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会员2023-06-300000075252国家：美国2023-06-300000075252国家：美国2022-12-3100000752522022-01-012022-12-310000075252US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000075252US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000075252US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2023-06-300000075252US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2023-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：外汇合同成员2023-06-300000075252US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310000075252US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310000075252US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000075252US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000075252US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000075252US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：利率互换成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：利率互换成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2022-01-012022-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2023-04-012023-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2022-04-012022-06-300000075252美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：股票补偿计划成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-03-310000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2022-03-310000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-03-310000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310000075252US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：材料核对项目成员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000075252OMI：产品医疗保健服务会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000075252OMI：患者直属会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000075252US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000075252US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000075252国家：美国2023-04-012023-06-300000075252国家：美国2022-04-012022-06-300000075252国家：美国2023-01-012023-06-300000075252国家：美国2022-01-012022-06-300000075252US-GAAP：非美国会员2023-04-012023-06-300000075252US-GAAP：非美国会员2022-04-012022-06-300000075252US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-06-300000075252US-GAAP：非美国会员2022-01-012022-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-9810
_______________________________________________________
Owens & Minor, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| 弗吉尼亚州 | | | 54-1701843 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 洛克伍德大道 9120 | 梅卡尼克斯维尔 | 弗吉尼亚州 | 23116 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| | | |
邮局信箱 27626，
弗吉尼亚州里士满 | | | 23261-7626 |
| （主要行政办公室的邮寄地址） | | | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号 (804) 723-7000
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值2美元 | | OMI | | 纽约证券交易所 |
_________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用勾号指明在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间）中，注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件（如果有），并将其发布在其公司网站上（如果有）。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐（不要检查是否是规模较小的申报公司） | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
| 如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年7月31日，Owens & Minor, Inc.的已发行普通股数量为 76,530,724股份。
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
索引
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | 页面 |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 合并运营报表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合收益（亏损）合并报表 | 4 |
| 合并资产负债表——2023年6月30日和2022年12月31日 | 5 |
| 合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 6 |
| 合并权益变动表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
| 合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 33 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 33 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 33 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
| 第 6 项。 | 展品 | 34 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 2,563,226 | | | $ | 2,500,015 | | | $ | 5,086,075 | | | $ | 4,906,967 | |
| 销售商品的成本 | 2,043,794 | | | 1,967,510 | | | 4,069,336 | | | 4,001,014 | |
| 毛利率 | 519,432 | | | 532,505 | | | 1,016,739 | | | 905,953 | |
| 分销、销售和管理费用 | 455,030 | | | 421,925 | | | 903,752 | | | 691,397 | |
| 收购相关费用和无形摊销 | 22,203 | | | 37,276 | | | 44,392 | | | 79,410 | |
| 退出和调整费用 | 28,963 | | | 1,214 | | | 44,637 | | | 2,896 | |
| 其他运营支出（收入），净额 | 2,397 | | | (2,995) | | | 3,312 | | | (3,894) | |
| 营业收入 | 10,839 | | | 75,085 | | | 20,646 | | | 136,144 | |
| 利息支出，净额 | 40,728 | | | 35,839 | | | 82,926 | | | 47,858 | |
| 其他费用，净额 | 1,072 | | | 783 | | | 2,458 | | | 1,565 | |
| 所得税前（亏损）收入 | (30,961) | | | 38,463 | | | (64,738) | | | 86,721 | |
| 所得税（福利）准备金 | (2,720) | | | 9,859 | | | (12,079) | | | 18,837 | |
| 净（亏损）收入 | $ | (28,241) | | | $ | 28,604 | | | $ | (52,659) | | | $ | 67,884 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净（亏损）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.37) | | | $ | 0.38 | | | $ | (0.70) | | | $ | 0.92 | |
| 稀释 | $ | (0.37) | | | $ | 0.37 | | | $ | (0.70) | | | $ | 0.89 | |
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
综合（亏损）收益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净（亏损）收入 | $ | (28,241) | | | $ | 28,604 | | | $ | (52,659) | | | $ | 67,884 | |
| 扣除税后的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 货币折算调整 | (5,167) | | | (18,831) | | | (49) | | | (19,618) | |
| 未确认的定期养老金净成本的变化 | 136 | | | 297 | | | (11) | | | 486 | |
| 衍生工具收益和亏损的变化 | 3,299 | | | 2,764 | | | (78) | | | 2,764 | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | (1,732) | | | (15,770) | | | (138) | | | (16,368) | |
| 综合（亏损）收入 | $ | (29,973) | | | $ | 12,834 | | | $ | (52,797) | | | $ | 51,516 | |
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （以千计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 286,307 | | | $ | 69,467 | |
减去美元备抵后的应收账款9,270和 $9,063 | 672,511 | | | 763,497 | |
| 商品库存 | 1,168,227 | | | 1,333,585 | |
| 其他流动资产 | 135,409 | | | 128,636 | |
| 流动资产总额 | 2,262,454 | | | 2,295,185 | |
不动产和设备，扣除累计折旧美元510,394和 $450,286 | 559,508 | | | 578,269 | |
| 经营租赁资产 | 292,809 | | | 280,665 | |
| 善意 | 1,637,149 | | | 1,636,705 | |
| 无形资产，净额 | 403,020 | | | 445,042 | |
| 其他资产，净额 | 133,060 | | | 150,417 | |
| 总资产 | $ | 5,288,000 | | | $ | 5,386,283 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 1,194,173 | | | $ | 1,147,414 | |
| 应计工资和相关负债 | 92,264 | | | 93,296 | |
| 其他流动负债 | 405,204 | | | 325,756 | |
| 流动负债总额 | 1,691,641 | | | 1,566,466 | |
| 长期债务，不包括流动部分 | 2,309,853 | | | 2,482,968 | |
经营租赁负债，不包括美元的流动部分86,437和 $76,805 | 214,905 | | | 215,469 | |
| 递延所得税 | 55,354 | | | 60,833 | |
| 其他负债 | 120,018 | | | 114,943 | |
| 负债总额 | 4,391,771 | | | 4,440,679 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 公平 | | | |
普通股，面值 $2每股；已授权- 200,000股票；已发行和流通股票- 76,440股票和 76,279截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | 152,880 | | | 152,557 | |
| 实收资本 | 421,993 | | | 418,894 | |
| 留存收益 | 357,349 | | | 410,008 | |
| 累计其他综合亏损 | (35,993) | | | (35,855) | |
| 权益总额 | 896,229 | | | 945,604 | |
| 负债和权益总额 | $ | 5,288,000 | | | $ | 5,386,283 | |
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (52,659) | | | $ | 67,884 | |
| 为将净（亏损）收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 142,988 | | | 97,286 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 11,675 | | | 11,210 | |
| 应收账款亏损 (收益) 准备金 | (900) | | | 4,512 | |
| 债务消灭造成的损失 | 843 | | | — | |
| 递延所得税（福利）准备金 | (6,758) | | | 1,601 | |
| 经营租赁使用权资产和租赁负债的变化 | (3,077) | | | 606 | |
| 出售和处置财产和设备的（收益）损失 | (18,563) | | | 226 | |
| 扣除收购后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 90,203 | | | 16,275 | |
| 商品库存 | 165,651 | | | (24,438) | |
| 应付账款 | 52,159 | | | 12,349 | |
| 其他资产和负债的净变动 | 82,954 | | | (23,945) | |
| 其他，净额 | 6,994 | | | 5,958 | |
| 经营活动提供的现金 | 471,510 | | | 169,524 | |
| 投资活动： | | | |
| 收购，扣除获得的现金 | — | | | (1,684,607) | |
| 财产和设备增补 | (92,750) | | | (62,236) | |
| 计算机软件的补充 | (8,229) | | | (3,463) | |
| 出售财产和设备的收益 | 35,729 | | | 5,846 | |
| 其他，净额 | (418) | | | (839) | |
| 用于投资活动的现金 | (65,668) | | | (1,745,299) | |
| 筹资活动： | | | |
| 经修订的应收账款融资协议下的借款 | 348,200 | | | 347,800 | |
| 根据经修订的应收账款融资协议还款 | (444,200) | | | (402,800) | |
| 偿还债务 | (78,301) | | | (1,500) | |
| 发行债务的收益 | — | | | 1,691,000 | |
| 循环信贷额度、净额和应收账款融资协议下的借款 | — | | | 30,000 | |
| 已支付的融资费用 | — | | | (41,479) | |
| 其他，净额 | (8,819) | | | (42,388) | |
| 融资活动提供的（用于）现金 | (183,120) | | | 1,580,633 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 196 | | | (3,864) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 222,918 | | | 994 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 86,185 | | | 72,035 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 309,103 | | | $ | 73,029 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 已缴纳的所得税（已收到），净额 | $ | (10,506) | | | $ | 25,782 | |
| 支付的利息 | $ | 78,625 | | | $ | 32,417 | |
| 非现金投资活动： | | | |
| 期末未付购买的财产和设备及计算机软件 | $ | 65,808 | | | $ | 56,429 | |
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
综合权益变动表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） | 常见
股份
杰出 | | 常见 股票 ($2面值） | | 付费
资本 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
综合损失 | | 总计
公平 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 76,279 | | | $ | 152,557 | | | $ | 418,894 | | | $ | 410,008 | | | $ | (35,855) | | | $ | 945,604 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (24,418) | | | — | | | (24,418) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,594 | | | 1,594 | |
| 基于股份的薪酬支出、演习和其他 | (83) | | | (166) | | | 1,786 | | | — | | | — | | | 1,620 | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 76,196 | | | 152,391 | | | 420,680 | | | 385,590 | | | (34,261) | | | 924,400 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (28,241) | | | — | | | (28,241) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,732) | | | (1,732) | |
| 基于股份的薪酬支出、演习和其他 | 244 | | | 489 | | | 1,313 | | | — | | | — | | | 1,802 | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 76,440 | | | $ | 152,880 | | | $ | 421,993 | | | $ | 357,349 | | | $ | (35,993) | | | $ | 896,229 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 75,433 | | | $ | 150,865 | | | $ | 440,608 | | | $ | 387,619 | | | $ | (40,591) | | | $ | 938,501 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 39,279 | | | — | | | 39,279 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (598) | | | (598) | |
| 基于股份的薪酬支出、演习和其他 | 653 | | | 1,307 | | | (30,867) | | | — | | | — | | | (29,560) | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | 76,086 | | | 152,172 | | | 409,741 | | | 426,898 | | | (41,189) | | | 947,622 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 28,604 | | | — | | | 28,604 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,770) | | | (15,770) | |
| 基于股份的薪酬支出、演习和其他 | 85 | | | 171 | | | (1,968) | | | — | | | — | | | (1,797) | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 76,171 | | | $ | 152,343 | | | $ | 407,773 | | | $ | 455,502 | | | $ | (56,959) | | | $ | 958,659 | |
Owens & Minor, Inc. 及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则以千计，每股数据除外）
注意事项 1—重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表包括Owens & Minor, Inc.及其控制的子公司（我们、我们或我们的）的账目，并包含符合美国公认会计原则（GAAP）所需的所有调整（仅包括正常的经常性应计和估算值的使用）。所有重要的公司间账户和交易均已清除。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
我们的业务有 二不同的细分市场：产品和医疗保健服务以及Patient Direct。Products & Healthcare Services提供分销、外包物流和增值服务，并通过我们的生产和套件业务制造和采购外科医用产品。Patient Direct通过直接向患者和家庭健康机构提供一次性医疗用品，在医疗连续性方面扩展我们的业务，并且是美国综合家庭医疗设备和相关服务的领先提供商。
改叙
前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响报告金额和相关披露的假设和估计。实际结果可能与这些估计值不同。
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金包括现金和有价证券，其原始到期日或收购时到期日为三个月或更短。现金、现金等价物和限制性现金按成本列报。我们几乎所有的现金、现金等价物和限制性现金都存放在北美、欧洲和亚洲主要银行的现金存管账户中。由一家大型银行持有且对我们的可用性有限的现金被归类为限制性现金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，限制性现金主要是指根据医疗保险和医疗补助服务中心的要求以及与Fusion5清盘成本相关的医疗改善捆绑支付计划在托管账户中持有的现金。截至2023年6月30日的限制性现金还包括美元6.4根据主应收账款购买协议（RPA），在汇给第三方金融机构（买方）之前，收到的百万美元现金存款受使用限制。
下表提供了随附合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，其总和与随附合并现金流量表中列报的相同金额的总和。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 286,307 | | | $ | 69,467 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 22,796 | | | — | |
| 包括在其他资产中的限制性现金，净额 | — | | | 16,718 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 309,103 | | | $ | 86,185 | |
租金收入
在我们的Patient Direct细分市场中，收入是根据我们向患者出租的设备的收费服务安排以及我们向患者出售的设备、用品和其他物品的销售进行确认的。我们向患者出租的设备产生的收入主要在不可取消的租赁期（通常为一个月）内确认，并从向患者交付设备时开始。收入按与第三方付款人（包括私人保险公司、预付费健康计划、医疗保险、医疗补助和患者）达成的报销安排下估计收到的金额入账。租金地点，较少估计 a调整，被确认为在不可取消的租赁期限内按直线法赚取。我们记录了 $175百万和美元144截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，为百万美元346百万和美元151截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与我们租给患者的设备相关的收入为百万美元.
应收账款的销售
2023年3月14日，我们签订了RPA，根据该协议，未偿总额不超过美元的应收账款200在有限追索权的基础上，将百万美元出售给买方，以换取现金。截至 2023 年 6 月 30 日，总共有 $115百万未收账款已出售并从我们的合并资产负债表中删除。根据ASC 860 “转账和服务”，我们将这些交易记为销售，已出售的应收账款已从我们的合并资产负债表中删除。根据RPA，我们代表买方提供某些服务和收款行动；但是，我们对出售的应收账款不持有任何实益权益。
在合并资产负债表中，出售应收账款的收益记为现金及现金等价物的增加额和应收账款的减少，减去准备金。出售应收账款所得现金在合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。根据RPA出售的应收账款总额为美元412截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们收到的净现金收益为美元409出售根据RPA应收账款获得的百万美元，并收取了美元297已售应收账款的百万美元。合并运营报表中记录在其他运营费用（收入）中的出售应收账款损失，包括为达成协议而产生的专业费用，净额为美元2.9百万和美元3.6截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为百万美元。RPA 与 RPA 是分开的 应收账款证券化计划（应收账款融资协议）.
注意事项 2—公允价值
公允价值是根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设确定的。所使用的假设符合公认会计原则定义的三层等级结构，该层次结构区分了基于以下基础的市场参与者假设：(i) 可观察的输入，例如活跃市场的报价（1 级），(ii) 活跃市场报价以外的可直接或间接观察（级别 2）的投入，以及（iii）在确定公允价值时需要使用现值和其他估值技术的不可观察的输入（Level）3)。
由于这些工具的短期性质，合并资产负债表中报告的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款以及应计工资和相关负债的账面金额接近公允价值。债务的公允价值是根据在活跃市场（1级）中作为资产交易时相同负债的报价或交易商报价估算的，或者，如果没有市场报价或交易商报价，则根据条件相似的贷款、信用评级和平均剩余期限（2级）的当前可用借款利率估算。债务的公允价值见附注6。我们的衍生品合约的公允价值是根据预期未来现金流的现值确定的，同时考虑了所涉及的风险，包括不履约风险，并使用适合相应到期日的贴现率。可观察的二级输入用于确定未来预期现金流的现值。衍生品的公允价值见附注8。
我们的收购可能包括作为收购价格一部分的或有对价。或有对价的公允价值是截至收购之日和随后的每个报告期结束时，根据可能付款的加权概率（第三级）估算出或有付款的现值。随后的公允价值变动在合并运营报表中记录为对收购相关费用和无形摊销的调整。
注意事项 3—收购
2022 年 3 月 29 日（收购日期），我们完成了收购（Apria 收购） 100根据2022年1月7日的协议和合并计划，Apria Inc.（Apria）的百分比以换取约美元1.7十亿，扣除美元144获得的百万现金。此次收购的资金来自债务和手头现金。Apria是美国领先的综合家庭医疗设备和相关服务提供商。该部门作为 Patient Direct 细分市场的一部分进行报道。
下表列出了截至收购之日已收购资产和已确认的假设负债的最终公允价值。收购的有形和无形资产的公允价值和使用寿命是根据包括收入和成本法在内的各种估值方法确定的，使用了几种重要的不可观察的投入，包括但不限于预计的现金流和贴现率。这些输入被视为第 3 级输入。
| | | | | | | | |
| | 截至收购日的公允价值 |
| 收购的资产： | | |
| 流动资产 | | $ | 139,560 | |
| 善意 | | 1,251,347 | |
| 无形资产 | | 315,300 | |
| 其他非流动资产 | | 354,237 | |
| 总资产 | | $ | 2,060,444 | |
| 假设的负债： | | |
| 流动负债 | | $ | 247,276 | |
| 非流动负债 | | 128,561 | |
| 负债总额 | | 375,837 | |
| 收购的净资产的公允价值，扣除现金 | | $ | 1,684,607 | |
收购的流动资产包括 $88.7百万英镑的应收账款公允价值，反映了合同所欠的大致金额。我们正在摊销收购的无形资产的公允价值，主要是客户关系，包括付款人和资本关系，以及商品名称的估计加权平均使用寿命 一到 15年份。
$的商誉1.3我们分配给Patient Direct细分市场的10亿美元主要包括向新市场扩张和进一步发展家庭医疗业务影响力的预期机会。大约 $33出于所得税的目的，数百万的商誉可以扣除。
根据最终收购价格分配，下表提供了截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收入和净亏损的预计结果，就像Apria是在2022年1月1日被收购一样。以下预估结果不一定代表在指定日期进行收购时会出现的结果，也不能表示将来可能出现的结果。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 净收入 | $ | 2,500,015 | | | $ | 5,184,080 | |
| 净收益（亏损） | $ | 34,408 | | | $ | (44,454) | |
预计净收入为美元34.4截至2022年6月30日的三个月中，百万美元包括扣除税款后的无形资产摊销的预计调整（美元5.8) 百万。预计净亏损为 $44.5截至2022年6月30日的六个月中，百万美元包括利息支出的预计调整15.4百万，扣除税款和无形资产摊销，扣除税款3.1百万。预计净亏损还包括 $39.4与 $ 相关的卖家交易费用和股票补偿支出（百万美元）108欠与收购Apria有关的Apria股票奖励持有者的百万美元。
合并运营报表中列报的收购相关费用和无形摊销中的收购相关费用为美元1.3百万和美元6.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，为百万美元2.5百万和美元38.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，为百万美元。
注意事项 4—商誉和无形资产
下表汇总了截至2023年6月30日按细分市场划分的商誉余额以及账面商誉金额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 患者直播 | | 产品和医疗保健服务 | | 合并 |
| 商誉账面金额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 1,533,670 | | | $ | 103,035 | | | $ | 1,636,705 | |
| 收购调整 | 1,582 | | | — | | | 1,582 | |
| 货币折算调整 | — | | | (1,138) | | | (1,138) | |
| 账面商誉金额，2023年6月30日 | $ | 1,535,252 | | | $ | 101,897 | | | $ | 1,637,149 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，需要摊销的无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 顾客
人际关系 | | 商标名称 | | 其他
无形资产 | | | 顾客
人际关系 | | 商标名称 | | 其他
无形资产 |
| 无形资产总额 | | $ | 446,344 | | | $ | 202,000 | | | $ | 73,184 | | | | $ | 447,107 | | | $ | 202,000 | | | $ | 73,181 | |
| 累计摊销 | | (224,154) | | | (59,874) | | | (34,480) | | | | (197,540) | | | (50,094) | | | (29,612) | |
| 净无形资产 | | $ | 222,190 | | | $ | 142,126 | | | $ | 38,704 | | | | $ | 249,567 | | | $ | 151,906 | | | $ | 43,569 | |
| 加权平均使用寿命 | | 13年份 | | 10年份 | | 6年份 | | | 13年份 | | 10年份 | | 6年份 |
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$279百万和美元308Patient Direct板块持有百万美元的无形资产净值和美元124百万和美元137产品和医疗保健服务板块持有百万股。无形资产的摊销费用为美元20.9百万和美元30.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，为百万美元41.8百万和美元41.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，为百万美元。
截至2023年6月30日，根据需摊销的无形资产的当前账面价值，估计的摊销费用如下：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 年（剩余部分） | $ | 41,489 | |
| 2024 | 65,285 | |
| 2025 | 55,157 | |
| 2026 | 53,721 | |
| 2027 | 46,878 | |
| 2028 | 28,867 | |
注意事项 5—退出和调整成本
我们会定期收取退出和调整以及其他与优化运营相关的费用，包括某些设施的整合和IT重组费用。这些费用还包括与我们的运营模式调整计划相关的成本，其中包括专业费用、遣散费和其他简化职能和流程的费用。
退出和调整费用为 $29.0百万和美元1.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，为百万美元44.6百万和美元2.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，为百万美元。这些金额不包含在我们分部的营业收入中。我们预计，2023年将出现与运营模式调整计划和IT重组费用相关的重大额外成本。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日与退出和调整成本应计相关的活动：
| | | | | |
| 总计 |
| 应计退出和调整成本，2022年12月31日 | $ | 969 | |
| 为撤出和调整活动编列的经费： | |
| 遣散费 | 4,127 | |
| 专业费用 | 9,012 | |
| 供应商合同和租赁终止费用 | 1,824 | |
| 其他 | 711 | |
| 现金支付 | (5,546) | |
| 应计退出和调整成本，2023 年 3 月 31 日 | 11,097 |
| 为撤出和调整活动编列的经费： | |
| 遣散费 | 505 | |
| 专业费用 | 22,953 | |
| 供应商合同和租赁终止费用 | 1,707 | |
| 其他 | 3,798 | |
| 现金支付 | (20,196) | |
| 2023 年 6 月 30 日的应计退出和调整成本 | $ | 19,864 | |
| |
| 应计退出和调整成本，2021 年 12 月 31 日 | $ | 8,306 | |
| 为撤出和调整活动编列的经费： | |
| 遣散费 | 811 | |
| 其他 | 871 | |
| 现金支付 | (6,903) | |
| 应计退出和调整成本，2022 年 3 月 31 日 | 3,085 |
| 为撤出和调整活动编列的经费： | |
| 遣散费 | 246 | |
| 其他 | 968 | |
| 现金支付 | (3,477) | |
| 2022年6月30日的应计退出和调整费用 | $ | 822 | |
注意事项 6—债务
扣除未摊销的递延融资成本后的债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 携带
金额 | | 估计的
公允价值 | | 携带
金额 | | 估计的
公允价值 |
4.375% 优先票据，2024 年 12 月到期 | $ | 245,659 | | | $ | 240,032 | | | $ | 245,510 | | | $ | 237,772 | |
| 应收账款证券化计划 | — | | | — | | | 93,142 | | | 96,000 | |
| 定期贷款 A | 454,349 | | | 452,060 | | | 490,816 | | | 485,000 | |
4.500% 优先票据，2029年3月到期 | 492,703 | | | 417,752 | | | 492,762 | | | 396,625 | |
| 定期贷款 B | 546,014 | | | 563,203 | | | 576,587 | | | 597,733 | |
6.625% 优先票据，2030 年 4 月到期 | 579,023 | | | 538,085 | | | 585,180 | | | 516,060 | |
| 融资租赁和其他 | 16,508 | | | 16,508 | | | 16,877 | | | 16,877 | |
| 债务总额 | 2,334,256 | | | 2,227,640 | | | 2,500,874 | | | 2,346,067 | |
| 减少当前到期日 | (24,403) | | | (24,403) | | | (17,906) | | | (17,906) | |
| 长期债务 | $ | 2,309,853 | | | $ | 2,203,237 | | | $ | 2,482,968 | | | $ | 2,328,161 | |
我们有 $246百万的 4.375% 2024年12月到期的优先票据（2024年票据），每半年支付一次利息。2024 年票据的售价为 99.6有效收益率为本金的百分比 4.422%。我们可以选择在到期前部分或全部赎回2024年票据，赎回价格等于两者中较高者 100按适用的基准国库利率（定义如此）贴现的剩余定期付款的本金或现值的百分比加上 30基点。
2022 年 3 月 29 日，我们签订了担保协议补充协议，根据该补充协议（以下简称 “担保协议”），对 2021 年 3 月 10 日的《担保协议》（《担保协议》）进行了补充，以代表 2024 年票据的持有人以及根据信贷协议担保的各方（有担保方）提供抵押品，包括第一优先留置权和担保权益（a）设保人拥有的所有现有和未来股本（定义见担保协议）在设保人现在和未来的子公司中，但须遵守某些惯例例外情况, 以及 (b) 设保人现有和未来的所有个人财产和资产, 但某些例外情况除外.
2022年3月29日，我们签订了应收账款融资协议修正案。修订后的应收账款融资协议的最大借款能力为 $450百万。应收账款融资协议下的利率基于基准SOFR利率的利差（如应收账款融资协议第四修正案所述，经应收账款融资协议第五修正案进一步修订）。根据应收账款融资协议，我们的部分应收账款余额将出售给我们的全资特殊目的实体O&M Funding LLC。应收账款融资协议将于 2025 年 3 月到期。
我们有 不2023 年 6 月 30 日的借款额和 $96.0根据我们的应收账款融资协议，截至2022年12月31日的未偿还款百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的最大循环借款能力为美元450百万和美元354根据我们的应收账款融资协议，百万美元。
2022 年 3 月 29 日，我们与作为贷款人的行政代理人和抵押代理人以及金融集团签订了定期贷款信贷协议（信贷协议），其中规定 二新的信贷额度 (i) a $500百万定期贷款 A 融资（定期贷款 A），以及（ii）a $600百万定期贷款B融资（定期贷款B）。定期贷款A的利率基于定期SOFR或基准利率以及适用利率的总和，该利率因当前的债务评级或总杠杆率而异，确定哪一个可以为借款人带来更优惠的定价（每个利率均在信贷协议中定义）。定期贷款B的利率基于定期SOFR或基准利率加上适用利率。定期贷款A将于2027年3月到期，定期贷款B将于2029年3月到期。除了我们预定的本金还款额 $3.1定期贷款 A 和 $ 的百万美元3.0在定期贷款B中，我们计划外还清了1美元的本金35百万美元定期贷款 A 和 $30在截至2023年6月30日的六个月中，定期贷款B为百万美元。
2021 年 3 月 10 日，我们发行了 $500百万的 4.500% 2029年3月到期的优先无抵押票据（2029年无抵押票据），每半年支付一次利息（票据发行）。2029 年无抵押票据的售价为 100有效收益率为本金的百分比 4.500%。我们可能会在2024年3月31日之前赎回全部或部分2029年无抵押票据，价格等于 100已赎回的2029年无抵押票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有），再加上2021年3月10日的契约（契约）中所述的 “整体” 溢价。在2024年3月31日或之后，我们可能会在以下地点赎回2029年无抵押票据的全部或部分
契约中描述的适用赎回价格，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。我们也可能最多兑换 402024 年 3 月 31 日之前任何时候的 2029 年无抵押票据本金总额的百分比，赎回价格等于 104.5%，金额等于或小于某些股票发行的净现金收益，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。
2022 年 3 月 29 日，我们完成了 $ 的出售600我们的本金总额为百万美元 6.6252030年4月到期的优先票据百分比（2030年无抵押票据），每半年支付一次利息。2030 年无抵押票据的售价为 100有效收益率为本金的百分比 6.625%。我们可能会在2025年4月1日之前以等于的价格赎回全部或部分2030年无抵押票据 100待赎回的2030年无抵押票据本金的百分比，加上赎回日期（但不包括赎回日期）的应计和未付利息（如果有），再加上 “整体” 溢价，如2022年3月29日的契约（新契约）所述。从2025年4月1日起，我们可以按照新契约中所述的适用赎回价格赎回2030年无抵押票据的全部或部分以及截至赎回日的应计和未付利息（如果有），但不包括赎回日。我们也可能最多兑换 402025 年 4 月 1 日之前任何时候 2030 年无抵押票据本金总额的百分比，赎回价格等于 106.625%，金额等于或小于某些股票发行的净现金收益，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。
2029年无抵押票据和2030年无抵押票据次于我们的任何有担保债务，包括我们信贷协议下的债务。
2022 年 3 月 29 日，我们对于 2021 年 3 月 10 日签订了循环信贷协议的修正案，修正案的日期为 2021 年 3 月 10 日，由行政代理人和抵押代理人以及一个金融机构集团作为贷款人（循环信贷协议）。修正案 (i) 将循环信贷协议下的循环信贷承诺总额增加了美元150百万，总金额为美元450百万和 (ii) 用调整后的期限SOFR利率（均在《循环信贷协议》中定义）取代了欧元货币利率。循环信贷协议将于2027年3月到期。
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们的循环信贷协议未提取，而且我们有信用证，这减少了循环手枪的可用性，总额为 $27.9百万，剩下 $422可供借款的百万美元。我们还有信用证和银行担保，以支持美国和欧洲的某些租赁设施以及其他正常商业活动，这些信用证和担保是在循环信贷协议之外签发的，金额为美元2.1百万和美元2.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，百万人。
循环信贷协议、信贷协议、应收账款融资协议、2024年票据、2029年无担保票据和2030年无抵押票据包含交叉违约条款，这些条款可能会导致在任何相关协议违约时加速到期付款。适用的信贷协议的条款还要求我们维持杠杆率和利息覆盖率，包括在收购或资产剥离时按预估比例进行杠杆率和利息覆盖率。截至2023年6月30日，我们遵守了债务契约。
截至2023年6月30日，不包括融资租赁和其他债务的计划未来本金支付情况如下：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 年（剩余部分） | $ | 9,250 | |
| 2024 | 273,855 | |
| 2025 | 40,375 | |
| 2026 | 43,500 | |
| 2027 | 367,875 | |
| 2028 | 6,000 | |
| 2029 | 1,028,845 | |
| 2030 | 592,670 | |
在 $ 中2742024 年到期的百万美元254百万美元将于2024年12月到期。截至2023年6月30日的当前到期日包括美元15.6我们的定期贷款 A 的本金还款额为百万美元6.0我们的定期贷款 B 的本金还款额为百万美元，以及2.8百万美元是融资租赁的当前部分。
注意事项 7—退休计划
我们为美国的某些退休人员制定了冻结的非缴费、无资金的退休计划（美国退休计划）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，美国退休计划的累计福利义务为美元38.5百万和美元39.3百万。我们的某些外国子公司也有固定收益 养老金计划几乎涵盖了他们各自的所有队友。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，定期福利净成本的组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 446 | | | $ | 617 | | | $ | 887 | | | $ | 1,250 | |
| 利息成本 | 714 | | | 519 | | | 1,423 | | | 1,042 | |
| 确认的净精算损失 | 123 | | | 267 | | | 246 | | | 534 | |
| 定期福利净成本 | $ | 1,283 | | | $ | 1,403 | | | $ | 2,556 | | | $ | 2,826 | |
注意事项 8—衍生品
我们受到外汇变动的直接和间接影响，这可能会对我们的财务表现产生不利影响，被称为 “市场风险”。在认为适当的情况下，我们会使用衍生品作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。我们不以交易为目的参与衍生金融工具。
我们签订外币合同是为了管理与某些不符合套期会计要求的资产负债表项目相关的外汇敞口。这些衍生工具在每个期末通过收益调整为公允价值。这些工具记录的损益被以外币计价的资产或负债的重新计量调整所大大抵消。
我们为信贷协议支付利息，利息根据基准利率的变化而波动。为了降低定期贷款基准利率上升的风险，我们签订了利率互换协议，根据该协议，我们同意在规定的间隔内与交易对手交换根据名义金额计算的固定金额和可变金额之间的差额。利率互换被指定为现金流套期保值。与利率互换协议相关的现金流包含在利息支出净额中。
我们根据可观察到的基于市场的投入或经市场数据证实的不可观察的投入来确定我们的外汇衍生品和利率互换的公允价值。我们不孤立地看待衍生品的公允价值，而是将其与标的风险敞口的公允价值或现金流联系起来。在我们的合并资产负债表中，所有衍生品均按公允价值计值。我们认为交易对手违约的风险微乎其微。我们在与对冲项目相同的现金流量表类别中报告来自套期保值工具的现金流。
下表汇总了截至2023年6月30日我们未偿还的衍生金融工具的条款和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 名义金额 | | 到期日 | | 分类 | | 公允价值 | | 分类 | | 公允价值 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 350,000 | | | 2027 年 3 月 | | 其他资产，净额 | | $ | 15,355 | | | 其他负债 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 经济（非指定）套期保值 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 76,916 | | | 2023 年 7 月至 8 月 | | 其他流动资产 | | $ | 269 | | | 其他流动负债 | | $ | 2 | |
下表汇总了截至2022年12月31日我们未偿还的衍生金融工具的条款和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 名义金额 | | 到期日 | | 分类 | | 公允价值 | | 分类 | | 公允价值 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 400,000 | | | 2027 年 3 月 | | 其他资产，净额 | | $ | 15,461 | | | 其他负债 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 经济（非指定）套期保值 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 58,321 | | | 2023 年 1 月 | | 其他流动资产 | | $ | 440 | | | 其他流动负债 | | $ | 42 | |
利率互换的名义金额代表期末的有效金额。根据合同条款，名义金额将以美元为增量减少50每年三月的最后一个工作日，直到到期日为止，百万美元。
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月现金流对冲会计对我们合并运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）中确认的收益金额 | | 收益从累计其他综合亏损重新归类为收入的位置 | | 记录影响的合并运营报表中列报的支出细列项目总额 | | 收益金额从累计其他综合亏损重新归类为收益 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | | | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 利率互换 | $ | 6,792 | | | $ | 4,405 | | | 利息支出，净额 | | $ | (40,728) | | | $ | (82,926) | | | $ | 2,335 | | | $ | 4,511 | |
下表总结了截至2022年6月30日的三个月和六个月现金流对冲会计对我们合并运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）中确认的收益金额 | | 亏损地点从累计其他综合亏损重新归类为收益 | | 记录影响的合并运营报表中列报的支出细列项目总额 | | 亏损金额从累计其他综合亏损重新归类为收益 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 | | | | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 利率互换 | $ | 2,044 | | | $ | 2,044 | | | 利息支出，净额 | | $ | (35,839) | | | $ | (47,858) | | | $ | (1,692) | | | $ | (1,692) | |
在报告所述期间，与这些合同相关的无效程度无关紧要。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认亏损了美元0.9与我们的经济（非指定）外币合约相关的百万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们确认亏损为美元1.3百万和美元1.4与我们的经济（非指定）外币合约相关的百万美元。
我们记录了衍生工具公允价值的变化以及外汇合约净额中其他运营支出（收入）中以外币计价的资产或负债的重新计量调整。
注意事项 9—所得税
有效税率是 8.8% 和 18.7截至2023年6月30日的三个月和六个月的百分比，相比之下 25.6% 和 21.72022年同期的百分比。这些比率的变化主要是由于收入和损失的变化。
未确认的税收优惠的负债为美元22.7截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $22.5截至2022年12月31日为百万。截至2023年6月30日和2022年12月31日，负债中包括美元2.7数百万个税收头寸，其最终可扣除性非常确定，但此类扣除的时机尚不确定。
2020年8月26日，我们收到了美国国税局（IRS）关于我们2015年和2016年合并所得税申报表的拟议调整通知（NOPA）。2021 年 6 月 30 日，我们收到了美国国税局关于我们 2017 年和 2018 年合并所得税申报表的 NOPA。在NOPA中，美国国税局断言，根据他们对美国境外子公司采购产品供国内子公司在美国销售的适当应纳税所得额的评估，我们在上述年度的应纳税所得额应该更高。我们在美国的应纳税所得额基于我们的转让定价方法，该方法一直适用于受NOPA约束的所有年份。我们强烈不同意美国国税局的立场，并将寻求所有可用的行政和司法补救措施，包括美国-爱尔兰所得税条约规定的补救措施，以缓解双重征税。我们会定期评估此类检查可能产生不利结果的可能性，以确定我们的税收储备是否充足。我们认为，我们已经为此事做好了足够的储备，此事的最终裁决不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，这种性质的争议的最终结果尚不确定，如果美国国税局胜诉其主张，额外的税收、利息和任何潜在的处罚都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注意 10—普通股每股净（亏损）收益
以下总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中归属于普通股股东的每股普通股净（亏损）收益的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净（亏损）收入 | $ | (28,241) | | | $ | 28,604 | | | $ | (52,659) | | | $ | 67,884 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股票——基本 | 75,801 | | | 74,710 | | 75,559 | | | 74,158 | |
| 稀释性股票 | — | | | 1,587 | | | — | | | 2,011 | |
| 加权平均已发行股票——摊薄 | 75,801 | | | 76,297 | | | 75,559 | | | 76,169 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净（亏损）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.37) | | | $ | 0.38 | | | $ | (0.70) | | | $ | 0.92 | |
| 稀释 | $ | (0.37) | | | $ | 0.37 | | | $ | (0.70) | | | $ | 0.89 | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，基于股份的奖励约为 1.8百万和 1.7百万股被排除在摊薄后每股普通股净亏损的计算范围之外，因为这样会产生反摊薄效应。
注意 11—累计其他综合（亏损）收益
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按组成部分分列的累计其他综合（亏损）收益的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休计划 | | 货币
翻译
调整 | | 衍生品 | | 总计 |
| 累计其他综合（亏损）收益，2023 年 3 月 31 日 | $ | (7,348) | | | $ | (34,977) | | | $ | 8,064 | | | $ | (34,261) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | — | | | (5,167) | | | 6,792 | | | 1,625 | |
| 所得税 | — | | | — | | | (1,766) | | | (1,766) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入，扣除税款 | — | | | (5,167) | | | 5,026 | | | (141) | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 | 123 | | | — | | | (2,335) | | | (2,212) | |
| 所得税 | 13 | | | — | | | 608 | | | 621 | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款 | 136 | | | — | | | (1,727) | | | (1,591) | |
| 其他综合收益（亏损） | 136 | | | (5,167) | | | 3,299 | | | (1,732) | |
| 2023年6月30日累计其他综合（亏损）收益 | $ | (7,212) | | | $ | (40,144) | | | $ | 11,363 | | | $ | (35,993) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休计划 | | 货币折算调整 | | 衍生品 | | 总计 |
| 累计其他综合亏损，2022年3月31日 | $ | (14,408) | | | $ | (26,781) | | | $ | — | | | $ | (41,189) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | — | | | (18,831) | | | 2,044 | | | (16,787) | |
| 所得税 | — | | | — | | | (532) | | | (532) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入，扣除税款 | — | | | (18,831) | | | 1,512 | | | (17,319) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 386 | | | — | | | 1,692 | | | 2,078 | |
| 所得税 | (89) | | | — | | | (440) | | | (529) | |
| 从累计其他综合亏损中重新归类的金额，扣除税款 | 297 | | | — | | | 1,252 | | | 1,549 | |
| 其他综合收益（亏损） | 297 | | | (18,831) | | | 2,764 | | | (15,770) | |
| 2022年6月30日累计其他综合（亏损）收益 | $ | (14,111) | | | $ | (45,612) | | | $ | 2,764 | | | $ | (56,959) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休计划 | | 货币
翻译
调整 | | 衍生品 | | 总计 |
| 累计其他综合（亏损）收益，2022年12月31日 | $ | (7,201) | | | $ | (40,095) | | | $ | 11,441 | | | $ | (35,855) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | — | | | (49) | | | 4,405 | | | 4,356 | |
| 所得税 | — | | | — | | | (1,145) | | | (1,145) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入，扣除税款 | — | | | (49) | | | 3,260 | | | 3,211 | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 | 246 | | | — | | | (4,511) | | | (4,265) | |
| 所得税 | (257) | | | — | | | 1,173 | | | 916 | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款 | (11) | | | — | | | (3,338) | | | (3,349) | |
| 其他综合损失 | (11) | | | (49) | | | (78) | | | (138) | |
| 2023年6月30日累计其他综合（亏损）收益 | $ | (7,212) | | | $ | (40,144) | | | $ | 11,363 | | | $ | (35,993) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休计划 | | 货币
翻译
调整 | | 衍生品 | | 总计 |
| 累计其他综合亏损，2021年12月31日 | $ | (14,597) | | | $ | (25,994) | | | $ | — | | | $ | (40,591) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | — | | | (19,618) | | | 2,044 | | | (17,574) | |
| 所得税 | — | | | — | | | (532) | | | (532) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入，扣除税款 | — | | | (19,618) | | | 1,512 | | | (18,106) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 635 | | | — | | | 1,692 | | | 2,327 | |
| 所得税 | (149) | | | — | | | (440) | | | (589) | |
| 从累计其他综合亏损中重新归类的金额，扣除税款 | 486 | | | — | | | 1,252 | | | 1,738 | |
| 其他综合（亏损）收入 | 486 | | | (19,618) | | | 2,764 | | | (16,368) | |
| 2022年6月30日累计其他综合（亏损）收益 | $ | (14,111) | | | $ | (45,612) | | | $ | 2,764 | | | $ | (56,959) | |
我们将从与固定福利养老金计划相关的累计其他全面（亏损）收益中重新分类的金额列为其他净支出中记录的定期养老金净成本的一部分。
注意 12—细分信息
我们会定期评估对应申报细分市场的会计指导的适用情况，并根据管理层组织企业制定运营决策和评估绩效的方式披露有关应申报细分市场的信息。我们将业务报告为 二细分市场：产品和医疗保健服务以及患者直接服务。产品和医疗保健服务部门包括我们的美国分销部门（医疗分销）、外包物流和增值服务，以及通过我们的生产和套装业务生产和采购医疗外科产品的全球产品部门。Patient Direct部门包括我们的家庭医疗保健部门（Byram和Apria）。
我们根据营业收入评估各细分市场的业绩，不包括与收购相关的费用和无形摊销以及退出和调整费用，以及其他调整，无论是由于其性质还是规模，预计这些调整都不会作为我们正常业务运营的一部分定期发生。分部资产不包括分部间账户余额，因为我们认为将其纳入会产生误导性且没有意义。
下表按分部列出了财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 1,930,723 | | | $ | 1,927,388 | | | $ | 3,846,212 | | | $ | 4,061,429 | |
| 患者直播 | 632,503 | | | 572,627 | | | 1,239,863 | | | 845,538 | |
| 合并净收入 | $ | 2,563,226 | | | $ | 2,500,015 | | | $ | 5,086,075 | | | $ | 4,906,967 | |
| | | | | | | |
| 营业收入： | | | | | | | |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 2,940 | | | $ | 61,243 | | | $ | 4,761 | | | $ | 150,325 | |
| 患者直播 | 59,065 | | | 52,332 | | | 104,914 | | | 68,125 | |
| 收购相关费用和无形摊销 | (22,203) | | | (37,276) | | | (44,392) | | | (79,410) | |
| 退出和调整费用 | (28,963) | | | (1,214) | | | (44,637) | | | (2,896) | |
| 合并营业收入 | $ | 10,839 | | | $ | 75,085 | | | $ | 20,646 | | | $ | 136,144 | |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销： | | | | | | | |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 18,772 | | | $ | 19,209 | | | $ | 37,338 | | | $ | 38,203 | |
| 患者直播 | 53,290 | | | 53,952 | | | 105,650 | | | 59,083 | |
| 合并折旧和摊销 | $ | 72,062 | | | $ | 73,161 | | | $ | 142,988 | | | $ | 97,286 | |
| | | | | | | |
| 资本支出： | | | | | | | |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 6,602 | | | $ | 18,418 | | | $ | 12,934 | | | $ | 29,061 | |
| 患者直播 | 42,887 | | | 36,320 | | | 88,045 | | | 36,638 | |
| 合并资本支出 | $ | 49,489 | | | $ | 54,738 | | | $ | 100,979 | | | $ | 65,699 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 总资产： | | | |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 2,492,214 | | | $ | 2,809,600 | |
| 患者直播 | 2,509,479 | | | 2,507,216 | |
| 分部资产 | 5,001,693 | | | 5,316,816 | |
| 现金和现金等价物 | 286,307 | | | 69,467 | |
| 合并总资产 | $ | 5,288,000 | | | $ | 5,386,283 | |
下表显示了按地理区域划分的净收入，这些收入是根据我们发货产品或提供服务的地点归因的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 2,498,536 | | | $ | 2,376,573 | | | $ | 4,951,472 | | | $ | 4,638,592 | |
| 国际 | 64,690 | | | 123,442 | | | 134,603 | | | 268,375 | |
| 合并净收入 | $ | 2,563,226 | | | $ | 2,500,015 | | | $ | 5,086,075 | | | $ | 4,906,967 | |
注意 13—最近的会计公告
2016年6月，FASB发布了会计准则更新（ASU）第2016-13号金融工具——信贷损失，金融工具信用损失的衡量，该更新改变了各实体衡量大多数金融资产和某些其他未通过净收益以公允价值计量的工具的信用损失的方式。在ASU发布第2016-13号之后，财务会计准则委员会发布了与信贷损失、衡量金融工具信用损失有关的各种ASU。这些华硕并没有改变亚利桑那州立大学第2016-13号指导方针的核心原则。相反，这些修正案旨在澄清和提高信贷损失标准中包含的某些主题的可操作性。从 2023 年 1 月 1 日起，我们通过了亚利桑那州立大学第 2016-13 号和随后的修正案。此次采用并未对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
注意 14—法律诉讼
O&M Halyard N95 口罩 FDA 发布
2023年4月5日，我们收到美国国家职业安全与健康研究所（NIOSH）的来信，O&M Halyard制造的一批外科N95呼吸器型号（编号46827）的产品未通过流体阻力和过滤效率的实验室测试，另一批型号（编号46727）的产品没有通过流体阻力测试，但确实通过了过滤效率测试。目前，我们的调查已经确定，NIOSH在46827型号上进行的微粒过滤测试结果可能涉及的批次数量有限。这些批次中的绝大多数产品仍由我们拥有和控制，而那些产品确实进入市场的批次已经通过了内部后续测试。
2023 年 4 月 12 日，美国食品药品管理局建议，由于液体阻力，消费者、医疗保健提供者和机构不要使用 O&M Halyard 外科 N95 呼吸器的两种型号（型号为 46827 和 46727）。此外，美国食品和药物管理局还建议在需要阻力时不要使用我们的某些外科、手术和儿科口罩。当天或前后，我们自愿停止在美国销售上述外科N95呼吸器及类似型号，等待我们对FDA和NIOSH发现的性能问题进行调查。我们销售面部防护产品的其他非美国市场的监管机构已经询问了美国食品药品管理局的通知与在其国家销售的产品的相关性。美国食品药品管理局于2023年4月21日更新了其建议，允许在不需要流体阻力的情况下使用46727型号的Halyard N95呼吸器。这些项目包含在我们的产品和医疗保健服务板块中。
我们正在彻底调查美国食品药品管理局和NIOSH确定的问题，在与政府机构密切合作解决这些问题的同时，我们正在进行产品重新测试。我们无法合理估计任何可能的损失金额或可能的损失范围，也无法预测这些问题的最终结果。但是，这些问题和任何其他安全问题有可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，包括由于大量的客户产品退货和/或产品召回、纠正行动计划的实施以及/或其他昂贵的补救措施在美国和其他地方。此外，这些问题可能产生其他负面影响，包括：美国食品药品管理局或其他美国或国际监管机构或政府实体的政府调查和执法行动；暂停或撤销生产、分销或销售产品的权力以及其他制裁；患者索赔造成的损失，包括产品责任索赔和诉讼；以及与供应中断引起的直接成本相关的客户索赔。
其他诉讼
我们是各种与我们的业务相关的普通和附带法律索赔的当事方，包括与商业纠纷、就业、工伤赔偿、产品责任、监管和其他事项有关的索赔。我们为就业、产品责任、工伤赔偿和其他人身伤害诉讼事宜提供保险，但须遵守保单限额、适用的免赔额和保险公司的偿付能力。我们会根据对未决事项潜在结果的定期评估不时设立储备金。
根据目前的知识和律师的建议，我们认为，截至2023年6月30日，目前被认为可能造成损失的未决事项的应计额已经足够，这不是重大损失。此外，我们认为，目前其他悬而未决的事项不可能造成重大损失，因为索赔金额的支付很遥远，索赔无论是个人还是总体上都不重要，或者索赔预计将由保险充分承保，但须遵守保单限额、适用的免赔额、例外情况和保险公司的偿付能力。
注意 15—承付款和或有开支
我们预计，由于合同终止、预期合同终止以及信息技术业务的内包，我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的与外包信息技术业务相关的12个月以上不可撤销的债务将不再重要。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析描述了自2022年12月31日以来Owens & Minor, Inc.及其子公司的经营业绩和财务状况的重大变化。在已知和认为相关的范围内，对实质性趋势进行了讨论。本讨论应结合我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表、相关附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。
概述
Owens & Minor, Inc. 及其子公司（我们、我们或我们的）是一家全球医疗保健解决方案公司。我们的业务有两个不同的领域：产品和医疗保健服务以及Patient Direct。Products & Healthcare Services提供分销、外包物流和增值服务，并通过我们的生产和套件业务制造和采购外科医用产品。Patient Direct通过直接向患者和家庭健康机构提供一次性医疗用品，在医疗连续性方面扩展我们的业务，并且是美国综合家庭医疗设备和相关服务的领先提供商。
2022年3月29日（收购日期），根据2022年1月7日的协议和合并计划，我们完成了对Apria, Inc.（Apria）100％股份的收购（Apria收购），以换取扣除1.44亿美元现金后的约17亿美元。此次收购的资金来自债务和手头现金。Apria是美国领先的综合家庭医疗设备和相关服务提供商。该部门作为 Patient Direct 细分市场的一部分进行报道。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每股净（亏损）分别为0.37美元和0.70美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后每股净收益为0.37美元和0.89美元。下降反映了我们的产品和医疗保健服务领域对个人防护装备（PPE）的需求减少，包括产品和医疗保健服务领域的 COVID-19 相关产品购买量减少、与运营模式调整计划相关的退出和调整费用以及通货膨胀压力，自收购之日以来将Apria纳入业绩、收购相关费用的减少、Patient Direct板块的强劲收入增长以及运营效率带来的生产率提高部分抵消了通货膨胀压力。与去年相比，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每股净（亏损）受到0.01美元和0.02美元的不利影响。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，产品和医疗保健服务板块的营业收入为290万美元和480万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为6,120万美元和1.5亿美元。下降反映了产品销售组合的变化、对个人防护装备的需求减少（包括与 COVID-19 相关的产品购买量减少）以及通货膨胀压力，但运营效率带来的生产率提高部分抵消了通货膨胀压力。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，Patient Direct板块的营业收入为5,910万美元和1.05亿美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月为5,230万美元和6,810万美元。增长的主要原因是自收购之日起将Apria纳入我们的业绩，以及强劲的收入增长，部分被通货膨胀压力所抵消。
有关我们业绩的定量和定性驱动因素的更多详细信息，请参阅 “运营业绩”。
飞利浦呼吸系统召回
2021 年 6 月，Apria 的供应商之一飞利浦呼吸机宣布自愿召回持续和非连续呼吸机（某些 CPAP，biLevel 阳性） 气道压力和通风设备）与这些设备中使用的聚氨酯泡沫有关。此后，美国食品药品监督管理局（FDA）将其确定为第一类召回，是最严重的召回类别。飞利浦呼吸机随后于 2022 年 12 月发布了自愿召回（以及 2021 年 6 月的召回，即召回），内容涉及2021年6月召回的某些呼吸机的维修存在缺陷。
由于我们分销这些产品并提供相关的家庭呼吸服务，部分原因是受影响的设备数量众多，因此我们已经投入了大量时间和资源来协调召回相关活动和支持家庭医疗保健患者的需求，而且很可能会继续投入大量时间和资源。此次召回已导致我们，并可能继续导致我们承担巨额成本，其中部分或全部费用可能无法从产品制造商那里收回。召回
也可能对我们的收入和运营业绩产生重大负面影响，原因是患者没有使用受影响的设备、受影响患者的替代设备和新患者的新设备的供应短缺、患者对普遍使用飞利浦呼吸设备犹豫不决或其他原因。
我们正在密切关注召回对我们业务的影响，以及召回导致的CPAP和呼吸机的供应和供应的不确定性。尽管某些CPAP和BileVel气道正压设备的行业设备短缺已开始缓解，但我们不知道这种情况是否会持续下去。召回或其他供应链中断可能有 f未来对我们的财务状况或经营业绩、现金流和流动性的重大不利影响。
O&M Halyard N95 口罩 FDA 发布
2023年4月5日，我们收到了NIOSH的来信，说O&M Halyard制造的一批N95外科呼吸器（编号46827）的产品没有通过流体阻力和过滤效率的实验室测试，另一种型号（编号为46727）的产品没有通过流体阻力测试，但确实通过了过滤效率测试。目前，我们的调查已确定，NIOSH对型号46827的颗粒过滤测试结果可能涉及的批次数量有限。这些批次中的绝大多数产品仍由我们拥有和控制，那些确实有产品投放市场的批次已经通过了内部后续测试。
2023 年 4 月 12 日，美国食品药品管理局建议，由于液体阻力，消费者、医疗保健提供者和机构不要使用 O&M Halyard 外科 N95 呼吸器的两种型号（型号为 46827 和 46727）。此外，美国食品和药物管理局还建议在需要阻力时不要使用我们的某些外科、手术和儿科口罩。当天或前后，我们自愿停止在美国销售上述外科N95呼吸器及类似型号，等待我们对FDA和NIOSH发现的性能问题进行调查。我们销售面部防护产品的其他非美国市场的监管机构已经询问了美国食品药品管理局的通知与在其国家销售的产品的相关性。美国食品药品管理局于2023年4月21日更新了其建议，允许在不需要流体阻力的情况下使用46727型号的Halyard N95呼吸器。这些项目包含在我们的产品和医疗保健服务板块中。
我们正在彻底调查美国食品药品管理局和NIOSH确定的问题，在与政府机构密切合作解决这些问题的同时，我们正在进行产品重新测试。我们无法合理估计任何可能的损失金额或可能的损失范围，也无法预测这些问题的最终结果。但是，这些问题和任何其他安全问题有可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，包括由于大量的客户产品退货和/或产品召回、纠正行动计划的实施以及/或其他昂贵的补救措施在美国和其他地方。此外，这些问题可能产生其他负面影响，包括：美国食品药品管理局或其他美国或国际监管机构或政府实体的政府调查和执法行动；暂停或撤销生产、分销或销售产品的权力以及其他制裁；患者索赔造成的损失，包括产品责任索赔和诉讼；以及与供应中断引起的直接成本相关的客户索赔。
运营结果
净收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 1,930,723 | | | $ | 1,927,388 | | | $ | 3,335 | | | 0.2 | % |
| 患者直播 | 632,503 | | | 572,627 | | | 59,876 | | | 10.5 | % |
| 净收入 | $ | 2,563,226 | | | $ | 2,500,015 | | | $ | 63,211 | | | 2.5 | % |
|
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 产品和医疗保健服务 | $ | 3,846,212 | | | $ | 4,061,429 | | | $ | (215,217) | | | (5.3) | % |
| 患者直播 | 1,239,863 | | | 845,538 | | | 394,325 | | | 46.6 | % |
| 净收入 | $ | 5,086,075 | | | $ | 4,906,967 | | | $ | 179,108 | | | 3.7 | % |
截至2023年6月30日的三个月中，净收入的增长是由以下因素推动的 我们的大多数Patient Direct细分市场产品类别均实现了两位数的增长。截至2023年6月30日的三个月，产品和医疗保健服务板块的净收入与截至2022年6月30日的三个月相比相对持平，这得益于与手套定价相关的7,050万美元下降导致PPE净收入下降了约1.07亿美元，以及对个人防护装备的需求减少，这被其他产品类别的净收入增长所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，净收入增长的主要原因是Apria在2023年第一季度净收入与2022年第一季度相比增长了3.08亿美元，以及我们的大多数Patient Direct细分市场产品类别的两位数增长。截至2023年6月30日的六个月中，产品和医疗保健服务板块净收入下降的原因是PPE净收入下降了约3.7亿美元，原因是手套定价下降了1.76亿美元，以及对个人防护装备的需求减少，包括与 COVID-19 相关的产品购买量减少，但与截至2022年6月30日的六个月相比，其他产品类别的净收入增长部分抵消了这一点。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，外币折算对净收入产生了不利影响，分别为150万美元和670万美元。
销售商品的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 销售商品的成本 | $ | 2,043,794 | | | $ | 1,967,510 | | | $ | 76,284 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 销售商品的成本 | $ | 4,069,336 | | | $ | 4,001,014 | | | $ | 68,322 | | | 1.7 | % |
销售商品的成本包括产品成本（扣除供应商激励和现金折扣）以及所有客户安排将产品从制造商运送到我们的配送中心所产生的所有成本，在这些安排中，我们是主要义务人，承担一般和实物库存损失的风险。这些合同有时被称为分销合同。销售商品的成本还包括直接和某些间接劳动力、某些财产和设备的折旧、产品成本以及材料和间接成本。在截至2023年6月30日的三个月中，销售成本的增加反映了产品销售结构变化和净收入增长推动的销售成本增加，但与同期相比，后进先出（LIFO）信贷或准备金的有利变化部分抵消了这一点。
截至2023年6月30日的六个月中，销售成本的增长主要是由Apria在2022年第一季度销售的商品成本增加1.14亿美元，而我们的Patient Direct板块的净收入增长部分被产品和医疗保健服务板块净收入下降2.15亿美元所抵消。
与去年同期相比，外币折算对截至2023年6月30日的三个月和六个月的销售成本产生了有利影响，分别为60万美元和400万美元。
毛利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 毛利率 | $ | 519,432 | | | $ | 532,505 | | | $ | (13,073) | | | (2.5) | % |
| 占净收入的百分比 | 20.26 | % | | 21.30 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 毛利率 | $ | 1,016,739 | | | $ | 905,953 | | | $ | 110,786 | | | 12.2 | % |
| 占净收入的百分比 | 19.99 | % | | 18.46 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，毛利率的变化是由影响净收入和销售成本的相同因素推动的。截至2023年6月30日的六个月的毛利率包括Apria在2023年第一季度与2022年第一季度相比增长的1.95亿美元的毛利率。与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，外币折算对毛利率产生了不利影响，分别为90万美元和270万美元。
运营费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 455,030 | | | $ | 421,925 | | | $ | 33,105 | | | 7.8 | % |
| 占净收入的百分比 | 17.75 | % | | 16.88 | % | | | | |
| 收购相关费用和无形摊销 | $ | 22,203 | | | $ | 37,276 | | | $ | (15,073) | | | (40.4) | % |
| 退出和调整费用 | $ | 28,963 | | | $ | 1,214 | | | $ | 27,749 | | | 2,285.7 | % |
| 其他运营支出（收入），净额 | $ | 2,397 | | | $ | (2,995) | | | $ | 5,392 | | | 180.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 903,752 | | | $ | 691,397 | | | $ | 212,355 | | | 30.7 | % |
| 占净收入的百分比 | 17.77 | % | | 14.09 | % | | | | |
| 收购相关费用和无形摊销 | $ | 44,392 | | | $ | 79,410 | | | $ | (35,018) | | | (44.1) | % |
| 退出和调整费用 | $ | 44,637 | | | $ | 2,896 | | | $ | 41,741 | | | 1,441.3 | % |
| 其他运营支出（收入），净额 | $ | 3,312 | | | $ | (3,894) | | | $ | 7,206 | | | 185.1 | % |
分销、销售和管理 (DS&A) 费用包括与我们的分销和外包物流服务相关的人工和仓储成本，以及与我们在产品和医疗保健服务领域的收费服务安排相关的所有成本。运费和手续费主要包含在 DS&A 费用中，包括存储、搬运和准备发货产品的费用，以及向客户交付产品的成本。截至2023年6月30日的三个月中，DS&A支出的增加主要是由支持6300万美元净收入增长或2.5％的增量成本、包括激励措施在内的队友福利成本增加920万美元以及对工资和占用成本产生负面影响的通货膨胀压力，工资和占用成本增长了约5％和11％，部分被运营效率带来的生产率提高所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，DS&A支出增加的原因是Apria在2023年第一季度与2022年第一季度相比增加了1.71亿美元，Patient Direct净收入增长，包括激励措施在内的队友福利成本增加了1,230万美元，以及通货膨胀压力对工资和入住成本产生了负面影响，增长了约5％和10％，部分被运营效率带来的生产率提高所抵消。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，外币折算对DS&A产生了20万美元和110万美元的有利影响。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与收购相关的费用分别为130万美元和250万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，收购相关费用为640万美元和3,830万美元，主要包括与Apria收购相关的成本。与去年同期相比的下降反映了其中大部分成本是在收购之日后的第一年内产生的。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，无形资产摊销为2,090万美元和4180万美元，截至2022年6月30日的三个月和六个月中，无形资产摊销为3,090万美元和4,120万美元，主要与收购Apria、Halyard和Byram的无形资产有关。与去年同期相比，2023年第二季度的无形资产摊销有所下降，这主要是由于收购价格会计变更分配给某些无形资产的估计价值。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，退出和调整费用分别为2900万美元和4,460万美元。这些费用主要涉及我们（1）2430万美元和3,930万美元的运营模式调整计划，包括专业费、遣散费和其他精简职能和流程的费用；（2）IT重组费用，例如将某些部门转换为340万美元和350万美元的通用信息技术系统，以及（3）与战略计划相关的其他成本，分别为130万美元和180万美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，退出和调整费用分别为120万美元和290万美元，其中主要包括遣散费和其他与分部重组相关的费用。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他运营支出（收入）的净增长反映了与去年同期相比，外币交易损益发生了140万美元和250万美元的不利变化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在出售应收账款时蒙受了290万美元和360万美元的损失，其中包括根据RPA签订协议而产生的专业费用，我们通过该协议于2023年第二季度开始执行销售。
利息支出，净额.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息支出，净额 | $ | 40,728 | | | $ | 35,839 | | | $ | 4,889 | | | 13.6 | % |
| 有效利率 | 6.93 | % | | 5.26 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息支出，净额 | $ | 82,926 | | | $ | 47,858 | | | $ | 35,068 | | | 73.3 | % |
| 有效利率 | 6.86 | % | | 5.12 | % | | | | |
利息支出，净利率和有效利率r 三个月已结束 2023年6月30日增长的主要原因是扣除利率互换后的定期贷款利率提高到690万美元，部分被平均未偿借款的减少所抵消。利息支出，net for 已结束的六个月 2023年6月30日增长的原因是平均未偿借款增加，扣除利率互换后的定期贷款利率更高，为2580万美元，以及我们的2030年无抵押票据的平均未偿还借款增加到970万美元。 见合并财务报表附注中的附注6。
其他费用，净额.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 其他费用，净额 | $ | 1,072 | | | $ | 783 | | | $ | 289 | | | 36.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 其他费用，净额 | $ | 2,458 | | | $ | 1,565 | | | $ | 893 | | | 57.1 | % |
其他费用，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月包括与我们的退休计划相关的利息成本和净精算损失。此外，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他支出净额包括30万美元的债务清偿损失，以及与提前偿还债务相关的80万美元和7,300万美元的债务。
所得税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 所得税（福利）准备金 | $ | (2,720) | | | $ | 9,859 | | | $ | (12,579) | | | (127.6) | % |
| 有效税率 | 8.8 | % | | 25.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 所得税（福利）准备金 | $ | (12,079) | | | $ | 18,837 | | | $ | (30,916) | | | (164.1) | % |
| 有效税率 | 18.7 | % | | 21.7 | % | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率变化主要是由于收入和亏损的变化。
财务状况、流动性和资本资源
财务状况.我们通过销售未偿还天数（DSO）和商品库存天数来监控运营营运资金。我们估计，假设DSO增加一天（减少）将导致我们的现金余额减少（增加），循环信贷协议或应收账款融资协议的借款增加（减少），或两者兼而有之，约为2,800万美元。
我们的大部分现金和现金等价物存放在北美、欧洲和亚洲主要银行的现金存管账户中。在正常业务过程中，我们的营运资金的变化可能会有所不同，具体取决于库存购买时间、应收账款的收取以及向供应商付款的时间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 |
| （千美元） | | | $ | | % |
| 现金和现金等价物 | $ | 286,307 | | | $ | 69,467 | | | $ | 216,840 | | | 312.1 | % |
| 扣除备抵后的应收账款 | $ | 672,511 | | | $ | 763,497 | | | $ | (90,986) | | | (11.9) | % |
合并 DSO (1) | 23.5 | | 27.0 | | | | |
| 商品库存 | $ | 1,168,227 | | | $ | 1,333,585 | | | $ | (165,358) | | | (12.4) | % |
库存天数 (2) | 52.0 | | 57.2 | | | | |
| 应付账款 | $ | 1,194,173 | | | $ | 1,147,414 | | | $ | 46,759 | | | 4.1 | % |
(1) 基于截至2023年6月30日和2022年12月31日的季度末应收账款和净收入。合并的DSO反映了根据RPA出售应收账款导致扣除备抵后的应收账款减少的影响。不包括RPA的影响，截至2023年6月30日，合并的DSO为27.6。
(2) 基于截至2023年6月30日和2022年12月31日的季度末商品库存和销售成本。库存天数减少是由于我们的产品和医疗保健服务板块的库存管理工作。
流动性和资本支出。下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的合并现金流量表：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 |
| 提供的净现金（用于）： | | | |
| 经营活动 | $ | 471,510 | | | $ | 169,524 | |
| 投资活动 | (65,668) | | | (1,745,299) | |
| 筹资活动 | (183,120) | | | 1,580,633 | |
| 汇率变动的影响 | 196 | | | (3,864) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 222,918 | | | $ | 994 | |
前六个月经营活动提供的现金 2023与 2022 年前六个月的净收入相比，反映了净亏损。与2022年相比，2023年经营活动提供的现金增加反映了营运资金的变化，包括出售应收账款的现金收益，如合并财务报表附注1所述，以及自收购之日起将Apria纳入我们的业绩。
前六个月用于投资活动的现金 2023包括用于患者设备的1.01亿美元资本支出以及我们与不动产、设备和资本化软件相关的战略和运营效率举措，部分被主要与销售患者设备相关的3,570万美元收益所抵消。2022年前六个月用于投资活动的现金包括为收购Apria支付的17亿美元现金和购买患者设备以及我们与不动产、设备和资本化软件相关的战略和运营效率举措的6,570万美元资本支出。
C2023年前六个月用于融资活动的现金包括偿还7,830万美元的债务，其中包括定期贷款A和定期贷款B的6,500万美元计划外本金。我们在2023年前六个月的循环信贷额度下没有借款，根据修订后的应收账款融资协议，净还款额为9,600万美元。2023年前六个月，与限制性股票奖励归属相关的税款（包含在 “其他” 中）净额为1,020万美元。2022年前六个月用于融资活动的现金包括循环信贷额度、净额和应收账款融资协议下的3,000万美元借款。根据我们修订后的应收账款融资协议计划，2022年前六个月的发行和还款总额为3.478亿美元和4.028亿美元。2022年前六个月，我们还获得了与2030年无抵押票据、定期贷款A和定期贷款B相关的17亿美元借款收益。我们还在 2022 年的前六个月支付了 4150 万美元的融资费用。2022年前六个月，与限制性股票奖励归属相关的税款为4,440万美元，包含在 “其他，净额” 中。
资本资源。我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物、我们的应收账款融资协议和循环信贷协议。应收账款融资协议规定的最大循环借款能力为4.5亿美元。应收账款融资协议下的利率基于基准SOFR利率的利差（如应收账款融资协议第四修正案所述，经应收账款融资协议第五修正案进一步修订）。根据应收账款融资协议，我们的部分应收账款余额将出售给我们的全资特殊目的实体O&M Funding LLC。应收账款融资协议将于 2025 年 3 月到期。 根据我们的应收账款融资协议，截至2023年6月30日，我们没有借款，截至2022年12月31日，我们没有未偿还的9,600万美元。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据应收账款融资协议，我们的最大循环借款能力为4.5亿美元和3.54亿美元。
循环信贷协议提供的循环借款能力为4.5亿美元。根据定期贷款信贷协议（信贷协议），我们有10亿美元的未偿定期贷款。我们的循环信贷协议的利率基于基准利率的利差（如循环信贷协议中所述）。循环信贷协议将于2027年3月到期。定期贷款A的利率基于期限SOFR或基准利率加上适用利率，该利率因当前的债务评级或总杠杆率而异，确定哪一个将为借款人带来更优惠的定价（每个利率均在信贷协议中定义）。定期贷款B的利率基于定期SOFR或基准利率加上适用利率。定期贷款A将于2027年3月到期，定期贷款B将于2029年3月到期。
在2023年6月30日和2022年12月31日，我们的循环信贷协议尚未提取，我们有信用证，这减少了Revolver的可用性，总额为2790万美元，剩余4.22亿美元可供借款。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们还为美国和欧洲的某些租赁设施以及其他正常业务活动提供了信用证和银行担保，这些信用证和担保是在循环信贷协议之外签发的，金额为210万美元和230万美元。
2022 年 3 月 29 日，我们签订了《担保协议补充协议》，根据该补充协议（以下简称 “担保协议”），对 2021 年 3 月 10 日的 4.375% 优先票据（2024 年票据）的持有人以及根据信贷协议担保的各方（有担保方）发放抵押品，包括第一优先留置权和 (a) 所有现有和未来股本的担保权益由设保人（定义见担保协议）在设保人现时作出未来的子公司，除某些惯例例外情况外，以及 (b) 设保人现有和未来的全部个人财产和资产，但某些例外情况除外。
循环信贷协议, 信贷协议, 应收账款融资协议、2024 年票据、2029 年 3 月到期的 4.500% 优先无抵押票据（2029 年无抵押票据）以及 2030 年无抵押票据载有交叉违约条款, 这些条款可能导致在任何相关协议违约时加速到期付款.适用的信贷协议的条款还要求我们维持杠杆率和利息覆盖率，包括在收购或资产剥离时按预估比例进行杠杆率和利息覆盖率。截至2023年6月30日，我们遵守了债务契约。
2023年3月14日，我们签订了RPA，根据该协议，未偿还总额不超过2亿美元的应收账款在有限追索权基础上出售给第三方金融机构（买方）以换取现金。在截至2023年6月30日的三个月中，我们获得的净现金收益为 根据其RPA出售应收账款所得的4.09亿美元，包含在合并现金流量表中经营活动提供的现金中。截至2023年6月30日，共有1.15亿美元的未收账款已出售并从我们的合并资产负债表中删除。
我们会定期评估市场状况、我们的流动性状况和各种融资方案，以改善我们的资本结构。我们不时签订交易，将来我们可能会不时进行偿还、回购或赎回未偿债务的交易（包括通过公开市场购买、私下谈判回购、投标或交换要约和/或根据债务条款还款或赎回）。我们完成任何此类交易的能力将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。我们无法就是否或何时完成任何此类交易或任何此类交易的条款提供任何保证。
我们认为，经营活动、可用融资来源、应收账款融资协议和循环信贷协议下的借款产生的现金以及手头现金将足以为我们的营运资金需求、资本支出、长期战略增长、长期债务和租赁安排下的付款、债务回购和其他现金需求提供资金。尽管我们相信在可预见的将来我们将有能力满足我们的融资需求，但经济状况的变化可能会影响（i）金融机构履行对我们的合同承诺的能力，（ii）我们的客户和供应商履行对我们的义务的能力，或（iii）我们的借贷成本。
我们的部分营业收入来自美国以外的外国司法管辖区。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为4,410万美元和2630万美元，需要汇回。自 2023 年 6 月 30 日起，我们对国外子公司进行了永久再投资。
通货膨胀的影响
我们产品的制造和分销成本受原材料、制成品、劳动力和运输成本的影响。在2023年的前六个月中，由于与正常业务流程相关的劳动力成本、占用成本和其他管理成本的增加，我们经历了持续的通货膨胀压力和更高的成本。为了在有限的基础上抵消通货膨胀压力，我们只能将更高的成本转嫁给客户。未来总体价格通胀的波动以及通货膨胀对材料成本和可用性、运输和仓储成本以及其他运营开销的影响可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
季节性
我们的业务受到季节性的影响，从历史上看，季节性因素导致我们在截至9月30日和12月31日的第三和第四季度销量增加。
合同义务
我们预计，由于合同终止、预期合同终止以及信息技术业务的内包，我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的与外包信息技术业务相关的12个月以上不可撤销的债务将不再重要。有关其他重大合同义务的披露，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
担保人和抵押品集团摘要财务信息
我们根据关于我们的2024年票据的第 13-01 条 “关于担保证券担保人和发行人的财务披露” 和 S-X 法规第 13-02 条提供以下信息。有关2024年票据条款的更多信息，请参阅随附的合并财务报表附注6。
下表汇总了Owens & Minor, Inc.和Owens & Minor, Inc.2024年票据担保人（合称 “担保人集团”）的财务信息，并取消了担保集团各实体之间的公司间余额和交易。担保子公司由 Owens & Minor, Inc. 100% 拥有。担保子公司的单独财务报表不列报，因为我们的担保子公司的担保是全额和无条件的，也是连带担保。
担保集团的财务信息摘要如下：
| | | | | |
| 合并运营报表摘要——担保人集团 | 截至2023年6月30日的六个月 |
| （千美元） |
净收入(1) | $ | 5,002,701 | |
| 毛利率 | 979,789 | |
| 营业收入 | 16,500 | |
| 净亏损 | (50,043) | |
(1)包括截至2023年6月30日的六个月向非担保子公司销售的6,360万美元。
| | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表汇总表——担保人集团 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | |
| 流动资产总额 | $ | 1,566,927 | | | $ | 1,442,661 | |
| 总资产 | 4,726,801 | | | 4,658,382 | |
| 流动负债总额 | 1,745,464 | | | 1,613,228 | |
| 负债总额 | 4,410,080 | | | 4,360,673 | |
下表汇总了Owens & Minor, Inc.及Owens & Minor, Inc.质押的2024年票据的子公司的财务信息，这些票据构成抵押品的很大一部分（统称为 “抵押品集团”），合并后取消了抵押品集团各实体之间的公司间余额和交易。质押子公司由 Owens & Minor, Inc. 100% 持有。抵押品集团所含子公司不存在交易市场。
抵押品集团的财务信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表汇总表-抵押品集团 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | |
| 流动资产总额 | $ | 1,643,155 | | | $ | 1,523,290 | |
| 总资产 | 4,668,692 | | | 4,614,380 | |
| 流动负债总额 | 1,688,001 | | | 1,562,680 | |
| 负债总额 | 4,388,132 | | | 4,343,750 | |
抵押品集团的经营业绩与我们在合并运营报表中列出的相应金额没有重大差异。
最近的会计公告
有关最近会计公告的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和合并财务报表附注中的附注13，该附注包含在截至2023年6月30日的10-Q表季度报告中。
前瞻性陈述
本次讨论中的某些陈述构成了1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。尽管我们认为我们对前瞻性陈述的预期基于我们对业务和运营的了解范围内的合理假设，但所有前瞻性陈述都涉及风险和不确定性，因此，实际结果可能与这些陈述的预期、预期或暗示的结果存在重大差异。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险，包括但不限于：
•与公共卫生危机或未来健康危机爆发或其他不利的公共卫生发展（例如新型冠状病毒（COVID-19）全球大流行相关的风险；
•市场竞争和定价压力增加；
•我们留住现有客户和吸引新客户的能力，以及我们对某些客户的销售的依赖；
•我们在关键部件、原材料、设备和服务方面依赖某些供应商、供应商和第三方；
•我们成功识别、管理或整合收购（包括Apria）的能力；
•我们成功实施运营模式调整计划和战略举措的能力；
•我们成功管理国际业务的能力，包括与国际贸易法规变化相关的风险、外汇波动、不利的税收后果以及在国际市场上运营的其他风险；
•与政府法规（包括医疗保健、税收和产品许可法律和法规）相关的不确定性以及我们适应和遵守这些法规的能力；
•因可能违反我们运营所在市场的法律、监管或许可要求而产生的风险；
•与总体经济、监管和商业状况相关的不确定性，以及我们适应产品定价和产品供应商其他购买条款变化的能力；
•我们符合符合供应商资助计划资格的条款的能力；
•客户和供应商履行应付给我们的财务承诺的能力；
•制造商在直接销售和批发分销之间偏好的变化；
•客户概况和订购模式的变化趋势；
•我们管理运营费用和提高运营效率的能力；
•特殊库存购买机会的可用性以及我们获得这些机会的能力；
•我们继续以合理利率获得融资以及管理融资成本和利率风险的能力，以及我们为巨额债务再融资、延期或偿还的能力；
•我们吸引和留住有才华和合格的队友的能力；
•召回我们的任何产品、存在安全风险或发现我们的产品存在严重安全问题；
•偿还过程中的变化、延误和不确定性；
•我们充分建立、维护、保护和执行我们的知识产权和所有权以及避免侵犯、挪用或其他侵犯第三方知识产权和所有权行为的能力；
•我们进行交易的能力，这些交易可能受到我们信贷额度和现有票据中的限制性条款的限制；
•信息系统长时间中断、损坏或出现故障、新信息系统无法成功实施或集成，或者我们的信息系统存在数据安全漏洞的风险；
•商誉或其他长期资产减值的风险；
•我们及时或充分应对技术进步的能力；
•我们未能为损失提供足够的保险，包括重大索赔和诉讼造成的损失；
•我们实现合同承诺下客户合同规定的绩效目标的能力；
•如果实际利用率超过我们的假设，我们的人均安排可能无利可图；
•未决诉讼和任何未来诉讼的结果，包括产品和专业责任索赔；
•我们普通股和证券价格的波动；
•我们向美国证券交易委员会提交的报告中不时详述的其他因素，包括 “第 1A 项” 中描述的因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们的原材料面临价格风险，其中最重要的风险与我们的制造过程中使用的聚丙烯和丁腈的成本有关 产品和医疗保健服务段。这些原材料所依据的大宗商品的价格波动很大，近年来波动很大，将来可能会导致我们的经营业绩波动。对冲这些大宗商品价格的能力是有限的。
我们面临运输和运费变化的风险，包括与我们的产品运输相关的集装箱费用和其他第三方费用。近年来，运输和运费成本波动很大，将来可能会导致我们经营业绩的变化。
在正常业务过程中，我们面临外币折算和交易风险。我们在美国以外的业务交易以欧元、马来西亚林吉特、墨西哥比索、泰铢和其他货币计价。在可能的情况下，我们可能会使用外币远期、掉期和期权来管理与某些外币波动相关的风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们持有的合约名义金额为7,690万美元和5,830万美元，用于兑换美元、欧元和泰铢。见合并财务报表附注的附注8。
根据循环信贷协议和应收账款融资协议，我们面临与借款相关的利率变动带来的市场风险。不包括递延融资成本和第三方费用，截至2023年6月30日，我们在定期贷款A下有4.62亿美元的借款，定期贷款B下的借款为5.63亿美元，循环信贷协议和应收账款融资协议下没有借款。在考虑了我们的利率互换协议（见合并财务报表附注附注8）的影响后，根据我们截至2023年6月30日的借款和RPA下的年化销售量，我们估计，将利率提高100个基点将导致未来每年税前收益可能减少约800万美元。
由于我们的性质和定价 产品和医疗保健服务细分市场分销服务，我们面临燃油价格的潜在波动。我们帮助减少国内燃油价格变化的风险的策略包括使用燃油效率更高的卡车。我们将国内柴油购买价格与美国能源信息管理局引用的美国每周公路柴油零售价格（基准）进行基准对比。在2023年和2022年的前六个月，基准平均为每加仑4.16美元和4.92美元。根据2023年前六个月的业务活动，我们估计，基准每增加10美分，按年计算，我们的营业收入将减少约60万美元。 由于燃油价格的变化，我们还间接面临运输和运费增加的影响，包括与我们的产品运输相关的集装箱费用和其他第三方费用。近年来，燃油价格的变化导致了巨大的运输和运费成本，将来可能会导致我们经营业绩的变化。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对我们的披露控制和程序（根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。从2023年第一季度开始，管理层对截至本报告所涉期间披露控制和程序的设计和运作有效性的评估和结论包括对Apria, Inc.财务报告内部控制的评估。在本报告所述期间，我们的财务报告内部控制没有发生任何其他变化，对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了针对我们的某些未决法律诉讼。截至2023年6月30日，该年度报告中报告的任何法律诉讼均未取得重大进展。
O&M Halyard N95 口罩 FDA 发布
2023年4月5日，我们收到了NIOSH的来信，说O&M Halyard制造的一批N95外科呼吸器（编号46827）的产品没有通过流体阻力和过滤效率的实验室测试，另一种型号（编号为46727）的产品没有通过流体阻力测试，但确实通过了过滤效率测试。目前，我们的调查已确定，NIOSH对型号46827的颗粒过滤测试结果可能涉及的批次数量有限。这些批次中的绝大多数产品仍由我们拥有和控制，那些确实有产品投放市场的批次已经通过了内部后续测试。
2023 年 4 月 12 日，美国食品药品管理局建议，由于液体阻力，消费者、医疗保健提供者和机构不要使用 O&M Halyard 外科 N95 呼吸器的两种型号（型号为 46827 和 46727）。此外，美国食品和药物管理局还建议在需要阻力时不要使用我们的某些外科、手术和儿科口罩。当天或前后，我们自愿停止在美国销售上述外科N95呼吸器及类似型号，等待我们对FDA和NIOSH发现的性能问题进行调查。我们销售面部防护产品的其他非美国市场的监管机构已经询问了美国食品药品管理局的通知与在其国家销售的产品的相关性。美国食品药品管理局于2023年4月21日更新了其建议，允许在不需要流体阻力的情况下使用46727型号的Halyard N95呼吸器。这些项目包含在我们的产品和医疗保健服务板块中。
我们正在彻底调查美国食品药品管理局和NIOSH确定的问题，在与政府机构密切合作解决这些问题的同时，我们正在进行产品重新测试。我们无法合理估计任何可能的损失金额或可能的损失范围，也无法预测这些问题的最终结果。但是，这些问题和任何其他安全问题有可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，包括由于大量的客户产品退货和/或产品召回、纠正行动计划的实施以及/或其他昂贵的补救措施在美国和其他地方。此外，这些问题可能产生其他负面影响，包括：美国食品药品管理局或其他美国或国际监管机构或政府实体的政府调查和执法行动；暂停或撤销生产、分销或销售产品的权力以及其他制裁；患者索赔造成的损失，包括产品责任索赔和诉讼；以及与供应中断引起的直接成本相关的客户索赔。
第 1A 项。风险因素
我们认为可能会影响我们的业务和前景的某些风险因素在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中进行了描述。截至2023年6月30日，此类年度报告中描述的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
没有。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
(a)展品
| | | | | | | | |
| 22.1 | | 担保子公司名单 |
| | |
| 22.2 | | 作为抵押品质押的子公司名单 |
| | |
| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式化为内联 ixBrl 并包含在附录 101 中） |
| | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Owens & Minor, Inc. | |
| | | （注册人） | |
| | | | |
| 日期： | 2023年8月4日 | | /s/Edward A. Pesicka | |
| | | 爱德华 A. Pesicka | |
| | | 总裁、首席执行官兼董事 | |
| | | | |
| 日期： | 2023年8月4日 | | /s/亚历山大 ·J·布鲁尼 | |
| | | 亚历山大·布鲁尼 | |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 | |