IAS-20230630错误2023Q20001842718--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Member00018427182023-01-012023-06-300001842718Dei:FormerAddressMember2023-01-012023-06-3000018427182023-08-01Xbrli:共享00018427182023-06-30ISO 4217:美元00018427182022-12-31ISO 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DaryOfferingMembersIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-05-310001842718美国-公认会计准则:关联方成员IAS:BlockTradeMemberIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-012023-06-300001842718美国-公认会计准则:关联方成员IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-06-300001842718美国-公认会计准则:关联方成员IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-302023-06-300001842718美国-GAAP:员工服务成员2022-12-072022-12-07国际会计准则:员工0001842718美国-GAAP:员工服务成员2022-12-310001842718美国-GAAP:员工服务成员2023-01-012023-06-300001842718美国-GAAP:员工服务成员2023-06-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告 |
截至本季度末2023年6月30日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-40557
完整的AD科学控股公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 83-0731995 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
| 东49街12号,20楼 纽约,纽约10017 | |
| (主要执行机构地址,包括邮政编码) | |
(646) 278-4871
(注册人的电话号码,包括区号)
华尔街99号, #1950, 纽约, 纽约100051
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 各交易所名称 在其上注册的 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 国际会计准则 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | | | (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型数据库加速的文件管理器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴市场和成长型公司 | ☒ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☒
2023年8月1日,注册人156,650,162普通股,面值0.001美元,已发行。
1以前的邮寄地址。
目录表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第…页,第 |
第一部分。 | | 财务信息 | | |
第1项。 | | 简明合并财务报表(未经审计) | | |
| | 截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明综合资产负债表 | | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) | | 4 |
| | 截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月及六个月股东权益简明综合变动表(未经审计) | | 5 |
| | 截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) | | 7 |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | | 8 |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 25 |
第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 40 |
第四项。 | | 控制和程序 | | 40 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | |
第1项。 | | 法律诉讼 | | 43 |
项目1A. | | 风险因素 | | 43 |
第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 43 |
第三项。 | | 高级证券违约 | | 43 |
第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | | 43 |
第5项。 | | 其他信息 | | 44 |
第6项。 | | 陈列品 | | 44 |
| | | | |
| | 签名 | | 45 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
完整的AD科学控股公司。
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千,共享数据除外) | | 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
受限现金 | | 70 | | | 45 | |
应收账款净额 | | 73,187 | | | 67,884 | |
未开票应收账款 | | 39,460 | | | 41,550 | |
预付费用和其他流动资产 | | 11,766 | | | 24,761 | |
关联方到期债务 | | 20 | | | 29 | |
流动资产总额 | | 223,302 | | | 221,146 | |
财产和设备,净额 | | 3,837 | | | 2,412 | |
内部使用软件,网络 | | 31,746 | | | 23,642 | |
无形资产,净额 | | 198,273 | | | 217,558 | |
商誉 | | 674,866 | | | 674,094 | |
经营性租赁使用权资产 | | 23,572 | | | 22,787 | |
递延税项净资产 | | 1,743 | | | 2,020 | |
其他长期资产 | | 4,711 | | | 5,024 | |
总资产 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
因关联方原因 | | 13 | | | 122 | |
递延收入 | | 431 | | | 99 | |
经营租赁负债,流动 | | 7,982 | | | 6,749 | |
流动负债总额 | | 58,748 | | | 67,769 | |
递延税项净负债 | | 7,972 | | | 45,495 | |
长期债务 | | 193,493 | | | 223,262 | |
非流动经营租赁负债 | | 22,461 | | | 22,875 | |
其他长期负债 | | 1,162 | | | 1,066 | |
总负债 | | 283,836 | | | 360,467 | |
承付款和或有事项(附注13) | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.001面值,50,000,0002023年6月30日授权的股份;0在2023年6月30日和2022年12月31日发行和发行的股票。 | | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,000授权股份,156,279,075和153,990,128分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和发行的股票。 | | 156 | | | 154 | |
追加实收资本 | | 867,490 | | | 810,186 | |
累计其他综合损失 | | (1,971) | | | (2,899) | |
留存收益 | | 12,539 | | | 775 | |
股东权益总额 | | 878,214 | | | 808,216 | |
总负债和股东权益 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
完整的AD科学控股公司。
简明综合业务报表和全面收益(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
销售和市场营销 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技术与发展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
折旧及摊销 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
净汇兑收益 (1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
总运营费用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
营业收入(亏损) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利息支出,净额 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前净收益(亏损) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税受益(计提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
净收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
每股净收益--基本收益和稀释后收益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
加权平均流通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 |
稀释 | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (221) | | | (6,996) | | | 928 | | | (7,970) | |
全面收益(亏损)合计 | | $ | 7,456 | | | $ | (5,035) | | | $ | 11,751 | | | $ | (4,850) | |
(1) 上期金额已重新分类,以符合本期列报。
完整的AD科学控股公司。
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千为单位,股票除外) | | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | | 留存收益 | | 总计 股东的 股权 |
平衡,2023年4月1日 | | 154,811,980 | | | $ | 154 | | | $ | 824,498 | | | $ | (1,750) | | | $ | 4,862 | | | $ | 827,764 | |
归属的RSU和MSU | | 1,218,542 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期权练习 | | 248,553 | | | — | | | 2,878 | | | — | | | — | | | 2,878 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 40,114 | | | — | | | — | | | 40,114 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | — | | | (221) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,677 | | | 7,677 | |
平衡,2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
截至2023年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千为单位,股票除外) | | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | | 留存收益 | | 总计 股东的 股权 |
余额,2023年1月1日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
归属的RSU和MSU | | 1,590,282 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期权练习 | | 587,502 | | | — | | | 4,993 | | | — | | | — | | | 4,993 | |
ESPP购买 | | 111,163 | | | — | | | 882 | | | — | | | — | | | 882 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51,429 | | | — | | | — | | | 51,429 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | 928 | | | — | | | 928 | |
采用ASC 326,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,823 | | | 10,823 | |
平衡,2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
完整的AD科学控股公司。
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(单位和股份除外,以千为单位) | | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 综合损失 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 股权 |
平衡,2022年4月1日 | | 155,016,271 | | | $ | 155 | | | $ | 792,616 | | | $ | (1,289) | | | $ | (13,441) | | | $ | 778,041 | |
归属的RSU | | 277,119 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期权练习 | | 205,314 | | | — | | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 10,709 | | | — | | | — | | | 10,709 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (6,996) | | | — | | | (6,996) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,961 | | | 1,961 | |
平衡,2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
截至2022年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(单位和股份除外,以千为单位) | | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 综合损失 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 股权 |
余额,2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
归属的RSU | | 289,213 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期权练习 | | 810,996 | | | 1 | | | 3,381 | | | — | | | — | | | 3,382 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 18,843 | | | — | | | — | | | 18,843 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (7,970) | | | — | | | (7,970) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,120 | | | 3,120 | |
平衡,2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
完整的AD科学控股公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | | |
折旧及摊销 | | 26,346 | | | 24,968 | |
基于股票的薪酬 | | 51,741 | | | 18,860 | |
外汇收益,净额 | | (1,239) | | | — | |
递延税项优惠 | | (37,535) | | | (728) | |
债务发行成本摊销 | | 232 | | | 232 | |
信贷损失准备 | | 1,254 | | | 485 | |
资产减值 | | — | | | 49 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款增加 | | (4,483) | | | (9,654) | |
未开单应收账款减少 | | 2,272 | | | 1,639 | |
预付费用和其他流动资产的减少(增加) | | 12,619 | | | (4,560) | |
经营租赁减少(增加),净额 | | 25 | | | (223) | |
其他长期资产的减少(增加) | | 4 | | | (326) | |
应付账款和应计费用减少 | | (10,225) | | | (10,986) | |
递延收入增加 | | 350 | | | 221 | |
增加(减少)应收于关联方的款项 | | (118) | | | 108 | |
经营活动提供的净现金 | | 52,066 | | | 23,205 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
收购付款,扣除收购现金后的净额 | | — | | | (1,604) | |
购置财产和设备 | | (1,810) | | | (460) | |
获取和开发内部使用的软件和其他 | | (14,928) | | | (6,124) | |
用于投资活动的现金净额 | | (16,738) | | | (8,188) | |
融资活动的现金流: | | | | |
《左轮车》的收益 | | 75,000 | | | — | |
偿还长期债务 | | (105,000) | | | (10,000) | |
偿还短期债务 | | — | | | (1,885) | |
行使股票期权所得收益 | | 4,993 | | | 3,381 | |
从员工购股计划收到的现金 | | 1,409 | | | — | |
用于融资活动的现金净额 | | (23,598) | | | (8,504) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | | 11,730 | | | 6,513 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (142) | | | (2,246) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
补充披露: | | | | |
期内支付的现金: | | | | |
利息 | | $ | 5,862 | | | $ | 3,025 | |
税费 | | $ | 5,609 | | | $ | 10,098 | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
购置的财产和设备包括在应付帐款中 | | $ | 140 | | | $ | 338 | |
购置的内部使用软件包括在应付账款中 | | $ | 1,159 | | | $ | 1,130 | |
使用权资产产生的租赁负债 | | $ | 30,443 | | | $ | 28,222 | |
完整的AD科学控股公司。
简明合并财务报表附注
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
1. 业务说明
整体广告科学控股公司及其全资子公司(统称为“公司”或“IAS”)前身为Kavacha Topco,LLC,是全球领先的媒体测量和优化平台。该公司的使命是成为全球领先品牌、出版商和平台在数字媒体质量方面的信任和透明度的全球标杆。该公司的媒体测量和优化平台提供可操作的数据,并为所有设备、渠道和格式的数字广告提供独立的测量和验证,包括桌面、移动、联网电视(“CTV”)、社交、显示、音频、游戏和视频。公司的质量印象®是帮助确保媒体质量标准的专有指标。要被算作一种高质量的印象,数字广告必须是可以被真人而不是机器人在正确的地理位置内的品牌安全和合适的环境中观看的。质量印象的可看性和无效流量过滤方面得到了媒体评级委员会在桌面和移动平台上的认证。该公司是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴,以提高市场的问责性、透明度和有效性。该公司帮助广告商优化他们的广告支出,更好地衡量消费者对跨平台活动的参与度,同时使出版商能够提高他们的库存收益和收入。
该公司在美国境内运营(“美国”)在纽约、加利福尼亚州和伊利诺伊州。美国以外的业务包括但不限于英国、爱尔兰、法国、德国、意大利、新加坡、澳大利亚、日本、印度和北欧国家。
2. 重要会计政策的列报和汇总依据
本重要会计政策摘要旨在帮助理解本公司的简明综合财务报表。该等会计政策在编制简明综合财务报表时一直沿用。
(a) 陈述的基础
公司的简明综合财务报表按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报,反映了列报的所有时期的财务状况、经营结果和现金流量。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。
随附的截至2023年6月30日的中期简明综合资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营和全面收益(亏损)、现金流量和股东权益表以及相关的脚注披露未经审计。该等未经审核的中期简明综合财务报表已按年度综合财务报表的相同基准编制,管理层认为该等财务报表包括公平陈述本公司综合财务状况所需的所有调整。所作的所有调整都是正常的经常性调整。截至2023年6月30日的三个月和六个月的结果不一定表明截至2023年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
公司的重要会计政策在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的综合财务报表附注2中讨论。除附注2(G)及附注2(I)披露的会计准则更新(“ASU”)第2016-13号“金融工具--信贷损失(专题326),金融工具信贷损失的计量”外,这些政策并无重大改变,对本公司截至2023年6月30日止六个月的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。因此,这些未经审计的简明综合财务报表应与公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表和相关说明结合阅读。
于截至2022年12月31日止年度,本公司将汇兑损失从综合经营及全面收益(亏损)综合报表内的“一般及行政”开支净额重新分类为综合经营及全面收益(亏损)报表内列示的单独项目“外币折算调整”。相应的上期金额也进行了重新分类,以符合本期列报。
本公司是一家新兴成长型公司,其定义见2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)。根据《就业法案》,新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则,直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用此延长过渡期以符合新的或经修订的会计准则(该等准则对上市公司及私人公司具有不同的生效日期),直至(I)本公司不再是新兴成长型公司或(Ii)其明确及不可撤销地选择退出《就业法案》所规定的延长过渡期。2023年6月30日,也就是我们2023年第二财季的最后一天,非关联公司持有的我们普通股的市值超过了美元700,000。因此,自2023年12月31日起,我们将被视为大型加速申请者。因此,我们将不再(I)符合新兴成长型公司的资格,(Ii)能够利用延长的时间表来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则,从我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K开始,以及(Iii)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条,豁免就我们的财务报告内部控制制度提供审计师认证报告。
(b) 巩固的基础
简明的综合财务报表包括完整的广告科学控股公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。
(c) 预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。重大估计包括在企业合并中获得的资产的公允价值,包括关于未来现金流入和流出、贴现率、资产使用寿命、市场倍数、收购资产和负债的业务合并估值、无形资产和内部使用软件的估计使用年限、坏账准备、商誉减值测试、用于计算股权补偿的假设以及递延税项资产变现中的购买价格对价的分配。本公司根据过往经验、市况及本公司认为在当时情况下合理的其他假设作出估计,并持续评估该等估计。由于风险和不确定性,实际结果可能与这些估计不同,这些风险和不确定性包括高通胀导致的围绕快速变化的市场和经济状况的持续不确定性、财政和货币政策的变化、高利率、货币波动、金融市场和银行业的不稳定、供应链的挑战、以及乌克兰战争和其他地缘政治问题导致的欧洲经济体中断。
(D)雇员留用税抵免
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)提供了雇员留用抵免,这是对某些就业税的可退还税收抵免。《综合拨款法案》(以下简称《拨款法案》)将员工留任积分的有效期限延长至2021年12月31日。拨款法案将员工留任积分修改为相当于2021财年支付给员工的合格工资的70%。从2020年3月起至2021年6月,公司有资格获得合格工资的员工留任积分,并在截至2022年12月31日的年度内提出现金退款申请。员工留任信用总额为$6,981包括在公司截至2022年12月31日的简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。截至2023年6月30日,基本上所有应收税额都已收到。
(e) 外币
本公司的报告货币为美元。我们海外子公司的功能货币是他们运营所在的主要经济环境的货币,也就是他们的当地货币。这些子公司的财务报表使用月末资产和负债汇率以及收入、成本和费用的平均汇率换算成美元。折算损益计入股东权益中的累计其他全面收益(亏损)。交易损益,包括以所涉实体的本位币以外的货币计价的公司间交易损益,计入简明综合经营及全面收益表(亏损)的汇兑损益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,外汇收益,净额包括未实现外汇收益,净额为#美元。561及$240和已实现的交易收益$。70及$272,分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,外汇收益,净额包括未实现的外汇收益,净额为美元1,239及$326,并已实现交易亏损1美元。92和美元的收益235,分别为。
(F)现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了简明综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表简明综合报表中显示的金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
短期限制性现金 | | 70 | | | 45 | |
长期限制性现金(以其他长期资产形式持有) | | 2,390 | | | 2,749 | |
现金流量表简明合并报表显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 101,259 | | | $ | 89,671 | |
(g) 应收账款净额
应收账款按原始发票金额减去信贷损失准备入账。根据类似的风险特征,通过汇集应收账款来估计拨备,并评估每个应收账款池的预期信用损失敞口。发票通常以净30天至净90天的期限开具。如果在到期日之前没有收到付款,账户余额被认为是拖欠的,应收款在被认为无法收回时被注销。这些成本在综合业务报表和全面收益(亏损)中记入一般费用和行政费用。
我们信贷损失准备中的活动包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初余额 | | $ | 6,691 | | | 5,883 | |
额外拨备 | | 1,254 | | | 485 | |
应收账款的核销及汇率的影响 | | 92 | | | (678) | |
采用ASC 326 | | (1,271) | | | — | |
期末余额 | | $ | 6,766 | | | 5,690 | |
(h) 基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予之日根据奖励的公允价值计量,并确认为必要服务期间的费用,而必要服务期间通常是授权期。本公司对发生的没收行为进行核算。该公司在对其市场股票单位(“MSU”)、根据公司2021年员工股票购买计划(“ESPP”)授予的股票、在一段时间内可继续受雇的基于时间的服务期权(“基于时间的期权”)以及回报目标期权(“回报目标期权”)进行估值时使用了以下假设:回报目标期权(“回报目标期权”),其依据是公司最大股东Vista Equity Partners(“Vista”)附属基金的股权投资的已实现现金回报。
预期期限-对于基于时间的奖励,授予的期权的估计预期期限通常按归属期间加上剩余合同期限的中点计算,因为公司没有足够的历史信息来围绕未来的行使模式和归属后的雇佣终止行为制定合理的预期。对于受市场和业绩条件制约的奖励,预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。
预期波动率-波动率是根据观察到的本公司以及一组同行公司的期权隐含波动率估计的。该公司认为,这是对其授予期权的加权平均预期期限内预期波动率的最佳估计。
无风险利率-无风险利率基于目前美国国债工具上可用的隐含收益率,其条款大致等于期权的预期期限。
预期股息-预期股息假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。该公司目前没有为其普通股支付现金股息的历史或预期。
公允价值-在首次公开发行定价之后,公司的股票已经公开交易,因此,公司使用其普通股的适用收盘价来确定公允价值。
该公司在评估其基于股票的薪酬时使用了以下假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
估计公允价值 | | $3.35 | - | $21.05 | | $8.16 | - | $14.43 |
预期波动率(%) | | 60% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
预期期限(以年为单位) | | 0.50 | - | 4.00 | | 3.00 | - | 10.00 |
无风险利率(%) | | 3.63% | - | 4.79% | | 0.46% | - | 3.35% |
股息率 | | — | | — |
(i) 最近采用的会计公告
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-2,“租赁(主题842)”(“ASU第2016-2号”)。根据ASU第2016-2号规定,承租人被要求将大多数租赁记录在资产负债表上,但在损益表中以类似于当前会计处理的方式确认费用。ASU 2016-2号还取消了当前针对房地产的特定条款,并改变了关于所有实体的售后回租交易、初始直接成本和租赁执行成本的指导意见。最新指南自2022年1月1日起对本公司生效。在采用时,实体必须对财务报表中最早比较期间开始之后存在或签订的租赁使用经修订的追溯方法。2018年7月,FASB发布了ASU 2018-11,租赁(主题842),有针对性的改进,允许实体在采用当年财务报表中列出的比较期间不应用新的租赁标准,包括其披露要求。
公司于2022年1月1日采用ASU第2016-2号,采用修正的追溯过渡法,确认使用权资产(“ROU资产”)为#美元。21,666和租赁负债#美元29,361。ROU资产和租赁负债之间的差异归因于递延租金、租赁激励义务和以前根据会计准则编纂(“ASC”)确认的停止使用负债420退出或处置费用债务。该公司选择了一揽子实际权宜之计,不重新评估与包含租赁、租赁分类和初始直接成本的合同有关的先前结论。此外,公司选择了允许将租赁和非租赁组成部分合并为单一租赁组成部分的权宜之计。本公司作出了一项政策选择,不确认所有资产类别的短期租赁的ROU资产和租赁负债。
采用ASU第2016-2号并未对合并业务和全面收益表(损益表)或合并现金流量表产生实质性影响。
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号,“金融工具--信贷损失(专题326),金融工具信贷损失的衡量”(“ASU第2016-13号”),旨在提供更多关于金融工具预期信贷损失的决策有用信息,以及在每个报告日期扩大报告实体所持信贷的其他承诺。ASU 2016-13号修订了减值模型,使用预期损失法取代目前使用的已发生损失法,这将导致更及时地确认金融工具上的损失,包括但不限于应收账款。
公司于2023年1月1日通过了ASU 2016-13号,采用了修改后的追溯方法,要求对2023年第一季度的期初累计亏损进行累计调整,采用后产生了$941对2023年1月1日留存收益的调整,税后净额。有关本公司根据ASU 2016-13年度的会计政策的详情,请参阅附注2(G),应收账款,净额。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-4《促进参考利率改革对财务报告的影响》(ASU No.2020-4),旨在解决全球市场预期从使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率转向替代参考利率可能导致的会计后果。ASU第2020-4号修正案提供了在满足某些标准的情况下,将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易的操作便利和例外情况。ASU第2020-4号中的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易,这些交易预计将因参考利率改革而停止。2022年12月21日,FASB发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848):推迟主题848的日落日期》,将ASC 848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后实体将不再被允许适用ASC 848中的减免。
于2023年6月23日,本公司订立信贷协议第一修正案,将本公司可选择就未偿还借款应计利息的市场利率指数由LIBOR改为由纽约联邦储备银行(“SOFR”)管理的有担保隔夜融资利率。信贷协议第一修正案于修订生效日期(即2023年6月30日)对任何尚未偿还的伦敦银行同业拆借利率贷款的适用利息期限结束时生效。因此,截至2023年6月30日,该公司不再有任何引用LIBOR的合同。利率指数由LIBOR改为SOFR对截至2023年6月30日止三个月及六个月并无影响,因为修订生效日期的未偿还借款的LIBOR利率维持至2023年6月底。本公司按预期调整未偿还借款的实际利率,对简明综合财务报表并无影响。
(J)尚未采用的会计公告
2021年10月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《与客户的合同中合同资产和合同负债的会计处理》(ASU第2021-08号),旨在改进与业务合并中的客户的已获得收入合同的会计处理,并在实践中保持一致性,涉及(I)已获得合同负债的确认,以及(Ii)付款条件及其对收购方确认的后续收入的影响。ASU 2021-08号从2023年12月15日开始对年度期间有效,包括这些年度期间内的过渡期。随着交易的发生,公司将评估这一指导对未来收购的影响。
3. 财产和设备,净额
财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计数 使用寿命 (单位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
计算机和办公设备 | | 1 | - | 3年份 | | $ | 3,898 | | | $ | 3,761 | |
计算机软件 | | 3 | - | 5年份 | | 218 | | | 218 | |
租赁权改进 | | 五花八门 | | 2,215 | | | 1,060 | |
家俱 | | 5年份 | | 577 | | | 308 | |
总资产和设备 | | | | | | 6,908 | | | 5,347 | |
减去:累计折旧 | | | | | | (3,071) | | | (2,935) | |
财产和设备合计(净额) | | | | | | $ | 3,837 | | | $ | 2,412 | |
2023年6月30日和2022年6月30日终了三个月的财产和设备折旧费用为#美元287及$217,分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的财产和设备折旧费用为#美元485及$435,分别为。
4. 内部使用软件,网络
内部使用软件包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计数 使用寿命 (单位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
内部使用软件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 62,211 | | | $ | 47,658 | |
减去:资产核销 | | | | | | — | | | (199) | |
减去:累计摊销 | | | | | | (30,465) | | | (23,817) | |
总内部使用软件,网络 | | | | | | $ | 31,746 | | | $ | 23,642 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的摊销费用为3,521及$2,320,分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊销费用为6,445及$4,547,分别为。
5. 无形资产,净额
无形资产的账面总值、累计摊销、账面净值和摊销期间如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 估计数 使用寿命(以年为单位) | | 毛帐簿 价值 | | 累计 摊销 | | 账面净值 | | 加权 平均值 剩余 使用寿命 |
客户关系 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,981 | | | $ | (127,364) | | | $ | 174,617 | | | 9.0年份 |
发达的技术 | | 4 | - | 5年份 | | 137,273 | | | (122,039) | | | 15,234 | | | 3.1年份 |
商标 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (11,312) | | | 8,388 | | | 3.9年份 |
优惠租约 | | 6年份 | | 198 | | | (164) | | | 34 | | | 1.0年 |
总计 | | | | | | $ | 459,152 | | | $ | (260,879) | | | $ | 198,273 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 估计数 使用寿命 | | 账面总额 价值 | | 累计 摊销 | | 账面净值 | | 加权 平均值 剩余 使用寿命 |
客户关系 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年份 |
发达的技术 | | 4 | - | 5年份 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年份 |
商标 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年份 |
优惠租约 | | 6年份 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年份 |
总计 | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,与无形资产相关的摊销费用为9,713及$9,973,分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,与无形资产相关的摊销费用为19,416及$19,986,分别为。
6. 商誉
下表提供了商誉余额变化的前滚:
| | | | | |
截至2022年12月31日的商誉 | $ | 674,094 | |
汇率的影响 | 772 | |
截至2023年6月30日的商誉 | $ | 674,866 | |
| |
7. 应付帐款和应计费用及其他长期负债
应付账款和应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付帐款 | $ | 9,992 | | | $ | 10,487 | |
应计工资总额 | 7,211 | | | 12,623 | |
应计专业费用 | 4,669 | | | 3,150 | |
应计花红和佣金 | 11,229 | | | 16,527 | |
应计收入分享 | 3,685 | | | 3,522 | |
应缴税金 | 2,499 | | | 3,130 | |
应计主办费 | 3,975 | | | 5,949 | |
其他应计费用 | 7,062 | | | 5,411 | |
应付账款和应计费用总额 | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
其他长期负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
已收到保证金 | $ | 672 | | | $ | 672 | |
FIN 48负债 | 490 | | | 394 | |
其他长期负债总额 | $ | 1,162 | | | $ | 1,066 | |
8. 长期债务
于2021年9月29日,本公司与多个贷款人订立信贷协议,并于2023年6月23日修订(经修订为“信贷协议”)。300,000在对循环信贷贷款的承诺中(“变动者”),数额可在特定情况下增加或减少,金额为#30,000升华的信用证和一美元100,000替代货币的升华。此外,《信贷协定》规定有能力申请递增定期贷款,最低金额为#美元。5,000对于每个设施。根据信贷协议的借款可用于营运资金及其他一般企业用途,包括信贷协议所准许的收购。在截至2023年6月30日的六个月内,公司提取了$75,000并支付了$105,000在左轮车上。
信贷协议下的借款定于2026年9月29日到期。信贷协议包含某些惯常的违约事件,包括未能在根据该协议到期时付款,以及未能遵守或履行某些契约。
2021年9月Revolver的初始收益连同手头的现金用于偿还先前信贷协议下的定期贷款和循环贷款的未偿还余额。在进入旋转器方面,该公司发生了#美元的费用。2,318这些债务包括在简明综合资产负债表中的长期债务净额中。
根据信贷协议(I),美元贷款的利率等于基本利率贷款的适用利率,范围为0.75%至1.50年利率;(Ii)定期SOFR贷款(定义见信贷协议):1.75%至2.50年利率,(Iii)以英镑计价的RFR贷款(定义见信贷协议),范围为1.7826%至2.5326%,以及(Iv)以欧元计价的RFR贷款1.7956%至2.5456在每种情况下,均基于高级担保净杠杆率(定义见信贷协议)。基本利率借款只能以美元计价。在信贷协议期限内,本公司须支付以下承诺费0.20%至0.35按高级担保净杠杆率计算的循环承诺每日平均未支取部分的年利率。2023年6月30日的利率为7.3%.
信贷协议项下的任何借款可于任何时间及不时全部或部分偿还,而除惯常的违约费用外,无须支付溢价或罚款,而已偿还的任何款项均可再借入。除非借款和信用证使用量超过所有贷款人的承诺总和,否则不需要强制提前还款。
《信贷协定》载有要求每季度和每年提交某些财务信息的契约。此外,本公司亦须遵守若干财务契约,例如维持总净杠杆率(定义见信贷协议)为3.50至1.00或更低,并维持最低利息覆盖率(定义见信贷协议):2.50到1.00。截至2023年6月30日,本公司遵守了信贷协议中包含的所有契诺。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
左轮手枪 | $ | 195,000 | | | $ | 225,000 | |
减去:未摊销债务发行成本 | (1,507) | | | (1,738) | |
总账面金额 | $ | 193,493 | | | $ | 223,262 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的债务发行成本摊销为116,分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的债务发行成本摊销为232,分别为。债务发行成本的摊销计入利息支出,净额计入公司的简明综合经营报表和全面收益(亏损)。
公司确认利息支出为#美元。3,857及$1,711分别在截至2023年和2022年6月30日的三个月内。公司确认利息支出为#美元。7,687及$3,023分别在截至2023年和2022年6月30日的六个月内。截至2023年6月30日的长期债务未来本金偿付情况如下:
| | | | | |
年终 | |
2023年(剩余6个月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 195,000 | |
| $ | 195,000 | |
9. 所得税
在每个过渡期结束时,公司估计年度预期有效所得税税率,并将该税率应用于年初至今的普通收益或亏损。与重大、非常或非常项目(如适用)有关的所得税准备或利益,如适用,将在扣除其相关税收影响后单独报告或报告,在其发生的过渡期单独计算和确认。此外,已制定的税法或税率、税务状况、对年初递延税项资产在未来几年可变现的判断或未确认税项利益的变化的影响,在发生变化的过渡期确认。
在计算各中期的年度预期有效所得税率时,需要若干估计及假设,包括但不限于本年度的预期税前收入(或亏损)、在海外司法管辖区赚取及课税的收入(及/或亏损)比例的预测、永久性及暂时性差异,以及本年度产生的递延税项资产变现的可能性。用于计算所得税拨备或收益的会计估计可能会随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息或公司税务环境的变化而发生变化。如果预期的年度有效所得税税率在一个季度内发生变化,这种变化对前几个季度的影响包括在发生变化的那个季度的所得税拨备中。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月,本公司录得所得税优惠$29,107和所得税拨备#美元2,971,分别为。本公司截至2023年及2022年6月30日止三个月的实际税率为135.8%和60.2%。本公司截至2023年6月30日的三个月的实际税率高于截至2022年6月30日的三个月,主要原因是不可抵扣的股票薪酬以及其他永久性税收差异和离散项目。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月,本公司录得所得税优惠$26,081和所得税拨备#美元3,796,分别为。本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的实际税率为170.9%和54.9%。本公司截至2023年6月30日止六个月的实际税率高于截至2022年6月30日的六个月,主要是由于不可抵扣的高管薪酬及其他永久性税项差异及离散项目所致。
本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。本公司目前未在任何税务管辖区接受审计。
10. 分段数据
营运分部被定义为企业的组成部分,其单独的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估,以决定如何分配资源和评估业绩。该公司的首席执行官是CODM。
为了评估和作出经营决策,公司将其运营作为一个单独的部门进行管理。CODM根据综合一级的财务信息分配资源和评估业绩。由于公司在以下地区运营一除经营分部外,所有必需的财务分部信息均可在简明合并财务报表中找到。
下表按地理区域汇总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美洲和南美洲(“美洲”) | | $ | 78,990 | | | $ | 68,734 | | | $ | 153,191 | | | $ | 129,293 | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | | 26,489 | | | 23,600 | | | 50,552 | | | 45,258 | |
亚太地区(“亚太地区”) | | 8,172 | | | 7,994 | | | 16,000 | | | 15,019 | |
总计 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里,美国的收入为75,351及$65,036,分别为。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里,美国的收入为145,966及$122,467,分别为。
下表汇总了按地理区域净值的长期资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
长寿资产 | | | | |
美洲 | | $ | 15,763 | | | $ | 16,016 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | 9,401 | | | 6,419 | |
APAC | | 2,245 | | | 2,764 | |
总计 | | $ | 27,409 | | | $ | 25,199 | |
11. 基于股票的薪酬
所有股权范围的基于股票的薪酬支出总额三个月和六个月e2023年6月30日和2022年6月30日的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | | $ | 126 | | | $ | 101 | | | $ | 210 | | | $ | 157 | |
销售和市场营销 | | 8,258 | | | 3,662 | | | 12,145 | | | 6,193 | |
技术与发展 | | 7,362 | | | 2,276 | | | 10,532 | | | 3,811 | |
一般和行政 | | 24,689 | | | 4,682 | | | 28,854 | | | 8,699 | |
总计 | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | |
公司维持多个基于股票的激励性薪酬计划。与此类计划下的未付赔偿金有关的支出摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | 截至的未摊销费用 | | 加权 平均归属期限 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年6月30日 | |
基于时间的选项 | | | | | | | | | | | | |
2018年计划 | | $ | 725 | | | $ | 3,859 | | | $ | 1,817 | | | $ | 7,735 | | | | | |
2021年计划 | | 533 | | | 877 | | | 1,204 | | | 1,745 | | | | | |
基于时间的期权总费用 | | $ | 1,258 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,021 | | | $ | 9,480 | | | $ | 7,499 | | | 1.7年份 |
| | | | | | | | | | | | |
退货目标选项 | | | | | | | | | | | | |
2018年计划 | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | | | |
2021年计划 | | 3,124 | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
退货目标选项费用合计 | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年份 |
| | | | | | | | | | | | |
LTIP费用(2018年计划) | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021计划下的其他股权奖励 | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位(“RSU”) | | $ | 9,461 | | | $ | 5,577 | | | $ | 16,723 | | | $ | 8,972 | | | $ | 108,503 | | | 3.2年份 |
市场存量单位(MSU) | | 5,676 | | | 408 | | | 7,562 | | | 408 | | | 31,583 | | | 3.7年份 |
2021计划下的费用 | | $ | 15,137 | | | $ | 5,985 | | | $ | 24,285 | | | $ | 9,380 | | | $ | 140,086 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
员工购股计划“ESPP” | | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | 668 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用总额 | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | | | $ | 147,585 | | | |
于截至2023年6月30日止三个月内,随着提交S-3表格之“搁置”登记声明,有关回报-目标期权之市况及隐含履约条件被视为可能,本公司确认为$23,450这类期权的股票薪酬费用。无回报-截至2023年6月30日的三个月内已授予或行使的目标期权。
整体广告科学控股公司修订和重新发布2018年无保留股票期权计划
2018年8月1日,公司通过了《2018年无资格股票期权计划》(《2018年计划》)。根据2018年计划,公司发布了(I)基于时间的期权,四年使用25之后归属的百分比12个月和一个额外的6.25%于其后每一连续季度结束时归属;及(Ii)回报-出售本公司,或出售或转让股份予任何第三方时将归属的目标期权,因此,除Vista外的任何人士或团体均获得投票权以选举董事会或任何其他管治机构的多数成员,并取得以下总股本回报倍数3.0或者更多。
2018年计划包含一项条款,根据该条款,基于时间的期权可在员工辞职时由公司按成本回购。由于该回购特征,基于时间的期权不向员工提供与股票奖励持有人相关联的潜在利益,因此,这些奖励不被视为ASC 718下的基于股票的奖励,薪酬--股票薪酬相反,当确定对雇员的好处是可能的时,才确认补偿成本。
回报-目标期权被认为同时包含市场(股东总回报门槛)和业绩(退出事件)条件。因此,赔偿金是在授予之日计算的。由于于首次公开招股前未符合与回报目标期权有关的归属条件,本公司于首次公开招股前的财务报表中并无确认以股票为基础的补偿。
关于首次公开招股,已修订及重述2018年计划(“经修订及重述2018年计划”),并作出以下修改:(I)删除雇员辞职时按成本回购以时间为基础的期权的规定;及(Ii)修订回报目标期权,以包括Vista于IPO后出售股份时归属,使Vista在本公司的投资实现相等于或超过$的现金回报。1.171000亿美元。
作为对基于时间的选项的修改的结果,奖励变得受制于ASC 718中的指导,薪酬--股票薪酬。由于与回报目标期权相关的回报倍数和归属条件也被修改,公司使用蒙特卡洛模拟模型对回报目标期权进行了公平估值。在(I)登记Vista持有的普通股和(Ii)Vista实现其在公司的投资的现金回报等于或超过#美元后,回报目标期权即可行使1.171000亿美元。
当回报-目标期权被授予时,基于时间的期权的归属速度加快,因此,当回报-目标期权归属时,与基于时间的期权相关的剩余未摊销股票补偿费用的确认将加快。
截至2023年6月30日,根据修订和重订的2018年计划,未完成的基于时间的期权和回报目标期权的总数为2,734,686和1,526,777,分别为。本公司预计不会根据经修订及重订的2018年计划颁发任何额外奖励。
2021年综合激励计划(《2021计划》)
2021年6月29日,公司通过了《2021年高管激励计划》公司的高级管理人员、管理层、员工、顾问和董事,并使参与者的利益与公司股份的利益保持一致持有者。截至2023年6月30日,有35,121,308根据2021年计划为发行保留的股份。根据2021年计划为发行预留的股份总数在每一年的1月1日增加102021年计划期间的历年,以(I)中较少者为准5在紧接增发日期前的每年12月31日已发行普通股总数的%,或(Ii)本公司董事会或薪酬委员会决定的普通股总数。
截至2023年6月30日,有1,147,8462021年计划下未完成的备选方案总数,包括764,908基于时间的选项和382,938返回-目标选项。根据2021年计划发布的期权的归属条件与修订和重新修订的2018年计划中描述的条件相同。
截至2023年6月30日的三个月的股票期权活动如下:
基于时间的选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均值 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年4月1日的未偿还债务 | | 3,748,147 | | | $ | 7.94 | | | 6.71 | | 27,201 | |
授与 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或没收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已锻炼 | | (248,553) | | | 11.58 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
已归属,预计将于2023年6月30日归属 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
自2023年6月30日起可行使 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
返回-目标选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均值 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年4月1日的未偿还债务 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.56 | | 15,219 | |
授与 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或没收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已锻炼 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
已归属,预计将于2023年6月30日归属 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
自2023年6月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的6个月的股票期权活动如下:
基于时间的选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均值 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年1月1日未偿还 | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | 12,163 | |
授与 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或没收 | | (164,194) | | | 14.85 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | (587,502) | | | 8.50 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
已归属,预计将于2023年6月30日归属 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
自2023年6月30日起可行使 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
返回-目标选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均值 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年1月1日未偿还 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | 6,190 | |
授与 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或没收 | | (243,549) | | | 11.00 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
已归属,预计将于2023年6月30日归属 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
自2023年6月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位(“RSU”)
2022年5月之前授予的2021年计划下的RSU25每年%,并在以下时间完全归属四年尽职尽责。根据2021年计划在2022年5月期间或之后授予的RSU6.25%,并在以下时间后完全归属四年尽职尽责。
截至2023年6月30日的三个月的RSU活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2023年4月1日的未偿还款项 | 8,016,915 | | | $ | 11.70 | |
授与 | 2,869,452 | | | 14.38 | |
取消或没收 | (201,745) | | | 12.51 | |
既得 | (892,438) | | | 12.19 | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
预计将于2023年6月30日授予 | 9,792,184 | | | |
截至2023年6月30日的六个月,RSU活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2023年1月1日的未偿还款项 | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
授与 | 3,300,896 | | | 13.76 | |
取消或没收 | (329,901) | | | 13.16 | |
既得 | (1,264,178) | | | 12.27 | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
预计将于2023年6月30日授予 | 9,792,184 | | | |
市场存量单位(MSU)
该公司根据2021年计划向某些高管授予MSU。MSU被接管四年, 25转归权生效日期一周年时的%及6.25此后每个季度末的百分比。有资格归属的MSU数量取决于公司普通股在每个适用归属期间的表现。有资格授予的股票数量是根据派息系数计算的。派息系数的计算方法为:(I)本公司股票于十在紧接适用归属日期之前的交易日,(Ii)本公司股票于归属生效日期的收市价。支付系数为零如果该商数小于0.60并且上限为2.25。然后,将这一商数乘以授予相关高级职员的目标MSU数量,以确定在授予高级职员时将向该高级职员发行的股票数量。MSU的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。该公司使用加速归属法对这些奖励进行核算。
截至2023年6月30日的三个月,MSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2023年4月1日的未偿还款项 | 999,694 | | | $ | 14.58 | |
授与 | 1,409,604 | | | 21.05 | |
取消或没收 | — | | | — | |
根据工作表现更改奖励 | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
预计将于2023年6月30日授予 | 2,156,449 | | | |
截至2023年6月30日的六个月,MSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2023年1月1日的未偿还款项 | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
授与 | 1,409,604 | | | 21.05 | |
取消或没收 | (209,568) | | | 14.43 | |
根据工作表现更改奖励 | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
预计将于2023年6月30日授予 | 2,156,449 | | | |
2021年员工购股计划
该公司采用ESPP的主要目的是激励未来的员工。截至2023年6月30日,4,573,457普通股预留供根据ESPP发行。根据ESPP可供发行的股票数量在每个日历年的1月1日增加,截至2031年(包括2031年),增加的金额相当于(I)1上一历年最后一天已发行股份的百分比及(Ii)由本公司董事会厘定的较少股份数目,最高限额为16,000,000ESPP部分的普通股,根据美国国税法第423节的规定,符合员工股票购买计划的资格。所有公司员工和指定子公司的员工都有资格参加ESPP,并可以通过工资扣减购买股票,最高可达15其合资格补偿的%,最高限额为$25,000根据《国税法》第423节的规定,在任何年度期间,ESPP中符合员工购买计划资格的部分。
ESPP为符合条件的员工提供了以相当于以下价格通过工资扣除购买公司普通股的机会85于(I)发售期间的首个营业日或(Ii)发售期间的最后一个营业日(以较低者为准)的股份公平市值的百分比。ESPP提供给以下公司的员工六个月窗口,每个日历年的2月1日和8月1日开始。在2023年1月31日结束的窗口中,员工购买了111,163以美元价格出售的股票7.93每股。在这种购买之后,4,462,294根据ESPP,未来可以购买股票。
12. 股东权益
截至2023年6月30日,我们的授权普通股包括500,000,000普通股,面值$0.001每股及50,000,000优先股,面值$0.001每股。
截至2023年6月30日止三个月,本公司发出1,218,542既得RSU和MSU的普通股和员工行使股票期权以换取248,553普通股的价格为$2,878。对于六截至2023年6月30日止月,本公司发行1,590,282普通股对于既有的RSU和MSU,员工行使股票期权以换取587,502普通股的价格为$4,993和购买的员工111,163通过ESPP发行的普通股。
截至2022年6月30日止三个月,本公司发出277,119既得RSU和员工的普通股行使股票期权,以换取205,314普通股的价格为$850。截至2022年6月30日止六个月,本公司发出289,213既得RSU和员工的普通股行使股票期权,以换取810,996普通股的价格为$3,382.
13. 承付款和或有事项
弥偿
在其正常业务过程中,公司作出了某些赔偿、承诺和担保,根据这些赔偿、承诺和担保,公司可能需要就某些交易支付款项。这些赔偿包括对公司客户的知识产权赔偿,对公司董事和高级管理人员的最大限度的赔偿,以及与公司租赁协议有关的赔偿。此外,公司的广告客户和分销合作伙伴协议包含某些赔偿条款,这些条款与公司行业中普遍存在的条款大体一致。本公司过往并无根据弥偿条款承担任何责任,预期未来亦不会产生重大责任。因此,公司并未在所附资产负债表中记录这些赔偿、承诺和担保的任何责任。
购买承诺
在正常业务过程中,本公司作出各种购买承诺,主要涉及第三方云托管和数据服务以及信息技术运营。截至2023年6月30日的不可取消购买承诺总额约为107,387一直持续到2026年。
14. 每股净收益
每股基本收益和稀释收益的计算方法是将净收益除以加权平均流通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
分母: | | | | | | | | |
基本股份: | | | | | | | | |
加权平均流通股 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
稀释后的股份: | | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
股票奖励的稀释效应 | | 7,209,046 | | | 1,833,000 | | | 5,582,903 | | | 2,497,821 | |
加权平均稀释后流通股 | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
每股净收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
稀释 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
考虑到以下潜在的未偿还股本奖励将具有反摊薄作用,因此不计入本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
购买普通股的期权 | | 1,472,891 | | | 5,232,128 | | | 1,987,605 | | | 5,137,076 | |
限制性股票单位 | | 352,178 | | | 2,541,812 | | | 556,557 | | | 2,271,659 | |
市场存量单位 | | — | | | 168,835 | | | 873,331 | | | 84,884 | |
总计 | | 1,825,069 | | | 7,942,775 | | | 3,417,493 | | | 7,493,619 | |
15. 公允价值披露
金融工具
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款及应付账款的账面价值因到期日较短而接近公允价值。长期债务的账面价值根据第二级投入接近其公允价值,因为未偿还本金受基于市场利率的浮动利率的约束(见附注8)。
16. 关联方交易
本公司产生咨询服务费用以及与Vista Consulting Group,LLC(“VCG”)提供的服务相关的其他费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内,公司产生的费用为0及$48,分别为。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月,本公司产生的开支为0及$63,分别为。这些费用包括在简明综合业务和全面收益报表(亏损)中的一般和行政费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应付VCG的金额为$0及$0,分别为。
该公司产生与Vista Equity Partners Management,LLC(“VEP”)提供的服务有关的各种差旅和其他费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内,公司产生的费用为18及$27,分别为。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月,本公司产生的开支为43及$37,分别为。这些费用包括在简明综合业务和全面收益报表(亏损)中的一般和行政费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应付VEP的金额为美元15及$13,分别为。
2023年5月,隶属于Vista的基金进行了承销的二次发行11,500,000公司普通股的股份。2023年6月,Vista附属基金出售5,220,000按照修订后的1933年证券法(“证券法”)第144条的规定,公司普通股进行大宗交易。《公司》做到了不是不收取出售股东出售普通股的任何收益,但承担与二次发行(承销折扣和佣金除外)和大宗交易相关的费用,金额为#美元1,404并记入简明综合经营及全面收益(亏损)表内的一般及行政费用内。在这些交易之后,截至2023年6月30日,Vista持有49.7占我们已发行普通股的%。
本公司与Vista Equity Partners拥有的公司有其他关联方交易,这些交易对简明综合资产负债表和简明综合经营报表和全面收益(亏损)的个别和总体而言都是不重要的。
17. 重组
2022年12月7日,该公司宣布裁员约120使员工更好地协调资源,符合公司提高运营效率和提高生产率的战略。该公司预计在2023年底之前支付重组费用的剩余余额。本公司于产生负债时确认负债及该等重组成本的相关开支,并可予以计量。重组应计项目以当时的管理层估计为基础,并可根据原始负债入账之日后事实和情况的变化而变化。
在截至2023年6月30日的6个月中,在综合资产负债表的应付账款和应计费用中记录的影响公司重组准备金的活动如下:
| | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 4,315 | |
付款 | $ | (4,000) | |
2023年6月30日的余额 | $ | 315 | |
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。本季度报告中除有关历史事实的陈述外,其他所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的当前预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括诸如“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“可能”等词语,以及与任何关于未来经营或财务业绩或其他事件的时间或性质的讨论有关的其他类似含义的词语和术语。例如,我们做出的所有与我们的估计和预计成本、支出、现金流、增长率和财务结果有关的陈述,或者我们对未来运营、增长计划或战略的计划和目标,都是前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们预期的大不相同,包括:
•各种宏观经济因素对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景的不利影响,包括通胀、利率上升、潜在的经济衰退、地缘政治或市场状况的总体不稳定以及金融市场和银行业的不稳定;这些因素包括。
•我们对整体广告需求的依赖;
•未能创新或做出正确的投资决策;
•未能保持或达到行业认证标准;
•我们有能力在竞争激烈的市场中与当前或未来的竞争对手成功竞争;
•我们对与广告平台、数字服务提供商(“数字服务提供商”)和我们无法控制的专有平台的集成的依赖;
•我们拓展新渠道的能力;更重要的是
•我们维持盈利能力和收入增长率的能力下降;我们的盈利能力下降了。
•我们的客户不付款或选择对他们的发票提出异议的风险;他们说。
•与某些数字处理器的收入分享协议发生重大变化的风险;报告。
•我们有能力有效地管理我们的增长;
•我们过去已经完成并在未来可能完成的任何收购、战略投资或联盟可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生的影响;
•我们成功执行国际计划的能力;
•与我们市场的季节性相关的风险;
•我们保持高印象量的能力;
•鉴于我们的经营历史较短,评估我们未来前景的难度很大;他说。
•购买数字广告验证解决方案的市场将如何发展的不确定性;**
•我们提供数字或跨平台分析的能力;
•我们维持企业文化的能力;
•公共卫生暴发、流行或大流行,如新冠肺炎大流行;
•地震、火灾、洪水和其他自然灾害事件带来的风险;
•因恐怖主义、计算机病毒或社会动荡等人为问题造成的中断;
•我们现有的债务可能对我们的业务和增长前景产生不利影响的风险;
•支持我们的解决方案和运营的系统和基础设施出现故障的风险;
•我们有能力避免我们的平台出现运营、技术和性能问题;更重要的是
•与任何未经授权访问用户、客户或库存和第三方提供商数据相关的风险;
•我们无法使用从第三方获得许可的软件;这是错误的。
•我们提供我们使用的非专有技术、软件、产品和服务的能力;
•我们被第三方指控侵犯、挪用或以其他方式侵犯其专有权的风险;
•我们获得、维护、保护或执行对我们的业务至关重要的知识产权和专有权利的能力;
•我们参与保护或执行我们的知识产权的诉讼;
•我们的员工、顾问或顾问错误地使用或披露其现任或前任雇主的所谓商业秘密的风险;
•我们的商标和商号没有得到充分保护的风险;
•隐私和数据保护法律法规的意外变化对数字广告的影响;报告。
•被认为不遵守法律和行业自律可能损害我们的声誉的风险;以及
•在“风险因素”一节以及我们的10-K表格年度报告和本季度报告10-Q表格中披露的其他因素。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测,这些预算和预测是基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的,但我们警告说,预测已知因素的影响是非常困难的,我们不可能预测可能影响我们实际结果的所有因素。可能导致实际结果与我们的预期大相径庭的重要因素或警示性声明,在我们的年度报告Form 10-K的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节以及本季度报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性声明,都明确地受到这些警示声明以及我们在美国证券交易委员会的其他备案文件和公共通信中不时做出的其他警示声明的限制。您应在这些风险和不确定性的背景下评估本季度报告中的所有前瞻性陈述。
我们提醒您,上面提到的重要因素可能并不包含对您重要的所有因素。此外,我们不能向您保证,我们将实现我们预期或预期的结果或事态发展,或者即使实质上实现了,也不能保证它们将以我们预期的方式导致后果或影响我们或我们的运营。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非法律另有要求,否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
第二项:财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关注释一起阅读。以下讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。在回顾下面的讨论时,您应该牢记可能影响我们业务的重大风险和不确定性。特别是,我们鼓励您审阅我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告和本Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”和“前瞻性陈述”的章节中所描述的风险和不确定性。这些风险和不确定性可能导致实际结果与本报告所载或过去结果和趋势所暗示的前瞻性陈述所预测的结果大相径庭。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果,我们的中期业绩也不一定代表我们对整个会计年度或任何其他时期的预期结果。除文意另有所指外,术语“公司”、“整体广告科学控股公司”、“IAS”、“我们”或类似术语均指整体广告科学控股公司及其子公司。
概述
我们是全球领先的媒体测量和优化平台,提供业界最可行的数据,为世界上最大的广告商、出版商和媒体平台带来卓越的结果。我们为超过2,000家广告客户提供独立的数字广告测量和验证,涉及所有设备、渠道和格式,包括台式机、移动、联网电视(“CTV”)、社交媒体、显示器、音频、视频以及音频和游戏等新兴媒体。我们的Quality Impressions®是一项专有指标,有助于确保媒体质量标准。要被算作一种高质量的印象,数字广告必须是可以被真人而不是机器人在正确的地理位置内的品牌安全和合适的环境中观看的。质量印象的可看性和无效流量过滤方面得到了媒体评级委员会在桌面和移动平台上的认证。
在没有对数字广告质量进行独立评估的情况下,品牌及其代理公司以前依赖于广泛的出版商和广告平台来自我报告和衡量宣传活动的效果,而没有一个全球基准来了解成功。我们是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴,以提高市场的问责性、透明度和有效性。我们帮助广告商优化他们的广告支出,更好地衡量消费者对跨平台活动的参与度,同时使出版商能够提高他们的库存收益和收入。
作为全球领先的媒体测量和优化平台,我们与所有主要的广告和技术平台深度整合,包括Facebook、Instagram、谷歌、YouTube、LinkedIn、亚马逊、微软、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr和Yahoo。我们的平台使用先进的人工智能(AI)和机器学习(ML)技术,平均每天处理全球超过1000亿次数字交互。有了这些数据,我们通过我们易于使用的报告平台IAS Signal™向我们的全球客户提供可操作的数据,帮助品牌、代理商、出版商和平台合作伙伴提高媒体质量并推动卓越的结果。
我们的标前优化和标后测量解决方案使广告商能够从桌面、移动应用内、社交和有线电视平台上美国存托股份的可看性、广告欺诈预防、品牌安全和适宜性以及上下文定向来衡量广告宣传业绩和价值。我们的投标前优化解决方案直接与数字信号处理器集成,通过将预算引导到最佳可用库存来帮助优化广告支出回报(ROA)。我们的情景能力是通过与所有主要DSP的深度集成来实现的。此外,我们的目标定位和投标前解决方案也扩展到社交平台。此外,我们的全面可见性®产品为营销人员提供了可操作的洞察力,通过关注最高效和最具成本效益的途径来优化他们的活动支出并推动更高的收益。我们的解决方案通过提供无欺诈、可查看、品牌安全、适合地理位置的高质量广告库存,帮助全球数百家出版商实现收益最大化。
宏观经济和地缘政治条件
当前不利的宏观经济和地缘政治条件,包括高利率、货币波动、高通胀、财政和货币政策的变化、金融市场和银行业的不稳定、供应链的挑战以及乌克兰战争造成的欧洲经济体的中断,可能会对我们的业绩产生不利影响。为了应对高水平的通胀,包括美国联邦储备委员会和欧洲中央银行在内的各国央行都提高了利率。我们的运营费用是以我们业务所在国家的货币计价的,因此,我们的综合业务结果和现金流受到外币汇率变化的波动的影响。如果美联储进一步提高联邦基金利率,美元对这些外币可能会继续走强,这可能会对全球汇率造成下游影响,并对我们公布的业绩产生进一步的不利影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们产生了外汇收益,这主要是由于英镑和欧元兑美元汇率的波动造成的。此外,由于利率上升,我们债务工具项下的利率从2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,增加了我们的资金成本。
我们的业务取决于对广告的整体需求,以及受益于我们平台的广告商的经济健康状况。经济衰退、衰退或不稳定的市场状况导致广告商减少他们的广告预算,这反过来又减少了通过我们的平台的支出。
我们的商业模式
我们根据我们的解决方案衡量的数字美国存托股份购买量来产生收入。广告商和出版商使用我们的媒体质量解决方案来提高广告的可看性、品牌的安全性和适宜性、优化、上下文控制和预防广告欺诈。我们的客户主要根据使用量向我们付费,其中客户根据美国存托股份的总交易量支付费用。与客户签订的某些合同使用其他定价安排,包括最低承诺、基于分级定价的超额或统一费用。我们在整个数字广告生态系统中保持着一套广泛的集成,包括与领先的节目和社交平台的集成,这使我们能够覆盖所有关键渠道、格式和设备。
影响我们业绩的关键因素
我们过去的财务业绩一直是,我们预计未来的财务业绩将是由我们的能力推动的:
为关键的高增长细分市场创新和开发新产品
•最佳化。我们的目标是通过创新的解决方案,包括上下文定位和品牌安全性和适宜性,在程序性广告购买方面提供更好的表现。这些解决方案包括传统的开放式网络媒体购买和精选的零售媒体平台。
•社交。我们的目标是与社交平台(也称为围墙花园)开发更深层次的集成,包括基于视频的品牌安全性和适宜性,以向我们的客户提供持续的透明度。
•中视。我们计划继续扩展我们的有线电视专用验证解决方案和上下文控制能力,以满足快速增长的有线电视细分市场。2022年,我们整合了我们收购Publica LLC(“Publica”)的数据,以支持测量和优化性能CTV印象的新方法。
•相邻产品扩展。我们计划扩展我们的平台和集成,以满足客户新的测量和优化需求。
在我们现有的客户群中增加销售额
我们的目标是通过更多的活动和印象,在现有客户中增加对我们产品的使用。鉴于我们全面的产品组合,我们相信我们可以交叉销售更多或新的解决方案,为更多客户提供端到端的覆盖,从投标前的可见性到投标后的验证、防欺诈、安全性、适宜性和针对性。
赢得新客户,增加市场份额
我们获得新客户和增加市场份额的能力取决于许多因素,包括我们解决方案的有效性、推动新业务前景和执行的营销和销售、客户数字营销投资采用、新产品和功能产品、全球覆盖范围以及数字广告验证市场的增长。有一个市场机会,可以直接或通过广告代理向广告商提供验证服务,特别是在广告可看性、防止广告欺诈以及品牌安全和适宜性方面。我们计划与全球500强广告商合作,瞄准高支出的垂直市场和对品牌安全、品牌适宜性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我们相信,我们将通过加强与领先社交平台的关系,增强我们的优化解决方案,从我们广泛的全球地位中受益,并利用我们差异化的数据科学和市场领先的情景能力,来增加我们的市场份额。
在国际上扩大客户基础
我们在国际上扩大客户基础的能力取决于许多因素,包括有效实施我们的业务流程和进入市场的战略、我们适应市场或文化差异的能力、总体竞争格局、我们在销售和营销渠道上的投资能力、我们服务的成熟度和增长轨迹(按地区划分)以及我们的品牌知名度和认知。全球营销者越来越认识到复杂的验证策略的价值,因此,我们相信国际上对我们的服务的需求越来越大。我们在国际市场的投资使截至2022年12月31日的年度收入同比增长8%。我们相信拉丁美洲、北欧和亚太地区可能代表着巨大的增长机会,我们正在通过扩大市场内客户服务投资和利用我们的全球关系来投资于在这些市场发展我们的业务。我们的目标是继续在欧洲以及澳大利亚和日本等其他成熟市场增长,并认为我们处于有利地位,能够继续渗透这些市场,因为我们的全球足迹处于市场领先地位。
季节性
我们的收入波动与客户数字广告支出的季节性波动不谋而合。全球广告业经历了影响数字广告生态系统绝大多数参与者的季节性趋势。最值得注意的是,广告商在历年第四季度的支出相对较多,以配合假日购物季,而在每个日历年的第一季度相对较少。我们预计季节性趋势将持续下去,我们在预测这些趋势时管理资源的能力将影响我们的经营业绩。因此,第四季度通常反映最高水平的衡量活动,而第一季度反映最低水平的活动。由于我们客户广告活动支出的季节性,我们的收入、现金流、经营业绩和其他关键运营和业绩指标可能会因季度而异。虽然我们的收入高度重复出现,但广告支出的季节性波动可能会影响季度间的业绩。我们认为,业绩的同比比较更能反映业务的整体表现。
关键业务指标
除了我们的美国公认会计准则财务信息外,我们还审查许多运营和财务指标,包括以下关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。所展示的关键业务指标是基于我们的广告客户,因为来自这些客户的收入基本上代表了所有收入。我们之前提供了广告客户总数(截至期末)作为关键业务指标,然而,从2023年第二季度开始,我们停止使用此指标,因为我们不再使用它来评估我们的业务或衡量我们的业绩。
下表列出了我们在下列期间的主要业绩指标:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
广告客户的净收入留存(%)(截至期末) | | 115 | % | | 121 | % |
大型广告客户总数(截至期末) | | 208 | | | 173 | |
广告客户的净收入留存
我们将广告客户的净收入留存定义为一项指标,通过衡量在过去12个月期间也是广告客户的客户的过去12个月收入的期间变化,来反映我们的广告客户收入的扩张或收缩。因此,这一指标包括前12个月期间任何流失或流失的广告客户的影响,以及他们支出的任何增加或减少,包括向现有广告客户销售新服务的积极收入影响。分子和分母包括我们服务的所有广告客户的收入,以及我们在被比较的两个往后12个月期间中较早的时期从这些客户那里确认的收入。为了讨论我们的关键业务指标,我们将广告客户定义为在适用的12个月内花费至少3,000美元的任何广告客户帐户。我们计算广告客户的净收入留存如下:
分子:在本往绩12个月期间从前一往绩12个月期间的广告客户队列中获得的总收入。
分母:在紧接过去12个月期间从该广告客户队列在该过去12个月期间获得的总收入。
通过这个计算得到的商是我们的广告客户的净收入保留率。
我们对广告客户净收入留存的计算可能与其他公司提供的类似标题的指标不同。
我们的广告客户净收入留存从2022年6月30日的121%下降到2023年6月30日的115%。与2023年6月30日相比,截至2022年6月30日广告客户的净收入留存减少,主要是因为在2023年的过去12个月期间,广告收入增长较低,与2022年的26%相比,为19%。
大型广告客户总数
从历史上看,我们的收入主要来自大型广告客户。对我们解决方案的认识不断提高,进一步发展我们的销售和营销专业知识,并继续构建满足全球500强广告商独特需求的解决方案,这些都增加了我们的大型广告客户数量。我们通过计算每年至少花费200,000美元的广告账户总数来确定我们的大型广告客户的数量。我们相信,我们招募和交叉销售我们的产品给大型广告客户的能力对我们的长期成功至关重要。我们的大型广告客户总数从2022年6月30日的173家增加到2023年6月30日的208家。随着宏观经济状况的波动,不能保证我们会继续看到大型广告客户的增加。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的过去12个月期间,来自大型广告客户的收入占我们总广告收入(衡量和优化收入)的84%,而在截至2022年6月30日的过去12个月期间,来自大型广告客户的收入占80%。
经营成果的构成部分
收入
我们从广告商(买方)和出版商(卖方)那里获得收入。我们的标前和标后验证解决方案使广告商能够衡量美国存托股份在桌面、移动、有线电视、社交、展示、音频、游戏和视频平台上的可看性、广告欺诈预防、品牌安全和适宜性以及上下文定向的广告表现和价值。我们的投标前优化(以前称为程序性)解决方案直接与数字信号处理器集成,通过将预算引导到最佳可用库存来帮助优化广告支出回报。我们的解决方案帮助出版商提供高质量的广告库存,这些库存是无欺诈的、可查看的、品牌安全和合适的,并且在全球范围内具有地理针对性。
当承诺服务的控制权转移到客户手中时,我们确认收入。我们通过乘以每千次印象的成本(“CPM”)和测量的印象数来确认收入。当数字广告被提供给真人而不是机器人,在屏幕上可观看,并在正确地理位置的品牌安全和合适的环境中呈现时,平台衡量的是印象。我们与客户的合同主要采用基于使用的结构,在这种结构中,客户根据测量的美国存托股份总数向公司支付费用。根据我们的客户需求,我们的合同还可能使用其他定价安排,包括最低承诺、基于分级定价的超额或统一费用。
运营费用
收入成本。收入成本包括数据中心成本、托管费、与我们的DSP合作伙伴的收入份额和人员成本。人员成本包括工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本,可归因于我们的客户运营部门。我们的客户运营小组负责入职、整合新客户并为现有客户提供支持,包括为我们的技术平台和产品提供技术支持。我们根据员工人数分配间接费用,如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。
销售和市场营销。销售和营销费用包括销售和营销人员的人员成本,包括工资、奖金、股权薪酬、员工福利成本和佣金成本。销售和营销费用还包括广告、促销和其他营销活动的费用。我们根据员工人数分配间接费用,如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。销售佣金在发生时计入费用。
技术与发展。技术和开发费用包括工程、产品和数据科学活动的人员成本。人员成本,包括工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本、与我们技术平台和产品的持续开发和维护相关的第三方顾问成本。我们根据员工人数分配间接费用,如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。技术和开发成本按已发生的费用计入,除非该等成本与符合资本化条件的软件开发相关,然后在我们的简明综合资产负债表中净额记录为内部使用软件所包括的资本化软件开发成本。
一般和行政。一般和行政费用包括人事成本,包括高管、财务、法律、人力资源、信息技术和其他行政员工的工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本。一般和行政费用还包括外部咨询、法律和会计服务、分配的设施费用以及主要与办公室内部差旅和会议有关的旅费和娱乐费。
折旧及摊销。折旧和摊销费用包括与客户关系、发展的技术、商标、有利租赁、设备、租赁改进和其他有形和无形资产有关的折旧和摊销费用。我们根据我们的会计政策对资产进行折旧和摊销。维护和维修不延长各自资产的使用寿命,在发生时计入费用。无形资产在其估计使用年限内以直线方式摊销,或使用加速摊销法。无形资产的使用年限从四年到十五年不等。
外汇收益,净额。净汇兑收益受汇率波动和外币现金、应收账款、公司间余额和应付账款的影响。
利息支出,净额
利息支出,净额。利息开支主要包括根据吾等信贷协议(定义见下文)就本公司未偿还借款支付的利息,以及扣除利息收入后相关债务发行成本的摊销。
所得税受益(计提)
所得税受益(计提)。所得税的收益(准备金)主要来源于当期账面收益(亏损)乘以实际税率。
经营成果
下表列出了我们在所示期间的综合业务报表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
销售和市场营销 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技术与发展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
折旧及摊销 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
净汇兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
总运营费用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
营业收入(亏损) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利息支出,净额 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前净收益(亏损) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税受益(计提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
净收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
净利润率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 上期金额已重新分类,以符合本期列报。
下表列出了我们的综合业务报表数据,以所示期间总收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 21 | % | | 18 | % | | 21 | % | | 18 | % |
销售和市场营销 | | 28 | % | | 27 | % | | 26 | % | | 26 | % |
技术与发展 | | 19 | % | | 18 | % | | 17 | % | | 18 | % |
一般和行政 | | 37 | % | | 19 | % | | 29 | % | | 19 | % |
折旧及摊销 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
净汇兑收益(1) | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | — | % |
总运营费用 | | 116 | % | | 93 | % | | 104 | % | | 95 | % |
营业收入(亏损) | | (16) | % | | 7 | % | | (4) | % | | 5 | % |
利息支出,净额 | | (3) | % | | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
所得税前净收益(亏损) | | (19) | % | | 5 | % | | (7) | % | | 4 | % |
所得税受益(计提) | | 26 | % | | (3) | % | | 12 | % | | (2) | % |
净收入 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 上期金额已重新分类,以符合本期列报。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 变化 | | % 变化 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 5,687 | | | 31 | % |
销售和市场营销 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 5,011 | | | 19 | % |
技术与发展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 3,486 | | | 20 | % |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 23,202 | | | 121 | % |
折旧及摊销 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 1,011 | | | 8 | % |
净汇兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (119) | | | 23 | % |
总运营费用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 38,278 | | | 41 | % |
营业收入(亏损) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (24,955) | | | (370) | % |
利息支出,净额 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (1,407) | | | 78 | % |
所得税前净收益(亏损) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (26,362) | | | (535) | % |
所得税受益(计提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 32,078 | | | (1080) | % |
净收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 5,716 | | | 291 | % |
(1) 上期金额已重新分类,以符合本期列报。
收入
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的总收入增加了1330万美元,增幅为13%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 变化 | | % 变化 |
(单位:千) |
优化收入(f/k/a方案收入) | | $ | 52,815 | | | $ | 47,894 | | | $ | 4,921 | | | 10 | % |
衡量收入(f/k/a广告商直接收入) | | 44,908 | | | 36,641 | | | 8,267 | | | 23 | % |
出版商收入(f/k/a供应方收入) | | 15,928 | | | 15,793 | | | 135 | | | 1 | % |
总收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
总收入的增长归因于我们的衡量收入(以前称为广告商直销)大幅增长830万美元,或23%,反映印象量增长17%,平均CPM增长5%,以及获得一些新的大客户。我们的优化客户(以前称为程序化客户)的收入增长了490万美元,或10%,这是由于印象量增长了14%,但部分被平均物理服务器3%的下降所抵消。
运营费用
收入成本。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的收入成本增加了570万美元,增幅为31%。这一增长是由于托管费用增加了420万美元,由于我们的优化收入增长,我们的DSP合作伙伴的收入份额增加了90万美元,以及薪酬支出增加了50万美元。
销售和市场营销。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了500万美元,增幅为19%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了460万美元,包括用于Return-Target期权的费用,由于收入增长而增加了60万美元的薪酬支出,以及由于回归面对面活动而增加了70万美元的广告和差旅费用。这些增加被重组费用减少80万美元部分抵消。销售和营销费用的剩余增长是从几个非实质性的差异中汇总而来的。
技术与发展。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的技术和开发费用增加了350万美元,增幅为20%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了510万美元,其中包括用于Return-Target期权的费用、软件应用费用增加了80万美元以及重组成本增加了50万美元。这一增长被薪酬费用减少270万美元部分抵消,这是由于对我们产品的长期投资提高了劳动力资本化。技术和开发费用的剩余增长是从几个非实质性差异中汇总而来的。
一般和行政。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了2320万美元,或121%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了2,000,000美元,包括用于回报目标期权的费用,薪酬支出增加了1,900,000美元,审计、税务、法律和其他服务(包括提交给我们的S-3表格和第二次承销发行)的专业费用增加了2,200,000美元,以及坏账支出增加了6,000,000美元。这部分被重组遣散费减少110万美元所抵消。一般和行政费用的其余增加是从几个非实质性差异中汇总而来的。
折旧及摊销。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的折旧和摊销费用增加了100万美元,增幅为8%。增加的原因是与内部使用软件资本化有关的摊销费用增加120万美元,但无形资产摊销费用减少30万美元以及财产、计划和设备摊销费用减少10万美元。
外汇收益,净额。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月净外汇收益增加10万美元,增幅为23%。这一增长主要是由于英镑和欧元相对于美元的货币波动造成的。
利息支出,净额
利息支出,净额。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的利息支出增加了140万美元,增幅为78%。利息支出增加是由于在宏观经济环境的推动下,利率从2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,但因偿还未偿债务的利息较低而被部分抵消。
所得税受益(计提)
所得税受益(计提)。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的所得税福利(拨备)增加了3210万美元,增幅为1080%。税收优惠增加的主要原因是,与截至2022年6月30日的三个月的账面收入相比,截至2023年6月30日的三个月产生了账面亏损,以及根据美国国税法第162(M)条规定的不可扣除的高管薪酬和独立项目,包括基于股票的薪酬。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 变化 | | % 变化 |
收入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 45,501 | | | 34,693 | | | 10,808 | | | 31 | % |
销售和市场营销 | | 57,962 | | | 49,771 | | | 8,191 | | | 16 | % |
技术与发展 | | 36,639 | | | 34,611 | | | 2,028 | | | 6 | % |
一般和行政 | | 63,062 | | | 35,932 | | | 27,130 | | | 76 | % |
折旧及摊销 | | 26,346 | | | 24,968 | | | 1,378 | | | 6 | % |
净汇兑收益(1) | | (1,147) | | | (561) | | | (586) | | | 104 | % |
总运营费用 | | 228,363 | | | 179,414 | | | 48,949 | | | 27 | % |
营业收入(亏损) | | (8,620) | | | 10,156 | | | (18,776) | | | (185) | % |
利息支出,净额 | | (6,638) | | | (3,240) | | | (3,398) | | | 105 | % |
所得税前净收益(亏损) | | (15,258) | | | 6,916 | | | (22,174) | | | (321) | % |
所得税受益(计提) | | 26,081 | | | (3,796) | | | 29,877 | | | (787) | % |
净收入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | | | $ | 7,703 | | | 247 | % |
(1) 上期金额已重新分类,以符合本期列报。
收入
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的总收入增加了3020万美元,增幅为16%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 变化 | | % 变化 |
优化收入(f/k/a方案收入) | | $ | 103,848 | | | $ | 88,469 | | | $ | 15,379 | | | 17 | % |
衡量收入(f/k/a广告商直接收入) | | 85,611 | | | 71,256 | | | 14,355 | | | 20 | % |
出版商收入(f/k/a供应方收入) | | 30,284 | | | 29,845 | | | 439 | | | 1 | % |
总收入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
总收入的增长归因于我们的优化收入大幅增长,达到1540万美元,或17%,归因于印象量增长12%和平均物理服务器增长5%。来自我们测量客户的收入增加了1,440万美元,或20%,反映出印象量增长了21%,以及获得了一些新的大客户。
运营费用
收入成本。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的收入成本增加了1080万美元,增幅为31%。这一增长是由于托管费用增加了760万美元,我们的优化收入增长了230万美元,以及薪酬支出增加了50万美元,从而增加了我们的数字信号处理器合作伙伴的收入份额。
销售和市场营销。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的销售和营销费用增加了820万美元,增幅为16%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了600万美元,薪酬支出增加了,包括由于收入增加而产生的190万美元的销售佣金,以及随着面对面活动的回归,广告和差旅费用增加了150万美元。这些增加被重组费用减少130万美元部分抵消。销售和营销费用的剩余增长是从几个非实质性的差异中汇总而来的。
技术与发展。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的技术和开发费用增加了200万美元,增幅为6%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了670万美元,软件应用费用增加了70万美元,重组成本增加了40万美元。这些增长被薪酬支出减少560万美元部分抵消,这是由于对我们产品的长期投资导致劳动力资本化增加,以及专业费用和其他费用减少50万美元。技术和开发费用的剩余增长是从几个非实质性差异中汇总而来的。
一般和行政。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的一般和行政费用增加了2710万美元,或76%。这一增长是由于基于股票的薪酬支出增加了2,020万美元,薪酬支出增加了370万美元,审计、税务、法律和其他服务产生的专业费用(包括提交给我们的S-3表格和第二次承销发行)增加了290万美元,以及坏账支出增加了80万美元。这些增加被重组遣散费减少50万美元部分抵消。一般和行政费用的其余增加是从几个非实质性差异中汇总而来的。
折旧及摊销。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的折旧和摊销费用增加了140万美元,或6%。这一增长是因为与内部使用软件资本化有关的摊销费用增加了190万美元,但无形资产摊销费用减少了60万美元。
外汇收益,净额。与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月净外汇收益增加60万美元,增幅为104%。这一增长主要是由于英镑和欧元相对于美元的货币波动造成的。
利息支出,净额
利息支出,净额。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的利息支出增加了340万美元,增幅为105%。利息支出增加是由于在宏观经济环境的推动下,利率从2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,但因偿还未偿债务的利息较低而被部分抵消。
所得税受益(计提)
所得税受益(计提)。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月的所得税福利(拨备)增加了2990万美元,增幅为787%。税收优惠增加的主要原因是,与截至2022年6月30日的六个月的账面收入相比,截至2023年6月30日的六个月产生了账面亏损,以及根据美国国税法第162(M)条规定的不可扣除的高管薪酬和独立项目,包括基于股票的薪酬。
非公认会计准则财务指标
我们使用的是对我们业绩的补充衡量,这些衡量来自我们的综合财务信息,但没有在我们根据美国公认会计原则编制的综合财务报表中显示。调整后的EBITDA是管理层用来评估我们的业务和监控持续运营结果的主要财务业绩指标。我们将调整后的EBITDA定义为折旧和摊销前的净收益(亏损)、基于股票的薪酬、利息支出、所得税、收购、重组和整合成本、汇兑损益和其他一次性、非经常性成本。调整后的EBITDA利润率是指适用期间的调整后EBITDA除以根据美国公认会计原则列报的该期间的收入。
我们使用非GAAP财务指标来补充以美国GAAP为基础的财务信息。我们相信,从我们的美国GAAP结果中剔除某些项目可以让管理层更好地了解我们各个时期的综合财务业绩,并更好地预测我们未来的综合财务业绩,因为预测是在不同于准备基于美国GAAP的财务衡量标准的详细水平上制定的。此外,我们相信,这些非GAAP财务指标为我们的股东提供了有用的信息,通过促进他们对我们的经营业绩的进一步了解,帮助他们评估我们的经营业绩,并使他们能够进行更有意义的期间间比较。尽管出于同样的原因,我们认为这些措施对投资者和分析师有用,但它们对管理层也很有用,但这些措施不能替代或优于美国GAAP财务措施或披露,只能与以GAAP为基础提交的财务信息一起阅读。我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。其他公司,包括我们行业的公司,可能会以与我们不同的方式计算非GAAP财务衡量标准,从而限制了这些衡量标准用于比较的有用性。
调整后EBITDA与其最直接可比的美国公认会计原则财务指标--净收益(亏损)的对账如下。我们鼓励您结合列报的每个期间的非公认会计准则财务计量的列报来审查对账情况。在未来的财政期间,我们可能会排除这些项目,并可能产生与这些排除项目类似的收入和支出。
调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
折旧及摊销 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
基于股票的薪酬 | | 40,435 | | | 10,721 | | | 51,741 | | | 18,860 | |
利息支出,净额 | | 3,221 | | | 1,814 | | | 6,638 | | | 3,240 | |
所得税拨备(收益) | | (29,107) | | | 2,971 | | | (26,081) | | | 3,796 | |
收购、重组和整合成本 | | 809 | | | 2,129 | | | 1,621 | | | 2,878 | |
净汇兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (512) | |
资产减值和其他成本 | | 1,469 | | | — | | | 1,506 | | | 49 | |
调整后的EBITDA | | $ | 37,394 | | | $ | 31,594 | | | $ | 71,447 | | | $ | 56,399 | |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
净利润率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
调整后EBITDA利润率 | | 33 | % | | 31 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)对外汇收益的调整净额在截至2022年6月30日的三个月及之后的期间有效。调整后的EBITDA在2022年6月30日之前没有针对这一调整进行重新计算,因为这种调整在这些期间是无关紧要的。
流动性与资本资源
一般信息
我们相信,现有现金等价物9,880万美元,包括截至2023年6月30日的6个月运营产生的5,210万美元现金,以及截至2023年6月30日根据我们的循环信贷协议(如下进一步描述)可用信贷余额105.0美元,将足以满足至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
我们的主要承诺包括办公空间经营租赁项下的债务、我们与托管和数据服务有关的购买承诺以及长期债务的偿还。我们根据运营租赁租赁办公空间,该租赁将于不同日期到期至2027年3月,截至2023年6月30日,这些租赁下的不可取消付款总额为3490万美元。截至2026年6月30日,与托管服务相关的不可取消购买承诺总额为1.074亿美元。
我们主要通过资产负债表上的现金和债务融资来为我们的业务提供资金。我们相信,我们现有的现金和现金等价物、我们的Revolver以及运营部门提供的现金将足以满足我们未来12个月及以后的营运资本和资本支出以及现金需求。随着我们运营效率的提高和规模经济的体验,我们预计我们的运营现金流将进一步改善。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、支持开发努力的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、推出新的和增强的产品和服务,以及我们的产品继续被市场接受。将来,我们可能会达成协议,收购或投资于互补的业务、服务和技术,包括知识产权。
我们可能被要求寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外的融资,我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金,或者根本无法筹集。如果我们无法筹集额外资本或产生扩大业务和投资新技术所需的现金流,可能会降低我们成功竞争的能力,并损害我们的运营结果。
信贷协议
2021年9月29日,我们与多家贷款人签订了信贷协议,并于2023年6月23日进行了修订(修订后的《信贷协议》)。信贷协议规定了3,000万美元的循环信贷贷款承诺额(“Revolver”),在特定情况下可增加或减少这一数额,其中3,000万美元为信用证贷款,1,000,000美元为替代货币贷款。此外,《信贷协议》规定可以申请递增定期贷款,每笔贷款的最低金额为500万美元。信贷协议项下的借款可用作营运资金及其他一般公司用途,包括信贷协议所准许的收购。Revolver将于2026年到期。
2023年6月23日,公司签订了《信贷协议第一修正案》,将未偿还借款的市场利率由LIBOR改为SOFR。对于修订生效日期(即2023年6月30日)未偿还的任何LIBOR借款,第一项信贷协议修正案于适用利息期结束时生效。根据第一修正案,根据信贷协议,适用于转债的利率为:(I)在美元贷款的情况下,(X)基本利率,等于(A)最优惠利率(如信贷协议中所定义),(B)联邦基金有效利率加0.5%,以及(C)调整期限SOFR,其计算方法为:(I)纽约联邦储备银行公布的为期一个月的期限SOFR和(Ii)每年0.10%的信贷利差调整(以0.0%为下限)(每个期限见信贷协议)加1%,或(Ii)如果是以英镑或欧元计价的RFR贷款(定义见信贷协议),(X)适用的RFR(定义于信贷协议)或(Y)适用的期限RFR(定义于信贷协议),就第(I)款和第(Ii)款中的每一款而言,另加适用的利率(如信贷协议中所定义)。适用利率(I)基本利率贷款年利率介乎0.75厘至1.50厘,(Ii)定期SOFR贷款(定义见信贷协议)年利率介乎1.75厘至2.50厘,(Iii)以英镑计值的RFR贷款年利率介乎1.7826%至2.5326%,及(Iv)以欧元计值的RFR贷款的适用利率介乎1.7965%至2.5456%,每种情况均以高级担保净杠杆率(定义见信贷协议)为基准。基本利率借款只能以美元计价。本公司亦于信贷协议期限内支付按高级担保净杠杆率(定义见信贷协议)计算的循环承担平均每日未支取部分每年0.20%至0.35%不等的承诺费。2023年6月30日的利率为7.3%。
《信贷协定》载有要求每季度和每年提交某些财务信息的契约。此外,本行亦须遵守若干财务契约,例如维持总净杠杆率(定义见信贷协议)为3.50至1.00或以下,以及维持最低利息保障比率(定义见信贷协议)为2.50至1.00。截至2023年6月30日,本公司遵守了信贷协议中包含的所有契诺。根据目前的事实和情况,我们相信现有现金加上运营产生的现金流将足以满足我们的现金需求并遵守公约。
信贷协议对附属公司的限制
本公司是一家控股公司,其几乎所有活动均通过其附属公司进行,本身并无重大业务或直接未偿债务。本公司的全资附属公司须遵守信贷协议所载的条款及限制,其中包括限制本公司附属公司发放贷款或垫款或支付股息或分派的能力。按照惯例,这些限制受制于信贷协议中规定的特定例外情况。根据信贷协议对本公司附属公司施加的限制并未对本公司履行其现金债务的能力产生影响,亦不会对本公司履行其现金债务的能力产生影响,因为本公司的综合现金债务基本上都是本公司附属公司的债务,而信贷协议的条款一般准许支付该等债务。
现金流
下表汇总了我们在所示期间的经营、投资和融资活动的综合现金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 52,066 | | | $ | 23,205 | |
用于投资活动的现金净额 | | (16,738) | | | (8,188) | |
用于融资活动的现金净额 | | (23,598) | | | (8,504) | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | | $ | 11,730 | | | $ | 6,513 | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | (142) | | | (2,246) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
经营活动
截至2023年6月30日的六个月,经营活动提供的现金净额为5,210万美元,经折旧和摊销非现金支出2,630万美元调整后的净收入1,080万美元,基于股票的薪酬5,170万美元,坏账支出130万美元,营运资本增加40万美元,但被3,750万美元的递延税项收益和120万美元的未实现外汇收益部分抵消。
截至2022年6月30日的6个月,经营活动提供的现金净额为2320万美元,经折旧和摊销的非现金支出2500万美元、基于股票的薪酬1890万美元和坏账支出50万美元的调整后净收益为310万美元,但被营运资本减少2390万美元、经营租赁净额减少20万美元和递延税项收益70万美元部分抵消。
投资活动
截至2023年6月30日的6个月,投资活动中使用的现金为1,670万美元,反映了与我们内部使用软件相关的资本化成本1,490万美元,以及购买财产和设备180万美元。
截至2022年6月30日的6个月,投资活动中使用的现金为820万美元,反映了与我们内部使用软件相关的资本化成本610万美元,支付了160万美元用于收购Context和Amino,以及购买了50万美元的财产和设备。
融资活动
截至2023年6月30日的6个月,融资活动中使用的现金为2360万美元,这是由于净偿还3000万美元的未偿还长期债务,被行使股票期权的500万美元和根据ESPP购买股票的140万美元所抵消。
截至2022年6月30日的6个月,用于融资活动的现金为850万美元,反映出偿还了190万美元的未偿还短期债务,偿还了1000万美元的未偿还长期债务,被行使的340万美元的股票期权收益所抵消。
赔偿协议
在正常业务过程中,我们签订不同范围和条款的协议,根据这些协议,我们同意赔偿客户,包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。此外,我们还与我们的董事以及某些高级职员和雇员签订了赔偿协议,其中将要求我们就他们作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任进行赔偿。没有要求我们根据此类协议提供赔偿,据我们所知,也没有任何索赔可能对我们的综合资产负债表、综合业务表和全面亏损或综合现金流量表产生重大影响。
《就业法案》
根据2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的规定,我们目前有资格成为“新兴成长型公司”。只要我们是一家“新兴成长型公司”,我们就可以利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求,减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,免除就高管薪酬进行咨询“薪酬话语权”投票的要求,以及就金降落伞薪酬进行股东咨询投票的要求。
JOBS法案还允许像我们这样的新兴成长型公司利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。我们已选择“选择加入”这一延长的过渡期,以遵守新的或修订的会计准则,因此,我们将不会像其他立即遵守该等新的或修订的会计准则的公众公司一样,受到相同的新或修订的会计准则的约束。
2023年6月30日,也就是我们2023年第二财季的最后一天,我们非关联公司持有的普通股市值超过7.0亿美元。因此,自2023年12月31日起,我们将被视为大型加速申请者。因此,我们将不再(I)符合新兴成长型公司的资格,以及(Ii)能够利用延长的时间表来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则,从我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K开始。
关键会计估计
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,管理层需要作出估计和判断,这些估计和判断会影响我们在财务报表日期报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同,影响我们报告的运营结果和财务状况。
与截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表“附注2--重要会计政策的呈报和摘要”中所述的关键会计估计相比,我们的关键会计政策和估计并无重大变化。
近期会计公告
关于我们最近采用的会计声明和最近发布的尚未采用的会计准则的说明,请参阅本季度报告第一部分10-Q表格第1项中包含的我们的精简合并财务报表的注释2(J):“重要会计政策的陈述和摘要的基础--尚未采用的会计声明”。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是由于通胀或利率的潜在变化而造成的敞口。我们持有金融工具不是为了交易目的。
外币兑换风险
我们境外子公司的本位币是各自的当地货币。我们的大部分销售额都是以美元计价的,因此我们的收入目前不受重大外汇风险的影响。我们的运营费用以我们业务所在国家的货币计价,这些国家主要是美国、英国、爱尔兰、法国、德国、意大利、新加坡、澳大利亚、日本、印度和北欧国家。因此,我们的综合经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动,并可能在未来因外汇汇率的变化而受到不利影响。到目前为止,我们还没有就外币风险或其他衍生金融工具达成任何对冲安排。在截至2023年6月30日的六个月内,随着美元走强,假设适用于我们业务的美元与外币之间的汇率上升10%,将对净收入造成约400万美元的负面影响。
利率风险
我们的初级市场风险敞口正在改变以欧洲美元为基础的利率。利率风险是高度敏感的许多因素,包括欧盟和美国的货币和税收政策,美国和国际经济因素以及其他我们无法控制的因素。对于美元贷款,Revolver按适用利润率计息(X)基本利率,等于(A)最优惠利率、(B)联邦基金实际利率加0.5%和(C)调整期限SOFR中较大者,其计算方式为(I)纽约联邦储备银行公布的期限SOFR,期限SOFR为适用利息期(定义见信贷协议)和(Ii)信贷利差调整0.10%(以0.10%为下限)。就欧洲美元借款而言,折算利率的适用保证金为(A)适用利率或(B)适用期限利率,加上(I)基本利率贷款的适用年利率介乎0.75厘至1.50厘,(Ii)SOFR贷款的适用年利率介乎1.75厘至2.50厘,(Iii)以英镑计值的RFR贷款的适用息率介乎1.7826%至2.5326%,及(Iv)以欧元计值的RFR贷款的适用利率介乎1.7956%至2.5456%,每种情况均以高级担保净杠杆率为基准。此外,吾等将于信贷协议期限内支付按高级担保净杠杆比率计算的循环承担平均每日未支取部分的每年0.20%至0.35%不等的承诺费。
美联储可能会进一步上调联邦基金利率,这可能会对全球汇率造成下游影响,并对我们公布的业绩产生进一步的不利影响。截至2023年6月30日,在我们的Revolver下,我们的未偿债务总额为1.95亿美元。根据这些未偿还金额,市场利率在12个月内每增加或减少100个基点,将分别导致利息支出变化200万美元或收益200万美元。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年6月30日,根据1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的有效性。
我们的首席执行官和首席财务官的结论是,由于我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下并不有效。
财务报告内部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
我们之前发现,我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,这些弱点仍然存在。我们没有设计政策来维持关键控制程序运作的证据,也没有足够的监测控制证据来对与我们的财务报告内部控制相关的活动进行适当的监督。此外,我们没有设计和维护控制措施,以确保(I)在人工控制操作中适当的职责分工,以及(Ii)以适当的精确度审查账户调节、日记帐分录、资产负债表和损益表波动分析。此外,公司没有设计和保持对信息技术或信息技术的有效控制,即与编制合并财务报表相关的信息系统的一般控制。具体地说,我们没有设计和维护(I)财务系统的程序更改管理控制,以确保影响财务IT应用程序和基础会计记录的IT程序和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施,(Ii)用户访问控制,以确保适当的职责分工,并充分限制适当人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问,(Iii)计算机操作,以确保监控关键批处理作业,适当授予权限,以及授权和监控数据备份。以及(Iv)程序开发的测试和审批控制,以确保新的软件开发与财务相关IT系统的业务和IT需求保持一致。
管理层的补救措施
我们正在继续采取措施,补救已查明的重大弱点。这些措施包括(I)将我们的会计政策正规化,以便在控制程序的操作中保持证据;(Ii)改进我们的控制框架,以包括适当的职责分工和围绕控制的适当精度水平的定义,包括帐户调节、日记帐分录、资产负债表和损益表波动分析;以及(Iii)设计和记录与财务报告内部控制相关的系统和应用程序的IT一般控制的执行情况,特别是围绕用户访问、变更管理、计算机操作和程序开发控制。
在截至2023年6月30日的季度,我们继续进行补救工作,采取了以下行动来加强我们的控制环境:
•继续聘请一家全球会计咨询公司协助记录、评价、补救和测试我们对财务报告的内部控制;
•与经验丰富的人员一起监督我们的内部控制计划,并与管理层一起设计和实施财务报告的内部控制;
•继续使我们的控制框架正式化,并根据2002年修订的《萨班斯-奥克斯利法案》建立持续的测试计划,该法案支持管理层对内部控制的评估;
•向团队成员提供有关财务报告内部控制的培训;以及
•制定了详细的行动计划,以解决影响我们财务报告的跨业务流程和财务系统的控制缺陷。
虽然我们相信这些努力将改善我们对财务报告的内部控制,但在我们完成补救工作和随后对其有效性进行评估之前,我们无法得出结论,我们正在采取的步骤是否将弥补我们在财务报告内部控制方面的重大弱点。
截至2023年6月30日,有些情况下,控制措施尚未在足够长的时间内运行,无法得出截至期末控制措施有效的结论。此外,还有其他补救行动正在进行中,以进一步加强系统和相关控制,以支持我们对财务报告的内部控制。这些行动正在接受高级管理层的审查以及审计委员会的监督,我们可以得出结论,需要采取更多措施来纠正重大弱点。我们将继续监测进展情况,并在必要时对补救计划进行任何修改。
虽然我们正在进行补救活动以加强我们的控制,但在管理层完成上述措施的设计和实施、控制措施运行了足够的一段时间以及管理层通过测试得出这些控制措施有效之前,不会认为重大弱点得到了补救。我们将在未来对财务报告和披露控制及程序的内部控制有效性进行评估时,继续监测我们补救措施的有效性,我们将根据情况对补救计划进行任何修改,并采取我们认为适当的其他行动。
财务报告内部控制的变化
除上文所述外,于截至2023年6月30日止三个月及六个月期间,我们对财务报告的内部控制并无重大影响,或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
由于其固有的局限性,财务报告的披露控制和程序以及内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
第II部
其他信息
项目1.开展法律诉讼
在日常业务过程中,我们不时地会参与各种法律程序和索偿。目前,吾等或吾等任何附属公司均不参与任何法律程序,而任何法律程序如裁定对吾等不利,将会对吾等产生重大不利影响,而吾等各自的财产亦不属该法律程序的标的。
项目1A.评估各种风险因素
除下文所述外,本公司于截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报第1部第1A项“风险因素”所披露的风险因素并无重大变动。
我们目前符合“新兴成长型公司”的资格;然而,自2023年12月31日起,我们将不再具有这种资格,并将被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404节的审计师认证要求。
我们目前符合经修订的证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”的资格,并已选择利用新的或修订的财务会计准则的延长过渡期的好处,以及某些其他豁免和JOBS法案规定的报告减少要求。因此,我们没有被要求根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师证明报告。根据本公司截至2023年6月30日非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的全球总市值,本公司将成为“大型加速申请者”,并于2023年12月31日失去新兴成长型公司地位。因此,我们的独立注册会计师事务所将被要求在截至2023年12月31日的年度报告中提供关于我们的财务报告内部控制制度的证明报告。
我们之前发现,我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,这些弱点仍然存在。我们正在努力尽可能高效地补救这些重大弱点,预计全面补救可能会持续到2023年12月31日之后。我们不能保证我们迄今已经采取的措施和我们计划采取的措施将足以弥补我们已查明的重大弱点,或避免今后出现更多重大弱点。如果我们不能纠正重大缺陷,我们的审计师将无法根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)节提供关于我们财务报告内部控制制度的不合格审计师认证报告。如果我们不能断言我们的财务报告内部控制是有效的,或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表无保留的意见,或者表达不利的意见,投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心,我们的股价可能会受到不利影响。
第二项禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用
没有。
第三项优先证券的债务违约
没有。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
第5项:包括其他信息
内幕交易安排
在截至2023年6月30日的季度内,无我们的董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16条修订)采用或终止了“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”(定义见S-K法规第408(A)和(C)项)。
项目6.所有展品
以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证据的清单:
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
3.1 | | 整合式广告科学控股公司的注册证书,日期为2021年6月29日(通过参考2021年7月2日提交的公司8-K表格的附件3.1合并而成)。 |
| |
3.2 | | 整体广告科学控股公司章程,日期为2021年6月29日(通过参考公司于2021年7月2日提交的Form 8-K的附件3.2合并而成)。 |
| | |
10.1 | | 信贷协议第一修正案,日期为2023年6月23日,由整体广告科学公司作为借款人,Kavacha Holdings,Inc.作为担保人,其其他贷款方和PNC银行全国协会作为行政代理。 |
| | |
31.1 | | 兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法规则规则》第13a-14(A)条对首席执行官的证明。 |
| |
31.2 | | 兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法规则规则》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。 |
| |
32.1** | | 兹依照《美国法典》第18编第1350节的规定提供首席执行官的证明。 |
| |
32.2** | | 现依照《美国法典》第18编第1350节的规定提供首席财务官的证明。 |
| |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| |
104 | | 交互式数据文件的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
| | | | | |
** | 本协议附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为与本季度报告的10-Q表格一起提供,不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》第18节的目的而被视为已提交,除非注册人通过引用明确地将其纳入其中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 整体广告科学控股公司(注册人) |
| | |
日期:2023年8月3日 | 发信人: | | /S/塔妮娅·塞科尔 |
| | | 塔尼亚·塞科尔 |
| | | 首席财务官 (首席财务官和首席会计官) |