明综合损益表中净销售额的一部分。
合同成本:
作为一种实际的权宜之计,我们将作为已发生的费用来获得合同,因为摊销期限将是一年或更短的时间。这些成本包括我们的内部销售队伍和某些合作伙伴销售激励计划,并在我们的简明综合损益表中记录在销售、一般和行政费用中。
收入分类:
下表按地理区域列出了我们的收入(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | | $ | 287.7 | | | $ | 281.6 | | | $ | 584.7 | | | $ | 564.1 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | 211.2 | | | 217.3 | | | 416.0 | | | 436.2 | |
APAC | | 143.0 | | | 152.7 | | | 278.8 | | | 313.5 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 39.2 | | | 39.5 | | | 78.5 | | | 77.4 | |
总净销售额 | | $ | 681.1 | | | $ | 691.1 | | | $ | 1,358.0 | | | $ | 1,391.2 | |
我们按地理区域划分的收入主要基于产品或服务的使用地点以及行业细分来源。我们的收入按行业细分来源的分类载于我们的细分信息脚注(见附注11)。
递延收入主要是指为扩展服务安排(包括安装服务)而开出或收取的未确认费用。2023年6月30日和2022年12月31日的递延收入余额为美元。71.7百万美元和美元71.9分别为100万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日的短期递延收入余额为美元。53.71000万美元和300万美元52.2分别为100万美元。
我们对某些设备在设计、材料和工艺方面的缺陷提供保修,保修期一般为一年。我们根据历史经验、具体的保修条款和客户反馈,在确认相关收入时估计保修成本。这些成本在我们的简明综合损益表中计入货物销售成本。
保证负债计入简明综合资产负债表中的其他流动负债和其他长期负债。我们的保修责任发生变化截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日, |
| 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 10.6 | | $ | 12.7 | |
关于保证的规定 | 4.2 | | 5.2 | |
实际保修成本 | (5.8) | | (6.1) | |
期末余额 | $ | 9.0 | | $ | 11.8 | |
应收账款与信用损失准备
我们按发票净值记录贸易应收账款,该等应收账款不计息。我们根据合同付款条款将应收账款视为逾期。后来确定和明确确定为无法收回的金额,从信贷损失准备中扣除或注销。
对我们的历史亏损经验所作的任何调整都反映了特定资产风险特征的当前差异,例如,包括按客户类型(公共或政府实体与私人实体)和客户的地理位置划分的应收账款。
我们信贷损失准备的变化如下(以百万为单位):
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 6月30日, |
| 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
预期信贷损失准备金 | 1.1 | | 0.4 | |
从津贴中扣除的冲销 | (0.4) | | (1.4) | |
收集的收回款 | 0.1 | | 0.1 | |
期末余额 | $ | 15.8 | | $ | 14.2 | |
近期发布和拟采用的会计公告
近期发布或新生效的任何会计声明均未对本公司的简明综合财务报表产生或预期产生重大影响。
2.公允价值计量
我们根据市场参与者在计量日期市场参与者之间的有序交易中对资产或负债进行定价时将使用的假设来确定资产或负债的公允价值。市场参与者假设的确定为确定每项资产或负债的定价使用什么投入提供了基础。*建立了公允价值等级,优先考虑使用可观察投入计算的公允价值计量,而不是使用不可观察投入计算的公允价值计量。此层次结构将输入划分为三个大致级别,如下所示:
•级别1:相同工具在活跃市场的报价
•第2级:其他重要的可观察到的投入(包括类似工具在活跃市场的报价)
•第3级:无法观察到的重大投入(包括确定某些投资的公允价值的假设)
截至2023年6月30日,按公允价值列账并按经常性基础计量的金融资产和负债在层次结构中分类如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
按公允价值列账的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 10.9 | | | $ | — | | | $ | 10.9 | |
定期存款 | — | | | 38.6 | | | — | | | 38.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府支持的机构 | — | | | 26.0 | | | — | | | 26.0 | |
货币市场基金 | 45.0 | | | — | | | — | | | 45.0 | |
现金等价物总额(A) | 45.0 | | | 75.5 | | | — | | | 120.5 | |
限制性投资(B) | 7.0 | | | — | | | — | | | 7.0 | |
股权证券(C) | 7,027.8 | | | — | | | — | | | 7,027.8 | |
公允价值选择项下的贷款(D) | — | | | — | | | 304.9 | | | 304.9 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 621.5 | | | — | | | 621.5 | |
美国政府支持的机构 | — | | | 282.1 | | | — | | | 282.1 | |
外国政府的义务 | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 18.1 | | | — | | | 18.1 | |
资产支持证券 | — | | | 335.6 | | | — | | | 335.6 | |
可供出售投资总额(E) | — | | | 1,269.6 | | | — | | | 1,269.6 | |
远期外汇合约(F) | — | | | 2.7 | | | — | | | 2.7 | |
按公允价值列账的金融资产总额 | $ | 7,079.8 | | | $ | 1,347.8 | | | $ | 304.9 | | | $ | 8,732.5 | |
| | | | | | | |
按公允价值列账的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约(G) | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
或有对价(H) | — | | | — | | | 36.0 | | | 36.0 | |
按公允价值列账的财务负债总额 | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 36.0 | | | $ | 36.9 | |
截至2022年12月31日,按公允价值列账并按经常性基础计量的金融资产和负债在层次结构中分类如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
按公允价值列账的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
定期存款 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
资产支持证券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府支持的机构 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
货币市场基金 | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
现金等价物总额(A) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
限制性投资(B) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
股权证券(C) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
公允价值选择项下的贷款(D) | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
美国政府支持的机构 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
资产支持证券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
可供出售投资总额(E) | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
远期外汇合约(F) | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允价值列账的金融资产总额 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
按公允价值列账的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约(G) | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
或有对价(H) | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
按公允价值列账的财务负债总额 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a)现金等价物包括在简明综合资产负债表的现金和现金等价物中。
(b) 限制性投资包括在简明综合资产负债表的下列账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
限制性投资 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投资 | 1.4 | | | 1.2 | |
*总计 | $ | 7.0 | | | $ | 6.8 | |
(c) 股权证券包括在简明综合资产负债表的下列账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
短期投资 | $ | 63.0 | | | $ | 56.5 | |
其他投资 | 6,964.8 | | | 8,473.9 | |
*道达尔 | $ | 7,027.8 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公允价值选择项下的贷款计入压缩综合资产负债表中的其他投资。
(e) 可供出售投资计入简明综合资产负债表的短期投资。
(f) 资产头寸中的远期外汇合约计入简明综合资产负债表中的其他流动资产。
(g) 处于负债状况的远期外汇合约计入简明综合资产负债表中的其他流动负债。
(h) 负债状况的或有考虑因素计入简明综合资产负债表中的其他长期负债。或有对价的公允价值变动计入我们简明综合损益表的研发费用。截至2023年6月30日,未满足触发支付或有对价的条件。
第1级公允价值计量
截至2023年6月30日,我们拥有12,987,900普通有表决权股份及9,588,908首选项e德国哥廷根的Sartorius AG(Sartorius)是一家为生物技术、制药、化工以及食品和饮料行业提供加工技术的供应商。我们拥有大约38普通股流通股(不包括库存股)的百分比和28截至2023年6月30日,Sartorius优先股的百分比。Sartorius家族信托基金(Sartorius家族成员是该信托基金的受益人)持有Sartorius公司已发行普通股的多数股权。我们没有能力对Sartorius的经营和财务政策施加重大影响,主要是因为我们在Sartorius的董事会中没有任何代表或指定人,我们曾试图获取应用权益会计方法所需的经营或财务信息,但失败了。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们在Sartorius的投资的公平市值变化是亏损$1,578.5百万美元和美元1,598.5分别记入我们的简明综合收益表(损益表)。
第2级公允价值计量
为了估计截至2023年6月30日的2级债务证券的公允价值,我们的主要定价提供商使用Refinitiv作为主要定价来源。我们的定价流程允许我们为持有的证券选择定价来源的层次结构。如果Refinitiv没有为我们持有的二级证券定价,那么定价提供商将使用我们托管人提供的定价作为第二定价来源。
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | 估计数 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 630.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | (9.0) | | | | $ | 621.5 | |
市政义务 | 18.3 | | | — | | | (0.2) | | | | 18.1 | |
资产支持证券 | 341.2 | | | — | | | (5.6) | | | | 335.6 | |
美国政府支持的机构 | 285.8 | | | — | | | (3.7) | | | | 282.1 | |
外国政府的义务 | 12.5 | | | — | | | (0.2) | | | | 12.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 1,287.9 | | | $ | 0.4 | | | $ | (18.7) | | | | $ | 1,269.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
以下是截至2023年6月30日合同到期日我们的债务证券的摊销成本和估计公允价值摘要(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计的公平 价值 |
不到一年就成熟了 | $ | 433.7 | | | $ | 429.5 | |
在一到五年内成熟 | 701.6 | | | 690.9 | |
在五年以上的时间内成熟 | 152.6 | | | 149.2 | |
总计 | $ | 1,287.9 | | | $ | 1,269.6 | |
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | 估计数 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | | $ | 699.3 | |
市政义务 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | | 23.1 | |
资产支持证券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | | 333.4 | |
美国政府支持的机构 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | | 13.5 | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | | $ | 1,300.0 | |
截至2023年6月30日,并无超过12个月的重大连续未实现亏损。
我们对可供出售投资的信用损失的评估包括公允价值低于摊余成本基础的程度、与债务证券、行业或地理区域有关的不利条件,以及评级机构对证券评级的任何变化。信贷损失减值仅限于一种工具的公允价值小于其摊销成本基础的金额。
在2023年6月30日,我们已经得出结论,所有与我们的可供出售投资相关的付款预计将按时足额完成。票面价值。其间的价值缩水是由于流动性不足和利率变动等市场状况,而不是由于围绕发行人的重大内在信贷担忧。因此,截至2023年6月30日,我们的可供出售投资组合没有信贷损失准备金。
包括在其他流动资产中的有$9.1百万美元和美元11.6截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收利息分别为百万美元,主要与我们可供出售投资组合中的证券相关。这些证券的利息通常每半年支付一次。由于我们的应收利息资产的短期性质,我们做出了一项会计政策选择,不对应计应收利息的信贷损失准备金进行计量。我们认为任何逾期超过一年的未收回应收利息将被视为减值,以便进行注销。截至2023年6月30日止六个月,本公司并无核销任何未收回的应收利息。
作为产品分销的一部分,我们定期进行公司间交易。我们订立远期外汇合约,以管理未来影响外币计价的公司间应收账款和应付款项的外汇汇率变动的外汇风险。我们不会将衍生金融工具用于投机或交易目的。我们不会为这些合约寻求对冲会计处理。因此,这些合同的到期日通常为90天或更短,在每个资产负债表日按其公允价值入账。名义金额提供了截至2023年6月30日外汇敞口的一种衡量标准
并不代表Bio-Rad面临的损失金额。这些合同的估计公允价值是使用Refinitiv在本季度最后一个工作日的现货汇率和远期点数得出的。由此产生的外汇合同损益抵消了相关应收账款和应付款的外币重新计量损益,两者均计入外币汇兑(损益)损失,净额计入简明综合损益表。
以下是我们的远期外汇合约摘要(单位:百万):
| | | | | |
| 6月30日, |
| 2023 |
2023年7月至9月到期的出售外币的合约: | |
名义价值 | $ | 707.2 | |
未实现收益 | $ | 1.6 | |
2023年7月至9月到期的购买外币的合约: | |
名义价值 | $ | 80.4 | |
未实现收益 | $ | 0.1 | |
第3级公允价值投资
于2021年第四季,我们向根据德国法律注册成立的私人有限公司Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供本金为欧元的抵押贷款。4002029年1月31日到期的100万美元,受某些可能在到期前触发付款的事件的影响(“贷款”)。房屋及房屋局利用贷款所得部分资金,从该信托的一名受益人手中收购Sartorius家族信托(“信托”)下的权益。这笔贷款以某些信托权益的质押为抵押,在2028年年中信托终止时,这些权益代表着获得Sartorius普通股的权利。贷款利息每年支付一次,利息为1.5年息%,本金全部到期。除合约权益外,吾等有权享有与已取得的信托权益相关的某些增值权利,该等权益于信托终止时代表有权收取在偿还贷款时到期的Sartorius普通股。我们选择ASC 825金融工具项下的公允价值选项来核算对SHB的贷款,以简化会计处理。贷款和增值权的公允价值在收益法下分别使用贴现现金流量和期权定价模型进行估计,从而导致公允价值计量被归类为第3级。用于估计贷款公允价值的重要假设包括对贷款的贴现率和现金流的估计,用于估计增值权公允价值的重大假设包括波动率、无风险利率、预期寿命(以年为单位)和预期股息。投入受到估计不确定性的影响,实际实现的金额可能会有很大不同。预期波动率的增加可能会导致公允价值大幅上升,而预期寿命的减少可能会导致公允价值大幅下降。贷款及增值权公允价值的所有后续变动,包括应计利息,均在本公司简明综合损益表中确认权益证券及应收贷款的公允市值变动所产生的亏损。公允市值的整体变动反映于截至该三个月止三个月内权益证券及应收贷款的公允市值变动所产生的亏损。2023年6月30日是一笔损失$21.8100万美元,其中包括一美元2.4从贷款的公平市场价值变化中获得的收益和1美元24.2价值增值权的公允市场价值变动造成的损失。公平市价的整体变动反映于截至截至六个月的权益证券及应收贷款的公平市价变动所产生的亏损。2023年6月30日是一笔损失$24.0100万美元,其中包括一美元10.4从贷款的公平市场价值变化中获得的收益和1美元34.4价值增值权的公允市场价值变动造成的损失。增值权的公平市场价值减少是由于Sartorius普通股的价值下降。自.起2023年6月30日,欧元4002029年1月31日,这笔贷款的本金仍将到期。
下表提供了按估计公允价值(百万美元)计量的3级贷款的对账:
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
计入权益证券和应收贷款公平市价损失的贷款估计公平市价净减少额 | $ | (24.0) | |
外汇汇兑收益(损失),净额 | $ | 6.3 | |
| |
2023年6月30日 | $ | 304.9 | |
3.商誉及其他购入的无形资产
按部门划分的商誉变动情况如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命 科学 | | 临床 诊断 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | | | | |
商誉 | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | |
累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | |
| | | | | |
收购 | — | | | 0.4 | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币调整 | — | | | 4.6 | | | 4.6 | |
期间增加,净额 | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的余额: | | | | | |
商誉 | 333.3 | | | 413.4 | | | 746.7 | |
累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | $ | 291.5 | | | $ | 120.0 | | | $ | 411.5 | |
关于我们购买的具有有限和无限寿命的可识别无形资产的信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 加权平均剩余摊销期限(年) | | 购买 价格 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
客户关系/列表 | 5.1 | | $ | 106.6 | | | $ | (94.5) | | | $ | 12.1 | |
知道如何操作 | 2.3 | | 167.9 | | | (157.8) | | | 10.1 | |
已开发的产品技术 | 12.5 | | 212.9 | | | (127.7) | | | 85.2 | |
许可证 | 5.4 | | 59.1 | | | (40.4) | | | 18.7 | |
商标名 | 6.1 | | 6.0 | | | (4.5) | | | 1.5 | |
不竞争的契诺 | 2.8 | | 6.4 | | | (4.5) | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
**有限寿命无形资产总额 | | | 558.9 | | | (429.4) | | | 129.5 | |
正在进行的研究和开发 | | | 199.2 | | | — | | | 199.2 | |
*购买的无形资产总额 | | | $ | 758.1 | | | $ | (429.4) | | | $ | 328.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余摊销期限(年) | | 购买 价格 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
客户关系/列表 | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
知道如何操作 | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
已开发的产品技术 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
许可证 | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
商标名 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
不竞争的契诺 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
**有限寿命无形资产总额 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
正在进行的研究和开发 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
*购买的无形资产总额 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
与购置的无形资产相关的摊销费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
摊销费用 | $ | 5.9 | | | $ | 6.3 | | | $ | 11.9 | | | $ | 12.6 | |
4.库存
以下为2023年6月30日和2022年12月31日的库存构成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
库存: | | | | | |
**原材料 | | | $ | 240.1 | | | $ | 228.8 | |
*正在进行中的工作 | | | 236.4 | | | 220.9 | |
生产成品。 | | | 300.1 | | | 269.6 | |
*总库存 | | | $ | 776.6 | | | $ | 719.3 | |
5.补充现金流量信息
业务活动提供的净亏损与现金净额的对账情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
净亏损 | $ | (1,093.3) | | | $ | (4,292.5) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧及摊销 | 71.4 | | | 67.5 | |
减少使用权资产的账面金额 | 19.9 | | | 20.0 | |
基于股份的薪酬 | 29.2 | | | 27.1 | |
| | | |
权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | 1,613.0 | | | 5,883.3 | |
剥离一个部门的收益 | — | | | (1.4) | |
支付经营租赁负债 | (19.8) | | | (18.6) | |
应收账款(增加)减少 | 5.2 | | | (45.8) | |
库存增加 | (55.3) | | | (102.3) | |
(增加)其他流动资产减少 | 16.5 | | | (10.5) | |
应付账款和其他流动负债减少 | (34.7) | | | (43.1) | |
应缴所得税的增加(减少) | 31.5 | | | (23.3) | |
递延所得税的减少 | (391.6) | | | (1,361.1) | |
其他长期负债增加 | 6.3 | | | 1.5 | |
其他 | (2.1) | | | 3.0 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 196.2 | | | $ | 103.8 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
购置的房产、厂房和设备 | $ | 12.0 | | | $ | 5.6 | |
购买的有价证券和投资 | $ | 1.2 | | | $ | 3.5 | |
出售有价证券和投资 | $ | — | | | $ | 16.3 | |
6.长期债务
长期债务的主要组成部分如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
高级债券,利率3.3%,2027年到期 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%,高级债券将于2032年到期 | 800.0 | | | 800.0 | |
减少未摊销折扣和债务发行成本 | (11.5) | | | (12.4) | |
长期债务减去未摊销贴现和债务发行成本 | 1,188.5 | | | 1,187.6 | |
融资租赁和其他债务 | 10.4 | | | 10.6 | |
较少的当前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
长期债务 | $ | 1,198.4 | | | $ | 1,197.7 | |
7.累计其他综合收益(亏损)
包括在我们的简明综合资产负债表中的累计其他全面收益(亏损)由以下部分组成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 国外其他离职后福利调整 | 可供出售投资的未实现持股净收益(亏损) | 累计其他综合收益(亏损)合计 |
截至2023年1月1日的余额: | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
其他全面收益(亏损),重新分类前 | 92.1 | | 0.5 | | 1.4 | | 94.0 | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | (0.2) | | 1.0 | | 0.8 | |
所得税效应 | (0.3) | | — | | (0.6) | | (0.9) | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损) | 91.8 | | 0.3 | | 1.8 | | 93.9 | |
截至2023年6月30日的余额: | $ | (374.7) | | $ | 10.3 | | $ | (8.5) | | $ | (372.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 国外其他离职后福利调整 | 可供出售投资的未实现持股净收益(亏损) | 累计其他综合收益(亏损)合计 |
截至2022年1月1日的余额: | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
其他全面收益(亏损),重新分类前 | (348.2) | | 0.7 | | (14.4) | | (361.9) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | 0.1 | | 0.4 | | 0.5 | |
所得税效应 | 0.6 | | (0.3) | | 3.3 | | 3.6 | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损) | (347.6) | | 0.5 | | (10.7) | | (357.8) | |
截至2022年6月30日的余额: | $ | (518.1) | | $ | (10.4) | | $ | (4.9) | | $ | (533.4) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的所有金额都重新分类为其他收入,在简明综合收益表(亏损)中为净额。重新分类调整是使用特定的识别方法计算的。
从累计其他综合收入中重新归类的金额对所得税前收入(亏损)的影响
简明综合收益表(亏损)中的收入(亏损)转为其他收入的净额如下(in
百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
综合收益(亏损)构成 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
国外其他离职后福利项目摊销 | | $ | 0.3 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | |
股权证券和可供出售投资的持有净收益(亏损) | | $ | (1.2) | | | $ | (0.4) | | | $ | (1) | | | $ | (0.4) | |
8.每股亏损
Bio-Rad的已发行和已发行股票包括A类普通股(A类)和B类普通股(B类)。A类和B类普通股的每一股平等参与Bio-Rad的收益和亏损,每一股在所有方面都是相同的,但如下所示。与B类普通股相比,A类普通股的投票权有限。A类普通股每股在大多数事项上有十分之一的投票权,而B类普通股每股始终有一票投票权。此外,A类股东有权选举25%的董事,B类股东选举其余董事。A类股可派发现金股利,B类股则不派发现金股利。相比之下,B类股票不得支付现金股息,除非A类股票至少支付等额现金股息。根据股东的选择,B类股可随时一对一地转换为A类股。
我们计算A类普通股(A类)和B类普通股(B类)的每股净收益(亏损),采用参与证券所需的两类方法。我们参与的证券包括A类和B类。A类和B类的每一股都平等地参与收益和亏损,但可能不平等地参与股息分配。在列报的任何期间,均未派发或宣布派发股息。收益(亏损)平均归属于A类和B类普通股的每股股份,并根据截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的已发行普通股类别的加权平均数量确定。
因此,每股基本收益(亏损)的计算方法是将Bio-Rad的净收入(亏损)除以同期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益考虑到稀释工具的影响,如股票期权、限制性股票和绩效股票,并使用该期间的平均股价来确定将添加到加权平均流通股数量中的潜在普通股数量。如果计入潜在普通股的影响是反摊薄的,那么潜在普通股将被排除在稀释每股收益(亏损)计算之外。
用于计算基本和稀释每股收益(亏损)的已发行普通股的加权平均数以及不包括在稀释每股收益(亏损)计算中的反稀释股票如下(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本加权平均流通股 | 29,355 | | | 29,794 | | | 29,475 | | | 29,863 | |
潜在摊薄股票期权、限制性股票和绩效股票奖励的影响 | — | | | — | | | — | | | — | |
稀释加权平均已发行普通股 | 29,355 | | | 29,794 | | | 29,475 | | | 29,863 | |
反摊薄股份 | 234 | | | 541 | | | 237 | | | 541 | |
9.其他收入,净额
其他收入,净额包括以下组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| 6月30日, | | 6月30日, | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
利息和投资收入 | $ | (16.5) | | | $ | (5.5) | | | $ | (66.8) | | | $ | (37.7) | | |
投资已实现净亏损 | 0.8 | | | 0.4 | | | 1.5 | | | 0.4 | | |
| | | | | | | | |
剥离一个部门的收益 | — | | | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | |
其他收入 | (0.8) | | | (0.2) | | | (1.6) | | | (0.6) | | |
其他收入,净额 | $ | (16.5) | | | $ | (6.7) | | | $ | (66.9) | | | $ | (39.3) | | |
10.所得税
我们的有效所得税税率是22.5%和24.2截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为2%。我们的有效所得税税率是22.8%和23.2截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月分别为2%。
递延税项资产的变现有赖于在未来期间产生足够的适当性质的应纳税所得额。我们定期评估我们实现递延税项资产的能力,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。在评估递延税项资产的变现能力时,我们权衡了所有可用的正面和负面证据。由于客观可核实的负面证据的分量,我们认为,截至2023年6月30日,我们的某些联邦、州和外国递延税项资产更有可能无法变现,并维持对此类递延税项资产的估值津贴。我们的联邦、州和外国递延税项资产的估值免税额增加了$20.0截至2023年6月30日的一年与截至2022年12月31日的一年相比,增长了1.8亿美元。
我们的所得税申报单由美国联邦、州和外国税务机关审计。我们目前正在接受许多这样的税务机关的审查。可供审查的纳税年度包括美国以及法国、德国、印度和瑞士等某些外国司法管辖区的2012年及以后的纳税年度。由于对税收法律法规的解释不同,因此可能会与这些税务机关发生重大纠纷,涉及在不同税收管辖区之间扣除和分配收入的时间和金额问题。我们每季度评估与我们的纳税申报头寸相关的风险敞口。
我们记录了与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠的负债。我们不认为任何目前悬而未决的不确定税务状况将对我们的简明综合财务报表产生重大不利影响,尽管任何时期一个或多个此类不确定税务状况的不利解决可能会对该期间的经营业绩产生重大影响。
我们未确认的税收优惠总额为$91.21000万美元和300万美元85.5分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。我们未确认税收优惠总额的增加主要是由于不同司法管辖区的不确定应计税额增加所致。
截至2023年6月30日,根据某些检查的预期结果或由于某些司法管辖区的诉讼时效到期,我们认为在未来12个月内,我们之前未确认的税收优惠可能会减少高达$17.71000万美元。如果确认,几乎所有这些金额都将影响我们的实际所得税税率。
11.细分市场信息
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月的营业利润(亏损)信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命 科学 | | 临床 诊断 | | 其他 运营 |
| | | | | | |
净销售额 | 2023 | $ | 300.2 | | | $ | 380.1 | | | $ | 0.8 | |
| 2022 | $ | 322.4 | | | $ | 367.8 | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | |
营业利润(亏损) | 2023 | $ | 28.0 | | | $ | 61.8 | | | $ | (0.2) | |
| 2022 | $ | 56.6 | | | $ | 66.8 | | | $ | (0.5) | |
截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月的营业利润(亏损)信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命 科学 | | 临床 诊断 | | 其他 运营 |
| | | | | | |
净销售额 | 2023 | $ | 623.8 | | | $ | 732.2 | | | $ | 2.0 | |
| 2022 | $ | 669.5 | | | $ | 719.5 | | | $ | 2.2 | |
| | | | | | |
营业利润(亏损) | 2023 | $ | 63.7 | | | $ | 88.1 | | | $ | (0.3) | |
| 2022 | $ | 146.2 | | | $ | 123.9 | | | $ | (0.8) | |
部门业绩的呈现方式与我们内部管理业务以做出运营决策和评估业绩的方式相同。我们的首席运营决策者(“CODM”)将所有运营费用和公司管理费用视为直接支持我们部门的战略,这些成本完全分配给我们的可报告部门。
以下是对总部门利润与所得税前综合亏损的对账(以百万美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业利润 | $ | 89.6 | | | $ | 122.9 | | | $ | 151.5 | | | $ | 269.3 | |
利息支出 | (12.4) | | | (10.7) | | | (24.7) | | | (14.7) | |
外汇汇兑收益(损失),净额 | 1.3 | | | (0.9) | | | 3.6 | | | 1.2 | |
权益证券公允市值变动 | (1,595.4) | | | (1,338.2) | | | (1,612.9) | | | (5,883.3) | |
其他收入,净额 | 16.5 | | | 6.7 | | | 66.9 | | | 39.3 | |
所得税前综合亏损 | $ | (1,500.4) | | | $ | (1,220.2) | | | $ | (1,415.6) | | | $ | (5,588.2) | |
12.法律程序
我们是日常业务过程中产生的各种索赔、法律诉讼和投诉的一方。虽然我们目前并不相信任何该等事项所导致的任何最终责任会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响,但我们不能就该等事项的最终结果作出任何保证,而这些事项的解决可能会对我们在任何特定期间的经营业绩产生重大影响,具体视乎该期间的收入水平而定。
13.重组成本
2021年2月,我们宣布了一项以战略为导向的重组计划,以推进我们正在进行的改善运营业绩的计划。 重组计划主要影响了我们在欧洲、中东和非洲地区的运营,包括取消某些职位、整合某些职能以及将某些制造业务从欧洲、中东和非洲地区迁至亚太地区。重组计划分阶段实施,截至2023年6月30日基本完成。其余雇员解雇福利的支付时间是根据法定要求进行的。对所记录费用的调整主要是由于雇员离职福利估计数的变化。从2021年2月到2023年6月30日,总费用为美元69.7百万美元。
下表汇总了我们2021年2月计划重组储备的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断学 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
| | | | | | |
费用调整 | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
现金支付 | | (1.6) | | | (13.0) | | | (14.6) | |
外币调整 | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
截至2023年6月30日的余额: | | $ | 0.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.4 | |
2023年2月,管理层批准了一项新的重组计划,以实施已确定的机会,进一步精简和改善运营业绩。其他重组活动正在分阶段实施,预计到2023年底基本完成。从2023年2月到2023年6月30日,总费用为美元14.8百万美元,代表对雇员的估计解雇福利。
下表汇总了我们2023年2月计划重组储备的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断学 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
已记入费用--员工离职福利 | | 2.9 | | | 11.9 | | | 14.8 | |
现金支付 | | (1.1) | | | (2.0) | | | (3.1) | |
外币调整 | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
截至2023年6月30日的余额: | | $ | 1.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 12.1 | |
2023年6月,管理层批准了一项额外的重组计划,以实施已确定的机会,以进一步精简和改善运营业绩。预计到2023年底,额外的重组活动将基本完成。
下表汇总了我们2023年6月计划重组准备金的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断学 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
已记入费用--员工离职福利 | | 4.1 | | | 4.3 | | | 8.4 | |
| | | | | | |
现金支付 | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
外币调整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至2023年6月30日的余额: | | $ | 3.9 | | | $ | 4.4 | | | $ | 8.3 | |
加在一起,负债为$38.8截至2023年6月30日的百万美元包括38.3应计工资和员工福利记录的百万美元和#美元0.5在简明综合资产负债表中记入其他长期负债的百万美元。截至2023年6月30日的三个月,反映在销售成本、销售成本、一般和行政费用以及研发费用中的金额为3.4百万,$6.2百万美元和美元1.1在简明综合损益表(亏损)中分别计入600万欧元。截至2023年6月30日的六个月,反映在销售成本、销售成本、一般和行政费用以及研发费用中的金额为3.7百万,$15.3百万美元和美元5.3在简明综合损益表(亏损)中分别计入600万欧元。
14.租契
我们有建筑物、车辆和设备的经营性租赁,在较小程度上还有融资租赁。我们的租约剩余的租约条款为1年份至16多年来,这包括我们行使续签选择权的决心。
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁计入我们简明综合资产负债表的经营租赁使用权(“ROU”)资产、当期经营租赁负债及经营租赁负债。融资租赁包括物业、厂房和设备、长期债务的当前到期日和长期债务,在我们的压缩综合资产负债表中扣除当前到期日后的净额。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的租赁不提供隐含利率,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。为厘定用于计量经营租赁ROU资产及经营租赁负债的租赁期,吾等包括租赁的不可撤销期间,连同吾等合理地确定行使该选择权时延长租约的选择权所涵盖的期间、吾等合理确定不行使该选择权而终止租赁的选择权所涵盖的期间,以及延长(或不终止)选择权行使由出租人控制的租赁所涵盖的期间。租赁费用在租赁期内以直线法确认。在我们作为承租人的情况下,我们选择不将租赁和非租赁部分分开。
租赁费用的构成如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营租赁成本 | $ | 15.7 | | | $ | 14.7 | | | $ | 31.5 | | | $ | 29.0 | |
| | | | | |
融资租赁成本: | | | |
**使用权资产摊销 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
*租赁负债的利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
*融资租赁总成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
经营租赁成本包括ROU资产原始账面价值的减少、重新计量、修改、减值和放弃的影响。
我们的短期租赁按已发生的费用计入,反映的是租期为一年或更短的租赁,对于截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月并不重要。经营租赁可变成本主要包括报销的实际公共区域维护、财产税和保险,这些对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月并不重要。
与租赁有关的补充现金流量信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| 6月30日, | 6月30日, |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
*来自运营租赁的运营现金流 | $ | 9.8 | | $ | 9.1 | | $ | 19.8 | | $ | 18.6 | |
*来自融资租赁的运营现金流 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | |
*来自融资租赁的融资现金流 | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| | | | |
以新的租赁义务换取的使用权资产: | | | | |
**经营租约 | $ | 10.1 | | $ | 1.6 | | $ | 12.3 | | $ | 7.1 | |
| | | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
经营租约 | | |
*经营性租赁使用权资产 | $ | 173.9 | | $ | 181.0 | |
| | |
*当前的经营租赁负债 | $ | 36.5 | | $ | 36.3 | |
--经营租赁负债 | 146.8 | | 153.6 | |
*经营租赁总负债 | $ | 183.3 | | $ | 189.9 | |
融资租赁包括房地产、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及长期债务和应付票据,扣除当前到期日后的净额(以百万计):
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
融资租赁 | | |
包括房地产、厂房和设备,毛额 | $ | 11.9 | | $ | 11.9 | |
减去:累计折旧和摊销 | (5.7) | | (5.5) | |
**包括物业、厂房和设备,净额 | $ | 6.2 | | $ | 6.4 | |
| | |
*长期债务和应付票据的当前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
长期债务,扣除当前期限后的净额 | 9.9 | | 10.1 | |
*融资租赁负债总额 | $ | 10.4 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
加权平均剩余租期 | | |
*运营租赁--以年为单位 | 7 | 7 |
*融资租赁-以年为单位 | 14 | 15 |
| | |
加权平均贴现率 | | |
**经营租约 | 3.2 | % | 3.0 | % |
中国金融租赁公司 | 6.4 | % | 6.3 | % |
租赁负债的到期日如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | |
2023年(不包括截至2023年6月30日的六个月) | $ | 21.0 | | | $ | 0.6 | |
2024 | 39.2 | | | 1.2 | |
2025 | 35.8 | | | 1.1 | |
2026 | 27.8 | | | 1.1 | |
2027 | 21.9 | | | 1.1 | |
此后 | 60.4 | | | 11.9 | |
**租赁付款总额 | 206.1 | | | 17.0 | |
扣除计入的利息 | (22.8) | | | (6.6) | |
*总计 | $ | 183.3 | | | $ | 10.4 | |
我们的经营租赁组合的价值主要用于使用期限比价值较低的车辆更长的设施,以及使用期限较短和周转率较高的其他设备。
截至2023年6月30日,尚未开始的经营租赁不是实质性的。
15.后续活动
2023年7月20日,公司宣布董事会批准了一项新的股份回购计划(“新股份回购计划”),授权公司酌情回购至多$500公司普通股流通股1,300万股。管理层可随时在公开市场上或通过私下协商的交易进行回购。新股回购计划没有时间限制,可以暂停一段时间或随时停止。收购的任何股份将用于一般公司目的,包括支持员工股票计划,为收购提供资金,并将股票发行的稀释降至最低。该公司此前于6月5日宣布,
2023年,它已经完成了总额为#美元的回购650根据本公司董事会于2017年11月、2020年7月和2022年7月批准的先前股份回购计划授权的股票1,000万股(以下简称“先前股份回购计划”)。新股回购计划取代了公司的旧股回购计划。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本讨论应与我们截至2022年12月31日的年度合并财务报表以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的精简综合财务报表中包含的信息一起阅读。
概述。我们是自己的生命科学研究和临床诊断产品的跨国制造商和全球分销商。我们的业务分为两个可报告的部门,生命科学和临床诊断,其使命是为科学家提供生物研究所需的专门工具,为医疗保健专家提供临床诊断所需的产品。
我们向包括世界各地的科研、医疗保健、教育和政府客户在内的多样化客户群销售超过12,000种产品和服务。我们不披露有关我们不同产品和服务的定量信息,因为主要根据我们销售的众多产品和服务以及我们服务的全球市场披露这些信息是不切实际的。
我们制造并向我们的客户提供一系列试剂、仪器和设备,以分离复杂的化学和生物材料,并识别、分析和提纯成分。由于我们的客户要求对他们的实验和测试结果进行标准化,我们的大部分收入本质上是经常性的。
我们受到许多政府对研究和医疗保健的支持的影响。当前全球经济前景仍不明朗,因为许多政府控制政府社会支出的需要限制了增长机会。2023年到目前为止,我们大约43%的综合净销售额来自美国,大约57%来自国际地点,欧洲是我们最大的国际地区。国际销售主要以当地货币计价,如欧元、瑞士法郎、日元、人民币和英镑。因此,我们以美元表示的合并净销售额在美元疲软时受益,当美元走强时受到影响。当美元走强时,我们从我们自己的国际制造基地较低的销售成本和较低的国际运营费用中受益。我们定期讨论收入和费用类别的变化,包括不断变化的汇率和货币中性基础,如果值得注意的话,以解释货币对我们业绩的影响。
经营成果
下表显示了售出货物的成本、毛利、营业费用的构成、权益证券和应收贷款的公平市价变动造成的损失以及净亏损占净销售额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销货成本 | 46.8 | | | 42.8 | | | 46.6 | | | 42.7 | |
毛利 | 53.2 | | | 57.2 | | | 53.4 | | | 57.3 | |
销售、一般和行政费用 | 30.5 | | | 30.1 | | | 31.9 | | | 29.1 | |
研发费用 | 9.5 | | | 9.3 | | | 10.3 | | | 8.9 | |
权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | 234.2 | | | 193.6 | | | 118.8 | | | 422.9 | |
净亏损 | (170.6) | | | (133.9) | | | (80.5) | | | (308.6) | |
关键会计政策和估算
如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定的事项的假设作出会计估计,如果合理地使用不同的估计,或估计的合理可能发生的变化可能对财务报表产生重大影响,则该会计政策被视为关键。管理层认为,在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们在截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目没有重大变化。他说:
与截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们的重大会计政策没有重大变化。
截至2023年6月30日的三个月与
截至2022年6月30日的三个月
经营业绩--销售额、利润率和费用
以货币中性金额计算的销售额增长百分比是通过使用本期货币的月度平均外汇汇率换算各当地货币的上期销售额,并将其与本期销售额进行比较来计算的。
与2022年第二季度的6.911亿美元相比,2023年第二季度的净销售额(销售额)为6.811亿美元,下降了1.4%。2023年第二季度,与COVID相关的销售额约为40万美元,而2022年第二季度约为3320万美元。剔除外汇的影响,2023年第二季度的销售额与2022年同期相比下降了约0.3%。亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的货币中性销售额下降,但美洲销售额的增加部分抵消了这一下降。不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额比2022年第二季度增长了4.6%。
2023年第二季度生命科学部门的销售额为3.002亿美元,与去年同期相比下降了6.9%。在货币中性的基础上,销售额与2022年第二季度相比下降了5.8%。亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的货币中性销售额均有所下降,但美洲地区的销售额增加部分抵消了这一下降。2023年第二季度,与COVID相关的销售额为30万美元,而2022年第二季度的销售额约为3220万美元。 不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额增长4.5%,原因是Droplet Digital PCR和qPCR产品的销售额增加,以及与交叉许可协议相关的一次性许可费带来的600万美元收入,但部分被过程层析销售额的下降所抵消。
2023年第二季度的临床诊断部门销售额为3.801亿美元,与去年同期相比增长了3.3%。在货币中性的基础上,销售额比2022年第二季度增长了4.6%。货币中性的销售额主要在亚太地区增加。2023年第二季度,与COVID相关的销售额为10万美元,而2022年第二季度的销售额约为100万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额增长了4.8%。货币中性销售额的增长主要是由于对我们的质量控制和诊断测试系统的需求增加,主要是糖尿病和血型鉴定。
2023年第二季度综合毛利率为53.2%,而2022年第二季度为57.2%。*2023年第二季度生命科学部门和临床诊断部门的毛利率分别比去年同期下降约5.2个百分点和2.9个百分点。毛利率下降的主要原因是产品结构、材料和物流成本上升以及库存储备。
销售、一般和行政(SG&A)支出基本持平,2023年第二季度为207.8美元,分别占销售额的30.5%和30.1%。与上年同期相比,2023年第二季度的SG&A费用反映了重组成本的增加,但与员工相关的费用减少部分抵消了这一影响。
2023年第二季度和2022年第二季度,研发(R&D)费用保持相对稳定,分别为6500万美元或销售额的9.5%和6430万美元或销售额的9.3%。与上年同期相比,2023年第二季度的研发支出反映出重组成本、完成战略项目的投资以及与交叉许可协议相关的230万美元一次性许可费的增加,但与员工相关的支出减少部分抵消了这一费用。
运营结果--非运营
2023年第二季度和2022年第二季度的利息支出分别为1230万美元和1070万美元,比去年同期增加160万美元。利息支出主要来自我们12亿美元的优先票据。
外币汇兑(损益)主要包括公司间应收账款和应付款项净额的外币交易损益,以及用于管理外币兑换风险的远期外汇合约的公允价值变动。扣除外汇兑换收益,2023年第二季度净额为130万美元,而2022年第二季度净亏损为90万美元。损益主要是由于产品发货和公司间债务偿付时间、市场波动和外汇合同公允价值变化所固有的估计过程所致。
2023年第二季度股权证券和应收贷款公允市值变动造成的亏损分别为16.亿美元和13.4亿美元。公允市场价值的变化主要是由于确认了2023年第二季度我们在Sartorius AG的持股亏损15.8亿美元,而我们在Sartorius AG的持股亏损在2022年第二季度为12.8亿美元,部分被我们应收贷款公允价值变动的亏损减少1800万美元和2023年第二季度持股收益增加(与2022年第二季度其他股权和债务投资证券亏损1800万美元相比)所抵消。
其他收入,2023年第二季度净额为1650万美元,而2022年第二季度为670万美元。收入净额为980万美元,主要是由于我们的投资利息和投资收入增加,这是2022年3月发行的12亿美元优先债券的现金投资所致。
2023年第二季度和2022年第二季度,我们的有效所得税税率分别为22.5%和24.2%。这两个时期报告的实际税率主要受到股本证券未实现亏损的影响。这一比率的差异主要是由收入的地域组合推动的。
截至2023年6月30日的六个月与
截至2022年6月30日的六个月
经营业绩--销售额、利润率和费用
以货币中性金额计算的销售额增长百分比是通过使用本期货币的月度平均外汇汇率换算各当地货币的上期销售额,并将其与本期销售额进行比较来计算的。
与2022年上半年的13.9亿美元相比,2023年上半年的净销售额(销售额)为13.6亿美元,下降了2.4%。2023年上半年,与COVID相关的销售额约为310万美元,而2022年上半年报告的销售额约为7850万美元。在货币中性的基础上,2023年上半年的销售额与2022年同期相比下降了约0.3%。亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的货币中性销售额均有所下降,但美洲地区的销售额增加部分抵消了这一下降。不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额比2022年上半年增长了5.4%。
2023年上半年,生命科学部门的销售额为6.238亿美元,与去年同期相比下降了6.8%。在货币中性的基础上,销售额比2022年上半年下降了4.7%。货币中性销售额的下降主要出现在欧洲、中东和非洲和亚太地区,而美洲地区的货币中性销售额出现增长。2023年上半年,与COVID相关的销售额为260万美元,而2022年上半年的销售额约为7640万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额增长7.1%,这是由于Droplet Digital PCR产品的销售额增加,但部分被过程层析销售额的下降所抵消。
2023年上半年的临床诊断部门销售额为7.322亿美元,与去年同期相比增长了1.8%。在货币中性的基础上,销售额比2022年上半年增长3.7%。2023年上半年,与COVID相关的销售额为50万美元,而2022年上半年约为210万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中性的基础上,销售额增长了4.0%。货币中性销售额的增长主要是由于糖尿病、血型和质量控制产品的增长,特别是在亚太地区和欧洲、中东和非洲地区,尽管供应链限制对仪器放置产生了影响。
2023年上半年的综合毛利率为53.4%,而2022年上半年为57.3%。2023年上半年,生命科学部门和临床诊断部门的毛利率分别比去年同期下降了约5.4个百分点和2.5个百分点。毛利率下降的主要原因是产品结构以及生产和运输成本的增加。
2023年上半年,销售、一般和行政(SG&A)费用增至4.334亿美元,占销售额的31.9%,而2022年上半年为4.045亿美元,占销售额的29.1%。*SG&A费用的增加主要是由于重组成本以及更高的营销和差旅费用。
2023年上半年,研发(R&D)费用增至1.4亿美元,占销售额的10.3%,而2022年上半年为1.239亿美元,占销售额的8.9%。与上年同期相比,2023年上半年的研发费用有所增加,主要原因是重组成本、研发和产品开发产品的持续投资以及与员工相关的费用增加。
运营结果--非运营
2023年上半年和2022年上半年的利息支出分别为2470万美元和1480万美元,比上年同期增加990万美元。货币基础增加,主要是因为在2022年3月发售了12亿元的优先债券。
外币汇兑(损益)主要包括公司间应收账款和应付款项净额的外币交易损益,以及用于管理外币兑换风险的远期外汇合约的公允价值变动。扣除外汇兑换收益,2023年上半年和2022年上半年的净收益分别为360万美元和120万美元。损益主要是由于产品发货和公司间债务偿付时间、市场波动和外汇合同公允价值变化所固有的估计过程所致。
2023年上半年和2022年上半年,股权证券和应收贷款公允市值变动造成的亏损分别为16.1亿美元和58.8亿美元。公平市价的变化主要是由于确认了2023年上半年较低的持有亏损16亿美元,而我们在Sartorius AG的持仓亏损在2022年上半年为57.3亿美元。此外,与2022年上半年1.296亿美元的持有量亏损相比,2023年上半年应收贷款公允价值变化的亏损2400万美元的减少也是造成这一变化的原因之一。
其他收入,2023年上半年净额为6690万美元,而2022年上半年为3930万美元。收入差额2,760万美元主要是由于我们的利息和投资收入增加,这主要是由于我们的投资增加,这是2022年3月发行的12亿美元优先票据的现金投资以及2023年宣布的Sartorius AG股息比2022年增加300万美元所致。
2023年上半年和2022年上半年,我们的有效所得税税率分别为22.8%和23.2%。2023年和2022年上半年报告的实际税率主要受到股权证券未实现亏损的影响。这一比率的差异主要是由收入的地域组合推动的。
流动性与资本资源
Bio-Rad主要通过在我们交易的市场建立的子公司在全球运营和开展业务。这些商品是在少数几个地点制造的,然后运往世界各地的当地分销设施。我们的产品组合是多样化的,某些产品在很大程度上是靠产品效率竞争,而另一些产品则是在价格上竞争。*毛利率通常足以超过正常运营成本、新产品研发资金以及资本支出、利息和税收的常规流出。*除了来自经营活动的年度正现金流外,通过出售短期投资和获得我们的2亿美元无担保资金,随时可以获得额外的流动性
我们于2019年4月达成的循环信贷安排(经修订的信贷协议),以及较小程度的国际信贷额度。*经修订信贷协议项下的借款以循环方式提供,并可用于进行准许收购、营运资金及其他一般公司用途。根据经修订的2019年信贷协议,截至2023年6月30日,我们没有未偿还的借款,然而,20万美元被用于国内备用信用证,这降低了我们的借款可用性。截至2023年6月30日,我们的短期投资包括出售优先债券的现金净收益11.86亿美元。利息每半年支付一次,分别在每年的5月15日和9月15日拖欠。管理层相信,这一可获得性,加上来自运营的现金流,将足以满足我们目前的目标,即运营、研发、制造和分销的增资、厂房和设备、信息技术系统以及与我们现有的总可用资本合理比例的收购。
截至2023年6月30日,我们拥有17.3亿美元的现金、现金等价物和短期投资,其中约10%由我们的海外子公司持有。在美国持有的资金数额可能会因正常业务过程中的收付时间以及其他原因而波动,例如收购和借款。作为我们正在进行的流动性评估的一部分,我们定期监测国内外现金流的组合(流入和流出)。
一般来说,我们的主要意图是将某些外国收益汇回国内,只要这种汇回不受当地法律或会计规则的限制,并且没有实质性的增量成本。
运营现金流
截至2023年和2022年6月30日的六个月,运营部门提供的现金净额为196.2美元,而运营部门提供的现金净额为103.8美元。营业现金流增加主要是由于支付的所得税减少、客户收到的现金增加、支付给供应商和员工的现金减少以及股息增加,但因支付的利息和外汇合同付款增加而被部分抵销。
投资活动产生的现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,用于投资活动的净现金分别为4250万美元和10.606亿美元。投资活动减少主要是由于我们购买、到期和出售有价证券和投资的时机,这是出售2022年3月发行的优先债券的现金收益的结果。
融资活动产生的现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,融资活动使用的净现金为1.984亿美元,而融资活动提供的现金为10.69亿美元。融资活动减少的主要原因是,2022年3月出售了高级票据,产生了11.862亿美元的现金净收益,以及用于购买库存股的付款增加。
国库股
在2023年第二季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了17,428股A类库存股,总成本为690万美元,以履行对员工的授予。 在重新发行A类库存股时,由于以低于其平均成本的价格重新发行,导致损失4.4万美元,这减少了留存收益,同时210万美元减少了额外的实收资本。
在2023年第二季度,根据我们的股票回购计划,我们以2.074亿美元的价格回购了549,863股A类普通股。我们将这些回购的股票指定为库存股。截至6月30日,
截至2023年,本公司已根据股份回购计划回购了总计6.5亿美元,该计划完成了股份回购计划下的当前授权回购水平。
2023年7月,董事会批准了一项新的股份回购计划,授权公司酌情回购最多5亿美元的公司普通股流通股。
在2022年第二季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了11,609股A类库存股,总成本为495万美元,以履行对员工的授予。在重新发行A类库存股时,由于以低于其平均成本的价格重新发行,导致损失1.3万美元,这减少了留存收益,同时70万美元减少了额外的实收资本。
在2022年第二季度,根据我们的股票回购计划,我们以1.25亿美元的价格回购了255,284股A类普通股。我们将这些回购的股票指定为库存股。截至2022年6月30日,根据股票回购计划,仍有9810万美元可供回购。2022年7月,董事会授权增加股票回购计划下的可用金额,允许公司额外回购至多2亿美元的股票。
最近通过的会计公告
有关最近采纳的会计声明,请参阅简明综合财务报表附注1。
第三项。 数量和 关于市场风险的定性披露
在截至2023年6月30日的六个月内,与我们在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中提供的关于市场风险的披露相比,没有重大变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们遵守《1934年证券交易法》(修订后的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则中定义的“披露控制和程序”,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。以便及时作出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,无论披露控制和程序的构思和运作如何完善,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保披露控制和程序的目标得以实现。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
根据上述限制,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所述期间,我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至目前,我们的披露控制和程序有效地实现了其设计目标,并在合理的保证水平下运营。
财务报告内部控制的变化
我们没有发现在截至2023年6月30日的季度内发生的财务报告内部控制变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
见本季度报告表格10-Q第一部分简明综合财务报表附注中的附注12,“法律诉讼”。
第1A项。风险因素
在评估我们的业务以及是否投资我们的任何证券时,除了本报告中包含的其他信息外,您还应仔细阅读以下风险因素。我们认为,以下任何风险都可能对我们的业务、经营结果或财务状况、我们的行业或我们普通股的交易价格产生实质性影响。我们在不断变化的商业环境中运营,新的风险和不确定因素不时出现。我们无法预测这些新的风险和不确定性,也无法评估任何此类新的风险和不确定性的程度,或下述风险和不确定性可能对我们的业务、经营结果、财务状况、我们的行业、我们所持股票的价值或我们普通股的交易价格产生不利影响的程度。请仔细考虑以下对使我们的证券投资具有风险的重大因素、事件和不确定因素的讨论,并为理解本报告所讨论的“前瞻性”陈述提供重要信息。除了新冠肺炎疫情和由此造成的全球业务中断对我们业务和运营的影响外,新冠肺炎疫情和全球经济气候的额外或不可预见的影响可能会引起或放大下文讨论的许多风险。
商业、经济、法律和行业风险
疫情或疾病爆发,如新冠肺炎疫情,已经影响并可能对我们的业务、运营、财务状况和运营结果产生实质性不利影响。
新冠肺炎疫情已经--如果情况再次恶化--对美国和全球经济,以及我们的业务、运营和财务状况以及我们所依赖的第三方的方面产生了不利影响。
在新冠肺炎疫情最严重的时期,我们遇到了对我们用于抗击新冠肺炎疫情的某些产品的需求增加,而我们某些其他业务的产品需求有所下降。 如果与大流行相关的情况恶化,我们预计我们的部分业务可能会再次受到大流行的负面影响。
在供应方面,我们正在经历持续但缓和的挑战,我们的产品生产所用的原材料和零部件的供应。在扩大新生产设施方面的挑战导致销售订单积压,我们认为其中一些订单很大,某些新产品开发活动也出现了一些延误。一些积压的销售订单一直持续到2023年。我们经历了新冠肺炎疫情导致的原材料成本上涨,这种情况可能会继续下去。此外,虽然物流能力限制正在改善,但我们继续面临货运附加费,预计至少在短期内这种情况将持续下去。一些国家继续实施可能限制我们货物流动的措施。
尽管新冠肺炎大流行的严重性一直在减弱,但很难预测大流行未来可能对我们的业务、运营和财务业绩、对我们的客户、供应商、物流提供商或全球经济产生的潜在影响的全部程度。
零部件和原材料供应的减少或中断已对我们的制造业务和相关产品销售产生不利影响,并可能继续产生不利影响。
我们产品的制造需要及时交付足够数量的优质零部件和材料。我们在世界各地的众多制造工厂生产我们的产品。我们从不同国家的许多供应商那里获得我们的零部件和材料。我们与供应商密切合作,以确保供应的连续性,但我们不能保证这些努力总是成功的。此外,虽然我们寻求使我们的零部件和材料来源多样化,但在某些情况下,我们从单一供应商那里获得零部件和材料。新冠肺炎疫情导致零部件和原材料供应延误和短缺。这些短缺,加上在扩大新生产设施方面的挑战,导致销售订单积压,其中一些我们认为是严重的,某些新产品开发活动也出现了一些延误。一些积压的销售订单一直持续到2023年。我们经历了新冠肺炎疫情导致的原材料成本上涨,这种情况可能会继续下去。此外,由于我们运营所处的监管环境,我们可能需要停止使用某些必要的组件和材料,并且无法迅速为此类组件或材料建立可接受的替代来源。当我们的供应减少或中断或质量低劣,而我们无法开发此类供应的替代来源时,我们及时或具有成本效益地制造产品的能力将受到不利影响,这将对我们销售产品的能力造成不利影响。另请参阅上面关于新冠肺炎大流行的风险因素。
我们的国际业务使我们面临额外的成本以及法律和监管风险,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们有重要的国际业务。我们在美国以外的35个国家和地区拥有直接分销渠道,在截至2023年6月30日的六个月里,我们的外国实体创造了我们57%的净销售额。遵守适用于我们国际业务的复杂的外国和美国法律法规,增加了我们的业务成本。这些众多且有时相互冲突的法律和法规包括数据隐私要求、劳动关系法、税法、反竞争法规、进口和贸易限制、关税、关税、配额和其他贸易壁垒、出口要求、美国法律(如《反海外腐败法》(FCPA)和由外国资产控制办公室制定的其他美国联邦法律和法规)、外国法律(如英国《2010年反贿赂法》)或其他禁止向政府官员行贿或向客户支付某些款项或报酬的外国法律。此外,法律或法规的变化可能会扰乱我们在受影响地区的运营和业务关系。
鉴于适用于我们国际业务的外国和美国法律法规的高度复杂性,存在我们可能无意中违反某些条款的风险,例如,由于个别员工的欺诈或疏忽行为、我们未能遵守某些正式文件要求,或其他原因。此外,我们在一些商业环境腐败风险较高的国家开展业务。我们的成功在一定程度上取决于我们预测这些风险并通过政策、程序和内部控制管理这些挑战的能力。然而,我们有一个分散的国际销售组织,我们在许多国际业务中都使用分销商和代理商。这种结构使我们更难确保我们的国际销售业务符合法律法规以及我们的全球政策和程序。
违反这些法律和法规可能会导致对我们、我们的官员或我们的员工进行罚款、刑事制裁、要求获得出口许可证、停止在受制裁国家的业务活动、实施合规计划以及禁止开展我们的业务。违反法律法规还可能导致我们在一个或多个国家或地区提供产品的能力被禁止,并可能严重损害我们的声誉、我们的品牌、我们的国际扩张努力、我们吸引和留住员工的能力,或我们的业务、运营结果和财务状况。另请参阅上面关于新冠肺炎大流行的风险因素以及下面关于政府法规和全球经济状况的风险因素。
我们经营的行业和细分市场竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
生命科学和临床诊断市场都竞争激烈。 我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财力,这使他们能够更好地从第三方获得技术和知识产权许可,或者为研发、制造和营销努力提供资金,或者满足高需求
材料和部件。此外,我们经营的许多市场的竞争和监管条件限制了我们通过价格上涨完全收回因通货膨胀和其他成本增加的驱动因素而导致的所购商品和服务的成本上升的能力。 由于各国政府将公开招标的承诺延长到多年,这减少了我们每年可以参加的招标数量,许多公开招标变得更具竞争力。 由于这些多年期招标的价值如此之高,我们的竞争对手在定价上更加激进。 我们未能有效竞争和/或竞争导致的定价压力可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们可能无法发展我们的业务,因为我们未能开发新的或改进的产品。
我们未来的增长在一定程度上取决于我们继续改进产品供应的能力,以及开发和推出整合技术进步的新产品线和延伸产品的能力。如果我们无法将技术进步整合到我们的产品中,或无法成功和及时地设计、开发、制造和营销新的产品线和扩展产品线,我们的业务、运营结果和财务状况将受到不利影响。新冠肺炎疫情和供应链中断导致我们开发和推出新产品的能力出现了一些延误。我们过去经历过产品发布延迟,未来也可能出现这种情况。我们不能向您保证我们的产品和工艺开发工作会成功,或者我们推出的新产品会获得市场认可。未能推出成功的新产品或对现有产品进行改进可能会导致我们的产品过时,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
如果我们的信息系统遭到破坏,可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们已经并预计将继续经历计算机程序员和黑客攻击和渗透我们的分层安全控制的企图,例如2019年12月的网络攻击,我们之前在截至2019年12月31日的年度报告的第7项中讨论了这一事件。通过我们的销售和电子商务渠道,我们收集和存储客户提供的机密信息,其中包括购买产品或服务、注册促销计划和在我们的网站上注册。我们还在正常业务过程中获取并保留有关供应商和员工的信息。我们系统上的此类信息包括个人身份信息,在有限情况下,还包括受保护的健康信息。我们还创建和维护对我们的业务至关重要的专有信息,例如我们的产品设计和制造工艺。尽管最近采取了一些举措来改进我们的技术系统,例如我们的企业资源规划的实施和我们的全球信息技术组织的集中化,但我们可能会遇到严重的数据安全漏洞。该公司还受到网络钓鱼和其他欺诈计划的影响,包括欺诈性的供应商通信,要求付款,以及欺诈性地试图将付款重新定向到不正当的银行账户,其中一些已经成功。虽然本公司已采取培训和流程改变,以限制此类欺诈活动的成功,但本公司将无法阻止所有此类可能导致向犯罪账户支付无法追回的款项的欺诈活动。为应对新冠肺炎疫情,越来越多地使用远程工作安排,这使我们面临更多的网络攻击和中断风险。由于用于获取未经授权的访问、使服务失效或降级、或破坏系统的技术经常变化,并且通常直到针对目标发动攻击时才被识别,因此我们可能无法预测所有这些技术或实施充分的预防措施。计算机黑客已经尝试并可能继续尝试渗透我们和我们供应商的信息系统,如果成功,可能会盗用机密的客户、供应商、员工或其他商业信息,如我们的知识产权。第三方还可以控制我们的系统,并将其用于犯罪目的,而这些系统似乎就是我们。因此,我们可能会失去现有客户,难以吸引新客户,面临客户和供应商、金融机构、支付卡协会、员工和其他人的索赔,受到监管制裁或处罚,因数据隐私泄露而招致额外费用或收入损失,或遭受其他不利后果。我们的运营和处理销售订单的能力,特别是通过我们的电子商务渠道,也可能受到干扰,就像他们在2019年12月的网络攻击中一样。我们系统的任何重大故障、入侵、中断、损坏或破坏,以及任何数据泄露,都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。另见下文关于我们的信息技术系统和企业资源规划系统(企业资源规划系统)实施的风险因素。
如果我们的信息技术系统被破坏,或者如果我们不能成功地实施、管理和整合我们的信息技术和报告系统,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的信息技术(IT)系统是我们业务不可分割的一部分,我们的IT系统(越来越多地包括第三方供应商提供的基于云的系统)的严重中断可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。我们依靠我们的IT系统来处理订单、管理库存和收回应收账款。我们的IT系统还使我们能够高效地从供应商那里购买产品,并及时将产品发货给我们的客户,保持具有成本效益的运营,并提供客户服务。我们的IT系统可能会因为网络服务器的冗余问题而中断。我们不能向您保证,我们的应急计划将使我们能够以目前的效率水平运作。
我们在快速变化的市场中实施业务计划的能力需要有效的规划、报告和分析流程。我们预计,我们将需要继续改进和进一步整合我们的IT系统、报告系统和操作程序,不断地培训和教育我们的员工有关这些改进和集成,以便有效地运营我们的业务。当我们升级或更换系统或迁移到基于云的系统时,我们可能会遇到服务中断、数据丢失或功能减少的问题。如果我们不能成功地管理和整合我们的IT系统、报告系统和运营程序,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。另请参阅上面关于我们数据安全的风险因素以及下面关于ERP实施和我们无法控制的事件的风险因素。
我们受到外汇汇率波动的影响,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
如上所述,我们很大一部分业务和销售都在美国以外。当我们以美元以外的货币进行购买和销售时,我们会受到外币相对于美元的波动的影响,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。我们的国际销售大部分是以当地货币计价的。因此,美元走强对我们以美元表示的综合净销售额产生了负面影响。相反,当美元走弱时,我们在国际站点的费用就会增加。此外,其他货币的波动可能会对我们在美国以外的业务产生负面影响,并增加我们对冲货币波动的成本。此外,我们持有受外汇波动影响的投资和应收贷款。我们不能向您保证,未来货币汇率的变化不会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在Sartorius AG的头寸的市场价值的变化对我们的财务业绩产生了重大影响。
我们在Sartorius AG的头寸的市值变化将继续对我们的综合损益表和其他财务报表产生重大影响。我们在Sartorius AG的头寸的市值下降将导致权益证券价值减记而造成的损失。我们在Sartorius AG的头寸的市场价值的增加将对净收入产生有利的影响,而与我们业务的实际经营业绩无关。根据我们在Sartorius AG持仓的市场价值下降或增加的程度,这些负面或积极的影响对我们可能是重大的和实质性的。
我们的股价可能会根据我们在Sartorius AG的头寸的市场价值的变化而发生重大变化,这种变化与我们业务的实际表现无关。此外,一个时期的营业外收入可能会受到Sartorius AG任何红利分配的重大影响,特别是当红利金额与上一年同期相比发生变化时。
我们在Sartorius AG的头寸的价值可能会使我们被视为1940年投资公司法下的一家投资公司。
由于我们在Sartorius AG的头寸的市场价值,我们可能被视为根据1940年修订的《投资公司法》(“投资公司法”)第3(A)(1)(C)条规定的“投资公司”。本公司不认为它是一家主要依赖于
投资公司法“,因为我们”主要从事“投资、再投资、拥有、持有或交易证券以外的业务。相反,我们主要从事生命科学研究和临床诊断市场产品的开发、制造和营销,我们相信我们的历史发展、我们对政策的公开陈述、我们高级管理人员和董事的活动、我们目前资产的性质、我们目前收入的来源以及公众对我们业务性质的看法都支持我们是一家运营公司而不是一家投资公司的结论。尽管我们已经与美国证券交易委员会的工作人员讨论了这一问题,我们对我们的立场感到满意,但如果后来确定本公司可能不再依赖第3(B)(1)条或投资公司法下的任何其他豁免,并且本公司被视为未注册的投资公司,该决定将对我们的业务产生实质性的不利影响,因为我们将需要注册为投资公司,并受旨在限制和监管共同基金而不是运营公司的投资公司法法规的约束。它还可能使该公司作为一方的所有合同的有效性受到质疑。如果我们可能被视为一家投资公司,我们可能会修改我们在Sartorius AG的头寸,以避免这种决定。
我们未来可能会因金融工具价值的减记而蒙受损失。
我们持有各种金融工具的头寸,包括资产担保证券和其他类似工具。金融市场波动很大,这些证券的市场可能缺乏流动性。这些证券的价值将继续受到外部市场因素的影响,这些因素包括违约率、相关物业(如住宅或商业地产)的价值变化、评级机构的行动、可观察到的市场交易发生的价格以及各种实体的财务实力,例如为证券提供保险的金融担保人。 如果我们需要将这些头寸转换为现金,由于目前债务人的财务状况、证券交易量低或其他市场考虑,我们可能无法在没有重大损失的情况下出售这些工具。
如在简明合并财务报表附注2中“公允价值计量”标题下的进一步讨论。第3级公允价值投资,我们于2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了一笔4亿欧元的贷款,该贷款以某些信托权益的质押为抵押,该信托权益在信托终止时代表着获得Sartorius普通股的权利(“贷款”)。在信托终止之前,作为贷款抵押品提供的信托权益不能在资本市场上交易,在强制执行的情况下,可能不得不以大大低于标的股份价值的价格出售。
我们还持有股票证券头寸,包括我们在Sartorius AG的头寸。金融市场是不稳定的,这些股权证券的市场也可能缺乏流动性。我们对股权证券投资的市值下降可能会因股权证券价值的减记而导致重大亏损。此外,如果我们需要将这些头寸转换为现金,我们可能无法在不造成重大损失的情况下出售这些股权证券。此外,Sartorius普通股价值的大幅下降将降低上一段所述贷款的抵押品价值,在这种情况下,抵押品的价值可能不足以偿还贷款,Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能没有其他资产来偿还贷款。此外,Sartorius普通股市值的变化将对与上一段讨论的贷款相关的增值权产生影响。
我们可能会在实施新的全球企业资源规划系统时遇到困难。
我们正在进行一个新的全球企业资源规划系统的多年执行工作。企业资源规划旨在有效地维护我们的账簿和记录,并向我们的管理团队提供对我们的业务运营至关重要的信息。企业资源规划将继续需要大量的人力和财政资源投资。在实施企业资源规划的过程中,我们可能会遇到严重的延误、成本增加和其他困难,就像我们在早期的一些部署中已经遇到的那样。ERP设计和实施中的任何重大中断或缺陷都可能对我们处理订单、发货产品、发送发票和跟踪付款、履行合同义务或以其他方式运营业务的能力造成不利影响。我们预计将在未来几年内实施企业资源规划平台的其余较小阶段。此外,我们将各种业务流程和职能集中在组织内与实施企业资源规划相关的努力,可能会继续扰乱我们的运营,并对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们组织结构最近和计划中的变化可能会对我们的业务产生负面影响。
在过去的几年里,我们对我们的组织结构进行了重大改革,包括2021年2月宣布的我们欧洲业务的一些方面的重组。这些变化可能会产生意想不到的后果,如管理层和员工分心、劳工骚乱、业务中断、供应中断、劳动力流失、无法吸引或留住关键员工,以及员工士气或生产率下降。
与知识产权相关的风险可能会对我们的业务产生负面影响。
我们依靠版权、商业秘密、专利和商标法以及第三方保密协议来保护我们的知识产权和产品。然而,我们不能向您保证我们的知识产权不会受到挑战、无效、规避或无法执行,也不能向您保证我们将获得有意义的保护或足够的补救措施。例如,未经授权的第三方试图复制我们的知识产权、反向工程或获取和使用我们认为是专有的信息,或者已经独立开发了类似的技术,并可能在未来这样做。此外,第三方已经对对我们很重要的技术主张了专利、版权和其他知识产权,并可能在未来这样做。如果我们无法许可或以其他方式访问我们产品中使用的受保护技术,或者如果我们失去了任何现有许可下的权利,我们可能被禁止制造和营销此类产品。我们还必须不时地强制执行我们的专利或其他知识产权,或者通过诉讼为自己辩护,防止被指控侵犯他人的权利。因此,我们可能会招致巨额成本,被迫重新设计我们的产品,或者被要求向被侵权方支付损害赔偿或版税。上述任何事项都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
全球经济和地缘政治状况可能会对我们的行动产生不利影响。
近年来,我们面临着非常具有挑战性的全球经济形势。 如上所述,新冠肺炎疫情对全球经济状况造成了破坏。 俄罗斯对乌克兰的入侵和对俄罗斯的制裁也正在扰乱全球经济状况,并对我们在俄罗斯的业务产生负面影响。 目前尚不清楚这种干扰会持续多久,以及这种干扰是否会变得更加严重。此外,2023年3月的银行倒闭以及由此导致的银行业波动可能会对全球经济状况造成干扰,并可能影响我们的客户和供应商获得现金和其他财务资源。 全球经济环境恶化可能导致对我们产品的需求减少,竞争加剧,我们产品的价格面临下行压力,销售周期可能会延长。 宏观经济状况的减弱也对我们的供应商造成不利影响,这可能会继续导致我们产品所需的零部件和原材料供应中断,并增加原材料成本。 此外,美国和其他国家,如中国和印度,最近已经对某些商品征收关税。 虽然其他国家对美国商品征收的关税尚未对我们的业务产生重大影响,但关税或其他贸易壁垒的进一步升级可能会对我们的盈利能力和/或竞争力产生不利影响。 另请参阅我们关于新冠肺炎大流行的风险因素和我们上面和下面关于政府法规的国际业务。
政府资金的减少和我们客户的资本支出计划可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们的客户包括大学、临床诊断实验室、政府机构、医院以及制药、生物技术和化学公司。这些机构和公司的资本支出计划对我们产品的需求有重大影响。此类计划基于各种各样的因素,包括可用于进行此类采购的资源、政府或政府机构提供的赠款资金、各类设备的支出优先顺序以及有关行业低迷或衰退期间资本支出的政策。如果对我们客户的资金减少,或者如果我们的客户以对我们不利的方式减少或重新分配他们的预算,我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到实质性的不利影响。
医疗保健行业的变化可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了降低成本,医疗保健行业已经并将继续发生重大变化。这些变化包括:
•管理式医疗的趋势,加上美国医疗保健提供系统的改革和欧洲改革的努力,导致医疗保健提供者和医疗保健行业的其他参与者面临更大的压力,要求降低销售价格。医疗保健服务提供商之间的整合,以及医疗保健行业其他参与者的整合,导致了更少、更强大的集团,这些集团的购买力给了他们控制成本的筹码。特别是,已经合并了实验室和输血中心。这些行业趋势和竞争力量限制了整体定价水平,从而可能对我们在临床诊断市场销售的产品的毛利率产生重大不利影响。
•第三方付款人,如美国的联邦医疗保险和医疗补助,已经减少了对某些医疗产品和服务的报销。我们的临床诊断业务受到第三方付款人提供的临床测试报销水平的影响。在美国,向联邦医疗保险服务受益人提供的许多诊断测试的付款是根据联邦医疗保险临床实验室费用表(CLFS)进行的,CLFS是由联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)建立和不时调整的费用表。部分商业付款人在厘定偿还率时,会受到信贷保证基金的指引。如果第三方付款不足,实验室和临床医生可能会决定不订购或执行某些临床诊断测试,并且我们无法预测第三方付款人是否会为使用我们的产品的测试提供足够的补偿,以使其具有商业吸引力。经《卫生保健和教育和解法案》(PPACA)和2012年《中产阶级减税和创造就业法案》修订的《患者保护和平价医疗法案》等立法减少了根据CLFS支付的临床实验室服务费用。此外,2014年《保护获得医疗保险法案》(PAMA)对联邦医疗保险支付临床实验室服务的方式做出了重大改变,进一步降低了报销率。
如果医疗行业寻求通过限制进行临床测试的次数或可用于此类测试的报销金额来满足控制改革措施(如PPACA和PAMA中所包含的措施)或未来立法所产生的成本的需要,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。如果美国和欧洲医疗保健市场的这些变化继续下去,我们可能会被迫改变我们在销售、营销、分销和服务产品方面的方法。
我们受到大量政府监管,监管的任何变化或我们违反监管规定都可能对我们的业务、前景、运营结果或财务状况产生不利影响。
我们的一些产品(主要是我们的临床诊断产品)、生产流程和营销都受美国联邦、州、地方和外国监管,包括美国FDA和外国同行的监管。FDA将我们的临床诊断产品作为医疗设备进行监管,我们必须经过重大的监管许可或批准才能销售我们的临床诊断产品和其他要求,例如,包括记录保存和报告要求,如FDA的医疗设备报告法规和纠正和移除报告。FDA拥有广泛的监管和执法权力。如果FDA确定我们未能遵守适用的监管要求,它可以实施各种执法行动,从公开警告信、罚款、禁令、同意法令和民事处罚到暂停或延迟发放批准、扣押或召回我们的产品、完全或部分停产、撤回已授予的批准或许可,以及刑事起诉。
FDA还可以要求我们维修、更换或退还我们制造或分销的设备的成本。此外,FDA可能会改变其审批政策,采用额外的法规或修订现有法规,或采取其他行动,这可能会阻止或推迟对我们产品的批准或审批,或影响我们及时修改目前获得批准或批准的产品的能力。任何延误或未能收到或
维护、批准或批准我们的产品或法规的变化可能会阻止我们从这些产品中获得收入,并对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外,FDA和其他监管机构拥有广泛的执法权力。对我们的监管执行或调查,或其他更严格的审查,可能会影响我们产品的安全性和有效性,并劝阻我们的客户使用我们的产品。
许多外国政府对我们产品的进口、注册、标签、销售和使用都有类似的规章制度。这些机构还可能强加新的要求,可能要求我们修改或重新注册市场上已有的产品,或者以其他方式影响我们在这些国家销售我们产品的能力。例如,欧盟体外诊断法规(“EU IVDR”)包括对体外诊断设备和医疗设备的广泛修改。欧盟IVDR的实施日期为2022年5月,尽管欧盟理事会和议会签署了一项修正案,推迟了之前规定的某些最后期限,以便通知机构有更多时间管理欧洲市场上的整个IVD产品组合。欧盟IVDR要求我们修改或重新注册一些产品,并将导致额外的成本。未能满足这些要求可能会对我们在欧盟和其他将其产品注册与欧盟要求捆绑在一起的地区的业务造成不利影响。此外,俄罗斯制定了更严格的医疗产品注册和标签法规,中国制定了更严格的标签要求,我们预计其他国家,如巴西和印度,将实施更多影响我们产品注册的法规。联合王国退出欧洲联盟导致与在联合王国制造和销售的商品有关的额外监管要求,以及在联合王国和欧洲联盟之间流动的货物、原材料和人员的额外复杂性和延误。此外,新的政府管理部门可能会以不同的方式解释现有的法规或做法。由于这些不断变化和多样化的要求,我们面临着不确定的产品审批时间表、更多的时间和努力来遵守,以及可能会减少销售和/或因不符合要求而被罚款。这些国家愈演愈烈的保护主义也阻碍了我们与当地公司竞争的能力。例如,我们可能无法参加俄罗斯的某些公开招标,因为我们越来越多地采取措施,限制没有当地制造能力的公司获得此类招标。 中国和印度的某些招标也包括当地制造业的偏好或要求。这些规定可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。另见上文关于我们的国际业务和全球经济和地缘政治状况的风险因素。
我们还受到政府对一些材料和受管制物质的使用和处理的管制。美国禁毒署根据1970年《受控物质法》规定了受控物质的登记、安全、记录保存、报告、储存、分发和其他要求。不遵守当前或未来的法律和法规可能会导致对我们的重大责任、暂停或停止我们的业务、限制我们在现有地点的扩张能力,或要求我们进行重大资本支出或产生其他重大费用。
我们不能向您保证,我们将能够成功地将被收购的公司、产品或技术整合到我们的公司中,否则我们可能无法实现收购的预期收益。
作为我们整体业务战略的一部分,我们寻求对互补公司、产品和技术进行收购和投资。任何收购或投资的收益可能被证明低于预期,也可能不会超过我们财务报表中报告的成本。完成任何潜在的未来收购都可能导致我们管理层的时间和资源严重分流。如果我们收购或投资新的公司、产品或技术,我们可能需要承担或有负债或随着时间的推移记录商誉和其他无形资产的减值费用。商誉和不可摊销无形资产需接受减值测试,潜在的定期商誉减值费用、与某些无形资产相关的摊销费用以及其他冲销可能会损害我们的经营业绩。减值测试对假设的变化高度敏感,假设的微小变化可能导致减值损失。如果我们的减值测试中预测的结果没有实现,或者业务趋势与预测中使用的假设不同,或者外部因素发生不利变化,未来可能会发生减值损失,就像过去发生的那样。加强反垄断执法和政府对医疗行业合并的更严格审查,可能会影响我们完成收购的能力。我们不能向您保证,我们将成功克服这些风险或我们在任何收购或投资中遇到的任何其他问题,任何此类收购或投资都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
产品质量和责任问题可能会损害我们的声誉,并对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们必须充分解决与我们的产品相关的质量问题,包括我们的工程、设计和制造过程中的缺陷,以及我们产品中包含的第三方组件的缺陷。我们的仪器、试剂和消耗品很复杂,很难确定质量问题的根本原因,特别是那些影响试剂或第三方组件的问题。我们可能会在研究和补救这些问题上花费大量的成本和大量的时间。质量问题也可能推迟我们新产品的发布或制造。此外,质量问题、未经批准使用我们的产品或未充分披露与我们产品相关的风险,可能会导致产品召回或产品责任或其他针对我们的索赔。为了应对短缺,我们可能会从其他供应商和分销商那里采购零部件。 与这些替代来源的组件相关的质量问题可能会导致产品故障和相关成本,尽管我们努力检测和补救此类质量问题。这些问题可能会损害我们的声誉,损害我们与现有客户的关系,并损害我们吸引新客户的能力,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
缺少关键人员可能会损害我们的业务。
我们的产品本质上是非常技术性的,我们在复杂和竞争激烈的商业环境中运营。一般来说,只有高素质和训练有素的科学家才有必要的技能来开发、营销和销售我们的产品,而我们的许多制造岗位需要非常专业的知识和技能。此外,我们业务的全球性还要求我们拥有经验丰富、经验丰富的员工,以遵守日益复杂的国际法律和法规。我们面临着来自我们整个行业的竞争对手、客户、营销合作伙伴和其他公司对这些专业人员的激烈竞争。特别是,我们许多员工所在的北加州的就业市场竞争非常激烈。如果我们不提供有竞争力的薪酬和福利,我们可能无法留住或吸引足够数量的合格人员,这可能会削弱我们正常运营业务的能力。
我们的纳税义务可能比预期的要高。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们根据我们对我们所经营的各个税务管辖区的应缴税款的确定来报告我们的经营业绩。在确定我们在全球范围内的所得税和其他税收负债拨备时,需要进行估计、判断和计算,而最终的税收决定可能不确定。我们对纳税义务的确定会受到不同税务管辖区税务机关的审查或审查。税务机关过去不同意我们的判断,也可能不同意我们在未来采取的立场,从而导致评估额外的税收。此类审查或审查的任何不利结果都可能对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
在不同司法管辖区增加税收的经济和政治压力可能会使解决税务纠纷变得更加困难。例如,近年来,欧洲税务当局不同意我们在混合债务、研发抵免、转让定价和间接税等方面的税收立场。我们定期评估这些检查结果的可能性,以确定我们的所得税拨备是否足够。尽管我们相信我们的税务估计是合理的,但税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与我们历史上的所得税拨备和应计项目有很大不同。
税法或税率的变化、税法解释的变化或我们收入管辖权组合的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
2017年12月22日,美国颁布了通常被称为《减税和就业法案》(简称《税法》)的全面税收立法,对美国对跨国公司征收所得税的方式进行了多项实质性改变。美国财政部、国税局和其他标准制定机构继续发布与税法相关的指导和解释。随着未来指引的发布,我们可能会对之前报告的金额进行调整,这可能会对我们的财务报表产生重大影响。
2022年8月16日,总裁·拜登签署了2022年通货膨胀率降低法案,其中包括以适用公司调整后的财务报表收入为基础的替代最低税率。根据我们的初步评估,我们认为通胀降低法案不会对我们的所得税规定和现金税产生实质性影响。然而,未来美国财政部的指导和法规可能会导致这一初步结论发生变化。
拜登政府于2023年3月9日向国会公布了2024年预算建议。政府的预算包括在10年内大幅增加公司税。如果通过,该条款可能会对Bio-Rad的所得税条款产生重大影响。我们会继续监察拟议的法例,并会在立法后汇报有关影响。
我们在Sartorius AG的头寸的税收影响以及我们收益的司法组合可能继续对我们的财务业绩和现金流产生重大影响。此外,我们所在国家的税务机关采纳经济合作与发展组织“税基侵蚀和利润转移”(BEPS)项目中提出的部分或全部建议,可能会对我们的实际税率产生负面影响。这些建议侧重于从高税收管辖区的关联公司向税收较低司法管辖区的关联公司支付款项,以及在特定国家产生应税存在的活动。
环境、健康和安全法规和执法程序可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们的业务受联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束,这些法律和法规管辖着货物运输、我们产品中使用的材料、向空气中排放和向水排放以及固体、危险和医疗废物的处理和处置做法。除了规范我们运营的环境法律外,我们还受到环境法律法规的约束,这些法律和法规规定了因我们的运营或以其他方式影响我们拥有或运营的房地产而导致的有害物质泄漏、处置或其他排放到环境中的责任和清理责任。环境法律和法规还使我们受到第三方的索赔,要求赔偿因我们的运营或我们的任何物业造成的任何泄漏、处置或泄漏而造成的损害。在我们的行动中,我们还必须遵守美国和国外的各种健康和安全法规。
我们未来可能会产生资本和运营成本,以遵守现有的法律和法规,并可能制定新的成文法,这些支出可能会很大。我们已经招致并可能在未来招致与环境事项相关的罚款和/或与我们已经运营的地点或在我们发送危险物质进行处置的场外地点向环境中泄漏或以其他方式释放危险物质相关的成本或损害的责任。然而,我们不能向您保证,此类事项或遵守环境或健康和安全法律法规的任何未来义务不会对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。
我们目前和未来的债务以及相关的契约可能会限制我们未来的行动。
我们有大量债务,有能力招致更多债务。截至2023年6月30日,我们有约11.984亿美元的未偿还长期债务,主要包括2027年3月到期的3.300厘优先票据及2032年3月到期的3.700厘优先票据,详情请参阅简明综合财务报表附注6。此外,我们还有一项循环信贷安排,可提供高达200.0美元的借款能力,其中20万美元已用于国内备用信用证。我们大量的债务可能会产生重要的后果。例如,它可以:
•使我们更难履行我们的财政义务,包括与我们的未偿债务有关的债务;
•要求我们将业务现金流的很大一部分用于支付债务项下到期的利息和本金,这将减少可用于其他业务目的的资金;
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性;
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性;
•与债务较少的一些竞争对手相比,我们处于竞争劣势;以及
•限制我们获得营运资本和资本支出以及其他一般企业用途所需的额外融资的能力。
我们现有的信贷安排、我们的高级票据和我们未来可能签订的协议,包含或可能包含对我们的业务施加限制的契约。这些限制可能会影响我们经营业务的能力,并可能限制我们在潜在商业机会出现时利用这些机会的能力。现有的契约限制了我们的能力,其中包括:产生额外的债务;通过合并或收购收购其他业务或资产;设立留置权;进行投资;与关联公司进行交易;出售资产;就我们的一些子公司而言,担保债务;以及宣布或支付股息、赎回股票或向股东进行其他分配。我们现有的信贷安排还要求我们遵守某些财务比率,包括最高综合杠杆率测试和最低综合利息覆盖率测试。我们遵守这些公约的能力可能会受到非我们所能控制的事件的影响,包括当时的经济、金融和工业状况。违反这些限制中的任何一项都可能导致违约。根据我们的债务协议,如果发生违约,我们的一些贷款人可以宣布从他们那里借来的所有金额都是到期和应付的,以及应计和未付的利息。此外,我们其他债务的增加可能会导致我们无法支付未偿还票据的利息和偿还未偿还票据的本金。
我们受到医疗法律法规的约束,如果我们不能完全遵守这些法律,可能会面临实质性的处罚。
我们受到美国联邦政府以及我们开展业务的美国各州和外国政府的医疗法规和执法的约束。这些医疗保健法律法规包括,例如:
•美国联邦反回扣法规,除其他事项外,禁止个人或实体直接或间接索要、接受、提供或提供报酬,以换取或诱使个人推荐或购买或推荐根据联邦医疗保健计划(如联邦医疗保险和医疗补助计划)可能支付的任何项目或服务;
•美国联邦虚假索赔法律,禁止个人或实体在知情的情况下提交或导致提交虚假或欺诈性的联邦医疗保险、医疗补助或其他第三方支付者的付款索赔。此外,美国联邦政府可以断言,就虚假索赔法规而言,包括因违反联邦反回扣法规而产生的物品或服务的索赔构成虚假或欺诈性索赔;
•美国医生支付阳光法案,该法案要求某些药品、生物制品、设备和医疗用品制造商记录向美国医生和美国教学医院转移的任何价值;
•经《健康信息技术促进经济和临床健康法》修订的《健康保险可携带性和责任法》,该法案管理某些电子医疗保健交易的进行,并保护受保护的健康信息的安全和隐私;以及
•州或外国法律等同于上述每一项美国联邦法律,例如反回扣和虚假索赔法律,这些法律可能适用于任何第三方付款人(包括商业保险公司)报销的项目或服务。
这些法律将继续给我们带来行政、成本和合规负担。不断变化的合规环境,以及建立和维护强大的系统以符合具有不同合规和/或报告要求的多个司法管辖区的需要,增加了医疗保健公司违反其中一项或多项要求的可能性。此外,任何针对我们违反这些法律的行为,即使我们成功地进行了辩护,也可能导致我们招致巨额法律费用,并转移我们管理层对业务运营的注意力。如果我们的操作被发现违反了上述任何法律或适用于我们的任何其他政府法规,我们可能会受到包括民事和刑事在内的惩罚
罚款、损害赔偿、罚款、被排除在联邦医疗保险和医疗补助计划之外,以及削减或重组我们的业务,任何这些都可能对我们的业务运营能力、运营结果和财务状况产生不利影响。
与上市公司相关的风险
我们未能建立和保持对财务报告的有效内部控制,可能导致我们的财务报表出现重大错报,我们无法履行我们的报告义务,并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这反过来可能导致我们普通股的交易价格下跌。
对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制对于我们编制可靠的财务报表是必要的。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求,我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,过去曾对我们造成不利影响,未来也可能对我们以及我们的定期管理评估和年度审计师认证报告的结果产生影响。任何未能维持或实施新的或经改善的内部控制,或我们在维持或执行这些控制时可能遇到的任何困难,都可能导致额外的重大弱点,导致我们的综合财务报表出现重大错报,并导致我们未能履行我们的报告义务。这可能会导致我们失去公众信心,并可能导致我们普通股的交易价格下跌。
一般业务风险
自然灾害、气候相关事件、恐怖袭击、战争行为或其他我们无法控制的事件可能会对我们和我们的员工、设施、信息系统、安全系统、供应商和客户造成损害或中断,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响。
我们拥有重要的制造和分销设施,包括在美国西部、法国、瑞士、德国和新加坡。特别是,美国西部近年来经历了多次地震、野火、洪水、山体滑坡等自然灾害,其中一些可能与气候变化有关。这些事件可能会损坏或摧毁我们的设施,这可能会导致我们的业务中断和超出我们的保险范围的损失。此外,由于地缘政治不稳定(如俄罗斯减少对西欧供应的能源)、停电、由于电网故障或燃料短缺而无法运营我们的生产和配电设施,以及我们任何地点或周围地区的罢工或其他劳工骚乱,都可能导致我们的业务中断。恐怖主义、生物恐怖主义、暴力或战争(如俄罗斯入侵乌克兰)、与天气有关的事件或公共卫生问题(如新冠肺炎等传染性疾病的爆发)也可能影响我们运营的市场、我们的业务运营和战略计划。政治动荡可能会影响我们在某些地区的销售,如东南亚、中东和东欧。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
与我们普通股相关的风险
我们的大部分有投票权的股票由施瓦茨家族持有,这可能会导致利益冲突。
我们有两类有表决权的股票:A类普通股和B类普通股。除少数例外,A类和B类普通股的持有者作为一个类别进行投票。当作为单一类别投票时,A类普通股每股有十分之一的投票权,而B类普通股每股有一票投票权。在董事的选举或罢免中,不同类别的人分别投票,A类普通股的持有者有权选举25%的董事会成员,B类普通股的持有者选举其余的董事。由于施瓦茨家族拥有我们的A类和B类普通股,他们能够选举我们的大多数董事,对我们的方向和影响我们的事项进行根本性的改变,包括确定可能适合我们公司的商业机会。施瓦茨家族可能会根据与其他投资者或债务人的利益不同的利益来控制我们。特别是,这种所有权和投票权的集中可能会推迟或阻止我们公司控制权的变更。
我们附例中的法院选择条款可能会增加提出索赔的成本、阻止索赔或限制公司股东在司法法院提出索赔的能力,股东认为司法法院更有利于与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工的纠纷。.
我们的章程规定,除非我们书面同意选择替代法院,否则特拉华州衡平法院(或者,如果衡平法院没有管辖权,则是位于特拉华州境内的另一个州法院,或者,如果没有位于特拉华州境内的州法院,则是特拉华州地区的联邦地区法院)应是以下唯一和独家的法院:(I)代表公司提起的任何衍生诉讼或法律程序,(Ii)声称违反任何董事受托责任的任何诉讼。(Iii)根据特拉华州一般公司法、公司注册证书或附例(于每种情况下可不时修订)任何条文而引起的任何诉讼,或(Iv)根据特拉华州内务原则管辖的本公司或其任何董事、高级职员或其他雇员提出申索的任何诉讼。这种法院条款的选择可能会增加提出索赔的成本,阻碍索赔,或限制股东在司法法院提出其认为有利于与公司或公司董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻碍针对公司或公司董事、高管和其他员工的此类诉讼。或者,如果法院发现公司章程中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行,公司可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用。
在某些情况下,选择法院条款的适用可能受到适用法律的限制。《交易法》第27条规定,联邦政府对为执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼享有专属联邦管辖权。因此,对法院条款的选择将不适用于根据《交易所法》或其下的规则和条例而发生的诉讼。《证券法》第22条规定,联邦法院和州法院对为执行《证券法》或《证券法》下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的诉讼具有同时管辖权,但某些“涵盖的集体诉讼”的有限例外情况除外。特别是考虑到目前的诉讼情况,法院是否会根据《证券法》强制执行关于债权的法院条款的选择,这一点存在不确定性。根据公司选择的法院条款,我们的股东不会被视为放弃了根据联邦证券法及其规则和条例产生的索赔。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
截至2023年6月30日,根据董事会于2022年7月、2020年7月和2017年11月批准的公司现行股份回购计划,没有剩余股票可供回购。根据股份回购计划,管理层不时在公开市场上或通过私下协商的交易进行回购。
下表包含我们在截至2023年6月30日的三个月内购买或以其他方式收购的普通股股份的信息。
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期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(以百万为单位) |
2023年4月1日至4月30日 | — | $ | — | | — | $ | 207.4 | |
2023年5月1日至5月31日 | 549,863 | | $ | 377.20 | | 549,863 | | $ | — | |
2023年6月1日至6月30日 | — | $ | — | | — | $ | — | |
2023年7月,董事会批准了一项新的股份回购计划,授权公司酌情回购最多5亿美元的公司普通股流通股。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,董事及其高管均未采纳或终止S-K《规则10b5-1交易安排》或《非规则10b5-1交易安排》中定义的术语.
项目6.展品
(A)两件展品
以下文件作为本报告的一部分提交:
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展品 不是的。 | |
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10.1 | 日期为2023年5月12日的信贷协议修正案第4号,日期为2019年4月15日,由Bio-Rad实验室公司(其中提及的贷款人)与北卡罗来纳州摩根大通银行(作为贷款人和行政代理)之间签署 |
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31.1 | 首席执行官第302条认证 |
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31.2 | 首席财务官第302条认证 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典第18编第1350条》规定的首席执行官认证 |
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32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典第18编第1350条》规定的首席财务官认证 |
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101.INS | 实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | | | | |
104.1 | 封面交互数据文件采用内联XBRL格式,包含在附件101中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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Bio-RAD实验室公司 |
(注册人) |
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日期: | 2023年8月4日 | | /S/诺曼·施瓦茨 |
| | | 董事会主席诺曼·施瓦茨, |
| | | 总裁与首席执行官 |
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日期: | 2023年8月4日 | | 发稿S/伊兰·达斯卡尔 |
| | | 伊兰·达斯卡尔,常务副总裁, |
| | | 首席财务官 |