美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》

2023 年 8 月 3 日的 6-K 表格报告

委员会文件编号：1-13546

意法半导体 N.V.
（注册人姓名）

WTC 史基浦机场
史基浦大道 265
1118 BH 史基浦机场
荷兰
（主要行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

20-F 表格 T 表格 40-F 英镑

用复选标记表示注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格：

是 £不是 T

用复选标记表示注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 不是 T

根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条，通过提供本表格中包含的信息，用复选标记表明注册人是否也向委员会提供了信息：

是的 ☐ 不是 T

如果标记为 “是”，请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号：82-__________

附件：意法半导体截至2023年7月1日的第二季度和六个月：

•运营和财务回顾与展望；

•截至2023年7月1日的三个月和六个月未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表以及权益表和相关票据；以及

•根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条（附录12.1和12.2）和第906条（附录13.1）自愿向委员会提交的认证。

运营和财务审查及前景

概述

以下讨论应结合我们截至2023年7月1日的三个月和六个月未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表和权益表以及本表格6-K其他地方包含的附注，以及我们于2月向美国证券交易委员会（“委员会” 或 “SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告 2023 年 23 日（“20-F 表格”）。以下讨论包含1933年《证券法》第27A条或1934年《证券交易法》第21E条所指的未来预期陈述和其他前瞻性陈述，分别经修订，特别是 “业务概览” 和 “流动性和资本资源——财务展望：资本投资” 部分。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测有很大差异。有关可能导致未来实际业绩与我们最近的业绩或前瞻性陈述中预测的业绩存在重大差异的因素的讨论，以及下文列出的因素，请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “项目3”。关键信息 — 风险因素” 包含在 20-F 表格中。我们没有义务更新前瞻性陈述或此类风险因素。

除了随附的未经审计的中期合并财务报表（“合并财务报表”）和附注外，还提供了我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”），以帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们的 MD&A 的组织方式如下：

•使用重大估算的关键会计政策。

•业务概览，对我们业务的讨论以及对截至2023年7月1日的三个月和六个月财务和其他相关亮点的总体分析，旨在为MD&A的其他部分提供背景信息，包括我们对2023年第三季度部分财务项目的预期。

•其他发展。

•经营业绩，包括对截至2023年7月1日的三个月和六个月财务业绩的同比和连续分析，以及细分市场信息。

•法律诉讼。

•讨论汇率、利率和股票价格的变化对我们的活动和财务业绩的影响。

•流动性和资本资源，分析了资产负债表和现金流的变化，并讨论了我们的财务状况和潜在的流动性来源。

•最近发布的美国会计准则的影响。

•待办事项和客户，讨论积压的数量和对主要客户的销售。

•披露控制和程序。

•其他评论。

•关于前瞻性陈述的警示性说明。

在意法半导体公司（“ST” 或 “公司”），我们有超过50,000名半导体技术的创造者和制造商，他们利用最先进的制造设施掌握半导体供应链。作为一家集成设备制造商，我们与超过 200,000 名客户和成千上万的合作伙伴合作，设计和构建产品、解决方案和生态系统，以应对他们的挑战和机遇，以及支持更可持续世界的需求。我们的技术可实现更智能的出行、更高效的电力和能源管理，以及物联网和连接的大规模部署。我们承诺到2027年实现范围1和2以及部分范围3的碳中和的目标。

使用重要估算值的关键会计政策

如截至2023年7月1日的三个月和六个月合并财务报表附注5 “最近的会计公告” 所述，截至2022年12月31日止年度的20-F表格中包含的 “使用重大估算的关键会计政策” 标题下提供的信息在2023年前六个月没有重大变化。

财政年度

根据我们的公司章程第35条，我们的财政年度从1月1日延长至12月31日。2023 年第一季度于 4 月 1 日结束，第二季度于 7 月 1 日结束。第三季度将于9月30日结束，第四季度将于2023年12月31日结束。根据我们的财政日历，由于本财年不同季度的天数不同，我们按季度分列的收入和支出分配可能不平衡，也可能与前几年的同期有所不同，如2023年和2022年的下表所示。

业务概述

我们每个时期的运营业绩如下：

我们的总可用市场定义为 “TAM”，而我们的可用可用市场定义为 “SAM”，代表我们销售的产品的市场（即 TAM 不包括微处理器、DRAM 和闪存存储器、光学传感器以外的光电子设备、视频处理和无线应用特定市场产品，例如基带和应用处理器）。

根据世界半导体贸易统计（“WSTS”）发布的行业数据，2023年第二季度，我们的TAM的半导体行业收入连续增长了约4％，SAM的收入增长了约5％，分别达到约1250亿美元和720亿美元。同比来看，我们的TAM下降了约17％，我们的SAM增长了约1％。

我们2023年第二季度的净收入为43.26亿美元，环比增长1.9％，比我们发布的指引的中点高出约110个基点。汽车和分立器件集团（ADG）的收入连续增长8.2％，这主要得益于功率分立和汽车业务的销售增长。受MEMS、Imaging和Analog收入减少的推动，模拟、微机电系统（“MEMS”）和传感器集团（AMS）的收入下降了11.9％。微控制器和数字集成电路集团（MDG）的收入增长了4.3％，所有子集团都为这一增长做出了贡献。

第二季度净收入同比增长12.7％，其中ADG和MDG的销售额增加，而AMS的收入有所下降。ADG 的收入增长了 34.4%，包括汽车和功率分立器

为增长做出了贡献。AMS的收入下降了15.7％，这主要是由模拟和微机电系统的推动。在射频通信和通用微控制器销售增长的推动下，MDG收入增长了13.0％。

我们的收入表现连续低于SAM，同比高于SAM。

我们2023年第二季度的有效平均汇率为1.08美元兑1.00欧元，而2023年第一季度为1.06美元，2022年第二季度为1.12欧元。有关我们的套期保值安排和汇率波动影响的更详细讨论，请参阅 “汇率变动的影响”。

我们2023年第二季度的毛利为21.19亿美元，毛利率为49.0％，与我们的预期中点一致。毛利率连续下降70个基点，这主要是由于制造成本上涨。毛利率同比增长160个基点，这主要是由于产品组合、有利的定价、积极的货币效应（扣除套期保值），部分被制造成本上涨所抵消。

我们的销售、一般和管理（“SG&A”）和研发（“研发”）总支出为9.69亿美元，而上一季度和去年同期分别为9亿美元和8.55亿美元。运营费用连续同比增长，主要是由于劳动力成本上涨和非经常性非现金项目为负。

其他收入和支出净额为400万美元，连续减少500万美元。同比而言，其他收入和支出净额从同期的4000万美元收入减少了4,400万美元，这主要是由于启动成本增加，主要与我们的Agrate 300mm晶圆厂有关。

2023年第二季度，我们的营业收入为11.46亿美元，相当于净收入的26.5％，而上一季度为12.01亿美元（占净收入的28.3％），去年同期为10.04亿美元（占净收入的26.2％）。连续而言，营业收入主要受到运营支出中包含的3,400万美元非经常性非现金项目的负面影响。同比增长，增长主要是由收入增加和毛利率盈利能力提高的综合效应推动的，但运营支出的增加部分抵消了这一点。

2023年第二季度，我们来自经营活动的净现金为13.11亿美元。我们在投资活动中使用的净现金为16.15亿美元，扣除销售收益、资本补助金和其他捐款的资本支出为10.72亿美元，而上一季度和去年同期分别为10.9亿美元和8.09亿美元。

我们的自由现金流，非美国GAAP指标在2023年第二季度为2.09亿美元，而2022年第二季度为2.3亿美元。有关自由现金流（非美国公认会计准则衡量标准）与合并现金流量表的对账，请参阅 “流动性和资本资源”。

纵观第三季度，我们预计收入将连续增长约1.1％，正负350个基点。毛利率预计约为47.5％，正负200个基点。

该展望基于2023年第三季度假设的有效货币汇率约为1.10美元=1.00欧元，包括现有套期保值合约的影响。第三季度将于2023年9月30日结束。

这些前瞻性陈述受已知和未知的风险和不确定性影响，可能导致实际结果存在重大差异；特别是，指 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 和第3项中描述的已知风险和不确定性。我们的20-F表格中的 “关键信息——风险因素” 可能会在我们的美国证券交易委员会文件中不时更新。

其他事态发展

在本季度，质量、制造、技术和供应链总裁兼意法半导体执行委员会成员Orio Bellezza宣布从公司退休。Bellezza先生将继续担任公司意大利子公司的董事经理，直到其任期届满。意法半导体执行副总裁、后端制造与技术主管兼Bellezza先生的副手Fabio Gualandris被任命为质量、制造和技术总裁。根据我们首席执行官的提议，意法半导体监事会批准任命Gualandris先生为公司执行委员会成员。

6月7日，我们与中国化合物半导体市场领导者三安光电签署协议，在中国重庆成立一家新的200mm碳化硅（“SiC”）器件制造合资企业（“合资企业”）。该合资企业将支持意法半导体在中国不断增长的碳化硅器件需求，用于汽车电气化以及工业电力和能源应用。三安将单独建造一座200毫米碳化硅基板制造工厂，以满足合资公司的需求。

6月5日，我们宣布与GlobalFoundries达成协议，在法国克罗勒建造一座新的300mm、联合运营的大批量半导体制造工厂。

5月24日，在年度股东大会（“AGM”）结束后，我们的监事会宣布，已分别任命Nicolas Dufourcq先生为监事会主席，毛里齐奥·塔马尼尼先生为监事会副主席，任期为3年，将于2026年股东周年大会结束时届满。

5月24日，我们在荷兰史基浦机场举行了股东周年大会。拟议的决议均已获得股东的批准，分别是：

•采用公司截至2022年12月31日止年度的法定年度账目，该账目根据国际财务报告准则（IFRS）编制，并于2023年3月23日向荷兰金融市场管理局（AFM）提交；

•在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配公司普通股每股0.24美元的现金股息；

•再次任命弗雷德里克·桑切斯先生和毛里齐奥·塔马尼尼先生为监事会成员，任期三年，将于2026年股东周年大会届满；

•再次任命Ana de Pro Gonzalo女士为监事会成员，任期两年，将于2025年股东周年大会届满；

•再次任命Yann Delabrière先生为监事会成员，任期一年，将于2024年股东周年大会届满；

•任命保罗·维斯卡先生为监事会成员，任期三年，将于2026年股东周年大会届满，以接替任期将于2023年股东周年大会结束时到期的亚历山德罗·里维拉先生；

•任命Hélène Vletter-van Dort女士为监事会成员，任期两年，将于2025年股东周年大会结束时届满，以接替任期将于2023年股东周年大会结束时到期的海琳·克尔斯滕女士；

•批准总裁兼首席执行官薪酬中以股票为基础的部分；

•授权管理委员会在2024年股东周年大会结束之前回购股票，但须经监事会批准；

•在2024年股东周年大会结束之前，向监事会授予发行新普通股、授予认购此类股份的权利，以及限制和/或排除现有股东对普通股的优先购买权的权力；

•解除管理委员会唯一成员的职务；以及

•解除监事会成员的职务。

运营结果

细分信息

我们设计、开发、制造和销售广泛的产品，包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，我们还进一步参与智能卡产品的制造价值链，其中包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

我们的可报告的细分市场如下：

•汽车和分立器件组 (ADG)，由专用的汽车集成电路 (“IC”) 以及分立和功率晶体管产品组成。

•模拟、MEMS 和传感器组 (AMS)，由模拟、智能电源、MEMS 传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。

•微控制器和数字 IC 组 (MDG)，由通用微控制器和微处理器、联网安全产品（例如嵌入式安全元件和 NFC 读取器）、存储器（例如串行和页面 EEPROM）以及射频和通信产品组成。

在计算细分市场的内部财务衡量标准时，我们使用某些内部分配规则来分配不直接向各细分市场收取的成本，包括销售成本、销售和收购费用和部分研发费用。根据我们的内部政策，某些成本未分配给各个细分市场，而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括来自销售、装配服务的收入和其他收入。其他公司的营业收入（亏损）包括未使用产能费用，包括 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电的事件、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配费用，例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本，以及其他产品的营业收益。此外，折旧和摊销费用是分配给各细分市场的制造成本的一部分，既不被视为库存变动的一部分，也不是未使用产能费用的一部分；因此，不能将其与销售成本分开。最后，根据赞助项目的支出按比例向我们的分支部门分配公共补助金。

晶圆成本根据实际成本分配给各个细分市场。就特定技术而言，晶圆成本不时会根据市场价格分配给各个细分市场。

2023 年第二季度与 2023 年第一季度和 2022 年第二季度

下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据：

净收入

连续而言，我们2023年第二季度的净收入增长了1.9％，比我们发布的指引的中点高出110个基点。连续增长的主要原因是平均销售价格上涨了约5％，这得益于更有利的产品组合，但销量减少约3％部分抵消了这一增长。

净收入同比增长12.7％，这主要是由于更有利的产品组合和销售价格上涨的推动，平均销售价格上涨了约28％，但销量下降约15％部分抵消了这一点。

按产品组划分的净收入

由于产品组合更加有利，平均销售价格上涨了约12％，ADG的收入连续增长了8.2％，但销量下降约4％部分抵消了这一增长。AMS的收入下降了11.9％，这是由于销量减少了约7％，平均销售价格下降了约5％。在平均销售价格上涨约3％的推动下，MDG收入增长了4.3％，这主要是由于产品组合更加有利，销量增加了约1％。

由于产品组合的改善和销售价格的上涨，ADG的收入同比增长了34.4％，这要归因于产品组合的改善和销售价格的上涨，但约21％的销量下降部分抵消了这一增长。AMS的收入与去年同期相比下降了15.7％，这主要是由于销量减少了约15％。由于产品组合的改善，平均销售价格上涨了约16％，MDG收入增长了13.0％，但销量下降约3％部分抵消了这一增长。

按市场渠道划分的净收入 (1)

(1) 原始设备制造商（“OEM”）是我们为其提供直接营销应用工程支持的最终客户，而 Distribution 是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。

按市场渠道划分，我们第二季度的分销净收入占合并净收入总额的36％，与上一季度持平，高于去年同期的35％。

按装运地点划分的净收入 (1)

(1) 按装运地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类，或者根据客户需求按装运目的地重新分类。例如，总部位于美国的公司订购并向亚太分公司开具发票的产品被归类为亚太地区收入。此外，根据客户的要求，不同时期之间的比较可能会受到从一个地点到另一个地点的运输转移的影响。

欧洲、中东和非洲地区的收入连续增长4.9％，这主要是由于汽车行业的销售增长。美洲的收入增长了1.6％。亚太地区的收入增长了0.4％。

欧洲、中东和非洲地区的收入同比增长50.6％，这主要得益于汽车和微控制器销售额的增长。美洲的收入增长了24.2％，这主要是由于射频通信和功率分立器件的销售额增加。亚太地区的收入下降了2.7％，这主要是由于模拟和MEMS的销售额下降。

毛利

2023年第二季度，毛利率为49.0％，符合我们的指导方针的中点。毛利率连续下降70个基点，这主要是由于制造成本上涨。

毛利率同比增长160个基点，这主要是由于产品组合、有利的定价、积极的货币效应（扣除套期保值），部分被制造成本上涨所抵消。

运营费用

运营费用连续同比增长，主要是由于劳动力成本上涨和非经常性非现金项目为负。

按占净收入的百分比计算，我们的运营费用在2023年第二季度为22.4％，与上一季度的21.2％和去年同期的22.3％相比有所增加。

研发费用扣除研究税收抵免，2023年第二季度为3,600万美元，而上一季度和去年同期分别为3000万美元和2700万美元。

其他收入和支出，净额

其他收入和支出净额为400万美元，连续减少500万美元。

同比而言，其他收入和支出净额从同期的4000万美元收入减少了4,400万美元，这主要是由于启动成本增加，主要与我们的Agrate 300mm晶圆厂有关。

营业收入

2023年第二季度，营业收入为11.46亿美元，而上一季度和去年同期的营业收入分别为12.01亿美元和10.04亿美元。

连续而言，营业收入主要受到运营支出中包含的3,400万美元非经常性非现金项目的负面影响。

同比增长，增长主要是由收入增加和毛利率盈利能力提高的综合效应推动的，但运营支出的增加部分抵消了这一点。

按产品组划分的营业收入

(1) 其他的营业收入（亏损）包括未使用产能费用等项目，包括由于 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品的成本群组，如以及其他产品的营业收益。

2023年第二季度，ADG的营业收入为6.24亿美元，环比增长4,700万美元，这主要得益于汽车和功率分立器件盈利能力的提高。由于MEMS、Imaging和Analog的盈利能力下降，AMS的营业收入为1.39亿美元，环比减少7,900万美元。千年发展目标营业收入连续增长1 000万美元，达到5.05亿美元。

ADG的营业收入同比增长2.65亿美元，这反映了汽车和功率分立器件的盈利能力均有所提高。AMS的营业收入减少了1.3亿美元，其中MEMS、Imaging和Analog的营业收入减少了1.3亿美元。在微控制器和射频通信提高盈利能力的推动下，MDG的营业收入增加了8000万美元。

与合并营业收入的对账

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分市场的收入（成本）。

净利息收入

2023年第二季度，我们的净利息收入为3,300万美元，而上一季度的净利息收入为3,700万美元，去年同期的净利息收入为600万美元。净利息收入由5100万美元的利息收入组成，部分被借款利息支出和银行费用1,800万美元所抵消。利息收入同比增长的主要原因是美元利息收益率上升。

所得税支出

2023年第二季度，我们登记的所得税支出为1.71亿美元，反映了合并层面上扣除离散项目前的估计年有效税率为15.0％，适用于2023年前六个月的所得税前合并收入，与2022年的实际年税率一致。

归属于母公司的净收益

2023年第二季度，我们公布的净收入为10.01亿美元，摊薄后每股收益为1.06美元，而上一季度为1.10美元，去年同期为0.92美元。

2023 年的六个月与 2022 年的六个月

下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据：

净收入

我们2023年前六个月的净收入与去年同期相比增长了16.1％，这是由于更有利的产品组合和更高的销售价格，平均销售价格上涨了约28％，但销量下降了约12％，部分抵消了这一点。

按产品组划分的净收入

按产品组划分，ADG的收入增长了38.8％，平均销售价格上涨了约54％，这要归因于更有利的产品组合和更高的销售价格，但销量下降约15％部分抵消了这一点。由于销量减少了约13％，AMS的收入下降了8.4％，但部分被更有利的平均销售价格约5％所抵消。与去年同期相比，MDG收入增长了13.1％，这得益于产品组合更有利的平均销售价格上涨了约16％，但销量减少约3％部分抵消了这一点。

按市场渠道划分的净收入 (1)

(1) 原始设备制造商（“OEM”）是我们为其提供直接营销应用工程支持的最终客户，而 Distribution 是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。

按市场渠道划分，2023年前六个月分销占总收入的36％，与2022年前六个月的34％相比有所增加。

按装运地点划分的净收入 (1)

(1) 按装运地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类，或者根据客户需求按装运目的地重新分类。例如，总部位于美国的公司订购并向亚太分公司开具发票的产品被归类为亚太地区收入。此外，根据客户的要求，不同时期之间的比较可能会受到从一个地点到另一个地点的运输转移的影响。

按出货地点划分，欧洲、中东和非洲地区的收入增长了50.3％，这主要得益于汽车和微控制器销售额的增长。美洲的收入增长了31.3％，这主要是由于射频通信、功率分立和微控制器的销售增长。亚太地区的收入增长了1.0％。

毛利

2023年前六个月的毛利率为49.3％，与去年同期相比增长了约220个基点，这主要是由于销售价格上涨和产品组合更加有利，但制造成本的上涨部分抵消了这一点。

运营费用

与去年同期相比，我们的运营支出有所增加，这主要是由于劳动力成本上涨和非经常性非现金项目为负，但部分被积极的货币效应所抵消。

按占净收入的百分比计算，我们的运营费用为21.8％，低于去年同期的22.9％。

研发费用总额扣除研究税收抵免，2023年前六个月为6600万美元，而2022年前六个月为5400万美元。

其他收入和支出，净额

在2023年前六个月，其他收入和支出净额为1400万美元，较2022年前六个月的9600万美元收入减少了1.1亿美元，这主要是由于启动成本上涨主要与我们的Agrate 300mm晶圆厂有关，以及公共资金收入减少。

营业收入

与去年同期相比，2023年前六个月的营业收入增长了4.66亿美元，达到23.47亿美元，这主要是由于收入增加和毛利率盈利能力的提高，部分被运营支出的增加所抵消。

按产品组划分的营业收入

(1) 其他的营业收入（亏损）包括未使用产能费用等项目，包括由于 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品的成本群组，如以及其他产品的营业收益。

2023年前六个月，ADG的营业收入增长了6.06亿美元，达到12.01亿美元，汽车和功率分立业务的盈利能力均有所提高。AMS的营业收入为3.57亿美元，减少了1.57亿美元，其中Analog和MEMS促成了这一下降。由于微控制器和射频通信的盈利能力提高，MDG的营业收入为10亿美元，增加了1.68亿美元。

与合并营业收入的对账

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分市场的收入（成本）。

净利息收入

2023年前六个月，我们的净利息收入为7000万美元，而去年同期的净利息收入为700万美元。2023年前六个月的净利息收入由9,800万美元的利息收入组成，部分被借款利息支出和2,800万美元的银行费用所抵消。利息收入的增加主要是由于美元利息收益率的提高。

所得税支出

在2023年前六个月，我们登记的所得税支出为3.59亿美元，反映了合并层面上扣除离散项目前的估计年有效税率为15.0％，适用于2023年前六个月的所得税前合并收入。

在2022年的前六个月，我们登记的所得税支出为2.68亿美元。

我们的税率是可变的，取决于各个地方司法管辖区经营业绩水平的变化、这些司法管辖区适用税率的变化以及我们税收条款估计值的变化。我们的所得税金额和税率还取决于我们的亏损结转及其相关的估值补贴，这些补贴基于估计的预计计划和可用的税收筹划策略。如果这些计划发生重大变化，估值补贴可能会相应调整，从而影响我们的所得税支出（福利）。此外，我们的年度所得税支出包括与潜在税收状况相关的条款的估计影响，这些准备金被认为是不确定的。

归属于母公司的净收益

2023年前六个月，我们公布的净收入为20.45亿美元，摊薄后每股收益为2.16美元，而上期的净收入为16.14亿美元，摊薄后每股收益为1.70美元。

法律诉讼

有关法律诉讼的讨论，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注27意外情况、索赔和法律程序。

汇率变动的影响

我们的经营业绩和财务状况可能会受到美元与其他货币，尤其是欧元之间汇率的重大变动的重大影响。

作为市场惯例，半导体行业的参考货币是美元，半导体产品的市场价格主要以美元计价。但是，我们的某些产品的收入以美元以外的货币报价，例如以欧元计价的销售额，因此直接受到美元价值波动的影响。由于货币变动，欧元兑美元的升值可能会增加我们的收入水平，换算成美元后，欧元兑美元的贬值可能会降低我们的收入水平。随着时间的推移，并视市场条件而定，该行业的价格可能会与等值的美元金额保持一致，唯一的不同是汇率的变化与以当地货币支付的价格的调整之间存在延迟，这与货币波动幅度成正比，而且这种调整只能是部分的和/或延迟的，取决于市场需求。此外，我们产生的某些重大成本，例如制造成本、销售和收购费用以及研发费用，主要是以我们业务所在司法管辖区的货币产生的。鉴于我们的大部分业务位于欧元区和其他非美元货币区，包括新加坡，当美元贬值时，我们的成本往往会增加，而当美元走强时，我们的成本往往会降低。

我们降低与汇率波动相关的风险的主要策略是尽可能平衡以美元计价的向客户销售的比例与以美元计价的供应商提供的材料、采购和服务数量，从而减少某些可变成本相对于收入的潜在汇率影响。此外，为了进一步减少美元汇率波动的风险，我们在合并损益表中对某些细列项目进行了套期保值，特别是对位于欧元区的部分销售成本、大部分研发费用和某些销售和收购支出，我们将其指定为现金流对冲交易。我们使用两种不同类型的对冲工具：远期合约和货币期权（包括货币）。

我们截至2023年7月1日的六个月未经审计的中期合并收益表包括按该期间平均美元汇率折算的收入和支出项目，以及该期间结算的套期保值合约的影响。我们2023年第二季度的有效平均汇率为1.08美元兑1.00欧元，而2023年第一季度为1.06美元兑1.00欧元，2022年第二季度1.00欧元为1.12美元。这些有效汇率反映了实际汇率，以及现金流对冲交易对期收益的影响。

根据货币市场情况，我们对制造成本和运营开支进行现金流套期保值的时间跨度可能长达24个月，而欧元敞口的比例有限。截至2023年7月1日，未偿还的套期保值金额为17.39亿欧元，用于支付制造成本，7.53亿欧元用于支付运营费用，平均汇率约为1.11美元兑1.00欧元（考虑到上行权项圈），到期时间为2023年7月5日至2024年8月28日。截至2023年7月1日，按期末约1.09美元兑1.00欧元的汇率计算，这些未偿还的套期保值合约和某些涵盖库存资本化的制造费用的已结算合约导致税前递延未实现收益约为700万美元，记录在合并权益表的 “累计其他综合收益（亏损）” 中，而2022年12月31日的递延未实现税前收益约为1700万美元。

我们还对冲了某些以新加坡元（SGD）计价的制造成本；截至2023年7月1日，未偿还的套期保值金额为2.48亿新加坡元，平均汇率约为1.34新加坡元至1.00美元，到期时间为2023年7月6日至2024年5月30日。截至2023年7月1日，这些未偿还的套期保值合约导致税前递延未实现亏损约为100万美元，记录在合并权益表的 “累计其他综合收益（亏损）” 中，而2022年12月31日的递延未实现收益为600万美元。

我们的现金流套期保单不是为了覆盖我们的全部风险敞口，而是基于在未来四个季度对冲风险敞口中不断下降的部分。2023年第二季度，由于我们的现金流套期保值，我们回收了1400万美元的收益，其中约800万美元影响了销售成本，500万美元影响了研发，100万美元影响了销售和收购支出，而在2022年同比季度，我们记录了4,800万美元的亏损。

除了现金流套期保值外，为了降低商业交易中潜在的汇率风险，我们还购买并签订外汇远期合约和货币期权，以弥补我们关联公司未指定用于对冲会计的应付账款或应收账款中的外币敞口。将来我们可能会购买或出售类似类型的工具。请参阅 “第 11 项。关于市场风险的定量和定性披露”，见我们的 20-F 表格。此外，在动荡的行业环境中，我们可能无法及时预测未来的交易金额。无法保证我们的套期保值活动足以保护我们免受美元价值波动的影响。因此，我们的经营业绩已经并将继续受到汇率波动的影响。我们在关联公司应付账款和应收账款中的合并外汇敞口的净影响使我们在2023年第二季度的合并收益表中 “其他收入和支出，净额” 中记录了300万美元的净收益。

出于合并目的，本位币与美元报告货币不同的子公司的资产和负债按期末汇率折算成美元。收入和支出以及现金流量均按该期间的平均汇率折算。由于我们的大部分资产、负债和活动位于以欧元为功能货币的司法管辖区，因此这些货币折算效应一直而且可能很大，因为我们的大部分资产、负债和活动都以欧元记账。货币折算产生的调整直接记录在权益中，并在合并权益表中作为 “累计其他综合收益（亏损）” 列报。截至2023年7月1日，我们的未偿债务主要以美元和欧元计价。

有关更详细的讨论，请参阅第 3 项。我们20-F表格中的 “关键信息——与我们的运营相关的风险”，该信息可能会在我们的公开文件中不时更新。

利率变动的影响

利率可能会随着金融市场状况的变化而波动，重大变化可能会影响我们的经营业绩和财务状况，因为这些变化可能会影响我们的现金和现金等价物、短期存款和有价证券获得的总利息收入，以及为我们的金融债务支付的总利息支出。

根据未经审计的中期合并收益表中报告的净利息收入，是从我们的现金和现金等价物、短期存款和有价证券中获得的利息收入与金融负债中记录的利息支出之间的余额，包括银行费用（包括承诺的信贷额度或无追索权应收账款的出售费用，如果有）。我们的利息收入取决于利率的波动，主要是美元和欧元，因为我们主要进行短期投资；市场利率的任何提高或下降都意味着我们的利息收入成比例地增加或减少。我们的利息支出还取决于利率的波动，因为我们的金融负债包括欧洲投资银行（“EIB”）和欧洲银行同业拆借利率的Cassa Depositi e Prestiti SpA（“CDP SpA”）浮动利率贷款以及可变利差。请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注22。

截至2023年7月1日，我们的总财务资源，包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券，平均年利率为4.77％。同日，我们未偿债务的平均年利率为1.65％。

股票价格变动的影响

截至 2023 年 7 月 1 日，我们未持有任何重大股票价格风险敞口的股票证券的重大投资。但是，在这些股票投资中，由于进一步的亏损或减值费用，账面价值可能会减少。请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注19和附注21。

流动性和资本资源

财务活动受我们的政策监管，这些政策定义了程序、目标和控制措施。我们的政策侧重于管理我们在汇率和利率方面的财务风险。大多数财务活动都是集中式的，任何地方财政活动都受到我们总部财政办公室的监督。我们的大部分现金和现金等价物以美元和欧元持有，并被评为单一A长期评级的金融机构，这意味着穆迪投资者服务公司（“穆迪”）的至少A3评级以及标准普尔（“标准普尔”）或惠誉评级（“惠誉”）的至少A-评级。边际金额以其他货币持有。请参阅 “第 11 项。我们的20-F表格中有关市场风险的定量和定性披露”，该表可能会在我们的公开文件中不时更新。

现金流

我们保持充足的现金状况和较低的债务与权益比率，为我们提供足够的财务灵活性。与过去一样，我们的现金管理政策是主要用经营活动产生的净现金为我们的投资需求提供资金。

在2023年的前六个月中，我们的现金及现金等价物减少了1.47亿美元。2023年前六个月和同期净现金变动的组成部分如下：

经营活动产生的净现金。经营活动产生的净现金是 (i) 经非现金项目调整后的净收入和 (ii) 净营运资金变动的总和。2023年前六个月来自经营活动的净现金为26.31亿美元，与去年同期的20.02亿美元相比有所增加，这主要是由于净收入的增加。

用于投资活动的净现金。2023年前六个月，投资活动使用了24亿美元的现金，与去年同期的18.17亿美元相比有所增加，这主要是由于净购买有形资产的付款增加，2023年前六个月的总额为21.61亿美元，而去年同期为16.5亿美元，有价证券的购买量增加，部分被短期存款净收益的增加所抵消。我们在2023年前六个月的净资本支出主要包括与Crolles和Agrate的300mm晶圆厂相关的投资，以及我们的碳化硅活动。

用于融资活动的净现金。2023年前六个月，用于融资活动的净现金为3.8亿美元，而2022年前六个月用于融资活动的净现金为3.77亿美元，主要包括1.73亿美元的普通股回购、向股东支付的1.05亿美元股息和9300万美元的金融债务偿还。

自由现金流（非美国GAAP 衡量标准）

我们还介绍了 Free Cash Flow，这是非美国的GAAP衡量标准，定义为 (i) 经营活动产生的净现金加上 (ii) 用于投资活动的净现金，不包括购买（和到期的）有价证券的付款，以及短期存款的净投资（和收益），后者被视为临时金融投资。该定义最终得出来自经营活动的净现金加上购买有形、无形和金融资产的付款（和出售收益），资本补助和其他出资的收益，以及为业务收购支付的净现金。

我们认为，自由现金流为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它衡量了我们从运营和投资活动中产生现金以维持运营的能力。自由现金流不代表总现金流，因为它不包括来自或用于融资活动的现金流。

自由现金流现金流与总现金流和净现金增加（减少）保持一致，包括购买有价证券的支付（和到期的收益）、短期存款的净投资（和收益）、（用于）融资活动的净现金以及汇率变动的影响。我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。自由现金流根据我们未经审计的中期合并现金流量表确定，如下所示：

(1) 自由现金流也可以表示为来自运营和投资活动的净现金，不包括来自（用于）有价证券和短期存款的现金。

2023年前六个月的自由现金流为正4.16亿美元，而去年同期为正3.12亿美元。

净财务状况（非美国GAAP 衡量标准）

我们的净财务状况代表我们的总流动性与总金融债务之间的差额。我们的总流动性包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券，我们的金融债务总额包括短期债务和长期债务，如我们的合并资产负债表所示。净财务状况不是美国公认会计准则的衡量标准，但我们认为它为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它根据现金和现金等价物、短期存款和有价证券以及我们的金融债务总水平来衡量我们的资本资源，从而证明我们在净负债或净现金方面的全球地位。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同，因此可比性可能有限。我们每个期间的净财务状况根据我们的合并资产负债表确定，如下所示：

截至2023年7月1日，我们的净财务状况为19.14亿美元，与截至2022年12月31日和2022年7月2日的18.01亿美元和9.24亿美元相比分别有所增加。

截至2023年7月1日，现金及现金等价物总额为31.11亿美元。

截至2023年7月1日，短期存款总额为1.06亿美元，包括原始到期日为三个月的可用流动性。

有价证券总额为13.46亿美元，包括归类为可供出售金融资产的美国国债。

截至2023年7月1日，金融债务为26.49亿美元，包括（i）1.76亿美元的短期债务和（ii）24.73亿美元的长期债务。我们的金融债务总额明细包括（i）7.77亿美元的欧洲投资银行贷款，（ii）3.1亿美元的CDP SpA贷款，（iii）2020年优先无抵押可转换债券的14.96亿美元，（iv）6200万美元的融资租赁，以及（v）来自其他融资计划的400万美元贷款。

作为公共融资计划的一部分，欧洲投资银行的贷款包括三项长期摊销信贷额度。第一笔贷款于2017年8月签署，是一笔5亿欧元的贷款，用于欧盟的研发和资本支出，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中3.25亿美元尚未偿还。第二份协议于2020年签署，是与欧洲投资银行签订的5亿欧元信贷额度协议，以支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2023年7月1日，这笔款项全部以欧元提取，相当于4.52亿美元的未偿还款额。2022年，该公司与欧洲投资银行签署了第三份长期摊销信贷额度，金额为6亿欧元，截至2023年7月1日，尚未提取任何款项。

CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔贷款于2021年签署，是一笔1.5亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中1.09亿美元尚未偿还。第二笔贷款于2022年签署，是一笔2亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中2.01亿美元尚未偿还。

2020年8月4日，我们发行了15亿美元的优先无抵押可转换债券，可转换为公司的新普通股或现有普通股。2020年优先无抵押可转换债券分两批本金7.5亿美元发行，A批期为5年（转换溢价为47.5％，到期收益率为负1.12％，票息为0％），B批到期日为7年（转换溢价为52.5％，到期收益率为负0.63％，票面为0％）。A批的转换价格为43.62美元，B部分的转换价格为45.10美元。如果满足某些条件，债券持有人可以按净股结算进行兑换，除非我们选择全额现金或全股转换作为替代结算。扣除1000万美元交易成本后，发行债券的收益为15.67亿美元。截至2023年7月1日，长期债务反映了2020年优先无抵押可转换债券的名义价值减去400万美元的未摊销债务发行成本，为14.96亿美元。

我们的长期债务包含标准条件，但没有规定最低财务比率。截至2023年7月1日，我们与核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为13.46亿美元。

截至2023年7月1日，各期按赎回价值计算的债务偿还情况如下：

在上表中，根据合同条款，我们的2020年高级无抵押可转换债券按其名义价值列报，A部分的原始到期日为2025年，B部分的原始到期日为2027年。

我们目前对三家主要评级机构的评级如下：标准普尔：“BBB” 前景乐观；穆迪：“Baa2” 前景乐观；惠誉：“BBB” 前景稳定。

财务展望：资本投资

我们的政策是根据半导体市场的演变和我们的财务表现来调整我们的资本支出。2023年，我们计划投资约40亿美元的资本支出，主要用于增加我们的300毫米晶圆厂和碳化硅的制造能力，包括我们的基板计划，用于碳化硅。

很大一部分资本支出将用于支持增加产能和改变制造面积，尤其是晶圆厂：（i）扩建我们在意大利阿格拉特的新300mm晶圆厂，以支持混合信号技术，然后在稍后阶段逐步采用智能电源技术和嵌入式非易失性存储器；（ii）法国克罗勒的数字300mm，用于扩建洁净室和支持生产车间 p-up 我们的主跑技术；（iii）我们一些最先进的 200 个项目的某些特定容量增长计划mm晶圆厂，包括新加坡的模拟200mm晶圆厂；（iv）提高卡塔尼亚和新加坡晶圆厂碳化硅产品的产能；（v）扩大新的集成碳化硅衬底制造设施，产量为150mm，未来将改为200mm的碳化硅外延基板。2023 年我们后端设施最重要的资本投资将是：（i）某些封装系列的产能增长，包括碳化硅技术和汽车相关封装；（ii）用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块；以及（iii）对创新装配工艺和测试运营的特定投资。

我们资本投资计划的其余部分涵盖我们的制造业务和基础设施、研发活动、实验室的整体维护和效率改进，以及碳中和计划的执行。

我们将继续投资以支持收入增长和新产品推出，同时考虑到半导体行业的趋势、产能利用率以及我们到2027年在范围1和2以及部分范围3实现碳中和的目标等因素。我们预计未来几年将需要大量财政资源来支付资本支出以及对制造和研发的投资。我们计划用运营活动提供的现金、可用资金和第三方的支持来为我们的资本需求提供资金，并可能在可用信贷额度下借款，并在必要或有吸引力的范围内，根据当时的市场状况，发行债务、可转换债券或其他股权证券。我们的经济业绩以及随之而来的盈利能力的严重恶化可能会导致我们经营活动产生的现金恶化。因此，无法保证在未来时期，我们会产生与往年相同水平的现金，为扩建/升级生产设施、营运资金需求、研发和制造成本的资本支出计划提供资金。

我们认为，我们有足够的财务资源来满足我们目前预计的未来十二个月的业务需求，包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付、作为当前回购计划一部分的股票回购以及根据到期日偿还债务。

我们现在将根据2023年收入174亿美元（正负1.5亿美元）、毛利率超过48.0％的计划推动公司发展。

合同义务、商业承诺和意外情况

我们的合同义务、商业承诺和意外开支主要包括：材料、设备和软件许可证的长期购买承诺、从铸造厂外包晶圆的即收即付协议、与客户的商业协议、长期债务义务、养老金义务和其他长期负债。

资产负债表外安排

截至2023年7月1日，我们没有重大的资产负债表外安排。

最近发布的美国会计准则的影响

参见我们未经审计的中期合并财务报表附注5最近的会计公告。

待办事项和客户

在 2023 年第二季度，与 2023 年第一季度相比，我们的预订加净框架订单有所增加。我们进入2023年第三季度的积压量低于2023年第二季度进入时的水平。积压（包括框架订单）可能会被取消、推迟以及将框架订单转换为固定订单的比例降低，因此，这不一定表示后续时期要记录的账单金额或增长。

无法保证任何客户将继续为我们创造与前一时期相同的收入。如果我们失去一个或多个主要客户，或者如果他们大幅减少预订量，没有大幅确认框架订单的计划交货日期，或者未能履行他们的付款义务，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

披露控制和程序

评估

截至本报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对1934年《证券交易法》（“披露控制”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。披露控制措施是旨在合理地确保我们在根据1934年《证券交易法》（经修订的《交易法》）提交的报告（例如本定期报告）中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制还旨在合理地确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。我们对披露控制的季度评估包括对财务报告内部控制的某些组成部分的评估，对财务报告的内部控制也每年单独评估。

对我们的披露控制的评估包括审查控制措施的目标和设计、我们对控制措施的实施及其对生成用于本定期报告的信息的影响。在控制评估过程中，我们审查了已发现的数据错误、流程错误或沟通延迟、控制问题，并试图确认正在采取适当的纠正措施，包括流程改进。此类评估至少每季度进行一次，因此包括首席执行官和首席财务官在内的管理层关于披露控制有效性的结论可以在我们关于表格6 K和表20 F的定期报告中报告。我们的披露控制的组成部分也由我们的内部审计部门持续评估，该部门直接向我们的审计委员会报告。这些不同评估活动的总体目标是监控我们的披露控制措施，并在必要时对其进行修改。我们的意图是将披露控制作为动态系统进行维护，这些系统会随着条件的需要而变化。

根据控制评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本定期报告所涉期末，我们的披露控制是有效的。

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

控制有效性的限制

任何财务报告内部控制制度，包括经确定有效的内部控制制度，都无法防止或发现所有错报。它只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外，对未来各期财务报告内部控制有效性的任何评估结果的预测都存在固有的风险，即相关控制可能因情况变化而变得不足，或基本政策或程序的遵守程度可能恶化。

其他评论

我们已经将这份报告发送给了我们的审计委员会，在我们将其提交给美国证券交易委员会之前，审计委员会有机会向我们的管理层和独立审计师提出问题。

关于前瞻性陈述的警示说明

本表格6-K中包含的一些不是历史事实的陈述，尤其是《业务概览》和《流动性和资本资源——财务前景：资本投资》中的陈述，是未来预期陈述和其他前瞻性陈述（根据1933年《证券法》第27A条或1934年《证券交易法》第21E条，均经修订），这些陈述基于管理层当前的观点和假设，并以管理层当前的观点和假设为条件涉及已知和未知的风险和不确定性导致实际结果、表现或事件与此类陈述的预期存在重大差异，原因包括以下因素：

•全球贸易政策的变化，包括采用和扩大关税和贸易壁垒，这可能会影响宏观经济环境并对我们产品的需求产生不利影响；

•不确定的宏观经济和行业趋势（例如通货膨胀和供应链波动），这可能会影响我们产品的生产能力和终端市场需求；

•与预测不同的客户需求；

•在瞬息万变的技术环境中设计、制造和销售创新产品的能力；

•我们、我们的客户或供应商运营所在地的经济、社会、公共卫生、劳动、政治或基础设施状况的变化，包括宏观经济或地区事件、地缘政治和军事冲突（包括俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突）、社会动荡、劳工行动或恐怖活动所致；

•意想不到的事件或情况，这些事件或情况可能会影响我们执行计划和/或实现受益于公共资金的研发和制造计划的目标的能力；

•我们的任何主要分销商陷入财务困境，或者主要客户的购买量大幅减少；

•我们的生产设施的装载、产品组合和制造性能和/或我们为满足向供应商或第三方制造提供商预留的产能所需的容量；

•我们运营所需的设备、原材料、公用事业、第三方制造服务和技术或其他供应的可用性和成本（包括通货膨胀导致的成本增加）；

•我们的信息技术（“IT”）系统的功能和性能，这些系统受到网络安全威胁，支持我们的关键运营活动，包括制造、财务和销售，以及对我们或我们的客户、供应商、合作伙伴和第三方许可技术提供商的IT系统的任何违规行为；

•盗窃、丢失或滥用我们的员工、客户或其他第三方的个人数据，以及违反数据隐私法规；

•我们的竞争对手或其他第三方提出的知识产权主张的影响，以及我们根据合理的条款和条件获得所需许可的能力；

•由于税收规则的变化、新的或修订的立法、税务审计的结果或国际税收协定的变化，我们的整体税收状况发生了变化，这些变化可能会影响我们的经营业绩以及我们准确估算税收抵免、福利、扣除额和准备金以及变现递延所得税资产的能力；

•外汇市场的变化，更具体地说，与欧元和我们在业务中使用的其他主要货币相比，美元汇率的变化；

•正在进行的诉讼的结果以及我们可能成为被告的任何新诉讼的影响；

•产品责任或保修索赔、基于疫情或交付失败的索赔，或与我们的产品有关的其他索赔，或者我们的客户因含有我们零件的商品而召回；

•自然事件，例如恶劣天气、地震、海啸、火山喷发或其他自然行为、气候变化的影响、健康风险和流行病或大流行，例如我们、我们的客户或供应商运营所在地的 COVID-19 疫情；

•加强我们行业的监管和举措，包括与气候变化和可持续发展问题有关的监管和举措，以及我们的目标，即到2027年实现范围1和2以及部分范围3的碳中和；

•由于 COVID-19 疫情等流行病或流行病、远程工作安排以及社交和职业互动的相应限制，可能导致关键员工流失，可能无法招聘和留住合格员工；

•COVID-19 全球爆发的持续时间和严重程度可能会在很长一段时间内继续对全球经济产生重大负面影响，也可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响；

•我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合导致的行业变化；以及

•能够成功启动可能受到我们无法控制的因素影响的新计划，包括关键第三方组件的可用性以及分包商的绩效符合我们的预期。

此类前瞻性陈述存在各种风险和不确定性，这可能会导致我们的实际业绩和业务表现与前瞻性陈述存在重大不利差异。某些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“预期”、“应该”、“将”、“寻求” 或 “预期” 或类似的表达、否定或其其他变体或类似的术语，或者通过对战略、计划或意图的讨论。

其中一些风险在 “第 3 项” 中列出了并进行了更详细的讨论。关键信息——风险因素” 包含在我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的20-F表年度报告中。如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现，或者如果基本假设被证明不正确，则实际结果可能与我们的20-F表格中预期、相信或预期的结果存在重大差异。我们不打算也不承担任何义务，更新本表格6-K中列出的任何行业信息或前瞻性陈述以反映后续事件或情况。

上述情况的不利变化或 “第 3 项” 中列出的其他风险或不确定性。美国证券交易委员会文件中不时出现的关键信息——风险因素” 可能会对我们的业务产生重大不利影响。

意法半导体 N.V.

未经审计的中期合并财务报表

意法半导体 N.V.

合并收益表

意法半导体 N.V.

合并收益表

意法半导体 N.V.

综合收益合并报表

意法半导体 N.V.

综合收益合并报表

意法半导体 N.V.

合并资产负债表

意法半导体 N.V.

合并权益表

意法半导体 N.V.

合并权益表

意法半导体 N.V.

合并现金流量表

意法半导体 N.V.

中期合并财务报表附注（未经审计）

1. 本公司

STmicroElectronics N.V.（“公司”）在荷兰注册，公司法定总部位于荷兰阿姆斯特丹，公司总部位于瑞士日内瓦。

该公司是一家全球半导体公司，设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和通用组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，该公司还参与智能卡产品的制造价值链，其中包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

2. 财政年度

该公司的财政年度于12月31日结束。出于会计目的，临时期以十三周为基础确定。

公司第一季度于4月1日结束，第二季度于7月1日结束，第三季度将于9月30日结束，第四季度将于12月31日结束。

3. 演讲基础

随附的未经审计的公司中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的，在所有重大方面均与截至2022年12月31日止年度的适用会计原则一致。中期财务信息未经审计，但反映了管理层认为为提供所列期间的公允业绩表所必需的所有正常调整。过渡期间的经营业绩不一定代表全年的预期结果。

本期和前期的所有余额和价值均以百万美元为单位，股票和每股金额除外。

随附的未经审计的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则通常每年要求的某些脚注和财务披露。因此，这些未经审计的中期合并财务报表应与2023年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的公司20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。

4. 估算值的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设。需要管理层进行重大估计和判断的主要领域包括但不限于：

•销售补贴和退货，

•库存过时储备和正常制造能力阈值，用于确定库存中资本化的成本，

•识别和衡量意外损失，

•按公允价值对收购的资产和企业收购承担的负债进行估值，以及任何或有对价的衡量，

•对商誉和无形资产进行年度和基于触发器的减值审查，以及对可能触发长期资产减值测试的事件的评估，

•评估公司的长期资产的经济使用寿命，

•用于衡量金融资产预期信用损失和减值费用的假设，

•在评估预计将授予股票薪酬计划的奖励数量时使用的假设，

•在计算净固定养老金福利债务和其他长期雇员福利时使用的假设，

•确定预计要缴纳的税额和预计将获得的税收优惠，包括递延所得税资产、估值补贴以及不确定的税收状况和索赔准备金。

公司的估算和假设基于历史经验和其他各种因素，例如市场趋势、市场参与者使用的市场信息以及其认为在当时情况下合理的最新商业计划，其结果构成了判断资产和负债账面价值的基础。尽管公司定期评估其估计和假设，但公司的实际业绩可能与这些估计存在重大不利差异。

5. 最近的会计公告

该公司在2023年没有通过任何会对其财务状况和经营业绩产生重大影响的新会计指导。预计公司的财务报表不会受到任何尚未生效且未被公司提前通过的会计声明的重大影响。

6.其他收入和支出，净额

其他收入和支出，净额包括以下内容：

该公司从多个司法管辖区的政府机构获得公共资助。

启动成本是指公司新整合的制造设施的扩建阶段产生的成本。逐步淘汰成本是指在公司制造设施关闭阶段产生的成本。

汇兑损益，净额代表以子公司本位币以外的货币计价的交易的汇率变动部分，以及未指定为套期保值的衍生工具的公允价值变化，如附注28所述。

专利费用主要包括法律和律师费以及索赔付款、专利诉前咨询和法律费用。据报道，它们不包括和解协议（如果有），这些和解主要包括先前专利诉讼费用的报销。

COVID-19 增量成本主要由增量支出组成，主要与为保护员工而采取的卫生措施有关。自2023年1月1日起，公司不再将与Covid-19相关的费用列为合并收益表中 “其他收入和支出，净额” 一栏的组成部分。

7. 利息收入，净额

净利息收入包括以下内容：