附录 99.2
麦格纳国际公司
第二季度 报告
2023
麦格纳国际公司
管理层 对经营业绩和财务状况的讨论和分析
除非另有说明 ，否则本管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析中的所有金额 [“MD&A”] 以美元为单位，所有表格金额均以百万美元为单位，但每股数字除外，其单位为美元。当 我们使用 “我们”、“我们”、“我们的” 或 “麦格纳” 等术语时，我们指的是麦格纳国际公司及其 子公司和共同控制的实体，除非上下文另有要求。
本MD&A 应与本季度报告中包含的截至6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并财务报表 2023以及我们的2022年股东年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和MD&A一起阅读。
此 MD&A 可能 包含前瞻性陈述。有关我们使用前瞻性陈述的更详细的讨论，请参阅本MD&A中的 “前瞻性陈述” 部分。
截至 2023 年 8 月 3 日，这份 MD&A 已准备就绪 。
亮点
将 2023 年第二季度与 2022 年第二季度进行比较：
| · | 全球 轻型汽车产量增长了15％，其中北美、欧洲和中国的产量分别增长了14％、13％和21％。 |
| · | 的总销售额增长了17％，达到110亿美元，这在很大程度上反映了全球汽车产量的增加、 新计划的启动以及整车总装销量的增加。这部分被外币兑美元的净疲软所抵消 。 |
| · | 摊薄后 每股收益为1.18美元，调整后的摊薄后每股收益(1) 上涨0.67美元或81％，至1.50美元，这主要是由于销售额增加所带来的收益，包括由于专注于卓越运营和成本举措而提高的利润率 。 |
| · | 来自经营活动的现金 增加了1.26亿美元，达到5.47亿美元。 |
此外，在 2023 年的第二季度：
| · | 我们 完成了对Veoneer Active Safety Business的收购 [“Veoneer AS”]。 交易通过补充产品、客户、 地理位置、工程和软件资源扩大了我们的主动安全产品组合。 |
| · | 我们 获得了重要的新业务，包括： |
| · | 福特第二代电动皮卡 卡车上的电池 外壳、卡车车架和完整座椅。 |
| · | 梅赛德斯-奔驰 G 级轿车的替换 车辆装配业务，延续了 在我们位于奥地利格拉茨的工厂生产该车辆的 40 多年的历史。 |
概述
我们的业务(2)
麦格纳不仅仅是 汽车领域全球最大的供应商之一。我们是一家移动技术公司，拥有一支具有全球企业家精神的 团队，拥有超过 174,000 人(3)员工和旨在像初创公司一样进行创新的组织结构。凭借超过 65 年的专业知识，以及几乎涉及车辆各个方面的系统设计、工程和制造方法，我们 有能力在转型行业中支持提高出行水平。我们的全球网络包括遍布 30 个国家/地区的 351 个制造业务和 103 个产品开发、工程和销售中心。我们的普通股在多伦多证券交易所 (MG) 和纽约证券交易所 (MGA) 交易。
1调整后的 摊薄后每股收益是一项非公认会计准则财务指标。请参阅 “非公认会计准则财务指标的使用” 部分。
2制造 业务、产品开发、工程和销售中心包括根据权益法核算的某些业务。
3员工人数包括 我们全资或控股实体的16.2万多名员工，以及根据权益 法核算的运营部门的 12,000 多名员工。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 1 |
行业 趋势与风险
我们的经营业绩 主要取决于客户在北美、欧洲和中国的汽车和轻型卡车的产量。而 我们为每家主要的原始设备制造商提供系统和组件 [“OEM”]，我们不为每辆车提供系统和组件 ，我们内容的价值也不是从一辆车到另一辆车的一致性。因此，相对于市场趋势 的客户和项目组合，以及我们在特定汽车生产计划中的内容的价值，也是我们业绩的重要驱动力。
通常，OEM 的产量与汽车销量保持一致，因此会受到此类水平变化的影响。除了汽车销量水平外， 产量通常还受到一系列因素的影响，包括：总体经济和政治状况；劳动力中断； 自由贸易安排；关税；相对货币价值；大宗商品价格；供应链和基础设施；熟练劳动力的可用性和相对 成本；监管考虑，包括与环境排放和安全标准有关的考虑；以及其他 因素。
汽车的整体销售水平受到消费者信心水平变化的重大影响，而消费者信心水平的变化反过来又可能受到消费者看法 和与就业、住房和股票市场相关的总体趋势以及其他宏观经济和政治因素的影响。其他通常会影响汽车销售水平从而影响产量的因素包括：利率和/或信贷可用性；燃料和 能源价格；相对货币价值；某些特大城市对车辆使用的监管限制；以及其他因素。
尽管上述 经济、政治和其他因素是全球汽车行业运作总体背景的一部分，但 有许多重要的行业趋势正在塑造该行业的未来，为汽车 供应商创造机会和风险。我们将继续实施一项业务战略，其基础是我们对汽车行业变化速度和方向的最佳评估 ，包括与车辆电气化和高级驾驶辅助系统 以及新的出行业务模式/ “出行即服务” 相关的趋势 [“MaaS”]。我们的短期和中期运营 成功以及我们通过业务战略创造长期价值的能力受到许多风险和不确定性的影响。 我们修订后的年度信息表中讨论了重要的行业趋势、我们的业务战略和我们面临的主要风险 [“AIF”] 以及 40-F 表/40-F/A 表上的年度报告 [“40-F 表格”]截至2022年12月31日的财年，连同 以及随后的申报。截至2023年6月30日的第二季度，这些行业趋势和风险因素基本保持不变。
使用非 GAAP 财务指标
除了 根据美利坚合众国普遍接受的会计原则列报的业绩外 [“美国公认会计准则”]， 此报告包括调整后的利息和税前收益的使用 [“调整后的息税前利润(4)"]，调整后的息税前利润 占销售额的百分比，调整后的摊薄后每股收益，投资资本回报率和调整后的投资资本回报率 [统称为 “非公认会计准则指标”]。我们认为，这些非公认会计准则财务指标提供了其他信息，这些信息有助于投资者通过管理层为此目的采用的相同财务衡量标准来了解我们的基本业绩和趋势。 读者应注意，根据美国公认会计原则，非公认会计准则指标没有标准化含义，因此可能无法与其他公司对类似衡量标准的计算相提并论。我们认为，投资资本回报率对管理层和投资者 分析我们的经营业绩非常有用，也反映了我们创造回报的能力。同样，我们认为，调整后的息税前利润、 调整后的息税前利润占销售额的百分比、调整后的摊薄后每股收益和调整后的投资资本回报率为我们的投资者提供了衡量我们运营业绩的有用信息 ，因为它们不包括某些无法反映持续运营损益的项目，便于与前期进行比较。不应孤立地考虑任何非公认会计准则指标的列报，也不应将其作为我们根据美国公认会计原则编制的相关财务业绩的替代品。非公认会计准则财务指标 与最直接可比的美国公认会计准则财务指标一起列报，与最直接可比的 美国公认会计准则财务指标的对账可以在本MD&A的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分找到。
4在2023年第三季度 期间，我们将修改调整后息税前利润的计算，以排除收购的无形资产的摊销。 有关更多信息，请参阅本MD&A的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分。
| 2 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
操作结果
外汇 平均汇率
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||||
| 1 加元等于美元 | 0.745 | 0.783 | - | 5 | % | 0.743 | 0.786 | - | 5 | % | ||||||||||||||
| 1 欧元等于美元 | 1.089 | 1.064 | + | 2 | % | 1.081 | 1.094 | - | 1 | % | ||||||||||||||
| 1 中国人民币等于美元 | 0.143 | 0.151 | - | 5 | % | 0.144 | 0.154 | - | 6 | % | ||||||||||||||
上表 反映了我们开展业务的最常见货币与我们的美元申报货币 之间的平均汇率。
使用相关时期的平均汇率 将本位币不是美元的操作的结果折算成美元。在本次MD&A中，在相关情况下，提到了国外业务折算对报告的美元 美元金额的影响。
我们的业绩也可能受到汇率变动对外币交易（例如以外币计价的原材料购买或销售 ）的影响。但是，由于我们采用的套期保值计划，当前 期的外币交易并未受到汇率变动的完全影响。我们以 适用的套期保值汇率记录外币交易。
最后，重估和/或结算以业务功能性 货币以外的货币计价的货币项目的外汇 汇兑损益报告了业绩。这些收益和损失记录在销售、一般和管理费用中。
轻型汽车 产量
我们的经营业绩 主要取决于下表所示地区的轻型汽车产量：
轻型汽车 产量 （千单位）
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||||
| 北美 | 4,036 | 3,551 | + | 14 | % | 7,929 | 7,172 | + | 11 | % | ||||||||||||||
| 欧洲 | 4,532 | 4,009 | + | 13 | % | 9,070 | 8,011 | + | 13 | % | ||||||||||||||
| 中国 | 6,648 | 5,488 | + | 21 | % | 12,584 | 11,855 | + | 6 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 6,916 | 6,125 | + | 13 | % | 13,969 | 12,450 | + | 12 | % | ||||||||||||||
| 全球 | 22,132 | 19,173 | + | 15 | % | 43,552 | 39,488 | + | 10 | % | ||||||||||||||
总体而言，全球 轻型汽车产量比2022年第二季度增长了15％。这一增长在很大程度上反映了2023年第二季度供应链的再平衡 全球半导体芯片短缺导致的2022年第二季度行业生产严重中断。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 3 |
运营业绩 — 截至2023年6月30日的三个月
销售
2023年第二季度的销售额增长了17％，达到16.2亿美元，达到109.8亿美元，而2022年第二季度的销售额为93.6亿美元，这主要是由于 ：
| · | 在2022年第二季度或之后推出新项目； |
| · | 全球轻型汽车产量增加； |
| · | 整车组装销量增加； |
| · | 2022年第二季度之后的收购， 扣除资产剥离，销售额增加了8700万美元；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消，这使报告的美元销售额减少了5600万美元，净客户价格优惠在2022年第二季度之后减少了5600万美元。
已售商品成本
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 材质 | $ | 6,802 | $ | 5,829 | $ | 973 | ||||||
| 直接劳动 | 820 | 698 | 122 | |||||||||
| 开销 | 1,922 | 1,732 | 190 | |||||||||
| 销售商品的成本 | $ | 9,544 | $ | 8,259 | $ | 1,285 | ||||||
2023年第二季度的销售成本 增加了12.9亿美元，达到95.4亿美元，而2022年第二季度的销售成本为82.6亿美元，这主要是 是由于：
| · | 更高的 材料、直接劳动力和与销售额增加相关的管理费用； |
| · | 2022年第二季度之后的收购， 扣除资产剥离； |
| · | 扣除客户回收后的 生产投入成本增加，包括劳动力，但能源、大宗商品和运费价格的下跌部分抵消了 ； |
| · | 更高的 工程、启动和其他成本，包括启动新的装配业务；以及 |
| · | 更高的 净工程成本，包括与我们的电气化和主动安全 业务相关的支出。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 外币兑美元净走弱，这使报告的美元 美元商品销售成本减少了3200万美元； |
| · | 2023年和2022年第二季度的商业 物品，同比产生了净利好影响 ； |
| · | a 专注于卓越运营和成本举措；以及 |
| · | 生产率 和效率的提高，包括降低某些以前表现不佳的 设施的成本。 |
折旧 和摊销
2023年第二季度的折旧和 摊销额增加了600万美元，至3.66亿美元，而2022年第二季度的折旧和摊销额为3.6亿美元，这主要是由于为支持2022年第二季度之后的项目启动而在新设施和现有设施部署的资本增加，以及扣除资产剥离后的收购，部分被某些项目的生产终止 和国外的净疲软所抵消货币兑美元汇率下跌，汇报的美元汇率下跌折旧 ，摊销额为200万美元。
| 4 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
销售、常规 和管理 [“SG&A”]
2023年第二季度的销售和收购支出 增加了9500万美元，达到5.05亿美元，而2022年第二季度的销售和收购支出为4.1亿美元，主要原因是 ：
| · | 更高的劳动力和福利成本； |
| · | 提高成本 以加快我们的卓越运营计划； |
| · | 2023年和2022年第二季度的商业 物品，同比产生了净不利影响 ； |
| · | 更高的 激励性薪酬； |
| · | 新设施产生的 前运营成本更高；以及 |
| · | 收购， 扣除资产剥离，2022年第二季度之后的收购。 |
这些因素被 交易净外汇收益的增加部分抵消。
利息支出， 净额
在2023年第二季度 ，我们记录的净利息支出为3,400万美元，而2022年第二季度为2000万美元。1400万美元 的增长主要是由于2023年第一季度发行的16亿美元优先票据的利息支出，以及借款增加和利率提高导致利息支出增加 。由于利率上升，现金和投资赚取的利息收入增加 部分抵消了这些因素。
股权收益
2023年第二季度的股票收入增长了1100万美元，至3,600万美元，而2022年第二季度的股票收入为2500万美元，这主要是由于某些股票记账实体的销售额增加以及2022年第二季度之后的收购 部分被扣除回收后的生产投入成本上涨以及外币兑美元的净疲软所抵消， 报告的美元股票收入减少了增加了 100 万美元。
其他费用， 净额
| 在这三个月里 | ||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 重组 (1) | $ | (35 | ) | $ | — | |||
| 损伤 (2) | — | 376 | ||||||
| 投资 (3) | 98 | 50 | ||||||
| Veoneer AS 交易成本 (4) | 23 | — | ||||||
| $ | 86 | $ | 426 | |||||
| (1) | 重组 |
| 在这三个月里 | ||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 力量与愿景 (i) | $ | (44 | ) | $ | — | |||
| 车身外饰和结构 | 9 | — | ||||||
| 其他费用，净额 | (35 | ) | — | |||||
| 税收影响 | 9 | — | ||||||
| 归属于麦格纳的净亏损 | $ | (26 | ) | $ | — | |||
| (i) | 在2023年第二季度 ，由于与工厂关闭相关的重组计划发生变化，我们的Power & Vision板块撤销了3,900万美元的费用 ，并因重组活动而出售两座建筑物获得了1000万美元的收益。 |
| (2) | 损伤 |
在 2022年第二季度，我们录得3.76亿美元 [税后3.61亿美元]由于预计未来缺乏现金流以及与俄罗斯经济相关的不确定性，我们对俄罗斯的投资收取了减值费用 。这包括1.73亿美元的净资产 减值和 累计其他综合亏损中包含的相关外币折算损失的2.03亿美元储备金。我们的车身外饰和 Structures 和 Seating Systems 板块的净资产减值分别为1.63亿美元和1000万美元。请参阅本 MD&A 的 “后续事件” 部分。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 5 |
| (3) | 投资 |
| 在这三个月里 | ||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 非现金减值费用 (ii) | $ | 85 | $ | — | ||||
| 上市公司认股权证的重估 | 13 | 51 | ||||||
| 公共和私募股权投资的重估 | — | 2 | ||||||
| 出售公开股权投资的收益 | — | (3 | ) | |||||
| 其他费用，净额 | 98 | 50 | ||||||
| 税收影响 | (3 | ) | (12 | ) | ||||
| 归属于麦格纳的净亏损 | $ | 95 | $ | 38 | ||||
| (ii) | 非现金减值费用涉及私募股权投资和其他资产中相关 长期应收账款的减值。 |
| (4) | Veoneer AS 交易成本 |
在 2023 年，我们支出了 2300 万美元 [税后 2200 万美元]与我们收购 Veoneer AS 相关的交易成本。请参阅我们截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并财务报表附注5 “业务合并”。
所得税前运营收入（亏损）
2023年第二季度 业务所得税前收入（亏损）为4.83亿美元，而2022年第二季度的亏损为8,800万美元。5.71亿美元的增长是以下变化的结果，每项变动如上所述：
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 销售 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 1,620 | ||||||
| 成本和支出 | ||||||||||||
| 销售商品的成本 | 9,544 | 8,259 | 1,285 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 366 | 360 | 6 | |||||||||
| 销售、一般和管理 | 505 | 410 | 95 | |||||||||
| 利息支出，净额 | 34 | 20 | 14 | |||||||||
| 股权收益 | (36 | ) | (25 | ) | (11 | ) | ||||||
| 其他费用，净额 | 86 | 426 | (340 | ) | ||||||||
| 所得税前运营收入（亏损） | $ | 483 | $ | (88 | ) | $ | 571 | |||||
所得税
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 申报的所得税 | $ | 129 | 26.7 | % | $ | 57 | (64.8 | )% | ||||||||
| 税收对其他支出的影响，净额 | (5 | ) | (4.9 | ) | 27 | 89.7 | ||||||||||
| $ | 124 | 21.8 | % | $ | 84 | 24.9 | % | |||||||||
不包括税收 对其他支出的净影响，我们的有效所得税税率降至2023年第二季度的21.8％，而2022年第二季度的有效所得税税率为24.9％，这主要是由于欧洲未受益的损失减少以及出于美国公认会计原则的目的 确认的非应纳税外汇调整。收入组合的变化以及未分配的国外 收益的应计税额增加部分抵消了这些因素。
归属于非控股权益的收入
2023年第二季度归属于非控股权益的收益为1500万美元，而2022年第二季度为1100万美元。 400万美元的增长主要是由于我们在中国的非全资业务的净收入增加。
| 6 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损）
2023年第二季度归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） 为3.39亿美元，而2022年第二季度的亏损为1.56亿美元。4.95亿美元的增长是由于：所得税前运营收入增加了5.71亿美元； 部分被所得税增加的7200万美元所抵消；归属于非控股权益的收入增加了400万美元。
每股收益（亏损）
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 普通股每股收益（亏损） | ||||||||||||
| 基本 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | — | ||||||
| 稀释 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | — | ||||||
| 已发行普通股的加权平均数（百万） | ||||||||||||
| 基本 | 286.2 | 291.1 | - | 2 | % | |||||||
| 稀释 | 286.3 | 291.1 | - | 2 | % | |||||||
| 调整后的摊薄后每股收益 | $ | 1.50 | $ | 0.83 | + | 81 | % | |||||
2023年第二季度摊薄后每股收益 为1.18美元，而2022年第二季度的摊薄后每股亏损为0.54美元。如上所述，上涨1.72美元是由于麦格纳国际公司的净收入增加，以及2023年第二季度摊薄后已发行股票的加权平均数量减少。摊薄后 已发行股票的加权平均数减少主要是由于根据我们的正常发行人出价，在 2022年第二季度或之后购买和取消了普通股。
如上文 “其他支出，净额” 和 “所得税” 部分所述，其他支出 净额对2023年第二季度摊薄后的每股收益分别产生了0.32美元的负面影响，对2022年第二季度 的摊薄后每股收益分别产生了1.37美元的负面影响。根据 “非公认会计准则财务指标对账” 部分对账，调整后的摊薄 每股收益为2023年第二季度 1.50美元，而2022年第二季度为0.83美元，增长0.67美元。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 7 |
非公认会计准则 业绩指标——截至2023年6月30日的三个月
调整后的息税前利润 占销售额的百分比
下表 按细分市场显示了麦格纳销售额和调整后息税前利润的变化，以及每个细分市场的变化对麦格纳调整后息税前利润的影响，即 与2022年第二季度相比，2023年第二季度销售额的百分比：
| 调整后的息税前利润 | ||||||||||||
| 调整后 | 以百分比表示 | |||||||||||
| 销售 | 息税前利润 | 的销售额 | ||||||||||
| 2022 年第二季度 | $ | 9,362 | $ | 358 | 3.8 | % | ||||||
| 增加（减少）与以下各项有关： | ||||||||||||
| 车身外饰和结构 | 593 | 201 | + | 1.6 | % | |||||||
| 力量与愿景 | 574 | 25 | — | |||||||||
| 座椅系统 | 350 | 64 | + | 0.5 | % | |||||||
| 成套车辆 | 123 | (29 | ) | - | 0.3 | % | ||||||
| 企业和其他 | (20 | ) | (16 | ) | - | 0.1 | % | |||||
| 2023 年第二季度 | $ | 10,982 | $ | 603 | 5.5 | % | ||||||
调整后的息税前利润为 ，2023年第二季度销售额的百分比增至5.5％，而2022年第二季度为3.8％，这主要是由于 ：
| · | 由于专注于卓越运营 和成本计划，销售额增加，包括利润率的提高，收益 ； |
| · | 生产率 和效率的提高，包括降低某些以前表现不佳的 设施的成本； |
| · | 2022年第二季度我们在俄罗斯的设施出现亏损 ； |
| · | 2023年和2022年第二季度的商业 物品，同比产生了净利好影响 ； |
| · | 更高的 股权收益；以及 |
| · | 与 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度 的刀具贡献有所增加。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 扣除客户回收后的 生产投入成本增加，包括劳动力，但能源、大宗商品和运费价格的下跌部分抵消了 ； |
| · | 更高的 工程、启动和其他成本，包括启动新的装配业务； |
| · | 2022年第二季度之后的收购， 扣除资产剥离； |
| · | 与上市公司证券初始价值相关的 摊销额降低；以及 |
| · | 更高的 激励薪酬和员工利润分成。 |
| 8 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
调整后的投资资本回报率 和投资资本回报率
2023年第二季度调整后的投资资本回报率 增至10.7％，而2022年第二季度为6.7％，原因是 调整后的税后营业利润的增加被平均投资资本的增加部分抵消。税后其他支出净额 对2023年第二季度投资资本回报率产生了2.0％的负面影响，在2022年第二季度对投资资本回报率产生了9.9％的负面影响。
2023年第二季度的平均投资资本增加了15.8亿美元，达到175.9亿美元，而2022年第二季度的平均投资资本为160.1亿美元，这主要是由于：
| · | 2022年第二季度及之后的收购， 扣除资产剥离后的收购； |
| · | 固定资产的平均 投资超过我们的固定资产平均折旧费用； 和 |
| · | 平均运营资产和负债增加 。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 外币兑美元净走弱； |
| · | 2022年第二季度我们俄罗斯资产的 减值；以及 |
| · | 降低 净投资额。 |
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 9 |
细分 分析
我们是一家全球 汽车供应商，拥有完整的车辆工程和合同制造专业知识，以及产品能力， 包括车身、底盘、外观、座椅、动力系统、主动驾驶辅助系统、电子设备、机电一体化、后视镜、照明和车顶 系统。我们还在其中许多领域拥有电子和软件能力。
我们的报告细分市场 是：车身外饰和结构；动力与视觉；座椅系统；以及整车。
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售 | 调整后的息税前利润 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||||
| 车身外饰和 | ||||||||||||||||||||||||
| 结构 | $ | 4,540 | $ | 3,947 | $ | 593 | $ | 392 | $ | 191 | $ | 201 | ||||||||||||
| 力量与愿景 | 3,462 | 2,888 | 574 | 116 | 91 | 25 | ||||||||||||||||||
| 座椅系统 | 1,603 | 1,253 | 350 | 66 | 2 | 64 | ||||||||||||||||||
| 成套车辆 | 1,526 | 1,403 | 123 | 34 | 63 | (29 | ) | |||||||||||||||||
| 企业和其他 | (149 | ) | (129 | ) | (20 | ) | (5 | ) | 11 | (16 | ) | |||||||||||||
| 可报告的细分市场总数 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 1,620 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 245 | ||||||||||||
车身外饰和 结构
| 在这三个月里 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 4,540 | $ | 3,947 | $ | 593 | + | 15 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 392 | $ | 191 | $ | 201 | + | 105 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 8.6 | % | 4.8 | % | + | 3.8 | % | |||||||||
销售 — 车身外饰和结构
2023年第二季度的销售额增长了15％，达到5.93亿美元，达到45.4亿美元，而2022年第二季度的销售额为39.5亿美元，主要原因是 ：
| · | 在 2022 年第二季度或之后启动的项目，包括： |
| · | Jeep Grand Cherokee； | |
| · | 福特 F 系列 Superduty； | |
| · | 本田 CR-V；以及 | |
| · | 宝马 X1 & iX1; |
| · | 全球轻型汽车产量增加；以及 | |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消，这使报告的美元销售额减少了4,400万美元，净客户价格优惠在2022年第二季度之后减少了4,400万美元。
| 10 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比——车身外饰和结构
2023年第二季度调整后的息税前利润增加了2.01亿美元，至3.92亿美元，而2022年第二季度为1.91亿美元，调整后的息税前利润 占销售额的百分比从4.8％提高到8.6％。这些增长主要是由于销售额增加带来的收益，包括 由于专注于卓越运营和成本举措而导致的利润率提高。对调整后息税前利润和调整后息税前利润占销售额百分比产生积极影响的其他因素包括：
| · | 2023年和2022年第二季度的商业 物品，同比产生了净利好影响 ； | |
| · | 与 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度 的刀具贡献有所增加； 和 | |
| · | 2022年第二季度，我们的俄罗斯工厂出现亏损 。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 扣除客户回收后 生产投入成本的增加，包括劳动力、运费和大宗商品， 被能源价格的下跌部分抵消；以及 | |
| · | 外币兑美元净走弱，这对报告的美元调整后息税前利润产生了800万美元的不利影响。 |
力量和 愿景
| 在这三个月里 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 3,462 | $ | 2,888 | $ | 574 | + | 20 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 116 | $ | 91 | $ | 25 | + | 27 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 3.4 | % | 3.2 | % | + | 0.2 | % | |||||||||
销售 — 权力与愿景
2023年第二季度的销售额增长了20％，达到5.74亿美元，达到34.6亿美元，而2022年第二季度的销售额为28.9亿美元，主要原因是 ：
| · | 在 2022 年第二季度或之后启动的项目，包括： |
| · | 宝马 X1 & iX1; | |
| · | Jeep Grand Cherokee； | |
| · | Chery Omoda 5；以及 | |
| · | Alfa Romeo Tonale； |
| · | 全球轻型汽车产量增加； |
| · | 2022年第二季度之后的收购， 扣除资产剥离，销售额增加了8500万美元；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消，这使报告的美元销售额减少了2400万美元，净客户价格优惠在2022年第二季度之后减少了2400万美元。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 11 |
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比 — Power & Vision
调整后的息税前利润在2023年第二季度增加了2500万美元，至1.16亿美元，而2022年第二季度为9100万美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从3.2％增加到3.4％。这些增长主要是由于销售额增加所带来的收益，包括由于专注于卓越运营和成本举措而提高的 利润率。对调整后息税前利润和调整后息税前利润占销售额百分比产生积极影响的其他因素包括：
| · | 节省成本 并提高了效率，包括由于采取了重组行动； 和 | |
| · | 净保修成本降低 500 万美元。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 2023年和2022年第二季度的商业 物品，同比产生了净不利影响 ； | |
| · | 2022年第二季度之后的收购， 扣除资产剥离； | |
| · | 扣除客户回收后的 生产投入成本增加，包括劳动力，但运费、大宗商品和能源价格的下跌部分抵消了 ； | |
| · | 外币兑美元净走弱，这对报告的美元调整后息税前利润产生了1200万美元的不利影响 ；以及 | |
| · | 更高的 净工程成本，包括与我们的电气化和主动安全 业务相关的支出。 |
座椅系统
| 在这三个月里 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 1,603 | $ | 1,253 | $ | 350 | + | 28 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 66 | $ | 2 | $ | 64 | 不适用 | |||||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 4.1 | % | 0.2 | % | + | 3.9 | % | |||||||||
销售 — 座椅系统
2023年第二季度的销售额增长了28％，达到3.5亿美元，达到16.0亿美元，而2022年第二季度的销售额为12.5亿美元，这主要是由于 ：
| · | 在 2022 年第二季度或之后启动的项目，包括： |
| · | Jeep Grand Cherokee； | |
| · | BMW XM; | |
| · | 长安 申兰 SL03；以及 | |
| · | Ford Ranger； |
| · | 全球轻型汽车产量增加；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消，这使报告的美元销售额减少了1800万美元，净客户价格优惠在2022年第二季度之后减少了1800万美元。
| 12 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比——Seating Systems
调整后的息税前利润在2023年第二季度增加了6400万美元，至6600万美元，而2022年第二季度为200万美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从0.2％增加到4.1％。这些增长主要是由于销售额增加所带来的收益，包括由于专注于卓越运营和成本举措而提高的 利润率。对调整后息税前利润和调整后息税前利润占销售额百分比产生积极影响的其他因素包括：
| · | 生产率 和效率的提高，包括降低某些以前表现不佳的 设施的成本；以及 | |
| · | 2023 年和 2022 年第二季度的商业 商品，同比产生了净利好影响 。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 的发射成本更高； | |
| · | 2023 年第二季度 交易外汇净亏损与 2022 年第二季度的净交易 外汇收益相比；以及 | |
| · | 扣除客户回收后 生产投入成本的增加，包括劳动力和运费，部分被大宗商品价格的下跌所抵消。 |
整车整车
| 在这三个月里 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 整车装配量 （千单位）(i) | 26.9 | 31.0 | (4.1 | ) | - | 13 | % | |||||||||
| 销售 | $ | 1,526 | $ | 1,403 | $ | 123 | + | 9 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 34 | $ | 63 | $ | (29 | ) | - | 46 | % | ||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 2.2 | % | 4.5 | % | - | 2.3 | % | |||||||||
| (i) | 在我们的 Complete 车辆业务中生产的车辆包含在欧洲轻型汽车产量中。 |
销量 — 整车销售
2023年第二季度的销售额增长了9％，即1.23亿美元，达到15.3亿美元，而2022年第二季度的销售额为14.0亿美元，而装配 销量下降了13％。销售额的增长主要是由于计划组合良好，以及欧元兑美元汇率走强导致报告的美元 美元销售额增长了3100万美元，但部分被装配量的减少所抵消。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 13 |
调整后的息税前利润 和调整后息税前利润占销售额的百分比——整车
调整后的息税前利润在2023年第二季度下降了2900万美元至3,400万美元，而2022年第二季度为6300万美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从4.5％降至2.2％。这些下降主要是由于工程、发布和其他成本的增加，包括启动新装配业务的 。
扣除某些项目的合同固定成本回收后，销售额增加和计划组合有利的收益部分抵消了这一因素。
公司和 其他
2023年第二季度调整后的息税前利润为亏损500万美元，而2022年第二季度的收入为1100万美元。1600万美元 减少的主要原因是：
| · | 与上市公司证券初始价值相关的 摊销额降低； | |
| · | 更高的 激励性薪酬； | |
| · | 加大 对研究、开发和新交通的投资；以及 | |
| · | 劳动力和福利成本更高。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 2023 年第二季度 交易外汇净收益与 2022 年第二季度的净交易 外汇亏损相比；以及 | |
| · | 我们各部门收到的费用增加了 。 |
| 14 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
财务 状况、流动性和资本资源
经营活动
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | |||||||
| 不涉及当前现金流的项目 | 525 | 705 | ||||||||||
| 879 | 560 | $ | 319 | |||||||||
| 经营资产和负债的变化 | (332 | ) | (139 | ) | (193 | ) | ||||||
| 经营活动提供的现金 | $ | 547 | $ | 421 | $ | 126 | ||||||
经营活动提供的现金
与2023年第二季度和2022年第二季度相比，经营活动提供的现金增加了1.26亿美元，这主要是由于：
| · | 从客户那里收到的现金增加了12.2亿美元；以及 | |
| · | 从股权投资中获得的 股息更高，为6500万美元。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | a 用于支付材料和间接费用的现金增加了8.9亿美元； | |
| · | a 支付劳动力的现金增加了1.78亿美元；以及 | |
| · | a 增加了8400万美元的现金税。 |
经营资产和负债的变化
在 2023 年第二季度 ，我们使用了 3.32 亿美元的运营资产和负债，主要包括：
| · | a 生产应收账款增加了3.07亿美元； | |
| · | 其他应收账款增加了8200万美元； | |
| · | 2023 年第二季度 模具投资增加了 7600 万美元；以及 | |
| · | a 缴纳的现金税增加了4,700万美元。 |
这些现金 的使用被以下部分抵消：
| · | a 其他应计负债增加了1.16亿美元； | |
| · | a 应付账款增加了6,300万美元；以及 | |
| · | a 由于安全库存减少，库存减少了2,600万美元。 |
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 15 |
投资 活动
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 增加固定资产 | $ | (502 | ) | $ | (329 | ) | ||||||
| 增加公共和私募股权投资 | (3 | ) | (2 | ) | ||||||||
| 投资、其他资产和无形资产的增加 | (96 | ) | (80 | ) | ||||||||
| 固定资产、投资、其他资产和无形资产增加 | (601 | ) | (411 | ) | ||||||||
| 收购 | (1,475 | ) | — | |||||||||
| 处置收益 | 44 | 40 | ||||||||||
| 用于投资活动的现金 | $ | (2,032 | ) | $ | (371 | ) | $ | (1,661 | ) | |||
与2022年第二季度相比，2023年第二季度用于投资 活动的现金增加了16.6亿美元。2023年第二季度和2022年第二季度之间的变化主要是由于收购了Veoneer AS以及用于固定资产和其他资产的现金 增加了1.9亿美元。
资助 活动
| 在这三个月里 | ||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 债务问题 | $ | 402 | $ | 3 | ||||||||
| 短期借款增加 | 143 | — | ||||||||||
| 子公司非控股权益的出资 | — | 5 | ||||||||||
| 偿还债务 | (1 | ) | (34 | ) | ||||||||
| 股权奖励归属的预扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||
| 回购下议院股票 | (2 | ) | (212 | ) | ||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (24 | ) | (12 | ) | ||||||||
| 分红 | (129 | ) | (130 | ) | ||||||||
| 从（用于）融资活动中提供的现金 | $ | 388 | $ | (381 | ) | $ | 769 | |||||
在2023年第二季度 ，我们从3年期贷款中提取了1亿美元，从银团无抵押延迟提款定期贷款（“定期贷款”）的5年期贷款中提取了3亿美元。
2023年第二季度，短期借款 增加了1.43亿美元，这主要是由于发行了1.5亿美元的商业票据。
在2023年第二季度 ，我们回购了10万股普通股，以结算某些股权薪酬计划，发行人的正常出价 ，总现金对价为200万美元。
2023年第二季度每股普通股支付的现金分红 为0.46美元，而2022年第二季度为0.45美元。
| 16 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
筹资资源
| 截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | 150 | $ | 8 | ||||||||
| 一年内到期的长期债务 | 1,426 | 654 | ||||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | 303 | 276 | ||||||||||
| 长期债务 | 4,159 | 2,847 | ||||||||||
| 经营租赁负债 | 1,345 | 1,288 | ||||||||||
| $ | 7,383 | $ | 5,073 | $ | 2,310 | |||||||
截至2023年6月30日，金融负债 增加了23.1亿美元，至73.8亿美元，这主要是由于2023年第一季度发行了16亿美元的优先票据 ，再加上定期贷款增加了4亿美元，2023年第二季度发行了1.5亿美元的商业票据 。
现金资源
如上所述，在2023年第二季度 ，我们的现金资源减少了11亿美元，至13亿美元，这主要是由于用于投资活动的现金被运营和融资活动提供的现金部分抵消。除了截至2023年6月30日的现金资源外，我们的定期和运营信贷额度总额为41亿美元，其中34亿美元未使用和可用。
2023年3月6日，我们签订了定期贷款，3年期为8亿美元，5年期为6亿美元。在2023年第二季度 ，我们从3年期贷款中提取了1亿美元，从5年期中提取了3亿美元。该贷款的剩余余额随后被 取消。
2023年4月27日，我们修改了27亿美元的银团循环信贷额度，包括：（i）将到期日从 2027 年 6 月 24 日延长至 2028 年 6 月 24 日，以及（ii）取消1.5亿美元的亚洲贷款，将等值金额分配给加拿大部分。
2023年5月26日，我们将8亿美元364天的银团循环信贷额度的到期日从2023年6月24日延长至2024年6月24日。截至2023年6月30日，我们尚未通过该信贷额度借入任何资金。
最大可发行股数
下表 显示了在2023年8月3日行使所有未偿还期权后将发行的最大股票数量：
| 普通股 | 286,309,052 | |||
| 股票期权 (i) | 6,148,812 | |||
| 292,457,864 |
| (i) | 购买普通股的期权 可由持有人根据归属条款 行使，并在支付根据 我们的股票期权计划不时确定的行使价后行使。 |
合同义务
在2023年第二季度要求按年度付款的合同义务方面， 没有发生任何重大变化，这些变化超出了我们的正常业务流程。请参阅我们的 2022 年年度报告中包含的 MD&A。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 17 |
运营业绩 ——截至2023年6月30日的六个月
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售 | 调整后的息税前利润 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 8,979 | $ | 8,024 | $ | 955 | $ | 662 | $ | 420 | $ | 242 | ||||||||||||
| 力量与愿景 | 6,785 | 5,934 | 851 | 200 | 245 | (45 | ) | |||||||||||||||||
| 座椅系统 | 3,089 | 2,629 | 460 | 102 | 51 | 51 | ||||||||||||||||||
| 成套车辆 | 3,152 | 2,678 | 474 | 86 | 113 | (27 | ) | |||||||||||||||||
| 企业和其他 | (350 | ) | (261 | ) | (89 | ) | (10 | ) | 36 | (46 | ) | |||||||||||||
| 可报告的细分市场总数 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | $ | 2,651 | $ | 1,040 | $ | 865 | $ | 175 | ||||||||||||
车身外饰和 结构
| 六个月来 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 8,979 | $ | 8,024 | $ | 955 | + | 12 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 662 | $ | 420 | $ | 242 | + | 58 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 7.4 | % | 5.2 | % | + | 2.2 | % | |||||||||
销售 — 车身外饰和结构
截至2023年6月30日的六个月中，销售额增长了12％，达到9.55亿美元，达到89.8亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为80.2亿美元，这主要是由于：
| · | 在 2022 年前六个月或之后启动的项目，包括： |
| · | Jeep Grand Cherokee； | |
| · | 本田 CR-V; | |
| · | Rivian R1T & R1S；以及 | |
| · | 宝马 X1 & iX1; |
| · | 全球轻型汽车产量增加；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 外币兑美元净走弱，这使报告的美元 美元销售额减少了1.8亿美元； | |
| · | 由于我们的俄罗斯设施大量闲置， 的销售额下降；以及 | |
| · | 2022 年前六个月之后的净价 客户价格优惠。 |
| 18 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比——车身外饰和结构
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润增加了2.42亿美元，至6.62亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为4.2亿美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从5.2％增至7.4％。这些增长主要是由于 销售额增加带来的收益。对调整后息税前利润和调整后息税前利润占销售额百分比产生积极影响的其他因素包括：
| · | 2023 年和 2022 年前六个月的商业 商品，同比产生了净利好影响 ； | |
| · | 降低 员工利润分享和激励性薪酬； | |
| · | 生产率 和效率的提高，包括降低某些以前表现不佳的 设施的成本；以及 | |
| · | 更高的 工具贡献。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 欧洲一家工厂的运营 效率低下； | |
| · | 扣除客户回收后 生产投入成本的增加，包括劳动力、大宗商品和 运费，但能源价格的下跌部分抵消了这一点； | |
| · | 外币兑美元净走弱，这对报告的美元调整后息税前利润产生了1500万美元的不利影响 ； | |
| · | 的发射成本更高；以及 | |
| · | 新设施产生的 前运营成本更高。 |
力量和 愿景
| 六个月来 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 6,785 | $ | 5,934 | $ | 851 | + | 14 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 200 | $ | 245 | $ | (45 | ) | - | 18 | % | ||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 2.9 | % | 4.1 | % | - | 1.2 | % | |||||||||
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 19 |
销售 — 权力与愿景
截至2023年6月30日的六个月中，销售额增长了14％，达到8.51亿美元，达到67.9亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为59.3亿美元，这主要是由于：
| · | 在 2022 年前六个月或之后启动的项目，包括： |
| · | 宝马 X1 & iX1; |
| · | Chery Tiggo 9； |
| · | 奇瑞 Arrizo 8；以及 |
| · | Alfa Romeo Tonale； |
| · | 全球轻型汽车产量增加； |
| · | 2022年前六个月之后的收购， 扣除资产剥离，销售额增加了 6,800万美元；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消 ，在2022年前六个月之后，报告的美元销售额减少了1.49亿美元，净客户价格优惠减少了1.49亿美元。
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比 — Power & Vision
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润下降了4,500万美元至2亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为2.45亿美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从4.1％降至2.9％。这些减少的主要原因是：
| · | 2023 年和 2022 年前六个月的商业 物品，与 年同比产生了净不利影响； |
| · | 扣除客户回收后的 生产投入成本增加，包括劳动力，但大宗商品、运费和能源价格的下跌部分抵消了 ； |
| · | 保修成本更高，为2700万美元； |
| · | 2022年前六个月之后的收购， 扣除资产剥离后的收购； |
| · | 外币兑美元净走弱，这对报告的美元调整后息税前利润产生了2000万美元的不利影响 ；以及 |
| · | 更高的 净工程成本，包括与我们的电气化和主动安全 业务相关的支出。 |
这些因素被销售额增加和股票收入增加所带来的收益部分抵消 。
| 20 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
座椅系统
| 六个月来 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 销售 | $ | 3,089 | $ | 2,629 | $ | 460 | + | 17 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 102 | $ | 51 | $ | 51 | + | 100 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 3.3 | % | 1.9 | % | + | 1.4 | % | |||||||||
销售 — 座椅系统
截至2023年6月30日的六个月中，销售额增长了17％，达到4.6亿美元，达到30.9亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为26.3亿美元，这主要是由于：
| · | 在 2022 年前六个月或之后启动的项目，包括： |
| · | 日产 Frontier； |
| · | 长安 Oshan Z6； |
| · | BMW XM；以及 |
| · | 长安 申兰 SL03； |
| · | 全球轻型汽车产量增加；以及 |
| · | customer 提高价格以收回某些较高的生产投入成本。 |
这些因素被外币兑美元的净疲软部分抵消，在2022年前六个月之后，报告的美元销售额减少了6000万美元，净客户价格优惠减少了6000万美元。
调整后的息税前利润 和调整后的息税前利润占销售额的百分比——Seating Systems
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润增加了5100万美元，至1.02亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为5100万美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从1.9％增至3.3％。这些增长在很大程度上是由于销售额增加带来的收益 。对调整后息税前利润和调整后息税前利润占销售额的百分比产生积极影响的其他因素包括生产率和 效率的提高，包括某些以前表现不佳的设施的成本降低。
这些因子被 部分抵消了：
| · | 的发射成本更高； |
| · | 2023 年前六个月的 交易外汇净亏损与 2022 年前六个月的净交易 外汇收益相比；以及 |
| · | 扣除客户回收后 生产投入成本的增加，包括劳动力和运费，部分被大宗商品价格的下跌所抵消。 |
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 21 |
整车整车
| 六个月来 | ||||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||
| 完整的 车辆装配量 （千单位）(i) | 60.8 | 55.6 | + | 5.2 | + | 9 | % | |||||||||
| 销售 | $ | 3,152 | $ | 2,678 | $ | 474 | + | 18 | % | |||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 86 | $ | 113 | $ | (27 | ) | - | 24 | % | ||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 2.7 | % | 4.2 | % | - | 1.5 | % | |||||||||
| (i) | 在我们的 Complete 车辆业务中生产的车辆包含在欧洲轻型汽车产量中。 |
销量 — 整车销售
截至2023年6月30日的六个月中，销售额增长了18％，达到4.74亿美元，达到31.5亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为26.8亿美元，装配量增长了9％。销售额的增长主要是装配量增加和有利的计划 组合的结果，但由于欧元兑美元 美元疲软，报告的美元销售额下降了4300万美元，部分抵消了销售额的增长。
调整后的息税前利润 和调整后息税前利润占销售额的百分比——整车
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润下降了2700万美元至8600万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1.13亿美元，调整后的息税前利润占销售额的百分比从4.2％降至2.7％。这些减少的主要原因是：
| · | 更高的 工程、启动和其他成本，包括启动新的装配业务；以及 |
| · | 扣除客户回收后， 生产投入成本的增加，包括劳动力和运费，部分被较低的能源价格所抵消。 |
这些因素被销售额增加和计划组合有利的收益所部分抵消，扣除某些项目的合同固定成本回收 和较低的员工利润分成。
| 22 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
公司和 其他
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润为亏损1000万美元，而截至2022年6月30日的六个月的收入为3,600万美元。减少4,600万美元的主要原因是：
| · | 与上市公司证券初始价值相关的 摊销额降低； |
| · | 更高的 激励性薪酬； |
| · | 增加对研究、开发和新交通的投资； |
| · | 提高成本 以加快我们的卓越运营计划； |
| · | 更高的 劳动力和福利成本；以及 |
| · | 较低的 股权收入。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 从我们的部门收到的费用增加 ；以及 |
| · | 2023 年前六个月的 交易外汇净收益与 2022 年前六个月的净交易 外汇亏损相比。 |
非公认会计准则 业绩指标——截至2023年6月30日的六个月
调整后的息税前利润 占销售额的百分比
下表 显示了截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比，麦格纳各细分市场的销售额和调整后息税前利润的变化以及每个细分市场的变化对麦格纳调整后息税前利润的影响 ：
| 调整后的息税前利润 | ||||||||||||
| 调整后 | 以百分比表示 | |||||||||||
| 销售 | 息税前利润 | 的销售额 | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | $ | 19,004 | $ | 865 | 4.6 | % | ||||||
| 增加（减少）与以下各项有关： | ||||||||||||
| 车身外饰和结构 | 955 | 242 | + | 0.9 | % | |||||||
| 力量与愿景 | 851 | (45 | ) | - | 0.4 | % | ||||||
| 座椅系统 | 460 | 51 | + | 0.1 | % | |||||||
| 成套车辆 | 474 | (27 | ) | - | 0.2 | % | ||||||
| 企业和其他 | (89 | ) | (46 | ) | - | 0.2 | % | |||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | $ | 21,655 | $ | 1,040 | 4.8 | % | ||||||
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的息税前利润占销售额的百分比增至4.8％，而截至2022年6月30日的六个月为4.6％， 主要是由于：
| · | 销售额增加带来的收益 ； |
| · | 生产率 和效率的提高，包括降低某些以前表现不佳的 设施的成本； |
| · | 更高的 股权收益；以及 |
| · | 降低 员工利润分享和激励性薪酬。 |
这些因子被以下因素部分抵消 ：
| · | 更高的 工程、启动和其他成本，包括启动新的装配业务； |
| · | 扣除客户回收后的 生产投入成本增加，包括劳动力，但能源、大宗商品和运费价格的下跌部分抵消了 ； |
| · | 2023 年和 2022 年前六个月的商业 物品，与 年同比产生了净不利影响； |
| · | 欧洲一家工厂的运营 效率低下； |
| · | 与上市公司证券初始价值相关的 摊销额降低； |
| · | 2022年前六个月之后的收购， 扣除资产剥离后的收购； |
| · | 保修成本更高；以及 |
| · | 更高的 净工程成本，包括与我们的电气化和主动安全 业务相关的支出。 |
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 23 |
调整后的 投资资本回报率和投资资本回报率
截至2023年6月30日的六个月中，调整后的投资资本回报率 增至9.6％，而截至2022年6月30日的六个月为8.6％，这是由于调整后的税后营业利润的增加被平均投资资本的增加部分抵消。税后其他支出， 净额，以及递延税估值补贴的调整，在2023年前六个月对投资资本回报率产生了2.4％的负面影响，在2022年前六个月对投资资本回报率产生了5.2％的负面影响。
截至2023年6月30日的六个月中，平均投资资本增加了10.4亿美元，达到170.6亿美元，而截至2022年6月30日的六个月 的平均投资资本为160.2亿美元，这主要是由于：
| · | 固定资产的平均 投资超过我们的固定资产平均折旧费用； |
| · | 2022年前六个月及之后的收购， 扣除资产剥离后的收购；以及 |
| · | 平均运营资产和负债增加 。 |
这些因子被 部分抵消了：
| · | 外币兑美元净走弱； |
| · | 2022年第二季度我们俄罗斯资产的 减值；以及 |
| · | 降低 净投资额。 |
| 24 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
Non-GAAP 财务指标对账
非公认会计准则财务 指标的对账情况如下：
调整后的息税前利润
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
| 所得税 | 129 | 57 | 187 | 98 | ||||||||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 | ||||||||
在2023年第三季度 ，我们将修改调整后息税前利润的计算，以排除收购的无形资产（主要是 客户关系和技术）的摊销。我们认为，将收购的无形资产的摊销排除在调整后的息税前利润中将有助于管理层和投资者了解我们的基础业绩，并将提高我们的细分运营业绩 与同行之间的可比性。
调整后的息税前利润 占销售额的百分比
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 销售 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | ||||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 | ||||||||
| 调整后的息税前利润占销售额的百分比 | 5.5 | % | 3.8 | % | 4.8 | % | 4.6 | % | ||||||||
调整后的摊薄后每股收益
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
| 加（扣除）： | ||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
| 税收对其他支出的影响，净额 | 5 | (27 | ) | (27 | ) | (40 | ) | |||||||||
| 递延所得税估值补贴的调整 | — | — | — | (29 | ) | |||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的调整后净收益 | 430 | 243 | 749 | 626 | ||||||||||||
| 该期间摊薄后加权 平均已发行普通股数量（百万股） | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 | ||||||||||||
| 调整后的摊薄后每股收益 | $ | 1.50 | $ | 0.83 | $ | 2.62 | $ | 2.12 | ||||||||
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 25 |
投资资本回报率 和调整后的投资资本回报率
投资回报率 资本的计算方法是税后营业利润除以该期间的平均投资资本。调整后的投资回报率 资本的计算方法是调整后的税后营业利润除以该期间的平均投资资本。三个月期间的平均投资资本 按两个财政季度计算，六个月期间的平均投资资本按三个财政季度 计算。
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
| 加（扣除）： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
| 按麦格纳的有效所得税税率计算的利息支出所得税： | (7 | ) | (5 | ) | (11 | ) | (9 | ) | ||||||||
| 税后营业利润 | 381 | (130 | ) | 614 | 271 | |||||||||||
| 其他费用，净额 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
| 税收对其他支出的影响，净额 | 5 | (27 | ) | (27 | ) | (40 | ) | |||||||||
| 递延所得税估值补贴的调整 | — | — | — | (29 | ) | |||||||||||
| 调整后的税后营业利润 | $ | 472 | $ | 269 | $ | 815 | $ | 689 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 总资产 | $ | 31,838 | $ | 27,283 | ||||
| 不包括： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | (1,281 | ) | (1,664 | ) | ||||
| 递延所得税资产 | (535 | ) | (491 | ) | ||||
| 减去流动负债 | (13,358 | ) | (9,816 | ) | ||||
| 不包括： | ||||||||
| 短期借款 | 150 | — | ||||||
| 一年内到期的长期债务 | 1,426 | 105 | ||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | 303 | 270 | ||||||
| 投资资本 | $ | 18,543 | $ | 15,687 | ||||
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 税后营业利润 | $ | 381 | $ | (130 | ) | $ | 614 | $ | 271 | |||||||
| 平均投资资本 | $ | 17,587 | $ | 16,006 | $ | 17,059 | $ | 16,019 | ||||||||
| 投资资本回报率 | 8.7 | % | (3.2 | )% | 7.2 | % | 3.4 | % | ||||||||
| 在这三个月里 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 调整后的税后营业利润 | $ | 472 | $ | 269 | $ | 815 | $ | 689 | ||||||||
| 平均投资资本 | $ | 17,587 | $ | 16,006 | $ | 17,059 | $ | 16,019 | ||||||||
| 调整后的投资资本回报率 | 10.7 | % | 6.7 | % | 9.6 | % | 8.6 | % | ||||||||
| 26 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
后续事件
出售我们在俄罗斯的投资
2023 年 8 月 1 日，我们以大约 1500 万美元的价格完成了对在俄罗斯的所有投资的出售，导致了大约 1500万美元的亏损。
承付款和意外开支
我们可能会不时对诉讼、法律和/或监管行动和诉讼以及其他索赔承担偶然责任。请参阅我们截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并财务报表附注15 “意外开支” ，其中描述了这些 索赔。
有关 与针对我们的法律和其他索赔/诉讼相关的风险因素的讨论，请参阅 “第 5 项。截至2022年12月31日止年度的AIF和40-F表格， 中的风险因素”。
控件 和程序
在 2023 年的第二季度 ，我们收购了 Veoneer AS。除了将Veoneer AS的业务纳入我们的财务报告内部控制 以及整合Veoneer AS的任何相关控制变更外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响 。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 27 |
前瞻性 陈述
本MD&A中的某些陈述 可能构成 “前瞻性信息” 或 “前瞻性陈述”（统称为 “前瞻性 陈述”）。任何此类前瞻性陈述均旨在提供有关管理层当前预期和 计划的信息，可能不适用于其他目的。前瞻性陈述可能包括财务和其他预测，以及 关于我们未来计划、战略目标或经济表现的陈述，或上述任何内容所依据的假设， 以及其他不是对历史事实的陈述。我们使用 “可能”、“会”、“可以”、 “应该”、“将”、“可能”、“可能”、“期望”、“预期”、“相信”、“打算”、 “计划”、“目标”、“预测”、“展望”、“项目”、“估计”、“目标” 等词语以及暗示未来结果或事件的类似表达方式来识别前瞻性陈述。
前瞻性 陈述基于我们目前掌握的信息，并基于我们根据我们的经验 、我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及我们认为适合这种情况的其他因素所做的假设和分析。虽然我们认为我们有合理的依据做出任何此类前瞻性陈述，但它们并不能保证未来的表现或结果。实际结果和发展是否符合我们的预期和预测 取决于许多风险、假设和不确定性，其中许多是我们无法控制的，其影响可能难以预测，包括但不限于：
宏观经济、地缘政治和 其他风险
·俄罗斯入侵乌克兰的影响 ； ·通货膨胀 压力； ·利息 利率水平； ·与 COVID-19 相关的风险 ；
与汽车 行业相关的风险
·经济 周期性； ·区域 产量下降； · 车辆负担能力恶化； · 消费者对电动汽车（“EV”）的潜在犹豫不决； ·激烈的 竞争；
战略风险
·我们的产品组合与 “未来之车” 对齐 ； ·我们 持续开发创新产品或工艺并将其商业化的能力； ·我们 对出行和科技公司的投资； ·由于对电气化和自动驾驶/辅助驾驶的投资增加，我们 的业务风险状况发生了变化，包括： 研发和工程成本增加，以及我们可能没有大量报价经验的产品在报价盈利回报方面遇到挑战；
与客户相关的风险
·销售集中在 个客户身上； · 无法显著发展我们与亚洲客户的业务； ·潜在颠覆性的电动汽车原始设备制造商的出现，包括与新进入的原始设备制造商收入有限/运营历史相关的风险； ·不断演变的 交易对手风险状况； · 对外包的依赖； ·OEM 整合与合作； ·车辆或车辆细分市场的市场份额变化 ； ·我们销售的产品的消费者 “接受率” 变化 ； ·每季度 销售波动； ·任何材料采购订单可能丢失 ； ·与 OEM 生产相关的潜在中断；
供应 链风险
·半导体 芯片供应中断和价格上涨，以及对客户产量和我们运营效率的影响； ·供应中断和与供应中断缓解计划相关的适用成本； ·区域 能源短缺/中断和定价； · 我们供应基础的财务状况恶化； |
IT 安全/网络安全风险
·IT/网络安全 漏洞； ·产品 网络安全漏洞；
定价风险
·在报价或授予新业务后定价 风险； ·价格 优惠； ·大宗商品 成本波动； ·废钢/铝价格下跌 ；
保修/召回风险
·与维修或更换缺陷产品相关的费用 ，包括因召回而产生的费用； ·保修 或召回成本超过保修条款或保险承保限额； ·产品 责任索赔；
气候变化风险
·过渡 风险和人身风险； ·与向电动汽车过渡相关的战略 和其他风险；
收购风险
·战略收购目标的竞争 ； · 固有的并购风险； ·收购 整合风险；
其他商业风险
·与通过合资企业开展业务相关的风险 ； ·知识产权 风险； ·在国外市场开展业务的风险 ； ·相对货币价值的波动 ； · 增加养老金筹资义务； ·税收 风险； ·由于经济冲击， 的财务灵活性降低； · 无法实现等于或超过过去回报的未来投资回报； ·分配给我们的信用评级 的变化； ·我们普通股交易价格的 不可预测性和波动； · 减少暂停派息的时间； |
| 28 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
|
制造业运营风险
·产品 和新设施启动风险； ·运营 表现不佳； ·重组 成本； ·减值 费用； ·劳动 中断； ·吸引/留住熟练劳动力； ·领导力 专业知识和继任能力； |
法律、监管和其他风险
·反垄断 风险； ·针对我们的法律 索赔和/或监管行动； ·法律和法规的变化 ，包括与车辆排放、税收有关的变更或因 COVID-19 疫情而发生的变化 ·对自由贸易的潜在限制； ·贸易 争议/关税；以及 ·环境 合规成本。 |
在评估 前瞻性陈述时，我们提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述。此外，读者应特别考虑可能导致实际事件或结果与这些 前瞻性陈述所表明的事件或结果存在重大差异的各种因素，包括上述风险、假设和不确定性：
| · | 在管理层讨论 和分析的 “行业趋势与风险” 标题下讨论了 ；以及 |
| · | 在我们向加拿大证券委员会提交的修订后的年度信息表、 我们向美国证券和 交易委员会提交的40-F/40-F/A表年度报告以及随后的文件中列出。 |
读者还应考虑就某些风险因素讨论我们的风险缓解活动，这些内容也可以在我们的年度 信息表中找到。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 29 |
麦格纳国际公司
合并收益表 （亏损）
[未经审计]
[以百万美元计，每股 数字除外]
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 销售 | 16 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | |||||||||||
| 成本和支出 | ||||||||||||||||||||
| 销售商品的成本 | 9,544 | 8,259 | 18,960 | 16,659 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 366 | 360 | 731 | 729 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | 505 | 410 | 993 | 796 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||||||
| 股权收益 | (36 | ) | (25 | ) | (69 | ) | (45 | ) | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | 2 | 86 | 426 | 228 | 487 | |||||||||||||||
| 所得税前运营收入（亏损） | 483 | (88 | ) | 758 | 332 | |||||||||||||||
| 所得税 | 11 | 129 | 57 | 187 | 98 | |||||||||||||||
| 净收益（亏损） | 354 | (145 | ) | 571 | 234 | |||||||||||||||
| 归属于非控股权益的收益 | (15 | ) | (11 | ) | (23 | ) | (26 | ) | ||||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||||||
| 普通股每股收益（亏损）： | 3 | |||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.92 | $ | 0.71 | |||||||||||
| 稀释 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.91 | $ | 0.70 | |||||||||||
| 每股普通股支付的现金分红 | $ | 0.46 | $ | 0.45 | $ | 0.92 | $ | 0.90 | ||||||||||||
| 该期间已发行普通股的加权平均数 [以百万计]: | 3 | |||||||||||||||||||
| 基本 | 286.2 | 291.1 | 286.1 | 293.8 | ||||||||||||||||
| 稀释 | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 | ||||||||||||||||
请参阅随附的 笔记
| 30 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
综合收益（亏损）合并报表
[未经审计]
[百万美元]
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||||||
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | 13 | |||||||||||||||||||
| 国外业务净投资折算后的未实现净亏损 | (79 | ) | (348 | ) | (34 | ) | (446 | ) | ||||||||||||
| 现金流套期保值的未实现净收益（亏损） | 48 | (50 | ) | 89 | 5 | |||||||||||||||
| 将现金流套期保值的净收益重新归类为净收益 | (14 | ) | (13 | ) | (17 | ) | (19 | ) | ||||||||||||
| 将养老金净亏损重新归类为净收入 | — | 1 | 1 | 2 | ||||||||||||||||
| 累计折算损失准备金 | — | 203 | — | 203 | ||||||||||||||||
| 养老金和退休后福利 | 1 | — | (4 | ) | 1 | |||||||||||||||
| 其他综合（亏损）收入 | (44 | ) | (207 | ) | 35 | (254 | ) | |||||||||||||
| 综合收益（亏损） | 310 | (352 | ) | 606 | (20 | ) | ||||||||||||||
| 归属于非控股权益的综合亏损（收益） | 11 | 11 | 1 | (2 | ) | |||||||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的综合收益（亏损） | $ | 321 | $ | (341 | ) | $ | 607 | $ | (22 | ) | ||||||||||
请参阅随附的 笔记
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 31 |
麦格纳国际公司
合并资产负债表
[未经审计]
[百万美元]
| 截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | $ | 1,281 | $ | 1,234 | |||||||
| 应收账款 | 8,556 | 6,791 | ||||||||||
| 库存 | 6 | 4,664 | 4,180 | |||||||||
| 应收所得税 | 14 | — | ||||||||||
| 预付费用和其他 | 455 | 320 | ||||||||||
| 14,970 | 12,525 | |||||||||||
| 投资 | 7 | 1,287 | 1,429 | |||||||||
| 固定资产，净额 | 8,646 | 8,173 | ||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,667 | 1,595 | ||||||||||
| 无形资产，净额 | 823 | 452 | ||||||||||
| 善意 | 2,771 | 2,031 | ||||||||||
| 递延所得税资产 | 535 | 491 | ||||||||||
| 其他资产 | 8 | 1,139 | 1,093 | |||||||||
| $ | 31,838 | $ | 27,789 | |||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | 150 | $ | 8 | ||||||||
| 应付账款 | 7,984 | 6,999 | ||||||||||
| 其他应计负债 | 2,637 | 2,118 | ||||||||||
| 应计薪金和工资 | 858 | 850 | ||||||||||
| 应缴所得税 | — | 93 | ||||||||||
| 一年内到期的长期债务 | 1,426 | 654 | ||||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | 303 | 276 | ||||||||||
| 13,358 | 10,998 | |||||||||||
| 长期债务 | 4,159 | 2,847 | ||||||||||
| 经营租赁负债 | 1,345 | 1,288 | ||||||||||
| 长期雇员福利负债 | 579 | 548 | ||||||||||
| 其他长期负债 | 448 | 461 | ||||||||||
| 递延所得税负债 | 293 | 312 | ||||||||||
| 20,182 | 16,454 | |||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 资本存量 | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| [发布时间：286,163,296；2022 年 12 月 31 日 — 285,931,816] | 12 | 3,323 | 3,299 | |||||||||
| 缴款盈余 | 113 | 111 | ||||||||||
| 留存收益 | 8,907 | 8,639 | ||||||||||
| 累计其他综合亏损 | 13 | (1,055 | ) | (1,114 | ) | |||||||
| 11,288 | 10,935 | |||||||||||
| 非控股权益 | 368 | 400 | ||||||||||
| 11,656 | 11,335 | |||||||||||
| $ | 31,838 | $ | 27,789 | |||||||||
参见随附的注释
| 32 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
合并现金流量表
[未经审计]
[百万美元]
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 提供的现金来自（用于）： | ||||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||||||
| 不涉及当前现金流的项目 | 4 | 525 | 705 | 876 | 1,075 | |||||||||||||||
| 879 | 560 | 1,447 | 1,309 | |||||||||||||||||
| 经营资产和负债的变化 | 4 | (332 | ) | (139 | ) | (673 | ) | (708 | ) | |||||||||||
| 经营活动提供的现金 | 547 | 421 | 774 | 601 | ||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 收购 | (1,475 | ) | — | (1,475 | ) | — | ||||||||||||||
| 增加固定资产 | (502 | ) | (329 | ) | (926 | ) | (567 | ) | ||||||||||||
| 增加公共和私募股权投资 | (3 | ) | (2 | ) | (3 | ) | (4 | ) | ||||||||||||
| 投资、其他资产和无形资产的增加 | (96 | ) | (80 | ) | (197 | ) | (144 | ) | ||||||||||||
| 处置收益 | 44 | 40 | 63 | 63 | ||||||||||||||||
| 设施的处置 | — | — | (25 | ) | 6 | |||||||||||||||
| 用于投资活动的现金 | (2,032 | ) | (371 | ) | (2,563 | ) | (646 | ) | ||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||
| 债务问题 | 402 | 3 | 2,043 | 31 | ||||||||||||||||
| 短期借款增加 | 143 | — | 140 | 1 | ||||||||||||||||
| 偿还债务 | (1 | ) | (34 | ) | (3 | ) | (391 | ) | ||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | — | — | 6 | 4 | ||||||||||||||||
| 股权奖励归属的预扣税 | (1 | ) | (1 | ) | (10 | ) | (15 | ) | ||||||||||||
| 非控股权益对子公司的出资 | — | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||
| 回购普通股 | 12 | (2 | ) | (212 | ) | (11 | ) | (595 | ) | |||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (24 | ) | (12 | ) | (31 | ) | (12 | ) | ||||||||||||
| 分红 | (129 | ) | (130 | ) | (261 | ) | (263 | ) | ||||||||||||
| 从（用于）融资活动中提供的现金 | 388 | (381 | ) | 1,873 | (1,235 | ) | ||||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (51 | ) | (1 | ) | (37 | ) | (4 | ) | ||||||||||||
| 期内现金、现金等价物净增加（减少） | (1,148 | ) | (332 | ) | 47 | (1,284 | ) | |||||||||||||
| 现金和现金等价物，期初 | 2,429 | 1,996 | 1,234 | 2,948 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | 4 | $ | 1,281 | $ | 1,664 | $ | 1,281 | $ | 1,664 | |||||||||||
请参阅随附的 笔记
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 33 |
麦格纳国际公司
合并权益变动表
[未经审计]
[百万美元]
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 贡献了 | 已保留 | 控制 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 数字 | 价值 | 盈余 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百万计] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | 285.9 | $ | 3,299 | $ | 111 | $ | 8,639 | $ | (1,114 | ) | $ | 400 | $ | 11,335 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 548 | 23 | 571 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合收益（亏损） | 59 | (24 | ) | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票 | 0.2 | 7 | (1 | ) | 6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 发放 的库存和库存单位 | 0.4 | 19 | (19 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股权奖励归属时的预扣税 | (0.2 | ) | (2 | ) | (8 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 回购 并在正常课程发行人出价下取消 | 12 | (0.2 | ) | (2 | ) | (9 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬支出 | 22 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (31 | ) | (31 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付股息 | 0.1 | 2 | (263 | ) | (261 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055 | ) | $ | 368 | $ | 11,656 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 贡献了 | 已保留 | 控制 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 数字 | 价值 | 盈余 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百万计] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 286.1 | $ | 3,319 | $ | 104 | $ | 8,699 | $ | (1,036 | ) | $ | 403 | $ | 11,489 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 339 | 15 | 354 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | (18 | ) | (26 | ) | (44 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 库存和库存单位的发放 | 0.1 | 4 | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股权奖励归属的预扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按照发行人的正常出价进行回购和取消 | 12 | (1 | ) | (1 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 13 | 13 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (24 | ) | (24 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | (129 | ) | (129 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055 | ) | $ | 368 | $ | 11,656 | ||||||||||||||||||
[i]AOCL 为累计其他综合亏损。
参见随附的注释
| 34 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
合并权益变动表
[未经审计]
[百万美元]
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 贡献了 | 已保留 | 控制 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 数字 | 价值 | 盈余 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百万计] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 297.9 | $ | 3,403 | $ | 102 | $ | 9,231 | $ | (900 | ) | $ | 389 | $ | 12,225 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 208 | 26 | 234 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | (230 | ) | (24 | ) | (254 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益出资 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票 | 0.1 | 5 | (1 | ) | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
| 库存和库存单位的发放 | 0.5 | 20 | (20 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股权奖励归属的预扣税 | (0.2 | ) | (2 | ) | (13 | ) | (15 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 按照发行人的正常出价进行回购和取消 | 12 | (9.3 | ) | (104 | ) | (497 | ) | 6 | (595 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 15 | 15 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (12 | ) | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | 4 | (267 | ) | (263 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 289.0 | $ | 3,326 | $ | 96 | $ | 8,662 | $ | (1,124 | ) | $ | 384 | $ | 11,344 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 贡献了 | 已保留 | 控制 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 数字 | 价值 | 盈余 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百万计] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | 292.3 | $ | 3,358 | $ | 95 | $ | 9,126 | $ | (942 | ) | $ | 402 | $ | 12,039 | ||||||||||||||||||
| 净（亏损） 收入 | (156 | ) | 11 | (145 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | (185 | ) | (22 | ) | (207 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益出资 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存和库存单位的发放 | 0.2 | 6 | (6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股权奖励归属的预扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按照发行人的正常出价进行回购和取消 | 12 | (3.5 | ) | (40 | ) | (175 | ) | 3 | (212 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (12 | ) | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | 2 | (132 | ) | (130 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 289.0 | $ | 3,326 | $ | 96 | $ | 8,662 | $ | (1,124 | ) | $ | 384 | $ | 11,344 | ||||||||||||||||||
[i]AOCL 为累计其他综合亏损。
参见随附的注释
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 35 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 1. | 重要的会计政策 |
| [a] | 列报依据 |
麦格纳国际公司及其子公司未经审计的 中期合并财务报表 [统称为 “麦格纳” 或 “公司”] 是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则以美元编制的 [“GAAP”]。 未经审计的中期合并财务报表在所有方面都不符合公认会计原则对年度财务报表的要求。 因此，这些未经审计的中期合并财务报表应与公司2022年年度报告中包含的2022年12月31日经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的 中期合并财务报表反映了所有调整，其中仅包括正常和经常性调整， 是公允列报截至2023年6月30日的财务状况以及 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩、权益变动和现金流所必需的 。
| [b] | 估算值的使用 |
根据公认会计原则编制未经审计的中期合并财务报表 要求管理层做出估算和假设 ，以影响中期合并财务报表和随附附注中报告和披露的金额。由于进行估算所涉及的固有的 不确定性，实际结果最终可能与这些估计值有所不同。
| 36 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 2. | 其他费用，净额 |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 重组 | [a] | $ | (35 | ) | $ | — | $ | 83 | $ | — | ||||||||
| 损伤 | [b] | — | 376 | — | 376 | |||||||||||||
| 投资 | [c] | 98 | 50 | 122 | 111 | |||||||||||||
| Veoneer 主动安全业务交易成本 | [d] | 23 | — | 23 | — | |||||||||||||
| $ | 86 | $ | 426 | $ | 228 | $ | 487 | |||||||||||
| [a] | 重组 |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 力量与愿景 [i] | $ | (44 | ) | $ | — | $ | 61 | $ | — | |||||||
| 车身外饰和结构 | 9 | — | 22 | — | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | (35 | ) | — | 83 | — | |||||||||||
| 税收影响 | 9 | — | (17 | ) | — | |||||||||||
| 归属于麦格纳的净亏损 | $ | (26 | ) | $ | — | $ | 66 | $ | — | |||||||
[i]2023年第二季度，由于与工厂关闭相关的重组计划发生变化，该公司的Power & Vision部门撤销了3,900万美元的费用，并记录了因重组活动而出售两座建筑物的1000万美元收益。
| [b] | 损伤 |
在2022年第二季度 ，该公司的收入为3.76亿美元 [税后3.61亿美元]由于预计未来缺乏现金流以及与俄罗斯经济相关的不确定性，与其在俄罗斯的投资 相关的减值费用。这包括 1.73亿美元的净资产减值和2.03亿美元的相关外币折算损失准备金，这些损失包含在累计其他综合亏损中 。我们的车身外饰和 Structures 和 Seating Systems 板块的净资产减值分别为1.63亿美元和1000万美元。参见这些财务报表附注17 “后续事件”。
| [c] | 投资 |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 非现金减值费用 [ii] | $ | 85 | $ | — | $ | 85 | $ | — | ||||||||
| 上市公司认股权证的重估 | 13 | 51 | 35 | 89 | ||||||||||||
| 公共和私募股权投资的重估 | — | 2 | 2 | 23 | ||||||||||||
| 出售公开股权投资的收益 | — | (3 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
| 其他费用，净额 | 98 | 50 | 122 | 111 | ||||||||||||
| 税收影响 | (3 | ) | (12 | ) | (9 | ) | (25 | ) | ||||||||
| 归属于麦格纳的净亏损 | $ | 95 | $ | 38 | $ | 113 | $ | 86 | ||||||||
[ii]非现金减值费用涉及私募股权投资和其他 资产中的相关长期应收账款的减值。
| [d] | Veoneer 主动安全业务 交易成本 |
在 2023 年期间，该公司的支出为 2,300 万美元 [税后 2200 万美元]与收购 Veoneer Active Safety Business 相关的交易成本 [“Veoneer AS”]。参见这些财务报表附注5 “业务合并”。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 37 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 3. | 每股收益（亏损） |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 每股普通股的基本收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | 286.2 | 291.1 | 286.1 | 293.8 | ||||||||||||
| 每股普通股的基本收益（亏损） | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.92 | $ | 0.71 | |||||||
| 摊薄后每股普通股收益（亏损） [a]: | ||||||||||||||||
| 归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 | ||||||||||||
| 摊薄后每股普通股收益（亏损） | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.91 | $ | 0.70 | |||||||
| [a] | 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每股普通股的摊薄后收益不包括 420万股 [2022 — 600 万]还有 280 万 [2022 — 120 万]根据公司的激励性股票期权计划，普通股 分别可以发行，因为这些 期权不是 “价内的”。每股收益的计算中不包括使用两类方法的参与证券 的摊薄效应，因为 这种影响并不重要。 |
| 38 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 4. | 现金流明细 |
来自运营活动的现金
| [a] | 现金 和现金等价物： |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 银行定期存款和银行承兑汇票 | $ | 542 | $ | 720 | ||||
| 现金 | 739 | 514 | ||||||
| $ | 1,281 | $ | 1,234 | |||||
| [b] | 不涉及当前现金流的项目 ： |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 折旧和摊销 | $ | 366 | $ | 360 | $ | 731 | $ | 729 | ||||||||
| 销售成本中包含的其他资产的摊销 | 53 | 31 | 118 | 78 | ||||||||||||
| 递延收入摊销 | (14 | ) | (50 | ) | (89 | ) | (109 | ) | ||||||||
| 其他非现金费用 | 28 | 7 | 29 | 14 | ||||||||||||
| 递延税收回收 | (35 | ) | (29 | ) | (72 | ) | (119 | ) | ||||||||
| 收到的股息超过股权收入 | 29 | (25 | ) | 37 | 10 | |||||||||||
| 其他支出中的非现金部分，净额 [注意事项 2] | 98 | 411 | 122 | 472 | ||||||||||||
| $ | 525 | $ | 705 | $ | 876 | $ | 1,075 | |||||||||
| [c] | 运营资产和负债的变化 ： |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 应收账款 | $ | (411 | ) | $ | 24 | $ | (1,581 | ) | $ | (738 | ) | |||||
| 库存 | (43 | ) | 31 | (278 | ) | (319 | ) | |||||||||
| 预付费用和其他 | 11 | 18 | 7 | 13 | ||||||||||||
| 应付账款 | 106 | (188 | ) | 799 | 253 | |||||||||||
| 应计薪金和工资 | (13 | ) | (83 | ) | (34 | ) | (45 | ) | ||||||||
| 其他应计负债 | 65 | 100 | 556 | 185 | ||||||||||||
| 应缴所得税 | (47 | ) | (41 | ) | (142 | ) | (57 | ) | ||||||||
| $ | (332 | ) | $ | (139 | ) | $ | (673 | ) | $ | (708 | ) | |||||
来自投资活动的现金
2022年第四季度 期间，公司签订了出售欧洲Power & Vision业务的协议。根据该安排的条款 ，根据合同，公司有义务向买方提供高达4200万美元的资金。在2023年第一季度 ，公司完成了该业务的出售，导致净现金流出2500万美元。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 39 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 5. | 业务合并 |
2023年6月1日，公司完成了对持有Veoneer Active Safety Business的实体的100％普通股和表决权益的收购。Veoneer AS 在全球范围内提供主动安全产品，包括主动安全集成系统、雷达、摄像系统、 内部舱感应、热感应和光线检测。收购价格为14.75亿美元 [扣除收购的1.11亿美元现金] 并受营运资金和其他惯常购买价格调整的影响。
对Veoneer AS的收购被视为业务合并，并记录在公司的Power & Vision 板块中。公司根据截至2023年6月1日的估计公允价值，记录了收购资产和承担的负债的收购价格分配。下表汇总了初步的购买价格分配：
| 非现金营运资金 | $ | 170 | ||
| 固定资产 | 204 | |||
| 其他资产 | 79 | |||
| 无形资产 | 395 | |||
| 善意 | 728 | |||
| 其他负债 | (84 | ) | ||
| 递延所得税负债 | (17 | ) | ||
| 净现金流出 | $ | 1,475 |
收购的资产和承担的负债的 估计公允价值基于公司的初步估计和假设。 初步收购价格分配可能会在衡量期内发生变化，随后将进行调整以反映 最终估值结果和其他调整，主要与固定资产的计量以及 无形资产和商誉的识别和衡量有关。
已确认的 商誉归因于集结的劳动力、预期的协同效应以及其他不符合单独确认资格的无形资产。
| 40 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 6. | 库存 |
清单 包括：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料和用品 | $ | 1,770 | $ | 1,640 | ||||
| 在处理中工作 | 463 | 427 | ||||||
| 成品 | 536 | 537 | ||||||
| 模具和工程 | 1,895 | 1,576 | ||||||
| $ | 4,664 | $ | 4,180 | |||||
工具 和工程库存是指模具和工程服务合同所产生的成本，超过应收账款中包含的已开单和未开单金额 。
| 7. | 投资 |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 权益法投资 | $ | 953 | $ | 997 | ||||
| 公共和私募股权投资 | 224 | 290 | ||||||
| 认股证 | 110 | 142 | ||||||
| $ | 1,287 | $ | 1,429 | |||||
截至2023年6月30日，持有的股票证券的累计 未实现损益分别为4600万美元和2.46亿美元 [截至2022年12月31日，分别为7400万美元和2.05亿美元]，分别地。
| 8. | 其他资产 |
其他 资产包括：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 与长期供应协议相关的预生产成本 | $ | 692 | $ | 679 | ||||
| 长期应收账款 | 293 | 262 | ||||||
| 养老金资金过剩状况 | 40 | 41 | ||||||
| 现金流套期保值的未实现收益 | 8 | 26 | ||||||
| 其他，净额 | 106 | 85 | ||||||
| $ | 1,139 | $ | 1,093 | |||||
| 9. | 保修 |
以下是公司应计保修的连续性，包含在其他应计负债中：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | 257 | $ | 247 | ||||
| 费用，净额 | 49 | 17 | ||||||
| 定居点 | (23 | ) | (4 | ) | ||||
| 外汇和其他 | 1 | (5 | ) | |||||
| 余额，3 月 31 日 | 284 | 255 | ||||||
| 费用，净额 | 5 | 7 | ||||||
| 定居点 | (20 | ) | (14 | ) | ||||
| 收购 | 3 | — | ||||||
| 外汇和其他 | 22 | (9 | ) | |||||
| 余额，6 月 30 日 | $ | 294 | $ | 239 | ||||
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 41 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 10. | 债务 |
| [a] | 2023年第二季度 ，公司从3年期贷款中提取了1亿美元，从其5年期的无抵押延迟提款定期贷款（“Term 贷款”）中提取了3亿美元。该贷款的剩余余额随后被取消。这笔款项 以1,3或6个月贷款的预付款提取，可以延期至 3年和5年期限结束。 |
| [b] | 2023年5月26日，公司将其8亿美元的364天银团循环信贷额度的到期日从2023年6月24日延长至2024年6月24日。该公司没有根据该信贷额度借入 任何资金。 |
| [c] | 2023年第一季度，公司发行了以下优先票据： |
| 发行 日期 | 以美元计的金额
发行日期 |
到期 日期 | ||||
| 3.5 亿加元优先票据，利率 4.950% [i] | 2023年3月10日 | 2.58 亿美元 | 2031年1月31日 | |||
| 5.5亿欧元的优先票据，利率为4.375％ [ii] | 2023年3月17日 | 5.91 亿美元 | 2032年3月17日 | |||
| 3亿美元优先票据，占5.980％ [i] | 2023年3月21日 | 3 亿美元 | 2026年3月21日 | |||
| 5亿美元优先票据，利率为5.500％ [i] | 2023年3月21日 | 5 亿美元 | 2033年3月21日 |
发行优先票据所得的总现金收益为16.37亿美元，其中包括16.49亿美元的优先票据减去1200万美元的债务 发行成本。
Senior 票据是无抵押债务，不包括任何财务契约。公司可以根据管理高级 票据的契约条款在任何 时间不时按指定的赎回价格全部或部分赎回票据。
| [i] | 3.5亿加元的优先票据、3亿美元的优先票据和5亿美元的优先票据的发行 既是为了支付收购Veoneer AS的部分成本，也是为了支付相关的 费用和开支，也用于一般公司用途。 |
| [ii] | 5.5亿欧元的优先票据是为一般公司目的发行的，其中可能包括偿还公司将于2023年11月到期的优先票据中5.5亿欧元的现有债务 。 |
| 11. | 所得税 |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，由于附注2中描述的减值费用，公司的有效所得税税率未反映惯例 税率。
在截至2022年6月30日的三个月中，公司的有效所得税税率也受到欧洲未受益损失 的不利影响，在截至2022年6月30日的六个月中，公司的所得税税率受到税收重组产生的递延所得税资产部分发放 估值补贴的有利影响。
| 12. | 资本存量 |
| [a] | 在截至2023年6月30日的六个月期间 ，公司回购了20万股股票 ，发行人以1100万美元的现金对价出价，以结算某些 股权薪酬计划。 |
| [b] | 以下 表列出了在2023年8月3日所有已发行稀释性 工具被行使或转换后将发行的最大股票数量： |
| 普通股 | 286,309,052 | |||
| 股票期权 [i] | 6,148,812 | |||
| 292,457,864 |
[i]购买普通股的期权可由持有人根据归属条款行使，并在支付根据公司股票期权计划不时确定的 行使价后行使。
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麦格纳国际公司
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[未经审计]
[除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位， 所有表格金额均以百万计]
| 13. | 累计其他综合 亏损 |
以下是累计其他综合亏损的连续性时间表：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 国外业务净投资折算后的累计未实现净亏损 | ||||||||
| 期初余额 | $ | (1,018 | ) | $ | (735 | ) | ||
| 未实现净收益（亏损） | 43 | (96 | ) | |||||
| 在正常发行人出价下回购股份 | 1 | 3 | ||||||
| 余额，3 月 31 日 | (974 | ) | (828 | ) | ||||
| 在正常发行人出价下回购股份 | (1 | ) | 3 | |||||
| 累计折算损失准备金 | — | 203 | ||||||
| 未实现净亏损 | (53 | ) | (326 | ) | ||||
| 余额，6 月 30 日 | (1,028 | ) | (948 | ) | ||||
| 现金流套期保值的累计未实现净收益 [i] | ||||||||
| 期初余额 | 5 | 24 | ||||||
| 未实现净收益 | 41 | 55 | ||||||
| 将净收益重新归类为净收入 | (3 | ) | (6 | ) | ||||
| 余额，3 月 31 日 | 43 | 73 | ||||||
| 未实现净收益（亏损） | 48 | (50 | ) | |||||
| 将净收益重新归类为净收入 | (14 | ) | (13 | ) | ||||
| 余额，6 月 30 日 | 77 | 10 | ||||||
| 养老金累计未实现净亏损 | ||||||||
| 期初余额 | (101 | ) | (189 | ) | ||||
| 重估 | (5 | ) | 1 | |||||
| 重新归类为净收入 | 1 | 1 | ||||||
| 余额，3 月 31 日 | (105 | ) | (187 | ) | ||||
| 重估 | 1 | — | ||||||
| 重新归类为净收入 | — | 1 | ||||||
| 余额，6 月 30 日 | (104 | ) | (186 | ) | ||||
| 累计其他综合亏损总额 | $ | (1,055 | ) | $ | (1,124 | ) | ||
| [i] | 在现金流套期保值累计未实现净收益 中扣除的所得税支出金额如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | — | $ | (8 | ) | |||
| 未实现净亏损 | (15 | ) | (18 | ) | ||||
| 将净收益重新归类为净收入 | 1 | 2 | ||||||
| 余额，3 月 31 日 | (14 | ) | (24 | ) | ||||
| 未实现（亏损）净收益 | (17 | ) | 17 | |||||
| 将净收益重新归类为净收入 | 4 | 4 | ||||||
| 余额，6 月 30 日 | $ | (27 | ) | $ | (3 | ) | ||
预计将在未来12个月内重新归类为净收入的其他综合亏损金额为1.11亿美元。
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| 14. | 金融工具 |
| [a] | 财务 资产和负债 |
公司的 金融资产和金融负债包括以下内容：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 1,281 | $ | 1,234 | ||||
| 应收账款 | 8,556 | 6,791 | ||||||
| 认股权证以及公共和私募股权投资 | 334 | 432 | ||||||
| 包含在其他资产中的长期应收款 | 293 | 262 | ||||||
| $ | 10,464 | $ | 8,719 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 短期借款 | $ | 150 | $ | — | ||||
| 长期债务（包括一年内到期的部分） | 5,585 | 3,501 | ||||||
| 应付账款 | 7,984 | 6,999 | ||||||
| $ | 13,719 | $ | 10,508 | |||||
| 被指定为有效对冲的衍生品，以公允价值计量 | ||||||||
| 外币合约 | ||||||||
| 预付费用 | $ | 132 | $ | 65 | ||||
| 其他资产 | 8 | 26 | ||||||
| 其他应计负债 | (21 | ) | (43 | ) | ||||
| 其他长期负债 | (13 | ) | (31 | ) | ||||
| $ | 107 | $ | 17 | |||||
| [b] | 供应商 融资计划 |
公司 与第三方金融机构有供应商融资计划，为提供与工具相关 材料的供应商提供融资。这种安排允许这些供应商选择在应收账款到期日 之前以折扣价向金融机构付款，该日期可能从6个月延长到18个月。公司将在到期日全额支付欠金融机构 的款项。截至2023年6月30日，该计划下的未偿还金额为1.35亿美元 [ 2022 年 12 月 31 日，1.35 亿美元]并在应付账款中列报。
| [c] | 公平 价值 |
公司 根据其认为合适的估值方法确定了其金融工具的估计公允价值；但是， 需要大量的判断才能得出这些估计。因此，这些估计的公允价值不一定代表公司在当前市场交易所可能实现的金额 。 使用不同的假设或方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。用于估算金融工具 公允价值的方法和假设如下所述：
现金 及现金等价物、应收账款、应付账款和短期借款
由于 工具的到期时间很短，因此合并资产负债表中显示的账面价值是对公允价值的合理估计 。
上市证券和私募股权证券
公司对公开交易股票证券的投资的公平 价值是使用计量日 的收盘价确定的，该收盘价在证券交易所上公布。 [基于 GAAP 公允价值层次结构的 1 级输入。]
公司 根据估值方法估算其私募股权证券的价值，使用交易 日期的可观察交易价格和其他可观察的输入，包括公司持有的证券的权利和义务。 [基于 GAAP 公允价值层次结构的第 3 级输入。]
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[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 14. | 金融 工具（续） |
认股证
公司 根据Fisker普通股活跃市场的报价估算其认股权证的价值。 [基于 GAAP 公允价值层次结构的 的第 2 级输入。]
定期贷款
公司的 定期贷款包括预付款，这些预付款可延期至还款，期限分别为3年和5年。由于每笔贷款的到期日为短期 ，合并资产负债表中显示的账面价值是对其公允价值的合理估计。
高级 笔记
截至2023年6月30日，公司优先票据的账面净值为50亿美元，估计公允价值为49亿美元。公司在一年内到期的优先票据的账面净值 为13亿美元。当我们在活跃市场中使用报价时，我们的优先票据的公允价值被归类为1级；当报价来自不太活跃的市场或使用其他可观察的 投入来确定公允价值时，我们的优先票据的公允价值被归类为二级。
| [d] | 信用 风险 |
公司面临信用风险的 金融资产主要包括现金和现金等价物、应收账款、长期应收账款、 和公允价值为正的外汇远期合约。
现金 和由短期投资组成的现金等价物仅投资于银行定期存款和银行商业票据， 主要具有投资级信用评级。通过限制投资于某些主要 金融机构的金额，可以进一步降低信用风险。
该公司 还因其任何交易对手的外汇远期合约可能违约而面临信用风险。 公司通过与交易对手打交道来降低这种信用风险，这些交易对手是公司预计将 履行合同规定的义务的主要金融机构。
在 的正常业务过程中，公司面临来自客户的信用风险，这些客户基本上都属于汽车 行业，并面临与汽车行业相关的信用风险。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 对公司六大客户的销售额分别占公司总销售额的76％和78％；几乎所有 的销售额都是针对与公司有持续合同关系的客户。公司继续与以电动汽车为重点的新客户发展和开展 业务，由于他们的运营历史相对较短； 财务资源有限；产品开发和验证流程不成熟；市场对其产品/服务的接受度不确定； 和未经测试的商业模式，这构成了增量信用风险。这些因素可能会增加我们与此类客户打交道的风险，尤其是在收回 ：生产前（包括工具、工程和发布）和生产应收账款；库存；固定资产和资本化生产前 支出；以及与此类项目相关的其他第三方债务方面。截至2023年6月30日，公司与以电动汽车为重点的新客户相关的资产负债表 敞口约为4.5亿美元，其中大部分与Fisker有关。 在确定预期信用损失准备金时，公司会考虑客户信用评级、流动性、客户 的历史付款和损失经历、当前的经济状况以及公司对未来经济状况的预期的变化。
| [e] | 利率风险 |
由于其货币流动资产和流动负债的短期到期，公司 不会面临重大的利率风险。 特别是，现金和现金等价物赚取的利息收入金额受投资决策和 手头可用现金要求的影响，而不是受给定时期内利率变动的影响。
由于利率是可变的，公司 面临定期贷款的利率风险，但是，由于这些工具的利率是固定的，因此公司不面临优先票据的利率 风险。
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[未经审计]
[除非另有说明，否则所有 金额均以美元为单位，所有表格金额均以百万计]
| 14. | 金融 工具（续） |
| [f] | 货币 风险和外汇合约 |
当制造设施承诺交付产品和/或 以设施本位货币以外的货币购买材料和设备时，公司 会受到外汇汇率波动的影响。为了管理 净外汇敞口，公司采用套期保值计划，主要是通过使用外汇远期合约。
截至2023年6月30日，该公司有未偿还的外汇远期合约，代表买入和卖出各种外币的承诺。 重要承诺如下：
| 换加元 | 换成美元 | 对于欧元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权 | 加权 | 加权 | 捷克人 | 加权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 平均的 | 比索 | 平均的 | 美元 | 平均的 | 科鲁纳 | 平均的 | |||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 评分 | 金额 | 评分 | 金额 | 评分 | 金额 | 评分 | |||||||||||||||||||||||||
| 购买 | 23 | 0.77560 | 8,532 | 0.04336 | 52 | 0.86421 | 3,425 | 0.03713 | ||||||||||||||||||||||||
| （卖出） | (1,053 | ) | 1.28473 | (8 | ) | 0.00088 | (102 | ) | 1.13424 | — | — | |||||||||||||||||||||
Forward 合约在2025年之前的不同日期到期。外币风险敞口每季度进行一次审查。
| [g] | 股权 价格风险 |
公众 股权证券和认股权证
由于普通股或标的普通股市场价格下跌 会导致价值损失的风险，公司的 公共股权证券和认股权证受到市场价格风险的影响。
| 15. | 突发事件 |
公司可能会不时参与监管程序，或者对 各方提出的法律、合同和其他索赔承担责任，包括客户、供应商、前雇员、集体诉讼原告等。公司 试图持续评估这些诉讼或索赔出现任何不利判决或结果的可能性，以及可能的成本和损失的潜在范围 。在分析了每个 个别问题之后，确定这些意外开支所需的准备金（如果有）。由于每个事项的新进展或方法的变化，例如处理这些问题的和解策略的变化，所需的规定将来可能会发生变化。
公司的政策是遵守所有适用法律，包括反垄断法和竞争法。根据此前完成的全球 对遗留反垄断风险的审查，该审查导致2020年9月与欧盟委员会达成和解，并于2022年6月与巴西联邦竞争主管机构达成和解 ，这两起案件都涉及封锁系统的供应，麦格纳目前预计不会有任何重大责任。但是，我们可能会受到归还协议、民事诉讼、声誉损害和其他后果的约束， 包括上面特别提到的事项造成的后果。
| 16. | 分段信息 |
Magna 是一家全球汽车供应商，拥有完整的车辆工程和合同制造专业知识，以及产品能力 ，包括车身、底盘、外饰、座椅、动力系统、主动驾驶辅助系统、电子设备、后视镜和照明、机电一体化、 和车顶系统。麦格纳还在其中许多领域拥有电子和软件能力。
公司分为四个运营部门：车身外饰和结构、动力与视觉、座椅系统和 整车。这些细分市场是根据技术机会、产品相似性以及市场 和运营因素确定的，也是公司应报告的细分市场。
公司的首席运营决策者使用调整后的利息和所得税前收益 [“调整后的息税前利润”]作为衡量分部损益的指标 ，因为管理层认为调整后的息税前利润是衡量其报告细分市场运营盈利能力或亏损的最合适指标 。调整后的息税前利润的计算方法是将净收入加回所得税、利息支出、净额、 和其他支出（净额）。
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[未经审计]
[除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位， 所有表格金额均以百万计]
| 16. | 分段 信息（续） |
| [a] | 下表显示了公司报告分部的分部信息以及调整后息税前利润与公司合并净收益（亏损）的对账情况 ： |
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 公平 | 已修复 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | 外部 | 调整后 | 和 | 损失 | 资产 | |||||||||||||||||||
| 销售 | 销售 | 息税前利润 [ii] | 摊还 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 4,540 | $ | 4,468 | $ | 392 | $ | 177 | $ | 1 | $ | 310 | ||||||||||||
| 力量与愿景 | 3,462 | 3,396 | 116 | 135 | (28 | ) | 153 | |||||||||||||||||
| 座椅系统 | 1,603 | 1,598 | 66 | 22 | (4 | ) | 20 | |||||||||||||||||
| 成套车辆 | 1,526 | 1,517 | 34 | 26 | (1 | ) | 13 | |||||||||||||||||
| 企业及其他 [i] | (149 | ) | 3 | (5 | ) | 6 | (4 | ) | 6 | |||||||||||||||
| 可报告细分市场总数 | $ | 10,982 | $ | 10,982 | $ | 603 | $ | 366 | $ | (36 | ) | $ | 502 | |||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 公平 | 已修复 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | 外部 | 调整后 | 和 | 损失 | 资产 | |||||||||||||||||||
| 销售 | 销售 | 息税前利润 [ii] | 摊还 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 3,947 | $ | 3,886 | $ | 191 | $ | 181 | $ | 4 | $ | 185 | ||||||||||||
| 力量与愿景 | 2,888 | 2,834 | 91 | 126 | (25 | ) | 111 | |||||||||||||||||
| 座椅系统 | 1,253 | 1,246 | 2 | 22 | (2 | ) | 17 | |||||||||||||||||
| 成套车辆 | 1,403 | 1,393 | 63 | 27 | (1 | ) | 14 | |||||||||||||||||
| 企业及其他 [i] | (129 | ) | 3 | 11 | 4 | (1 | ) | 2 | ||||||||||||||||
| 可报告细分市场总数 | $ | 9,362 | $ | 9,362 | $ | 358 | $ | 360 | $ | (25 | ) | $ | 329 | |||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 公平 | 已修复 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | 外部 | 调整后 | 和 | 损失 | 资产 | |||||||||||||||||||
| 销售 | 销售 | 息税前利润 [ii] | 摊还 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 8,979 | $ | 8,786 | $ | 662 | $ | 364 | $ | 1 | $ | 581 | ||||||||||||
| 力量与愿景 | 6,785 | 6,651 | 200 | 261 | (62 | ) | 266 | |||||||||||||||||
| 座椅系统 | 3,089 | 3,077 | 102 | 45 | (8 | ) | 40 | |||||||||||||||||
| 成套车辆 | 3,152 | 3,134 | 86 | 51 | (2 | ) | 24 | |||||||||||||||||
| 企业及其他 [i] | (350 | ) | 7 | (10 | ) | 10 | 2 | 15 | ||||||||||||||||
| 可报告细分市场总数 | $ | 21,655 | $ | 21,655 | $ | 1,040 | $ | 731 | $ | (69 | ) | $ | 926 | |||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 公平 | 已修复 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | 外部 | 调整后 | 和 | 损失 | 资产 | |||||||||||||||||||
| 销售 | 销售 | 息税前利润 [ii] | 摊还 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 车身 外观和结构 | $ | 8,024 | $ | 7,900 | $ | 420 | $ | 364 | $ | 5 | $ | 303 | ||||||||||||
| Power & Vision | 5,934 | 5,823 | 245 | 258 | (41 | ) | 201 | |||||||||||||||||
| 座椅系统 | 2,629 | 2,616 | 51 | 44 | (4 | ) | 35 | |||||||||||||||||
| 成套车辆 | 2,678 | 2,659 | 113 | 54 | (2 | ) | 25 | |||||||||||||||||
| 企业和 其他 [i] | (261 | ) | 6 | 36 | 9 | (3 | ) | 3 | ||||||||||||||||
| 个可报告的区段总数 | $ | 19,004 | $ | 19,004 | $ | 865 | $ | 729 | $ | (45 | ) | $ | 567 | |||||||||||
[i]公司和其他调整后息税前利润中包括向汽车部门收取的公司间费用。
| 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 | 47 |
麦格纳国际公司
中期合并财务 报表附注
[未经审计]
[除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位， 所有表格金额均以百万计]
| 16. | 分段 信息（续） |
[ii]下表将净收益（亏损）与调整后息税前利润进行了对账：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
| 所得税 | 129 | 57 | 187 | 98 | ||||||||||||
| 调整后的息税前利润 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 | ||||||||
| [b] | 下表显示了公司申报 细分市场的商誉： |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 447 | $ | 448 | ||||
| 力量与愿景 | 1,943 | 1,198 | ||||||
| 座椅系统 | 254 | 260 | ||||||
| 成套车辆 | 107 | 105 | ||||||
| 企业及其他 | 20 | 20 | ||||||
| 可报告细分市场总数 | $ | 2,771 | $ | 2,031 | ||||
| [c] | 下表显示了公司报告部门的净资产： |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 车身外饰和结构 | $ | 7,825 | $ | 7,168 | ||||
| 力量与愿景 | 7,770 | 6,104 | ||||||
| 座椅系统 | 1,375 | 1,377 | ||||||
| 成套车辆 | 590 | 632 | ||||||
| 企业及其他 | 955 | 802 | ||||||
| 可报告细分市场总数 | $ | 18,515 | $ | 16,083 | ||||
以下 表对总资产与净资产进行了对账：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 总资产 | $ | 31,838 | $ | 27,789 | ||||
| 扣除未包含在分部净资产中的资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | (1,281 | ) | (1,234 | ) | ||||
| 递延所得税资产 | (535 | ) | (491 | ) | ||||
| 应收所得税 | (14 | ) | — | |||||
| 合资伙伴的长期应收账款 | (14 | ) | (14 | ) | ||||
| 扣除分部净资产中包含的负债： | ||||||||
| 应付账款 | (7,984 | ) | (6,999 | ) | ||||
| 应计薪金和工资 | (858 | ) | (850 | ) | ||||
| 其他应计负债 | (2,637 | ) | (2,118 | ) | ||||
| 分部净资产 | $ | 18,515 | $ | 16,083 | ||||
| 17. | 后续事件 |
2023年8月1日，该公司以约1500万美元的价格完成了其在俄罗斯的所有投资的出售，导致亏损约为1500万美元。
| 48 | 麦格纳国际公司2023年第二季度报告 |
企业 办公室
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美国-普通股
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年度报告
年度 报告的副本可从：加拿大安大略省奥罗拉市麦格纳大道337号麦格纳国际公司公司秘书L4G 7K1或www.magna.com获得。 财务数据和其他公开归档文件的副本可通过互联网在加拿大证券管理局的 电子文件分析和检索系统 (SEDAR) 上获得，可在www.sedar.com上访问，也可以在美国证券 和交易委员会的电子数据收集、分析和检索系统 (EDGAR) 上获得，可在www.sec.gov上访问。