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圭亚那澳大利亚和卢森堡会员美国公认会计准则:外国会员2023-01-012023-06-300001895262美国公认会计准则:外国计划成员2023-04-012023-06-300001895262国家:美国2023-04-012023-06-300001895262美国公认会计准则:外国计划成员2022-04-012022-06-300001895262国家:美国2022-04-012022-06-300001895262美国公认会计准则:外国计划成员2023-01-012023-06-300001895262国家:美国2023-01-012023-06-300001895262美国公认会计准则:外国计划成员2022-01-012022-06-300001895262国家:美国2022-01-012022-06-300001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-06-300001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-06-300001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-06-300001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310001895262美国公认会计准则:远期合约成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________________________________________________________
表单 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度中: 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
_____________________________________________________________________________________________________
委员会文件编号: 001-41520
诺布尔公司 plc
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
英格兰和威尔士 | | 98-1644664 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
13135 Dairy Ashford,800 套房, 舒格兰, 德州, 77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号: (281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A 普通股,面值每股0.00001美元 | 没有 | 纽约证券交易所 |
诺布尔公司第一批认股权证 | 一个是 | 纽约证券交易所 |
诺布尔公司第二批认股权证 | 一个是 | 纽约证券交易所 |
_____________________________________________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 ☑
用复选标记表示注册人在根据法院确认的计划分配证券后,是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(d)条要求提交的所有文件和报告。是的☑不是 ☐
截至2023年7月31日的已发行股票数量:Noble Corporation plc- 137,083,812
目录 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | | 财务信息 | | |
第 1 项 | | 财务报表 | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | | 4 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益(亏损)报表 | | 5 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | | 6 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表 | | 7 |
| | | | |
| | 简明合并财务报表附注 | | 9 |
| | | | |
第 2 项 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 28 |
第 3 项 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 42 |
第 4 项 | | 控制和程序 | | 42 |
第二部分 | | 其他信息 | | |
第 1 项 | | 法律诉讼 | | 43 |
第 1A 项 | | 风险因素 | | 43 |
第 2 项 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 43 |
第 6 项 | | 展品 | | 45 |
| | 展品索引 | | 46 |
| | 签名 | | 48 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
诺贝尔公司及其子公司
简明的合并资产负债表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 255,356 | | | $ | 476,206 | |
应收账款,净额 | | 516,800 | | | 468,802 | |
应收税款 | | 54,371 | | | 34,087 | |
预付费用和其他流动资产 | | 106,091 | | | 72,695 | |
流动资产总额 | | 932,618 | | | 1,051,790 | |
无形资产 | | 17,018 | | | 34,372 | |
财产和设备,按成本计算 | | 4,329,002 | | | 4,163,205 | |
累计折旧 | | (322,444) | | | (181,904) | |
财产和设备,净额 | | 4,006,558 | | | 3,981,301 | |
善意 | | 14,626 | | | 26,016 | |
其他资产 | | 226,582 | | | 141,385 | |
总资产 | | $ | 5,197,402 | | | $ | 5,234,864 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
长期债务的当前到期日 | | $ | — | | | $ | 159,715 | |
应付账款 | | 310,723 | | | 290,690 | |
应计工资和相关费用 | | 77,049 | | | 76,185 | |
应付税款 | | 57,337 | | | 56,986 | |
应付利息 | | 10,267 | | | 9,509 | |
其他流动负债 | | 58,775 | | | 74,013 | |
流动负债总额 | | 514,151 | | | 667,098 | |
长期债务 | | 585,389 | | | 513,055 | |
递延所得税 | | 9,807 | | | 9,335 | |
非流动合同负债 | | 79,792 | | | 181,883 | |
其他负债 | | 288,843 | | | 256,408 | |
负债总额 | | 1,477,982 | | | 1,627,779 | |
承付款和或有开支(注13) | | | | |
股东权益 | | | | |
普通股,$0.00001面值; 137,084截至2023年6月30日已发行普通股; 134,681截至2022年12月31日已发行普通股 | | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | | 3,358,108 | | | 3,347,507 | |
留存收益 | | 359,809 | | | 255,930 | |
累计其他综合收益(亏损) | | 1,502 | | | 3,647 | |
股东总数’ 公正 | | 3,719,420 | | | 3,607,085 | |
负债和权益总额 | | $ | 5,197,402 | | | $ | 5,234,864 | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业收入 | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | |
可报销款及其他 | | 32,355 | | | 12,690 | | | 67,119 | | | 27,885 | |
| | 638,535 | | | 275,153 | | | 1,248,589 | | | 485,383 | |
运营成本和支出 | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | 362,533 | | | 178,145 | | | 724,322 | | | 344,228 | |
可偿还款项 | | 24,796 | | | 10,333 | | | 50,802 | | | 23,811 | |
折旧和摊销 | | 71,324 | | | 26,636 | | | 141,266 | | | 52,241 | |
一般和行政 | | 32,352 | | | 16,687 | | | 62,389 | | | 34,211 | |
合并和整合成本 | | 22,452 | | | 9,057 | | | 34,083 | | | 18,578 | |
出售经营资产的(收益)亏损,净额 | | — | | | 1,103 | | | — | | | (3,459) | |
飓风损失和(恢复量),净额 | | 15,934 | | | (14,407) | | | 19,478 | | | 2,805 | |
| | 529,391 | | | 227,554 | | | 1,032,340 | | | 472,415 | |
营业收入(亏损) | | 109,144 | | | 47,599 | | | 216,249 | | | 12,968 | |
其他收入(支出) | | | | | | | | |
扣除资本化金额的利息支出 | | (14,662) | | | (7,715) | | | (31,534) | | | (15,395) | |
清偿债务的收益(亏损),净额 | | (26,397) | | | — | | | (26,397) | | | — | |
利息收入及其他,净额 | | (2,940) | | | 1,081 | | | (914) | | | 1,531 | |
所得税前收入(亏损) | | 65,145 | | | 40,965 | | | 157,404 | | | (896) | |
所得税优惠(准备金) | | 671 | | | (3,908) | | | 16,475 | | | 1,297 | |
净收益(亏损) | | $ | 65,816 | | | $ | 37,057 | | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
| | | | | | | | |
每股数据 | | | | | | | | |
基本: | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 0.48 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.01 | |
稀释: | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 0.45 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.19 | | | $ | — | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | | 65,816 | | | 37,057 | | | 173,879 | | | 401 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除税收准备金(福利)后其他综合收益(亏损)中确认的养老金和其他退休后计划资产和福利债务的净变动 零和 $2分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,以及美元2,436和 $2分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。 | | 41 | | | (1,163) | | | (2,145) | | | (1,587) | |
| | | | | | | | |
其他综合收益(亏损),净额 | | 41 | | | (1,163) | | | (2,145) | | | (1,587) | |
综合收益(亏损) | | $ | 65,857 | | | $ | 35,894 | | | $ | 171,734 | | | $ | (1,186) | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
为使净收益(亏损)与经营活动产生的净现金流保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 141,266 | | | 52,241 | |
无形资产和合同负债摊销,净额 | | (84,737) | | | 28,354 | |
清偿债务的(收益)亏损,净额 | | 26,397 | | | — | |
出售经营资产的(收益)亏损,净额 | | — | | | (6,767) | |
递延所得税 | | (57,179) | | | (15,730) | |
股份薪酬的摊销 | | 18,854 | | | 13,839 | |
其他费用,净额 | | 5,404 | | | (3,364) | |
营运资金组成部分的变化 | | | | |
应收税款变动 | | (20,284) | | | (345) | |
其他运营资产和负债的净变动 | | (55,520) | | | (32,330) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | 148,080 | | | 36,299 | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
资本支出 | | (169,530) | | | (79,525) | |
处置资产所得收益,净额 | | — | | | 15,756 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | (169,530) | | | (63,769) | |
来自融资活动的现金流量 | | | | |
发行债务 | | 600,000 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
偿还债务 | | (673,411) | | | — | |
债务清偿成本 | | (25,697) | | | — | |
债务发行成本 | | (24,914) | | | — | |
| | | | |
行使认股权证 | | 102 | | | 440 | |
股票回购 | | (70,000) | | | — | |
员工股票交易的预扣税款 | | (8,355) | | | (4,926) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | (202,275) | | | (4,486) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | (223,725) | | | (31,956) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 485,707 | | | 196,722 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | | $ | 261,982 | | | $ | 164,766 | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
简明合并权益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益(累计赤字) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 公平 | | | | | | | | | | |
| | 平衡 | | 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 134,681 | | | $ | 1 | | | $ | 3,347,507 | | | $ | 255,930 | | | $ | 3,647 | | | $ | 3,607,085 | | | | | | | | | | | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份薪酬的摊销 | | — | | | — | | | 9,651 | | | — | | | — | | | 9,651 | | | | | | | | | | | |
发行基于股份的补偿股份 | | 440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
为股权交易税而预扣的股票 | | — | | | — | | | (8,327) | | | — | | | — | | | (8,327) | | | | | | | | | | | |
搜查令演习 | | 3,772 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | | | | | | | | | |
股票回购 | | (270) | | | — | | | — | | | (10,000) | | | — | | | (10,000) | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 108,063 | | | — | | | 108,063 | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损),净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,186) | | | (2,186) | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | 138,623 | | | 1 | | | 3,348,852 | | | 353,993 | | | 1,461 | | | 3,704,307 | | | | | | | | | | | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份薪酬的摊销 | | — | | | — | | | 9,203 | | | — | | | — | | | 9,203 | | | | | | | | | | | |
发行基于股份的补偿股份 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
为股权交易税而预扣的股票 | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | | | | | | | | | | | |
搜查令演习 | | 4 | | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | | | | | | | | | | | |
股票回购 | | (1,550) | | | — | | | — | | | (60,000) | | | — | | | (60,000) | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 65,816 | | | — | | | 65,816 | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损),净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 137,084 | | | $ | 1 | | | $ | 3,358,108 | | | $ | 359,809 | | | $ | 1,502 | | | $ | 3,719,420 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
简明合并权益表——续
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益(累计赤字) | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 总计 公平 |
| | 平衡 | | 面值 | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | $ | 1,500,627 | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | |
股份薪酬的摊销 | | — | | | — | | | 6,795 | | | — | | | — | | | 6,795 | |
发行基于股份的补偿股份 | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
为股权交易税而预扣的股票 | | — | | | — | | | (4,926) | | | — | | | — | | | (4,926) | |
搜查令演习 | | 2,535 | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (36,656) | | | — | | | (36,656) | |
其他综合收益(亏损),净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (424) | | | (424) | |
截至2022年3月31日的余额 | | 63,072 | | | 1 | | | 1,395,242 | | | 65,326 | | | 4,965 | | | 1,465,534 | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | |
股份薪酬的摊销 | | — | | | — | | | 7,044 | | | — | | | — | | | 7,044 | |
发行基于股份的补偿股份 | | 3,978 | | | — | | | 322 | | | — | | | — | | | 322 | |
为股权交易税而预扣的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
搜查令演习 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 37,057 | | | — | | | 37,057 | |
其他综合收益(亏损),净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,163) | | | (1,163) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 67,050 | | | $ | 1 | | | $ | 1,402,608 | | | $ | 102,383 | | | $ | 3,802 | | | $ | 1,508,794 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
注1 — 组织结构和陈述依据
Noble Corporation plc是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司(“Noble”),是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。我们通过我们的全球移动海上钻探设备队伍,为国际石油和天然气行业提供合同钻探服务。自1921年以来,Noble及其前身一直从事石油和天然气井的合同钻探。截至 2023 年 6 月 30 日,我们的机队由 32钻机包括 19漂浮物和 13自升机。
我们将合同钻探业务报告为单一应报告的细分市场,即合同钻探服务,这反映了我们管理业务的方式。我们的海上钻机队伍组成的移动式海上钻探设备在全球合同钻探服务市场中运营,由于客户需求的变化,这些钻机经常被重新部署到不同的地区,这些客户主要由世界各地的大型、一体化、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
2022年9月,由于合并(定义见此处),Noble成为Noble Corporation的继任发行人。Noble Corporation是一家在开曼群岛注册的有限责任公司(“诺布尔开曼”),根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第12g-3(a)条。本10-Q表季度报告中提及 “Noble”、“公司”、“我们”、“我们的” 以及含义相似的词汇统指诺布尔及其合并子公司。
随附的Noble未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)与10-Q表季度报告有关的规章制度编制的。因此,根据这些细则和条例,按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些资料和披露内容已予精简或省略。未经审计的财务报表是在持续经营的基础上编制的,反映了管理层认为在与年度经审计的合并财务报表一致的基础上公允列出中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是反复进行的。此处列报的2022年12月31日简明合并资产负债表源自2022年12月31日经审计的合并财务报表。这些中期财务报表应与Noble提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
附注2 — 收购和资产剥离
与马士基钻探的业务合并
2022年9月30日(“合并生效日期”),根据2021年11月10日的业务合并协议(经修订的 “业务合并协议”),诺布尔、开曼群岛豁免公司、Noble Newco Sub Limited、Noble Newco Sub Limited(“合并子公司”)和1972年丹麦上市有限责任公司(“马士基钻探”)的钻探公司(“马士基钻探”)),Noble Cayman与Merger Sub(“合并”)合并,Merger Sub作为Noble的全资子公司在合并后幸存下来。合并后,Noble成为Noble Cayman及其各自子公司的最终母公司。
2022年10月3日(“截止日期”),根据业务合并协议,诺布尔完成了对马士基钻探股东的自愿交换要约(“要约”,以及合并和业务合并协议所设想的其他交易,“业务合并”),也因为诺布尔收购了超过 90马士基钻探公司已发行和流通股票的百分比,面值丹麦克朗(“DKK”) 10每股(“Maersk Drilling Shares”),Noble在持有人选择时将要约中未兑换的所有剩余的马士基钻探股份兑换为面值$的A股普通股0.00001根据丹麦法律,每股Noble(“普通股”)或现金(或者,对于没有做出选择的持有人,只有现金),通过强制购买(“强制购买”),该购买已于2022年11月初完成。强制收购完成后,马士基钻探公司成为Noble的全资子公司。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题805 “企业合并”,合并被视为业务合并,Noble是会计收购方。根据收购会计方法,马士基钻探及其子公司的资产和负债在截止日期按各自的公允价值入账。此次收购的总对价为 $2.0十亿,其中包括 $5.6已支付的净现金百万美元和 $2.0数十亿美元的非现金对价,主要与向马士基传统股东发行的普通股以及更换马士基钻探公司传统限制性股票单位奖励有关。收购价格分配是初步的,可能会发生变化。确认的金额将在获得完成分析所需的信息后最终确定,但不得迟于截止日期后的一年。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
确定马士基钻探公司资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设。最重要的公允价值估计与马士基钻探公司海上钻探单位的估值和长期债务有关。 下表显示了马士基钻探公司总收购价格与收购的可识别资产和根据截止日期的公允价值承担的负债的初步分配。
| | | | | | | | |
购买价格对价: | | |
转让给马士基钻探公司传统股东的诺布尔股票的公允价值 | | $ | 1,793,351 | |
向马士基钻探公司传统股东支付的现金 | | 887 | |
归因于收购价格的替代马士基钻探 RSU Awards 的公允价值 | | 6,780 | |
交易完成奖励 | | 6,177 | |
强制购买的公允价值 | | 193,678 | |
总购买价格对价 | | $ | 2,000,873 | |
| | |
收购的资产: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 172,205 | |
应收账款,净额 | | 250,251 | |
应收税款 | | 20,603 | |
预付费用和其他流动资产 (1) | | 43,168 | |
流动资产总额 | | 486,227 | |
无形资产 | | 22,991 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 2,756,096 | |
其他资产 (1) | | 94,882 | |
收购的资产总额 | | 3,360,196 | |
假设的负债: | | |
长期债务的当前到期日 | | 129,130 | |
应付账款 | | 130,273 | |
应计工资和相关费用 (1) | | 23,884 | |
应付税款 | | 38,218 | |
应付利息 | | 800 | |
其他流动负债 | | 41,253 | |
流动负债总额 | | 363,558 | |
长期债务 | | 596,692 | |
递延所得税 | | 4,071 | |
非流动合同负债 | | 237,703 | |
其他负债 (1) | | 171,925 | |
承担的负债总额 | | 1,373,949 | |
收购的净资产 | | 1,986,247 | |
获得商誉 (1) | | 14,626 | |
购买价格对价 | | $ | 2,000,873 | |
(1)在截至2023年6月30日的六个月中,公司记录了税收调整,导致递延所得税资产净增加美元25.2百万,用于不确定税收状况的储备金净增加美元13.8百万,商誉减少了 $11.4百万。还进行了其他调整,以重新衡量某些与工资税相关的余额。临时数额的变动对本期业务报表的影响并不重要,如果在截止日期之前确认对临时金额的调整,本应在以往各期予以确认。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
合并中确认的商誉代表转移的总对价超过收购的标的有形和可识别的无形资产净值以及承担的负债的公允价值。确认的商誉归因于此次收购预计将产生协同效应。所有的商誉都分配给了我们的单一报告部门,即合同钻探服务。善意是 不用于税收目的可扣除。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司未确认任何商誉减值。有关业务合并的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注4——收购和剥离”。
附注3 — 会计公告
我们认为,最近发布的任何会计准则都不会对随附的未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
尚未生效的新会计公告对我们未经审计的简明合并财务报表具有重要意义或潜在意义。
附注4 — 每股收益(亏损)
下表显示了每股基本和摊薄后收益(亏损)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 65,816 | | | $ | 37,057 | | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均已发行股票—基本 | | 138,058 | | | 69,789 | | | 136,502 | | | 68,722 | |
基于股份的奖励的稀释效应 | | 3,242 | | | 3,378 | | | 3,242 | | | 3,378 | |
认股权证的摊薄效应 | | 5,692 | | | 9,535 | | | 6,810 | | | 9,185 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | | 146,992 | | | 82,702 | | | 146,554 | | | 81,285 | |
每股数据 | | | | | | | | |
基本 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 0.48 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.01 | |
稀释 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 0.45 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.19 | | | $ | — | |
只有那些对我们的每股基本收益(亏损)有摊薄影响的项目才包含在摊薄后的每股收益(亏损)中。 下表显示了被排除在摊薄后的每股收益(亏损)之外的基于股票的工具,因为其影响本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基于股份的奖励 | | — | | | — | | | — | | | — | |
认股证 (1) | | 2,774 | | | 2,778 | | | 2,774 | | | 2,778 | |
(1)代表未产生稀释效应的未偿还认股权证总数。在认股权证被确定为稀释期间,摊薄后股票计算中将包含的股票数量使用库存股法确定,并根据认股权证协议下的强制行使条款(如果适用)进行了调整。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
股本
截至 2023 年 6 月 30 日,Noble 大约有 137.1已发行普通股百万股,而已发行普通股约为 134.7截至2022年12月31日已发行百万股普通股。此外,截至2023年6月30日, 3.6百万第一批认股权证, 3.6百万第二批认股权证和 2.8第 3 批百万份认股权证(每张认股权证,定义见此处)未偿还且可行使。我们也有 1.3根据Noble Corporation plcoration plc 2022年长期激励计划的股权奖励,授权和预留发行的百万股普通股。
股息的申报和支付需要Noble董事会授权。根据法律,这只能从诺布尔法定资产负债表上的 “可分配储备金” 中支付。因此,Noble不得从股本(包括股票溢价)中支付股息。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来的业务前景、合同和契约限制以及董事会认为相关的其他因素。
股票回购
根据适用法律,在股东批准的计划中,公司只能通过 “场外购买” 方式购买自己的普通股。根据适用法律,这只能从诺布尔法定资产负债表上的 “可分配储备” 中支付。截至本报告发布之日,我们拥有股东回购的权力 15截至每个财政年度初公司每年已发行股本的百分比 五年周期(以总计最大值为准) 20.6百万股普通股)。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们分别回购了 1.6百万和 1.8我们的百万股普通股,随后被取消。2022年的《降低通货膨胀法》对美国上市公司在2022年12月31日之后进行的股票回购征收1%的消费税。如果上市外国公司的国内子公司购买上市外国公司的股票或被视为为购买该上市外国公司的股票提供资金,则该税也可能适用。迄今为止,股票回购均未满足这些条件,预计未来的回购也不会满足这些条件;因此,消费税不应适用于诺布尔。
认股证
在合并生效日,也就是合并生效时间(“合并生效时间”)之前,我们有未偿还债务 6.2百万份诺布尔开曼第一批认股权证, 5.6百万元开曼群岛第二批认股权证及 2.8百万份诺布尔开曼第三批认股权证(统称为 “诺布尔开曼认股权证”)。在合并生效时,在合并生效时间之前未偿还的每份诺布尔开曼认股权证都自动转换为认股权证,以收购与该诺布尔开曼认股权证所依据的诺布尔开曼认股权证数量相等的多股普通股,其条款与合并生效时间前夕根据适用的诺布尔开曼认股权证协议条款生效前夕生效的条款相同。
Noble的第一批认股权证(“第一批认股权证”)可行使 一每份认股权证的普通股,行使价为美元19.27每份认股权证,Noble 第 2 批认股权证(“第 2 批认股权证”)可行使 一每份认股权证的普通股,行使价为美元23.13每份认股权证和 Noble 第 3 批认股权证(“第 3 批认股权证”)可行使 一每份认股权证的普通股,行使价为美元124.40每份认股权证(在每种情况下,可能会根据适用的认股权证协议不时进行调整)。第一批认股权证和第二批认股权证可在美国东部时间2028年2月4日下午5点之前行使,第三批认股权证可在美国东部时间2026年2月4日下午5点之前行使。第一批认股权证和第二批认股权证具有Black-Scholes保护,包括基本交易(定义见适用的认股权证协议)。第一批认股权证和第二批认股权证还规定,尽管适用的认股权证协议中规定的强制行使条件(定义见适用的认股权证协议)已经出现并仍在继续,但Noble或必需的强制行使认股权证持有人(定义见适用的认股权证协议)有权和选择(但没有义务)在无现金的基础上行使全部或部分认股权证。就Noble而言,根据强制行使条件,所有第一批认股权证或第二批认股权证(如适用)都将行使。如果选择必需的强制行使认股权证持有人,则根据强制行使条件,他们各自的所有第一批认股权证或第二批认股权证(如适用)将被行使。强制性行使使每份认股权证的持有人有权(i)在无现金基础上行使此类认股权证时可发行的普通股数量,以及(ii)以现金、普通股或其组合(由诺布尔自行决定)的应付金额,等于Black-Scholes价值(定义见适用的认股权证协议),以无现金方式行使此类认股权证时预扣的普通股数量。2023年6月30日,第一批认股权证的认股权证协议中规定的强制行使条件以及
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
第二批认股权证得到满足。2023年6月26日,公司获准在纽约证券交易所上市第一批认股权证和第二批认股权证,股票代码分别为 “NE WS” 和 “NE WSA”。
注5-财产和设备
按成本计算,Noble的财产和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
钻探设备和设施 | | $ | 4,100,796 | | | $ | 3,997,498 | |
在建工程 | | 188,062 | | | 123,911 | |
其他 | | 40,144 | | | 41,796 | |
财产和设备,按成本计算 | | $ | 4,329,002 | | | $ | 4,163,205 | |
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,包括资本化利息在内的资本支出总额为美元115.9百万和美元31.3分别为百万美元,总计 $170.9百万和美元76.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万人。
在 2022 年第一季度,我们出售了 Noble Clyde Boudreaux净收益总额为 $14.2百万,从而获得收益 $6.8百万,这被2021年在沙特阿拉伯出售钻机相关的额外成本所抵消。
附注6——债务
高级担保循环信贷额度
2021年2月5日,Noble的间接全资子公司Noble Finance Company(“Finco”)和Noble International Finance Company(“NIFCO”)签订了优先担保循环信贷协议(“2021年循环信贷协议”),规定了美元675百万美元优先抵押循环信贷额度(含$67.5根据该法签发信用证的百万次级限额)(“2021年循环信贷额度”),与诺布尔摆脱破产有关。2021年循环信贷额度定于2025年7月31日到期。在满足某些条件的前提下,Finco可以不时将Finco的其他一家或多家全资子公司指定为2021年循环信贷协议下的额外借款人(与Finco和NIFCO合称 “借款人”)。
借款人在2021年循环信贷协议下的所有义务、某些现金管理义务和某些掉期债务均由Finco及其某些直接和间接子公司(与借款人统称 “信贷方”)共同提供无条件担保,包括每个借款人对2021年循环信贷协议下相互借款人的义务的担保。所有此类债务,包括2021年循环信贷额度的担保,均由每个信贷方几乎所有资产和股权的优先优先留置权担保,但2021年循环信贷协议中描述的某些例外情况和限制除外。Pacific Drilling Company LLC、Maersk Drilling或其各自的任何现有子公司都不是2021年循环信贷额度的担保人,他们的资产也没有为2021年循环信贷额度提供担保。
2021年循环信贷额度下未偿还的贷款的年利率等于适用的保证金加上,Finco可以选择:(i)经储备调整后的伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或(ii)基准利率,确定为(x)《华尔街日报》公布的优惠贷款利率中的最大值,(y)联邦基金有效利率加上1%的1/2,以及(z)经储备调整后的一个月伦敦银行同业拆借利率+ 1%。适用的利润率最初是 4.75伦敦银行同业拆借利率贷款的年利率和 3.75基准利率贷款的年利率百分比,将增加到 502024年7月31日之后的基点,并且可以再增加一个基点 502021 年循环信贷协议中描述的某些条件下的基点。
借款人必须按惯例支付季度承诺费、信用证和预付费。
根据2021年循环信贷协议,信用证(无论是借款还是信用证)的可用性取决于某些条件的满足,包括在任何此类信贷生效并使用其收益(如果有)之后,(i)可用现金(定义见2021年循环信贷协议)的总额不得超过美元100.0百万,(ii)如果是合并第一留置权净杠杆率(定义见2021年循环信贷协议)
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
将大于 5.50至1.00,则2021年循环信贷额度下未偿还的本金总额不得超过美元610.0百万,以及 (iii) 资产覆盖率(如下所述)必须至少为 2.00到 1.00。
循环信贷额度要求强制性预付款,在某些情况下,还需要减少承付款,这与(i)某些资产出售、资产互换和亏损事件(如果不存在违约事件则受再投资权的约束)以及(ii)某些债务发行。超过 $ 的可用现金150.0还需要定期使用百万美元来预付贷款(不减少承诺)。2021年循环信贷额度下的贷款可以由借款人随时自愿预付,并自愿终止或减少根据该机制作出的承诺,而无需支付溢价或罚款,但惯常的破损成本除外。
2021年循环信贷协议规定Finco及其受限子公司有义务遵守以下财务维护契约:
•截至每个财政季度的最后一天,调整后的息税折旧摊销前利润与现金利息支出的比率(各定义见2021年循环信贷协议)不得低于 (i) 2.00截至2024年6月30日或之前的每个财政季度至1.00,以及 (ii) 2.25此后结束的每四个财政季度至1.00;以及
•截至每个财政季度的最后一天,(i)资产覆盖总值(定义见2021年循环信贷协议)与(ii)2021年循环信贷额度下未偿还的贷款和信用证本金总额(“资产覆盖率”)的比率不允许低于 2.00到 1.00。
2021年循环信贷额度包含财务维持、肯定和否定契约、陈述和保证以及公司认为此类贷款的惯常违约事件。
经修订和重述的优先担保循环信贷协议
2023年4月18日,Noble的某些子公司与Noble Finance II, LLC(“Noble Finance II”)、NIFCO和Noble Drilling A/S签订了2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议” 及其下的融资,即 “2023年循环信贷额度”),不时作为借款人、贷款人和发行银行以及摩根大通之间的协议北卡罗来纳州大通银行担任行政代理人、抵押代理人和证券受托人。2023 年循环信贷额度规定承付额为 $550百万,到期日为 2028 年。2023年循环信贷额度下的担保人与Noble Finance II的子公司相同,它们是或将要成为2030年票据(定义见下文)的担保人。截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 不未偿贷款和 $19.1根据2023年循环信贷协议签发的百万张信用证。
借款人在2023年循环信贷协议下的所有义务、某些现金管理义务、某些信用证债务和某些互换债务均由Noble Finance II及其某些直接和间接子公司(担保人以及与借款人一起担保 “信贷方”)无条件地共同担保,包括每个借款人对2023年循环信贷协议下相互借款人义务的担保。所有此类债务,包括2023年循环信贷额度的担保,均由每个信贷方几乎所有资产和股权的优先优先留置权担保,包括截至2023年循环信贷协议签订之日(“生效日期”)诺布尔子公司拥有的几乎所有钻机,以及未来的某些其他钻机,以便抵押品钻机至少产生抵押品钻机应产生抵押品 80Noble Finance II及其受限子公司拥有的所有钻机收入的百分比以及抵押品钻机总价值与2023年循环信贷额度下承诺的比率至少为 5.00在每种情况下,均为1.00,但须遵守2023年循环信贷协议中描述的某些例外情况和限制。
2023年循环信贷额度下未偿还的贷款的年利率等于适用的保证金加上,Noble Finance II可以选择:(i) 定期SOFR利率(定义见2023年循环信贷协议)加上 0.10%;或 (ii) 基准利率,确定为 (x) 在《华尔街日报》上公布的优惠贷款利率,(y) NYFRB 利率(定义见2023年循环信贷协议)加上 1% 的1/2,以及 (z) 一个月期SOFR利率加上最大值 0.10% 加 1%。适用的保证金最初是 2.75定期SOFR利率贷款的年利率百分比以及 1.75基准利率贷款的年利率百分比,将根据合并后的总净杠杆率(定义见2023年循环信贷协议,该协议允许根据计算时2023年循环信贷额度下未偿还的贷款和信用证金额进行某些现金净额结算),从 2.75% 每年至 3.75定期SOFR利率贷款的年利率百分比以及 1.75% 每年至 2.75基准利率贷款的年利率百分比。借款人必须支付 (i) 逾期本金的利息,利率等于 2.00每年超出适用利率的百分比
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
2023 年循环信贷额度(在合法范围内)以及(ii)逾期利息分期付款(如果有),不考虑任何适用的宽限期,请在 2在合法范围内,超过适用于基准利率贷款的利率的百分比。
根据2023年循环信贷额度,借款人必须向每家贷款机构支付季度承诺费,年利率等于 (i) 0.50自生效之日起至生效日三周年(含生效日)期间,该贷款机构在2023年循环信贷额度下承诺的平均每日未使用部分的百分比,(ii)从生效之日三周年到生效日四周年期间,年利率等于 0.75% 和 (iii) 之后,每年的年利率等于 1.00%。借款人还必须支付惯常的信用证和预付费。
2023年循环信贷协议下的借款可用于营运资金和其他一般公司用途。2023年循环信贷额度下的借款可用性取决于某些条件的满足,包括在任何此类借款生效并使用其收益后,可用现金(定义见2023年循环信贷协议)的总额将不超过美元250百万。
2023年循环信贷额度要求强制性预付款,并在某些情况下减少承付额,这些贷款与(i)某些资产出售、资产互换和亏损事件(如果不存在违约事件则受再投资权的约束)以及(ii)某些债务发行。超过 $ 的可用现金250还需要在任何月底使用百万美元来预付贷款(不减少承诺)。除了惯常的破损成本外,借款人可以随时自愿预付2023年循环信贷额度下的贷款,并自愿终止或减少其下的承诺,无需支付溢价或罚款。
2023年循环信贷协议要求Noble Finance II及其受限子公司遵守以下财务契约:
•截至每个财政季度的最后一天,利息覆盖率(定义见2023年循环信贷协议)不得低于 2.50到 1.00;以及
•截至每个财政季度的最后一天,合并总净杠杆率不得大于 3.00到 1.00。
2023年循环信贷协议包含其他肯定和否定契约、陈述和保证以及违约事件,诺布尔认为这些契约是此类融资的惯例。根据2023年信贷协议,发生任何违约事件都将允许宣布2023年循环信贷额度下的所有债务立即到期支付,并终止该协议下的所有承诺。
8.0002030 年到期的优先票据百分比
2023 年 4 月 18 日,Noble 的全资子公司 Noble Finance II 发行了 $600其本金总额为百万美元 8.0002030年到期的优先票据(“2030年票据”)的百分比。2030年票据是根据2023年4月18日的契约发行的,由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司(“担保人”)作为担保人,以及作为受托人的美国银行信托公司全国协会发行。
2030年票据由担保人在优先无抵押基础上无条件担保,并将由Noble Finance II未来的某些子公司无条件担保,这些子公司为Noble Finance II和担保人的某些债务(包括2023年循环信贷额度)提供担保。
2030年票据将于2030年4月15日到期,2030年票据的利息每半年拖欠一次,从2023年10月15日开始,每年4月15日和10月15日向相关利息支付日之前的4月1日和10月1日的登记持有人支付,利率为 8.000每年%。
在 2026 年 4 月 15 日之前的任何时候,Noble Finance II 可能会不时兑换高达 402030 年票据本金总额的百分比,赎回价格为 108已赎回的2030年票据本金的百分比,加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有)(但不包括相关记录日的登记持有人有权在赎回日或之前的利息支付日获得到期利息),金额不超过Noble Finance II一次或多次股票发行的净现金收益,但须遵守某些要求。此外,在2026年4月15日之前,Noble Finance II可以赎回2030年票据,赎回价格等于 100已赎回的2030年票据本金的百分比,加上截至赎回日(但不包括赎回日)的适用的全部溢价以及应计和未付利息(如果有)。在 2026 年 4 月 15 日当天或之后的任何时候,Noble Finance II 均可全部或部分赎回
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
从固定赎回价格(以本金的百分比表示)的2030年票据中 104.00%,此后递减,加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有)。
如果发生控制权变更触发事件(定义见管理2030年票据的契约),则2030年票据的每位持有人都可能要求Noble Finance II以等于的价格回购该持有人2030年票据的全部或任何部分以换取现金 101回购的2030年票据本金总额的百分比,加上回购票据之日的任何应计和未付利息(如果有),但不包括回购票据之日(但不包括相关记录日的登记持有人有权在相关利息支付日获得到期利息)。
管理2030年票据的契约包含惯例契约和违约事件。
管理2030年票据的契约包含一项契约,要求Noble Finance II向2030年票据的持有人提供与Noble Finance II及其受限子公司有关的某些财务信息。通过单独提供Noble的财务信息以及此类信息与Noble Finance II及其受限制子公司的财务信息之间的差异的描述,可以履行提供此类信息的义务。由于诺布尔通过Noble Finance II开展了几乎所有业务,因此Noble Finance II的财务状况和经营业绩在所有重大方面都与向Noble提供的信息相同,但营业收入(亏损)和清偿债务后的收益(亏损)除外。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,Noble Finance II的营业收入(亏损)为美元16.3百万和美元30.8分别比诺布尔高出百万。营业收入(亏损)差异主要是由于与公司法律费用相关的支出以及归属于Noble的运营支持和管理相关服务的管理费用。
第二留置权注释
2021年2月5日,根据2020年10月12日的支持承诺协议,Noble Cayman和Finco完成了优先担保第二留置权票据(“第二留置权票据”)和关联的Noble Cayman股票的供股(“供股”),总认购价为美元200.0百万。
本金总额为 $216.0在供股中发行了数百万张第二留置权票据,其中包括总认购价 $200.0百万加上支持费 $16.0百万美元是以实物支付的。第二留置权票据定于2028年2月15日到期。第二留置权票据由作为2021年循环信贷额度下信贷方的Finco的直接和间接子公司在优先担保的第二优先基础上共同和单独提供全额和无条件的担保。Pacific Drilling Company LLC、Maersk Drilling或其各自的任何现有子公司都不是第二留置权票据的担保人,他们的资产也没有为第二留置权票据提供担保。
第二留置权票据和此类担保由受2021年循环信贷额度担保的受留置权约束的资产的优先优先留置权担保,包括Finco的股权和第二留置权票据的每位担保人、截至2021年2月5日公司拥有或此后被公司受限子公司收购的所有钻机、与之相关的某些资产,以及Finco和此类担保人的几乎所有其他资产,均受某些例外和限制。
Finco可以选择第二留置权票据的应计利息,利率为:(i) 11每年百分比,以现金支付;(ii) 13每年百分比,其中50%的利息以现金支付,50%的利息通过发行额外的第二留置权票据(“PIK票据”)支付;或(iii) 15年利率,全部利息将通过发行PIK票据支付。自2021年8月15日起,Finco于每年的2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的利息。公司应计利息的利率为 11每年百分比,因为最近的付款和全额赎回第二留置权票据后的付款均以现金支付。
第二留置权票据包含公司认为此类票据的惯常契约和违约事件。
2023 年 4 月 18 日,我们兑换了大约 $173.7使用发行2030年票据的部分收益计算的未偿还第二留置权票据本金总额为百万美元,并确认亏损约为美元25.7百万。
DNB 信贷额度和新的 DNB 信贷额度
在完成与马士基钻探的业务合并(“截止日期”)后,诺布尔为马士基钻探公司、钻机所有者和集团内物资租船人以及作为代理人的DNB Bank ASA(不时修订的 “DNB信贷额度”)签订的期限和循环设施协议提供了担保。
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
2022年11月22日,作为借款人的马士基钻探公司,作为母公司担保人,马士基钻探的某些子公司作为担保人,其中确定的贷款人,由DNB Bank ASA纽约分行担任代理人,签订了新的定期融资协议(“新的DNB信贷额度”)。2022年12月22日,使用日(定义见新的DNB信贷额度)发生在新的DNB信贷额度下,当时DNB信贷额度下未偿还的贷款是用全额收益偿还的350.0根据新的DNB信贷额度,可获得数百万美元。
新的DNB信贷额度下的定期贷款要求在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度摊销付款2.5第一年每季度百万美元,$7.5第二年每季度百万美元,美元12.5第三年每季度支付100万美元,并在新的DNB信贷额度终止时支付一笔气球付款,金额等于贷款中剩余的未偿本金。新DNB信贷额度下的贷款按定期SOFR(定义见其中的定义)的初始利率应计利息 + 3.50%,季度升级从额外使用日期一周年开始 (i) 0.15利用日之后的第 13 至 24 个月内每季度百分比(该期间第四季度应付的总利润率(如其定义)为期限 SOFR + 4.10%) 和 (ii) 0.25使用日之后的第 25 至 36 个月内每季度百分比(该期间第四季度的应付毛利总额为期限 SOFR + 5.10%)。新的DNB信贷额度有以下财务契约(每项契约均在新的DNB信贷额度中定义):(i)公司的流动性在任何时候都不能低于美元200.0百万;(ii) 马士基钻探公司的流动性在任何时候都不能低于美元50百万;(iii) 马士基钻探公司的杠杆率在任何时候都不能大于 4.75:1.00;以及 (iv) 马士基钻探公司的权益比率在任何时候都不能低于 35%。新的DNB信贷额度还包含肯定和否定契约、陈述和保证以及公司认为此类贷款通常存在的违约事件。新的DNB信贷额度定于2025年12月到期。
2023 年 4 月 18 日,我们偿还了 $347.5新DNB信贷额度下的百万笔未偿借款,使用发行2030年票据的部分收益,并确认亏损约为美元0.7百万。
DSF 信贷额度
公司为马士基钻探公司和丹麦Skibskredit A/S作为贷款人、代理人和证券代理人于2018年12月10日签订的定期贷款融资协议提供担保(不时修订为 “DSF信贷额度”),该协议与2022年10月3日结束的与马士基钻探的业务合并有关。DSF信贷额度于2023年2月23日使用手头现金全额偿还。
债务公开市场回购
2022 年 8 月,我们购买了 $1.6我们的第二留置权票据本金总额为百万美元1.8百万,加上应计利息,作为公开市场回购,确认亏损约为 $0.2百万。在 2022 年第四季度,我们购买了 $40.7我们的第二留置权票据本金总额为百万美元45.1百万,加上应计利息,作为公开市场回购,确认亏损约为 $4.4百万。
公允价值是指有意愿的各方在当前交易中可以交换票据的金额。我们的债务工具的估计公允价值基于类似债券的报价市场价格或向我们提供的剩余期限相似债务的当前利率(二级衡量标准)。循环信贷额度、新的DNB信贷额度和DSF信贷额度的公允价值都接近其各自的账面金额,因为其利率是可变的,反映了市场利率。所有剩余的公允价值披露均在 “附注11——金融工具的公允价值” 中列报。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
下表分别列出了扣除未摊销债务发行成本和折扣或溢价后的账面价值,以及我们总债务的估计公允价值,不包括未摊销的债务发行成本的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 账面价值 | | 估计公允价值 |
优先担保票据 | | | | | | | | |
8.000% 2030 年 4 月到期的优先票据 | | $ | 585,389 | | | $ | 608,058 | | | $ | — | | | $ | — | |
11.0002028 年 2 月到期的优先票据百分比 | | — | | | — | | | 173,695 | | | 192,353 | |
信贷额度 | | | | | | | | |
经修订和重报的优先担保循环信贷额度将于2028年4月到期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期贷款 | | | | | | | | |
新的 DNB 信贷额度将于 2025 年 12 月到期 | | — | | | — | | | 349,360 | | | 350,000 | |
DSF 信贷额度将于 2023 年 12 月到期 | | — | | | — | | | 149,715 | | | 149,715 | |
债务总额 | | 585,389 | | | 608,058 | | | 672,770 | | | 692,068 | |
减去:长期债务的当前到期日 | | — | | | — | | | 159,715 | | | — | |
长期债务 | | $ | 585,389 | | | $ | 608,058 | | | $ | 513,055 | | | $ | 692,068 | |
附注7 — 累计其他综合收益(亏损)
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中 “累计其他综合收益(亏损)” 每个组成部分的累计余额的变化。表中显示的所有金额均已扣除税款。
| | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利养老金项目 (1) | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 3,647 | | | | | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他综合收入 | | (2,186) | | | | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | | | |
其他综合收益净额(亏损) | | (2,186) | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | 1,461 | | | | | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他综合损失 | | 41 | | | | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | | | |
其他综合亏损净额 | | 41 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 1,502 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利养老金项目 (1) | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 5,389 | | | | | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他综合收入 | | (424) | | | | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | | | |
其他综合收益净额(亏损) | | (424) | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | 4,965 | | | | | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他综合损失 | | (1,163) | | | | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | | | |
其他综合亏损净额 | | (1,163) | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,802 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)固定福利养老金项目与精算变动、先前服务成本的摊销以及养老金资产的未实现外汇收益(亏损)有关。AOCI的重新分类在我们的简明合并运营报表中通过 “其他收入(支出)” 确认为支出。有关更多信息,请参阅 “注释10——员工福利计划”。
附注8——收入和客户
收入分解
下表按钻机类型提供有关合同钻探收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
漂浮者 | | $ | 493,983 | | | $ | 202,690 | | | $ | 970,216 | | | 343,903 | |
自上而下 | | 112,197 | | | 59,773 | | | 211,254 | | | 113,595 | |
总计 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | |
根据合同计费表,当对价权变为无条件时,应收账款即被确认。发票金额的付款条件通常为 30到 60天。客户合同资产和负债通常包括递延收入和合同成本,这些收入和合同成本源于过去与根据与客户签订的合同提供服务相关的交易。在我们的合并资产负债表中,流动合同资产和负债余额分别包含在 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他流动负债” 中,非流动合同资产和负债分别包含在 “其他资产” 和 “其他负债” 中。场外客户合同资产和负债因我们从第11章中脱颖而出以及与马士基钻探公司的业务合并而被确认,分别包含在 “无形资产” 和 “非流动合同负债” 中。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
当前客户合约资产 | | $ | 9,051 | | | $ | 11,169 | |
非流动客户合约资产 | | 289 | | | 368 | |
客户合约资产总额 | | 9,340 | | | 11,537 | |
| | | | |
当期递延收入 | | (26,163) | | | (40,214) | |
非流动递延收入 | | (14,727) | | | (19,583) | |
递延收入总额 | | $ | (40,891) | | | $ | (59,797) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,剩余履约义务合同资产和合同负债余额的重大变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合约资产 | | 合同负债 |
截至2022年12月31日的净余额 | | $ | 11,537 | | | $ | (59,797) | |
| | | | |
递延成本的摊销 | | (14,206) | | | — | |
递延成本的增加 | | 12,009 | | | — | |
递延收入的摊销 | | — | | | 38,481 | |
递延收入的增加 | | — | | | (19,575) | |
总计 | | (2,197) | | | 18,906 | |
| | | | |
截至2023年6月30日的净余额 | | $ | 9,340 | | | $ | (40,891) | |
| | | | |
截至2021年12月31日的净余额 | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
| | | | |
递延成本的摊销 | | (13,870) | | | — | |
递延成本的增加 | | 21,323 | | | — | |
递延收入的摊销 | | — | | | 29,462 | |
递延收入的增加 | | — | | | (46,507) | |
总计 | | 7,453 | | | (17,045) | |
| | | | |
截至2022年6月30日的净余额 | | $ | 13,197 | | | $ | (44,800) | |
| | | | |
前期准备、初始钻机调动和改装所产生的某些直接和增量成本是履行合同的成本,是可以收回的。由于服务是在相关钻探合同的初始期限内提供的,这些可收回的成本被递延并按比例摊销为合同钻探费用。我们的某些合同包括用于履行履约义务的资本钻机改进。
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
递延收入的未来摊销
下表反映了截至2023年6月30日按钻机类型分列的预计未来将确认的与递延收入相关的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 年及以后 | | 总计 |
漂浮者 | | $ | 19,341 | | | $ | 8,268 | | | $ | 6,846 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,455 | |
自上而下 | | 1,164 | | | 2,228 | | | 2,205 | | | 622 | | | — | | | 6,219 | |
其他 | | 217 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
总计 | | $ | 20,722 | | | $ | 10,496 | | | $ | 9,051 | | | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 40,891 | |
上述收入主要包括未履行履约义务的预期调动、复员和升级收入。这些金额来自钻探合同中包含此类条款的具体条款,确认此类收入的预期时间基于截至2023年6月30日的已知信息,每份合同的预计开始日期和期限。由于我们无法控制的因素,此类金额的实际确认时间可能会有所不同。我们采用了会计准则允许的可选豁免,排除在报告期末披露与未履行履约义务的可变部分相关的估计交易价格,因为我们的交易价格基于单一的履约义务,包括一系列不同的每小时或更频繁的时期,其可变性将在未来提供服务时解决。
从第11章案例中脱颖而出后,与马士基钻探公司的业务合并,公司确认公允价值调整为美元113.4百万和美元23.0分别为百万美元,与某些优惠客户合同的无形资产有关。这些无形资产将从2021年2月5日和截止日期分别作为合同钻探服务收入的减少进行摊销,直到合同的剩余部分。
在与马士基钻探的业务合并方面,公司确认了公允价值调整为美元237.7百万美元与收购的某些不利客户合同有关。从截止日期到合同剩余部分,这些负债将作为合同钻探服务收入的增加进行摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不利的合同 | | 有利 合同 | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (181,883) | | | $ | 34,372 | | |
增补 | | — | | | — | | |
摊销 | | 102,091 | | | (17,354) | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (79,792) | | | $ | 17,018 | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 61,849 | | |
增补 | | — | | | — | | |
摊销 | | — | | | (28,355) | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 33,494 | | |
预计剩余合同期内的未来摊销额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 总计 |
不利的合同 | | $ | 31,145 | | | $ | 40,439 | | | $ | 8,208 | | | $ | 79,792 | |
优惠合同 | | $ | (6,394) | | | $ | (10,624) | | | $ | — | | | $ | (17,018) | |
总计 | | $ | 24,751 | | | $ | 29,815 | | | $ | 8,208 | | | $ | 62,774 | |
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
附注9——所得税
截至2023年6月30日,该公司的递延所得税资产为美元181.6百万,扣除估值补贴。此外,该公司的递延所得税负债也为 $9.8百万,包括估值补贴 $19.2百万。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认了额外的离散递延所得税优惠,金额为美元50.7百万美元与圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠的估值补贴的发放和调整有关。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认了额外的离散递延所得税优惠84.6百万,美元3.9百万和美元7.2圭亚那、挪威和瑞士分别为百万人。
在获得上述递延所得税净额优惠时,公司依赖于公司相关现有钻探合同所涉期间预计应纳税所得额的收入来源,其假设是,在相关的现有钻探合同期内,相关钻机将归相关钻机所有者所有。鉴于公司资产的流动性质,我们无法合理预测未来钻探合同可能产生应纳税收入的司法管辖区。在历史时期,我们的客观积极证据也很有限。因此,在确定需要确认的额外递延所得税资产金额时,我们没有考虑现有钻探合同签订之外的预计账面收入。随着新的钻探合同的执行或当前合同的延长,我们将重新评估可变现的递延所得税资产的金额。最后,一旦我们为历史时期确定了足够的客观积极证据,我们就可以考虑依赖未来钻探合同的预测应纳税所得额。
截至2023年6月30日,不确定的税收状况储备金总额为美元196.9百万(扣除相关税收优惠后的美元)0.1百万)。截至2022年12月31日,不确定的税收状况储备金总额为美元175.9百万(扣除相关税收优惠后的美元)0.3百万)。
在接下来的12个月中,我们与不确定税收状况储备金相关的现有负债可能会波动,这主要是由于公开审计的完成或时效法规的到期。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的税收条款包括美元的税收优惠50.7百万美元与发放和调整圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠的估值补贴有关,税收优惠为美元6.8百万美元与加纳不确定的税收状况有关。此类税收优惠被与墨西哥不确定税收状况相关的税收支出所抵消9.8百万,合同公允价值摊销额为 $4.7百万美元和各种经常性季度应计收入42.2百万人主要在圭亚那、澳大利亚和卢森堡。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的税收条款包括美元的税收优惠95.8百万美元与发放圭亚那、挪威和瑞士递延所得税优惠的估值补贴有关,税收优惠为美元6.8百万美元与加纳不确定的税收状况有关。此类税收优惠被税收支出所抵消s与墨西哥不确定的税收状况有关 $9.8百万,合同公允价值摊销额为 $8.9百万美元和各种经常性季度应计收入67.4百万人主要在圭亚那、澳大利亚和卢森堡。
在丹麦,在合并之前,马士基钻探公司与A.P. Möller Holding A/S共同控制的所有其他丹麦实体必须遵守强制性的联合税收计划。如果马士基钻探公司在合并之前在丹麦蒙受了税收损失,则此类损失可以由其他共同纳税实体利用。使用此类损失时,Noble可以通过联合税收缴款获得补偿。如果A.P. Möller Holding A/S或任何共同纳税实体在合并之前和之前的几年和期间需要接受审计,并且此类审计导致相关纳税申报表的调整,则可能需要调整上一年度的联合纳税缴款。这可能会导致诺布尔获得额外补偿,或者诺布尔向A.P. Möller Holding A/S或任何以前收到的联合税收集团管理公司支付的退款。自合并以来,截至2023年6月30日,Noble尚未确认该安排下与合并开始的时期相关的调整。
包括英国引入第二支柱在内的2023年财务(第2号)法案于2023年7月11日获得皇家同意。我们将继续评估该立法的影响,但我们目前认为其影响不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大不利影响。
诺贝尔公司及其子公司
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(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
附注 10 — 员工福利计划
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,养老金成本(收益)包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
利息成本 | | $ | 575 | | | $ | 2,248 | | | $ | 298 | | | $ | 1,688 | |
计划资产回报率 | | (491) | | | (2,396) | | | (347) | | | (3,145) | |
已确认的净精算(收益)亏损 | | 63 | | | (57) | | | — | | | (5) | |
养老金福利净成本(收益) | | $ | 147 | | | $ | (205) | | | $ | (49) | | | $ | (1,462) | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
利息成本 | | $ | 1,124 | | | $ | 4,496 | | | 621 | | | 3,376 | |
计划资产回报率 | | (959) | | | (4,790) | | | (723) | | | (6,290) | |
已确认的净精算(收益)亏损 | | 122 | | | (115) | | | — | | | (10) | |
养老金福利净成本(收益) | | $ | 287 | | | $ | (409) | | | $ | (102) | | | $ | (2,924) | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,我们做了 不对我们的养老金计划的缴款。自2016年12月31日起,根据美国计划,员工和候补收款人将不累积任何未来福利,因此,Noble认可 不服务成本,计划为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月。
附注11——金融工具的公允价值
下表显示了我们经常按公允价值确认的金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | 估计的公允价值衡量标准 |
| | 账面金额 | | 活跃市场的报价(第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | 1,052 | | | $ | — | | | $ | 1,052 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 659 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表中的美元和股票金额均以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 估计的公允价值衡量标准 |
| | 账面金额 | | 活跃市场的报价(第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | 2,422 | | | $ | — | | | $ | 2,422 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | | | $ | — | |
我们的现金、现金等价物和限制性现金、应收账款和应付账款本质上是短期的。因此,我们的简明合并资产负债表中包含的账面价值接近公允价值。
注12 — 衍生工具
尽管我们是一家英国公司,但我们将外币定义为任何非美元计价的货币。我们的功能货币是美元。如果以外币计价的支出不等于以相同外币计价的收入,我们将面临未来现金流的风险。公司使用外币远期合约来管理我们在货币汇率波动下的净敞口。公司衍生工具的货币包括丹麦克朗、澳元(“AUD”)和英镑(“GBP”)。货币衍生品主要在一年内变现。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,我们没有签订任何衍生品合约。
我们的风险敞口与2023年循环信贷额度下的借款利率变化有关,未来借款安排也可能面临类似的风险敞口。在偿还这些工具之前,我们受到了DSF融资机制和新的DNB信贷额度下的借款利率变化的影响。公司可能会使用利率互换合约来管理我们的利率波动敞口。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中,公司没有签订任何利率互换合约。
衍生金融工具在交易日进行确认,并使用基于相关可观察投入的公认估值技术,按公允价值计量。公司不出于投机目的进行衍生品交易,出于会计目的,我们没有选择对这些交易采用套期保值会计。衍生金融工具的已实现损益以及公允价值的变化在损益表的 “利息收入及其他,净额” 中确认。
下表汇总了截至2023年6月30日货币衍生品合约的名义价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 外币 | | 等值美元 |
丹麦克朗兑美元 | | 194,424 | | 27,759 |
澳元兑美元 | | 22,494 | | 15,432 |
英镑兑美元 | | 4,327 | | 5,287 |
我们的简明合并运营报表中确认了以下衍生工具的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 描述 | | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
外币远期合约 | | 已实现收益(亏损) | | 581 | | | 464 | |
外币远期合约 | | 未实现收益(亏损) | | (918) | | | (905) | |
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附注13——承付款和意外开支
审计索赔约为 $587.6归因于所得税和其他营业税的百万美元仍未缴纳,并继续受到诺布尔的反对。此类审计索赔归因于与2007和2009纳税年度相关的墨西哥、与2013至2016纳税年度相关的澳大利亚、与2018至2021年纳税年度相关的圭亚那、与2015至2019纳税年度相关的沙特阿拉伯、与2010至2019纳税年度相关的尼日利亚、与2011至2017纳税年度相关的加纳以及与2012至2016纳税年度相关的埃及。我们打算大力捍卫我们报告的头寸,目前认为审计索赔的最终解决不会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响。随着事实的变化以及审计和/或诉讼的持续进展,将继续每季度对此进行监测和评估。
我们在全球多个国家开展业务,我们在这些司法管辖区提交的纳税申报表需要接受这些司法管辖区的税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况,我们认为这些状况大于 50在受到税务机关质疑时维持下去的可能性百分比。我们无法预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达人身伤害索赔
为了为 2021 年 8 月美国墨西哥湾的飓风艾达做准备, 贵族环球旅行者 II成功保护了正在钻探的油井,并顺利脱离了防喷器。由于环境条件,一些机组人员因受伤接受了治疗并获得医疗救助。我们有多方当事人,其中一些当事方受第三方合同赔偿的约束,这对我们有利,他们已经对责任限制诉讼提交了答复 美国路易斯安那州西区联邦地区法院, 要求赔偿据称因飓风艾达事件而遭受的身体和精神伤害.我们正处于发现阶段,我们打算针对这些索赔进行有力的辩护,尽管诉讼存在固有的风险,而且我们无法预测或保证这起诉讼的最终结果。随着索赔的进展,公司的估计损失可能会不时发生变化,任何此类单独或总的变化都可能是重大的。我们为此类索赔提供保险,免赔额为 $5.0百万,此外还有一部分应向我们支付的合同赔偿第三方索赔。发生的任何损失与公司财务报表中反映的保险收益的确认和接收之间可能存在时间差异。成本和保险赔偿额在简明合并运营报表的 “飓风损失和(收回额)净额” 中列报。
信用证和担保债券
截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 $19.1根据2023年循环信贷额度签发的百万张信用证,另外还有一美元76.5根据双边安排发行的数百万份信用证和担保债券,这些保证了我们在钻探合同、合同投标、税收上诉、关税和其他司法管辖区义务方面的表现。我们预计将遵守基本的绩效要求,我们预计不会收回这些信用证和担保债券下的债务。
其他突发事件
我们已经与我们的某些执行官以及某些其他员工签订了协议。这些协议通常规定,如果雇员无故被解雇,或者雇员出于正当理由(在协议规定的含义范围内)辞职,则提供某些补偿和其他福利。此外,其中某些协议包含的条款是在诺布尔控制权变更(根据协议规定的含义)和无故终止雇佣关系时触发的,或者如果员工因控制权变更而有充分理由辞职。这些协议最初有 三年条款和自动延期,除非任何一方发出不延期的通知,并视情况提供某些补偿和其他福利。
我们是因正常业务过程中的运营而产生的某些索赔和诉讼的被告,包括其他人身伤害索赔,管理层认为,这些索赔和诉讼的解决对我们的财务状况、经营业绩或现金流并不重要。任何诉讼或争议都存在固有的风险,无法保证这些索赔的结果。
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附注14——补充财务信息
简明合并资产负债表信息
截至2023年6月30日和2022年12月31日,诺布尔的限制性现金余额为美元6.6百万和美元9.5分别为百万。所有限制性现金都记录在 “预付费用和其他流动资产” 中。
简明合并现金流量表信息
经营性现金活动
其他资产和负债变动对经营活动现金流的净影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
应收账款 | $ | (47,998) | | | $ | (58,361) | |
其他流动资产 | (35,641) | | | 2,239 | |
其他资产 | 4,287 | | | (3,971) | |
应付账款 | 18,754 | | | 19,221 | |
其他流动负债 | (13,450) | | | (17,281) | |
其他负债 | 18,528 | | | 25,823 | |
资产和负债净变动总额 | $ | (55,520) | | | $ | (32,330) | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们在应付账款中累计相应负债的财产和设备的成本为美元71.3百万和美元70.0分别是百万。
注释15—后续事件
2023年7月11日,Noble宣布其董事会批准宣布其普通股的季度现金中期股息为美元0.30每股。该股息将于2023年9月14日支付给2023年8月17日营业结束时的登记股东。2023 年 7 月 26 日,Noble 收到了大约 2.4百万份第一批认股权证及约 2.5截至本季度报告提交之日,百万份第二批认股权证尚未结算,预计将发行大约 4.1百万股普通股。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论旨在帮助您了解我们截至2023年6月30日的财务状况以及截至2022年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩。以下讨论应与本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注、根据英格兰和威尔士法律注册的上市有限公司(“Noble”)提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件一起阅读。
2022年9月30日,根据诺布尔、在开曼群岛注册的有限责任公司(“Noble Cayman”)、Noble Newco Sub Limited(开曼群岛豁免公司、Noble Newco Sub Limited、Noble Newco Sub Limited)和丹麦上市公司1972年的钻探公司之间的业务合并协议(经修订后的 “业务合并协议”)有限责任公司(“Maersk Drilling”),Noble Cayman 与 Merger Sub 合并并入了 Merger Sub(“合并”),作为Noble的全资子公司,Merger Sub在合并后幸存下来。合并后,Noble成为Noble Cayman及其各自子公司的最终母公司。
2022年10月3日,根据业务合并协议,诺布尔完成了对马士基钻探公司股东的自愿换股要约(“要约”,以及合并和业务合并协议所设想的其他交易,即 “业务合并”),而且由于诺布尔收购了马士基钻探公司90%以上的已发行和流通股份,每股面值为10丹麦克朗(“马士基钻探公司赎回的股份”),诺布尔兑现了马士基钻探公司90%以上的已发行和流通股份(“马士基钻探公司赎回的股份”)在选择时,所有未在要约中兑换的剩余马士基钻探股份根据丹麦法律,持有人要么是面值为每股0.00001美元的A股普通股,要么是Noble(“普通股”),要么是现金(或者,对于那些没有做出选择的持有人,只有现金),强制购买(“强制购买”),该购买已于2022年11月初完成。强制收购完成后,马士基钻探公司成为Noble的全资子公司。
根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题805 “企业合并”,合并被视为业务合并,Noble是会计收购方。有关业务合并的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注4——收购和剥离”。
合并后,根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第12g-3(a)条,诺布尔成为诺布尔开曼群岛的继任发行人。本10-Q表季度报告中提及 “Noble”、“公司”、“我们”、“我们的” 以及含义相似的词汇统指诺布尔及其合并子公司。
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的《交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。除本报告或以引用方式纳入的文件中包含的历史事实陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述,包括有关预期财务业绩、收入、预期利用率和机队状况、钻机堆放、新钻机对市场收入的影响、运营支出、现金流、合同状态、招标、条款和期限、日率、终止和延期、合同积压、可用性、交付、调动、堆叠或重新激活、合同开始等方面的陈述,搬迁或钻机的其他移动及其时间、合同索赔、资本支出、保险维护和续订、融资渠道、钻机需求、石油峰值、海上钻探市场、油价、石油输出国组织(“欧佩克”)成员国和其他石油和天然气生产国(以及欧佩克+)的产量水平,以及我们对此可能抱有的期望、我们未来的财务状况、商业战略、减值、债务偿还、信用评级、流动性、任何信贷下的借款设施或其他工具、资金来源、成本膨胀、计划收购或资产剥离、政府监管和许可、税收和税率、债务契约合规、股息和可分配储备、股票回购、进展、与环境、社会和治理问题相关的计划和目标;税收纠纷的结果;评估和和解;以及费用管理、任何争议、诉讼、审计或调查的结果、计划、合资企业的外汇要求结果,将军经济、市场,包括通货膨胀和衰退、趋势和前景;总体政治状况,包括政治紧张局势、冲突和战争、收购或处置(包括业务合并(定义见此处)以及我们与业务合并相关的计划、目标、预期和意图)的时机,以及遵守任何新法规的时机。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设,实际结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。在本报告或以引用方式纳入的文件中使用时,“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“目标”、“将” 识别前瞻性陈述的陈述也将包括类似的表达。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的期望是合理的,但我们无法向您保证这种预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。风险和不确定性包括但不限于:石油或天然气价格下跌、对石油和天然气产品的需求减少以及对钻探和生产的监管加强、海上钻探行业的价格竞争和周期性、海上钻机供应、日费率和钻机需求、合同期限、续约、终止和重新定价、国家石油公司和政府客户、合同积压、客户集中、运营危害和风险、劳动力加入工会、中断和劳动法规,公共卫生问题,包括流行病或流行病,例如 COVID-19 疫情、合资企业以及对合伙人的投资、国际运营和相关的钻机调动和停用、运营中断、延误、维护和由此导致的每日费率减少、保险的维护和续保、敏感信息、运营技术系统和关键数据的保护、钻机的升级、翻新和维修以及任何相关的延误和成本超支、吸引和留住熟练人员的能力或那个这样做的成本增加、供应商能力限制或零件或设备短缺、供应商生产中断、供应商质量和采购问题或价格上涨、未来企业或资产的合并、收购或处置或其他战略交易、恐怖主义行为、海盗行为以及政治和社会动荡、飓风和相关的暴风雨损失、应对能源再平衡、供应商或第三方分包商表现不佳、业务合并及相关整合、维持有效的内部整合控制、财产和设备(包括钻机和相关资本备件)的减值、运营、财务限制和债务融资契约的维持、税收纠纷或税收挑战、遵守政府法律法规,包括与反贿赂或反腐败、环境保护和健康与安全有关的法律和法规,以及可能导致实际计划或业绩与任何前瞻性陈述中包含的计划或结果存在重大差异的争议和诉讼。由于各种因素,实际业绩可能与所表达的业绩存在重大差异,除其他影响外,还可能影响我们回购股票、申报和支付股息的能力,从而使我们暂停股票回购计划,减少、暂停或完全取消将来的股息支付。这些因素包括第一部分第 1A 项中提及或描述的 “风险因素”。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的 “风险因素”。我们无法控制此类风险因素和其他不确定性,在许多情况下,我们无法预测可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所显示的业绩存在重大差异的风险和不确定性。在评估我们时,您应该考虑这些风险和不确定性。除其他外,未来的季度分红和其他股东回报将需获得董事会批准,并可能根据市场条件的要求进行修改。
我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对根据《交易法》第13(a)或15(d)条提交或提交的报告的修正案可在我们的网站上免费获得。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点,其中包含报告、委托书和信息声明,以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息,网址为 http://www.sec.gov。
我们的网站地址是 http://www.noblecorp.com。投资者还应注意,我们在美国证券交易委员会的文件、新闻稿和公开电话会议上公布了重要的财务信息。根据美国证券交易委员会的指导,我们可能会使用我们网站的投资者关系部分与投资者沟通。在那里发布的财务和其他信息(包括舰队状态报告)可能被视为重要信息。Noble还可以使用社交媒体渠道,包括但不限于Noble在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的账户,与投资者和公众就其业务、服务和其他事项进行沟通,这些通信可能被视为重要信息。除非此处明确说明,否则我们网站或社交媒体渠道上的文件和信息不以引用方式纳入此处。
执行概述
Noble是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。截至本10-Q表季度报告提交之日,Noble通过其子公司提供合同钻探服务,拥有由32台钻机组成的船队,包括19台浮式钻机和13台自升式钻机,主要专注于全球成熟和新兴地区的超深水和高规格自升式钻探机会。我们通常根据单独的合同雇用每个钻探单位,许多合同都是根据竞争性投标程序授予的。
我们将合同钻探业务报告为单一应报告的细分市场,即合同钻探服务,这反映了我们管理业务的方式。我们的海上钻机队伍组成的移动式海上钻探设备在全球合同钻探服务市场中运营,由于客户需求的变化,这些钻机经常被重新部署到不同的地区,这些客户主要由世界各地的大型、一体化、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
最近的事件
分红。2023年7月11日,Noble宣布其董事会批准宣布其普通股的季度现金中期股息为每股0.30美元。该股息将于2023年9月14日支付给2023年8月17日营业结束时的登记股东。展望未来,公司打算按季度派发股息,初始股息按年计算为1.20美元。但是,未来的任何股息都必须由我们的董事会根据我们的收益、资本要求、财务状况以及董事会认为相关的其他因素进行宣布。
债务再融资。 2023年4月18日,Noble的全资子公司Noble Finance II, LLC(“Noble Finance II”)发行了其2030年到期的8.000%优先票据(“2030年票据”)的本金总额为6亿美元。2030年票据是根据2023年4月18日的契约发行的,由作为担保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作为受托人的美国银行信托公司全国协会发行。发行2030年票据的净收益主要用于(i)偿还新的DNB信贷额度下约3.475亿美元的未偿借款,(ii)赎回(“赎回”)未偿还的第二留置权票据本金总额约1.737亿美元,以及(iii)支付与赎回和发行2030年票据相关的任何溢价、费用和支出。
管理2030年票据的契约包含一项契约,要求Noble Finance II向2030年票据的持有人提供与Noble Finance II及其受限子公司有关的某些财务信息。通过单独提供Noble的财务信息以及此类信息与Noble Finance II及其受限制子公司的财务信息之间的差异的描述,可以履行提供此类信息的义务。由于诺布尔通过Noble Finance II开展了几乎所有业务,因此Noble Finance II的财务状况和经营业绩在所有重大方面都与向Noble提供的信息相同,但营业收入(亏损)和清偿债务后的收益(亏损)除外。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,Noble Finance II的营业收入(亏损)分别比Noble高出1,630万美元和3,080万美元。营业收入(亏损)差异主要是由于与公司法律费用相关的支出以及归属于Noble的运营支持和管理相关服务的管理费用。
修订和重述循环信贷协议。 2023年4月18日,Noble的子公司修订并重申了2021年循环信贷协议,签订了2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”),该协议由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S签订了2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”),作为借款人、贷款人和发行银行,北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人、抵押品代理人和安全受托人。2023年循环信贷协议(“2023年循环信贷额度”)下的循环信贷额度规定了5.5亿美元的承付款,到期日为2028年。2023年循环信贷额度下的担保人与Noble Finance II的子公司相同,它们是或将要成为2030年票据的担保人。
市场展望
海上合同钻探行业是一项竞争激烈且周期性很强的业务。对海上钻探服务的需求是由石油和天然气运营商的海上勘探和开发计划推动的,而这些计划反过来又受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于石油和天然气的价格和价格稳定性、相对成本和
每个运营商更广泛的能源组合中海上资源的碳足迹、全球宏观经济状况、世界能源需求、运营商的可再生能源战略、环境考虑和政府政策。
在提供海上合同钻探服务方面,成功获得合同主要取决于价格、钻机的可用性、钻探能力和技术规格以及钻探承包商的安全性能记录。其他因素包括员工经验、流程效率、设备状况、运营诚信、声誉、行业地位和客户关系。
我们保持全球运营影响力,并在全球许多主要的海上石油和天然气盆地竞争,主要关注超深水市场以及恶劣和超恶劣的环境自升市场。我们所有的钻机都是可移动的,出于各种原因,包括为了满足客户的要求,我们可能会在不同地区之间重新定位钻机。我们在自升式钻机市场和浮动钻机市场竞争,每个市场在给定时间段或不同地区可能有不同的供需动态。
2022年10月与马士基钻探的业务合并创建了业内最年轻、规格最高的船队之一,其资产类别、地理区域和客户实现了多元化。合并后的公司拥有高利用率的记录;同时坚定不移地致力于安全和客户满意度。我们努力成为行业创新和可持续发展的领导者。
石油价格总体保持在支撑海上勘探和开发活动的水平,全球钻机需求也在增加。需求增加是由对大宗商品价格的信心增强、对能源安全的高度关注、近年来对碳氢化合物开发和勘探的投资不足以及海上企业在成本和碳排放方面的相对吸引力等因素共同造成的。这一增长对我们某些钻机类别的利用率和日费率都产生了积极影响。
由于诺布尔和其他海上钻探承包商退出了能力较差和闲置的资产,全球钻机供应量已从历史最高水平下降。同时,新建海上钻机的供应大幅减少,有几台新建钻机滞留在造船厂。但是,这些滞留的新建钻机中有几台正在进入全球市场,我们预计,对于能力最强的设备来说,这种趋势将在未来几年内持续下去。
尽管我们业务的市场前景因地理区域和水深而异,但我们仍然对超深水漂浮市场的复苏感到鼓舞,总体需求已从2020年的低点有所增加。我们的客户继续关注最高规格的漂浮器,这代表了我们漂浮器机队的大部分。我们还经历了全球自升机市场的总体增长,其中中东是这一增长的最大组成部分。
但是,截至本报告发布之日,我们的大多数自升机舰队都驻扎在北海。尽管我们开始看到英国北海的招标活动有所增加,但与历史水平相比,该地区的总体活动水平仍然低迷。挪威的极端恶劣环境自升市场也是如此,目前的活动也仍低于历史水平,尽管该市场以低成本和低排放的桶为特征,对运营商具有吸引力。
从碳氢化合物向可再生能源的能源过渡对石油和天然气行业以及我们的市场构成了挑战。近年来,能源再平衡趋势加速,我们的许多客户已颁布或提议的政府政策以及承诺进一步投资可持续能源,就证明了这一点。随着我们的客户将资本投资更多地重新平衡到替代能源,我们的行业可能会面临进一步的挑战。然而,与此同时,全球仍然依赖碳氢化合物的燃烧来提供可靠和负担得起的能源。低成本和低排放的桶装有望成为满足当前和未来能源需求的最有吸引力的传统能源。预计未来几十年全球能源需求将增加,我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要而持久的作用。
我们预计,通货膨胀压力和供应链中断将持续存在,并有可能加速,这已经或可能导致服务成本上涨。
合同钻探服务待办事项
我们积压了合同钻探服务的承诺。我们的合同钻探服务积压反映了可归因于已签署钻探合同的未来估计收入。尽管截至2023年6月30日,积压的意向书不包括任何意向书,但过去我们在积压的某些意向书中包含了我们预计将产生具有约束力的钻探合同的意向书。截至2023年6月30日,合同钻探服务积压总额约为50亿美元,其中包括2023年剩余时间约64%的可用天数。
我们通过将该单位的全部合同营业日率乘以该期间剩余的天数来计算任何给定单位和期间的积压,并根据某些合同安排的条款纳入某些假设,如下表附注所述。报告的合同钻探服务积压不包括用于动员、复员和合同准备的收入,这些收入预计不会对我们的合同钻探服务收入产生重大影响,也不包括客户应偿还的款项,也不包括钻探合同或意向书下未承诺的期权期的金额。
下表显示了截至2023年6月30日我们的合同钻探服务积压量,以及所示期间承诺的可用运营天数的百分比:
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| | | | 截至12月31日的年度 |
| | 总计 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| | (以千计) |
合同钻探服务待办事项 | | | | | | | | | | | | |
漂浮者 (2)(3) | | $3,898,418 | | $934,286 | | $1,177,310 | | $871,001 | | $663,132 | | $252,689 |
自上而下 | | 1,134,377 | | 172,948 | | 326,073 | | 254,798 | | 205,598 | | 174,960 |
总计 | | $5,032,795 | | $1,107,234 | | $1,503,383 | | $1,125,799 | | $868,730 | | $427,649 |
承诺的可用天数百分比 (4) | | | | | | | | | | | | |
漂浮者 (3) | | | | 68 | % | | 43 | % | | 30 | % | | 23 | % | | 9 | % |
自上而下 | | | | 58 | % | | 42 | % | | 27 | % | | 18 | % | | 14 | % |
总计 | | | | 64 | % | | 43 | % | | 29 | % | | 21 | % | | 11 | % |
(1)表示从 2023 年 7 月 1 日开始的六个月期间。
(2)我们与壳牌签订的长期钻探合同之一 Noble Globetrotter II,包含一种日费率调整机制,该机制利用与一系列不同的技术属性相匹配的平均市场汇率,并有适度的折扣,从合同签订五周年开始,此后每六个月持续一次。该合同现在的合同日费下限为每天27.5万美元。该钻机的日费率将不低于 (i) 合同日费率下限或 (ii) 根据调整机制计算的市场汇率中的较高者。
(3)2020年2月,诺布尔与埃克森美孚签订了为期多年的商业授权协议(“CEA”)。根据CEA,每台钻机赚取的每日费率将每年更新两次,以达到新费率生效时的预计市场价格,但须提供基于规模的折扣和适当符合诺布尔和埃克森美孚利益的绩效奖金。根据CEA,上表包括与以下四台钻机相关的两年零四个月的授予期和剩余期限: 高贵的汤姆·马登, Noble Bob Douglas、Nob 和 高贵的山姆·克罗夫特。根据CEA,埃克森美孚可能会在钻机之间重新分配条款。
(4)承诺的可用天数百分比的计算方法是将我们的钻机在该期间根据合同运营的总天数除以我们的钻机数量(包括冷堆钻机)和该期间的日历天数的乘积。
由于各种因素,包括但不限于造船厂和维护项目、计划外停机、每日费率重置市场基准的运作、获得奖金、天气状况、待命率或调动率降低以及其他导致的因素,实际赚取的收入金额和实际赚取收入的时期可能与上表中列出的积压金额和积压期有重大差异
适用的日费率低于合同规定的全部营业日费率。此外,积压中包含的金额可能会发生变化,因为在双方同意的情况下,钻探合同可能会变更或修改,或者客户可能会行使我们某些钻探合同中包含的提前终止权,或者在执行意向书后拒绝签订钻探合同。因此,截至任何特定日期,我们的积压可能无法表明我们在计算积压期间的实际经营业绩。参见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第一部分第1A项 “风险因素——与我们的业务和运营相关的风险——我们目前积压的合同钻探收入可能最终无法实现”。
截至2023年6月30日, 埃克森美孚和阿克尔英国石油公司分别约占我们积压的46.2%和15.9%。
策略
我们的业务战略以高效、可靠和安全的海上钻探为中心,为我们的客户提供最佳服务。与Maersk Drilling的业务合并创建了业内最年轻、规格最高的船队之一,其资产类别、地理区域和客户实现了多元化。合并后的公司拥有高利用率的记录;同时坚定不移地致力于安全和客户满意度。我们努力成为行业创新和可持续发展的领导者。
我们的船队主要由技术先进的设备组成,配备了先进的系统和组件,可以安全、高效地执行客户日益复杂的海上钻探项目,包括减少碳足迹。我们主要关注超深水市场以及恶劣和超恶劣的环境自升市场,这些市场通常在技术上更具挑战性的运营条件。
我们通过结构化管理体系、雇用合格且训练有素的船员和陆上支持人员、照顾周围环境和我们运营的邻近社区,以及其他促进环境可持续性、社会责任和善治的活动,强调安全运营、环境管理和卓越绩效。我们还通过实施和持续改进创新系统和流程(包括使用数据分析和预测性维护技术)来管理钻机运营成本。
我们的组织优先考虑财务纪律、创造现金流和向股东返还现金。我们将专注于保持船队的质量,以满足客户要求的日益复杂的钻探计划的需求,并保持稳健的财务状况。
我们致力于在公司实现长期可持续价值创造的战略基础上再接再厉。Noble的可持续发展使命是利用长期的客户关系和独特的创新能力,帮助高效、安全和可持续地提供负担得起的能源。我们积极寻求与客户合作,评估减少钻机碳足迹的经济替代方案,例如为我们的海上工作人员配备实时能耗数据和分析以优化效率,用更节能的设备改造我们的海上资产,以及测试旨在提高发电机效率的燃料添加剂。对我们可持续发展的监督是在董事会层面进行的,安全与可持续发展委员会在我们的可持续发展政策和实践方面发挥监督作用。
运营结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月业绩
截至2023年6月30日的三个月(“本季度”)的净收入为6,580万美元,摊薄每股收益为0.45美元,营业收入为6.385亿美元,而截至2022年6月30日的三个月净收入为3,710万美元,摊薄每股收益为0.45美元,营业收入为2.752亿美元。
关键运营指标
我们的合同钻探服务板块的经营业绩取决于三个主要指标:运营天数、日费率和运营成本。我们还会跟踪钻机利用率,这是运营天数和机队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息,请参阅下面的 “合同钻探服务”。
下表显示了我们钻机队伍在指定时期内的平均钻机利用率、运行天数和平均日费率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均钻机利用率 (1) | | 营业天数 (2) | | 平均日费率 (2) | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
漂浮者 | | 76 | % | | 81 | % | | 1,305 | | | 813 | | | 363,167 | | | 266,887 | | | |
自上而下 | | 62 | % | | 68 | % | | 786 | | | 495 | | | 128,885 | | | 120,824 | | | |
总计 | | 70 | % | | 76 | % | | 2,091 | | | 1,308 | | | $ | 275,066 | | | $ | 211,626 | | | |
(1)我们将特定时期的利用率定义为我们的钻机根据合同运营的总天数除以钻机总数(包括冷堆钻机)与该期间日历天数的乘积。信息反映了我们的政策,即根据机队中可用的钻机数量进行报告。
(2)运营日定义为钻机根据钻探合同运营的日历日。我们将平均日费率定义为每个运营日从合同钻探服务中获得的收入。平均日利率不包括与有利和不利的场外客户合约资产和负债相关的非现金摊销的影响。
合同钻探服务
下表显示了我们在指定时期内的合同钻探服务板块的经营业绩(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
营业收入: | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
合同钻探服务 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 343,717 | | | 131 | % |
可报销款及其他 (1) | | 32,355 | | | 12,690 | | | 19,665 | | | 155 | % |
| | 638,535 | | | 275,153 | | | 363,382 | | | 132 | % |
运营成本和支出: | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | $ | 362,533 | | | $ | 178,145 | | | $ | 184,388 | | | 104 | % |
可报销的款项 (1) | | 24,796 | | | 10,333 | | | 14,463 | | | 140 | % |
折旧和摊销 | | 71,324 | | | 26,636 | | | 44,688 | | | 168 | % |
一般和行政 | | 32,352 | | | 16,687 | | | 15,665 | | | 94 | % |
合并和整合成本 | | 22,452 | | | 9,057 | | | 13,395 | | | 148 | % |
出售经营资产的(收益)亏损,净额 | | — | | | 1,103 | | | (1,103) | | | (100) | % |
飓风损失和(恢复量),净额 | | 15,934 | | | (14,407) | | | 30,341 | | | (211) | % |
| | 529,391 | | | 227,554 | | | 301,837 | | | 133 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 109,144 | | | $ | 47,599 | | | $ | 61,545 | | | 129 | % |
(1)我们将客户的自付费用报销记录为营业收入,将相关的直接成本记录为运营费用。这些应偿款金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
下表按钻机类型提供了有关合同钻探收入和成本的信息(平均日费除外,以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 漂浮者 | | 自上而下 | | 漂浮者 | | 自上而下 |
合同钻探服务收入 | | $ | 494.0 | | $ | 112.2 | | $ | 202.7 | | $ | 59.8 |
合同钻探服务费用 | | $ | 278.4 | | $ | 84.1 | | $ | 117.4 | | $ | 60.7 |
平均钻机利用率 | | | 76 | % | | 62 | % | | 81 | % | | 68 | % |
营业天数 | | | 1,305 | | | 786 | | | 813 | | | 495 | |
平均日费率 | | | $ | 363,167 | | | $ | 128,885 | | | $ | 266,887 | | | $ | 120,824 | |
钻机总数 | — 开始 | | 19 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | |
| — 收购 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 已处置 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 结尾 | | 19 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | |
漂浮者。2023年第二季度,漂浮者创造了4.94亿美元的收入,而2022年第二季度为2.027亿美元。收入增长主要归因于 (i) 2022年10月与马士基钻探业务合并中收购的另外八家浮动公司提供了1.709亿美元;以及 (ii) 由于本期平均日费率的提高而产生的9,960万美元。本期运行天数较少的钻机所产生的590万美元部分抵消了这些增长。此外,由于与场外客户合同资产和负债相关的额外非现金摊销净额,本期的浮动收入增加了2700万美元。
Jackups。在 2023 年第二季度,jackups 创造的收入为 1.122 亿美元,而 2022 年第二季度为 5,980 万美元。收入的增长主要归因于2022年10月与马士基钻探公司的业务合并中额外收购的10个自升机提供了7,910万美元。这一增长被 (i) 2022年10月因与马士基钻探业务合并而剥离自升式钻机(“Remedy Rigs”)的2,110万美元所抵消;(ii)本期运营天数较少的钻机的1,750万美元。此外,由于与场外客户合同资产和负债相关的额外非现金摊销净额,本期合同钻探收入增加了1,090万美元。
运营成本和费用
漂浮者。2023年第二季度,与漂浮物相关的合同钻探服务总成本为2.784亿美元,而2022年第二季度为1.174亿美元。增长的主要驱动因素是:(i)1.171亿美元与2022年10月在与马士基钻探公司的业务合并中收购的另外八艘漂浮船有关;(ii)机队其余部分的船员、维修、维护和材料成本增加4,390万美元,其中一些是由通货膨胀推动的。
Jackups。 2023年第二季度,与自升式钻探相关的合同钻探服务总成本为8,410万美元,而2022年第二季度为6,070万美元。在本季度,成本增长主要是由5,550万美元推动的,这与2022年10月与马士基钻探的业务合并同时收购的另外10个自升机有关。2022年10月出售Remedy Rigs后,支出减少了2590万美元,部分抵消了这些增长。
折旧和摊销。2023年第二季度和2022年第二季度的折旧和摊销总额分别为7,130万美元和2660万美元。本季度的折旧和摊销增加了4,470万美元,这主要是由于2022年10月与马士基钻探业务合并中收购的18台钻机和相关设备相关的4,800万美元。2022年10月出售的五台Remedy Rigs部分抵消了这一增长。
一般和管理费用。2023年第二季度和2022年第二季度,一般和管理费用总额分别为3,240万美元和1,670万美元。增长主要与2022年10月与马士基钻探公司的业务合并有关,包括员工相关成本在内的多个类别的业务合并。
合并和整合成本。诺布尔在2023年第二季度和2022年第二季度分别产生了2,250万美元和910万美元的合并和整合成本,这主要是由于2022年10月与马士基钻探公司的业务合并。累积成本主要与遣散费计划和基于股份的薪酬费用、与交易相关的收购成本、专业费用以及某些直接归因于业务合并的整合相关活动有关。在2023年第二季度,我们的遣散费与去年同期相比有所增加。欲了解更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表中的 “附注2——收购和剥离”。
(收益)出售经营资产的亏损。在2022年第二季度,Noble因预计在2022年10月出售Remedy Rigs而产生了110万美元的成本,这些费用与专业费用有关。
飓风损失和(恢复量),净额.2023年第二季度,诺布尔因飓风艾达事件承担了1,590万美元的成本,扣除回收费用。有关飓风艾达事件的更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表中的 “附注13——承诺和意外开支”。
其他收入和支出
利息支出。2023年第二季度和2022年第二季度的利息支出总额分别为1,470万美元和770万美元。增长的主要原因是2022年10月与马士基钻探公司的业务合并中承担了额外的债务,以及2023年4月发行了8.000%的优先票据。欲了解更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注6——债务”。
所得税(准备金)福利。我们在2023年和2022年第二季度分别记录了70万美元的所得税优惠和390万美元的所得税准备金。
在2023年第二季度,我们的税收准备金包括与发放和调整圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠估值补贴相关的5,070万美元税收优惠,以及与加纳不确定税收状况公布相关的680万美元税收优惠。此类税收优惠被与墨西哥980万美元的不确定税收状况相关的税收支出、470万美元的合同公允价值摊销以及主要在圭亚那、澳大利亚和卢森堡的各种经常性季度应计4,220万美元所抵消。
2022年第二季度,我们的税收准备金包括与发放圭亚那递延所得税优惠估值补贴相关的450万美元净税收优惠,这是与发放卢森堡递延所得税优惠估值补贴相关的650万美元税收优惠。此类税收优惠被与各种经常性项目相关的税收支出所抵消,包括圭亚那对总收入的880万美元超额预扣税和主要在卢森堡和瑞士的季度应计税收支出610万美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月业绩
截至2023年6月30日的六个月中,净收入为1.739亿美元,摊薄每股收益为1.19美元,营业收入为12亿美元,而截至2022年6月30日的六个月净收入为40万美元,摊薄每股为零,营业收入为4.854亿美元。
关键运营指标
我们的合同钻探服务板块的经营业绩取决于三个主要指标:运营天数、日费率和运营成本。我们还会跟踪钻机利用率,这是运营天数和机队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息,请参阅下面的 “—合同钻探服务”。
下表显示了我们钻机队伍在指定时期内的平均钻机利用率、运行天数和平均日费率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均钻机利用率 (1) | | 营业天数 (2) | | 平均日费率 (2) | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
漂浮者 | | 76 | % | | 76 | % | | 2,618 | | | 1,541 | | | 347,383 | | | 241,510 | | | |
自上而下 | | 66 | % | | 65 | % | | 1,663 | | | 945 | | | 112,571 | | | 120,244 | | | |
总计 | | 72 | % | | 72 | % | | 4,281 | | | 2,486 | | | $ | 256,170 | | | $ | 195,429 | | | |
(1)我们将特定时期的利用率定义为我们的钻机根据合同运营的总天数除以钻机总数(包括冷堆钻机)与该期间日历天数的乘积。信息反映了我们的政策,即根据机队中可用的钻机数量进行报告。
(2)运营日定义为钻机根据钻探合同运营的日历日。我们将平均日费率定义为每个运营日从合同钻探服务中获得的收入。平均日利率不包括与有利和不利的场外客户合约资产和负债相关的非现金摊销的影响。
合同钻探服务
下表显示了我们在指定时期内的合同钻探服务板块的经营业绩(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
营业收入: | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
合同钻探服务 | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | | | $ | 723,972 | | | 158 | % |
可报销款及其他 (1) | | $ | 67,119 | | | $ | 27,885 | | | 39,234 | | | 141 | % |
| | $ | 1,248,589 | | | $ | 485,383 | | | $ | 763,206 | | | 157 | % |
运营成本和支出: | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | $ | 724,322 | | | $ | 344,228 | | | $ | 380,094 | | | 110 | % |
可报销的款项 (1) | | 50,802 | | | 23,811 | | | 26,991 | | | 113 | % |
折旧和摊销 | | 141,266 | | | 52,241 | | | 89,025 | | | 170 | % |
一般和行政 | | 62,389 | | | 34,211 | | | 28,178 | | | 82 | % |
合并和整合成本 | | 34,083 | | | 18,578 | | | 15,505 | | | 83 | % |
出售经营资产的(收益)亏损,净额 | | — | | | (3,459) | | | 3,459 | | | (100) | % |
飓风损失和(恢复量),净额 | | 19,478 | | | 2,805 | | | 16,673 | | | 594 | % |
| | 1,032,340 | | | 472,415 | | | 559,925 | | | 119 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 216,249 | | | $ | 12,968 | | | $ | 203,281 | | | 1,568 | % |
(1)我们将客户的自付费用报销记录为营业收入,将相关的直接成本记录为运营费用。这些应偿款金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
下表按钻机类型提供了有关合同钻探收入和成本的信息(平均日费除外,以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 漂浮者 | | 自上而下 | | 漂浮者 | | 自上而下 |
合同钻探服务收入 | | $ | 970.2 | | $ | 211.3 | | $ | 343.9 | | $ | 113.6 |
合同钻探服务费用 | | $ | 549.4 | | $ | 174.9 | | $ | 221.5 | | $ | 122.7 |
平均钻机利用率 | | | 76 | % | | 66 | % | | 76 | % | | 65 | % |
营业天数 | | | 2,618 | | | 1,663 | | | 1,541 | | | 945 | |
平均日费率 | | | $ | 347,383 | | | $ | 112,571 | | | $ | 241,510 | | | $ | 120,244 | |
钻机总数 | — 开始 | | 19 | | | 13 | | | 12 | | | 8 | |
| — 收购 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 已处置 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| — 结尾 | | 19 | | | 13 | | | 13 | | | 8 | |
漂浮者。在截至2023年6月30日的六个月中,漂浮者创造了9.702亿美元的收入,而截至2022年6月30日的六个月中为3.439亿美元。收入的增长主要归因于 (i) 2022年10月与马士基钻探公司业务合并中收购的另外八家浮动公司提供了3.581亿美元;以及 (ii) 本期平均日费率提高所带来的1.982亿美元。本期运行天数较少的钻机所产生的2,100万美元部分抵消了这些增长。此外,由于与场外客户合同资产和负债相关的额外非现金摊销净额,本期的浮动收入增加了7,440万美元。
Jackups。在截至2023年6月30日的六个月中,jackups创造了2.113亿美元的收入,而截至2022年6月30日的六个月为1.136亿美元。收入的增长主要归因于2022年10月与马士基钻探公司的业务合并中额外收购的10个自升机提供了1.398亿美元。这一增长被 (i) 2022年10月因与马士基钻探业务合并而剥离Remedy Rigs的4,390万美元;以及 (ii) 本期运营天数较少的钻机的2460万美元所抵消。此外,由于与场外客户合同资产和负债相关的额外非现金摊销净额,本期合同钻探收入增加了2400万美元。
运营成本和费用
漂浮者。在截至2023年6月30日的六个月中,与漂浮物相关的合同钻探服务总成本为5.494亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为2.215亿美元。增长的主要驱动因素是:(i)2.381亿美元与2022年10月在与马士基钻探公司的业务合并中收购的另外八艘漂浮船有关;(ii)机队其余部分的船员、维修、维护和材料成本增加9,360万美元,其中一些是由通货膨胀推动的。由于2022年第一季度末剥离了半潜式装置,这些增长被380万美元所抵消。
Jackups。 在截至2023年6月30日的六个月中,与自升式钻探相关的合同钻探服务总成本为1.749亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.227亿美元。在本季度,成本增长主要是由1.145亿美元推动的,这与2022年10月与马士基钻探的业务合并同时收购的另外10个自升机有关。2022年10月出售Remedy Rigs后,支出减少了5,480万美元,部分抵消了这些增长。
折旧和摊销。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,折旧和摊销总额分别为1.413亿美元和5,220万美元。本年度的折旧和摊销增加了8,910万美元,这主要是由于2022年10月与马士基钻探公司的业务合并中收购的18台钻机和相关设备相关的9,520万美元。2022年10月出售了五台Remedy Rigs以及2022年第一季度出售了一套半潜式装置,部分抵消了这一增长。
一般和管理费用。 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,一般和管理费用总额分别为6,240万美元和3,420万美元。增长主要与业务有关
2022年10月与马士基钻探公司合并,包括员工相关成本在内的多个类别均有所增加。
合并和整合成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,Noble分别产生了3,410万美元和1,860万美元的合并和整合成本,这主要是由于2022年10月与马士基钻探公司的业务合并。累积成本主要与遣散费计划和基于股份的薪酬费用、与交易相关的收购成本、专业费用以及某些直接归因于业务合并的整合相关活动有关。在截至2023年6月30日的六个月中,与去年同期相比,我们承担了更多的遣散费和与整合相关活动相关的成本。欲了解更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表中的 “附注2——收购和剥离”。
(收益)出售经营资产的亏损。在截至2022年6月30日的六个月中,Noble确认了与出售该产品相关的680万美元收益 Noble Clyde Boudreaux,被与预计于2022年10月出售Remedy Rigs相关的110万美元专业费用以及与2021年在沙特阿拉伯出售钻机相关的220万美元额外费用所抵消。
飓风损失和(恢复),净值。在截至2023年6月30日的六个月中,诺布尔因飓风艾达事件承担了1,950万美元的成本(扣除追回款项)。有关飓风艾达事件的更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表中的 “附注13——承诺和意外开支”。
O其他收入和支出。
利息支出。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,利息支出总额分别为3150万美元和1,540万美元。增长的主要原因是2022年10月与马士基钻探公司的业务合并中承担了额外的债务,以及2023年4月发行了8.000%的优先票据。欲了解更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注6——债务”。
所得税(准备金)福利。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们分别记录了1,650万美元和130万美元的所得税优惠。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的税收条款包括与圭亚那、挪威和瑞士发放递延所得税优惠估值补贴相关的9,580万美元的税收优惠,与加纳不确定的税收状况发布相关的680万美元税收优惠。此类税收优惠被税收支出所抵消s与墨西哥980万美元的不确定税收状况、890万美元的合同公允价值摊销以及主要在圭亚那、澳大利亚和卢森堡的各种经常性季度应计账款6,740万美元有关。
在截至2022年6月30日的六个月中,我们的税收准备金包括与发放圭亚那递延所得税优惠估值补贴相关的820万美元净税收优惠、与发放卢森堡递延所得税优惠估值补贴相关的650万美元税收优惠、与调整瑞士递延所得税优惠相关的90万美元以及主要与递延所得税调整相关的130万美元。此类税收优惠被与各种经常性项目相关的税收支出部分抵消,包括圭亚那对总收入1,050万美元的超额预扣税和主要在卢森堡和瑞士的500万美元季度应计税收支出。
流动性和资本资源
债务再融资
2023年4月18日,Noble的全资子公司Noble Finance II, LLC(“Noble Finance II”)发行了其2030年到期的8.000%优先票据(“2030年票据”)的本金总额为6亿美元。2030年票据是根据2023年4月18日的契约发行的,由作为担保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作为受托人的美国银行信托公司全国协会发行。发行2030年票据的净收益主要用于(i)偿还新的DNB信贷额度下约3.475亿美元的未偿借款,(ii)赎回(“赎回”)未偿还的第二留置权票据本金总额约1.737亿美元,以及(iii)支付与赎回和发行2030年票据相关的任何溢价、费用和支出。截至2023年6月30日,我们的2030年票据本金总额为6亿美元。
其他债务偿还
2023年2月23日,我们使用手头现金全额偿还了马士基钻探公司与Danmarks Skibskredit A/S作为贷款人、代理人和证券代理人(不时修订的 “DSF信贷额度”)于2018年12月10日签订的定期贷款机制协议下的剩余款项。
高级担保循环信贷额度
2023年4月18日,Noble的某些子公司签订了2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”),该协议由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S签订了2023年4月18日修订和重述的优先担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”),该协议由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S签订了不时参与的借款人、贷款人和发行银行,以及作为行政代理人、抵押代理人和证券受托人的北卡罗来纳州摩根大通银行。2023年循环信贷协议(“2023年循环信贷额度”)下的循环信贷额度规定了5.5亿美元的承付款,到期日为2028年。2023年循环信贷额度下的担保人与Noble Finance II的子公司相同,它们是或将要成为2030年票据的担保人。
截至2023年6月30日,我们没有未偿还贷款,根据2023年循环信贷额度签发了1,910万美元的信用证。有关截至2023年6月30日的2023年循环信贷额度的更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注6——债务”。
信用证和担保债券
截至2023年6月30日,我们在2023年循环信贷额度下发放了1,910万美元的信用证,另外根据双边安排发行的7,650万美元信用证和担保债券,这些信用证和担保债券保证了我们在各个司法管辖区与钻探合同、合同竞标、税收上诉、关税和其他义务有关的业绩。我们预计将遵守基本的绩效要求,我们预计不会收回这些信用证和担保债券下的债务。
现金的来源和用途
本期我们的主要资本来源是经营活动产生的现金以及发行2030年票据的净收益。本期的手头现金主要用于以下用途:
•正常的经常性运营费用;
•回购、赎回或偿还债务和利息,
•与合并和整合成本相关的费用和开支;
•股票回购;以及
•资本支出。
目前,我们预期的短期和长期现金流需求可能包括以下内容:
•正常的经常性运营费用;
•计划和可自由支配的资本支出;
•回购、赎回或偿还债务和利息,包括相关费用;
•与合并和整合成本相关的费用和开支;
•股票回购和分红;以及
•某些合同现金债务和承诺。
我们目前预计将用运营产生的现金、手头现金、出售资产的收益或2023年循环信贷额度下的借款来满足我们的现金流需求,我们相信这将为我们提供足够的流动性,为未来12个月的现金流需求提供资金。视市场状况和其他因素而定,我们还可能发行股票或长期债务证券,以满足我们的现金流需求和其他目的。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金分别为1.481亿美元和3,630万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,运营资产和负债出现了现金流出。截至2023年6月30日,我们的营运资金为4.185亿美元,截至2022年12月31日,我们的营运资金为3.847亿美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金分别为1.695亿美元和6,380万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的资本支出主要包括与新合并舰队中各种钻机的大修和升级相关的常规项目。在截至2022年6月30日的六个月中,我们的资本支出包括管理压力升级 Noble Gerry de Souza,并抵消了出售所得的收益Noble Clyde Boudreaux.
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金分别为2.023亿美元和450万美元。截至2023年6月30日的六个月包括使用现金全额偿还DSF信贷额度
手,赎回第二留置权票据,偿还DNB信贷额度和发行2030年票据。我们还回购了180万股普通股,总额为7,000万美元。
截至2023年6月30日,我们的合同钻探服务积压总额约为50亿美元,其中包括承诺在2023年剩余时间内为我们的Noble钻机提供约64%的可用天数。有关我们待办事项的更多信息,请参阅 “合同钻探服务待办事项”。
资本支出
截至2023年6月30日的六个月中,资本支出总额为1.709亿美元,包括以下内容:
•9,420万美元用于维持资本;
•5,770万美元用于重大项目,包括海底和其他相关项目;以及
•1,900 万美元用于可再计费资本和合同修改。
截至2023年12月31日的财年,扣除客户应偿还款项后,我们的资本支出总额预计在3.25亿至3.65亿美元之间,目前预计其中约2.1亿至2.3亿美元将用于维持资本。我们预计需要额外的资本成本来修复 高贵的里贾纳·艾伦,但是,我们正在完成保险索赔以获得赔偿。
我们会不时考虑可能的项目,这些项目需要不包括在资本预算中的支出,而这种未编入预算的支出可能很大。此外,尽管流动性和资本保护仍然是我们的首要任务,但我们将继续不时评估对钻探单位的收购。
关键会计估计
我们根据美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明合并财务报表,该原则要求我们进行估算,以影响所报告的资产、负债、收入、支出以及或有资产和负债的相关披露金额。我们在经审计的合并财务报表的 “附注1——组织和重要会计政策” 中披露了我们的重要会计政策,这些报表包含在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第二部分第8项。
有关我们的重要会计政策和估算的信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估算”。截至2023年6月30日,我们的关键会计政策和估算所依据的判断、假设和估计没有重大变化。
有关最近会计声明的描述,请参阅未经审计的简明合并财务报表的第一部分第1项 “财务报表”,“附注3——会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与第二部分第7A项中披露的市场风险敞口相比,我们的市场风险敞口没有重大变化。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
Noble总裁兼首席执行官(首席执行官)Robert W. Eifler和Noble高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)Richard B. Barker评估了截至本报告所涉期末诺布尔的披露控制和程序。根据这项评估,艾夫勒先生和巴克先生得出结论,诺布尔的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。Noble的披露控制和程序旨在确保Noble在其向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并酌情收集并传达给管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
根据美国证券交易委员会工作人员发布的解释性指导方针,允许公司在收购完成之日后的第一年将被收购的企业排除在财务报告内部控制评估之外,也被排除在对披露控制和程序的评估之外,前提是这些财务报告内部控制所包含的范围内。根据该指导方针,由于公司于2022年10月3日收购了马士基钻探,管理层对截至2022年12月31日公司披露控制和程序有效性的评估和结论不包括截至2023年6月30日马士基钻探公司财务报告内部控制中包含的披露控制和程序部分。
除上述收购外,在截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息载于本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表 “附注13——承诺和意外开支” 中,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
影响我们的业务和经营业绩的因素有很多,其中许多是我们无法控制的。您应该仔细阅读并考虑 “第 1A 项。第一部分和 “第7项” 中的 “风险因素”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分,其中描述了可能导致我们在未来时期的实际经营业绩与目前的预期或预期存在重大差异的重大风险。截至2022年12月31日的财年,我们在10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
认股权证的行使
在截至2023年6月30日的三个月中:
•根据行使2,135份第一批认股权证,向第一批认股权证的持有人发行了2,097股普通股;以及
•根据行使1,830份第二批认股权证,向第二批认股权证的持有人发行了1,784股普通股;以及
•根据46份第三批认股权证的行使,向第三批认股权证的持有人发行了2股普通股。
此类普通股是根据《证券法》第4 (a) (2) 条或《破产法》第1145条规定的证券法注册要求豁免而发行的。有关认股权证行使条款和其他特征的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
股票回购
下表显示了截至2023年6月30日的三个月中我们购买股票证券的信息:
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时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1) | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值) (1) |
2023 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 375,000,141 | |
2023年5月1日至31日 | | 869,548 | | | $ | 38.40 | | | 869,548 | | | $ | 341,593,701 | |
2023年6月1日至30日 | | 680,561 | | | $ | 39.06 | | | 680,561 | | | $ | 315,000,160 | |
总计 | | 1,550,109 | | | | | 1,550,109 | | | $ | 315,000,160 | |
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(1)根据我们未经审计的简明合并财务报表 “附注4——每股收益(亏损)” 中讨论的适用法律规定的限制,我们于2022年11月2日宣布了一项股票回购计划,以购买高达4亿美元的已发行普通股或认股权证。4亿美元的授权没有固定的到期时间,可以随时修改、暂停或终止。该计划不要求我们收购任何特定数量的股票。在截至2023年6月30日的三个月中,我们回购了1,550,109股普通股,这些普通股随后被取消。
第 5 项。其他信息
我们的董事和执行官可能会不时订立购买或出售我们股票的计划或其他安排,这些计划或安排旨在满足第10b5-1(c)条的肯定辩护条件,或者可能代表《交易法》规定的非第10b5-1条交易安排。在截至2023年6月30日的三个月中, 没有通过、终止或修改此类计划或其他安排.
2023年8月2日,诺布尔通过了Noble Corporation plc高管控制权变更遣散费计划(“控制权变更计划”),该计划向某些员工提供 “双重触发” 遣散费和福利,包括我们的指定执行官(William E. Turcotte除外)。如果符合条件的参与者在控制权变更后出现符合条件的解雇,则该保单为符合条件的参与者提供某些补助金和福利。如果符合条件的高管在控制权变更后的24个月内无缘无故或高管出于正当理由解雇符合条件的高管,则该高管将有权获得:(1)一次性现金补助金,等于高管基本工资和目标年度现金奖励之和乘以适用于该高管职位的倍数(即我们首席执行官的3.0 执行官和 2.0 代表所有其他涵盖的指定执行官);(2) 解雇年度前一年的任何未付年度现金奖励;(3) 根据实际业绩在解雇年度按比例分配的年度现金奖励;(4) 自解雇之日起长达18个月的Noble支付的COBRA续保险;(5) 最高50,000美元的再就业服务报销;(6) 加速股权奖励归属,任何未偿还的基于绩效的股权奖励均基于 (i))就任何已完成的绩效期或已实现的绩效衡量标准而言,截至该绩效的实际业绩终止日期; (ii) 对于未完成的绩效期和业绩衡量标准, 则为目标或 100% 的绩效水平.控制变更计划包含一项修改后的削减条款,根据该条款,如果这样做会使高管获得比不减少付款而高管根据《守则》第4999条缴纳消费税更优惠的税后条款,则可以减少应付给高管的款项。
2023年8月2日,诺布尔还通过了Noble Corporation plc高管遣散费计划(“遣散费计划”),该计划在控制权变更的背景下向某些员工,包括我们的指定执行官(William E. Turcotte除外)提供遣散费和福利。遣散费计划为符合条件的参与者提供补助金和福利,以防无故非自愿解雇,或者对于包括我们符合条件的指定执行官在内的某些员工,由于正当理由而被解雇。如果遣散费计划下符合条件的解雇,每位高管都有权获得,前提是高管执行了索赔解除协议:(1)一次性现金补助,等于高管基本工资和目标年度现金奖励之和乘以适用于该高管职位的倍数(即我们的首席执行官为2.0,所有其他受保人为1.0
执行官);(2)解雇年度前一年的任何未付年度现金奖励;(3)根据实际业绩在解雇年度按比例分配的年度现金奖励;(4)自解雇之日起长达12个月的Noble支付的COBRA续保险;(5)最高50,000美元的再就业服务报销;(6)加快按时间分配股权奖励的资格;以及(7)继续获得资格归于基于 (i) 任何已完成的业绩期的基于绩效的出色股权奖励,或已实现的绩效衡量标准、实际业绩,以及 (ii) 不完整的绩效期和绩效衡量标准、整个绩效期内的实际业绩,并根据高管在适用绩效期内受雇的月数按比例进行评级。
上述对控制计划变更和遣散费计划的描述并不完整,而是根据计划的全文进行全面限定,这些计划分别作为附录10.1和10.2提交给本10-Q表季度报告,并以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
展品索引
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展览 数字 | | 展览 |
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2.1† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited和1972年钻探公司之间的业务合并协议,日期为2021年11月10日(作为Noble Cayman于2021年11月10日提交的8-K表最新报告的附录2.1提交,并以引用方式纳入此处)。 |
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2.2 | | 1972 年 A/S. Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 于 2022 年 8 月 5 日提交的 Noble Corporation plc.、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 之间的业务合并协议第 1 号修正案 |
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3.1 | | Noble Corporation plc(“Noble”)的修订和重述公司章程(作为Noble截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录3.1提交,并以引用方式纳入此处)。 |
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4.1 | | 截至2023年4月18日,由Noble Finance II LLC签订的契约,Noble Finance II LLC的子公司作为担保人,美国银行信托公司全国协会列为受托人(包括其中包含2030年到期的8.000%优先票据的形式)(作为Noble于2023年4月18日提交的8-K表最新报告的附录4.1提交,并以引用方式纳入此处)。 |
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10.1*^ | | Noble Corporation plc 执行控制权变更遣散费 |
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10.2*^ | | 诺布尔公司有限公司高管遣散费计划。 |
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10.3* | | 根据Noble Corporation plc 2022年长期激励计划,执行官限期限制性股票单位奖励表格,自2023年8月2日起生效。 |
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10.4* | | 根据Noble Corporation plc 2022年长期激励计划,绩效归属限制性股票单位奖励形式,自2023年8月2日起生效。 |
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10.5* | | 根据Noble Corporation plc 2022年长期激励计划,董事奖励形式自2023年8月2日起生效。 |
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10.6† | | Noble Finance II LLC、Noble International Finance Company和Noble Drilling A/S不时作为借款人、贷款人和发行银行以及作为行政代理人、抵押代理人和证券受托人的北卡罗来纳州摩根大通银行于2023年4月18日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交并纳入此处的经修订和重述的优先担保循环信贷协议通过引用)。 |
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31.1 | | 根据经修订的1934年《美国证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条,对诺布尔的 Robert W. Eifler 进行认证。 |
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31.2 | | 根据经修订的1934年《美国证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条,对诺布尔的 Richard B. Barker 进行认证。 |
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32.1+ | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条,Robert W. Eifler,Noble 的认证。 |
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32.2+ | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条,Noble 的 Richard B. Barker 认证。 |
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101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
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展览 数字 | | 展览 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
______________________________________________________
* 管理合同或补偿计划或安排。
† 展览的某些部分被省略了。公司同意根据要求向美国证券交易委员会提供一份包含任何遗漏信息的补充副本。
^ 本附录中包含的某些个人身份信息已根据 S-K 法规第 601 (a) (6) 项进行了编辑。
+ 根据 S-K 法规第 601 (b) (32) (ii) 项提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
诺布尔公司有限公司, 根据英格兰和威尔士法律成立的公共有限公司
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/s/ 理查德 ·B· 巴克 | | 2023年8月3日 |
理查德·B·巴克 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | | 日期 |
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/s/ 劳拉 ·D. 坎贝尔 | | 2023年8月3日 |
劳拉·坎贝尔 副总裁、首席会计官兼财务总监 (首席会计官) | | 日期 |