美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址和邮政编码） |
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( |
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（注册人的电话号码，包括区号） |
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不适用
（以前的名字、以前的地址和以前的财政年度，
（如果自上次报告以来发生了变化）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 7 月 24 日，注册人已经
表 of 内容
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
2 |
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
2 |
|
简明合并运营报表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 |
2 |
|
简明合并综合亏损表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 |
3 |
|
简明合并资产负债表——截至2023年6月30日和2022年12月31日 |
4 |
|
简明合并股东权益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 |
5 |
|
简明合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
21 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
32 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
34 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
34 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
34 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
34 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
34 |
第 5 项。 |
其他信息 |
34 |
第 6 项。 |
展品 |
35 |
签名 |
36 |
|
i
关于前瞻性陈述的说明
这份10-Q表季度报告包含1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等的看法。这些前瞻性陈述包含在本季度报告中，涉及诸如我们的行业和我们运营的市场、业务战略、与我们的市场地位、未来运营、利润率、盈利能力、资本支出、流动性和资本资源有关的目标和预期以及其他财务和运营信息。我们使用了 “预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“可预见”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“将” 以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述基于管理层当前的预期，受不确定性和情况变化的影响。无法保证未来影响我们的事态发展会如我们所预料的那样。由于全球、区域或地方经济、商业、竞争、市场、监管和其他因素的变化，实际业绩可能与这些预期存在重大差异，其中许多因素是我们无法控制的，包括总体经济状况和供应链问题。我们认为，这些因素包括但不限于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本10-Q表季度报告中包含的其他警示声明一起阅读。除非任何适用的证券法另有要求，否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
1
第一部分——财务所有信息
第 1 项。财务所有报表（未经审计）。
Corsair Gaming, Inc.
简明合并 S运营声明
（未经审计，以千计，每股金额除外）
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售、一般和管理 |
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产品开发 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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其他（支出）收入： |
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利息支出，净额 |
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其他（支出）收入，净额 |
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其他支出总额，净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠 |
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净亏损 |
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减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
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$ |
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) |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净亏损的计算： |
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归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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) |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的净收益（亏损） |
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$ |
( |
) |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净收益（亏损）： |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
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稀释 |
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||||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
2
Corsair Gaming, Inc.
简明合并报表综合损失
（未经审计，以千计）
|
|
三个月已结束 |
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|
六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净亏损 |
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$ |
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$ |
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其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整，扣除税款（支出）收益美元 |
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长期公司间贷款产生的未实现外汇损失，扣除税款（支出）收益 和 $ |
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综合损失 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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归因于 Corsair Gaming, Inc. 的综合亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
3
Corsair Gaming, Inc.
精简合并ted 资产负债表
（未经审计，以千计，每股金额除外）
|
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金 |
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限制性现金 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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限制性现金，非流动 |
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财产和设备，净额 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债 |
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流动负债： |
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一年内到期的债务，净额 |
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$ |
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应付账款 |
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其他负债和应计费用 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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临时股权 |
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可赎回的非控制性权益 |
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永久股权 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益总额 |
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不可赎回的非控制性权益 |
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永久权益总额 |
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总负债、临时权益和永久权益 |
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$ |
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||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
4
Corsair Gaming, Inc.
简明合并报表 of 股东权益
（未经审计，以千计）
|
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截至2023年6月30日的三个月 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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总计 |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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净收益（亏损） |
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其他综合收益（亏损） |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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收益 |
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损失 |
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公平 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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向不可赎回的非控股权益申报股息 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
5
|
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截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
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普通股 |
|
|
额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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Total Corsair Gaming, Inc |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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收益 |
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公平 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收益（亏损） |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合收益（亏损） |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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|||
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
— |
|
|
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|
|||
发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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— |
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— |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日的六个月 |
|
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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Total Corsair Gaming, Inc |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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发行与业务收购有关的普通股 |
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业务合并产生的非控股权益 |
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净亏损 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
向不可赎回的非控股权益申报股息 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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( |
) |
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( |
) |
发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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— |
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|
— |
|
|
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— |
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|
— |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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— |
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— |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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|
|
— |
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|
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|
— |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
6
Corsair Gaming, Inc.
简明合并 S现金流量表
（未经审计，以千计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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基于股票的薪酬 |
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折旧 |
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摊销 |
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递延所得税 |
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其他 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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( |
) |
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预付费用和其他资产 |
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) |
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) |
应付账款 |
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( |
) |
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其他负债和应计费用 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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收购业务，扣除收购的现金 |
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( |
) |
支付延期对价 |
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— |
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( |
) |
购买财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
投资可供出售的可转换票据 |
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— |
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) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
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偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
从信贷额度借款 |
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— |
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偿还信贷额度 |
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— |
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) |
支付其他发行费用 |
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( |
) |
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— |
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支付或有对价 |
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( |
) |
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( |
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通过员工股权激励计划发行股票的收益 |
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缴纳与股权奖励的净股份结算相关的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金的影响 |
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( |
) |
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现金和限制性现金净增加（减少） |
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( |
) |
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期初的现金和限制性现金 |
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期末的现金和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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补充现金流披露： |
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支付利息的现金 |
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$ |
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$ |
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为所得税支付的现金，净额 |
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非现金投资和融资活动的补充时间表： |
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期末已购置设备但未付款 |
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$ |
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为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
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发行与业务收购有关的普通股 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
7
Corsair Gaming, Inc.
简明合并附注评级财务报表
（未经审计）
1。业务描述
Corsair Gaming, Inc. 是特拉华州的一家公司，及其子公司（统称为 “Corsair”、“我们” 或 “我们的”）是为游戏玩家、主播和内容创作者提供高性能设备的全球供应商和创新者，其中许多人使用我们的组件制造自己的电脑。
Corsair 的组织结构为
2。重要会计政策摘要
演示基础
我们的中期简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。我们遵循的会计政策载于我们于2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10K表年度报告中包含的合并财务报表附注的第二部分第8项附注2 “重要会计政策”。
此处包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩、合并或省略。因此，这些中期简明合并财务报表应与我们在10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。
中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，管理层认为，这些调整包括所有调整，其中仅包括截至2023年6月30日的简明合并资产负债表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩所必需的正常经常性调整。截至2023年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表本财年或未来任何其他时期的预期业绩.
整合原则
随附的简明合并财务报表包括Corsair及其全资子公司的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。对于我们拥有的权益少于100％的合并实体，我们的合并净综合收益（亏损）将减去归属于非控股权益的部分。
在确定实体是否被视为受控实体时，我们采用VIE（可变利益实体）和VOE（投票权益实体）模型。在VOE模式下，对不符合VIE资格的实体进行合并评估。在VOE模式下，如果我们通过拥有该实体50％以上的已发行有表决权股份而确定我们在该实体中拥有控股财务权益，并且其他股权持有人没有实质性投票权、参与权或清算权，则我们将合并该实体。
2022 年 1 月 1 日（“截止日期” 或 “截止日期”），我们完成了对收购
8
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估算包括但不限于无形资产的估值、应收账款、销售回报准备金、客户激励准备金、担保准备金、库存、衍生工具、股票薪酬和递延所得税。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素，包括当前经济环境中事件和乌克兰事件的潜在影响，持续评估其估计和假设。当事实和情况决定时，我们会调整这些估计和假设。当前的宏观经济因素和乌克兰的发展将在多大程度上影响我们未来的业务，取决于我们无法可靠预测的许多动态因素。实际结果可能与这些估计存在重大差异.
最近通过的会计公告
没有。
已发布但尚未通过的会计公告
没有。
3。公允价值测量
美国公认会计原则建立了公允价值等级制度，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察的投入的使用。层次结构分为以下三个可用于衡量公允价值的输入级别：
第 1 级—截至计量日，活跃市场上相同资产或负债的报价可用。
第 2 级—定价输入不是活跃市场的报价，截至报告日，活跃市场的报价可以直接或间接观察。这些证券的性质包括有报价但交易频率较低的投资，以及使用其他证券进行公允估值的投资，其参数可以直接观察。
第 3 级—截至报告日，几乎没有定价可观测性的证券。这些证券是使用管理层对公允价值的最佳估计来衡量的，在这种情况下，确定公允价值的投入是不可观察的，需要管理层做出重大判断或估计。
公允价值会计适用于在我们的简明合并财务报表中定期按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债。我们的金融工具，包括现金、限制性现金、应收账款、应付账款、信贷额度借款和其他负债以及应计费用，由于其短期到期，其公允价值接近公允价值。截至2023年6月30日，我们的金融资产余额按经常性公允价值计量而且 2022 年 12 月 31 日并不重要。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
（第 1 级） |
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（第 2 级） |
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（第 3 级） |
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|
总计 |
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||||
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|
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|
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|
|
||||
负债： |
|
|
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|
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|
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外币远期合约(1) |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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负债总额 |
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$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
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|
|
2022年12月31日 |
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|||||||||||||
|
|
（第 1 级） |
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（第 2 级） |
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（第 3 级） |
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总计 |
|
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|
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|
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|
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||||
负债： |
|
|
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|
||||
与业务收购相关的递延现金对价—SCUF(2) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
外币远期合约(1) |
|
|
— |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
9
4。衍生金融工具
我们会不时签订衍生工具，例如外币远期合约，以最大限度地减少外币汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的短期影响，以及利率上限合约，从而最大限度地减少我们对浮动利率债务利率变动的风险。衍生工具按公允价值记入简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产或其他负债和应计费用。出于会计目的，我们不将此类工具指定为套期保值；因此，这些合约价值的变动在每个报告期内计入其他（支出）收益，净额计入简明合并运营报表。我们确实如此
外币远期合约通常在期限内到期 到
5。业务合并
收购 iDispla
2022 年 1 月 1 日，我们完成了对一家公司的收购
iDisplay的公允价值对价为美元
iDisplay 的卖家（“iDisplay 卖家”）保留了
的公允价值
10
在iDisplay收购截止日期之后，我们记录了衡量期调整，使商誉增加了美元
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
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|
应收账款 |
|
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|
|
库存 |
|
|
|
|
预付费和其他资产 |
|
|
|
|
经营租赁使用权资产 |
|
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|
|
财产和设备 |
|
|
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|
可识别的无形资产 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
收购的资产总额 |
|
|
|
|
应付账款 |
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|
( |
) |
递延所得税负债 |
|
|
( |
) |
应计负债 |
|
|
( |
) |
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
承担的负债总额 |
|
|
( |
) |
收购的净资产 |
|
|
|
|
非控股权益 |
|
|
( |
) |
转让对价的公允价值 |
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
购买注意事项： |
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
Corsair 普通股 |
|
|
|
|
转让对价的公允价值 |
|
$ |
|
|
某些营运资金相关项目的公允价值，包括应收账款、预付账款和其他资产、应付账款和应计负债，以及财产和设备的公允价值，接近收购iDisplay之日的账面价值。库存的公允价值是按主要类别估算的，按可变现净值计算，我们认为这近似于市场参与者在当前销售中可以达到的价格。库存的公允价值与收购当日iDisplay记录的账面价值之间的差额为美元
收购iDisplay所确认的商誉估计为美元，即收购对价超过可识别无形资产以及收购的净有形资产和负债的公允价值
出于税收目的，部分可识别的无形资产不可扣除，其中 $
已确定的无形资产的估值
下表汇总了收购iDisplay中收购的可识别无形资产的估值及其截至截止日期各自使用寿命的估计值，包括随后的衡量期调整：
|
|
估价 |
|
|
有用 |
|
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|
|
（以千计） |
|
|
（以年为单位） |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
专利组合 |
|
$ |
|
|
|
|
||
供应商关系 |
|
|
|
|
|
|
||
开发的技术 |
|
|
|
|
|
|
||
可识别的无形资产总额 |
|
$ |
|
|
|
|
||
专利组合的公允价值是使用特许权使用费减免方法估算的，经济使用寿命是根据iDisplay制造的产品的平均产品生命周期确定的。供应商关系是无形的
11
资产代表了iDisplay多年来与广泛的供应商和原始设备制造商网络建立的关系所赋予的价值，这些网络对iDisplay制造能力的质量和规模至关重要。供应商关系的公允价值是使用多周期超额收益方法估算的，经济使用寿命被确定为与从iDisplay收购的开发技术的估计使用寿命一致。开发的技术无形资产代表未获得专利的专有技术，例如硬件设计和架构以及用于iDisplay制造产品的持续研究和设计的工艺技术。已开发技术的公允价值是使用收入方法估算的，经济使用寿命基于所制造产品的技术周期以及预测期内的预期现金流。无形资产的估值是在第三方估值公司的帮助下计算的。这些无形资产的公允价值是根据长期现金流预测估值的，我们认为这是三级投入。
这些无形资产在估计的使用寿命内使用直线摊销法进行摊销，这反映了无形资产经济收益的消费模式。在我们的简明合并运营报表中，专利组合和供应商关系的摊销包含在收入成本中，已开发技术的摊销包含在产品开发费用中。
与收购相关的成本
为了收购 iDisplay，我们 产生的与收购相关的费用约为 $
6。商誉和无形资产
善意
下表汇总了按应申报分部划分的商誉账面金额的变化（以千计）：
|
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赌博 |
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玩家和 |
|
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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外币汇率的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
无形资产，净额
下表汇总了无形资产，净额（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
格罗斯 |
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累积的 |
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|
网 |
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开发的技术 |
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商标名称 |
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客户关系 |
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专利组合 |
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供应商关系 |
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有限寿命无形资产总数 |
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||||||
无限期商品名 |
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35,430 |
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|
— |
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35,430 |
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|
|
— |
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||
其他 |
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|
16 |
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|
— |
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89 |
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— |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
在已确定的无形资产全部摊销后的第二年，我们将全部摊销余额从总资产中扣除，并将累计摊销金额从上表中删除。
12
截至目前，无形资产的估计未来摊销费用 2023 年 6 月 30 日情况如下（以千计）：
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|
金额 |
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2023 年的剩余时间 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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此后 |
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总计 |
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$ |
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7。资产负债表组成部分
下表列出了某些资产负债表金额的组成部分（以千计）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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限制性现金——短期 |
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限制性现金——非流动现金 |
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现金和限制性现金总额 |
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$ |
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$ |
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应收账款 |
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$ |
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$ |
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因子导致 |
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可疑账款备抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
应收账款，净额 |
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$ |
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$ |
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2022 年 9 月 29 日，我们的一家全面合并子公司与第三方金融机构（“保理协议”）签订了应收账款保理协议（“保理协议”）。根据协议条款，我们在无追索权的基础上向保理商出售部分客户应收账款。保理应收账款的收益应在向客户收取款项后支付，但应我们的要求，保理商可以自行决定汇出部分应收账款 在向客户收取款项之前向我们收取款项。保理协议产生的我们对保理商的义务由我们子公司的某些资产担保。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们出售了 $ 的应收账款
除了因子之外
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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工作进行中 |
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成品 |
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库存 |
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$ |
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$ |
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制造设备 |
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$ |
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$ |
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||
租赁权改进 |
|
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计算机设备、软件和办公设备 |
|
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家具和固定装置 |
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财产和设备总额 |
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$ |
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$ |
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||
减去：累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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13
使用权资产 |
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$ |
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$ |
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递延所得税资产 |
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其他 |
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||
其他资产 |
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$ |
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$ |
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客户激励计划的应计储备金 |
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$ |
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$ |
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销售回报的应计准备金 |
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应计工资和相关费用 |
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经营租赁负债，当前 |
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应计运费 |
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应缴所得税 |
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合同负债 |
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其他 |
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|
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其他负债和应计费用 |
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$ |
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|
$ |
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经营租赁负债，非流动 |
|
$ |
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|
$ |
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||
其他 |
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其他非流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
8。债务
我们的债务包括以下内容（以千计）：
|
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6月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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到期的定期贷款（浮动利率） |
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$ |
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$ |
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||
扣除摊销后的债务折扣和发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
债务总额，净额 |
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减去：一年内到期的债务，净额 |
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长期债务，净额 |
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$ |
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$ |
|
||
信贷协议
2021 年 9 月 3 日，我们签订了新的信贷协议（经修订的 “信贷协议”），其中规定了 $
在公司选择时，信贷协议下的定期贷款和循环融资机制最初的利息为（a）伦敦银行同业拆借利率加上百分比利差（范围为
信贷协议包含我们在协议期限内必须遵守的契约，我们认为这些契约是普通的，是此类协议的标准条款。财务契约包括维持最大合并总净杠杆率为
14
贷款人' 承诺终止。此外，在发生某些违约事件时，定期贷款和循环贷款的利息可以增加到
我们在信贷协议下的义务几乎由我们所有的美国子公司担保，并由公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益担保，但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
2022 年 6 月 30 日，我们签署了信贷协议第一修正案（“第一修正案”），除其他变化外，该修正案还导致彭博短期银行收益指数利率（“BSBY”）被用作伦敦银行同业拆借利率的替代利率。因此，根据第一修正案，定期贷款和循环融资机制将在公司选择时分别按照（a）BSBY加上百分比利差（范围从
2022 年 9 月 29 日，我们与保理商签订了应收账款保理协议。有关保理协议的更多信息，请参阅附注7 “资产负债表组成部分——应收账款，净额”。关于保理协议，我们还签订了（i）信贷协议第二修正案（“第二修正案”），允许保理协议所设想的交易；（ii）根据信贷协议与保理人和行政代理人签订了保理收益转让和债权人间协议，以确定保理商和信贷协议代理人在相关保理抵押品中的各自权利。
2022 年 11 月 28 日，我们签署了信贷协议第三修正案（“第三修正案”），除其他外，该修正案规定（i）将所需的最低合并利息覆盖率（定义见信贷协议）降低至
第一、第二和第三修正案被视为债务修改。
截至2023年6月30日，根据信贷协议，我们没有违约。
截至2023年6月30日而且 2022 年 12 月 31 日，我们有
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的定期贷款的账面价值为 $
包括债务折扣和债务发行成本在内的有效利率约为
下表汇总了所有列报期间的已确认净利息支出（以千计）：
|
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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信贷协议： |
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定期贷款的合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
循环贷款的合同利息支出 |
|
|
— |
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|
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|
|
— |
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|
||
债务折扣和发行成本的摊销 |
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利息收入 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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其他利息支出 |
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利息支出总额，净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
15
截至目前，我们的长期债务总额下的预计未来本金还款额 2023 年 6 月 30 日情况如下（以千计）：
|
|
金额 |
|
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|
|
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|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
|
|
— |
|
此后 |
|
|
— |
|
未来本金支付总额 |
|
$ |
|
|
9。承付款和或有开支
产品质保
我们的保修义务变更如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
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||||
时期开始 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与已发货产品相关的保修条款 |
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已处理的保修索赔的扣除额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
无条件购买义务
在正常的业务过程中，我们对商品或服务做出各种购买承诺。我们的长期不可取消的购买承诺主要包括与订阅我们的企业资源规划（ERP）系统的云计算托管安排和相关支持服务以及营销赞助有关的多年合同安排.
|
|
金额 |
|
|
|
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|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
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2024 |
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2025 |
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|
2026 |
|
|
— |
|
2027 |
|
|
— |
|
此后 |
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日，我们未兑现的长期不可取消购买承诺总额为 $
信用证
有
16
法律诉讼
我们可能会不时参与各种索赔和法律诉讼，其性质通常与正常业务过程有关。诉讼可能代价高昂，会干扰正常的业务运营，复杂的法律诉讼的结果难以预测，随着诉讼及其相关事件的展开，我们对这些问题的看法将来可能会发生变化。如果既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额，我们将按发生的律师费开支，并记录或有损失准备金。根据目前获得的信息，我们认为没有任何可能对我们的财务状况产生重大不利影响的现有索赔或诉讼，或者这些事项的结果目前无法确定。任何法律问题的不利结果，如果是重大的，都可能对我们的运营或财务状况、经营业绩的流动性产生不利影响。
赔偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些交易提供不同范围和条款的赔偿。我们已经与董事以及某些高级管理人员和雇员签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求Corsair向他们赔偿因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求Corsair根据此类协议提供赔偿，因此，有
10。股东权益
2020年9月25日，在首次公开募股结束时，我们提交了经修订和重述的公司注册证书，该证书将发行普通股的授权股份增加至
货架注册声明
2022 年 7 月 22 日，我们在 S-3 表格上向美国证券交易委员会提交了一份货架注册声明，该声明于 2022 年 8 月 1 日宣布生效（“2022 年货架注册声明”）。2022 年上架注册声明注册了我们发行的证券，金额不超过 $
2022 年 11 月，我们卖了
11。股权激励计划和股票薪酬
截至2023年6月30日，我们有两个主动的股权激励计划：2020年股权激励计划和员工股票购买计划（“ESPP”）。
下表汇总了简明合并运营报表中按项目分列的股票薪酬支出（以千计）：
|
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售、一般和管理 |
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产品开发 |
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股票薪酬支出，扣除资本化金额 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
与股票薪酬支出相关的所得税优惠 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
17
下表按补助金类型、未确认的股票薪酬支出总额以及预计确认此类支出的剩余期限（以千计，年数除外）汇总了：
|
|
2023年6月30日 |
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未确认的费用 |
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剩余的加权平均周期（以年为单位） |
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股票期权 |
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$ |
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限制性股票单位 |
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未确认的股票薪酬支出总额 |
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$ |
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行使期权的总内在价值为 $
12。每股净收益（亏损）
下表汇总了每股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算（以千计，每股金额除外）：
|
|
三个月已结束 |
|
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六个月已结束 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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||||
分子 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|||
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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分母 |
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基本加权平均已发行股票 |
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稀释性证券的影响 (1) |
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— |
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— |
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摊薄后的加权平均已发行股票总额 |
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||||
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净收益（亏损）： |
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基本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀释 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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||||
反摊薄的潜在普通股 (1) |
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13。所得税
下表列出了我们在所列所有期间的所得税、所得税优惠和有效所得税税率前的亏损（以千计，百分比除外）：
|
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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（以千计） |
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所得税前亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所得税优惠 |
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有效税率 |
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% |
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% |
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% |
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|
% |
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在美国和我们开展业务的外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此，我们的有效税率将根据外国收入与美国收入的相对比例、净营业亏损的使用情况和税收抵免结转而有所不同，
18
收入和支出地域组合的变化，以及管理层对递延所得税资产变现能力等事项的评估的变化，以及税法的变化。
我们的有效税率是
未确认的税收优惠是 $
14。区段和地理信息
我们有
这些细分市场被定义为我们的首席运营决策者（“CODM”）定期审查以分析绩效和分配资源的业务。我们的 CODM 决心成为 Corsair 的首席执行官。应申报分部的业绩直接来自我们的报告系统，基于不一定符合公认会计原则的内部报告方法。管理层衡量净收入和毛利润，以评估每个细分市场的业绩并为其分配资源。
下表汇总了每个可报告分部的财务信息（以千计）：
|
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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游戏玩家和创作者外设 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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游戏组件和系统 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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毛利 |
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游戏玩家和创作者外设 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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游戏组件和系统 |
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总毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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CODM在公司整体基础上管理资产，而不是按运营部门管理资产；因此，不按运营部门列报资产信息和资本支出。
地理信息
下表根据客户所在地汇总了我们按地理区域划分的净收入（以千计）：
|
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三个月已结束 |
|
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六个月已结束 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
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净收入 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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欧洲和中东 |
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亚太地区 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
向美国客户销售的收入占比
19
15。可赎回的非控股权益
根据Corsair与iDisplay卖方之间的股东协议，向iDisplay卖方提供了看跌期权，供其转让给Corsair (i)
下表显示了所述期间 RNCI 的变化（以千计）：
|
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三个月已结束 |
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|
六个月已结束 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||
|
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||||
期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|||
在 iDisplay 截止日期估算的初始账面金额 |
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— |
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— |
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— |
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净收益（亏损）的份额 |
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( |
) |
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其他综合亏损的份额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
兑换价值的变化 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
16。后续事件
2023 年 7 月 14 日，我们完成了对Drop某些资产的收购。Drop是一家领先的私人控股外设开发商，以其可定制的机械键盘和开关以及拥有数百万成员的强大发烧友社区而闻名。此次收购对我们的简明合并财务报表并不重要。
20
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩。
管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，同时阅读本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，以及我们在2023年2月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。以下讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于许多因素，包括但不限于我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们是为游戏玩家、主播和内容创作者提供高性能设备的全球领先供应商和创新者，其中许多人使用我们的组件建造自己的电脑。我们行业领先的游戏设备可帮助数字运动员，从休闲游戏玩家到忠实的专业人士，在 PC 或主机平台上发挥最佳表现，我们的流媒体设备使主播和内容创作者能够制作工作室质量的内容，与朋友分享或向数百万粉丝播出。我们的 PC 组件产品为我们的客户提供了多种选择来构建他们的定制游戏和工作站台式机。我们的解决方案是主要竞争对手中最完整的装备套件，可解决游戏性能和流媒体的最关键组件。我们的两个专有软件平台增强了我们的产品供应：面向游戏玩家的 iCUE 和面向内容创作者的 Elgato 流媒体套件，包括我们的 Stream Deck 控制软件，该软件在各自的产品系列中提供统一、直观的性能以及美学控制和自定义。我们还提供数字服务，通过将电子竞技、直播平台市场、客户服务和延长保修期整合到我们的产品中，以增强客户体验。
我们将产品分为两类（运营部门）：
我们致力于通过开发创新技术以及通过有机增长或收购进入新类别，继续在当前市场和新市场中实现增长。2022年和2021年，我们进入了四个新市场，即面向内容创作者的麦克风和摄像头市场、游戏显示器市场以及面向游戏玩家和内容创作者的预制游戏笔记本电脑市场。我们将继续扩大我们的产品组合，在2022年推出125款新产品。在截至2023年6月30日的六个月中，我们开始推出各种新的创新产品，包括与LG合作设计的新款FLEX OLED可弯曲显示器，我们扩展了Stream Deck产品系列，这进一步提高了流媒体和内容创作的速度和工作流程。此外，随着价格较低的GPU上市，以及今年新游戏的发布，我们相信游戏市场将继续增长。
2023 年 7 月，我们完成了对Drop某些资产的收购。Drop是一家以社区为基础的电子商务公司，专门生产定制的DIY键盘和键帽以及许多其他发烧友和发烧友产品。我们预计此次收购将带来一些协同效应，既可以在Drop网站上提供我们产品的定制版本，又将他们的一些热门产品引入我们的全球渠道。
财务业绩摘要
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的净收入与去年同期相比分别增长了14.6％和2.2％，这主要是由于我们的游戏组件和系统板块销售额的增长，但游戏和外围设备领域的销售额下降部分抵消了这一点。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，我们的毛利率从12.8％增长到25.5％，与去年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，我们的毛利率从19.1％增长到24.8％。
截至2023年6月30日，我们的现金和限制性现金总额为1.84亿美元，定期贷款的未偿本金余额为2.288亿美元。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，运营提供的现金分别为4,400万美元和1,010万美元。
21
影响我们业务的关键因素
我们的经营业绩和财务状况受到许多因素的影响，包括第一部分 “风险因素” 标题下讨论的因素、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项以及下述因素。
宏观经济状况的影响
我们的业务和财务业绩受到全球经济状况的重大影响。全球宏观经济挑战，例如俄罗斯和乌克兰之间持续战争的影响、供应链限制、市场不确定性以及衰退风险、汇率波动、通货膨胀趋势、COVID-19 疫情的挥之不去的影响以及全球贸易环境不断变化的动态，都影响了我们的业务和财务业绩。在整个 2022 年，这些情况对我们的净收入产生了不利影响，并由于运输和生产成本的增加导致销售成本上升。这种情况还导致我们的分销渠道库存过剩，这导致我们在2022年确认了更高的库存减值相关费用，以合理调整我们的库存水平，以适应同期收入的减少。我们预计这些市场动态将在短期内持续下去，为我们的市场创造了新的和不同的需求动态，并对我们的财务业绩产生了重大影响。
宏观经济状况、地缘政治紧张局势以及 COVID-19 疫情对我们的业务、销售、经营业绩、现金流和财务状况的持续影响程度将取决于未来的发展，这些发展不在我们的控制范围内，高度不确定且无法预测。我们将继续评估这些风险和不确定性，并进一步制定缓解计划。
货币汇率波动的影响
我们面临外币汇率波动的影响。我们的部分国际销售以外币计价，美元与我们在国外进行销售的货币之间的汇率的任何不利变动都可能对我们的收入产生负面影响。例如，我们截至2022年12月31日的年度净收入在一定程度上受到美元兑欧元和英镑走强的负面影响。此外，我们通常以当地货币向美国境外的员工支付工资，其中很大一部分以台币和欧元支付。由于我们在国外的销售和运营，我们还有其他以外币计价的支出、资产和负债，尤其是欧元、英镑、人民币和新台币。
行业趋势的影响
我们的经营业绩和财务状况受到游戏市场行业趋势的影响，包括：
22
产品组合的影响
我们的游戏玩家和创作者外设细分市场的毛利率高于我们的游戏组件和系统细分市场。因此，我们的整体毛利率受到产品组合变化的影响。外部因素可能会影响我们的产品组合，例如可以增加外设销量的热门游戏发行以及可能影响组件销售的新 CPU 和 GPU 的可用性。此外，在我们的游戏玩家和创作者外围设备以及游戏组件和系统细分市场中，毛利率因产品而异，两个细分市场内产品组合的重大变化也可能显著影响我们的整体毛利率。
客户集中度的影响
我们运营的全球销售网络主要由零售商（包括电子零售商）以及我们用来接触某些零售商的分销商组成。此外，数量有限的零售商和分销商占我们净收入的很大一部分，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，电子零售商亚马逊分别占我们净收入的28.0％和27.5％，对我们十大客户的销售分别约占截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月净收入的54.8％和52.0％。我们的客户，包括亚马逊，通常不会签订长期协议来购买我们的装备，而是与我们签订采购订单。由于这种集中以及与客户缺乏长期协议，我们净收入和经营业绩的主要驱动力是与这些零售商和分销商保持良好的关系。为了帮助保持良好的关系，我们实施了诸如更新包装设计之类的举措，以帮助亚马逊等电子零售商更有效地处理我们的包裹。此外，考虑到我们的全球运营，我们的支出中有很大一部分与运费有关。我们有效优化这些运输费用的能力，例如使用昂贵的运输选项，例如对较小的包裹和更紧急的交付使用空运，以及使用更具成本效益的选项（例如火车或轮船）来处理其他货物，这会影响我们的支出和运营业绩。
新产品推出的影响
游戏玩家需要新的技术和产品功能，我们预计，我们准确预测和满足这些需求的能力将是未来销售增长和市场份额扩张的主要驱动力之一。尽管我们打算继续开发和发布新产品，但无法保证我们的新产品推出会对我们的经营业绩产生积极影响，也无法保证客户会选择我们的新装备而不是竞争对手的装备。
季节性销售趋势的影响
由于客户的购买模式和游戏玩家的消费模式，我们已经经历了并将继续经历销售的季节性波动。我们在第一和第二个日历季度的净收入普遍较低，这是由于第四季度假日季之后消费者需求减少，也因为销售下降通常是由于预计会推出新的或增强型CPU、GPU和其他计算机硬件产品，这些产品通常在第二日历季度推出，往往会推动接下来的两个季度的销售。此外，由于季节性销售，例如 “黑色星期五” 和 “网络星期一”，以及中国的 “光棍节”，我们在第三和第四个日历季度的净收入往往会更高，因为零售商倾向于在这些销售之前进行购买。由于推出了与假日季有关的新游戏机和备受瞩目的游戏，我们在第四季度的销售额也往往会增加。由于季节性，我们第二个日历季度的净收入通常是今年最低的，其次是第一日历季度。
集成电路定价波动的影响
集成电路或 IC 占生产我们高性能存储器产品的大部分成本。集成电路价格受定价波动的影响，这可能会影响内存模块的平均销售价格，从而影响我们的净收入，并可能对毛利率产生影响。对净收入的影响可能很大，因为我们的游戏组件和系统细分市场中的高性能内存产品占我们净收入的很大一部分。
我们经营业绩的组成部分
净收入
我们的大部分净收入来自向零售商（包括在线零售商、游戏玩家和全球分销商）出售游戏玩家和创作者外围设备以及游戏组件和系统。我们的收入是扣除退货补贴、折扣、销售激励措施和向客户征收的任何税款后确认的。
收入成本
收入成本包括产品成本，包括合同制造商的成本、制造商到我们的配送中心的入境运费以及枢纽间的运费、材料成本和间接费用、关税和关税、处理和返工退回物品的保修更换成本、模具设备的折旧、仓储成本、库存减记和某些分配的某些分配
23
与设施和信息技术（IT）有关的成本，以及与供应链物流有关的人事费用和其他运营费用。
运营费用
运营费用包括销售、一般和管理费用以及产品开发费用。
销售， 将军 和 行政的。销售、一般和行政开支（SG&A）是我们运营支出的最大组成部分，包括分销成本、销售、营销和其他一般和管理成本。配送成本包括出境运费和运营我们的配送中心的成本。销售和营销成本与运营与我们的渠道合作伙伴、游戏团队和活动赞助的全球销售队伍的成本、我们产品和服务的广告和营销促销、维护我们的网络商店的成本以及与我们的网上商店销售相关的信用卡处理费、人事相关成本和分配的管理费用有关。一般和管理成本主要包括我们的财务、法律、人力资源、信息技术和行政人员的人事相关费用，以及与这些职能相关的专业服务成本和分配的管理费用。
产品开发。产品开发成本通常在发生时记为支出。产品开发成本主要包括与新产品的设计和测试以及现有产品的改进相关的成本。这些费用主要涉及参与产品设计、定义、兼容性测试和认证的人员和顾问的薪酬，以及所用设备的折旧成本、原型材料成本和分配的间接费用。
利息支出，净额
净利息支出包括与我们的债务融资安排相关的利息，包括我们的循环信贷额度，以及债务发行成本和债务折扣的摊销。我们的现金和现金等价物余额中获得的利息收入包含在利息支出中，扣除利息支出。
其他（支出）收入，净额
其他（支出）净收入主要包括我们与以外币计价的资产和负债余额的交易和重新计量相关的外币汇兑损益，以及外币远期合约的公允价值净损益。
所得税优惠
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此，我们的有效税率将根据外国收入与美国收入的相对比例、外国税收抵免的使用情况和税法的变化而有所不同。如果根据现有证据确定递延所得税资产很可能无法变现，则通过设立估值补贴来减少递延所得税资产。
所得税按资产和负债法入账。递延所得税资产和负债的确认，以应对因我们的资产和负债的税收和财务报告基础之间的差异而产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计这些暂时差异将在未来几年适用于应纳税所得额。
归属于非控股权益的净收益（亏损）
归属于非控股权益的净收益（亏损）是指归因于我们未收购的iDisplay49％所有权的iDisplay净收益（亏损）中所占的份额。
24
运营结果
下表列出了我们简明合并运营报表的组成部分，以美元（千美元）为单位，占所列每个期间的总净收入的百分比。
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
283,908 |
|
|
$ |
679,396 |
|
|
$ |
664,599 |
|
收入成本 |
|
|
242,600 |
|
|
|
247,449 |
|
|
|
511,160 |
|
|
|
537,384 |
|
毛利 |
|
|
82,832 |
|
|
|
36,459 |
|
|
|
168,236 |
|
|
|
127,215 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
69,953 |
|
|
|
73,393 |
|
|
|
137,482 |
|
|
|
149,524 |
|
产品开发 |
|
|
15,593 |
|
|
|
18,026 |
|
|
|
32,431 |
|
|
|
35,136 |
|
运营费用总额 |
|
|
85,546 |
|
|
|
91,419 |
|
|
|
169,913 |
|
|
|
184,660 |
|
营业亏损 |
|
|
(2,714 |
) |
|
|
(54,960 |
) |
|
|
(1,677 |
) |
|
|
(57,445 |
) |
其他（支出）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(2,518 |
) |
|
|
(1,676 |
) |
|
|
(5,346 |
) |
|
|
(2,955 |
) |
其他（支出）收入，净额 |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
633 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
134 |
|
其他支出总额，净额 |
|
|
(3,652 |
) |
|
|
(1,043 |
) |
|
|
(6,976 |
) |
|
|
(2,821 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(6,366 |
) |
|
|
(56,003 |
) |
|
|
(8,653 |
) |
|
|
(60,266 |
) |
所得税优惠 |
|
|
2,287 |
|
|
|
4,164 |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
5,147 |
|
净亏损 |
|
|
(4,079 |
) |
|
|
(51,839 |
) |
|
|
(5,727 |
) |
|
|
(55,119 |
) |
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
401 |
|
|
|
174 |
|
|
|
765 |
|
|
|
(233 |
) |
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
|
$ |
(4,480 |
) |
|
$ |
(52,013 |
) |
|
$ |
(6,492 |
) |
|
$ |
(54,886 |
) |
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
74.5 |
|
|
|
87.2 |
|
|
|
75.2 |
|
|
|
80.9 |
|
毛利 |
|
|
25.5 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
24.8 |
|
|
|
19.1 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
21.5 |
|
|
|
25.9 |
|
|
|
20.2 |
|
|
|
22.5 |
|
产品开发 |
|
|
4.8 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
5.3 |
|
运营费用总额 |
|
|
26.3 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
25.0 |
|
|
|
27.8 |
|
营业亏损 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(19.4 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(8.6 |
) |
其他（支出）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
其他（支出）收入，净额 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
0.0 |
|
其他支出总额，净额 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(19.8 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
所得税优惠 |
|
|
0.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
0.8 |
|
净亏损 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(18.3 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(8.3 |
) |
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.0 |
) |
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
(18.4 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(8.3 |
)% |
运营结果的组成部分
净收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
净收入 |
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
283,908 |
|
|
$ |
679,396 |
|
|
$ |
664,599 |
|
25
截至2023年6月30日的三个月中，净收入与去年同期相比增长了14.6％。这一增长是由于我们的游戏组件和系统细分市场的销售额增长了26.6％，但游戏玩家和创作者外设细分市场的销售额下降了11.5％，部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月中，净收入与去年同期相比增长了2.2％。这一增长是由于我们的游戏组件和系统细分市场的销售额增长了15.9％，但游戏玩家和创作者外设细分市场的销售额下降了24.8％，部分抵消了这一增长。
总体而言，与去年同期相比，在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们对大多数组件和系统产品的需求都有所增加，这主要是由于价格合理的新GPU和CPU的供应增加以及新游戏的发布，自建个人电脑市场的扩张所致。对我们组件和系统产品的需求增长被三个月和六个月内外围设备需求的减少部分抵消，这主要是由于艰难的宏观经济环境，包括俄罗斯和乌克兰战争的不利影响以及通货膨胀趋势。
毛利和毛利率
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
82,832 |
|
|
$ |
36,459 |
|
|
$ |
168,236 |
|
|
$ |
127,215 |
|
毛利率 |
|
|
25.5 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
24.8 |
% |
|
|
19.1 |
% |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，毛利率与去年同期相比增长了12.7％和5.7％，这主要是由于2023年的库存减值和相关费用与2022年相比有所降低。2022 年第二季度，我们实施了库存合理化计划，以使库存平衡与 2022 年疫情后需求减少保持一致。三个月和六个月期间毛利率的增长也是由于供应商的产品成本提高、新产品的推出利润率更高，以及关税和运费降低，因为 COVID-19 疫情导致的运费已恢复到接近疫情前的水平。
销售、一般和行政 (SG&A)
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
销售、一般和管理 |
|
$ |
69,953 |
|
|
$ |
73,393 |
|
|
$ |
137,482 |
|
|
$ |
149,524 |
|
截至2023年6月30日的三个月中，销售和收购支出与去年同期相比下降了4.7％，这是由于资本化云计算实施成本的摊销减少以及运费降低导致的运费降低，但股票薪酬支出和奖金支出的增加部分抵消了运费。
截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出与去年同期相比下降了8.1％。销售和收购费用减少的主要原因是运费降低导致运费降低。销售和收购支出的剩余减少主要是由于营销和广告费用减少以及资本化云计算实施成本的摊销减少，但股票薪酬支出和奖金支出的增加部分抵消了这些费用。
产品开发
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
产品开发 |
|
$ |
15,593 |
|
|
$ |
18,026 |
|
|
$ |
32,431 |
|
|
$ |
35,136 |
|
截至2023年6月30日的三个月中，产品开发费用与去年同期相比下降了13.5％，这主要是由于人事相关成本、咨询和承包商成本降低，以及企业IT相关和设施相关成本的分配减少。
截至2023年6月30日的六个月中，产品开发费用与去年同期相比下降了7.7％，这主要是由于人事相关成本降低以及企业IT相关和设施相关成本的分配减少。
26
利息支出，净收入和其他（支出）收入，净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
利息支出，净额 |
|
$ |
(2,518 |
) |
|
$ |
(1,676 |
) |
|
$ |
(5,346 |
) |
|
$ |
(2,955 |
) |
其他（支出）收入，净额 |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
633 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
134 |
|
截至2023年6月30日的三个月中，利息支出净额与去年同期相比增长了50.2％。截至2023年6月30日的六个月中，利息支出净额与去年同期相比增长了80.9％。三个月和六个月的利息支出净额增加主要是由于我们的定期贷款利率与去年同期相比有所提高，这部分被截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别获得的200万美元和350万美元的利息收入所抵消。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有赚取利息收入。
其他（支出）净收入主要包括现金、应收账款和以子公司本位币以外的货币计价的公司间余额的外汇损益。我们的外汇敞口主要是由欧元、英镑和人民币的外币汇率波动驱动的。
所得税优惠
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
所得税前亏损 |
|
$ |
(6,366 |
) |
|
$ |
(56,003 |
) |
|
$ |
(8,653 |
) |
|
$ |
(60,266 |
) |
所得税优惠 |
|
|
2,287 |
|
|
|
4,164 |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
5,147 |
|
有效税率 |
|
|
35.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
33.8 |
% |
|
|
8.5 |
% |
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此，我们的有效税率将有所不同，具体取决于外国收入与美国收入的相对比例、净营业亏损和税收抵免结转的使用情况、收入和支出地域结构的变化以及管理层对递延所得税资产变现能力等事项的评估的变化以及税法的变化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为35.9％和7.4％，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的有效税率分别为33.8％和8.5％。在三个月和六个月期间，我们的有效税率提高主要是由于我们开展业务的各个税务管辖区的收入和亏损组合发生了变化，以及不可扣除的股票薪酬支出的增加。股票薪酬支出带来的意外税收优惠的增加部分抵消了这些影响。
分部业绩
分部净收入
下表列出了我们按细分市场划分的净收入，以美元（千美元）和占净收入的百分比表示：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外设细分市场 |
|
$ |
78,755 |
|
|
|
24.2 |
% |
|
$ |
88,989 |
|
|
|
31.3 |
% |
|
$ |
167,697 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
223,137 |
|
|
|
33.6 |
% |
游戏组件和系统细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
108,881 |
|
|
|
33.5 |
|
|
|
99,120 |
|
|
|
34.9 |
|
|
|
240,218 |
|
|
|
35.3 |
|
|
|
231,274 |
|
|
|
34.8 |
|
其他组件产品 |
|
|
137,796 |
|
|
|
42.3 |
|
|
|
95,799 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
271,481 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
210,188 |
|
|
|
31.6 |
|
|
|
|
246,677 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
194,919 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
511,699 |
|
|
|
75.3 |
|
|
|
441,462 |
|
|
|
66.4 |
|
净收入总额 |
|
$ |
325,432 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
283,908 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
679,396 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
664,599 |
|
|
|
100.0 |
% |
游戏玩家和创作者外设细分市场
在截至2023年6月30日的三个月中，游戏玩家和创作者外设板块的净收入与去年同期相比下降了11.5％，这主要是由于我们在该细分市场的大部分产品的需求疲软，这主要是由于充满挑战的宏观经济环境所驱动，但部分被我们的Elgato产品的销售增长所抵消。
27
在截至2023年6月30日的六个月中，游戏玩家和创作者外设板块的净收入与去年同期相比下降了24.8％，这主要是由于该细分市场所有产品的需求疲软，这主要是由于充满挑战的宏观经济环境，包括俄罗斯和乌克兰战争的不利影响以及通货膨胀对消费者支出的压力。
游戏组件和系统细分市场
由于几乎所有产品类别的销售增长，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，游戏组件和系统板块的净收入与去年同期相比分别增长了26.6％和15.9％。三个月和六个月期间的增长主要是由新游戏的发布和随时可用的价格合理的新显卡引发的强劲的自建个人电脑市场活动推动的。
分部毛利和毛利率
下表列出了我们按细分市场以美元（千美元）和毛利率（我们定义为毛利占净收入的百分比）表示的毛利：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外设细分市场 |
|
$ |
25,509 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
$ |
10,558 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
$ |
52,157 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
$ |
53,615 |
|
|
|
24.0 |
% |
游戏组件和系统细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
15,900 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
8,885 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
36,706 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
29,950 |
|
|
|
13.0 |
|
其他组件产品 |
|
|
41,423 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
17,016 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
79,373 |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
43,650 |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
|
57,323 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
25,901 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
116,079 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
73,600 |
|
|
|
16.7 |
|
总毛利 |
|
$ |
82,832 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
36,459 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
$ |
168,236 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
$ |
127,215 |
|
|
|
19.1 |
% |
游戏玩家和创作者外设细分市场
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，游戏玩家和创作者外设细分市场的毛利率分别增长了20.5％和7.1％。三个月和六个月期间的增长主要归因于2023年库存减值和相关费用与2022年相比有所降低。2022年第二季度，我们实施了库存合理化计划，以使库存平衡与2022年疫情后需求的减少保持一致。毛利率的增长还归因于供应商产品成本的提高、利润率更高的新产品以及运费的降低，因为 COVID-19 疫情导致的运费上涨已恢复到接近疫情前的水平。
游戏组件和系统细分市场
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，游戏组件和系统板块的毛利率分别增长了9.9％和6.0％。与2022年相比，三个月和六个月期间的增长主要归因于供应商的产品成本降低，以更高的利润率推出新产品，关税和运费的改善，以及2023年的库存减值和相关费用降低。
流动性和资本资源
概述
我们的主要流动性来源是从购买我们产品的客户那里收到的款项、我们的信贷协议（定义见下文）下的借款以及我们从承保的公开募股中获得的净收益。
2022年9月29日，我们的一家子公司与第三方金融机构或保理商签订了应收账款保理协议。根据该安排的条款，我们在无追索权的基础上向保理商出售某些客户应收账款。我们对保理商的债务与保理商的预付款有关，由我们子公司的某些资产担保。保理成本预计不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有从该因子中提取任何预付款。
我们对现金的主要用途通常将包括购买库存、工资和其他与我们的产品开发和营销相关的运营费用、资本支出、债务和相关利息的偿还、所得税支付、未来商业和技术投资以及选择性兼并和收购。
截至2023年6月30日，我们的现金和限制性现金总额为1.84亿美元。我们认为，基于我们当前的业务前景的预期运营现金流，加上我们截至2023年6月30日的当前现金余额水平，再加上循环信贷额度下的借款，将足以为我们至少在未来十二个月内的现金本金使用提供资金。从长远来看，流动性将在很大程度上取决于我们未来的收入和我们的能力
28
根据对我们产品的需求适当地管理我们的成本。我们可能需要额外的资金，并且需要或选择通过借款或公开或私下出售债务或股权证券来筹集所需的资金。出售额外股权将导致我们的股东进一步稀释。债务融资的产生将导致偿债义务，而管理此类债务的工具可能会提供限制我们运营的运营和财务契约。无法保证任何此类股权或债务融资将以优惠条件提供，或者根本无法保证。
流动性
下表汇总了我们在所述期间的现金流量（以千计）：
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
$ |
43,972 |
|
|
$ |
10,051 |
|
投资活动 |
|
|
(7,457 |
) |
|
|
(32,550 |
) |
筹资活动 |
|
|
(7,105 |
) |
|
|
(677 |
) |
来自经营活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为4,400万美元，包括净运营资产和负债变动产生的1,230万美元净现金流入以及3,740万美元的非现金调整，部分被570万美元的净亏损所抵消。我们净运营资产和负债变动产生的净现金流入主要与库存购买增加导致的应付账款增加和应收账款减少有关。库存增加以及预付资产和其他资产的增加部分抵消了这些净现金流入。非现金调整主要包括无形资产摊销、折旧和股票薪酬支出，递延所得税的变化部分抵消了这些费用。
截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为1,010万美元，包括净运营资产和负债变动产生的3,290万美元净现金流入，部分被我们的净亏损5,510万美元（包括3,220万美元的非现金调整）所抵消。净运营资产和负债变动产生的净现金流入主要与收入减少导致的应收账款减少以及库存减少有关，这主要是由于我们的库存合理化计划使我们的库存余额与2022年疫情后需求减少保持一致，以及我们计划推出新的替代产品，库存减值费用增加。这些净现金流入被预付资产和其他资产的增加以及付款时间导致的应付账款减少以及其他负债和应计支出的减少部分抵消，这主要是由于销售回报以及客户激励措施和奖金支出的应计额减少。非现金调整主要包括摊销、折旧、股票薪酬支出和递延所得税资产的变化。
来自投资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为750万美元，包括购买设备和软件。
截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为3,260万美元，主要包括用于收购iDisplay的现金和资本支出，包括我们位于加利福尼亚州米尔皮塔斯的新总部的翻新和装修。
来自融资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为710万美元，主要包括用于偿还债务的现金，部分被通过员工股权激励计划发行股票所获得的收益所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有从循环信贷额度中借款。
截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为70万美元，主要包括用于偿还债务和支付与股权奖励净股份结算相关的税款的现金，部分被通过员工股权激励计划发行股票所获得的收益所抵消。在截至2022年6月30日的六个月中，我们还从循环信贷额度中借入了4.03亿美元，为我们的运营提供资金，并在同期内偿还了全部款项。
资本资源
信贷协议（定期贷款和循环信贷额度）
29
2021 年 9 月 3 日，我们通过新的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）为第一留置权信贷和担保协议进行了再融资。新的信贷协议规定总额为3.5亿美元，包括1亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”）和2.5亿美元的定期贷款额度（“定期贷款”）。
该信贷协议的有效期为五年，将于2026年9月到期，并规定额外的增量贷款，最高本金总额为2.5亿美元，前提是满足某些条件。我们可以随时预付定期贷款和循环贷款，而无需支付溢价或罚款。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月中，我们分别预付了375万美元和875万美元的定期贷款本金。
信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度将在我们的选择中各产生利息，要么是 (a) 伦敦银行同业拆借利率加上基于我们的总净杠杆率的百分比利差（从1.25％到2.0％不等），要么（b）基准利率（在信贷协议中描述为（i）最优惠利率，（ii）联邦基金利率加上0.50％和（iii）一个月伦敦银行同业拆借利率加1.0％）a 百分比利差（介于 0.25% 至 1.0% 之间）基于我们的总净杠杆率。
我们在信贷协议下的义务几乎由我们所有的美国子公司担保，并由公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益担保，但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
2022年6月30日，我们签订了信贷协议第一修正案（“第一修正案”），除其他变更外，彭博短期银行收益率指数（“BSBY”）被用作伦敦银行同业拆借利率的替代利率。因此，根据第一修正案，定期贷款和循环融资机制将在我们选择时各自承担利息（a）BSBY加上基于我们的总净杠杆率的百分比价差（从1.25％到2.25％不等），或（b）基准利率（如信贷协议中所述）作为（i）最优惠利率，（ii）联邦基金利率加上0.50％以及（iii）一个月的BSBY加上1.0％中的最大利率）加上基于我们的总净杠杆率的百分比点差（从 0.25% 到 1.25% 不等）。此外，根据第一修正案，在截至2022年9月30日的季度至2023年3月31日的季度之间，允许的最大合并总净杠杆率（定义见信贷协议）也已修订为3.50至1.0，该比率将从截至2023年6月30日的季度以及此后的每个季度恢复到3.00至1.00；前提是发生合格收购（定义见信贷协议），如果设置了所有要求，可以暂时将比率提高到 3.50 到 1.0信贷协议中的第四项都得到满足。
2022 年 9 月 29 日，我们与保理商签订了应收账款保理协议。关于保理协议，我们还签订了（i）信贷协议第二修正案（“第二修正案”），允许保理协议所设想的交易；（ii）根据信贷协议与保理人和行政代理人签订了保理收益转让和债权人间协议，以确定保理商和信贷协议代理人在相关保理抵押品中的各自权利。
2022年11月28日，我们签署了信贷协议第三修正案（“第三修正案”），其中除其他外规定：（i）将截至2023年3月31日及之后的季度的最低合并利息覆盖率（定义见信贷协议）降至2.50至1.00；（ii）提高允许的最大合并总净杠杆率（定义见信贷协议）在截至2022年12月31日和2023年3月31日的季度中，信贷协议）至3.75至1.00，退出截至2023年6月30日的季度为3.50至1.00，截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度为3.25至1.00；(iii) 修改后的定价网为按BSBY利率计息的贷款增加了利润率（从（x）每年1.50％到每年3.25％不等，（y）按基准利率计息的贷款的年利润率从0.50％到2.25％不等，在每种情况下都取决于我们在2022年12月31日至2023年12月31日期间的合并总净杠杆率）。
截至2023年6月30日，根据信贷协议，我们没有违约。截至2023年6月30日，定期贷款的未偿还本金总额为2.288亿美元，循环信贷额度下的可用和未承付能力为1亿美元。
合同现金和其他债务
下表汇总了截至2023年6月30日的合同现金和其他债务（以千计）：
|
|
按期到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
小于 |
|
|
1-3 |
|
|
3-5 |
|
|
超过 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
债务本金和利息支付 (1) |
|
$ |
272,833 |
|
|
$ |
27,572 |
|
|
$ |
50,231 |
|
|
$ |
195,030 |
|
|
$ |
— |
|
与库存相关的购买义务 (2) |
|
|
98,982 |
|
|
|
98,982 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
经营租赁义务 (3) |
|
|
63,920 |
|
|
|
12,833 |
|
|
|
17,162 |
|
|
|
12,795 |
|
|
|
21,130 |
|
其他购买义务 (4) |
|
|
16,200 |
|
|
|
14,899 |
|
|
|
1,301 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
451,935 |
|
|
$ |
154,286 |
|
|
$ |
68,694 |
|
|
$ |
207,825 |
|
|
$ |
21,130 |
|
30
截至2023年6月30日，我们有230万美元的非当期所得税应纳税，包括利息和罚款，这与我们在不确定的税收状况下的所得税义务有关。目前，我们无法对与这些纳税义务相关的个别年份的付款时间做出合理可靠的估计；因此，这些金额未包含在上面的合同现金义务表中。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为既对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响，又要求我们做出困难、复杂和/或主观判断的政策，这通常是由于需要对本质上不确定的事项进行估计。 我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的，该原则要求我们做出估计、判断和假设，影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额和或有负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为适用的其他各种因素，并持续对其进行评估，以确保它们在当前条件下保持合理。实际业绩可能与这些估计值有很大差异，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
与2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中所述的关键会计政策和估计相比，在截至2023年6月30日的六个月中，我们的关键会计政策和估算没有发生重大变化。
最近的会计公告
有关最近通过和将要通过的会计声明，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2。
31
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
利率风险
截至2023年6月30日，我们的现金和限制性现金为1.84亿美元，主要包括银行存款。我们的现金用于营运资金。
截至2023年6月30日，根据信贷协议，我们有2.288亿美元的未偿定期贷款（面值），定期贷款的市场利率可变，主要是BSBY。有关信贷协议的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务-信贷协议”。这些市场利率的重大变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。截至2023年6月30日，假设的利率变动100个基点将导致年度利息支出增加约230万美元。
外币风险
在截至2023年6月30日的六个月中，我们约有16.5％的净收入以外币计价，主要是欧元。美元与我们在国外进行销售的货币之间的任何不利汇率变动都可能对我们的净收入和毛利率产生不利影响，因为如果外币汇率大幅波动，由于竞争压力，我们可能不得不调整当地货币的产品定价。我们的运营费用以业务所在国家的货币计价，这些国家主要位于美国、欧洲、中国和台湾。因此，由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。
我们签订远期货币合约是为了减少货币波动对欧元、英镑和人民币计价的现金、应收账款以及公司间应收账款和应付账款余额的短期影响。这些远期合约通常在两到四个月内到期，我们不会出于交易目的签订外币远期合约。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还的名义本金分别为2440万美元和2340万美元。这些合约的损益根据外币远期合约公允价值的变化在收益中确认。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，在其他（支出）收入中确认的外币汇率变动，包括对远期货币合约的收益或（亏损）的影响分别为180万美元和10万美元。在截至2023年6月30日的六个月的简明合并财务报表中，假设外币与美元之间的汇率变动10％将使我们的外币兑换损益增加或减少约30万美元。
32
第 4 项。控件和程序。
对控制和程序有效性的限制
包括我们的财务报告内部控制制度在内的任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告内部控制系统，包括我们的系统，无论设计和运作多么良好，都只能提供合理而非绝对的保证。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续根据业务需要或适当监测和升级内部控制措施，但无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。
根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是在合理的保证水平上设计的，可以有效提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并且这些信息是收集并传达给我们的管理层的，包括我们的首领执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
33
第二部分——其他信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
我们可能会不时参与各种法律诉讼，其性格通常与我们的正常业务过程有关。尽管无法确定或预测任何未决事项的结果，以及我们与这些事项有关的最终责任和任何其他形式的补救措施（如果有）的金额，但我们认为这些问题的最终结果不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。与先前披露的风险因素相比，没有重大变化。您应仔细考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素，以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。我们在公开文件中描述的风险并不是我们可能面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或未来的经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权出售y 证券和收益的使用。
没有。
第 3 项。默认为高级证券。
不适用。
第 4 项。Mine SafTey 披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
2023年6月16日，我们的首席财务官迈克尔·波特通过了一项交易计划，旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条（“交易计划”）规定的条件。该交易计划适用于出售根据我们的股权激励计划授予的期权限制的28万股普通股，以及同样根据我们的股权激励计划授予的受限制性股票单位（“RSU”）约束的普通股，其金额和价格根据计划中规定的公式确定，并于该计划下所有股票出售之日和2024年12月31日的较早者终止。
根据交易计划在2023年12月1日至2024年8月15日期间的不同日期，先前授予波特先生的受限制性股票约束的普通股数量（“RSU股票”）。因此，根据交易计划将出售的RSU股票总数尚无法确定，因为每笔计划出售的金额等于根据RSU奖励条款归属的RSU奖励所依据的股票的一定百分比，扣除为履行与此类RSU奖励归属和结算相关的预扣税义务而出售的股票。
34
第 6 项。E展出。
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由 参考 |
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展览 数字 |
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描述 |
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表单 |
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展览 |
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提交日期 |
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已归档 在此附上 |
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3.1 |
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第二次修订和重述的公司注册证书。 |
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8‑K |
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3.1 |
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09/25/2020 |
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3.2 |
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经修订和重述的章程。 |
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8‑K |
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3.2 |
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09/25/2020 |
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4.1 |
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注册人普通股证书的形式。 |
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S-1/A |
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4.2 |
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09/18/2020 |
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4.2 |
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Corsair Gaming, Inc.与Corsair Group（开曼）有限责任公司签订的投资者权利协议 |
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10-Q |
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4.2 |
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11/10/2020 |
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4.3 |
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描述根据1934年《证券交易法》第12条注册的Corsair证券。 |
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10-K |
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4.3 |
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03/11/2021 |
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4.4 |
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Corsair Gaming, Inc. 与 Corsair Group（开曼）有限责任公司签订的注册权协议。 |
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S-1/A |
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4.4 |
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09/14/2020 |
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10.1# |
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非雇员董事薪酬政策。 |
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X |
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31.1 |
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根据《证券交易法》第13a‑14（a）条和第15d‑14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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X |
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31.2 |
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根据《证券交易法》第13a‑14（a）条和第15d‑14（a）条对首席财务官进行认证。 |
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X |
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32.1* |
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根据 18 U.S.C. 1350 和《证券交易法》第 13a‑14 (b) 条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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X |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
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X |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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X |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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X |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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X |
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104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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X |
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* |
本10-Q表季度报告所附作为附录32.1的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入Corsair Gaming, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类文件中包含何种一般公司措辞。 |
# |
表示管理合同或补偿计划。 |
35
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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Corsair Gaming, Inc.
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日期：2023 年 8 月 3 日 |
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来自： |
/s/迈克尔·G·波特 |
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|
迈克尔·G·波特 |
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首席财务官 （获授权人员、首席财务官和首席会计主任）
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36