MPLN-20230630错误2023Q20001793229--12-31649,480,795P3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00017932292023-01-012023-06-300001793229美国-公认会计准则:公共类别成员2023-01-012023-06-300001793229美国公认会计准则:保修成员2023-01-012023-06-3000017932292023-07-28Xbrli:共享00017932292023-06-30ISO 4217:美元00017932292022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
(标记一)
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x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告 |
截至本季度的2023年6月30日
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o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
对于从日本到日本的过渡期,日本将从日本过渡到日本。
委托书档号:001-39228
多计划公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 84-3536151 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
第五大道115号
纽约, 纽约10003
(主要执行办公室地址)
(212) 780-2000
(发行人电话号码)
根据该法第12(B)款登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.0001美元 | | MPLN | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
认股权证 | | MPLN.WS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 x第一位:没有第二位。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x第一位:没有第二位。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | o |
| | | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是不是,不是。
截至2023年7月28日,649,480,795发行并发行了A类普通股,每股票面价值0.0001美元。
目录
| | | | | |
| 书页 |
词汇表 | 3 |
第一部分:财务信息 | |
项目1.财务报表 | |
未经审计的简明综合资产负债表 | 7 |
未经审计的简明合并收益表和全面收益表 | 8 |
未经审计的股东权益简明合并报表 | 9 |
未经审计的现金流量表简明合并报表 | 10 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 20 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
项目4.控制和程序 | 34 |
第II部分--其他资料 | |
项目1.法律诉讼 | 35 |
第1A项。风险因素 | 35 |
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券 | 36 |
项目6.展品 | 37 |
签名 | 38 |
词汇表
除非表格10-Q的本季度报告(本《季度报告》)中另有说明或上下文另有规定,否则:
《2022年年度报告》是指我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告;
“2020年综合激励计划”是我们2020年综合激励计划的一部分,可能会不时修改和/或重述;
“5.50%高级抵押债券”是指本金总额为10.5亿美元、2028年到期的5.50%高级抵押债券;
“5.750厘债券”是指公共卫生局局长于2028年到期的本金总额为5.750厘的本金总额为13亿元的优先债券;
“算盘”是指Abacus Insights,Inc.
“调整后每股收益”是指调整后每股收益;
“ASU”是对会计准则的更新;
“造福科学技术”造福科学有限责任公司;
“董事会”是指公司的董事会;
“BST”造福科学有限责任公司;
“现金利息”是指以现金形式支付的高级可转换实物票据的利息;
丘吉尔是指特拉华州的丘吉尔资本公司三世,在交易完成后更名为多重计划公司;
“丘吉尔IPO”是指丘吉尔于2020年2月19日结束的首次公开募股;
“丘吉尔A类普通股”是指,在交易完成前,丘吉尔A类普通股每股面值0.0001美元,交易完成后,我们A类普通股每股面值0.0001美元;
“A类普通股”是指多重计划的A类普通股,每股票面价值0.0001美元;
“结案”是对企业合并的完善;
“成交日期”为2020年10月8日,即交易完成之日;
“共同管道投资”是指丘吉尔与某些投资者订立认购协议的私募,根据该协议,该等投资者认购(A)130,000,000股丘吉尔A类普通股,每股收购价10.00美元,总承诺额为13,000,000美元;(B)认购6,500,000股丘吉尔A类普通股的认股权证(每认购1股丘吉尔A类普通股,投资者可获1/20认股权证购买1股丘吉尔A类普通股,每份完整认股权证的执行价为每股12.50美元,到期日为10月8日)。2025年)。认购金额在250,000,000美元或以下时,Common PIPE投资的原始发行折扣为1%(以额外的丘吉尔A类普通股支付),认购金额超过250,000,000美元时,原始发行折扣为2.5%,这导致额外发行了2,050,000股丘吉尔A类普通股。共同管道投资已于结算日完成;
“普通股”是指交易完成前的丘吉尔的A类普通股和丘吉尔的B类普通股,交易完成后的A类普通股;
“公司”是指交易完成前的丘吉尔和交易完成后的多计划公司;
“可转换管道投资”指私募,据此,本公司与若干投资者订立认购协议,据此,该等可转换管道投资者同意购买本金总额达1,300,000,000美元的高级可转换实物票据。可转换管道投资已于结算日完成;
“可转换管道投资者”是指参与可转换管道投资的投资者;
“新冠肺炎”是对新冠肺炎的大流行;
“DHP”是指Discovery Health Partners;
“董事RSU”是指根据2020年综合激励计划向公司非雇员董事发放的限制性股票单位(已选择放弃获得董事薪酬权利的非雇员董事除外);
“员工RS”是指根据2020年综合激励计划授予某些员工的限制性股票;
“员工RSU”是指根据2020年综合激励计划授予某些员工的限制性股票单位;
“员工NQSO”是指根据2020年综合激励计划授予某些员工的不合格股票期权;
“每股收益”是指每股收益和亏损;
“交易法”是指经修订的1934年证券交易法;
“财务会计准则委员会”是指财务会计准则委员会;
“第一合并子公司”是指美国特拉华州的一家直接全资子公司Music Merge Sub I,Inc.;
“固定价值RSU”是指根据相关附函条款,在2020年综合激励计划下,以固定货币金额授予的限制性股票单位;
“创办人股份”是指丘吉尔的B类普通股和丘吉尔的A类普通股在自动转换后发行的与收盘相关的股份;
“公认会计原则”是指美国公认的会计原则;
“H&F”是指Hellman&Friedman Capital Partners VIII,L.P.
“Holdings”指北极星投资控股有限公司;
“HST”是指HSTechnology Solutions,Inc.;
“整合费用”是将被收购的公司整合到多项计划的相关费用;
“KG”指的是Klein Group,LLC,Michael Klein的附属公司和赞助商,M.Klein and Company的附属公司和全资子公司。KG(而非保荐人)受聘于丘吉尔,担任丘吉尔与交易有关的财务顾问,并担任与PIPE投资有关的配售代理,如本文更全面地描述;
“LIBOR”指的是伦敦银行间同业拆借利率;
“M.Klein and Company”是指M.Klein and Company,LLC,一家特拉华州的有限责任公司及其附属公司;
“合并协议”是指日期为2020年7月12日、由丘吉尔公司、多项计划母公司、控股公司、第一合并子公司和第二合并子公司之间签署的、已经或可能被不时修改、修改、补充或放弃的特定合并协议和计划;
“合并”是指(A)将第一合并子公司与多计划母公司合并,多计划母公司是合并中尚存的公司(“第一次合并”),以及(B)紧随第一次合并之后,作为同一交易的一部分,将多计划母公司与第二合并子公司合并为第二合并子公司,第二合并子公司作为丘吉尔的全资子公司而继续存在(“第二合并”);
“MPH”是指MPH收购控股有限责任公司;
“多重计划”是指在交易完成前,多重计划母公司及其合并子公司,以及在交易完成后,多重计划公司及其合并子公司;
“多计划母公司”指的是特拉华州的北极星母公司;
“非雇员董事”是指我们董事会中每一位不是本公司雇员或任何母公司或子公司的成员;
“非所得税”包括个人财产税、房地产税、销售税和使用税以及特许权税,这些都包括在服务成本以及一般和行政费用中;
“国家安全局”指的是《无意外法案》,该法案是《2021年综合拨款法案》的组成部分;
“其他费用,净额”是指杂项非经常性收入、杂项非经常性支出、处置资产的损益、其他资产的减值、处置租赁的损益、税务处罚和与合并无关的遣散费;
“付款人”是指我们的客户和潜在客户,包括大型全国性保险公司、蓝十字和蓝盾计划、提供者赞助和独立的健康计划、第三方管理人、法案审查公司、塔夫脱-哈特利计划、自我保险的雇主、联邦和州政府赞助的健康计划以及支付与商业医疗、政府、工人补偿和汽车医疗市场相关的医疗账单的其他实体;
“PSAV”是节余的百分比;
“PEPM”是指每个员工按月计算;
“PIK利息”是指通过增加未偿还的高级可转换PIK票据的本金额或通过额外发行高级可转换PIK票据而支付的利息;
管道投资,统称为普通管道投资和可转换管道投资;
“管状认股权证”是指认股权证,按与私募认股权证相同的条款,购买与共同管状投资有关而发行的丘吉尔A类普通股,但行权期始于2020年11月7日,行使价为每股12.50美元,以及管状认股权证所有持有人均可享有的赎回功能。
“北极星”是北极星母公司,是特拉华州的一家公司,是控股公司的直接全资子公司,是Multiplan,Inc.的母公司;
“PPO”是指优先提供服务的组织;
“私募认股权证”是指在丘吉尔首次公开募股和营运资金认股权证结束的同时,以私募方式向保荐人发行的认股权证,其条款与私募认股权证相同;
“公开认股权证”是指公司在丘吉尔首次公开募股中作为单位的一部分出售的认股权证(无论它们是在丘吉尔首次公开募股时购买的,还是此后在公开市场上购买的);
“转债B”是与定期贷款B一起提供的循环信贷安排,将于2026年8月24日到期;
“循环信贷安排”是指公安部4.5亿美元的优先担保循环信贷安排;
“美国证券交易委员会”是向美国证券交易委员会提交的;
“第二次合并附属公司”是指美国特拉华州有限责任公司、本公司的直接全资附属公司音乐合并附属公司第二期有限公司;
“高级可转换实物票据”是指2027年到期的6.00%/7.00%可转换高级实物票据;
“高级实物票据”是指北极星中级公司于2017年11月21日发行的2022年到期的8.500%/9.250%高级实物票据。所有未赎回的高级PIK债券已于2020年10月8日赎回;
“高级担保信贷安排”是指公安部的高级担保信贷安排,在2021年8月24日之前,包括(A)23.41亿美元的定期贷款安排,于2023年6月7日到期;(B)4.5亿美元的循环信贷安排,于2023年6月7日到期;截至2021年8月24日及之后,包括(A)13.25亿美元的定期贷款安排,2028年9月1日到期;(B)4.5亿美元的循环信贷安排,2026年8月24日到期;
“保荐人”是丘吉尔保荐人III,LLC,一家特拉华州的有限责任公司和M.Klein and Company的关联公司,丘吉尔的某些董事和高级管理人员在该公司中持有会员权益;
“保证人票据”是指本公司向保证人发行的本金总额为1,500,000美元的无担保本票。保荐人将保荐人票据的未付余额转换为与交易结束相关的周转资金认股权证;
“认购协议”是指(A)由丘吉尔和PIF签订的普通股认购协议,以及(Ii)丘吉尔、控股公司和多重计划母公司以及某些投资基金之间签订的普通股认购协议,这些协议的日期均为2020年7月12日,与共同管道投资有关;(B)与可转换管道投资有关的认购协议,日期为2020年7月12日;
“定期贷款B”是指于2021年8月24日借入的13.25亿美元的应付定期贷款,由一批贷款人于2028年9月1日到期支付;
“定期贷款G”是指2016年6月7日向一批贷款人借入的35.0亿美元的应付定期贷款,已于2021年8月24日全额偿还;
“期限SOFR”是指有担保的隔夜融资利率;
“交易”是指合并,以及合并协议和相关协议所考虑的其他交易;
“交易相关费用”是指交易费用,包括与交易和诉讼有关的费用,以及与任何其他收购有关的费用,无论收购是否完成。
“未归属方正股份”指截至2020年10月8日与合并协议有关而未归属的保荐人方正股份中的12,404,080股,并将在2021年10月8日至2025年10月8日期间内,我们A类普通股在连续六十(60)个交易日内的任何四十(40)个交易日的收盘价超过每股12.50美元时重新归属。在2025年10月8日或之前没有重新归属的这类方正股票将被没收和注销。
“认股权证”指公开认股权证、私募认股权证、管道认股权证及营运资金认股权证;
“我们”、“我们”或“我们”是指多重计划及其合并子公司;以及
“营运资金认股权证”是指认股权证根据保荐人票据的条款购买丘吉尔的A类普通股,其条款与私募认股权证的条款相同。
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
多计划公司
未经审计的简明综合资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 89,757 | | | $ | 334,046 | |
受限现金 | 6,137 | | | 6,513 | |
应收贸易账款净额 | 69,904 | | | 78,907 | |
预付费用 | 20,523 | | | 22,244 | |
预付税金 | 17,195 | | | 1,351 | |
其他流动资产,净额 | 5,512 | | | 3,676 | |
流动资产总额 | 209,028 | | | 446,737 | |
财产和设备,净额 | 248,732 | | | 232,835 | |
经营性租赁使用权资产 | 22,618 | | | 24,237 | |
商誉 | 3,829,356 | | | 3,705,199 | |
其他无形资产,净额 | 2,805,148 | | | 2,940,201 | |
其他资产,净额 | 21,508 | | | 21,895 | |
总资产 | $ | 7,136,390 | | | $ | 7,371,104 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 15,489 | | | $ | 13,295 | |
应计利息 | 56,866 | | | 57,982 | |
| | | |
短期经营租赁债务 | 5,322 | | | 6,363 | |
长期债务的当期部分 | 13,250 | | | 13,250 | |
应计补偿 | 28,413 | | | 34,568 | |
应计法律或有事项 | 12,423 | | | 33,923 | |
其他应计费用 | 15,641 | | | 16,463 | |
流动负债总额 | 147,404 | | | 175,844 | |
长期债务 | 4,603,583 | | | 4,741,856 | |
长期经营租赁义务 | 19,716 | | | 20,894 | |
私募认股权证及未归属的方正股份 | 4,836 | | | 2,442 | |
递延所得税 | 592,331 | | | 639,498 | |
其他负债 | — | | | 28 | |
总负债 | 5,367,870 | | | 5,580,562 | |
承付款和或有事项(附注6) | | | |
股东权益: | | | |
股东利益 | | | |
优先股,$0.0001面值-10,000,000授权股份;不是已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.0001面值-1,500,000,000授权股份;667,381,255和666,290,344已发布;649,480,795和639,172,938流通股 | 67 | | | 67 | |
额外实收资本 | 2,338,509 | | | 2,330,444 | |
留存赤字 | (443,771) | | | (347,800) | |
国库股-17,900,460和27,117,406股票 | (126,285) | | | (192,169) | |
股东权益总额 | 1,768,520 | | | 1,790,542 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,136,390 | | | $ | 7,371,104 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
多计划公司
未经审计的简明(亏损)收益表和全面(亏损)收益表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 237,991 | | | $ | 290,128 | | | $ | 474,585 | | | $ | 588,174 | |
服务成本(不包括无形资产的折旧和摊销,如下所示) | 59,007 | | | 49,977 | | | 113,857 | | | 97,049 | |
一般和行政费用 | 39,750 | | | 40,085 | | | 71,217 | | | 72,673 | |
折旧 | 18,901 | | | 17,171 | | | 37,107 | | | 33,767 | |
无形资产摊销 | 85,626 | | | 85,127 | | | 170,753 | | | 170,281 | |
总费用 | 203,284 | | | 192,360 | | | 392,934 | | | 373,770 | |
营业收入 | 34,707 | | | 97,768 | | | 81,651 | | | 214,404 | |
利息支出 | 82,475 | | | 72,696 | | | 165,903 | | | 144,141 | |
利息收入 | (2,366) | | | (46) | | | (5,605) | | | (58) | |
债务清偿收益 | — | | | — | | | (36,778) | | | — | |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | (289) | |
私募认股权证和未归属方正股份的公允价值变动亏损(收益) | 763 | | | 5,149 | | | 2,394 | | | (7,592) | |
税前净(亏损)收益 | (46,165) | | | 19,969 | | | (44,263) | | | 78,202 | |
(福利)所得税拨备 | (9,795) | | | 6,457 | | | (8,102) | | | 20,712 | |
净(亏损)收益 | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 643,339,328 | | | 639,001,506 | | | 640,996,659 | | | 638,750,938 | |
加权平均流通股-稀释 | 643,339,328 | | | 640,097,349 | | | 640,996,659 | | | 639,709,247 | |
| | | | | | | |
每股净(亏损)收益--基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.09 | |
每股净(亏损)收益-稀释后收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | |
综合(亏损)收益 | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
多计划公司
未经审计的股东权益简明合并报表
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 赤字 | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | 667,242,169 | | | $ | 67 | | | $ | 2,333,687 | | | $ | (347,591) | | | (32,365,653) | | | $ | (197,887) | | | $ | 1,788,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年综合激励计划 | | 139,086 | | | — | | | 4,827 | | | — | | | — | | | — | | | 4,827 | |
与股权奖励归属相关的预扣税款 | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
收购BST支付的股票对价 | | — | | | — | | | — | | | (59,810) | | | 21,588,652 | | | 79,024 | | | 19,214 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | | | — | | | (7,123,459) | | | (7,422) | | | (7,422) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (36,370) | | | — | | | — | | | (36,370) | |
期末余额 | | 667,381,255 | | | $ | 67 | | | $ | 2,338,509 | | | $ | (443,771) | | | (17,900,460) | | | $ | (126,285) | | | $ | 1,768,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 赤字 | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | 666,045,694 | | | $ | 67 | | | $ | 2,314,488 | | | $ | 269,090 | | | (27,117,406) | | | $ | (192,169) | | | $ | 2,391,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年综合激励计划 | | 131,217 | | | — | | | 4,104 | | | — | | | — | | | — | | | 4,104 | |
与股权奖励归属相关的预扣税款 | | — | | | — | | | (239) | | | — | | | — | | | — | | | (239) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 13,512 | | | — | | | — | | | 13,512 | |
期末余额 | | 666,176,911 | | | $ | 67 | | | $ | 2,318,353 | | | $ | 282,602 | | | (27,117,406) | | | $ | (192,169) | | | $ | 2,408,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 赤字 | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | 666,290,344 | | | $ | 67 | | | $ | 2,330,444 | | | $ | (347,800) | | | (27,117,406) | | | $ | (192,169) | | | $ | 1,790,542 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年综合激励计划 | | 1,090,911 | | | — | | | 8,522 | | | — | | | — | | | — | | | 8,522 | |
与股权奖励归属相关的预扣税款 | | — | | | — | | | (457) | | | — | | | — | | | — | | | (457) | |
收购BST支付的股票对价 | | — | | | — | | | — | | | (59,810) | | | 21,588,652 | | | 79,024 | | | 19,214 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,371,706) | | | (13,140) | | | (13,140) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (36,161) | | | — | | | — | | | (36,161) | |
期末余额 | | 667,381,255 | | | $ | 67 | | | $ | 2,338,509 | | | $ | (443,771) | | | (17,900,460) | | | $ | (126,285) | | | $ | 1,768,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | 665,456,180 | | | $ | 67 | | | $ | 2,311,660 | | | $ | 225,112 | | | (27,117,406) | | | $ | (192,169) | | | $ | 2,344,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年综合激励计划 | | 720,731 | | | — | | | 8,889 | | | — | | | — | | | — | | | 8,889 | |
与股权奖励归属相关的预扣税款 | | — | | | — | | | (2,196) | | | — | | | — | | | — | | | (2,196) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 57,490 | | | — | | | — | | | 57,490 | |
期末余额 | | 666,176,911 | | | $ | 67 | | | $ | 2,318,353 | | | $ | 282,602 | | | (27,117,406) | | | $ | (192,169) | | | $ | 2,408,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
多计划公司
未经审计的现金流量表简明合并报表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧 | 37,107 | | | 33,767 | |
无形资产摊销 | 170,753 | | | 170,281 | |
使用权资产摊销 | 2,865 | | | 3,339 | |
基于股票的薪酬 | 8,522 | | | 7,234 | |
递延所得税 | (47,167) | | | (59,481) | |
非现金利息成本 | 5,106 | | | 5,192 | |
债务清偿收益 | (36,778) | | | — | |
股权投资收益 | — | | | (289) | |
财产和设备处置损失 | 243 | | | 2,785 | |
私募认股权证和未归属方正股份的公允价值变动亏损(收益) | 2,394 | | | (7,592) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收账款净额 | 11,056 | | | 5,900 | |
预付费用和其他资产 | 522 | | | 9,888 | |
预付税金 | (15,844) | | | 5,064 | |
经营租赁义务 | (3,513) | | | (5,403) | |
应付账款、应计费用、法律或有事项及其他 | (27,205) | | | 7,464 | |
经营活动提供的净现金 | 71,900 | | | 235,639 | |
投资活动: | | | |
购置财产和设备 | (55,095) | | | (43,399) | |
出售投资所得收益 | — | | | 289 | |
购买股权投资 | — | | | (15,000) | |
BST收购,扣除收购现金后的净额 | (141,294) | | | — | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (196,389) | | | (58,110) | |
融资活动: | | | |
回购5.750%注释 | (99,954) | | | — | |
| | | |
偿还定期贷款B | (6,625) | | | (6,625) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在清偿既得股份奖励时所缴付的税款 | (457) | | | (2,196) | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买库存股 | (13,140) | | | — | |
| | | |
| | | |
用于融资活动的现金净额 | (120,176) | | | (8,821) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (244,665) | | | 168,708 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 340,559 | | | 188,379 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 95,894 | | | $ | 357,087 | |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | 89,757 | | | $ | 354,310 | |
受限现金 | 6,137 | | | 2,777 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 95,894 | | | $ | 357,087 | |
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
购买尚未付款的财产和设备 | $ | 4,206 | | | $ | 4,589 | |
经营租赁以经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | — | | | $ | 40 | |
补充披露现金流量信息: | | | |
期内支付的现金: | | | |
利息 | $ | (161,484) | | | $ | (139,013) | |
所得税,扣除退款的净额 | $ | (55,533) | | | $ | (72,452) | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
1.会计的一般信息和基础
一般信息
我们是数据分析和技术支持解决方案的领先提供商,旨在为美国医疗行业带来负担能力、效率和公平性。我们通过专注于降低医疗成本和提高医疗保健付款人的账单和付款准确性的服务来做到这一点,医疗付款人包括健康保险公司、自我保险的雇主、联邦和州政府赞助的医疗计划(统称为“付款人”)和其他健康计划发起人(通常通过他们的健康计划管理人),以及间接地,作为医疗服务消费者的计划成员。
在未经审计的简明综合财务报表附注中,除非另有说明,否则“我们”、“多重计划”和“公司”及类似的术语指的是交易完成前的北极星及其附属公司,以及交易完成后的多重计划及其附属公司。
列报和合并的基础
随附的多计划公司未经审计的简明综合财务报表是根据表格10-Q的报告规则和条例编制的。根据美国证券交易委员会的规则和规定,美国公认会计原则(GAAP)要求完整的合并财务报表所需的某些信息和披露已被精简或遗漏,尽管管理层认为所披露的信息足够并使所呈现的信息不具误导性。本文中未经审计的简明综合财务报表和附注应与公司2022年年报中包括的多计划公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。管理层认为,对公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年6月30日、2023年和2022年6月31日的三个月和六个月的经营业绩和现金流进行公平陈述所需的正常和经常性性质的所有调整已包括在内。
重要会计政策摘要
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响于财务报表日期的资产、负债、或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与公司的估计不同。根据情况、事实和经验的变化,定期审查估计数。估计的变化被记录在它们被知道的时间段。这些未经审计的简明综合财务报表中反映的重大估计和假设包括但不限于收入确认、长期资产的可回收性、商誉、私募认股权证和未归属创始人股票的估值、基于股票的薪酬奖励的估值和所得税。
细分市场报告
经营部门被定义为实体的组成部分,可获得单独的财务信息,并由首席运营决策者定期审查。为了评估业绩和作出决策,公司将其运营作为一个单独的部门进行管理。该公司的唯一重点是成为美国医疗保健行业数据分析和技术支持的端到端成本管理、支付和收入完整性解决方案的领先增值提供商。
此外,该公司的所有收入和长期资产都归因于在美国的业务。
收入确认
收入的分类
下表列出了按服务和合同类型分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | |
基于网络的服务 | $ | 57,148 | | | $ | 63,420 | | | $ | 114,343 | | | $ | 132,044 | |
PSAV | 41,288 | | | 49,282 | | | 82,238 | | | 101,245 | |
PEPM | 14,431 | | | 12,801 | | | 29,329 | | | 27,739 | |
其他 | 1,429 | | | 1,337 | | | 2,776 | | | 3,060 | |
基于分析的服务 | 151,441 | | | 193,294 | | | 303,861 | | | 389,412 | |
PSAV | 143,420 | | | 187,517 | | | 290,760 | | | 377,809 | |
PEPM | 7,142 | | | 5,777 | | | 12,222 | | | 11,603 | |
其他 | 879 | | | — | | | 879 | | | — | |
支付和收入诚信服务 | 29,402 | | | 33,414 | | | 56,381 | | | 66,718 | |
PSAV | 29,302 | | | 33,295 | | | 56,174 | | | 66,479 | |
PEPM | 100 | | | 119 | | | 207 | | | 239 | |
总收入 | $ | 237,991 | | | $ | 290,128 | | | $ | 474,585 | | | $ | 588,174 | |
PSAV收入的百分比 | 89.9 | % | | 93.1 | % | | 90.4 | % | | 92.8 | % |
占PEPM收入的百分比 | 9.1 | % | | 6.4 | % | | 8.8 | % | | 6.7 | % |
占其他收入的百分比 | 1.0 | % | | 0.5 | % | | 0.8 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | |
BST收入包括在基于分析的服务PEPM和其他中。
由于我们安排的性质,如果不确定性得到解决后,收入可能会出现重大逆转,某些估计可能会受到限制。对于我们的储蓄合同百分比,在报告期内确认和收取的部分收入可能会在随后的期间返还或贷记。这些积分是由于付款人没有利用最初计算的折扣,或者公司对为客户实现的节省的估计与该客户在下个月自行报告的金额之间的差异造成的。重大判断用于约束可变对价的估计,并基于特定于客户的因素和综合因素,包括历史账单和调整数据、客户合同条款和业绩保证。我们在每个报告期结束时更新我们的估计,因为有更多的信息可用。在截至2023年6月30日的六个月前已履行的履约义务的可变对价估计数没有任何实质性变化。
客户的付款时间不时产生合同资产或合同负债,但这些金额在所有列报期间都是无关紧要的。
采用新的会计公告
ASU 2020-04、2021-01和2022-06、参考汇率改革(主题848)和参考汇率改革(主题848):范围。2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考利率改革(主题848),其中为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易,这些交易预计将因参考利率改革而终止。2021年1月,FASB发布了ASU编号2021-01,参考利率改革(主题848):范围,将主题848的范围扩大到包括受贴现过渡影响的衍生工具。2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06,将生效日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2024年12月31日之后签订或评估的合同修改和对冲关系,但截至2024年12月31日的对冲交易除外,即实体已为对冲关系终止选择了某些可选的权宜之计,并在对冲关系结束时保留。该公司拥有高级担保信贷安排,其利率以伦敦银行同业拆息为指数。公司从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率(期限SOFR),并选择了自2023年7月1日起生效的标准下的可选权宜之计。这项采用对我们的简明综合财务报表没有任何影响。
2. 企业合并
BST收购
2023年5月8日,该公司收购了100收益百分比科学有限责任公司(“Benefits Science Technologies”或“BST”),一家德克萨斯州的有限责任公司,提供下一代数据和高级分析服务,价格为$160.52000万美元,扣除收购现金后的净额141.32000万美元现金和美元19.22000万股公司A类普通股。此次收购为我们现有的服务增加了增强的数据和分析能力。
BST收购案采用会计收购法作为一项业务合并入账。由于收购BST和应用购买会计,BST的可识别资产和负债已调整为其在收购日期的公平市场价值。就所得税而言,收购BST被视为收购合伙企业权益。由此产生的无形资产可以在所得税中摊销。
交易完成后,公司将与BST的关键员工和服务提供商进行单独认可的交易,这些员工和服务提供商将受雇于公司或聘用他们,并有资格参与长期激励和留任计划。根据这一激励和保留计划,在以下情况下,将向该参与者支付现金:(I)除有限的例外情况外,该参与者在付款日期前仍受雇于本公司;以及(Ii)达到与BST业务相关的某些门槛、目标和最高年度经常性收入目标三至五年。根据该计划,可能支付的现金总额为$66.0如果实现目标年度经常性收入目标,则为100万美元,额外的潜在现金支付总额为#美元16.5如果实现了最高年度经常性收入目标,将达到400万美元。如果没有达到作为目标年度经常性收入百分比的最低门槛,则不应支付现金。本公司将把奖励款项计入合并后的薪酬成本。
下表汇总了为收购BST而转移的对价以及在收购之日确定的收购资产和承担的负债金额(以千计):
| | | | | | | | |
总对价 | | $ | 161,181 | |
| | |
现金和现金等价物 | | 673 | |
应收贸易账款净额 | | 2,053 | |
预付费用 | | 204 | |
财产和设备,净额 | | 57 | |
经营性租赁使用权资产 | | 1,129 | |
其他资产 | | 46 | |
其他无形资产,净额(1) | | 35,700 | |
应付帐款 | | (717) | |
其他应计费用 | | (938) | |
短期经营租赁债务 | | (150) | |
| | |
长期经营租赁义务 | | (1,033) | |
可确认净资产总额 | | 37,024 | |
| | |
商誉 | | $ | 124,157 | |
(1)包括$的客户关系19.2百万美元,剩余使用寿命为20几年来,技术的成本为15.5百万美元,剩余使用寿命为7年,竞业禁止协议金额为$1.0百万美元,剩余使用寿命为5好几年了。购入无形资产摊销的加权平均剩余使用年限为14好几年了。
随着主要与财产和设备以及无形资产有关的估值分析最终敲定,业务合并的初步收购价格分配可能会进行调整。
自收购之日起,BST的经营业绩和财务状况已计入公司的综合业绩。
与收购BST有关,该公司产生了交易成本。交易费用已计入已发生费用,这些金额共计#美元。6.8截至2023年6月30日止三个月及六个月的百万元现金,计入未经审计的简明综合(亏损)损益表及全面(亏损)损益表中的一般及行政开支。
未经审计的备考财务信息
以下是BST收购的形式效果,就好像它发生在2022年1月1日一样。预计净亏损包括:(1)无形资产摊销增加#美元。3.0与收购中收购的无形资产相关的额外摊销费用;及(2)增加1美元11.3发生的交易成本,连同(1)至(2)的所得税影响。这些预计结果不一定表明如果收购发生在本报告所述期间的第一天就会出现的结果,预计财务信息也不一定表明未来期间的业务结果。以下是截至2022年12月31日的年度的信息(以千计):
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,090,810 | |
净亏损 | | (586,093) | |
3. 长期债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日,长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键术语 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 性格 | | 优先性 | | 成熟性 | | 息票 | | |
定期贷款B | 定期贷款 | | 高级安全保障 | | 9/1/2028(1) | | 变量(2) | | $ | 1,301,813 | | | $ | 1,308,438 | |
5.50高级担保票据百分比 | 备注 | | 高级安全保障 | | 9/1/2028 | | 5.50% | | 1,050,000 | | | 1,050,000 | |
5.750%注释 | 备注 | | 高级无担保 | | 11/1/2028 | | 5.750% | | 1,025,958 | | | 1,163,793 | |
高级可转换实物票据 | 可转换票据(3) | | 高级无担保 | | 10/15/2027 | | 现金利息6.00%,PIK利息7.00% | | 1,300,000 | | | 1,300,000 | |
非流动融资租赁债务 | 其他 | | 高级安全保障 | | 2022-2024 | | 3.38% - 20.31% | | 23 | | | 45 | |
长期债务 | | | | | | | | | 4,677,794 | | | 4,822,276 | |
减去:长期债务的当前部分 | | | | | | | | | (13,250) | | | (13,250) | |
贴现定期贷款B | | | | | | | | | (10,238) | | | (11,129) | |
折扣 - 高级可转换实物票据 | | | | | | | | | (21,441) | | | (23,600) | |
减去:债务折扣,净额 | | | | | | | | | (31,679) | | | (34,729) | |
债务发行成本--定期贷款B | | | | | | | | | (5,574) | | | (6,060) | |
发债成本-5.50高级担保票据百分比 | | | | | | | | | (11,783) | | | (12,608) | |
发债成本-5.750%注释 | | | | | | | | | (11,925) | | | (13,773) | |
减去:债务发行成本,净额 | | | | | | | | | (29,282) | | | (32,441) | |
长期债务,净额 | | | | | | | | | $ | 4,603,583 | | | $ | 4,741,856 | |
(1)从2021年12月31日开始,此后每季度,我们将偿还B期贷款的本金0.25初始合计本金$的百分比1,325.0百万美元。这些预定的本金偿还可通过根据信贷协议支付的任何自愿或强制性预付款来减少。
(2)根据公共卫生部门的选择,定期贷款B和Revolver B的利息计算为(A)伦敦银行同业拆借利率(或,仅就定期贷款安排而言,0.50%,以较高者为准)加适用保证金,或(B)最高利率(1)最优惠利率,(2)联邦基金有效利率,加0.50%,(3)伦敦银行同业拆息,为期一个月,外加1.00%和(4)0.50定期贷款B和1.00在每种情况下,旋转器B的百分比加上适用的边距4.25定期贷款B及以下期间的百分比3.50%和4.00Revolver B的百分比,取决于MPH的第一留置权债务与合并EBITDA的比率。定期贷款B的实际利率为9.73截至2023年6月30日。自2023年7月1日起,伦敦银行同业拆借利率将由SOFR条款取代,如采用新的会计公告附注1“一般信息和会计基础”一节。
(3)高级可转换实物票据可根据美元转换为A类普通股13.00转换价格,受惯例反稀释调整的影响。
截至2023年6月30日止六个月内,本公司购入及注销$137.8百万美元的5.750%票据,因此确认了#美元的清偿收益36.8百万美元,计入未经审计的简明综合(亏损)损益表和综合(亏损)损益表中的债务清偿收益。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司遵守了所有债务契约。查看我们对以下内容的讨论债务契约和违约事件 提供于《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》.
4. 私募认股权证及未归属的方正股份
本公司将私募认股权证及未归属方正股份归类为其未经审核简明综合资产负债表上的负债,因为该等工具不能计入本公司股票的指数,因为该等工具的条款容许结算不符合会计准则汇编815中固定换取固定例外的范围。
私募配售认股权证及未归属方正股份于交易完成当日初步按公允价值入账,其后于其后每个报告日期调整至公允价值。未归属的方正股份和未归属的私募认股权证的公允价值使用蒙特卡罗模型获得,剩余的私募认股权证的公允价值使用布莱克·斯科尔斯模型获得,统称为“期权定价”模型。本公司将继续调整方正股份的公允价值变动负债,直至重新归属或没收该等工具的较早者为止。本公司将继续调整私募认股权证公允价值变动的负债,直至认股权证被分类为止。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,私募认股权证和未归属方正股份的公允价值为:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
私募认股权证 | $ | 1,859 | | | $ | 953 | |
未归属的方正股份 | $ | 2,977 | | | $ | 1,489 | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月,公允价值的变化曾经是这主要是由于同期公司A类普通股价格上涨所致。随附的未经审计的简明(亏损)收益表和全面(亏损)收益表包括与截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的前三个月和前六个月的私募认股权证和未归属方正股票的公允价值变化有关的损失(收益)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
私募认股权证 | $ | 143 | | | $ | 932 | | | $ | 905 | | | $ | (7,840) | |
未归属的方正股份 | 620 | | | 4,217 | | | 1,489 | | | 248 | |
私募认股权证和未归属方正股份的公允价值变动亏损(收益) | $ | 763 | | | $ | 5,149 | | | $ | 2,394 | | | $ | (7,592) | |
5. 公允价值计量
公允价值计量基于这样的前提,即公允价值代表退出价格,代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,在确定用于计量公允价值的投入时使用了以下三级公允价值等级:
•Level 1 - 在报告日期对相同资产或负债的活跃市场报价。
•第2级 - 投入,除活跃市场的报价(第1级)外,资产或负债可直接或间接观察到的投入。
•Level 3 - 不可观测的输入,其中几乎没有或没有市场数据,这需要实体制定自己的假设
金融工具
若干不按公允价值按经常性基础计量的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款及应付账款,因其短期性质而接近公允价值。可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是应收账款。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金和现金等价物包括货币市场基金25.0百万美元和美元250.0分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司长期债务的账面金额和公允价值包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 携带 金额 | | 公允价值 | | 携带 金额 | | 公允价值 |
负债: | | | | | | | |
定期贷款B,扣除折扣后的净额 | $ | 1,291,575 | | | $ | 1,158,414 | | | $ | 1,297,309 | | | $ | 1,113,091 | |
5.50高级担保票据百分比 | 1,050,000 | | | 895,965 | | | 1,050,000 | | | 823,200 | |
5.750%注释 | 1,025,958 | | | 774,393 | | | 1,163,793 | | | 775,086 | |
高级可转换实物票据,扣除折扣后的净额 | 1,278,559 | | | 875,557 | | | 1,276,400 | | | 841,148 | |
融资租赁义务 | 23 | | | 23 | | | 45 | | | 45 | |
总负债 | $ | 4,646,115 | | | $ | 3,704,352 | | | $ | 4,787,547 | | | $ | 3,552,570 | |
我们使用活跃市场的报价估计长期债务的公允价值,包括融资租赁债务的当前到期日。因此,这被认为是公允价值计量的一级。
经常性公允价值计量
私募认股权证和未归属的方正股份按公允价值经常性计量。这些工具的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的,这将代表公允价值等级中的第三级计量。该公司使用期权定价模拟来估计这些工具的公允价值。
非经常性公允价值计量
我们也在非经常性基础上按公允价值计量某些非金融资产,主要是商誉和长期使用的有形和无形资产,与定期评估潜在减值有关。我们主要使用不可观察的投入来估计这些资产的公允价值,因此,这些被认为是公允价值计量的第三级。有几个不是截至2023年6月30日的六个月这些资产的减值费用和美元662.22022财年的减值费用为100万英镑。
我们使用计量替代方案的非流通股本证券在非经常性基础上调整为公允价值。当同一发行人的相同或类似投资发生可观察到的交易或因减值而进行调整时,进行调整。这些证券在公允价值层次中被归类为第二级,因为我们基于估值方法使用交易日的可观察交易价格来估计价值。于2023年6月30日,该等另类投资在其他资产项下记入未经审计的简明综合资产负债表的账面金额为#美元。15.0百万美元。由于本期可见的价格变动或减值而减值,因此没有减记。
6. 承付款和或有事项
承付款
该公司有一些不可撤销的信用证,用于满足以下项目的房地产租赁协议三,以代替保证金,金额为$1.8截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还金额为100万英镑。
索赔和诉讼
本公司是在正常业务过程中发生的各种诉讼和其他未决和威胁的诉讼和其他对抗性案件以及监管调查中的被告。虽然这类诉讼的最终结果不能确切地预测,但公司不认为它们会对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响,无论是个别的还是总体的。
2021年3月25日和2021年4月9日,我们被指定为被告二与随后在Re Multiplan Corp.股东诉讼,合并C.A.编号2021-0300-LWW(Del.CH)(“特拉华州股东诉讼”)标题下合并的交易有关的推定集体诉讼。特拉华州股东诉讼声称,丘吉尔董事会前董事、保荐人、KG和M.Klein(统称为丘吉尔被告)和本公司违反了受托责任索赔,并协助和教唆了违反受托责任索赔。特拉华州股东诉讼起诉书称,这些交易是丘吉尔不公平程序的产物,据称受到利益冲突的影响,导致交易定价错误。除其他事项外,诉状要求损害赔偿、某些衡平法救济,包括重新开始赎回,以及律师费和费用。该公司和丘吉尔的被告提出动议,要求驳回诉讼。2022年1月3日,衡平法院发布了一项裁决,部分批准了公司提出的驳回动议,并驳回了丘吉尔被告提出的驳回动议。
虽然该公司被从特拉华州股东诉讼中驳回,但合并后的诉讼继续针对丘吉尔的被告。我们之前同意就特拉华州股东诉讼对丘吉尔的某些被告进行赔偿。
2022年11月17日,公司与特拉华州股东诉讼各方达成和解协议,全面并最终解决特拉华州股东诉讼。关于和解,该公司及其保险公司支付了#美元。33.752000万美元,以换取从2020年2月19日至2020年10月8日与丘吉尔股票和权证的业务合并和所有权相关的所有索赔的广泛释放。和解款项是根据公司的赔偿义务以及董事和高级职员保险单支付的。
2023年2月28日,特拉华州衡平法院举行了与特拉华州股东诉讼有关的和解听证会,并批准了和解协议,法院裁决在30天后成为最终裁决。因此,特拉华州股东诉讼一直是解决了。
我们应计与某些或有事项相关的成本,包括但不限于法律诉讼的和解、监管合规事项和自我保险风险,当该等成本可能且可合理估计时。该等应计项目计入随附的未经审计简明综合资产负债表的应计法律或有事项。此外,我们还应计为为主张的诉讼和监管事项辩护而产生的法律费用,因为发生了此类法律费用。在我们现有的保险范围内,我们很可能能够追回与或有事项相关的损失和法律费用,我们将在计入相关损失或法律费用的应计费用的同时记录此类追回。估计这类或有负债和相关保险赔偿的数额需要管理层作出重大判断。在我们确定估计或有负债和相关保险赔偿的可能性和能力时,我们考虑以下因素:基于当前可用信息的诉讼风险、与外部法律顾问的咨询、现有保险覆盖范围的充分性和适用性以及与或有事项有关的其他相关事实和情况。为准备或有事项而设立的负债会随着进一步资料的发展、情况的改变或或有事项的解决而作出调整;该等变动记录于变动期间的未经审核简明综合损益表及综合(亏损)损益表,并在随附的未经审核简明综合资产负债表的应计法定或有事项中适当反映。
7. 股东权益
2023年2月27日,董事会批准了一项回购计划,授权但不承担责任,公司回购的总金额最高可达$100截至2023年12月31日,其A类普通股不时达到100万股。截至2023年6月30日,公司已花费$13.1百万美元,包括佣金,用于回购其A类普通股,作为该计划的一部分,使用手头的现金。
2023年5月8日,公司发行股票对价21,588,652用于收购BST的公司A类普通股。
8. 每股基本收益和摊薄(亏损)收益
每股基本收益和摊薄(亏损)收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千为单位,不包括股份数量和每股数据) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
计算每股收益的分子 | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
计算每股收益的分母 | | | | | | | |
加权平均流通股数量 - Basic | 643,339,328 | | | 639,001,506 | | | 640,996,659 | | | 638,750,938 | |
基于股票的薪酬效应 | — | | | 1,095,843 | | | — | | | 958,309 | |
加权平均流通股数量 - 稀释 | 643,339,328 | | | 640,097,349 | | | 640,996,659 | | | 639,709,247 | |
(亏损)每股收益 - 基本和稀释后收益: | | | | | | | |
每股净(亏损)收益 - Basic | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.09 | |
稀释后每股净(亏损)收益 - | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.09 | |
截至2022年6月30日止三个月及六个月,我们已从每股摊薄净(亏损)收益的计算中剔除本应具有反摊薄作用的工具,包括(I)58,500,000未清偿认股权证;(Ii)100,000,000高级可转换实物期权转换后可能发行的股份;及(Iii)12,404,080未归属的方正股份。此外,我们已将2020年综合激励计划中的稀释每股净(亏损)收益奖励排除在计算范围之外,其效果将是反稀释的12,939,954截至2022年6月30日的三个月和六个月。
于截至2023年6月30日止三个月及六个月内,潜在摊薄证券未计入每股摊薄净亏损的计算范围内,因为考虑到本公司所招致的亏损,这些证券的影响将是反摊薄的。因此,用于计算基本每股净亏损和稀释后每股净亏损的加权平均流通股数量是相同的。
9. 关联方交易
随附的未经审计的简明(亏损)收益表和综合(亏损)收益表包括关联方费用#美元。92,000及$155,000截至2023年6月30日的前三个月和六个月。这些费用与Abacus Insights,Inc.的软件许可证、Hellman&Friedman LLC控制的公司的客户服务软件和专属管理服务有关。不是关联方支出在截至2022年6月30日的三个月和六个月内产生。
随附的未经审计的简明综合资产负债表包括预付费用#美元。140,000和零分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的关联方。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其附注以及公司2022年年度报告中包含的信息一起阅读。下文讨论和分析中所载的某些信息包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述;下文所述结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告中包括的除历史事实陈述外的所有陈述,包括但不限于管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析关于公司的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标,属于前瞻性陈述,符合1933年《证券法》第27A条或1934年《证券交易法》第21E条的含义,每一条都经过修订,特别包括关于我们的计划、战略和前景的陈述,以及对下个季度及以后行业增长的估计。本季度报告中使用的“相信”、“估计”、“预期”、“预期”、“寻求”、“项目”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”或“应该”等词汇,或它们的否定或其他变体或类似术语,均为前瞻性陈述,包括非历史事实的事项。这些前瞻性陈述可能会出现在本季度报告的许多地方,这些前瞻性陈述反映了管理层对我们未来增长、运营结果、运营和财务业绩以及业务前景和机会的预期。此类前瞻性陈述基于现有的当前市场材料以及管理层对影响我们业务的未来事件的预期、信念和预测。可能影响此类前瞻性陈述的因素包括:
•失去我们的客户,特别是我们最大的客户;
•美国医疗保健系统的趋势,包括最近的趋势,即医疗保健利用率下降的持续时间未知,以及患者对服务的财务责任增加;
•无法保持或增加我们现有的市场份额或我们PPO网络的规模;
•竞争的影响;
•定价压力的影响;
•我们的客户无法为我们的服务付费;
•供应商提供的折扣减少;
•失去我们与供应商的现有关系;
•失去我们管理团队的关键成员或无法保留足够的合格人员;
•限制进入首选提供商网络的压力;
•有能力实现我们战略计划的目标,并在预期时确认预期的战略、运营、增长和效率效益;
•我们有能力进入新的业务线并扩大我们的服务范围;
•我们识别、完成和成功整合收购的能力;
•我们获得额外资金的能力;
•我们的行业以及行业标准和技术的变化;
•我们的信息技术系统中断或安全漏洞以及其他网络安全攻击;
•我们保护专有信息、流程和应用程序的能力;
•我们维护我们使用的软件的许可证或使用权的能力;
•我们无法扩展我们的网络基础设施;
•会计原则的变化或减值费用的产生;
•我们弥补任何重大弱点或保持对财务报告的有效内部控制的能力;
•我们有能力继续吸引、激励和留住一大批有技能的员工,并适应通胀压力对工资的影响;
•我们监管环境的变化,包括医疗法律和法规;
•扩大隐私法和安全法;
•加强政府机构的执法活动;
•我们支付票据和其他债务的利息和本金的能力;
•降低或撤销我们的信用评级;
•我们可能会受到其他政治、经济、商业和/或竞争因素的不利影响;
•与诉讼或政府诉讼有关的不良后果;
•本季度报告披露的其他因素;以及
•其他我们无法控制的因素。
前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们业务的未来发展将是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于标题下提到的那些因素。风险因素“在本季度报告的第II部分第1A项中,或如我们的2022年年度报告所述。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者任何假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求我们这样做。
公司概述
MultiPlan是一家领先的数据分析和技术支持解决方案提供商,旨在为美国医疗保健行业带来可负担性、效率和公平性。我们通过专注于降低医疗成本和提高医疗保健支付者支付准确性的服务来做到这一点,医疗保健支付者主要是健康保险公司、自我保险的雇主、联邦和州政府赞助的健康计划和其他健康计划发起人(通常通过他们的健康计划管理人),以及间接的计划成员,他们是医疗服务的消费者。
MultiPlan成立于1980年,是一家总部位于纽约的医院网络,通过有机和收购发展成为一个集成的数据和分析平台,提供一整套服务,有效地解决医疗服务的成本问题。MultiPlan为我们的客户提供三类服务:
•基于分析的服务:一套数据驱动的算法和洞察力,可以检测索赔超额收费,并使用各种数据源和定价算法协商或建议公平补偿网络外的医疗成本。这些服务在索赔付款之前适用,通常在收到后一天内处理;
•基于网络的服务:与医疗保健提供商签订合同折扣,形成美国最大的独立首选提供商组织(PPO)之一,拥有超过130万家合同提供商,以及外包网络开发和/或管理服务。这些服务在索赔付款之前适用,通常在收到后一天内处理;以及
•支付和收入诚信服务:部署数据、技术和临床专业知识,以在索赔支付之前或之后识别和删除不适当和不必要的费用,或识别并帮助恢复和保存支付过低的保费美元。
多重计划位于四个群体(付款人、雇主/计划发起人、计划成员和提供者)的结合点,并提供独立的报销解决方案,以系统、高效和对各方公平的方式降低医疗成本。虽然我们服务的最终受益者是雇主和其他计划发起人及其健康计划成员,但我们的直接客户通常是健康计划管理人员(“付款人”),他们与我们的服务一起进入市场。在过去的40多年里,我们开发了一个平台,为这些付款人提供一套全面的服务的单一界面,这些服务组合或单独使用,以减少其健康计划客户和成员的医疗成本负担,同时促进独立开发的公平和高效的医疗保健提供者报销。这些全面的服务使我们能够与许多客户保持长期关系,包括与美国一些最大的付款人保持了超过25年的关系。在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度,我们的综合服务分别确定了约112亿美元和223亿美元的潜在医疗成本节约。
我们相信,我们的解决方案为付款人、他们的健康计划客户和医疗保健消费者以及提供者提供了强大的价值主张。总体而言,我们的服务旨在以有序、高效和对各方公平的方式降低医疗成本。此外,由于在大多数情况下,我们的服务费用与我们确定的节省直接相关,因此我们的收入模式与客户的利益保持一致。
影响我们经营业绩的因素
BST收购
2023年5月8日,公司收购了BST,这是一家提供下一代数据和高级分析服务的公司。BST的财务结果包含在我们基于分析的服务产品线中。
截至2023年6月30日,BST对收入、净收益和运营业绩的影响不是很大。
医疗成本节约
我们的业务和收入是由通过为客户节省索赔来降低医疗成本的能力推动的。这些索赔的医疗费用可能会影响我们产生索赔储蓄的能力。
下表列出了已处理的医疗费用和为所列期间确定的潜在节余:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | | 截至6月30日的六个月, | | 变化 |
(以十亿计) | 2023 | | 2022 | | % | | 2023 | | 2022 | | |
商业健康计划 | | | | | | | | | | | |
已处理的医疗费用 | $ | 18.7 | | | $ | 18.6 | | | 0.5% | | $ | 37.1 | | | $ | 38.2 | | | (2.9)% |
潜在的医疗成本节约 | $ | 5.4 | | | $ | 5.4 | | | —% | | $ | 10.6 | | | $ | 10.9 | | | (2.8)% |
可能节省的费用占费用的百分比 | 28.5 | % | | 29.0 | % | | | | 28.6 | % | | 28.6 | % | | |
支付与收入完整性、财产与意外伤害及其他 | | | | | | | | | | | |
已处理的医疗费用 | $ | 24.3 | | | $ | 20.8 | | | 16.8% | | $ | 45.7 | | | $ | 39.4 | | | 16.0% |
潜在的医疗成本节约 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | —% | | $ | 0.6 | | | $ | 0.5 | | | 20.0% |
可能节省的费用占费用的百分比 | 1.3 | % | | 1.3 | % | | | | 1.3 | % | | 1.3 | % | | |
总计 | | | | | | | | | | | |
已处理的医疗费用 | $ | 43.1 | | | $ | 39.4 | | | 9.4% | | $ | 82.8 | | | $ | 77.5 | | | 6.8% |
潜在的医疗成本节约 | $ | 5.7 | | | $ | 5.7 | | | —% | | $ | 11.2 | | | $ | 11.4 | | | (1.8)% |
可能节省的费用占费用的百分比 | 13.1 | % | | 14.4 | % | | | | 13.6 | % | | 14.8 | % | | |
已处理的医疗费用是指我们的成本管理和支付准确性解决方案在所述期间处理的索赔的总金额。在此计算中,索赔的美元金额是由于我们的解决方案处理索赔而可能导致的任何减少之前的索赔美元金额。上表不包括为BST处理的任何医疗费用,因为BST是基于费用的订阅服务,并且没有要报告的相对于其收入的医疗费用。
潜在的医疗成本节省是指我们的成本管理和支付准确性解决方案在本报告期间确定的以美元为单位的潜在节省总额。由于我们的某些费用是基于我们的客户实现的节省金额,而我们的客户是索赔的最终裁决者,因此可以选择不降低
如果索偿要求或索偿金额只减少已确定的潜在节余的一部分,潜在的医疗费用节余可能与处理这类索偿所赚取的费用数额没有直接关系。上表不包括BST的任何潜在医疗成本节约,因为BST是一种收费订阅服务,并且没有潜在的医疗成本节约可以相对于其收入进行报告。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入来自几个来源,包括:(I)基于网络的服务,其处理索赔的费用低于按服务收费的费率,并通过使用广泛的网络;(Ii)基于分析的服务,其使用我们领先的专有信息技术平台为客户提供解决方案,以降低医疗成本;以及(Iii)支付和收入完整性服务,其使用数据、技术和临床专业知识来识别不适当、不必要和过高的费用。付款人通常通过实现的PSAV或PEPM费率来补偿我们。
服务成本(不包括无形资产的折旧和摊销)
服务成本(不包括无形资产的折旧和摊销)包括与客户索赔处理活动、销售和营销、开发和维护我们的网络、基于分析的服务以及支付和收入诚信服务相关的所有成本。服务成本中最大的两个组成部分是人事费和访问费和账单审核费。访问和账单审查费用包括访问非拥有的第三方提供商网络的费用、与供应商数据库访问和用于重新定价索赔的系统技术相关的费用,以及外包服务。第三方网络费用是支付给非拥有提供商网络的费用,用于补充我们拥有的网络资产,为我们的客户提供更多的网络索赔节省。
一般和行政费用
一般和行政费用包括由一般管理、法律、国库、税务、房地产、财务报告、审计、福利和人力资源管理、通信、公共关系、账单和信息管理组成的公司管理和治理职能。此外,一般和行政费用包括税收、保险、广告、交易费用和其他一般费用。
折旧费用
折旧支出包括与我们在租赁改进、家具和设备、计算机硬件和软件以及内部产生的资本化软件开发成本方面的投资相关的财产和设备的折旧和摊销。我们使用直线法对财产和设备进行折旧和摊销,以将折旧资产的成本在其估计使用年限内进行分配。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括对我们的客户关系、提供商网络、技术和商标的价值进行摊销,这些价值是在评估与2016年6月6日H&F及其关联公司收购相关的无形资产时确定的,以及公司对HST和DHP的收购。
利息支出
利息支出包括我们未偿还长期债务的应计利息和相关利息支付,以及债务发行成本和折扣的摊销。
利息收入
利息收入主要由银行利息构成。
债务清偿收益
本公司确认债务清偿收益为债务回购价格与清偿债务账面净值之间的差额。
私募认股权证及未归属方正股份的公允价值变动
本公司于每个报告期重新计量私募认股权证及未归属方正股份的公允价值。公允价值变动主要是由于本公司A类普通股股价变动、预期股票波动率变动及时间的流逝。
所得税(福利)费用
所得税(福利)费用包括联邦、州和地方所得税。
非公认会计准则财务指标
我们使用EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的每股收益来评估我们的财务业绩。EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的每股收益是没有按照公认会计准则列报的财务指标。我们相信,这些非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息,有助于在一致的基础上评估我们在报告期内的财务状况和经营结果,剔除我们认为不能反映我们核心业务财务经营结果的项目。
这些对财务业绩的衡量作为分析工具具有重要的局限性,不应孤立地考虑或替代根据公认会计准则报告的对我们结果的分析。此外,它们可能无法与其他公司的其他类似名称的指标相比较。其中一些限制是:
•此类措施不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求;
•此类措施不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•此类措施并未反映我们的债务利息或本金支付所需的巨额利息支出或现金需求;
•这些措施不反映任何未来替换折旧资产所需的现金;
•这些措施没有反映基于股票的薪酬对我们的经营业绩的影响;
•此类措施不反映我们的所得税(福利)支出或支付所得税的现金需求;
•这些措施不反映某些现金费用的影响,这些费用是由我们认为不能反映我们正在进行的业务的事项引起的;以及
•我们行业中的其他公司计算这些指标的方式可能与我们不同,限制了它们作为比较指标的有效性。
在评估EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的每股收益时,您应该意识到,我们未来可能会产生与演示中扣除的费用类似的费用。
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的每股收益是广泛使用的衡量公司盈利能力的指标,它们从经营业绩中剔除了融资和资本支出的影响。我们将EBITDA定义为扣除利息支出、利息收入、所得税支出(收益)、折旧、无形资产摊销和非所得税调整后的净(亏损)收入。我们将经调整EBITDA定义为进一步调整EBITDA,以消除我们认为不能反映我们核心业务的某些项目的影响,包括其他费用、净额、私募认股权证和未归属创始人股票公允价值变化的损失(收益)、交易相关费用、债务清偿损失(收益)、投资收益损失和基于股票的薪酬。有关这些调整的更多信息,请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表。调整后的EBITDA用于我们管理未偿债务的协议中,以符合债务契约的目的。我们的调整后EBITDA计算与我们债务工具中使用的调整后EBITDA的定义一致。
调整后的每股收益用于向我们的董事会和执行管理层报告,并作为我们业绩衡量的组成部分。我们认为,这一指标为投资者提供了有用的信息,因为它是我们用来在可比年度基础上评估收益表现的盈利能力指标。调整后每股收益定义为经无形资产摊销、股票补偿、交易相关费用、债务清偿(收益)、投资(收益)损失、其他费用、私募认股权证公允价值变动调整后的净(亏损)收入。
并对未归属方正股份和纳税效果进行调整,得出调整后净收益除以我们的基本加权平均流通股数量。
下表列出了本报告所列期间净(亏损)收入与EBITDA和调整后EBITDA的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
调整: | | | | | | | |
利息支出 | 82,475 | | | 72,696 | | | 165,903 | | | 144,141 | |
利息收入 | (2,366) | | | (46) | | | (5,605) | | | (58) | |
(福利)所得税拨备 | (9,795) | | | 6,457 | | | (8,102) | | | 20,712 | |
折旧 | 18,901 | | | 17,171 | | | 37,107 | | | 33,767 | |
无形资产摊销 | 85,626 | | | 85,127 | | | 170,753 | | | 170,281 | |
非所得税 | 662 | | | 440 | | | 1,003 | | | 993 | |
EBITDA | $ | 139,133 | | | $ | 195,357 | | | $ | 324,898 | | | $ | 427,326 | |
调整: | | | | | | | |
其他费用,净额(1) | 353 | | | 2,543 | | | 238 | | | 1,653 | |
整合费用 | 788 | | | 1,024 | | | 1,831 | | | 2,696 | |
私募认股权证及未归属方正股份的公允价值变动 | 763 | | | 5,149 | | | 2,394 | | | (7,592) | |
交易相关费用 | 6,818 | | | 1,457 | | | 7,836 | | | 4,012 | |
债务清偿收益 | — | | | — | | | (36,778) | | | — | |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | (289) | |
基于股票的薪酬 | 4,827 | | | 4,104 | | | 8,522 | | | 7,234 | |
调整后的EBITDA | $ | 152,682 | | | $ | 209,634 | | | $ | 308,941 | | | $ | 435,040 | |
(1)“其他费用,净额”指杂项非经常性收入、杂项非经常性支出、处置资产的损益、其他资产的减值、处置租赁的损益、税务处罚和非合并相关的遣散费。
____________________
截至2023年6月30日的三个月和六个月,Multiplan Corporation和MPH之间的重大差异包括利息支出的差异、私募认股权证和未归属创始人股票的公允价值变化,以及基于股票的薪酬。在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,MultiPlan Corporation的利息支出分别为2060万美元和4120万美元,高于MPH的利息支出,这是由于Multiplan Corporation在高级可转换PIK票据上发生的利息支出。私募认股权证、未归属创始人股份及基于股票的薪酬的公允价值变动的亏损(收益)计入母公司Multiplan Corporation而不是MPH运营公司,因此整个金额代表MultiPlan Corporation和MPH之间的差异。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,MPH的EBITDA费用分别比Multiplan Corporation高出100万美元和190万美元,这主要是由于向我们的专属自保公司支付的保险费,扣除了相关的专属自保公司成本,这些费用在MultiPlan Corporation的综合财务报告中被剔除。
下表列出了本报告所列期间调整后每股收益的净(亏损)收入对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,不包括每股和每股金额) | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | |
调整: | | | | | | | |
无形资产摊销 | 85,626 | | | 85,127 | | | 170,753 | | | 170,281 | |
其他费用,净额 | 353 | | | 2,543 | | | 238 | | | 1,653 | |
整合费用 | 788 | | | 1,024 | | | 1,831 | | | 2,696 | |
私募认股权证及未归属方正股份的公允价值变动 | 763 | | | 5,149 | | | 2,394 | | | (7,592) | |
交易相关费用 | 6,818 | | | 1,457 | | | 7,836 | | | 4,012 | |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | (289) | |
债务清偿收益 | — | | | — | | | (36,778) | | | — | |
基于股票的薪酬 | 4,827 | | | 4,104 | | | 8,522 | | | 7,234 | |
调整的估计税收影响 | (24,228) | | | (23,199) | | | (37,725) | | | (45,688) | |
调整后净收益 | $ | 38,577 | | | $ | 89,717 | | | $ | 80,910 | | | $ | 189,797 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 643,339,328 | | 639,001,506 | | 640,996,659 | | 638,750,938 |
| | | | | | | |
每股净收益 - Basic | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.09 | |
调整后每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.30 | |
影响我们经营结果可比性的因素
由于许多因素,我们的历史经营业绩可能无法与我们未来时期的经营业绩进行比较,也可能无法在不同时期进行直接比较。以下是对影响我们业务结果可比性的关键因素的简要讨论。
BST收购
2023年5月8日,该公司收购了BST。BST的财务结果包含在我们基于分析的服务产品线中。自收购之日起,BST的经营业绩和财务状况已计入公司的综合业绩。与收购BST有关,该公司产生了交易成本。交易成本已计入已发生的费用,截至2023年6月30日的三个月和六个月的这些金额总计680万美元,包括在一般和行政费用中。此外,收购BST的某些收购费用计入截至2023年6月30日的三个月和六个月的服务成本以及一般和行政费用。
债务回购和注销
于截至2023年6月30日止六个月内,本公司回购及注销5.750%债券中的137.8,000,000美元,从而确认债务清偿收益3,680万美元,即债务回购价格与已清偿债务的账面净值之间的差额。
于截至2022年12月31日止年度,本公司于公开市场回购及注销5.750%债券中的1.362亿美元,因此确认3,460万美元的债务清偿收益。
浮动利率债务
定期贷款B的利率是浮动的,随着LIBOR利率的上升,截至2023年6月30日的三个月,我们的年化加权平均现金利率比截至2022年6月30日的三个月增加了1.11%。截至2023年6月30日,我们的总债务年化加权平均现金利率为6.91%,而截至2022年6月30日的年化加权平均现金利率为5.80%。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的运营业绩
下表提供了所示期间的业务结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | | 截至6月30日的六个月, | | 变化 |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
基于网络的服务 | $ | 57,148 | | | $ | 63,420 | | | $ | (6,272) | | | (9.9) | % | | $ | 114,343 | | | $ | 132,044 | | | $ | (17,701) | | | (13.4) | % |
基于分析的服务 | 151,441 | | | 193,294 | | | (41,853) | | | (21.7) | % | | 303,861 | | | 389,412 | | | (85,551) | | | (22.0) | % |
支付和收入诚信服务 | 29,402 | | | 33,414 | | | (4,012) | | | (12.0) | % | | 56,381 | | | 66,718 | | | (10,337) | | | (15.5) | % |
总收入 | $ | 237,991 | | | $ | 290,128 | | | $ | (52,137) | | | (18.0) | % | | $ | 474,585 | | | $ | 588,174 | | | $ | (113,589) | | | (19.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本(不包括无形资产的折旧和摊销,如下所示) | 59,007 | | | 49,977 | | | 9,030 | | | 18.1 | % | | 113,857 | | | 97,049 | | | 16,808 | | | 17.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政费用 | 39,750 | | | 40,085 | | | (335) | | | (0.8) | % | | 71,217 | | | 72,673 | | | (1,456) | | | (2.0) | % |
折旧费用 | 18,901 | | | 17,171 | | | 1,730 | | | 10.1 | % | | 37,107 | | | 33,767 | | | 3,340 | | | 9.9 | % |
无形资产摊销 | 85,626 | | | 85,127 | | | 499 | | | 0.6 | % | | 170,753 | | | 170,281 | | | 472 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | 34,707 | | | 97,768 | | | (63,061) | | | (64.5) | % | | 81,651 | | | 214,404 | | | (132,753) | | | (61.9) | % |
利息支出 | 82,475 | | | 72,696 | | | 9,779 | | | 13.5 | % | | 165,903 | | | 144,141 | | | 21,762 | | | 15.1 | % |
利息收入 | (2,366) | | | (46) | | | (2,320) | | | NM | | (5,605) | | | (58) | | | (5,547) | | | NM |
债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | NM | | (36,778) | | | — | | | (36,778) | | | NM |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | (289) | | | 289 | | | 100.0 | % |
私募认股权证和未归属方正股份的公允价值变动亏损(收益) | 763 | | | 5,149 | | | (4,386) | | | (85.2) | % | | 2,394 | | | (7,592) | | | 9,986 | | | 131.5 | % |
税前净(亏损)收益 | (46,165) | | | 19,969 | | | (66,134) | | | (331.2) | % | | (44,263) | | | 78,202 | | | (122,465) | | | (156.6) | % |
(福利)所得税拨备 | (9,795) | | | 6,457 | | | (16,252) | | | (251.7) | % | | (8,102) | | | 20,712 | | | (28,814) | | | (139.1) | % |
净(亏损)收益 | $ | (36,370) | | | $ | 13,512 | | | $ | (49,882) | | | (369.2) | % | | $ | (36,161) | | | $ | 57,490 | | | $ | (93,651) | | | (162.9) | % |
_____________________
NM=没有意义
收入
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的收入减少了5,210万美元,降幅为18.0%。收入的下降是由于这一时期基于网络的服务收入减少了630万美元,基于分析的服务收入减少了4190万美元,支付和收入完整性服务收入减少了400万美元,如下所述。
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的收入减少了1.136亿美元,降幅为19.3%。收入的下降是由于这一时期基于网络的服务收入减少了1770万美元,基于分析的服务收入减少了8560万美元,支付和收入完整性服务收入减少了1030万美元,如下所述。
截至2023年6月30日的三个月和六个月,收购BST的收入为210万美元,包括在我们基于分析的服务收入中。
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月,基于网络的服务收入下降了630万美元,降幅为9.9%。收入的减少主要是由于从客户收到的PSAV索赔节省的医疗成本减少,以及客户的合同费率变化导致基于网络的服务PSAV收入减少800万美元,但被PEPM和其他网络收入170万美元的增长部分抵消。
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月,基于网络的服务收入下降了1770万美元,降幅为13.4%。收入的减少主要是由于从客户收到的PSAV索赔节省的医疗成本减少,以及客户的合同费率变化导致基于网络的服务PSAV收入减少1900万美元,但被PEPM和其他网络收入130万美元的增长部分抵消。
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月,基于分析的服务收入下降了4190万美元,降幅为21.7%。收入下降的主要原因是从客户收到的PSAV索赔节省的医疗成本减少,以及客户的合同费率变化导致基于Analytics的服务PSAV收入净减少4410万美元,但被基于Analytics的服务PEPM和其他220万美元的网络收入(包括收购BST获得的210万美元收入)部分抵消。
与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月,基于分析的服务收入下降了8,560万美元,降幅为22.0%。收入下降的主要原因是从客户收到的PSAV索赔的医疗成本节省减少,以及客户的合同费率变化导致基于Analytics的服务PSAV收入减少8710万美元,但被基于Analytics的服务PEPM的增加和150万美元的其他收入(包括收购BST获得的210万美元)部分抵消。
与截至2022年6月30日的三个月相比,支付和收入诚信服务收入在截至2023年6月30日的三个月中减少了400万美元,或12.0%。这一下降主要是由于我们的临床谈判预付款诚信业务,导致PSAV收入减少了400万美元。
与截至2022年6月30日的六个月相比,支付和收入诚信服务收入在截至2023年6月30日的六个月中减少了1030万美元,或15.5%。这一下降主要是由于我们的临床谈判预付款诚信业务,导致PSAV收入减少1030万美元。
服务成本(不包括无形资产的折旧和摊销)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | | 截至6月30日的六个月, | | 变化 |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
不包括基于股票的薪酬的人员费用 | $ | 47,960 | | | $ | 41,612 | | | $ | 6,348 | | | 15.3 | % | | $ | 94,236 | | | $ | 80,769 | | | $ | 13,467 | | | 16.7 | % |
基于股票的薪酬 | 1,533 | | | 927 | | | 606 | | | 65.4 | % | | 2,417 | | | 1,527 | | | 890 | | | 58.3 | % |
包括股票薪酬在内的人事费用 | 49,493 | | | 42,539 | | | 6,954 | | | 16.3 | % | | 96,653 | | | 82,296 | | | 14,357 | | | 17.4 | % |
访问和帐单审核费 | 5,304 | | | 3,999 | | | 1,305 | | | 32.6 | % | | 9,799 | | | 7,757 | | | 2,042 | | | 26.3 | % |
服务支出的其他成本 | 4,210 | | | 3,439 | | | 771 | | | 22.4 | % | | 7,405 | | | 6,996 | | | 409 | | | 5.8 | % |
服务总成本 | $ | 59,007 | | | $ | 49,977 | | | $ | 9,030 | | | 18.1 | % | | $ | 113,857 | | | $ | 97,049 | | | $ | 16,808 | | | 17.3 | % |
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月的服务成本分别增加900万美元(18.1%)和1,680万美元(17.3%),主要是由于员工人数增加导致的人事支出增加以及薪酬和相关附带福利的同比增长,以及截至2023年6月30日的三个月和六个月收购BST的服务支出成本110万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的访问和账单审查费增加,主要是由于数量增加导致索赔处理费用增加。
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | | 截至6月30日的六个月, | | 变化 |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
一般和行政费用,不包括基于股票的薪酬和交易相关费用 | $ | 29,638 | | | $ | 35,451 | | | $ | (5,813) | | | (16.4) | % | | $ | 57,276 | | $ | 62,954 | | $ | (5,678) | | (9.0) | % |
基于股票的薪酬 | 3,294 | | | 3,177 | | | 117 | | | 3.7 | % | | 6,105 | | 5,707 | | 398 | | | 7.0 | % |
交易相关费用 | 6,818 | | | 1,457 | | | 5,361 | | | 367.9 | % | | 7,836 | | 4,012 | | 3,824 | | | 95.3 | % |
一般和行政费用 | $ | 39,750 | | $ | 40,085 | | $ | (335) | | | (0.8) | % | | $ | 71,217 | | $ | 72,673 | | $ | (1,456) | | (2.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日止三个月的一般及行政开支较截至2022年6月30日止三个月减少30万美元,或0.8%,主要是由于扣除资本化发展后的人事开支净额减少500万美元及处置资产亏损减少220万美元,但因主要与收购BST有关的交易成本增加540万美元及因收购BST而获得的一般及行政开支增加150万美元所抵销。
与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月的一般和行政费用减少150万美元,即2.0%,主要是由于扣除资本化开发后的人员费用净额减少510万美元,保险减少180万美元,资产处置损失减少240万美元,但主要与收购BST有关的交易费用增加380万美元,专业费用210万美元,主要是应计法律或有事项以外的费用被抵销。收购BST所产生的一般及行政开支为150万美元,其他一般及行政开支净增为40万美元。
折旧费用
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月的折旧费用增加170万美元,增幅10.1%,折旧费用增加330万美元,增幅9.9%,这分别是由于在截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的六个月购买了房地产和设备,包括内部生成的资本化软件,但部分被期内已注销或完全折旧的资产所抵消。
无形资产摊销
年无形资产摊销相对持平截至三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月相比2022年6月30日.
利息支出
与截至2022年6月30日止三个月及六个月比较,截至2023年6月30日止三个月及六个月的利息开支分别增加9,800,000美元或13.5%及2,180,000美元或15.1%,主要是由于我们的定期贷款B的伦敦银行同业拆息增加,但因回购及注销我们的5.750%票据而减少的利息开支被抵销。与去年同期相比,截至2023年6月30日的六个月,我们的年化加权平均现金利率在我们的总债务中增加了1.11%。
截至2023年6月30日,我们的长期债务为46.036亿美元,其中包括(I)12.886亿美元的定期贷款B,不包括1,330万美元的定期贷款B的当前部分,(Ii)10.5亿美元5.50%的高级担保票据,(Iii)10.26亿美元的5.750%债券,(Iv)13.0亿美元的高级可转换PIK票据,以及(V)1,020万美元的定期贷款B的折扣,(Vi)2,140万美元的高级可转换PIK票据的折扣,以及(Vii)债务发行成本2,930万美元。截至2023年6月30日,我们的总债务年化加权平均现金利率为6.91%。截至2022年6月30日,我们的总债务年化加权平均现金利率为5.80%。
截至2022年12月31日,我们的长期债务为47.419亿美元,其中包括(I)。12.952亿美元定期贷款B,不包括#年定期贷款B的当前部分1330万美元,(Ii)面值5.50%的高级抵押债券10.5亿元;。(Iii)面值11.638亿元的5.750厘债券(Iv)发行13.0亿美元的高级可转换实物期权票据,并扣除(V)的定期贷款B的折扣1110万美元,(Vi)高级可转换实物债券折价2,360万美元,及(Vii)债务发行成本3,240万美元。自.起2022年12月31日,我们的总债务加权平均现金利率为6.67%.
债务清偿收益
于截至2023年6月30日止六个月内,本公司回购及注销5.750%债券中的137.8,000,000美元,从而确认债务清偿收益3,680万美元,即债务回购价格与已清偿债务的账面净值之间的差额。
私募认股权证及未归属方正股份的公允价值变动
本公司重新计量私募认股权证的公允价值及未归属的方正股份在每个报告期。自2022年12月31日至2023年6月30日,私募认股权证的公允价值增加了90万美元,未归属的方正股份增加了150万美元。涨幅为主要原因是该公司A类普通股价格在此期间上涨.
(福利)所得税拨备
截至2023年6月30日的三个月,所得税前净亏损4620万美元,所得税福利为980万美元。截至2022年6月30日的三个月,扣除所得税前的净收入为2000万美元,产生了650万美元的所得税拨备。
截至2023年6月30日的6个月,所得税前净亏损4430万美元,所得税福利为810万美元。截至2022年6月30日的6个月,7,820万美元的所得税前净收入产生了2,070万美元的所得税拨备。
截至2023年6月30日的六个月的有效税率与法定税率不同,主要是由于股票补偿费用、不可抵扣的按市值计价的负债、收购BST所产生的不可抵扣的交易成本和国家税费。截至2022年6月30日的6个月的有效税率与法定税率不同,主要是由于不可抵扣的按市值计价负债、对高管薪酬和国家税收支出的限制。
流动性与资本资源
截至2023年6月30日,我们拥有现金和现金等价物9,590万美元,包括受限制的现金610万美元, a以及循环信贷安排项下可获得的4.482亿美元贷款。截至2023年6月30日,我们有三份信用证,针对循环信贷安排总共使用了180万美元。这三份信用证是用来满足我们其中三个办公室的房地产租赁协议,以代替保证金。
2023年2月27日,公司董事会批准了一项股份回购计划,授权公司在公开市场交易中不时回购最多1亿美元的A类普通股。回购计划即刻生效,2023年12月31日到期。截至2023年6月30日,作为该计划的一部分,该公司已使用手头现金回购了A类普通股,总金额为1310万美元,其中包括佣金。
2023年5月8日,我们为收购BST支付了总计1.413亿美元的现金对价。我们用手头的现金为这笔现金对价提供资金。
我们的主要流动资金来源是内部产生的资金,加上我们在循环信贷安排下的借款能力。我们相信,这些来源将为我们提供足够的流动性,至少在未来12个月内满足我们的营运资本、资本支出和其他现金需求。我们可不时自行决定购买、赎回、偿还或注销我们的长期债务,透过要约收购、私下协商或公开市场交易或其他方式。我们计划用运营现金为资本支出提供资金。此外,我们未来的流动性和未来为资本支出、营运资本和债务需求提供资金的能力也取决于我们未来的财务表现,这受到许多我们无法控制的经济、商业、金融和其他因素的影响,包括金融机构履行对我们的贷款义务的能力。如果这些因素发生重大变化,我们的业务可能无法从运营中产生足够的现金流,或者未来的借款可能无法满足我们的流动性需求。我们预计,由于这些因素或为了执行我们的战略,如果我们需要额外的流动资金,将通过我们优先担保信贷安排下的借款、其他债务、额外的股权融资或上述各项的组合来筹集资金。我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何此类额外融资。
现金流摘要
下表来自我们未经审计的现金流量表简明合并报表:
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| 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
提供的现金流量净额(用于): | | | |
经营活动 | $ | 71,900 | | | $ | 235,639 | |
投资活动 | $ | (196,389) | | | $ | (58,110) | |
融资活动 | $ | (120,176) | | | $ | (8,821) | |
经营活动的现金流
经营活动的现金流为7,190万美元截至2023年6月30日的六个月和2.356亿美元截至2022年6月30日的6个月。T他的经营活动现金流量减少1.637亿美元,或69.5%,主要是由于净收益减少9370万美元,变化 净营运资本为5790万美元,非现金项目调整数减少1220万美元。
非现金项目减少1,220万美元,主要是因为3,680万美元的债务清偿收益和250万美元的财产和设备处置亏损,但被递延所得税增加1,230万美元、更改时的亏损(收益)私募认股权证的公允价值及未归属的方正股份1000万美元,折旧增加330万美元,股票薪酬增加130万美元。
在截至2023年6月30日的6个月内,净营运资本变化使用了3500万美元,主要是由于预付税款增加1580万美元,应计法律或有事项减少2150万美元,以及主要与公司激励补偿计划有关的应计补偿支出680万美元,经营租赁债务减少350万美元,但被应收账款减少1110万美元和应付账款增加220万美元部分抵消。
在截至2022年6月30日的6个月内,2290万美元是由于营运资本净额的变化,主要是由于应付账款和应计费用及其他费用增加750万美元,预付费用和其他资产减少990万美元,预付税款减少510万美元,以及主要由于收款时间的原因应收账款净额减少590万美元,但被经营租赁债务减少540万美元所抵消。应付账款、应计费用和其他费用增加750万美元,主要是由于主要与公司员工奖金计划有关的应计补偿费用增加530万美元,以及与全年纳税时间安排有关的310万美元增加,这增加了我们的负债,但被其他应计费用减少90万美元所抵消。
投资活动产生的现金流
截至2023年6月30日的6个月,净现金为1.964亿美元用于投资活动,包括5510万美元用于购买财产和设备以及软件开发和资本化1.413亿美元,用于收购BST。在截至2022年6月30日的6个月中,净现金5810万美元用于投资活动,包括4340万美元用于购买财产和设备以及软件开发和软件开发的资本化。1,500万美元对算盘的股权投资。
融资活动产生的现金流
截至2023年6月30日的6个月,用于融资活动的现金流为1.202亿美元,主要包括回购5.750%债券的1.00亿美元,购买库存股(包括佣金)1,310万美元,偿还定期贷款B 660万美元,以及因净结算既有股票奖励而支付的50万美元税款。
截至2022年6月30日的6个月,融资活动中使用的现金流为880万美元,其中包括660万美元的定期贷款B偿还和220万美元的既有股票奖励净结算所支付的税款。
定期贷款和左轮手枪
2021年8月24日,MPH发行了新的优先担保信贷安排,其中包括13.25亿美元的定期贷款B,450.0美元的Revolver B,以及本金总额为10.50亿美元的5.50%优先担保票据。MPH使用定期贷款B的净收益(以1.00%的折扣发行)和5.50%的高级担保票据偿还其定期贷款G的全部未偿还余额23.41亿美元,并支付与此相关的费用和开支。
根据公共卫生部门的选择,定期贷款B和转债B的利息计算如下:(A)LIBOR(或,仅就定期贷款B而言,如果更高,则为0.50%),加上适用的保证金,或(B)最高利率(1)最优惠利率,(2)联邦基金有效利率,加0.50%,(3)一个月的LIBOR加1.00%,(4)定期贷款B 0.50%和转债B 1.00%,在每种情况下,另加4.25%的定期贷款B和3.50%至4.00%的Revolver B的适用利润率,这取决于公积金的第一留置权债务与合并EBITDA的比率。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月,定期贷款B的有效利率分别为9.73%和5.82%。
定期贷款B将于2028年9月1日到期,Revolver B将于2026年8月24日到期。
自2023年7月1日起,公司从伦敦银行间同业拆借利率过渡到定期SOFR。
我们有义务为我们循环信贷安排的日均未使用金额支付承诺费。2023年6月30日和2022年12月31日的年承诺费费率分别为0.50%和0.25%。根据协议中定义的杠杆率,费用的年率从0.25%到0.50%不等。
高级附注
2020年10月8日,该公司发行了本金总额为13.0亿美元的高级可转换实物票据。高级可转换实物期权债券以2.5%的折扣发行,到期日为2027年10月15日。
高级可转换实物期权票据可根据13.00美元的转换价格转换为A类普通股,但须按惯例进行反稀释调整。高级可转换实物债券的利率固定为现金6%,实物7%,每半年派息一次,分别于每年4月15日和10月15日支付。
2020年10月29日,该公司发行了本金总额为13.0亿美元的5.750%债券。该批5.750厘债券由本公司及其附属公司共同及各别以优先无抵押方式担保,到期日为2028年11月1日。该批面值5.750厘的债券按面值发行。债券面息率为5.750厘,利率定为5.750厘,每半年派息一次,日期为每年五月一日及十一月一日。
2021年8月24日,MPH发行了本金总额为10.5亿美元的5.50%高级担保债券,到期日为2028年9月1日。该批5.50厘高级抵押债券的利率定为5.50厘,每半年派息一次,日期为每年3月1日及9月1日。5.50%高级担保票据的担保和担保如下“担保和担保”一节所述。
2022年,该公司回购并注销了5.750%债券中的1.362亿美元,从而确认了截至2022年12月31日的年度3,460万美元的债务偿还收益。
截至2023年6月30日止六个月内,本公司回购及注销5.750%债券中的137.8,000,000美元,确认债务清偿收益3,680万美元。
债务契约和违约事件
根据管理我们债务的债务协议,我们受到某些正负债务契约的约束,这些契约限制了我们和/或我们的某些子公司从事特定类型交易的能力。这些公约限制了我们和/或我们的某些子公司的能力,尤其是:
•产生额外债务或发行不合格或优先股;
•支付一定股利、分配股本、回购、赎回股本;
•进行某些贷款、投资或其他限制性付款;
•转让或出售某些资产;
•招致某些留置权;
•限制其子公司向我们支付股息或其他款项的能力;
•担保债务或产生其他或有债务;
•提前偿还次级债务,进行一定的投资;
•完成任何合并、合并或合并,或清算、清盘或解散(或遭受任何清算或解散),或处置其全部或几乎所有业务、单位、资产或其他财产;以及
•与我们的附属公司进行交易。
与5.50%的高级担保债券有关的某些契诺将不再适用于5.50%的高级担保债券,只要该等债券同时拥有穆迪投资者服务公司和S全球评级公司的投资级评级。
转换比率是这样的:如果截至公共卫生部门任何财政季度的最后一天,循环信贷安排下的贷款总额、循环信贷安排下签发的信用证(在没有现金抵押或担保或总计超过1,000万美元的范围内)和Swingline贷款总额为未偿还和/或已发放的贷款总额
若金额超过循环信贷安排承诺总额的35%,循环信贷安排将要求公共财政部门维持6.75至1.00的最高第一留置权担保杠杆比率。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年12月31日,我们的合并第一留置权债务与合并EBITDA的比率分别为3.54倍、2.30倍和2.64倍。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们处于遵守所有债务契约。
管辖优先担保信贷安排、5.750厘债券及5.50厘优先担保票据的债务协议载有惯常的违约事件,但须受宽限期及例外情况规限,当中包括(但不限于)付款违约、对某些重大债务的交叉违约、若干破产事件、重大判决(就管辖优先抵押信贷安排的债务协议而言)、重大判决(就管辖优先担保信贷安排的债务协议而言)、未能就重大抵押品的留置权作出担保以继续有效,就管辖优先担保信贷安排的债务协议而言,任何控制权的改变。一旦发生此类债务协议下的违约事件,此类债务的贷款人和持有人将被允许加速贷款,并酌情终止根据该协议作出的承诺,并根据该协议行使贷款人和持有人可获得的其他特定补救措施。
见上文“”项下提供的EBITDA和调整后EBITDA对帐表的脚注。非公认会计准则财务指标“对于多重计划和MPH的财务信息之间的重大差异。
保证和安全
根据管理优先担保信贷安排和5.50%优先担保票据的债务协议,所有债务都由MPH的直接控股公司母公司MPH收购公司1以及MPH的每一家现有的、随后收购或组织的直接或间接全资拥有的美国有组织受限子公司无条件担保(受某些例外情况的限制)。在允许留置权和其他例外的情况下,所有此类债务和此类债务的担保均以优先担保信贷安排和5.50%的优先担保票据共享的优先留置权为担保,这些优先担保票据实质上是MPH和附属担保人的所有有形和无形财产,以及其各自子公司的所有股本的质押。
关键会计政策
在编制未经审核简明综合财务报表时,吾等须根据现有事实及情况作出吾等认为合理及审慎的判断、假设及估计。这些判断、假设和估计影响我们的某些收入和支出及其相关的资产负债表账目和我们或有负债的披露。我们的假设和估计主要基于历史经验,并考虑已知和预测的趋势。在持续的基础上,我们重新评估我们选择的假设和计算估计的方法。然而,实际结果可能与我们计算的估计有很大不同,这种差异将在我们目前的业务中报告。
有关我们的关键会计估计的详细说明,请参阅“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“在第二部分,我们的2022年年度报告中的第7项。关于我们的主要会计政策的详细讨论,见第二部分第8项合并财务报表附注2。财务报表和补充数据在我们的2022年年度报告中。截至2023年6月30日,我们的关键会计政策和估计与我们2022年年报中描述的没有变化。
客户集中度
在截至2022年12月31日的一年中,三个客户分别占收入的32%、20%和10%。我们的一个或多个较大客户的业务损失可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。有关我们的客户集中度的进一步讨论,请参阅第1A项。“风险因素在我们的2022年年度报告中。
近期会计公告
有关其他资料,请参阅本季度报告所载未经审计简明综合财务报表附注的一般资料及会计基础。
关于市场风险的定量和定性披露
见下文项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
财务报告的内部控制
关于公司对财务报告的内部控制的进一步信息,见项目4.控制和程序。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
请参阅我们的2022年年度报告,特别是项目7A。关于市场风险的定量和定性披露“在这里。截至2023年6月30日,我们的2022年年报中描述的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在本公司管理层(包括本公司主要行政人员及主要财务及会计主任)的监督下,本公司对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制及程序的有效性进行了评估,该词的定义见《交易所法案》第13a-15(E)及15d-15(E)条。
基于这项评估,我们的首席执行官以及首席财务和会计官得出的结论是,截至2023年6月30日,我们的披露控制程序和程序设计在合理的保证水平,并有效地提供合理的保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且该等信息经过积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官及首席财务和会计官,以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
截至2023年6月30日止六个月内,我们对财务报告的内部控制并无重大影响,或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
管理层认识到,无论控制系统的构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和欺诈或错误的情况(如果有)都已被发现。
第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们是各种诉讼和其他未决和威胁的诉讼和其他对抗性案件以及监管调查的被告,所有这些都是在正常业务过程中发生的。虽然不能肯定地预测这类诉讼的最终结果,但我们相信它们不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
2021年3月25日和2021年4月9日,我们被列为两起推定的集体诉讼的被告,这两起诉讼与随后合并在Re Multiplan Corp.股东诉讼,合并C.A.编号2021-0300-LWW(Del.CH)(“特拉华州股东诉讼”)的标题下的交易有关。特拉华州股东诉讼声称,丘吉尔董事会前董事、保荐人、KG和M.Klein(统称为丘吉尔被告)和本公司违反了受托责任索赔,并协助和教唆了违反受托责任索赔。特拉华州股东诉讼起诉书称,这些交易是丘吉尔不公平程序的产物,据称受到利益冲突的影响,导致交易定价错误。除其他事项外,诉状要求损害赔偿、某些衡平法救济,包括重新开始赎回,以及律师费和费用。该公司和丘吉尔的被告提出动议,要求驳回诉讼。2022年1月3日,衡平法院发布了一项裁决,部分批准了公司提出的驳回动议,并驳回了丘吉尔被告提出的驳回动议。
虽然该公司被从特拉华州股东诉讼中驳回,但合并后的诉讼继续针对丘吉尔的被告。我们之前同意就特拉华州股东诉讼对丘吉尔的某些被告进行赔偿。
2022年11月17日,公司与特拉华州股东诉讼各方达成和解协议,全面并最终解决特拉华州股东诉讼。在和解协议中,该公司及其保险公司支付了3375万美元,以换取从2020年2月19日至2020年10月8日期间与丘吉尔股票和权证的业务合并和所有权有关的所有索赔的广泛释放。和解款项是根据公司的赔偿义务以及董事和高级职员保险单支付的。
2023年2月28日,特拉华州衡平法院举行了与特拉华州股东诉讼有关的和解听证会,并批准了和解协议,法院裁决在30天后成为最终裁决。因此,特拉华州股东诉讼一直是解决了。
在截至2023年6月30日的六个月内,公司支付了特拉华州股东诉讼的和解款项。该公司还发生了与特拉华州股东诉讼有关的法律费用,这些费用已在发生时支出,并包括在附带的简明综合(亏损)收益表和全面(亏损)收益表中的一般和行政费用中。
第1A项。风险因素
在截至2023年6月30日的六个月内,先前在第1A项中披露的风险因素没有发生实质性变化。“风险因素在公司的2022年年报中。
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
下表代表了公司在截至2023年6月30日的三个月内回购其A类普通股股份的情况。
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(单位:千,共享数据除外) | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
期间 | | | | |
2023年4月1日-30日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 2,371,867 | | | $ | 1.05 | | | 2,371,867 | | | $ | 91,784 | |
| | | | | | | | |
2023年5月1日至31日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 4,751,592 | | | $ | 1.04 | | | 4,751,592 | | | $ | 86,860 | |
| | | | | | | | |
2023年6月1日-30日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 7,123,459 | | | $ | 1.04 | | | 7,123,459 | | | $ | — | |
(A)2023年2月27日,公司董事会批准了一项股份回购计划,授权公司在2023年12月31日之前不时回购最多1亿美元的A类普通股。股份回购计划下的回购可按公司认为适当的金额和价格进行,并可根据拟根据交易所法案第10b5-1条获得资格的交易计划进行。本公司根据股份回购计划进行的回购将受制于一般市场和经济条件、适用的法律要求和其他考虑因素,本公司可酌情决定随时暂停、修改或终止股份回购计划,而无需事先通知。
项目5.其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,我们的高级管理人员或董事通过或已终止任何购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划,旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”的积极防御条件。
项目6.展品
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| | 以引用方式并入 |
展品编号 | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
2.1 | 2023年5月8日由多计划公司、多计划公司、巴比伦收购公司签署的单位购买协议,使Science LLC、其中列出的卖方和其中指定的卖方代表受益。 | 8-K | 001-39228 | 2.1 | 2023年5月9日 |
10.1 | 对信贷协议的第1号修订协议,日期为2023年6月15日,由MPH收购公司1、MPH收购控股有限公司、其不时的共同义务人、贷款人和信用证发行人以及作为行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人和信用证发行人的Goldman Sachs LLC作为行政代理、抵押代理、Swingline贷款人和信用证发行人 | | | | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13-a-14(A)和15-d-14(A)条对主要行政人员的认证 | | | | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13-a-14(A)和15-d-14(A)条对首席财务官的认证 | | | | |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第1350条《美国法典》第18条规定的首席执行官证书 | | | | |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的第1350节《美国法典》第18条对首席财务官的证明 | | | | |
101 | 以下来自Multiplan Corporation截至2023年6月30日的6个月的Form 10-Q季度报告中以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的以下财务信息包括:(I)未经审计的简明综合资产负债表,(Ii)未经审计的简明综合收益表(亏损)和全面收益表(亏损),(Iii)未经审计的股东权益变动表,(Iv)未经审计的简明现金流量表,以及(V)未经审计的简明综合财务报表附注。 | | | | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本季度报告由经正式授权的签署人代表其签署。
日期:2023年8月3日
| | | | | | | | | |
| 多计划公司 |
| | | |
| 发信人: | /S/詹姆斯·M·海德 | |
| | 詹姆斯·M·海德 | |
| | 常务副总裁兼首席财务官 | |