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地面服务会员ATSG：外部客户收入会员2022-01-012022-06-300000894081ATSG：其他包括航空燃料销售会员ATSG：外部客户收入会员2023-04-012023-06-300000894081ATSG：其他包括航空燃料销售会员ATSG：外部客户收入会员2022-04-012022-06-300000894081ATSG：其他包括航空燃料销售会员ATSG：外部客户收入会员2023-01-012023-06-300000894081ATSG：其他包括航空燃料销售会员ATSG：外部客户收入会员2022-01-012022-06-300000894081ATSG：外部客户收入会员2023-04-012023-06-300000894081ATSG：外部客户收入会员2022-04-012022-06-300000894081ATSG：外部客户收入会员2023-01-012023-06-300000894081ATSG：外部客户收入会员2022-01-012022-06-300000894081ATSG: camMemberATSG：非租赁活动会员2023-04-012023-06-300000894081ATSG: camMemberATSG：非租赁活动会员2023-01-012023-06-300000894081ATSG: camMemberATSG：非租赁活动会员2022-04-012022-06-300000894081ATSG: camMemberATSG：非租赁活动会员2022-01-012022-06-300000894081US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000894081US-GAAP：材料核对项目成员2022-04-012022-06-300000894081US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-06-300000894081US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在季度期间 2023年6月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号 000-50368
________________________________________________________________
航空运输服务集团有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 26-1631624 |
| （公司注册国） | | （美国国税局雇主识别号） |
145 Hunter, 威尔明顿, 哦45177
（主要行政办公室地址）
937-382-5591
（注册人的电话号码，包括区号）
________________________________________________________________
根据《交易法》第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | ATSG | | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒
截至 2023 年 8 月 7 日，有 70,761,243注册人已发行普通股的股份。
航空运输服务集团有限公司和子公司
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | 页面 |
| 第一部分财务信息 |
| 第 1 项。 | | 财务报表 | 3 |
| | 未经审计的简明合并资产负债表 | 3 |
| | 未经审计的简明合并运营报表 | 4 |
| | 未经审计的综合收益简明合并报表 | 5 |
| | 未经审计的简明合并股东权益表 | 6 |
| | 未经审计的简明合并现金流量表 | 8 |
| | 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| 第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| 第 4 项。 | | 控制和程序 | 36 |
| | |
| 第二部分。其他信息 |
| 第 1 项。 | | 法律诉讼 | 37 |
| 第 1A 项。 | | 风险因素 | 37 |
| 第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| 第 6 项。 | | 展品 | 38 |
签名 | 40 |
向证券交易委员会提交的文件
本截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告（“10-Q表”）中包含的财务信息，包括财务报表，应与ATSG向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的航空运输服务集团（“ATSG”）经审计的合并财务报表及其附注一起阅读 2023 年 3 月 1 日（“2022 年 10-K 表格”）。
美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含有关ATSG的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。此外，ATSG向美国证券交易委员会提交的文件，包括10-K表的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及这些报告的修正案，在向美国证券交易委员会提交后，可在合理可行的情况下尽快从我们的网站www.atsginc.com免费获得。
关于前瞻性陈述的警示性说明
1995年《私人证券诉讼改革法》（“该法”）为前瞻性陈述提供了安全港，以鼓励公司提供潜在信息，前提是这些陈述被确定为前瞻性陈述，并附有有意义的警示性陈述，确定可能导致实际结果与陈述中讨论的结果存在重大差异的重要因素。公司希望利用该法的安全港条款。
本10-Q表格，包括第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含法案所指的前瞻性陈述。除本10-Q表格中包含的历史信息外，此处讨论的事项包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。此类声明是根据该法的 “安全港” 保护提供的。
前瞻性陈述包括但不限于有关预期经营业绩、前景和管理资产水平、技术发展、经济趋势、预期交易和类似事项的陈述。“可能”、“相信”、“期望”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“估计”、“指导”、“预测”、“展望”、“将”、“继续”、“可能”、“应该”、“希望”、“寻求”、“计划”、“打算” 等词语以及此类词语和类似表达方式的变体识别前瞻性陈述。同样，对公司目标、战略、计划、目标或目标的描述也是前瞻性陈述。前瞻性陈述容易受到多种风险、不确定性和其他因素的影响。尽管公司认为其前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但提醒投资者，任何假设都可能被证明是不准确的，因此，公司的实际业绩和经历可能与其前瞻性陈述中表达的预期业绩或其他预期存在重大差异。
许多重要因素可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述所显示的业绩存在重大差异。这些因素包括但不限于：（i）市场对其资产和服务的需求发生计划外变化，包括客户流失或为客户提供的服务水平下降；（ii）其运营航空公司维持准时服务和控制成本的能力；（iii）其能够购买飞机并将其改装为货运配置的成本和时间；（iv）公司交易的波动股价和利率，这可能会导致对某些财务收取按市值计价的费用工具；（v）向客户部署飞机的数量、时间和预定路线；（vi）其遵守与客户、贷款机构和政府机构签订的关键协议的能力；（vii）美国境内外当前供应链限制的影响，这种限制可能比目前预期的更为严重或持续更长的时间；（viii）竞争激烈的劳动力市场的影响，这可能会限制其填补关键职位的能力；以及（ix) 总体经济和/或行业特定条件的变化，包括通货膨胀。其他可能导致公司实际业绩与此类前瞻性陈述所显示的业绩存在重大差异的因素在2022年表格10-K项目1A的 “风险因素” 中进行了讨论，并不时包含在ATSG向美国证券交易委员会提交的其他文件中，包括其10-K表年度报告和10-Q表季度报告。
读者应仔细阅读这份10-Q表格，不应过分依赖公司的前瞻性陈述。前瞻性陈述基于截至该日的信息、计划和估计
这份表格 10-Q。新的风险和不确定性不时出现，公司目前认为无关紧要的因素可能会变得重要，公司无法预测这些事件或它们可能如何影响这些事件。除非适用法律要求，否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映基本假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。公司不认可第三方可能对未来业绩做出的任何预测。
此表单中某些已定义的术语 10-Q
在本10-Q表格中，ATSG及其子公司有时可能被单独或统称为 “公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”。在本10-Q表格中，ATSG的已发行普通股面值为每股0.01美元，被称为 “普通股”、“普通股”、“股票” 或 “股票”。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
航空运输服务集团有限公司和子公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 43,150 | | | $ | 27,134 | |
减去美元备抵后的应收账款1,186在 2023 年还有 $939在 2022 年 | 218,312 | | | 301,622 | |
| 库存 | 57,648 | | | 57,764 | |
| 预付费用品和其他 | 32,387 | | | 31,956 | |
| 流动资产总额 | 351,497 | | | 418,476 | |
| 财产和设备，净额 | 2,678,980 | | | 2,402,408 | |
| 客户激励 | 69,109 | | | 79,650 | |
| 商誉和收购的无形资产 | 487,534 | | | 492,642 | |
| 经营租赁资产 | 60,808 | | | 74,070 | |
| 其他资产 | 104,637 | | | 122,647 | |
| 总资产 | $ | 3,752,565 | | | $ | 3,589,893 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 269,805 | | | $ | 192,992 | |
| 应计工资、工资和福利 | 51,509 | | | 56,498 | |
| 应计费用 | 11,061 | | | 12,466 | |
| 债务的当期部分 | 645 | | | 639 | |
| 租赁债务的当前部分 | 21,771 | | | 23,316 | |
| 未赚取的收入和补助金 | 38,654 | | | 21,546 | |
| 流动负债总额 | 393,445 | | | 307,457 | |
| 长期债务 | 1,514,737 | | | 1,464,285 | |
| 股票债务 | 1,762 | | | 695 | |
| 退休后的义务 | 32,612 | | | 35,334 | |
| 长期租赁义务 | 40,032 | | | 51,575 | |
| 其他负债 | 54,565 | | | 62,861 | |
| 递延所得税 | 272,208 | | | 255,180 | |
| 负债总额 | 2,309,361 | | | 2,177,387 | |
| 承付款和或有开支（附注H） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股， 20,000,000授权股份，包括 75,000A 系列初级参与优先股 | — | | | — | |
普通股，面值 $0.01每股； 150,000,000授权股份； 70,761,243和 72,327,758分别在 2023 年和 2022 年发行和流通的股票 | 708 | | | 723 | |
| 额外的实收资本 | 951,463 | | | 986,303 | |
| 留存收益 | 587,045 | | | 528,882 | |
| 累计其他综合亏损 | (96,012) | | | (103,402) | |
| 股东权益总额 | 1,443,204 | | | 1,412,506 | |
| 负债总额和股东权益 | $ | 3,752,565 | | | $ | 3,589,893 | |
| | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司和子公司
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 529,339 | | | $ | 509,668 | | | $ | 1,030,434 | | | $ | 995,528 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 工资、工资和福利 | 170,458 | | | 162,797 | | | 347,173 | | | 324,559 | |
| 折旧和摊销 | 82,691 | | | 81,372 | | | 167,419 | | | 163,443 | |
| 维护、材料和维修 | 50,436 | | | 39,407 | | | 94,269 | | | 75,116 | |
| 燃料 | 67,271 | | | 73,102 | | | 134,026 | | | 133,460 | |
| 订约的地面和航空服务 | 19,682 | | | 20,153 | | | 37,470 | | | 38,484 | |
| 旅行 | 31,222 | | | 28,480 | | | 60,775 | | | 52,679 | |
| 着陆和坡道 | 4,744 | | | 4,085 | | | 8,868 | | | 8,663 | |
| 租金 | 8,274 | | | 7,068 | | | 16,386 | | | 13,731 | |
| 保险 | 2,684 | | | 2,326 | | | 5,232 | | | 4,878 | |
| 其他运营费用 | 22,136 | | | 20,361 | | | 41,652 | | | 40,204 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 459,598 | | | 439,151 | | | 913,270 | | | 855,217 | |
| 营业收入 | 69,741 | | | 70,517 | | | 117,164 | | | 140,311 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
| 利息收入 | 180 | | | 15 | | | 395 | | | 24 | |
| 退休人员福利（亏损）收益中的非服务部分 | (3,218) | | | 5,388 | | | (6,436) | | | 10,776 | |
| | | | | | | |
| 金融工具净收益 | 1,818 | | | 6,011 | | | 78 | | | 8,707 | |
| 非合并关联公司亏损 | (2,107) | | | (3,220) | | | (2,513) | | | (4,623) | |
| 利息支出 | (16,672) | | | (9,461) | | | (32,377) | | | (20,860) | |
| (19,999) | | | (1,267) | | | (40,853) | | | (5,976) | |
| | | | | | | |
| 所得税前持续经营的收益 | 49,742 | | | 69,250 | | | 76,311 | | | 134,335 | |
| 所得税支出 | (11,720) | | | (15,040) | | | (18,148) | | | (30,329) | |
| 持续经营的收益 | 38,022 | | | 54,210 | | | 58,163 | | | 104,006 | |
| 已终止业务的收益，扣除税款 | — | | | 882 | | | — | | | 882 | |
| 净收益 | $ | 38,022 | | | $ | 55,092 | | | $ | 58,163 | | | $ | 104,888 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.54 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.82 | | | $ | 1.41 | |
| 已终止的业务 | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 每股基本收益总额 | $ | 0.54 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.82 | | | $ | 1.42 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.49 | | | 0.61 | | | $ | 0.73 | | | 1.18 | |
| 已终止的业务 | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 摊薄后每股收益总额 | $ | 0.49 | | | 0.62 | | | $ | 0.73 | | | 1.19 | |
| | | | | | | |
| 加权平均份额 | | | | | | | |
| 基本 | 70,722 | | | 73,980 | | | 71,259 | | | 73,934 | |
| 稀释 | 79,515 | | | 89,449 | | | 81,276 | | | 89,098 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司和子公司
未经审计的综合收益简明合并报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益 | $ | 38,022 | | | $ | 55,092 | | | $ | 58,163 | | | $ | 104,888 | |
| 其他综合收入： | | | | | | | |
| 固定福利养老金 | 3,665 | | | 241 | | | 7,370 | | | 483 | |
| 退休后固定福利 | — | | | 9 | | | — | | | 18 | |
| 外币兑换 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | |
| | | | | | | |
| 扣除税后综合收入总额 | $ | 41,707 | | | $ | 55,342 | | | $ | 65,553 | | | $ | 105,389 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计收益（赤字） | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计 |
| | 数字 | | 金额 | |
| 截至2022年3月31日的余额 | 74,337,226 | | | $ | 743 | | | $ | 1,035,029 | | | $ | 380,097 | | | $ | (61,829) | | | $ | 1,354,040 | |
| 股票薪酬计划 | | | | | | | | | | | |
| 授予限制性股票 | (1,200) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 普通股的发行，扣除预扣款 | 36,912 | | | 1 | | | (90) | | | | | | | (89) | |
| 没收的限制性股票 | (3,800) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票奖励和限制性股票的摊销 | | | | | 2,200 | | | | | | | 2,200 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | 55,092 | | | 250 | | | 55,342 | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | 74,369,138 | | | $ | 744 | | | $ | 1,037,139 | | | $ | 435,189 | | | $ | (61,579) | | | $ | 1,411,493 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的余额 | 74,142,183 | | | $ | 741 | | | $ | 1,074,286 | | | $ | 309,430 | | | $ | (62,080) | | | $ | 1,322,377 | |
| 股票薪酬计划 | | | | | | | | | | | |
| 授予限制性股票 | 109,200 | | | 1 | | | (1) | | | | | | | — | |
| 普通股的发行，扣除预扣款 | 122,255 | | | 2 | | | (1,441) | | | | | | | (1,439) | |
| 没收的限制性股票 | (4,500) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 会计原则变更的累积效应 | | | | | (39,559) | | | 20,871 | | | | | (18,688) | |
| 股票奖励和限制性股票的摊销 | | | | | 3,854 | | | | | | | 3,854 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | 104,888 | | | 501 | | | 105,389 | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | 74,369,138 | | | $ | 744 | | | $ | 1,037,139 | | | 435,189 | | | (61,579) | | | $ | 1,411,493 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司
未经审计的简明合并股东权益报表，续
（以千计，共享数据除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计收益（赤字） | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计 |
| | 数字 | | 金额 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 71,451,610 | | | $ | 715 | | | $ | 964,026 | | | $ | 549,023 | | | $ | (99,697) | | | $ | 1,414,067 | |
| 股票薪酬计划 | | | | | | | | | | | |
| 授予限制性股票 | 265,361 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | — | |
| 普通股的发行，扣除预扣款 | (1,428) | | | — | | | (25) | | | | | | | (25) | |
| 没收的限制性股票 | (4,300) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 购买普通股 | (950,000) | | | (10) | | | (15,096) | | | | | | | (15,106) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票奖励和限制性股票的摊销 | | | | | 2,561 | | | | | | | 2,561 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | 38,022 | | | 3,685 | | | 41,707 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 70,761,243 | | | $ | 708 | | | $ | 951,463 | | | $ | 587,045 | | | $ | (96,012) | | | $ | 1,443,204 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 72,327,758 | | | $ | 723 | | | $ | 986,303 | | | $ | 528,882 | | | $ | (103,402) | | | $ | 1,412,506 | |
| 股票薪酬计划 | | | | | | | | | | | |
| 授予限制性股票 | 265,361 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | — | |
| 普通股的发行，扣除预扣款 | 122,724 | | | 2 | | | (1,580) | | | | | | | (1,578) | |
| 没收的限制性股票 | (4,600) | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 购买普通股 | (1,950,000) | | | (20) | | | (37,223) | | | | | | | (37,243) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票奖励和限制性股票的摊销 | | | | | 3,966 | | | | | | | 3,966 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | 58,163 | | | 7,390 | | | 65,553 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 70,761,243 | | | $ | 708 | | | $ | 951,463 | | | 587,045 | | | (96,012) | | | $ | 1,443,204 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司和子公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计） | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 持续经营的净收益 | $ | 58,163 | | | $ | 104,006 | |
| 已终止业务的净收益 | — | | | 882 | |
| 为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 178,735 | | | 175,820 | |
| 养老金和退休后 | 9,490 | | | 648 | |
| 递延所得税 | 14,919 | | | 29,840 | |
| 股票薪酬的摊销 | 3,966 | | | 3,854 | |
| 未合并关联公司的亏损 | 2,513 | | | 4,623 | |
| 金融工具的净（收益）亏损 | (78) | | | (8,707) | |
| | | |
| | | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 82,597 | | | (54,861) | |
| 库存和预付费用品 | 1,052 | | | (5,639) | |
| 应付账款 | 55,834 | | | 13,211 | |
| 未赚取的收入 | 18,323 | | | (9,660) | |
| 应计费用、薪金、工资、福利和其他负债 | (15,166) | | | 10,439 | |
| 养恤金和退休后余额 | (4,363) | | | (12,698) | |
| 其他 | 2,591 | | | (1,549) | |
| 经营活动提供的净现金 | 408,576 | | | 250,209 | |
| 投资活动： | | | |
| 财产和设备支出 | (412,925) | | | (294,210) | |
| 财产和设备收益 | 10,445 | | | 154 | |
| 企业收购和投资 | (800) | | | (16,545) | |
| | | |
| （用于）投资活动的净现金 | (403,280) | | | (310,601) | |
| 融资活动： | | | |
| 长期债务的本金支付 | (90,317) | | | (295,310) | |
| 循环信贷额度的收益 | 140,000 | | | 450,000 | |
| 支付融资费用 | (511) | | | — | |
| | | |
| 回购优先无抵押票据 | — | | | (115,204) | |
| | | |
| 购买普通股 | (36,874) | | | — | |
| 为转换员工股票奖励而缴纳的预扣税 | (1,578) | | | (1,439) | |
| 融资活动提供的净现金 | 10,720 | | | 38,047 | |
| | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 16,016 | | | (22,345) | |
| 年初的现金和现金等价物 | 27,134 | | | 69,496 | |
| 年底的现金和现金等价物 | $ | 43,150 | | | $ | 47,151 | |
| | | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 已支付的利息，扣除资本化金额 | $ | 20,238 | | | $ | 22,198 | |
| 缴纳的联邦和州所得税 | $ | 6,513 | | | $ | 507 | |
| 补充非现金信息： | | | |
| 财产和设备应计支出 | $ | 77,412 | | | $ | 51,228 | |
| | | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
航空运输服务集团有限公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
| | | | | |
| 页面 |
附注A-财务报表编制和重要会计政策摘要 | 9 |
附注B-商誉、无形资产和股权投资 | 11 |
附注 C-重要客户 | 12 |
附注 D-公允价值测量 | 14 |
附注E-财产和设备 | 16 |
附注F-债务义务 | 16 |
注释G-衍生工具 | 18 |
附注H-承付款和意外开支 | 19 |
附注一-养老金和其他退休后福利计划 | 21 |
附注 J-所得税 | 21 |
附注K——累计其他综合收益（亏损） | 22 |
附注 L-基于股票的薪酬 | 23 |
附注M-普通股和每股收益 | 24 |
附注 N-分部和收入信息 | 24 |
注意 A—财务报表编制和重要会计政策摘要
操作性质
ATSG是一家控股公司，其子公司租赁飞机，提供合同航空运营以及其他支持服务，主要面向航空运输、电子商务和包裹递送行业。
该公司的租赁子公司Cargo Aircraft Management, Inc.（“CAM”）向公司的每家航空公司以及非关联航空公司和其他承租人租赁飞机。该公司的航空公司ABX Air, Inc.（“ABX”）、国际航空运输公司（“ATI”）和Omni Air International, LLC（“OAI”）均有权通过各自的美国交通部（“DOT”）和美国联邦航空管理局（“FAA”）证书在全球范围内运输货物。该公司通过机组人员、维护和保险（“CMI”）协议以及飞机、机组人员、维护和保险（“ACMI”）协议以及还包括飞机燃料的包机合同，为客户的运输网络提供飞机、机组人员、维护和保险的组合服务。该公司的子公司LGSTX Services, Inc.（“LGSTX”）负责飞机地面服务的管理。
除了飞机租赁和航空服务外，该公司还为快递公司、货运代理、航空公司和政府客户提供一系列补充服务。其中包括飞机维护和改装服务、飞机零件供应、设备维护服务以及货物转移和包裹分拣服务。
演示基础
公司的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。随附的未经审计的简明中期合并财务报表是根据公认会计原则编制的，这些原则的适用基础与我们的2022年10-K表格中反映的财务报表一致。根据美国证券交易委员会颁布的与中期财务报表相关的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。管理层认为，所附财务报表载有所有调整，包括正常的经常性调整
调整，这是公允列报公司在报告所述期间的经营业绩和财务状况所必需的。由于季节性波动以及航空货运行业常见的其他因素，所列期间的运营业绩不一定代表全年或任何过渡时期的预期运营业绩。编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表中报告的金额的估计和假设。会计估计数反映了管理层的最佳判断，但实际结果可能与这些估计存在重大差异。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括ATSG及其全资子公司的账目。公司间余额和交易被冲销。对公司具有重大影响力但不行使控制权的关联公司的投资使用权益会计法进行核算。根据权益法，公司在非合并关联公司收入或亏损中所占的份额在合并收益表中确认，并根据投资的账面金额对收购后的累积投资变动进行调整。
会计准则更新
2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-06年会计准则更新（“ASU”），“实体自有股权中可转换工具和合约的会计”（“ASU 2020-06”）。这项新标准取消了具有现金转换或受益转换功能的可转换债务的分离模型。它取消了可转换工具的 “库存股” 方法，并要求对某些协议采用 “如果转换” 方法。 公司于 2022 年 1 月 1 日采用了 ASU 2020-06，采用了修改后的回顾性方法，进行了以下调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 2021年12月31日 | | 采用 ASU 2020-06 | | 2022年1月1日 |
| 资产负债表单列项目： | | | | | | |
| 本金价值 | | $ | (258,750) | | | $ | — | | | $ | (258,750) | |
| 未摊销的发行成本 | | $ | 2,889 | | | $ | — | | | $ | 2,889 | |
| 未摊销的折扣 | | $ | 24,215 | | | $ | (24,215) | | | $ | — | |
| 可转换债务 | | $ | (231,646) | | | $ | (24,215) | | | $ | (255,861) | |
| 递延所得税负债净额 | | $ | (217,291) | | | $ | 5,527 | | | $ | (211,764) | |
| 额外的实收资本 | | $ | (1,074,286) | | | $ | 39,559 | | | $ | (1,034,727) | |
| 留存收益 | | $ | (309,430) | | | $ | (20,871) | | | $ | (330,301) | |
采用亚利桑那州立大学2020-06年度后，公司到期的可转换票据（如附注F所定义和讨论）完全反映为负债，因为嵌入式转换功能不再单独列报在股东权益中，这也消除了非现金折扣。因此，收益不再反映折扣摊销费用，即美元6.42021 年扣除所得税后的百万美元利息支出。收养生效后，可转换票据的有效利率为 1.5%.
亚利桑那州立大学2020-06要求在计算可转换票据对摊薄后每股收益的影响时使用更具稀释性的if转换方法。ASU 2020-06的采用并未改变公司购买的可转换票据套期保值（见附注F）交付的股票的会计处理，这些股票旨在抵消为结算其可转换票据而发行的股票，这些股票具有反稀释性，不反映在摊薄后的每股收益中。
注意 B—商誉、无形资产和股权投资
按应申报细分市场划分的商誉账面金额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 凸轮 | | ACMI 服务 | | 所有其他 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的账面价值 | | $ | 153,290 | | | $ | 234,571 | | | $ | 8,113 | | | $ | 395,974 | |
| 截至2023年6月30日的账面价值 | | $ | 153,290 | | | $ | 234,571 | | | $ | 8,113 | | | $ | 395,974 | |
公司收购的无形资产如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 航空公司 | | 摊销 | | |
| | 证书 | | 无形资产 | | 总计 |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日的账面价值 | | $ | 9,000 | | | $ | 87,668 | | | $ | 96,668 | |
| 摊销 | | — | | | (5,108) | | | (5,108) | |
| 截至2023年6月30日的账面价值 | | $ | 9,000 | | | $ | 82,560 | | | $ | 91,560 | |
航空公司证书的有效期是无限期的，因此不摊销。公司在剩余的4至17年内摊销有限寿命的无形资产资产，包括客户关系和补充类型证书（“STC”）的无形资产。
作为激励亚马逊子公司向公司租赁飞机的激励措施而向亚马逊公司（“亚马逊”）发行的股票认股权证（见附注C）在承租人履行履约义务时的公允价值记为租赁激励资产，并在相关飞机租赁期限内按收入摊销。 公司向承租人发放的租赁激励措施如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| | 租赁 |
| | 激励 |
| 截至2022年12月31日的账面价值 | | $ | 79,650 | |
| 摊销 | | (10,541) | |
| 截至2023年6月30日的账面价值 | | $ | 69,109 | |
该公司有一个 49与Precision Aircraft Solutions, LLC签订的合资协议的所有权百分比，该协议旨在为空中客车 A321-200 飞机开发客机改装计划。2022年4月，该公司收购了一家 40合资公司GA Telesis Engine Services, LLC的所有权百分比，该公司提供发动机拆卸服务，收获和销售发动机零件。公司采用权益会计法将其对这些合资企业的投资进行核算，在这种会计法中，每项投资的账面价值都将减少公司在非合并关联公司经营业绩中所占的份额。
合资企业的账面价值总计 $21.0百万和美元18.9分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百万美元，并反映在公司合并资产负债表的 “其他资产” 中。根据公认会计原则，公司持续监测其对关联公司的投资，以寻找价值非暂时下降的指标。如果公司确定价值出现了非暂时的下降，则确认减值损失，减值损失以记录的账面价值与投资公允价值之间的差额来衡量。公允价值通常使用基于贴现现金流的收益方法或使用议定的交易价值来确定。
注意 C—重要客户
三个客户各占公司合并收入的很大一部分。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司三大客户占公司收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| 6月30日 | | 6月30日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 顾客 | 收入百分比 | | 收入百分比 | |
| 美国国防部（“DoD”） | 32% | | 29% | | 30% | | 29% | |
| 亚马逊 | 34% | | 34% | | 34% | | 34% | |
| 敦豪 | 12% | | 13% | | 13% | | 12% | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，来自公司三大客户的应收账款如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 顾客 | | 应收账款 |
| 国防部 | | $ | 64,834 | | | $ | 125,156 | |
| 亚马逊 | | 76,665 | | | 86,607 | |
| 敦豪 | | 10,058 | | | 19,644 | |
国防部
该公司是国防部货运和客运空运服务的提供商。该公司的航空公司有资格通过国防部授予的合同竞标客运和货运的军事包机业务。这些航空公司从该公司的波音757组合飞机、波音777客机、波音767客机和波音767货机组成的机队中抽调用于国防部的运营。国防部通过年度合同和临时 “扩张” 航线授予飞往美国认证航空公司的航班。
敦豪
自2003年8月以来，该公司与DHL Network Operations（美国）, Inc. 及其附属公司（“DHL”）签订了长期合同。该公司根据长期和短期租赁协议向DHL租赁了波音767飞机。根据另一份CMI协议，该公司运营DHL向公司租赁的波音767飞机。通过CMI协议提供的服务的定价基于预定义的费用，根据运营的飞机数量和向DHL提供的美国网络机组人员数量进行调整。该公司为DHL租赁的飞机提供定期维护服务。该公司还通过ACMI协议为DHL提供额外的航空货物运输服务，根据该协议，公司根据单一合同提供飞机、机组人员、维护和保险。截至2023年6月30日，该公司已租用 12飞往 DHL 的波音 767 货机包括 一波音 767-200 飞机和 十一波音 767-300 飞机，到期时间为 2023 年至 2028 年。此外，从2022年第三季度开始，公司开始运营 四DHL根据CMI的附加协议提供的波音767飞机，该协议目前有效期至2027年8月。
亚马逊
自2015年9月以来，该公司一直为亚马逊子公司Amazon.com Services, Inc. 的继任者ASI提供货机、航空公司运营以及货物装卸和物流支持服务。2016年3月8日，公司与ASI签订了航空运输服务协议（“ATSA”），根据该协议，CAM将波音767货机租赁给ASI。《ATSA》还规定了以下人员的运作：
飞机由公司的航空公司子公司负责，地面服务由LGSTX管理。截至2023年6月30日，该公司已租用 38飞往ASI的波音767货机飞机，租约在2023年至2031年之间到期。
亚马逊投资协议
在执行ATSA的同时，公司和亚马逊于2016年3月8日签订了投资协议（经修订后的 “2016年投资协议”），并于2016年3月8日签订了股东协议。2016年投资协议要求公司发行认股权证 三部分授予亚马逊收购权，最高可达 19.9公司已发行普通股的百分比如下所述。第一批认股权证是在2016年投资协议执行时发行的，所有认股权证现已全部归属，这使亚马逊获得了大约购买的权利 12.81百万股 ATSG 普通股，第一股 7.692016 年 3 月 8 日发行时归属的百万股普通股，剩余的 5.12随着公司交付了根据ATSA租赁的额外飞机，百万股普通股被归属。第二批认股权证于2018年3月8日发行并归属，授予亚马逊大约购买权 1.59百万股 ATSG 普通股。第三批认股权证于2020年9月8日归属，并授予亚马逊购买额外认股权证的权利 0.5100万股ATSG普通股将获得亚马逊的所有权，此前已全部行使 三一批认股权证，至 19.9按公认会计准则摊薄后的公司交易前已发行普通股的百分比，根据公司在2016年投资协议签订之日和授予的认股权证生效后的股票发行和回购进行了调整。的行使价 14.9根据2016年投资协议发行的百万份认股权证为美元9.73每股，代表2016年2月9日ATSG普通股的收盘价。每个 三截至2021年3月8日，部分认股权证可以根据其条款行使（如果在该日期之前尚未获得监管部门的批准、豁免、授权、同意或许可，则可以延期）。
2021 年 3 月 5 日，亚马逊行使了 2016 年投资协议中的认股权证 865,548通过没收的无现金行权获得ATSG的普通股 480,0472016年投资协议中的认股权证作为付款。对于无现金交易所，ATSG股票的价值为$27.27每股，即其在2021年3月5日之前的30个交易日的交易量加权平均价格。同样在2021年3月5日，亚马逊通知公司，它打算行使2016年投资协议中的认股权证 13,562,897通过支付 $ 获得 ATSG 普通股的股份132.0向公司提供百万现金。这项工作取决于交通部的批准，以及根据1976年《Hart-Scott-Rodino反垄断改善法》，任何适用的等待期到期或终止。在获得所有必要的监管批准和许可后，亚马逊于2021年5月7日将资金汇给了公司，公司发行了相应的ATSG普通股，完成了认股权证的行使。
2018年12月22日，该公司宣布与亚马逊达成协议，以 1) 租赁和运营 十为ASI增设波音767-300飞机，2) 延长任期 12波音 767-200 飞机目前租给 ASI 两年到 2023 年，可以选择 三再延长几年，3) 延长任期 八波音 767-300 飞机目前租给 ASI 三年到 2026 年和 2027 年，可以选择 三再延长几年，以及 4) 将 ATSA 延长 五年直到 2026 年 3 月，可以选择再延期 三年。该公司租用了所有 十在 2020 年的 767-300 飞机中。再加上承诺 十额外的 767 架飞机租约，延期 二十现有的波音767飞机租赁和上述ATSA，亚马逊和公司于2018年12月20日签订了另一项投资协议（“2018年投资协议”）。根据2018年投资协议，公司向亚马逊发放了认股权证 14.8ATSG 的百万股 ATSG 普通股。这组认股权证如果不在期限内行使，将到期 七年自2025年12月发布之日起（如果在该日期之前尚未获得监管部门的批准、豁免、授权、同意或许可，则可以延期）。认股权证的行使价为美元21.53每股。
2020年5月29日，ASI同意租赁 十二该公司提供的更多波音 767-300 飞机。其中第一份租约始于2020年第二季度，其余租约 十一已于 2021 年交付。全部 十二这些飞机租赁用于 十年条款。根据2018年《投资协议》，作为租赁的结果 12飞机，亚马逊获得了认股权证 7.0百万股普通股，全部归属。如果在2025年12月20日之前未行使，这些认股权证将到期（如果在该日期之前尚未获得监管部门的批准、豁免、授权、同意或许可，则可以延期）。 这些认股权证的行使价为美元20.40每股。
截至2023年6月30日，已发行和未偿还的认股权证汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股（百万股） | | |
| | 行使价格 | | 既得 | | 非既得 | | 到期 |
| | | | | | | | |
| 2018 年投资协议 | | $21.53 | | 14.8 | | 0.0 | | 2025年12月20日 |
| 2018 年投资协议 | | $20.40 | | 7.0 | | 0.0 | | 2025年12月20日 |
| | | | | | | | |
此外，亚马逊可以获得额外的认股权证，最高可达 2.9根据2018年投资协议，租赁的百万股普通股最高可达 五2026年1月之前，该公司将提供更多货运飞机。为ASI对未来任何此类飞机租赁的承诺而发放的增量认股权证的行使价将基于每份租赁合同承诺前30个交易日公司股票的成交量加权平均价格。
对于所有未偿还的归属权证，亚马逊可以选择无现金转换选项。假设ATSG在转换时的股票价格高于认股权证行使价，那么通过交出市值等于行使价的股票数量，亚马逊将获得更少的股票以换取在无现金期权下行使的任何认股权证。
随着《冠状病毒援助、救济和经济安全法》产生的某些政府限制措施到期，公司于2022年10月恢复了回购自有股票。根据经修订的2016年投资协议的条款，随着公司回购自己的股份，亚马逊可以选择向公司出售ATSG的普通股，以将其所有权百分比保持在公司已发行股份的19.9％以下. 2022 年 10 月 7 日，亚马逊出售 250,000ATSG 的普通股以现金返还给公司 $5.9百万，根据经2021年3月5日修订的2016年投资协议的条款。同样在 2022 年 12 月 16 日，亚马逊出售 260,000ATSG 的普通股以现金返还给公司 $7.0百万。这些交易导致亚马逊的所有权百分比保持在 19.9ATSG 当时已发行普通股的百分比。
公司对认股权证和出售期权的会计核算是根据金融工具财务报告指南确定的。认股权证和出售期权被归类为负债，并在每个报告期结束时按公允价值计值。如果认股权证在授予时可能归属，则认股权证的价值将被记录为客户激励资产，并且认股权证债务公允价值的进一步变化记录在收益中。在认股权证归属事件发生时，客户激励资产将作为相关收入合同有效期内的收入减少进行摊销。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的负债反映了2018年亚马逊协议中的认股权证和亚马逊销售期权，其公允价值为美元1.8百万和美元0.7分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月零六个月期间，对认股权证和销售期权进行公允价值的重新衡量导致净营业外亏损为美元0.3百万和美元1.1扣除所得税前分别为百万美元，而净营业外收益为美元0.1百万和美元0.12022年同期为百万。
公司未来时期的收益将受到认股权证公允价值、出售期权公允价值、租赁激励资产摊销以及相关所得税影响的影响。对于所得税的计算，相关税收减免的价值和时间将与上述财务报告指南不同。
注释 D—公允价值测量
公司的货币市场基金和利率互换根据可比交易的市值按公允价值在公司的合并资产负债表上报告。公司货币市场基金、可转换票据（定义见附注F）、可转换票据套期保值和利率互换的公允价值基于可比市场交易的可观察投入（第二级）。
租赁给ASI的飞机产生的对亚马逊的股票认股权证债务的公允价值是使用Black-Scholes定价模型确定的，该模型考虑了各种假设，包括ATSG的普通股价格、ATSG普通股的波动性、预期的股息收益率、行使价和无风险利率（二级输入）。有条件授予的未归属股票认股权证债务的公允价值
对于亚马逊执行增量的、未来的飞机租赁，包括其他假设，包括预期的行使价格和未来租赁的可能性（第 3 级输入）。亚马逊在某些条件下向公司回售股票的出售期权的公允价值是根据未来的股票回购情景确定的。判决被用来确定公司将以一定价格回购的股票数量以及每种情况的概率。回购时的未来股票价格存在不确定性，这会影响确认的收益或亏损的大小（3级输入）。
下表反映了经常性按公允价值计量的资产和负债（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 使用公允价值测量 | | 总计 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物——货币市场 | $ | — | | | $ | 8,139 | | | $ | — | | | $ | 8,139 | |
| 利率互换 | — | | | 1,823 | | | — | | | 1,823 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 9,962 | | | $ | — | | | $ | 9,962 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 销售选项 | — | | | — | | | (1,258) | | | $ | (1,258) | |
| 股票认股权证债务 | — | | | — | | | (505) | | | (505) | |
| 负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,763) | | | $ | (1,763) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 使用公允价值测量 | | 总计 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物——货币市场 | $ | — | | | $ | 4,047 | | | $ | — | | | $ | 4,047 | |
| 利率互换 | — | | | 677 | | | — | | | 677 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 4,724 | | | $ | — | | | $ | 4,724 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票认股权证债务 | — | | | — | | | (695) | | | (695) | |
| 负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (695) | | | $ | (695) | |
由于与公司固定利率债务的规定利率相比，市场利率更高，根据二级可观察的投入，公司债务的公允价值约为美元89.8比账面价值（即 $）少一百万1,514.7截至2023年6月30日，百万人。截至2022年12月31日，公司债务的公允价值约为美元48.3比账面价值（即 $）少一百万1,464.9百万。非金融资产，包括商誉、无形资产以及不动产和设备，均按非经常性公允价值计量。
注意 E—财产和设备
该公司的财产和设备主要包括货运飞机、飞机发动机和其他飞行设备。 待持有和使用的财产和设备概述如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 飞行装备 | $ | 3,663,728 | | | $ | 3,506,134 | |
| 地面设备 | 71,597 | | | 70,092 | |
| 租赁权改善、设施和办公设备 | 41,917 | | | 40,183 | |
| 飞机改装和项目正在进行中 | 680,944 | | | 445,633 | |
| 4,458,186 | | | 4,062,042 | |
| 累计折旧 | (1,779,206) | | | (1,659,634) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 2,678,980 | | | $ | 2,402,408 | |
CAM 拥有的飞机，载货价值为 $1,476.4百万和美元1,474.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别向外部客户租赁了100万件。
注释 F—债务义务
债务包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 循环信贷额度 | 670,000 | | | 620,000 | |
| 高级笔记 | 578,334 | | | 578,094 | |
| 可转换票据 | 257,438 | | | 256,903 | |
| 其他筹资安排 | 9,610 | | | 9,927 | |
| 债务总额 | 1,515,382 | | | 1,464,924 | |
| 减去：当前部分 | (645) | | | (639) | |
| 长期债务总额，净额 | $ | 1,514,737 | | | $ | 1,464,285 | |
公司是银团信贷协议（经修订后的 “优先信贷协议”）的当事方，该协议包括执行定期贷款和循环信贷额度的能力。2022年10月19日，公司修订了优先信贷协议。该修正案 (i) 将循环信贷额度的总额从美元增加了800百万到美元1billion，ii) 将协议的到期日从2026年4月6日延长至2027年10月19日，iii) 用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为利率基准，iv) 将抵押品与未偿贷款的比率降低至 1.15:1.00 来自 1.25: 1:00，v) 允许现金分红和股票回购，前提是有担保杠杆率小于 3.00至 1.00 且总杠杆比率小于 3.50至 1.00，并取消了现金分红和股票回购的年度限制，即美元100百万。
利率是根据优先信贷协议所定义的公司债务与扣除利息、税项、折旧和摊销费用前的收益（“息税折旧摊销前利润”）的比率向SOFR增加的定价溢价。截至2023年6月30日，按过去十二个月的息税折旧摊销前利润水平，公司可用的未使用循环信贷额度为美元418.6百万，以及优先信贷协议下允许的额外债务，但须遵守其他契约。
2023年3月1日，公司签订了设在爱尔兰的额外循环信贷额度（“爱尔兰贷款”）。 爱尔兰贷款的条款和条件与美国的优先信贷协议类似。 爱尔兰设施的最大容量为 $100.0百万，包括750万美元的信用证子额度，并且能够使用与优先信贷协议中相同的手风琴功能进行扩张。 爱尔兰贷款的到期日与优先信贷协议相同。
2020 年 1 月 28 日，CAM 完成了美元债券发行500.0百万美元的优先无抵押票据（“优先票据”），由ATSG及其某些其他子公司担保。根据经修订的1933年《证券法》（“1933年法案”）第144A条，优先票据仅出售给美国符合条件的机构买家，并根据《证券法》的S条出售给某些投资者。优先票据是优先无抵押债务，按固定利率计息 4.75每年百分比，自2020年8月1日起，每半年在每年的2月1日和8月1日支付一次。优先票据将于2028年2月1日到期。优先票据包含惯常违约事件和某些契约，这些契约的限制性通常不超过优先信贷协议中规定的契约。2021 年 4 月 13 日，公司通过子公司完成了 $ 的发行200.0现有优先票据下的百万张额外票据（“附加票据”）。附加票据完全可以与优先票据互换，根据管理现有票据的契约，优先票据在所有目的上都被视为单一类别，其条款与现有票据的条款相同（发行日期和发行价格除外）。
2022年期间，公司回购了本金价值为美元的优先票据120.0百万美元在公开市场上 5.5% 将优先票据的账面价值降低至 $578.0百万。公司确认的税前净收益为美元4.5百万美元，扣除费用，记在同期损益表的金融工具净收益项下。
优先票据的余额扣除债务发行成本（美元）4.8百万和美元5.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。根据优先信贷协议的条款，利率至少每季度根据公司的息税折旧摊销前利率、未偿债务水平和现行SOFR或最优惠利率进行调整。按照截至2023年6月30日的公司债务与息税折旧摊销前利润的比率，基于SOFR的循环信贷额度融资的浮动利率为 6.51%。优先票据在到期前不需要支付本金，但从2025年2月1日起，允许预付款，不收取罚款。
优先信贷协议由公司的某些波音777、767和757飞机担保。根据优先信贷协议的条款，公司必须维持优先信贷协议中规定的某些抵押品覆盖率。优先信贷协议将公司可以支付的股息金额及其可以回购的普通股金额限制为美元100.0任何日历年内均为百万美元，前提是公司的总债务与息税折旧摊销前利润的比率低于 3.50倍，担保债务与息税折旧摊销前利润的比率低于 3.0倍，在股息或回购生效后。优先信贷协议包含契约，包括允许的最大息税折旧摊销前利润与债务的比率、固定费用契约比率要求以及对某些额外负债和债务担保的限制。优先信贷协议规定了违约事件，包括可能对公司产生重大不利影响的未指明事件。如果发生违约事件，公司可能会被迫偿还、重新谈判或更换优先信贷协议。
2017 年 9 月，ATSG 发行了 $258.8百万本金总额为 1.125根据《证券法》第144A条，向符合条件的机构买家进行私募发行的2024年到期的可转换优先票据（“可转换票据”）的百分比。可转换票据的利率为 1.125自2018年4月15日起，每年每半年支付一次，每年4月15日和10月15日支付一次。可转换票据将于2024年10月15日到期，除非在该日期之前根据其条款进行回购或转换。可转换票据是无抵押债务，次于公司现有和未来的有担保债务以及其他负债，包括贸易应付账款。只有在满足某些条件和特定时期，才能转换可转换票据，从2017年12月31日之后开始的任何日历季度开始，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束。发生某些基本变化后，可转换票据的持有人可以要求公司以等于票据本金加上任何应计和未付利息的现金回购价格回购票据。
ATSG有权以现金、ATSG普通股或现金和ATSG普通股的组合结算可转换票据。初始转换率为每1,000美元可转换票据本金31.3475股普通股（相当于初始转换价格约为美元）31.90每股普通股）。如果发生 “整体基本面变化”（定义见可转换票据的发行通告），在某些情况下，ATSG将在指定时间内提高转换率。
与可转换票据一起，公司通过私下谈判的交易以美元购买了可转换票据套期保值56.1百万，拥有相同数量的 ATSG 普通股 (8.1百万股）和相同的行使价（美元）31.90）这是可转换票据的基础。可转换票据套期保值预计将减少
ATSG普通股的潜在股权稀释，和/或抵消转换可转换票据后超过应付本金的任何现金支付（视情况而定）。公司目前的意图和政策是通过合并结算来结算所有票据转换，该结算以现金偿还未偿还的可转换票据的本金。
根据适用的会计指导，可转换票据的转换功能需要与本金分开。2022年1月1日，公司采用了经修改的回顾性方法采用了ASU 2020-06，如附注A所述，该方法将先前分叉的嵌入式功能的价值与可转换票据进行了重组，并取消了折扣。 公司可转换债务的账面价值如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 本金价值，2024年到期的可转换优先票据 | | $ | 258,750 | | | $ | 258,750 | |
| 未摊销的发行成本 | | (1,312) | | | (1,847) | |
| | | | |
| 可转换债务 | | $ | 257,438 | | | $ | 256,903 | |
在发行可转换票据的同时，公司还通过单独的私下谈判的认股权证交易向可转换票据对冲交易对手出售了认股权证，行使价更高，公司普通股数量相同，但须遵守惯常的反稀释调整。这些认股权证收到并记录在公司合并资产负债表中的股东权益的金额为美元38.5百万。这些认股权证可能导致 8.1如果公司的交易市场价格超过行使价（即 $），则增加百万股 ATSG 普通股41.35每股，并根据认股权证交易条款进行某些调整。如果报告期内公司普通股的平均交易市场价格超过行使价，则认股权证可能会对每股收益的计算产生稀释影响。
注意 G—衍生工具
公司维持衍生工具以保护其免受利率波动的影响。 下表提供了有关公司利率互换的信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 到期日期 | 申明
利息
费率 | | 名义上的
金额 | | 市场
价值
（责任） | | 名义上的
金额 | | 市场
价值
（责任） |
| 2023年3月31日 | 2.425 | % | | — | | | — | | | 125,625 | | | 677 | |
| 2026年3月31日 | 3.793 | % | | 50,000 | | | 830 | | | — | | | — | |
| 2026年3月31日 | 3.836 | % | | 50,000 | | | 786 | | | — | | | — | |
| 2026年6月30日 | 4.257 | % | | 50,000 | | | 54 | | | — | | | — | |
| 2026年6月30日 | 4.185 | % | | 50,000 | | | 153 | | | — | | | — | |
出于会计目的，未偿还的利率互换不被指定为套期保值。未来SOFR利率波动对公司持有的衍生品的影响将导致未实现的损益记录在运营报表中。公司衍生品的税前收益为美元2.1百万和美元1.1截至2023年6月30日的三个月和六个月期间分别为百万美元，而收益为美元1.4百万和美元4.12022年相应时期的百万美元。未偿还衍生品的负债记入其他负债和应计费用。
注意 H—承付款和意外开支
租赁承诺
该公司领先e. 经营租赁下的财产、飞机、飞机发动机和其他类型的设备。该公司的航空公司运营 十五客户提供的货机以及 四从外部公司租赁的客机。物业租赁包括某些机场的机库、仓库、办公室和其他空间，租金固定，租赁条款从 一个月到 九年。公司有义务向出租人支付某些物业租赁的维护费、房地产税、保险和其他运营费用。这些费用是可变的，不包括在租赁资产或租赁负债的计量中。这些费用在发生时被确认为可变租赁费用，不是实质性的。设备租赁包括地面支持和工业设备以及具有固定租金和条款的计算机硬件 一个月到 五年.
公司按租赁期内预定的租赁付款的现值记录初始使用权资产和租赁负债。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，确认使用权资产和相应新租赁负债的非现金交易为美元1.0百万和美元12.7分别为百万。除非租赁中隐含的利率很容易确定，否则公司使用租赁开始时的估计增量借款利率对租赁付款进行折扣。公司根据租赁开始之日的现有信息估算增量借款利率，包括公司在类似的租赁期限内以类似的抵押品可以借入类似金额的利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司经营租赁的加权平均折扣率为 3.5% 和 3.2分别为％。租赁通常包括租金上涨条款、续订选项和/或终止选项，这些选项在确定租赁付款时酌情考虑在内。尽管不重要，但此类期权的金额反映在下文运营租赁负债到期日表中。租赁费用在租赁期限内按直线法确认。我们的加权平均剩余租赁期限为 4.1年和 4.3分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的年份。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，运营租赁负债的现金支付额为美元13.2百万和美元11.0分别是百万。 截至2023年6月30日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| | 经营租赁 |
| 2023 | | $ | 12,754 | |
| 2024 | | 19,998 | |
| 2025 | | 12,931 | |
| 2026 | | 8,482 | |
| 2027 | | 4,210 | |
| 2028 年及以后 | | 8,650 | |
| 未贴现的现金支付总额 | | 67,025 | |
| 减去：代表利息的金额 | | (5,222) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | | 61,803 | |
| 减去：租赁项下的当期债务 | | 21,771 | |
| 长期租赁义务 | | $ | 40,032 | |
购买承诺
该公司与供应商达成协议，将波音767-300、空中客车A321和空中客车A330客机改装为标准配置的货机。改造主要包括安装标准货舱门和装载系统。截至2023年6月30日，该公司拥有 二十波音 767-300 飞机和 九正在或等待改装过程的空中客车 A321-200 飞机。截至2023年6月30日，公司已达成收购协议 九更多波音 767-300 客机以及 七直到 2024 年的空中客车 A330-300 客机。截至2023年6月30日，公司收购和改装飞机的承诺总额为美元576.6百万，包括预计付款额 $150.0百万到剩下的时间
2023年，剩余款项将于2024年至2026年到期。实际转换付款将根据进度里程碑的实现情况而定。
机库泡沫排放
2022年8月7日，灭火系统在 一该公司位于俄亥俄州威尔明顿的飞机维修机库出现故障，排放了大量膨胀泡沫。该事件影响了员工， 三卸货时机库内和周围的飞机和设备。大约三周后，机库恢复了运营，同时对事件原因进行了调查，并对机库进行了清理和修复。虽然 一飞机已恢复服役，返回所需的时间范围 二目前尚不清楚飞机和相关发动机的运行状况。公司为员工索赔、补救费用、财产和设备损失、客户索赔和业务中断提供保险，但须遵守惯常的免赔额和保单限额。与清理费用、补救、零件维修和财产损失相关的预期保险赔偿在可能收到时记录在案。超过受损运营资产账面净值的保险赔偿额和业务中断索赔在与索赔有关的所有意外开支都得到解决后入账.
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了财产损失和维修的营业收入费用，扣除记录在案的保险追回额不到10万美元。 截至 2023 年 6 月 30 日，公司已发生d 事件造成的损失为680万美元，保险追回款为580万美元。保险应收账款为3.3美元 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元和280万美元。
担保和赔偿
公司的某些租赁和协议包含对出租人或其他一方或多方的担保和赔偿义务，这些义务被认为是合理和惯常的（例如使用、税收和环境赔偿），其期限各不相同，通常是有限的。在相应的租约或协议到期后，此类赔偿义务可能会继续有效。
其他
除上述事项外，公司还是因公司业务运营而不时在多个联邦和州司法管辖区提起的法律诉讼的当事方。无法确定这些诉讼中涉嫌的责任金额（如果有）；但是，公司认为，其最终责任（如果有）源于悬而未决的法律诉讼以及可能主张的法律索赔和已知的潜在法律索赔，考虑到已确定的估计负债应计额，不应对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
集体谈判协议下的员工
截至2023年6月30日，ABX、ATI和OAI的机组人员员工以及ATI和OAI的空姐员工由以下工会代表：
| | | | | | | | |
| 航空公司 | 劳资协议股 | 的百分比
该公司的
员工 |
| ABX | Teamsters 国际兄弟会 | 5.2% |
| ATI | 航空公司飞行员协会 | 9.5% |
| OAI | Teamsters 国际兄弟会 | 6.4% |
| ATI | 空姐协会 | 0.8% |
| OAI | 空姐协会 | 6.7% |
注意 I—养老金和其他退休后福利计划
固定福利和退休后医疗保健计划
ABX为ABX机组人员赞助合格的固定福利养老金计划，并为其中的大部分提供合格的固定福利养老金计划作为 ABX 的员工达到最低资格要求。ABX还为某些员工赞助不合格的固定福利养老金计划。这些不合格的计划没有资金。员工不再根据任何固定福利养老金计划累积福利。ABX还为其ABX机组人员赞助了一项退休后医疗计划，该计划没有资金。根据退休后医疗计划，受保个人的福利在年满65岁时终止。
这些退休后债务的会计和估值由规定的会计和精算方法确定，这些方法考虑了若干假设和估计数。选择适当的假设和估计数意义重大，因为养恤金的累积和支付期限很长。这些补助金的长期性质增加了我们对退休后债务的某些估计的敏感性。在对ABX的养老金债务进行精算估值和确定相关支出金额时，被认为最敏感的假设是贴现率和计划资产的预期长期投资回报。此外，有关退休年龄、死亡率和员工流失率的其他假设也会影响估值。实际业绩和这些假设的未来变化可能会导致未来的成本大大高于我们在经营业绩中记录的成本。
ABX衡量截至每年12月31日的计划资产和福利债务。有关ABX赞助的固定福利养老金计划和退休后医疗保健计划的信息如下。累积的福利债务反映了基于在职雇员迄今为止的实际收入和服务水平的养老金福利债务。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，ABX的固定福利养老金计划和退休后医疗计划的定期净福利成本如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 养老金计划 | | 退休后医疗保健计划 | | 养老金计划 | | 退休后医疗保健计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 38 | |
| 利息成本 | 8,631 | | | 6,011 | | | 33 | | | 15 | | | 17,262 | | | 12,022 | | | 66 | | | 30 | |
| 计划资产的预期回报率 | (10,192) | | | (11,738) | | | — | | | — | | | (20,384) | | | (23,476) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损的摊销 | 4,745 | | | 313 | | | — | | | 11 | | | 9,490 | | | 626 | | | — | | | 22 | |
| 净定期福利成本（收入） | $ | 3,184 | | | $ | (5,414) | | | $ | 46 | | | $ | 45 | | | $ | 6,368 | | | $ | (10,828) | | | $ | 92 | | | $ | 90 | |
在截至2023年6月30日的六个月期间，公司向养老金计划缴纳了美元1.2百万。该公司预计将额外出资 $0.1在 2023 年的剩余时间内为一百万。
注意 J—所得税
过渡期所得税准备金基于管理层对预计适用于本年度的有效所得税税率的最佳估计，以及因与前期相关的应纳税所得额估计值的变化而产生的任何调整。截至2023年6月30日记录的所得税是使用以下税率估算的 23.9% 基于年初至今的收入和全年的预计业绩。离散税收项目的确认，例如员工股票奖励的转换、股票认股权证的发行和其他项目，会对一段时期内的有效税率产生影响。
由于这些差异，出于税收目的的支出和福利与公认会计原则的要求不同，公司截至2023年6月30日的六个月的有效税率为 23.8%。2023年的最终有效税率将取决于公司全年税前账面业绩的实际金额、员工股票奖励的额外转换、股票认股权证估值、高管薪酬和其他项目。
出于美国联邦所得税的目的，公司有营业亏损结转。管理层预计未来将利用亏损结转来抵消联邦所得税负债。由于公司的递延所得税资产，包括其亏损结转，到2025年，所得税的现金支付将受到限制。由于亏损结转使用限制以及某些州和地方所得税，公司需要缴纳一些联邦税。
注意 K—累计其他综合收益（亏损）
累计其他综合收益（亏损）包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间按组成部分分列的以下项目（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利养老金 | | 退休后固定福利 | | 外币兑换 | | 总计 |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | (61,589) | | | (220) | | | (20) | | | (61,829) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 精算费用（重新归类为薪金、工资和福利） | | 313 | | | 11 | | | — | | | 324 | |
| 所得税（费用）或福利 | | (72) | | | (2) | | | — | | | (74) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | 241 | | | 9 | | | — | | | 250 | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | (61,348) | | | (211) | | | (20) | | | (61,579) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额： | | (61,831) | | | (229) | | | (20) | | | (62,080) | |
| | | | | | | | |
| 精算费用（重新归类为薪金、工资和福利） | | 626 | | | 22 | | | — | | | 648 | |
| 所得税（费用）或福利 | | (143) | | | (4) | | | — | | | (147) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | 483 | | | 18 | | | — | | | 501 | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | (61,348) | | | (211) | | | (20) | | | (61,579) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | (99,713) | | | 36 | | | (20) | | | (99,697) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额： | | | | | | | | |
| 精算费用（重新归类为薪金、工资和福利） | | 4,745 | | | — | | | — | | | 4,745 | |
| 所得税（费用）或福利 | | (1,080) | | | — | | | — | | | (1,080) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | 3,665 | | | — | | | 20 | | | 3,685 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | (96,048) | | | 36 | | | — | | | (96,012) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日的余额 | | (103,418) | | | 36 | | | (20) | | | (103,402) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额： | | | | | | | | |
| 精算费用（重新归类为薪金、工资和福利） | | 9,490 | | | — | | | — | | | 9,490 | |
| 所得税（费用）或福利 | | (2,120) | | | — | | | — | | | (2,120) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | 7,370 | | | — | | | 20 | | | 7,390 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | (96,048) | | | 36 | | | — | | | (96,012) | |
注意 L—股票薪酬
根据公司股东于2005年5月和2015年5月批准的长期激励计划，ATSG董事会已向某些员工和董事发放了股票激励奖励。员工获得了非归属限制性股票、具有绩效条件的非归属股票单位和具有市场条件的非归属股票单位。对非归属限制性股票奖励的限制在规定的服务期结束时失效，通常是 三年自授予之日起。非归属股票单位将转换为多股 ATSG 普通股，具体取决于特定服务期结束时的绩效条件或市场状况的满足程度，通常是 三年自授予之日起。业绩状况奖励将根据公司在服务期内的平均投资资本回报率转换为多股ATSG普通股。同样，市场状况奖励将转换为一些普通股，具体取决于ATSG普通股与纳斯达克运输指数相比的升值。董事已获得基于时间的奖励，该奖项将在一段时间后授予 十二个月。根据每项股票激励奖励，在 (1) 参与者死亡或残疾，(2) 员工参与者的退休资格，或 (3) 控制权变更（如果是2015年长期激励计划的员工参与者），或者如果是2005年或2015年长期激励计划下的董事参与者，则发生业务合并，则限制可能会在规定的结算期之前失效。该公司预计将通过发行新的ATSG普通股来结算所有股票单位奖励。 下表总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的奖励活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | 的数量
奖项 | | 加权
平均的
授予日期
公允价值 | | 的数量
奖项 | | 加权
平均的
授予日期
公允价值 |
| 期初未结清 | 929,205 | | | $ | 21.83 | | | 978,188 | | | $ | 17.49 | |
| 已授予 | 577,598 | | | 21.35 | | | 283,467 | | | 35.44 | |
| 已转换 | (192,028) | | | 21.04 | | | (170,560) | | | 22.09 | |
| 已过期 | (1,600) | | | 22.03 | | | (3,000) | | | 40.02 | |
| 被没收 | (9,200) | | | 25.35 | | | (9,000) | | | 26.06 | |
| 期末未付 | 1,303,975 | | | $ | 21.70 | | | 1,079,095 | | | $ | 21.34 | |
| 既得 | 346,565 | | | $ | 9.78 | | | 322,156 | | | $ | 9.76 | |
公司在 2023 年授予的每项绩效条件奖励、非归属限制性股票奖励和基于时间的奖励的平均授予日公允价值为 $20.78，授予之日公司股票的公允价值。2023 年授予的每项市场条件奖励的平均授予日公允价值为 $23.28. 2023年授予的市场状况奖励是使用蒙特卡洛模拟技术进行估值的，该技术基于三年内的每日股价，并使用以下变量：
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司记录的支出为美元4.2百万和美元3.9分别为百万美元，用于股票激励奖励。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $16.8与股票激励奖励相关的百万未确认支出，预计将在加权平均期内确认 1.59年份。截至2023年6月30日，所有奖项均不可兑换， 346,565董事按时间分配的奖励单位已归属，限制性股票的已发行股份均未归属。这些奖励可能会导致发放最大数量的 1,660,525截至2025年12月31日，ATSG普通股的额外已发行股份，具体取决于服务、业绩和市场业绩。
注意 M—普通股和每股收益
每股收益
每股普通股基本收益和摊薄后收益的计算方法如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 持续经营业务的收益-基本 | $ | 38,022 | | | $ | 54,210 | | | $ | 58,163 | | | $ | 104,006 | |
| 股票认股权证重估产生的收益，扣除税款 | $ | — | | | $ | (107) | | | $ | (148) | | | $ | (50) | |
| 可转换债务利息费用，扣除税款 | $ | 780 | | | $ | 762 | | | $ | 1,556 | | | $ | 1,522 | |
| 持续经营业务收益——摊薄 | $ | 38,802 | | | $ | 54,865 | | | $ | 59,571 | | | $ | 105,478 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本每股收益的加权平均已发行股数 | 70,722 | | | 73,980 | | | 71,259 | | | 73,934 | |
| 普通等价股： | | | | | | | |
| 股票薪酬奖励和认股权证的影响 | 682 | | | 7,358 | | | 1,906 | | | 7,053 | |
| 可转换债务的影响 | 8,111 | | | 8,111 | | | 8,111 | | | 8,111 | |
| 假设摊薄后已发行股票的加权平均值 | 79,515 | | | 89,449 | | | 81,276 | | | 89,098 | |
| 持续经营业务的基本每股收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.82 | | | $ | 1.41 | |
| 持续经营业务的摊薄后每股收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.73 | | | $ | 1.18 | |
就每股基本收益而言，基本加权平均已发行股票低于应付的已发行股份 482,010股票和 375,139分别为2023年和2022年的限制性股票，计入摊薄后每股收益中摊薄后加权平均已发行股票的一部分。
如果认股权证对每股收益具有反稀释作用，则要确定摊薄后的每股收益，则需要排除记为负债的股票认股权证的公允价值重新计量（见附注C）。在等值股票对每股收益产生稀释影响的时期，加权平均摊薄后已发行股票的稀释效应是使用国库法计算的。在这种方法下，摊薄后的股票数量是通过将记录为负债的认股权证的假设收益除以该期间的平均股价，然后将该金额与相应的未偿还认股权证数量进行比较来确定的。
在发行可转换票据（见附注F）的同时，公司还出售了ATSG普通股的认股权证，但须遵守惯常的反稀释调整。这些认股权证收到并记录在公司合并资产负债表中的股东权益的金额为美元38.5百万。这些认股权证可能导致 8.1如果ATSG的交易市场价格超过行使价（美元），则增加百万股普通股41.35每股，并根据认股权证交易条款进行某些调整。
注释 N—细分市场和收入信息
该公司在以下地区运营 二可报告的细分市场：CAM 和 ACMI 服务。CAM部门包括公司的飞机和发动机租赁业务。ACMI Services部门包括公司的航空业务，包括CMI协议以及公司与客户签订的ACMI、包机服务和客运服务协议。该公司的飞机维护服务、飞机改装服务、地面服务和其他支持服务规模不足以构成应申报的细分市场，而是合并为所有其他细分市场。细分市场间收入按正常市场价格估值。
该公司来自持续经营业务的分部信息如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 总收入： | | | | | | | |
| 凸轮 | $ | 111,378 | | | $ | 109,674 | | | $ | 223,422 | | | $ | 216,579 | |
| ACMI 服务 | 366,187 | | | 347,498 | | | 700,314 | | | 677,588 | |
| 所有其他 | 110,789 | | | 107,879 | | | 221,377 | | | 210,414 | |
| 消除分部间收入 | (59,015) | | | (55,383) | | | (114,679) | | | (109,053) | |
| 总计 | $ | 529,339 | | | $ | 509,668 | | | $ | 1,030,434 | | | $ | 995,528 | |
| 客户收入： | | | | | | | |
| 凸轮 | $ | 84,194 | | | $ | 80,800 | | | $ | 167,352 | | | $ | 157,491 | |
| ACMI 服务 | 366,179 | | | 347,478 | | | 700,292 | | | 677,562 | |
| 所有其他 | 78,966 | | | 81,390 | | | 162,790 | | | 160,475 | |
| 总计 | $ | 529,339 | | | $ | 509,668 | | | $ | 1,030,434 | | | $ | 995,528 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司从其他活动中获得的外部客户收入如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 飞机维修、改装和零件销售 | $ | 39,165 | | | $ | 34,621 | | | $ | 81,238 | | | $ | 72,161 | |
| 地面服务 | 24,987 | | | 26,970 | | | 48,652 | | | 52,071 | |
| 其他，包括航空燃料销售 | 14,814 | | | 19,799 | | | 32,900 | | | 36,243 | |
| 客户总收入 | $ | 78,966 | | | $ | 81,390 | | | $ | 162,790 | | | $ | 160,475 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了 $12.2百万和美元6.5在适用期开始时报告为递延收入的非租赁收入分别为百万美元3.3百万和美元3.9上年同期分别为百万美元。当前递延收入为 $9.9百万和美元17.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，与客户签订的合同分别为百万美元，来自上述其他活动。与递延收入相关的收入将根据完成百分比进行确认。客户需要支付押金，并且可能需要为这些服务支付里程碑式的付款，从而产生递延收入。长期合约资产为美元0.7截至2023年6月30日，百万美元0 百万截至2022年12月31日。在多年协议期限内，将根据每个周期的次数周期收取现金，而收入则在为发动机维护服务提供零件时确认。根据发动机维护服务的时间，这可能会导致合同资产或负债。
CAM 的租约不包含剩余担保。大约 10CAM 对外部客户的租赁中有百分比包含按预计市值计算的购买期权。截至2023年6月30日，外部客户未来为租赁飞机和设备支付的最低付款额定为美元141.42023 年剩余时间为百万美元，以及247.3百万，美元227.2百万，美元203.5百万和美元172.3截至2027年12月31日的未来四年中，每年分别为百万美元和美元313.9此后为百万。CAM 的非租赁活动外部客户收入为 $8.7百万和美元15.4截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，发动机服务和发动机备件销售为百万美元7.4百万和美元17.3上年同期分别为百万。
该公司来自持续经营业务的其他细分市场信息如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 折旧和摊销费用： | | | | | | | |
| 凸轮 | $ | 58,091 | | | $ | 56,421 | | | $ | 118,488 | | | $ | 112,712 | |
| ACMI 服务 | 23,835 | | | 24,248 | | | 47,456 | | | 49,438 | |
| 所有其他 | 765 | | | 703 | | | 1,475 | | | 1,293 | |
| 总计 | $ | 82,691 | | | $ | 81,372 | | | $ | 167,419 | | | $ | 163,443 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 凸轮 | 10,908 | | | 6,224 | | | 20,930 | | | 13,929 | |
| ACMI 服务 | 5,058 | | | 2,648 | | | 10,016 | | | 6,026 | |
| 分部收益（亏损）： | | | | | | | |
| 凸轮 | $ | 31,020 | | | $ | 39,617 | | | $ | 65,220 | | | $ | 74,612 | |
| ACMI 服务 | 24,054 | | | 21,837 | | | 21,643 | | | 44,002 | |
| | | | | | | |
| 所有其他 | (1,299) | | | 191 | | | (645) | | | 1,742 | |
| | | | | | | |
| 未分配利息支出净额 | (526) | | | (574) | | | (1,036) | | | (881) | |
| | | | | | | |
| 金融工具的净收益（亏损） | 1,818 | | | 6,011 | | | 78 | | | 8,707 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 退休人员福利费用的其他非服务部分，净额 | (3,218) | | | 5,388 | | | (6,436) | | | 10,776 | |
| 非合并关联公司亏损 | (2,107) | | | (3,220) | | | (2,513) | | | (4,623) | |
| 持续经营业务的税前收益 | $ | 49,742 | | | $ | 69,250 | | | $ | 76,311 | | | $ | 134,335 | |
CAM 收入中包含的客户激励措施的摊销额为 $3.9百万和美元8.9截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，分别为百万美元5.0百万和美元10.12022年同期分别为百万。ACMI Services 收入中包含的客户激励措施的摊销额为 $0.8百万和美元1.6截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，分别为百万美元0.8百万和美元1.62022年同期为百万。
公司的资产按细分市场列示如下（以千计）。现金和现金等价物反映在 “资产-所有其他” 中。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | |
| 凸轮 | $ | 2,743,731 | | | $ | 2,510,559 | |
| ACMI 服务 | 839,091 | | | 921,522 | |
| | | |
| | | |
| 所有其他 | 169,743 | | | 157,812 | |
| 总计 | $ | 3,752,565 | | | $ | 3,589,893 | |
在截至2023年6月30日的六个月中，公司的财产和设备资本支出为美元47.4百万和美元363.5ACMI Services 和 CAM 分别为百万美元。
第 2 项。管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）是参照ATSG及其子公司的历史财务状况和经营业绩编写的。MD&A描述了影响我们经营业绩、财务状况、现金流、流动性和资本资源的主要因素。MD&A应与随附的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读，这些报表是根据本10-Q表格中包含的美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，以及根据2022年10-K表格中包含的公认会计原则编制的经审计的合并财务报表和相关附注。
背景
我们租赁飞机，为航空运输和物流行业提供航空运营、飞机改装和维护服务、地面服务和其他支持服务。通过ATSG的子公司，我们为快递公司、货运代理、电子商务运营商、航空公司和政府客户提供一系列补充服务。我们的主要子公司包括我们的飞机租赁公司 (CAM) 和三家获得独立认证的航空公司（ABX、ATI 和 OAI）。
我们有两个应报告的运营部门：
CAM 向外部客户提供飞机租赁和相关服务，也向我们的航空公司内部租赁飞机。CAM 收购客机，并负责将飞机改装为货机。后续飞机租赁的期限通常为五至十年。CAM 目前租赁波音 767、757 和 777 飞机和飞机发动机。
ACMI 服务包括我们三家航空公司的货运和客运业务。我们的航空公司根据合同运营，提供飞机、机组人员、维护、保险和航空燃料的组合。我们的客户通常负责提供必要的航空燃料和货物装卸服务，并向我们的航空公司报销其他运营费用，例如着陆费、停机坪费用、某些飞机维护费用和航空公司直接采购的燃料。飞机租赁协议，包括国防部的包机协议，通常要求航空公司以固定的全包价格提供全方位服务，包括燃料和其他运营费用。
我们还利用我们多年来为自己的运营积累的知识和能力，为我们的 ACMI Services 客户和其他航空公司提供其他支持服务。通过美国联邦航空局认证的维护和维修子公司，我们提供飞机维护和改装服务并销售飞机零部件。我们还为美国邮政局 (USPS) 的设施提供邮件分拣服务、包裹处理和物流支持，并为美国的某些ASI枢纽和门户提供类似服务。我们为地面设备、设施和物料搬运设备提供维护，并在俄亥俄州威尔明顿转售航空燃料。此外，我们还提供飞行训练服务。本段中描述的业务不构成单独的应报告细分市场，在 “所有其他” 中报告。
截至 2023 年 6 月 30 日，我们拥有 106 架正在营收的波音飞机。我们还拥有 20 架波音 767-300 飞机和九架空客 321-200 飞机，这些飞机正在进行或正等待于 2023 年 6 月 30 日进入货机改装流程。除了这些飞机外，我们还从第三方租赁了四架客机，并运营了十五架货机，这些飞机由我们根据CMI协议为其提供服务的客户提供。
顾客
我们最大的客户是ASI，它是亚马逊、国防部和DHL的子公司。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，我们与ASI的商业安排的收入分别约占我们合并收入的34％和34％。截至2023年6月30日，我们向ASI租赁了38架波音767货机，租约在2023年至2031年之间到期，我们为ASI运营这些飞机。飞机租赁期限通常为5至10年。我们运营由ASI提供的另外九架波音767飞机。我们还为ASI提供地面服务和飞机维修服务。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，DHL分别占我们合并收入的13％和12％。截至2023年6月30日，我们向DHL租赁了12架波音767货机，包括一架波音767-200飞机和11架波音767-300飞机，到期时间为2023年至2029年。其中的十个
我们的航空公司为 DHL 运营了 12 架波音 767 飞机。此外，我们还运营了六架由 DHL 提供的波音 767 飞机。2022年2月，该公司和DHL同意将其五架波音767货机的干租赁延长六年，并将CMI与DHL达成的ABX运营飞机的协议延长至2028年4月。CMI协议已扩大到包括另外两艘767货轮。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，国防部分别占我们合并收入的30％和29％，主要来自运营的客运和组合包机。我们利用由十四架客机组成的机队为国防部运营部队调动航班。我们还为国防部运营四架组合飞机，它们能够在主甲板上同时运送货物和乘客。自20世纪90年代以来，我们一直在向国防部提供服务，通常是根据为期一年的协议。
操作结果
收入和收益摘要
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，持续经营业务的外部客户收入分别增长了1,970万美元，达到5.293亿美元，增长了3,490万美元，增长了4％，达到10.304亿美元。与去年同期相比，2023年前六个月，飞机合同航空服务、包机、飞机租赁和飞机维护服务的客户收入有所增加。
合并ed Earni截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，持续经营业务的ngs分别为3,800万美元和5,820万美元，而去年同期为5,420万美元和1.04亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，持续经营业务的税前收益分别为4,970万美元和7,630万美元，而去年同期为6,930万美元和1.343亿美元。收益受到以下事件和项目的影响，这些事件和项目并不能直接反映我们在所列期间的基础业务。持续经营业务的税前收益：
•包括截至2023年6月30日的三个月和六个月期间金融工具估值分别为180万美元和10万美元的收益，包括授予亚马逊的工具，而去年同期的净收益为600万美元和870万美元。
•在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，由于以认股权证形式向亚马逊提供的客户租赁激励措施的摊销，也分别减少了470万美元和1,050万美元，而去年同期为580万美元和1160万美元。
•包括截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，退休人员福利计划的结算费、削减和其他非服务部分的亏损分别为320万美元和640万美元，而去年同期的收益为540万美元和1,080万美元。
•包括截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们在合资企业业绩中所占份额分别为210万美元和250万美元的亏损，包括为空中客车A321开发飞机改装的工程成本，而去年同期的亏损分别为320万美元和460万美元。
•包括截至2023年6月30日的三个月和六个月期间分别低于10万美元的收益和10万美元的亏损，用于支付2022年机库灭火系统出现故障后泡沫释放直接导致的相关保险回收净额。
去除这些事件和项目的影响后，持续经营业务调整后的税前收益（非公认会计准则财务指标，见下表中持续经营业务调整后的税前收益与持续经营业务税前收益的对账）在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间分别为5,790万美元和9,570万美元，而2022年同期为6,690万美元和1.311亿美元。
截至2023年6月30日的三个月，调整后的持续经营业务税前收益减少了900万美元，这主要是由于飞机租赁数量的减少。在截至2023年6月30日的六个月中，下降了3540万美元，这主要是由于ACMI Services在第一季度的客运业务水平下降以及向客户租赁的飞机减少。
以下是我们的持续经营收入、持续经营的税前收益和持续经营业务调整后的税前收益摘要，以及持续经营业务调整后的税前收益与持续经营的税前收益的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 持续经营业务收入： | | | | | | | |
| 凸轮 | | | | | | | |
| 飞机租赁及相关服务 | $ | 115,281 | | | $ | 114,703 | | | $ | 232,355 | | | $ | 226,638 | |
| 租赁激励摊销 | (3,903) | | | (5,029) | | | (8,933) | | | (10,059) | |
| 总的 CAM | 111,378 | | | 109,674 | | | 223,422 | | | 216,579 | |
| ACMI 服务 | 366,187 | | | 347,498 | | | 700,314 | | | 677,588 | |
| 其他活动 | 110,789 | | | 107,879 | | | 221,377 | | | 210,414 | |
| 总收入 | 588,354 | | | 565,051 | | | 1,145,113 | | | 1,104,581 | |
| 消除内部收入 | (59,015) | | | (55,383) | | | (114,679) | | | (109,053) | |
| 客户收入 | $ | 529,339 | | | $ | 509,668 | | | $ | 1,030,434 | | | $ | 995,528 | |
| | | | | | | |
| 持续经营业务的税前收益： | | | | | | | |
| CAM，包括利息支出 | $ | 31,020 | | | $ | 39,617 | | | $ | 65,220 | | | $ | 74,612 | |
| ACMI 服务，利息支出 | 24,054 | | | 21,837 | | | 21,643 | | | 44,002 | |
| 其他活动 | (1,299) | | | 191 | | | (645) | | | 1,742 | |
| 未分配利息支出净额 | (526) | | | (574) | | | (1,036) | | | (881) | |
| | | | | | | |
| 金融工具重新计量（亏损）净收益 | 1,818 | | | 6,011 | | | 78 | | | 8,707 | |
| 退休人员福利费用中的其他非服务部分，净额 | (3,218) | | | 5,388 | | | (6,436) | | | 10,776 | |
| 非合并关联公司亏损 | (2,107) | | | (3,220) | | | (2,513) | | | (4,623) | |
| 持续经营业务的税前收益 | 49,742 | | | 69,250 | | | 76,311 | | | 134,335 | |
| 加上退休人员福利费用的其他非服务部分，净额 | 3,218 | | | (5,388) | | | 6,436 | | | (10,776) | |
| | | | | | | |
| 为非合并关联公司增加费用 | 2,107 | | | 3,220 | | | 2,513 | | | 4,623 | |
| 增加租赁激励摊销 | 4,719 | | | 5,822 | | | 10,541 | | | 11,620 | |
| 加上金融工具的净亏损（收益） | (1,818) | | | (6,011) | | | (78) | | | (8,707) | |
| 加上机库泡沫事故的净费用 | (28) | | | — | | | 13 | | | — | |
| 调整后的持续经营业务税前收益（非公认会计准则） | $ | 57,940 | | | $ | 66,893 | | | $ | 95,736 | | | $ | 131,095 | |
我们将持续经营业务调整后的税前收益（一项非公认会计准则财务指标）定义为持续经营业务的税前收益，不包括以下内容：（i）结算费用和退休人员福利成本中的其他非服务部分；（ii）包括向亚马逊发行的认股权证在内的金融工具公允价值重新计量的损益；（iii）客户租赁激励摊销；（iv）非合并合资企业的损益；以及（v）与解除相关的费用该公司飞机上的灭火系统机库，扣除相关的保险赔偿。我们将这些项目排除在持续经营的税前收益之外，因为它们的可预测性明显不同，或者与我们正在进行的运营活动没有密切关系。管理层使用持续经营调整后的税前收益来比较不同时期之间核心经营业绩的表现。提出这项非公认会计准则财务指标为管理层和投资者提供了基本面运营的比较指标，同时重点介绍了不同时期某些项目的变化。调整后的业绩不应孤立考虑，也不能替代根据公认会计原则计算和报告的公司业绩分析。
机队摘要
下表汇总了截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的货运和客机机队。我们的货机由客机改装而成，使用标准集装箱，可以
比大容量的飞机、新建的货机或其他竞争替代品更经济地部署到区域货运市场。截至 2023 年 6 月 30 日，我们拥有 20 架波音 767-300 飞机和九架空中客车 A321-200 飞机，它们正在或等待进入货机改装流程。
下表列出了2023年前六个月的机队活动：
•CAM 完成了去年购买的三架波音 767-300 货机的改装。该飞机以多年租赁协议租赁给外部客户。
•CAM 购买了八架波音 767-300 客机，目的是将客机改装为标准货机配置。这些飞机预计将在2024年租赁给外部客户。
•CAM 购买了两架空客 A321-200 客机，目的是将客机改装为标准货机配置。这些飞机预计将在2023年和2024年租赁给外部客户。
•外部客户将八架波音 767-200 货机归还给 CAM。其中两架飞机正在调试以备将来部署。其他六架飞机目前已停止使用，其零件和发动机将用于支持车队，转租给客户或可能出售。
•ATI 开始运营两架客户提供的波音 767-300 货机。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| ACMI
服务 | 凸轮 | 总计 | | ACMI
服务 | 凸轮 | 总计 |
| 在役飞机 | | | | | | | |
| 拥有的飞机 | | | | | | | |
| 波音 767-200 货机 | 4 | | 18 | | 22 | | | 4 | | 26 | | 30 | |
| 波音 767-200 乘客 | 2 | | — | | 2 | | | 2 | | — | | 2 | |
| 波音 767-300 货机 | 2 | | 68 | | 70 | | | 2 | | 65 | | 67 | |
| 波音 767-300 乘客 | 5 | | — | | 5 | | | 5 | | — | | 5 | |
| 波音 777-200 乘客 | 3 | | — | | 3 | | | 3 | | — | | 3 | |
| 波音 757-200 Combi | 4 | | — | | 4 | | | 4 | | — | | 4 | |
| 20 | | 86 | | 106 | | | 20 | | 91 | | 111 | |
| 经营租赁 | | | | | | | |
| 波音 767-200 乘客 | 1 | | — | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | |
| 波音 767-300 乘客 | 3 | | — | | 3 | | | 3 | | — | | 3 | |
| 波音 767-200 货机 | 2 | | — | | 2 | | | 2 | | — | | 2 | |
| 波音 767-300 货机 | 13 | | — | | 13 | | | 11 | | — | | 11 | |
| 总计 | 19 | | — | | 19 | | | 17 | | — | | 17 | |
| 其他飞机 | | | | | | | |
| 拥有的波音 767-300 正在改装中 | — | | 20 | | 20 | | | — | | 15 | | 15 | |
| 拥有的空中客车 A321-200 正在改装中 | — | | 9 | | 9 | | | — | | 7 | | 7 | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日，ABX、ATI和OAI正在内部从CAM租赁20架在役飞机，用于ACMI Services。在CAM的18架外部租赁的波音767-200货机中，有8架租给了ASI并由ABX或ATI运营，一架租给了DHL并由ABX运营，9架租给了其他外部客户。在68架外部租赁的波音767-300货机中，有30架租给了ASI并由ABX或ATI运营，9架租给了DHL并由ABX运营，两架租给了DHL，由DHL附属航空公司运营，27架租赁给其他外部客户。截至2023年6月30日和2022年12月31日，在役机队总账面价值分别为17.361亿美元和17.417亿美元。
此外，我们拥有几架波音 767-200 机身，这些机身已停止使用，用于为我们在役的波音机队提供发动机和飞机零件。
凸轮
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，CAM来自外部客户的总收入分别为8,420万美元和1.674亿美元，而去年同期为8,080万美元和1.575亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，CAM从我们的航空公司获得的总收入为2720万美元和5,610万美元，而去年同期为2,890万美元和5,910万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，CAM的飞机租赁和相关服务收入（不包括客户租赁激励摊销）与2022年同期相比分别增加了60万美元和570万美元，这是由于2023年和2022年有新飞机租赁，但波音767-200货机退出租赁所抵消。自 2022 年 7 月 1 日起，CAM 在其产品组合中增加了五架波音 767-300 货机飞机，并将这五架飞机交给外部客户。此外，自2022年7月1日以来，已有十艘767-200货轮从租约中退回。CAM 目前正在准备这两架 767-200 货机进行重新租赁，并已将另一架 767-200 货机重新租赁给外部客户。由于租赁的767-200飞机的减少，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，CAM的767-200发动机动力计划的收入与2022年同期相比分别减少了190万美元和290万美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，CAM的税前收益（包括内部分配的利息支出）分别为3,100万美元和6,520万美元，而去年同期为3,960万美元和7,460万美元。税前收益反映飞机减少了四架，自2022年7月1日以来，净租约增加767-300架，货机回报率为767-200。此外，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，折旧费用分别增加了170万美元和580万美元，这主要是由于新飞机投入使用。由于全公司利息支出增加，收益减少还包括470万美元和内部分配利息支出增加700万美元。
截至 2023 年 6 月 30 日，CAM 的机队包括 20 架波音 767-300 飞机和九架正在或等待改装过程的空中客车 A321-200 飞机。其中六架飞机已经在第三季度开始与外部客户进行长期租赁，另外十架计划在2023年晚些时候开始与外部客户进行长期租赁，12架在2024年，一架在2025年开始长期租赁。在2023年剩余时间内，另外三架波音767-200飞机的租约计划到期，可以转售或重新租赁。
CAM预计将于2023年开始空中客车A330飞机的客机改装，并预计将于2024年开始租赁空中客车A330货机。CAM 已达成协议，在 2023 年和 2024 年再购买九架波音 767-300 飞机和七架空中客车 A330-300 飞机。其中八架飞机计划在2024年向外部客户租用，6架在2025年租用，两架在2026年租用。如果未来的市场状况影响对改装飞机的需求或机队扩张的预期回报，我们可以灵活地减少2024年及以后的计划增长投资。
CAM的经营业绩将取决于其在计划成本和客户要求的时间范围内将客机改装为货机的持续能力。CAM未来的经营业绩还将取决于重新部署飞机的租赁费率。美国联邦航空局已对改装后的空中客车A321的设计进行了认证，CAM使用该飞机将客机改装为货机。我们的合资企业正在就剩余问题与欧洲监管机构合作，以认证空中客车A321在那里运营。认证过程的长期延误可能会影响我们未来几年空中客车321飞机机队的扩张。
ACMI 服务
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，ACMI Services的总收入与2022年相比分别增长了1,870万美元和2,270万美元，达到3.662亿美元和7.003亿美元，而在同期内，客户的轮挡飞行时数增长了1％。收入的增长反映了与去年同期相比，我们客户的交付网络运营的飞机运营和轮挡飞行时数有所增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们客户的配送网络的轮挡飞行时数分别增长了1％和3％，其中包括与2022年同期相比，美国大陆的轮挡时数增加了，洲际轮挡时数减少了。自 2022 年 7 月 1 日起，我们又在 ACMI Services 运营三架货机。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，国防部和其他客运服务的轮挡时长（包括波音757组合飞机的运营）下降了2％和9％，
分别与2022年的相应时期相比。2023年因国防部飞行航空燃料价格上涨而增加的收入抵消了乘客轮挡时数减少所产生的收入下降，这已包含在我们的ACMI Services收入中。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，ACMI Services的税前收益分别为2410万美元和2160万美元，而2022年同期的税前收益为2180万美元和4,400万美元，包括内部分配的利息支出。由于2023年利率和债务余额增加，ACMI Services受到截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的额外内部分配利息支出的影响，与2022年同期相比，分别为240万美元和400万美元。2023年年初至今收益的下降还包括客运服务收入减少和2023年第一季度运营支出增加。2023 年第二季度，客运服务收入反弹，这得益于包机和非军事航班的增加，其中某些运营费用通过合同转嫁给客户。
维持ACMI Services的盈利能力将取决于多种因素，包括通货膨胀对运营支出、客户账单费率、客户航班时刻表、机组人员生产率和工资、员工流失、员工福利、飞机维护计划以及我们运营的飞机数量的影响。招聘、培训和留住员工和承包商是我们成功的重要因素。如果我们遇到合格员工短缺的情况，ACMI Services的财务业绩可能会受到不利影响。
其他活动
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，来自所有其他活动的外部客户收入分别减少了240万美元和230万美元，达到7,900万美元和1.628亿美元。2023 年，与 2022 年相比，燃料收入减少和地面枢纽服务地点减少了一个，抵消了飞机维护服务的增加。由于燃料价格的波动，航空燃料收入可能会在不同时期大幅波动。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，其他活动的税前亏损分别为130万美元和60万美元，而去年同期的税前收益为20万美元和170万美元。收入的减少反映了劳动力和管理成本的增加。
持续经营业务的支出
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，工资、工资和福利支出分别增加了770万美元，增长了5％和2260万美元，增长了7％。这些开支受到工资率上升、人员增加（包括更多的飞行员和福利成本）、更高的员工流失率和更高的加班费的影响。通货膨胀压力和员工流失可能会继续影响未来的工资。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，折旧和摊销费用分别增加了130万美元和400万美元。这一增长反映了自2022年7月1日以来在其运营机队中增加的五架新改装的飞机的增量折旧。自2022年7月1日以来，七架波音767-200飞机的机身已完全折旧。我们预计，随着我们的机队扩张、发动机计划和资本支出计划，未来一段时期的折旧费用将继续增加。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，维护、材料和维修费用分别增加了1,100万美元，增长了28％和1,920万美元，增长了25％。该支出项目包括维护飞机和发动机的材料和维修成本，以及向客户提供维护服务的类似成本。这一增长反映了定期机身维护和零件维修的增加。由于维护事件的数量和机身检查的范围，不同时期的飞机维护和材料费用可能会有所不同。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，燃料支出分别减少了580万美元，增加了60万美元。燃料费用包括运营国防部航班的燃料成本、用于维修和维护目的的飞机定位的燃料，以及我们在俄亥俄州威尔明顿机场向客户转售的燃料成本。在截至2023年6月30日的六个月中，燃料支出总额与去年同期相比略有增加，这反映了国防部每加仑所需燃料的成本增加，这在很大程度上被国防部飞行时数的减少和航空燃料平均成本的降低所抵消
我们转售给客户。与 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度的燃油支出有所减少，这进一步反映了与 2022 年第二季度相比，我们向客户转售的每加仑航空燃料的平均成本下降幅度更大。
合同规定的地面和航空服务费用包括导航服务、飞机和货物装卸服务、行李搬运服务和其他机场服务。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，合同地面和航空服务分别减少了50万美元和100万美元。减少反映了减少运营时数和提高供应商费率的净影响。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，差旅费用分别增加了270万美元和810万美元。除了机组人员人数增加外，由于机票和酒店价格与去年相比大幅上涨，2023年的差旅费用也有所增加。
由于机场收取更高的费率，在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，着陆和停机坪费用（包括除冰化学品的成本）与2022年同期相比分别增加了70万美元和20万美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，租金支出与2022年同期相比分别增加了120万美元和270万美元，这要归因于更多的飞机发动机和租赁设施地点。
营业外收入、调整和支出s
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，利息支出分别增加了720万美元和1150万美元。我们的优先信贷协议下的债务余额和利率同比增加。我们预计，未来一段时间利息支出将增加，这是因为随着我们扩大CAM的机队，我们的循环余额将增加，以及根据我们的优先信贷协议，利率随现行SOFR浮动。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们记录的金融工具重新计量未实现税前收益分别为180万美元和10万美元，而2022年同期的税前收益为600万美元和870万美元。收益和亏损包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的重估值、授予亚马逊的股票认股权证和ATSG股票销售期权以及我们持有的利率互换。通常，权证价值在衡量期内随着ATSG普通股价格的相应上涨或下跌而增加或减少。此外，认股权证的价值部分取决于认股权证在执行飞机租赁时归属的可能性。认股权证归属概率的增加以及销售期权行使价高于ATSG的交易价格，会导致负债和损失增加。另外，d在截至2022年6月30日的三个月期间，ATSG回购了面值为1.2亿美元的优先票据在公开市场上，税前净收益为450万美元，扣除同期损益表中记在金融工具净收益下的费用。
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，退休人员福利的非服务部分导致净亏损分别为320万美元和640万美元，而2022年同期的收益分别为540万美元和1,080万美元。退休人员福利的非服务部分损益由精算师确定，包括贴现率、预期投资回报和其他退休计划假设变动所产生的未确认损益的摊销。根据投资结果和用于计算固定福利退休计划的贴现率的变化，退休人员福利的非服务部分每年可能有很大差异。
过渡期所得税准备金基于管理层对预计适用于本年度的有效所得税税率的最佳估计，以及因与前期相关的应纳税所得额估计值的变化而产生的任何调整。根据全年迄今为止的收入预测结果，使用24％的税率估算了截至2023年6月30日的所得税。有效税率可能受到多种因素的影响，包括税收司法管辖区之间收入分配的持续影响、员工薪酬限制、膳食退还和每日津贴免赔额限制以及我们在爱尔兰子公司的租赁工作。
截至2023年6月30日的六个月期间，持续经营业务的有效利率为24％。有效税率受离散税目的影响，在这些项目中，用于税收目的的支出和收益与公认的会计原则所要求的不同。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，包括认股权证重新计量、激励摊销和其他调整后的持续经营业务税前收益（见上表项目）的影响之前，有效税率分别为23％和23％，而2022年同期为22％和23％。
流动性和资本资源
现金流
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，经营活动产生的净现金总额分别为4.086亿美元和2.502亿美元。2023年运营现金流的增加是由客户更快的付款速度和更低的客户应收账款余额推动的。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，养老金缴款的现金支出分别为120万美元和110万美元。
资本支出水平主要是飞机改装成本和购买飞机进行货机改装的结果。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，资本支出的现金支付额分别为4.129亿美元和2.942亿美元。2023 年上半年的资本支出包括用于收购八架波音 767-300 飞机、两架空中客车 A321-200 飞机和货机改装成本的 3.032 亿美元；用于必要的大型维护的 1.039 亿美元；以及用于其他设备的580万美元。2022 年上半年的资本支出包括用于购买五架波音 767-300 飞机、四架空中客车 A321-200 飞机和货机改装成本的 2.053 亿美元；用于必要的大型维护的 8,120 万美元；以及用于其他设备的 7700 万美元。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别获得了1,040万美元和20万美元的现金收益，主要用于销售飞机发动机。
在截至2023年6月30日的六个月期间，我们花费了80万美元投资合资企业，而2022年同期为1,650万美元。我们与 Precision Aircraft Solutions, LLC 的合资企业为空中客车 A321-200 飞机开发了客机到货机的转换计划，我们与 GA Telesis Engine Services, LLC 的合资企业提供发动机拆卸服务，以收获和销售发动机零件。
在截至2023年6月30日的六个月期间，融资活动提供的净现金为1,070万美元，2022年同期融资活动提供的净现金为3,800万美元。2023年上半年，我们偿还了9,030万美元的债务本金，并从优先信贷协议下的循环信贷额度中提取了1.4亿美元。在去年同期，我们偿还了2.953亿美元的债务本金，并从循环信贷额度中提取了4.5亿美元。
承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，我们有 29 架飞机处于或等待改装为货机配置。此外，我们还存入了不可退还的押金，并达成协议，在2024年之前再购买九架波音767-300客机和七架空中客车A330飞机。我们预计将在2023年和2024年购买更多飞机进行改装。我们将飞机货机改装流程的很大一部分外包给非关联第三方。改装过程主要包括安装标准货舱门和装载系统。我们估计，2023年的总资本支出将约为7.85亿美元，其中大部分将与飞机购买和货机改装有关。未来任何时期的实际资本支出都将受到客户需求是否支持我们的退货要求以及飞机收购、维护和改装流程的影响。
流动性和资本资源
如随附的合并财务报表附注F所述，截至2023年6月30日，我们有4,320万美元的现金余额和优先信贷协议下循环信贷额度未使用部分的4.186亿美元可用。我们预计，在扣除用于繁重维护和其他持续资本支出的大约2.4亿美元所需支出后，我们的业务将继续产生可观的净现金流入。为了扩大我们的机队，我们估计，2023年飞机购买和货机改装的资本支出总额将达到5.45亿美元。我们认为，我们目前的现金余额，预测的现金流
客户租赁和运营协议提供的资金，再加上优先信贷协议，将足以为我们机队的扩建和维护提供资金，同时至少在未来十二个月内履行我们的合同义务、其他承诺和营运资金要求。
全球供应链持续中断和劳动力短缺可能会推迟飞机改装项目，将合同义务推迟到以后的时期，并可能减少预计的资本支出金额。
关键会计估计
本10-Q表格其他地方包含的MD&A和某些其他披露基于我们的合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。财务报表的编制要求我们选择适当的会计政策，并做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及意外开支的相关披露的估算和判断。在某些情况下，可以采用其他政策或估算技术。我们会持续评估我们选择的保单和使用的估算技术，包括与收入确认、退休后负债、坏账、自保准备金、备件库存估值、使用寿命、财产和设备残值和减值、所得税、意外开支和诉讼相关的保单和估算技术。我们的估计基于历史经验、当前状况以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些因素构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，这些判断无法从其他来源看出，也是确定和评估我们在承付款和意外开支方面的会计处理的基础。就其性质而言，这些判断存在不确定性。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关最近发布的会计公告以及对我们年度报表的预期影响的信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项所附简明合并财务报表附注中的附注A。 除附注A另有规定外，我们的关键会计政策和估算与2022年10-K表格中披露的政策及估算值没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
公司面临市场风险k 用于提高利率和航空燃料价格的变化。但是，通过与客户签订的协议进行报销，在很大程度上可以缓解与喷气燃料相关的风险。
与公司2022年10-K表格第7A项中披露的风险相比，市场风险并未发生重大变化
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日，公司在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下公司披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运营的有效性进行了评估表格 10-Q（“评估日期”）。根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并累积并传达给包括首席执行官和首席执行官在内的管理层财务干事或履行类似职能的人员，视情况而定，以便及时就要求的披露作出决定。在设计和评估披露控制和程序时，公司管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而在达到合理的保证水平时，公司管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的最近一个财季中，公司的 “财务报告内部控制”（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对其财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前是因公司业务运营而在多个联邦和州司法管辖区提起的法律诉讼的当事方。无法确定这些诉讼中涉嫌的责任金额（如果有）；但是，我们认为，考虑到既定的估计负债应计额，公司因悬而未决的法律诉讼以及可能提出索赔的法律索赔和已知的潜在法律索赔（如果有的话）不应对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
公司面临的风险可能会对其经营状况或业绩产生不利影响。与公司2022年10-K表格第1A项中披露的信息相比，公司的风险因素没有发生重大变化。
管理层目前不知道或目前被认为不重要或不太可能发生的其他风险也可能对公司产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年11月29日，ATSG董事会（“董事会”）授权回购高达1.5亿美元的ATSG已发行普通股（“2022年回购计划”）。2022年回购计划不要求回购特定数量的股票，也不要求为任何回购设定时限，董事会可以随时终止2022年回购计划。根据2022年回购计划，可以不时在公开市场或私下谈判的交易中进行回购。2022 年回购计划没有到期日。2023年第二季度，我们根据2022年回购计划回购了1,500万美元的ATSG普通股。截至2023年6月30日，2022年回购计划下剩余的可用授权为1.035亿美元。
下表汇总了我们在截至2023年6月30日的第二季度根据2022年回购计划对ATSG普通股的回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 购买的股票总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的最大美元价值 |
| 2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 118,463,910 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 950,000 | | | $ | 15.74 | | | 950,000 | | | $ | 103,507,738 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 103,507,738 | |
| 本季度总计 | | 950,000 | | | $ | 15.74 | | | 950,000 | | | $ | 103,507,738 | |
第 6 项。展品
以下证物以提及方式归档或纳入本报告。
| | | | | |
| 展品编号 | 展品描述 |
| 10.1 | 信贷协议，截至2023年3月1日，Airborne Global Leasing Limited作为借款人，货运飞机管理公司和航空运输服务集团公司作为担保人，贷款人不时为其当事方，Truist Bank作为行政代理人，作为联合银团代理的北卡罗来纳州摩根大通银行、PNC Capital Markets LLC和Regions Bank，以及北卡罗来纳州美国银行，作为文件代理人。 (1) |
| |
| 10.2 | 担保和抵押协议，日期为2023年3月1日，由作为设保人和担保人的Cargo Aircraft Management, Inc. 及其某些关联公司，包括航空运输服务集团和Airborne Freighter Holdings Limited，作为担保人，由Truist Bank作为行政代理人签订。 (1) |
| |
| 10.3 | 第三份经修订和重述的信贷协议，签订于2021年4月6日，由货运飞机管理公司作为借款人、作为借款人的航空运输服务集团公司、贷款人和其他金融机构、作为行政代理人和贷款人的Truist Bank、N.A. 的美国银行、北卡罗来纳州的摩根大通银行和全国协会的PNC银行作为联合银团代理人和地区银行，作为文件代理人。 (2) |
| |
| 10.4 | 截至2022年10月19日，货运飞机管理公司作为借款人、航空运输服务集团公司（“ATSG”）、ATSG的某些其他子公司、作为贷款人的每家金融机构以及作为行政代理人的Truist Bank签订的第三次修订和重述的信贷协议和其他信用文件的第一修正案。 (3) |
| |
| 10.5 | 截至2023年3月1日，货运飞机管理公司作为借款人、航空运输服务集团公司（“ATSG”）、ATSG的某些其他子公司、作为贷款人的每家金融机构以及作为行政代理人的Truist Bank签订的第三次修订和重述信贷协议的第二修正案。 (1) |
| |
| 10.6 | 抵押协议（公司间票据），日期为2023年3月1日，由作为设保人的Cargo Aircraft Management, Inc. 签订，支持作为管理代理人的Truist Bank。 (1) |
| |
| 10.7 | 航空运输服务集团公司高管激励薪酬计划。 (4) |
| | | | | |
| 认证 |
| |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的认证，随函提交。 |
| |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的认证，随函提交。 |
| |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条的认证，特此提交。 |
| |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条的认证，特此提交。 |
| | | | | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 |
| |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| |
| 104 | 封面交互式日期文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
____________________
(1)参照公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表格注册成立。
(2)参照公司于2021年4月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录10.1纳入。
(3)参照公司于2022年10月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录10.1纳入。
(4)参照公司于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表格注册成立。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 航空运输服务集团有限公司， |
| | | | 特拉华州公司 |
| | | | 注册人 |
| | | | |
| | | | /S/ 理查德·科拉多 |
| | | | 理查德·F·科拉多 |
| | | | 首席执行官（首席执行官） |
| 日期： | 2023年8月7日 | | | |
| | | | |
| | | | /S/ QUINT O. TURNER |
| | | | Quint O. Turner |
| | | | 首席财务官（首席财务官） |
| 日期： | 2023年8月7日 | | | 和首席会计官） |