AGL-20230630

000183109712月31日2023Q2错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00018310972023-01-012023-06-3000018310972023-07-31Xbrli：共享00018310972023-06-30ISO 4217：美元00018310972022-12-31ISO 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

_______________________________________________________

表格10-Q

_______________________________________________________

(标记一)


x			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告。

截至本季度末2023年6月30日

或


o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本。

佣金文件编号001-40332

_______________________________________________________

阿吉隆健康公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州			37-1915147
(述明或其他司法管辖权公司或组织)			(税务局雇主识别号码)

290号高速公路东段6210号, 450套房

奥斯汀, TX78723

(主要执行办公室地址)

(562)256-3800

(注册人的电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	AGL	纽约证券交易所

_______________________________________________________

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有交互数据文件。是x不是o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件管理器

较小的报告公司

新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所界定)是o不是x

截至2023年7月31日，有405,482,131注册人面值为0.01美元的已发行普通股的股票。

目录表

阿吉隆健康公司。

索引


第一部分财务信息

第1项。	财务报表：

	截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表	3

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合业务报表	4

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(损失表)	5

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月股东权益(亏损)简明合并报表	6

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月简明合并现金流量表	8

	简明合并财务报表附注	9

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	20

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	36

第四项。	控制和程序	37

第二部分：其他信息

第1项。	法律诉讼	38

第1A项。	风险因素	38

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	38

第六项。	陈列品	39

签名		40

目录表

第一部分财务信息

项目1.财务报表

阿吉隆健康公司。

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(单位为千，每股数据除外)


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
	(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	190,981	$	497,070
受限现金和现金等价物	10,204		10,610
有价证券	389,046		411,901
应收账款净额	1,417,052		497,574
预付费用和其他流动资产，净额	37,560		34,119
流动资产总额	2,044,843		1,451,274
财产和设备，净额	24,407		20,050
无形资产，净额	94,185		67,680
商誉	62,140		41,540
其他资产，净额	127,346		116,924
总资产	$	2,352,921	$	1,697,468
负债和股东权益(赤字)
流动负债：
医疗索赔及相关应付款项	$	1,099,533	$	346,727
应付账款和应计费用	257,819		183,364
长期债务的当期部分	5,000		5,000
流动负债总额	1,362,352		535,091
长期债务，扣除当期部分	36,017		38,482
其他负债	75,106		83,286
总负债	1,473,475		656,859

承付款和或有事项

股东权益(赤字)：
普通股，$0.01面值：2,000,000授权股份；405,427和412,385分别发行和发行的股份	4,054		4,124
额外实收资本	1,947,438		2,106,886
累计赤字	(1,064,957)		(1,064,230)
累计其他综合收益(亏损)	(6,369)		(5,560)
Agilon Health，Inc.股东权益总额(赤字)	880,166		1,041,220
非控制性权益	(720)		(611)
股东权益合计(亏损)	879,446		1,040,609
总负债和股东权益(赤字)	$	2,352,921	$	1,697,468

简明综合资产负债表包括综合可变权益实体(“VIE”)的资产及负债，因为雅居伦健康股份有限公司及其合并附属公司及可变权益实体(“本公司”)是该等综合可变权益实体(“VIE”)的主要受益人。简明综合资产负债表包括只能用于清偿本公司合并动产企业债务总额为#美元的总资产1.5610亿美元703.3分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的百万美元，以及债权人对主要受益人的一般信贷没有追索权的公司合并VIE的总负债#美元1.3010亿美元462.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。有关其他详细信息，请参阅附注14。

见简明合并财务报表附注。

目录表

阿吉隆健康公司。

简明合并业务报表

(单位为千，每股数据除外)

(未经审计)


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
收入：
医疗服务收入	$	1,147,044	$	669,184	$	2,281,874	$	1,321,607
其他营业收入	2,008		950		3,325		1,972
总收入	1,149,052		670,134		2,285,199		1,323,579
费用：
医疗服务费用	1,008,734		587,140		1,981,561		1,153,348
其他医疗费用	83,125		49,080		169,149		93,853
一般和行政(包括基于股票的非现金薪酬支出#美元19,572, $6,553, $33,244及$10,523，分别)	81,499		51,924		148,345		91,758
折旧及摊销	5,515		3,042		9,704		6,415
总费用	1,178,873		691,186		2,308,759		1,345,374
营业收入(亏损)	(29,821)		(21,052)		(23,560)		(21,795)
其他收入(支出)：
其他收入(费用)，净额	15,687		6,997		25,159		9,266
租赁终止的收益(损失)	—		(5,458)		—		(5,458)
利息支出	(1,588)		(945)		(3,121)		(1,816)
所得税前收入(亏损)	(15,722)		(20,458)		(1,522)		(19,803)
所得税优惠(费用)	(1,073)		(580)		686		(509)
持续经营的收入(亏损)	(16,795)		(21,038)		(836)		(20,312)
停产业务：
所得税前收入(亏损)	—		321		—		750
所得税优惠(费用)	—		(14)		—		(14)
停产业务合计	—		307		—		736
净收益(亏损)	(16,795)		(20,731)		(836)		(19,576)
非控股权益在(盈利)损失中的份额	46		82		109		157
普通股应占净收益(亏损)	$	(16,749)	$	(20,649)	$	(727)	$	(19,419)

基本和稀释后每股普通股净收益(亏损)
持续运营	$	(0.04)	$	(0.05)	$	—	$	(0.05)
停产经营	$	—	$	—	$	—	$	—
加权平均流通股
基本信息	410,338		407,339		411,748		404,666
稀释	410,338		407,339		411,748		404,666

见简明合并财务报表附注。

目录表

阿吉隆健康公司。

简明综合全面收益表(损益表)

(单位：千)

(未经审计)


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
净收益(亏损)	$	(16,795)	$	(20,731)	$	(836)	$	(19,576)
其他全面收益(亏损)：
有价证券未实现净收益(亏损)，税后净额	(2,768)		513		(872)		513
外币折算调整	(52)		—		63		—
全面收益(亏损)合计	(19,615)		(20,218)		(1,645)		(19,063)
可归因于非控股权益的综合(收益)损失	46		82		109		157
可归因于Agilon Health，Inc.的全面收益(亏损)总额。	$	(19,569)	$	(20,136)	$	(1,536)	$	(18,906)

见简明合并财务报表附注。

目录表

阿吉隆健康公司。

简明合并股东权益报表(亏损)

(单位：千)

(未经审计)

截至2023年6月30日的三个月：


	股东权益总额
	普通股			其他内容已缴费资本		累计贸易逆差		累计其他综合收入(亏损)		非控制性 -利息		总计股东的权益 (赤字)
	股票	金额
2023年4月1日	414,465	$	4,145	$	2,130,126	$	(1,048,208)	$	(3,549)	$	(674)	$	1,081,840
净收益(亏损)	—	—		—		(16,749)		—		(46)		(16,795)
其他全面收益(亏损)	—	—		—		—		(2,820)		—		(2,820)
股票期权的行使	265	2		926		—		—		—		928
有限制股份单位的归属	373	4		(4)		—		—		—		—
与股份净额结算有关的被扣留股份	(61)	(1)		(1,714)		—		—		—		(1,715)
普通股回购	(9,615)	(96)		(201,468)		—		—		—		(201,564)
基于股票的薪酬费用	—	—		19,572		—		—		—		19,572
2023年6月30日	405,427	$	4,054	$	1,947,438	$	(1,064,957)	$	(6,369)	$	(720)	$	879,446

截至2022年6月30日的三个月：


	股东权益总额
	普通股			其他内容已缴费资本		累计贸易逆差		累计其他综合收入(亏损)		非控制性 -利息		总计股东的权益 (赤字)
	股票	金额
2022年4月1日	405,727	$	4,057	$	2,064,242	$	(956,447)	$	—	$	(375)	$	1,111,477
净收益(亏损)	—	—		—		(20,649)		—		(82)		(20,731)
其他全面收益(亏损)	—	—		—		—		513		—		513
股票期权的行使	2,370	24		6,293		—		—		—		6,317
有限制股份单位的归属	140	1		(1)		—		—		—		—
与股份净额结算有关的被扣留股份	(33)	—		(758)		—		—		—		(758)
基于股票的薪酬费用	—	—		6,553		—		—		—		6,553
2022年6月30日	408,204	$	4,082	$	2,076,329	$	(977,096)	$	513	$	(457)	$	1,103,371

目录表

阿吉隆健康公司。

简明合并股东权益报表(亏损)

(单位：千)

(未经审计)

截至2023年6月30日的6个月：


	股东权益总额
	普通股			其他内容已缴费资本		累计贸易逆差		累计其他综合收入(亏损)		非控制性 -利息		总计股东的权益 (赤字)
	股票	金额
2023年1月1日	412,385	$	4,124	$	2,106,886	$	(1,064,230)	$	(5,560)	$	(611)	$	1,040,609
净收益(亏损)	—	—		—		(727)		—		(109)		(836)
其他全面收益(亏损)	—	—		—		—		(809)		—		(809)
股票期权的行使	2,267	22		10,523		—		—		—		10,545
有限制股份单位的归属	452	5		(5)		—		—		—		—
与股份净额结算有关的被扣留股份	(62)	(1)		(1,742)		—		—		—		(1,743)
普通股回购	(9,615)	(96)		(201,468)		—		—		—		(201,564)
基于股票的薪酬费用	—	—		33,244		—		—		—		33,244
2023年6月30日	405,427	$	4,054	$	1,947,438	$	(1,064,957)	$	(6,369)	$	(720)	$	879,446

截至2022年6月30日的6个月：


	股东权益总额
	普通股			其他内容已缴费资本		累计赤字		累计其他综合收入(亏损)		非控制性利益		总计股东的权益 (赤字)
	股票	金额
2022年1月1日	400,095	$	4,001	$	2,045,572	$	(957,677)	$	—	$	(300)	$	1,091,596
净收益(亏损)	—	—		—		(19,419)		—		(157)		(19,576)
其他全面收益(亏损)	—	—		—		—		513		—		513
股票期权的行使	8,002	80		20,993		—				—		21,073
有限制股份单位的归属	140	1		(1)		—		—		—		—
与股份净额结算有关的被扣留股份	(33)	—		(758)		—		—		—		(758)
基于股票的薪酬费用	—	—		10,523		—		—		—		10,523
2022年6月30日	408,204	$	4,082	$	2,076,329	$	(977,096)	$	513	$	(457)	$	1,103,371

见简明合并财务报表附注。

目录表

阿吉隆健康公司。

简明合并现金流量表

(单位：千)

(未经审计)


	截至6月30日的六个月，
	2023		2022
经营活动的现金流：
净收益(亏损)	$	(836)	$	(19,576)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销	9,704		6,415
基于股票的薪酬费用	33,244		10,523
权益法投资的损失(收益)	(9,848)		(7,787)
其他非现金项目	(2,322)		3,497
经营性资产和负债的变动	(111,957)		(76,568)
经营活动提供(用于)的现金净额	(82,015)		(83,496)
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备，净额	(7,811)		(8,504)
购买无形资产	(1,837)		(12,168)
投资于应收贷款和其他	(8,468)		(4,510)
有价证券投资	(65,568)		(285,077)
有价证券及其他有价证券到期及出售所得收益	97,269		4,279
在企业合并中支付的净现金	(44,367)		—
出售企业和财产所得，扣除剥离的现金后的净额	—		500
投资活动提供(用于)的现金净额	(30,782)		(305,480)
融资活动的现金流：
股票发行所得，净额	8,802		20,315
普通股回购	(200,000)		—
偿还长期债务	(2,500)		(2,500)
融资活动提供(用于)的现金净额	(193,698)		17,815
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物净增(减)	(306,495)		(371,161)
期初现金、现金等价物和限制性现金及等价物	507,680		1,054,820
期末现金、现金等价物和限制性现金及等价物	$	201,185	$	683,659

见简明合并财务报表附注。

目录表

阿吉隆健康公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)


注1.业务

业务说明

Agilon Health，Inc.通过其合作伙伴关系和平台，为现有的医生团体提供必要的能力、资本和商业模式，以创建以联邦医疗保险为中心、全球资本的业务线。截至2023年6月30日，公司通过其签约医生网络，为大约408,900Medicare Advantage会员参加了私人健康计划。从2023年1月1日开始，公司将业务扩展到：(I)缅因州波特兰；(Ii)明尼苏达州圣保罗；(Iii)密歇根州底特律；(Iv)南卡罗来纳州查尔斯顿；(V)北卡罗来纳州斯塔茨维尔；(Vi)田纳西州杰克逊，以及公司在德克萨斯州现有市场的更多合作伙伴关系。

有关本公司参与VIE的其他讨论，请参阅附注14。

该公司的最大股东是一家与私募股权公司Clayton Dubilier&Rice，LLC(“CD&R”)有关联的投资基金。所有与CD&R有关的基金都被视为关联方。


附注2.主要会计政策摘要

陈述的基础

随附的简明综合财务报表由管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。简明的合并财务报表包括Agilon Health，Inc.、其全资子公司以及通过投票权或其他方式控制的合资企业和VIE的账户。公司间交易和余额在合并时已冲销。所有调整(包括正常的经常性调整，除非另有说明)都已包括在内，公司认为有必要公平地列报其财务状况、经营业绩和现金流。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2023年12月31日的年度可能预期的业绩。随附的简明综合财务信息应与公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包括的截至2022年12月31日的综合财务报表及其附注一起阅读。

预算的使用

要求管理层在编制财务报表时作出估计和假设。这些估计和假设影响在简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。重大估计可包括(其中包括)用于厘定来自风险调整、医疗服务开支及相关应付款项(包括已发生但未呈报的索赔准备金)的收入及相关应收账款，以及长期资产、商誉及无形资产(在业务合并及减值分析中收购)的估值。管理层对收入确认、医疗服务费用以及其他估计、判断和假设的估计可能与实际结果大不相同。这些估计是基于对当前事件和预期未来事件的了解，因此，实际结果最终可能与这些估计大不相同。

财产和设备

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的财产和设备账面总额为$35.3百万美元和美元29.5百万美元，累计折旧为#美元10.9百万美元和美元9.4分别为100万美元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月，本公司确认1.8百万美元和美元0.6折旧费用分别为100万欧元，计入简明综合经营报表中的折旧和摊销费用。截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月，本公司确认3.5百万美元和美元1.3折旧费用分别为100万欧元，计入简明综合经营报表中的折旧和摊销费用。

目录表

所得税

该公司使用对公司年度有效税率的估计来确定中期所得税拨备，该估计适用于年初至今的业绩，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。在每个季度，公司都会更新其估计的年度有效税率，如果估计的年度有效税率发生变化，则在该季度记录累积的追赶调整。该公司按照美国公认会计原则的规定，应用期间内税收分配规则在持续业务和非持续业务之间分配所得税，其中持续业务的所得税前收入(亏损)的税收影响是在计算持续业务的所得税前的税收影响时计算的，而不考虑其他类别的所得税前收入(亏损)的税收影响。


注3.收入、应收账款和信用风险集中度

医疗服务收入

医疗服务收入包括与各种Medicare Advantage支付方(“支付方”)签订的合同下的资格费。在典型的按人头支付安排下，本公司有权按月按会员(“PMPM”)收费，为本公司签约的初级保健医生所属的Medicare Advantage健康计划成员(“会员”)提供特定范围的医疗服务。PMPM费用按付款人从医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)为这些成员收取的保费的百分比确定。本公司一般接受会员的全部财务风险，归因于其签约的初级保健医生，并因此负责该等会员所需的所有医疗服务的费用。费用一般记录在总收入中，因为该公司在协调和控制其与付款人签订的限额合同下提供的服务范围(不包括临床决定)方面发挥了主要作用。与付款人签订的补偿合同通常是多年安排，并具有构成系列的单一履约义务，如会计准则编纂(“ASC”)606所定义，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，每月随时待命，在合同期内为会员提供各方面的必要医疗服务。该公司确认符合条件的会员在合同期内有权获得医疗福利的月份的收入。

由于公司有权获得的PMPM费用根据CMS的风险调整支付方法进行定期调整，因此公司的资本充足率合同的交易价格是可变的。CMS部署了一个风险调整模型，根据每个成员的健康状况和某些人口统计因素确定支付给所有付款人的保费。在这种风险调整方法下，CMS使用来自各种设置的诊断数据来计算风险调整保费支付。本公司和医疗保健提供者收集并向付款人提交必要和可用的诊断数据，该等数据被本公司用来估计将在随后的期间收到的风险调整付款。风险调整相关收入采用最可能的金额方法估计，只有在任何不确定性得到解决后累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下，才将金额计入收入。PMPM费用也可根据公司与付款人合同中规定的某些质量指标的实现情况进行奖励或处罚调整。该公司采用最可能金额法确认奖励收入，而且只有在任何不确定性得到解决后，累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下才会确认。

本公司或其任何附属公司都不是注册保险公司，因为其运营所在州的州法律不要求对承担风险的提供者进行此类注册。

应收账款

应收账款主要由与不同付款人签订的资本充抵合同项下的应付款项组成。根据资本计入合同到期的应收款，根据从付款人收到的报告和管理层对开放业绩年度后续期间将收到的风险调整付款的估计，按月入账。应收账款按预期变现金额入账。

浓度

本公司与不同的付款人签订合同，据此本公司有权每月获得PMPM费用，为其签约的初级保健医生所属的成员提供特定范围的医疗服务。本公司一般会承担该等会员的全部财务风险，因此须负责该等会员所需的所有医疗服务的费用。该公司的应收账款余额基本上全部来自少数付款人。来自Medicare Advantage支付者的收入几乎构成了该公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的总收入。

目录表

下表提供了公司相对于主要付款方的收入集中情况，占公司总收入的百分比：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
付款人A	25	%	24	%	24	%	25	%
付款人B	14	%	19	%	15	%	19	%
付款人C	16	%	13	%	16	%	14	%
付款人D	*		11	%	*		10	%

___________________________________________

*不到总收入的10%。

下表提供了公司对主要付款方的信用风险集中度，占应收账款净额的百分比：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
付款人A	14	%	13	%
付款人B	14	%	20	%
付款人C	15	%	10	%
付款人D	*		10	%
付款人E	*		11	%
付款人F	17	%	*

___________________________________________

*不到应收账款总额的10%。


附注4.有价证券和公允价值计量

有价证券

下表汇总了该公司的有价证券(单位：千)：


	2023年6月30日								2022年12月31日
	摊销成本		未实现收益总额		未实现亏损总额		公允价值		摊销成本		未实现收益总额		未实现亏损总额		公允价值
有价证券：
公司债务证券	$	234,436	$	15	$	(3,642)	$	230,809	$	255,613	$	60	$	(3,240)	$	252,433
美国国库券	151,042		—		(2,798)		148,244		151,873		—		(2,306)		149,567
其他	10,000		—		(7)		9,993		9,975		—		(74)		9,901
	$	395,478	$	15	$	(6,447)	$	389,046	$	417,461	$	60	$	(5,620)	$	411,901

截至2023年6月30日和2022年12月31日，可交易证券为384.6百万美元和美元407.4百万美元，分别处于不到12个月的未实现亏损状态。本公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的有价证券未实现亏损主要是由于加息造成的。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的有价证券，而且本公司不太可能被要求在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售投资。因此，公司认为这些损失是暂时的。曾经有过不是2023年6月30日和2022年12月31日可供销售的有价证券信贷损失拨备。

目录表

下表汇总了该公司截至2023年6月30日的有价证券到期日(单位：千)：


年	摊销成本		公允价值
2023	$	63,765	$	63,474
2024	137,470		135,271
2025	170,573		166,946
2026	23,670		23,355
	$	395,478	$	389,046

公允价值计量

公司的金融工具包括现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、有价证券、应收账款、其他负债、应付账款、某些应计费用以及由定期贷款和循环信贷组成的借款。综合资产负债表中归类为流动金融工具的账面价值因其短期到期日而接近其公允价值。该公司的现金和现金等价物被归类在公允价值等级的第一级。本公司可能不时被要求以非经常性公允价值计量其向医生合伙人集团发放的贷款，主要是与首次公开募股(IPO)完成时分配给他们的股票的应付税款有关。此类计量被归类于公允价值等级的第二级。定期贷款和循环信贷安排的账面价值是对公允价值的合理估计，因为该等借款的利率于报告日期与市场利率接近。这类借款被归类在公允价值等级的第二级。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月期间，在公允价值层次内没有发生金融资产或负债的重大转移。

本公司根据公允价值计量的投入在市场上被认为是可观察的还是不可观察的，采用一套评估技术层次来计量和披露非金融和金融资产及负债的公允价值。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这种层次结构需要使用可观察到的市场数据(如果有)。这些投入创建了以下公允价值层次结构：

•第1级--相同工具在活跃市场上的报价；

•第2级--活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可观察到重大投入和重大价值驱动因素的模型衍生估值；以及

•第3级-公允价值计量源自估值技术，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素不可观察到。

下表汇总了公司按公允价值经常性计量的金融工具(以千计)：


	2023年6月30日						2022年12月31日
	1级		2级		3级		1级		2级		3级
有价证券：
公司债务证券	$	—	$	230,809	$	—	$	—	$	252,433	$	—
美国国库券	148,244		—		—		149,567		—		—
其他	9,993		—		—		9,901		—		—
	$	158,237	$	230,809	$	—	$	159,468	$	252,433	$	—

目录表


附注5.其他资产，净额

下表汇总了公司的其他资产，净额(以千为单位)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
对医生合作伙伴的贷款	$	71,079	$	69,383
健康计划存款	12,051		11,728
权益法投资(1)	26,709		17,352
使用权租赁资产	13,087		13,029
其他	4,420		5,432
	$	127,346	$	116,924

___________________________________________

(1)有关公司权益法投资的其他讨论，请参阅附注14。

给医生合伙人的贷款

向医生合伙人提供的贷款主要是与首次公开募股相关分配给他们的股票的应付税款相关的贷款。这些贷款在2026年至2031年之间到期，名义利息每年复利，不会受到提前还款的处罚。这类贷款是按预计收回的金额列报的。


附注6.医疗索赔及相关应付款项

医疗服务开支指由本公司负有财务责任的医生、医院及其他附属提供者向股东提供的医疗服务所产生的费用，该等费用由本公司直接支付或由与本公司订立合约的付款人支付。医疗服务费用在提供服务的期间确认，包括已发生但尚未收到、处理或支付的索赔估计数，因此没有报告。

此类估计数是使用健康保险精算师常用的精算方法编制的，其中包括一些因素和假设，包括医疗服务利用趋势、成员变化、观察到的医疗费用趋势、历史索赔支付模式和其他因素。一般而言，对于最近几个月，该公司通过将观察到的医疗成本趋势系数应用于有更完整索赔数据的前几个月发生的PMPM平均医疗成本来估计发生的索赔成本。

在每个期间，公司都会根据实际提交的索赔以及事实和情况的其他变化，重新审查以前确定的医疗索赔应付估计数。随着获得更完整的索赔信息，本公司调整其估计，并在确定变化的期间确认估计中的这些变化。估计负债与索赔实际结算额之间的差额在索赔结算期确认。该公司的医疗索赔应付余额是管理层对截至2023年6月30日和2022年6月30日的未支付医疗费用负债的最佳估计。公司使用判断来确定制定所需估计所需的适当假设。

目录表

下表列出了医疗索赔和相关应付款变动的组成部分(以千为单位)：


	6月30日，
	2023		2022
医疗索赔和相关应付款，年初	$	339,748	$	239,014
与以下方面有关的已发生费用的组成部分：
本年度	1,937,219		1,140,375
前几年	44,342		12,973
停产业务--前几年	—		(229)
	1,981,561		1,153,119
已支付的索赔涉及：
本年度	(882,649)		(706,478)
前几年	(351,700)		(227,777)
停产业务--前几年	—		160
	(1,234,349)		(934,095)
医疗索赔和相关应付款项，期末	$	1,086,960	$	458,038

医疗索赔和相关应付款还包括#美元。12.6百万美元和美元7.0分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的600万欧元，可根据风险分担安排从其他各方收回，并在简明综合资产负债表中作为预付费用和其他流动资产列报。上述期间呈列的医疗索赔及相关应付款项包括与某些剥离的加州业务有关的索赔负债相关的无形结余，而本公司保留了对剥离日期之前发生的索赔的责任。


附注7.其他负债

下表汇总了该公司的其他负债(以千计)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
其他长期或有事项	$	52,723	$	62,931
L减轻长期负债	9,950		9,885
权益法负债-ACO REACH	2,198		4,657
其他	10,235		5,813
	$	75,106	$	83,286

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司与未申报索赔相关的或有负债应计项目为$52.7百万美元和美元62.9分别为100万美元。应计金额代表公司根据ASC主题450对可能损失的估计，或有事件。该公司对超过应计项目的合理可能损失范围的估计为#美元。0至$63.5截至2023年6月30日，100万。

与本公司ACO REACH投资相关的权益法负债见附注14。


注8.债务

2021年2月18日，本公司签署了一份信贷协议(经日期为2021年3月1日的《信贷协议第一修正案》和日期为2023年5月25日的《信贷协议第二修正案》修订)。信贷安排包括：(I)a$100.01亿美元有担保定期贷款(“有担保定期贷款”)和(2)a#100.01百万优先担保循环信贷安排(“有担保循环信贷安排”)，在某些情况下可签发最高达#美元的备用信用证。100.01000万美元。在符合特定条件和收到承诺的情况下，有担保定期贷款融资可扩大(或增加新的定期贷款融资、循环信贷融资或信用证融资)，最高可达(I)$50.01,000,000元外加(Ii)额外款额

目录表

根据与偿还本公司某些债务有关的公式确定。信贷安排的到期日为2026年2月18日。

截至2023年6月30日，该公司拥有41.3有担保定期贷款机制下未偿还的百万美元和有担保循环贷款机制下的可用资金为#美元39.4100万美元，因为公司有总计#美元的未偿还信用证。60.6100万美元，其中37.2100万美元用于公司的ACO REACH投资。备用信用证自动延期，不作任何修改一年制除非公司在信件到期日之前通知该机构信件将被终止。不是截至2023年6月30日，已从未偿还信用证中提取了金额。

自2023年5月25日信贷协议第二次修订生效后，本公司过渡至信贷协议中使用的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为基准利率。根据本公司的选择，协议项下的借款可以是：(I)软利率贷款，(Ii)每日简单软利率贷款，或(Iii)基本利率贷款。每日简单SOFR贷款和SOFR利率贷款的利息等于4.00%(降级至3.502023年10月1日及之后)及以下较高者：(A)SOFR，如信贷协议所定义；及(B)0%。基本利率贷款的利息等于3.00%(降级至2.502023年10月1日及以后)及以下最高者：(A)0.50超过隔夜联邦基金利率的%，(B)行政机构不时制定的最优惠利率，(C)一个月期libo利率(根据最高准备金调整)加1.00%和(D)0%。此外，本公司就未获提供资金的2021年循环信贷安排支付承诺费0.50%(降级至0.3752023年10月1日及该日后的百分比)公司还必须支付惯常的信用证费用。截至2023年6月30日，有担保定期贷款工具的有效利率为9.645%.

信贷安排由本公司若干附属公司(包括被确认为VIE的附属公司)担保，并载有惯例契诺，包括(其中包括)对受限制付款的限制，包括(I)来自受限制附属公司的股息及分派，(Ii)最低财务比率的要求，及(Iii)根据若干财务比率对额外借款的限制。不遵守这些公约中的任何一项，可能会导致根据协议违约的事件。如果发生违约事件，贷款人可以选择宣布协议下所有未偿还的金额立即到期和支付。截至2023年6月30日，本公司遵守了信贷安排下的所有契诺。


附注9.承付款和或有事项

法律诉讼

有时，本公司是法律程序、诉讼和其他索赔的一方，或与这些诉讼、诉讼和其他索赔密切相关。本公司并不知悉任何其认为可能个别或合计对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的法律程序或索偿。该公司的政策是在发生法律费用时对其进行支出。


注10.普通股

普通股

2023。在截至2023年6月30日的三个月内，本公司发行了约0.61,000万股普通股，主要与行使和授予基于股票的奖励有关。在截至2023年6月30日的六个月内，公司发行了约2.71,000万股普通股，主要与行使和授予基于股票的奖励有关。

2023年5月18日，公司回购并退役9.62,000万股普通股，根据包销的二次公开发行94.62000万股普通股CD&R。公司支付了大约1美元20.80每股，这与承销商在此次发行中向CD&R支付的每股价格相同。

2022。在截至2022年6月30日的三个月内，本公司发行了约2.51,000万股普通股，主要与行使和授予基于股票的奖励有关。在截至2022年6月30日的六个月内，公司发行了约8.11,000万股普通股，主要与行使和授予基于股票的奖励有关。

目录表


附注11.普通股每股净收益(亏损)

每股普通股的基本净收入(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数计算的。每股普通股摊薄净收益(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数加上假定的股票期权转换、某些业绩限制性股票单位和未归属限制性股票单位可发行普通股的影响来计算的。只有对每股基本净收入(亏损)有摊薄影响的工具才计入列报期间的每股摊薄净收益(亏损)。

下表说明了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千，每股收益除外)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
分子
持续经营的收入(亏损)	$	(16,795)	$	(21,038)	$	(836)	$	(20,312)
非控股权益在持续经营亏损(收益)中的份额	46		82		109		157
非持续经营前普通股股东应占净收益(亏损)	(16,749)		(20,956)		(727)		(20,155)
非持续经营的收益(亏损)	—		307		—		736
普通股股东应占净收益(亏损)	$	(16,749)	$	(20,649)	$	(727)	$	(19,419)
分母
加权平均流通股-基本	410,338		407,339		411,748		404,666
加权平均流通股-稀释	410,338		407,339		411,748		404,666
普通股股东每股净收益(亏损)
每股普通股持续经营净收益(亏损)，基本收益和稀释后收益	$	(0.04)	$	(0.05)	$	—	$	(0.05)
基本和稀释后非持续经营的每股普通股净收益(亏损)	$	—	$	—	$	—	$	—

下表提供了普通股的加权平均潜在股份，这些股份被排除在普通股股东每股稀释净收益(亏损)的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的(以千为单位)：


	截至六个月 6月30日，
	2023	2022
股票期权	17,865	23,903
限制性股票单位	9,021	1,260


附注12.商誉和应摊销无形资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的商誉余额为美元62.1百万美元和美元41.5分别为100万美元，其中39.0向公司的夏威夷报告部门分配了100万美元。截至2023年6月30日，夏威夷报告单位的账面价值为正，截至2022年12月31日，账面价值为负。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，没有任何事件或情况需要对商誉进行中期减值测试。

截至2023年6月30日及2022年12月31日，公司应摊销无形资产账面总额为163.5百万美元和美元130.8百万美元，累计摊销$69.3百万美元和美元63.1分别为100万美元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月，本公司确认3.7百万美元和美元2.4分别为摊销费用，包括在折旧和摊销费用中

目录表

合并经营报表。截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月，本公司确认6.2百万美元和美元5.1分别为摊销费用，包括在简明综合经营报表的折旧和摊销费用中。

采办

2023年2月28日，公司完成了对My Personal Health Record Express，Inc.的收购，该公司是基于价值的护理技术和互操作性解决方案的领先提供商，现金对价为美元44.4100万美元，扣除所获得的现金，并在完成交易后进行某些调整。本公司采用收购会计方法对收购进行会计核算，该方法要求资产和负债根据对其收购日期公允价值的估计予以确认。确定所获得的资产和承担的负债的价值，包括其他无形资产和递延税金，需要作出重大判断。虽然公司使用其最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但公司的估计本身具有不确定性，需要进一步完善。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行相应的抵销。测算期调整被记录在确定调整的期间，就好像它们已在收购日期完成一样。于收购资产或承担负债的价值最终厘定后或收购日期后一年(以先到者为准)，任何后续调整均记入本公司的综合经营业绩内。以下是根据假定的资产和负债的公允价值对与收购有关的购买价格进行的以下初步分配，其中包括已开发的技术无形资产#美元25.6百万美元，客户关系无形资产为1.9百万美元，并承担净负债#美元3.7100万美元，剩余金额记为商誉#美元20.6百万美元。被收购的无形资产的加权平均寿命为10好几年了。


附注13.补充现金流信息

下表提供补充现金流信息(以千为单位)：


	截至六个月 6月30日，
	2023		2022
补充现金流信息：
支付的利息	$	3,174	$	1,950
已缴纳的所得税	1,653		566
补充披露非现金投资和融资活动：
以新的经营租赁负债换取的使用权资产	435		7,288
对未合并子公司的非现金投资	—		190

下表汇总了持续业务的现金、现金等价物和限制性现金等价物(以千计)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
现金和现金等价物	$	190,981	$	497,070
受限现金和现金等价物(1)	10,204		10,610
现金、现金等价物和限制性现金等价物	$	201,185	$	507,680

___________________________________________

(1)限制性现金和等价物主要包括用作担保信用证的金额，根据与付款人的合同，公司必须保持信用证。

目录表


注14.可变利息实体

合并可变利息实体

雅居伦健康股份有限公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的S合并资产和负债包括VIE的某些资产，这些资产只能用于结算相关VIE的负债。VIE债权人对Agilon Health，Inc.没有追索权。

雅居伦健康公司的S合并资产和负债包括VIE资产和负债如下(以千为单位)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
资产
现金和现金等价物	$	96,190	$	155,819
受限现金等价物	10,202		10,610
应收账款净额	1,397,387		492,077
预付费用和其他流动资产，净额	21,289		15,515
财产和设备，净额	1,635		1,567
无形资产，净额	19,545		17,347
其他资产，净额	10,204		10,371
负债
医疗索赔及相关应付款项	1,057,738		300,798
应付账款和应计费用	233,645		159,526
其他负债	4,147		2,059

承担风险的实体。于2023年6月30日，公司运营29以与付款人订立风险承担合同为目的的全资风险承担实体(“RBES”)。每个RBE的风险权益被认为不足以在没有额外支持的情况下为其活动提供资金，因此，每个RBE都被认为是VIE。由于本公司已确定其为主要受益人，故本公司合并RBS是因为：(I)有能力控制对RBS的经济表现最具重大影响的活动；及(Ii)承担可能对RBS产生重大影响的亏损或收取利益的权利。具体地说，通过RBE治理和管理协议，本公司拥有单方面能力和权力，就RBE的战略和运营活动做出重大决定，包括与付款人谈判和签订承担风险的合同，以及批准RBE的年度运营预算。本公司还有义务为RBS的损失提供资金，并有权从RBS产生的任何财务盈余中获得相当大比例的收益。RBS的资产主要包括现金和现金等价物、应收账款、净额、无形资产、净额和其他资产，净额；其负债主要包括医疗索赔和相关应付款项以及RBS的运营费用(应付帐款和应计费用)，包括对公司医生合伙人的激励性补偿义务。2021年2月18日，公司执行了由公司某些VIE担保的信贷安排。在某些有限的情况下，RBES产生的资产(主要来自医疗服务收入)可用于偿还公司的合同债务。

未合并的可变利息实体

截至2023年6月30日，公司拥有九被视为VIE的权益法投资(负债)。该公司已经确定，对这些VIE业绩影响最大的活动包括临床活动的资源分配以及与临床活动和提供商合同决策相关的其他决策。由于另一方对VIE董事会的控制，本公司没有能力控制这些活动，因此，本公司已确定自己不是VIE的主要受益者，因此不会合并这些VIE。由于公司有义务根据需要向未合并的VIE提供持续的运营支持，因此无法量化公司参与VIE的最大亏损风险。

目录表

权益法投资

下表汇总了该公司的权益法投资(单位：千)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
权益法投资--其他(1)	$	9,083	$	8,329
权益法投资-ACO REACH(1)	17,626		9,023
权益法负债-ACO REACH(2)	(2,198)		(4,657)

___________________________________________

(1)计入其他资产，净额计入简明综合资产负债表。

(2)计入简明综合资产负债表内的其他负债。

公司是以下项目的合作伙伴八全资拥有的ACO通过与12它的医生集团合作伙伴在10地理位置。该公司ACO REACH实体的综合经营业绩汇总如下(单位：千)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
医疗服务收入	$	280,820	$	277,050	$	561,349	$	544,763
医疗服务费用	(241,844)		(255,663)		(499,321)		(504,014)
其他医疗费用(1)	(23,424)		(12,160)		(39,168)		(24,804)
营业收入(亏损)	11,184		6,185		13,185		9,368
净收益(亏损)(2)	8,426		5,694		9,760		7,706

___________________________________________

(1)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，包括医生激励费用$16.6百万美元和美元5.9分别为100万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，包括医生激励费用$26.3百万美元和美元12.1分别为100万美元。

(2)包括在简明合并经营报表中的其他收入(费用)。

该公司ACO REACH实体的综合汇总资产负债表如下(以千计)：


	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
流动资产	$	92,929	$	70,625
非流动资产	130		—
总资产	93,059		70,625
流动负债和总负债	78,584		67,343

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本报告中提及的“Agilon”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是Agilon Health，Inc.及其合并的子公司。除非上下文另有说明，否则指的是“Agilon Health，Inc.”指没有子公司的母公司。

有关前瞻性陈述的警示性语言

本季度报告中的10-Q表格(“报告”)中非历史事实陈述属于“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的定义。一些前瞻性表述可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“寻求”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或这些词语的负面版本或其他类似词语来识别。前瞻性陈述包括但不限于所有非历史事实的事项。它们出现在本报告的许多地方，包括但不限于关于我们的意图、信念、假设或当前预期的陈述，这些陈述涉及我们的财务状况、运营结果、现金流、前景和增长战略。

前瞻性陈述会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性可能是我们无法控制的。我们提醒您，前瞻性陈述并不是对未来业绩或结果的保证，实际业绩和结果，包括但不限于我们的实际运营结果、财务状况和流动性，以及我们经营的市场的发展，可能与本报告中的前瞻性陈述所述或所暗示的情况存在实质性差异。此外，即使我们的运营结果、财务状况、现金流以及我们所在市场的发展与本报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能代表后续时期的结果或发展。一些重要因素，包括但不限于第一部分第1A项下讨论的风险和不确定性。我们在截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的“风险因素”可能会导致实际结果和结果与前瞻性陈述中反映的结果大不相同。如项目9A下更详细解释的那样。“控制和程序”在我们截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，我们正在进行一系列补救程序，以解决截至2022年12月31日发现的财务报告内部控制的重大弱点。我们正在努力改进我们的内部控制。此外，新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测可能对本报告所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定因素。可能导致实际结果和结果与前瞻性陈述中反映的结果不同的因素包括但不限于：

•我们的净亏损历史，以及我们在不断增加的费用环境下实现或保持盈利的能力；

•我们有能力识别和开发成功的新地域、医生合作伙伴和健康计划付款人，并执行我们的增长计划并实现所需的运营规模；

•我们有能力执行我们的经营战略或实现与我们历史业绩一致的结果；

•我们对未来费用增加的预期，以及代表会员发生的医疗费用可能超过我们获得的医疗收入的风险；

•我们有能力获得与Medicare Advantage(“MA”)付款人的合同，并确保此类合同的财务条款足以满足我们的财务目标；

•我们有能力收回在我们的医生合作伙伴关系和项目倡议发展的初始阶段产生的启动成本；

•我们有能力获得支持我们业务所需的额外资本；

•我们的会员人数大幅减少；

•我们的医生合作伙伴在过渡到我们的“全面护理模式”时面临的挑战；

•我们用来预测目标市场的规模、收入或医疗费用金额的估计和假设不准确；

目录表

•新冠肺炎、新冠肺炎的潜在新变种和全新流行病的传播和应对，以及无法预测流行病对我们的最终影响；

•我们用来预测我们成员的风险调整系数、医疗服务费用、已发生但未报告的索赔以及付款人合同下的收入的估计和假设中的不准确；

•我们与医生合作伙伴的一些合同中的限制性或排他性条款的影响，这些条款可能禁止我们在未来的某些地区建立新的风险承担实体(每个，“RBE”)；

•我们与医生合作伙伴签订的一些合同中的限制性或排他性条款的影响，可能会使我们受到调查或诉讼；

•我们未来留住管理团队和关键员工或吸引合格人才的能力；

•我们实现无形资产全部价值的能力，以及我们可能记录的减值费用的任何负面影响；

•安全漏洞、数据丢失和我们数据平台的其他中断可能对我们产生不利影响；

•我们保护我们的专有技术和其他专有和内部开发信息的机密性的能力；

•我们对与处置我们的加州业务相关的某些责任的责任；

•我们的子公司缺乏业绩或为其运营提供资金的能力，可能需要我们为此类损失提供资金；

•我们对有限数量的关键健康计划支付者的依赖；

•我们与付款人的合同期限有限，到期后不能续签；

•我们对健康计划付款人的会员归属和分配、数据和报告准确性以及索赔付款的依赖；

•我们依赖医生合作伙伴和其他提供者来有效管理护理质量和成本，并履行付款人合同下的义务；

•难以获得准确和完整的诊断数据；

•如果任何诊断信息或遇到的数据不准确或不正确，我们依赖医生合作伙伴准确、及时和充分地记录他们的服务和潜在的监管或其他责任；

•我们依赖第三方软件和数据来运营我们的业务，对第三方资源使用的限制可能会对我们产生不利影响；

•我们依赖第三方的互联网基础设施和带宽来运营我们的业务，并为我们的成员和医生合作伙伴提供服务；

•我们行业的整合可能会对我们产生不利影响；

•降低报销费率或方法，用于从联邦政府医疗保健计划获得补偿或停止，我们几乎所有的总收入都来自联邦政府医疗保健计划；

•不确定或不利的经济状况，包括政府支出下滑或减少，包括由于美国联邦政府无法或未能为联邦医疗保险提供资金；

•我们在行业中的竞争能力；

•政府绩效标准和基准对我们的薪酬和声誉的影响；

•法律或法规的变化、行政裁决、政策解释、中介机构的决定和政府资金限制，及其对政府资金、项目覆盖范围和补偿的影响；

•旨在控制或降低医疗保健成本以及我们参与此类拟议模式的监管建议；

目录表

•我们、我们的医生合作伙伴或附属机构正在接受联邦或州的调查、审计和执法行动；

•由我们的健康计划支付者实施的监管查询和纠正行动计划；

•付款人审计产生的还款义务；

•医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)修改用于确定MA成员相关收入的方法对我们收入的影响；

•对管理型医疗保健行业的负面宣传；

•联邦、州和地方各级对医疗保健行业的广泛监管；

•如果我们与医生合作伙伴的医生联盟策略，包括形成风险和共享储蓄池、进行下游付款和合资安排，不符合州和联邦欺诈和滥用法律，包括医生激励计划法律和法规，我们可能会受到惩罚；

•我们的业务发展和会员参与活动可能涉及有关营销、受益人激励、电话营销和使用受保护的健康信息的法律和法规；

•我们的医生合作伙伴受到联邦和州医疗保健欺诈和滥用法规的约束；

•我们对个人身份信息、个人健康信息和非身份数据的使用、披露和处理受HIPAA和州患者保密法的约束，如果我们不遵守这些规定或未能充分保护我们持有的信息，可能会对我们产生不利影响；

•我们未能获得或保持保险执照、授权证书或允许我们参与与付款人分担下游风险安排的同等授权，可能会对我们造成不利影响；

•监管企业行医的法律可能会限制我们经营业务的方式，如果不遵守此类法律，或此类法律或法规或类似法律或法规的任何变化，可能会对我们产生不利影响；

•如果我们或我们的医生合作伙伴无意中雇用了被排除在外的人或与之签约，我们可能面临政府制裁；

•我们可能会面临不在保险范围内的诉讼；

•我们的债务和我们可能招致额外的巨额债务的可能性；

•管理我们债务的协定和文书包含可能对我们产生不利影响的限制和限制；

•Agilon Health是一家控股公司，没有自己的业务，它依赖其子公司的现金为其所有业务和费用提供资金；

•根据我们的公司注册证书，CD&R投资者及其关联公司，在某些情况下，我们的每一位董事和高级管理人员，也是CD&R Investor及其关联公司的高管、员工、成员或合伙人，没有义务向我们提供公司机会；

•公司注册证书和公司章程中的反收购条款可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更，并可能影响我们普通股的交易价格；

•在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付股息，因此，股东的投资回报取决于我们普通股的价格升值；

•我们的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为我们股东可能发起的某些诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或股东的纠纷中获得有利的司法论坛的能力；

•我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如果我们的补救措施不足以弥补这些重大弱点，或者如果我们的财务报告内部控制发现或未来出现重大缺陷或重大弱点，可能会对我们造成不利影响；以及

目录表

•与截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中“风险因素”下讨论的其他因素相关的风险。

除法律另有规定外，我们不承担、也不承担任何更新任何前瞻性表述的义务，这些前瞻性表述仅说明自作出之日起。

本项目2所列信息旨在使读者了解我们的财务状况、财务状况的变化和经营结果。我们将按以下顺序讨论并提供我们的分析：

•综述和最新发展

•关键财务和运营指标

•我们运营结果的关键组成部分

•经营成果

•非公认会计准则财务指标

•流动性与资本资源

•关键会计政策和估算

•近期会计公告

综述和最新发展

我们的业务正在通过授权初级保健医生(“PCP”)成为他们所服务的社区的变革推动者来改变医疗保健。我们相信，PCP凭借其密切的医患关系，在提供正确的基础设施和支付模式时，最有可能推动质量、成本和患者体验方面的有意义的变化。通过我们的Agilon平台、与现有医生团体的长期合作模式以及日益增长的志同道合的医生网络的结合，我们准备为全美各地社区的老年人医疗保健带来革命性的变化。我们专门构建的模式为现有的医生团体提供了必要的能力、资本和商业模式，以创建以联邦医疗保险为中心的、全球资本的业务线。我们的模式通过在当地地理区域内形成RBE来运作，这些RBE与支付方达成协议，规定每月付款，以管理我们医生合作伙伴的归属患者的总医疗需求(或全球配给安排)。RBES还与Agilon签订合同，履行某些职能，并与一个或多个主治医师团体签订长期专业服务协议，根据该协议，主治医师团体将获得基本补偿率，并分享成功提高护理质量和降低成本所节省的费用。

我们的商业模式因专注于现有的基于社区的医生群体而有所不同，并围绕三个关键要素建立：(1)Agilon的平台；(2)Agilon的长期医生合作方式；(3)Agilon的网络。通过我们的模式，我们的目标是消除阻碍以社区为基础的医生演变为全面护理模式的障碍，在这种模式下，医生有权管理健康结果和他们所属的联邦医疗保险患者的总体医疗需求。

2023年第二季度业绩：

•截至2023年6月30日，Medicare Advantage会员约为408,900人，比2022年6月30日增加了57%。

•截至2023年6月30日，ACO Reach约有87,000名归属受益人，比2022年6月30日下降了4%。

•总收入为11.5亿美元，比2022年第二季度增长了71%。

•毛利润为5700万美元，而2022年第二季度为3400万美元。

•医疗利润率为1.38亿美元，而2022年第二季度为8200万美元。

•净亏损1700万美元，而2022年第二季度为2100万美元。

•第二季度调整后的EBITDA为1000万美元，而2022年第二季度调整后的EBITDA亏损为300万美元。

目录表

2023年到目前为止的业绩：

•总收入为22.9亿美元，比2022年上半年增长了73%。

•毛利润为1.34亿美元，而2022年上半年为7600万美元。

•医疗利润率为3亿美元，而2022年上半年为1.68亿美元。

•净亏损100万美元，而2022年上半年为2000万美元。

•调整后的EBITDA为3400万美元，而2022年上半年为500万美元。

会员详细信息

与2023年6月30日相比，Medicare Advantage成员增加了57%，其中包括来自新地理区域的贡献和2023年前存在的地理区域内的增长。居住在该平台上的会员总数包括408,900名Medicare Advantage会员和87,000名ACO Reach受益人。

2023年第二季度，联邦医疗保险优势会员的平均人数为409,700人。

关键财务和运营指标

我们的所有关键指标都不包括我们加州业务的历史结果(这些业务在我们的精简合并财务报表中作为非持续业务包括在内)。

我们监控以下关键财务和运营指标，以帮助我们评估我们的业务、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。我们相信以下关键指标在评估我们的业务时非常有用(以千美元计)：


	自及自					自及自
	截至6月30日的三个月，					截至6月30日的六个月，
	2023		2022		更改百分比	2023		2022		更改百分比
马委员	408,900		261,200		57	408,900		261,200		57
医疗服务收入	$	1,147,044	$	669,184	71	$	2,281,874	$	1,321,607	73
毛利	$	57,193	$	33,914	69	$	134,489	$	76,378	76
医疗保证金(1)	$	138,310	$	82,044	69	$	300,313	$	168,259	78
平台支持成本	$	46,869	$	36,291	29	$	94,547	$	70,104	35
净收益(亏损)	$	(16,795)	$	(20,731)	19	$	(836)	$	(19,576)	96
调整后的EBITDA(1)	$	10,259	$	(2,679)	483	$	34,119	$	5,366	536

___________________________________________

(1)医疗保证金和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。毛利是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)计算的与医疗保证金最直接的可比财务指标。净收益(亏损)是根据美国公认会计原则对调整后的EBITDA计算的最直接的可比财务指标。有关更多信息，请参阅“-非公认会计准则财务衡量标准”。

联邦医疗保险优势会员

我们的MA成员包括在给定期间结束时在我们的平台上归因于PCP的MA计划中登记的所有个人。

医疗服务收入

我们的医疗服务收入包括与不同付款人签订的合同下的随叫随到收入。在典型的按人头计价安排下，我们有权通过我们的签约医生合作伙伴和附属PCP为MA健康计划成员提供指定范围的医疗服务。此类费用通常基于付款人从CMS获得的相应保费的特定百分比。我们确认符合条件的会员有权获得医疗服务期间的随叫随到收入。

目录表

毛利

毛利是指总收入减去医疗服务费用和其他医疗费用所赚取的金额。总收入包括医疗服务收入和其他营业收入。该公司的收入成本包括医疗服务费用和其他医疗费用，这是指与提供产生收入的服务直接相关的成本。

下表显示了我们的毛利润(以千美元为单位)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
总收入	$	1,149,052	$	670,134	$	2,285,199	$	1,323,579
医疗服务费用	(1,008,734)		(587,140)		(1,981,561)		(1,153,348)
其他医疗费用(1)	(83,125)		(49,080)		(169,149)		(93,853)
毛利	$	57,193	$	33,914	$	134,489	$	76,378

___________________________________________

(1)表示与盈余分摊相关的医生补偿费用，以及有助于创建医疗成本效率的其他护理管理费用。包括正在实施但尚未产生收入和投资以扩大现有市场的地区的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里，实施地理位置系统的成本分别为770万美元和360万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，实施地理位置系统的成本分别为1,000万美元和370万美元。

医疗保证金

我们将医疗保证金定义为扣除医疗服务费用后的医疗服务收入。医疗服务费用是指为会员提供医疗服务所产生的费用。随着我们的平台随着时间的推移而成熟，我们预计医疗保证金以绝对美元计算将会增加。然而，医疗保证金PMPM可能会随着引入我们平台的新会员百分比的波动而变化。加入该平台的新会员通常会稀释医疗保证金PMPM。

有关我们使用医疗保证金以及毛利与医疗保证金的对账的信息，请参阅“-非GAAP财务衡量标准”。

平台支持成本

我们的平台支持成本，包括地区支持人员和其他运营成本，以支持我们的地理位置，预计随着时间的推移，随着我们的医生合作伙伴增加成员和我们的收入增长，平台支持成本占收入的百分比将会下降。我们在企业层面的运营费用包括支持付款人合同、临床项目开发、质量、数据管理、财务和法律职能的资源和技术。

下表列出了支持我们的实时地理位置和企业职能的成本，这些成本包括在一般和管理费用中(以千美元为单位)：


	截至三个月 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2023			2022			2023			2022
平台支持成本	$	46,869		$	36,291		$	94,547		$	70,104
占收入的百分比	4		%	5		%	4		%	5		%

净收益(亏损)和调整后的EBITDA

净收益(亏损)是GAAP衡量标准与调整后EBITDA最直接的可比指标。我们将调整后的EBITDA定义为调整后的净收益(亏损)，以排除：(1)非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额，(2)利息支出，(3)所得税支出(收益)，(4)折旧和摊销，(5)股票薪酬支出，(6)遣散费和相关成本，以及(7)我们在评估

目录表

持续的运营业绩。我们通过将本期的实际所有权百分比逐个实体地应用于适用的对账项目来反映我们在权益法投资中的调整后EBITDA份额。

有关我们使用调整后EBITDA和调整后EBITDA的净收入(亏损)对账的信息，请参阅“--非GAAP财务衡量标准”。

我们运营结果的关键组成部分

收入

医疗服务收入

我们的医疗服务收入包括与不同付款人签订的合同下的随叫随到收入。在典型的付费安排下，我们有权获得PMPM费用，通过我们的签约医生合作伙伴和附属PCP为MA健康计划成员提供特定范围的医疗服务。此类费用通常基于付款人从CMS获得的相应保费的特定百分比。我们确认符合条件的会员有权获得医疗服务期间的随叫随到收入。

医疗服务收入几乎占我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的总收入。

运营费用

医疗服务费用

在我们的每个地区，一个由医生、医院和其他医疗保健提供者组成的网络为我们的成员提供护理。医疗服务费用是指为会员提供医疗服务所产生的费用。我们的医疗服务费用趋势主要涉及我们的成员每次就诊费用的变化，以及医疗系统和服务提供者利用的变化。医疗服务费用在提供服务的期间确认，并包括我们对第三方已提供但尚未收到、处理或支付索赔的医疗服务的债务估计。

其他医疗费用

其他医疗费用包括：(I)合作医生补偿费用和(Ii)其他提供者费用。合作伙伴医生补偿费用代表对我们的医生合作伙伴的义务，对应于我们所在地区产生的盈余的一部分，这是各自地区的医疗服务收入减去医疗服务费用、其他提供者成本和市场运营成本的总和的函数。医生的付款义务每季度进行对账，和解付款通常每年向提供者发放拖欠款项，并定期发放中期付款。其他提供者成本包括支持医患互动的支出、某些其他医疗成本以及有助于创建医疗成本效率的其他护理管理费用。其他提供商成本包括正在实施但尚未产生收入的地理位置所产生的成本。

一般和行政

一般和行政费用包括支持我们地理位置的市场支持人员和其他运营成本，支持我们企业职能的人员和其他运营成本，以及支持我们医生合作伙伴发展和扩张的投资。我们的企业职能包括工资和相关费用、基于股票的薪酬(包括根据合作医生集团股权协议发行的股票)、运营支持费用、技术基础设施、财务和法律，以及与我们平台持续增长相关的其他成本。为了计算医生合作伙伴奖励费用，我们将企业一般和管理费用的一部分分配给我们的地理位置。一般和行政费用还包括遣散费和未申报索赔的应计费用。

折旧及摊销

折旧和摊销费用与我们的财产和设备以及获得的无形资产相关。折旧包括与建筑物、计算机设备和软件、家具和固定装置以及租赁改进有关的费用。摊销主要包括与收购的无形资产相关的费用。

目录表

其他收入(费用)

其他收入(费用)，净额

其他收入(支出)，净额包括以下项目：

•未合并的合营企业的股权收益(亏损)；

•利息收入，主要包括我们的现金和现金等价物、受限现金和现金等价物以及有价证券(包括折价/溢价的摊销/增加)所赚取的利息。

利息支出

利息支出主要包括与我们的未偿债务相关的利息支出，包括债务贴现和成本的摊销。

所得税优惠(费用)

我们需要缴纳美国联邦、州和地方的企业所得税。递延税项资产在管理层认为不太可能变现的范围内按估值拨备减值。递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生。管理层根据与我们的计划和估计一致的假设，对未来的应税收入进行估计和判断。

目录表

经营成果

下表汇总了我们运营结果的主要组成部分(以千美元为单位)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
收入：
医疗服务收入	$	1,147,044	$	669,184	$	2,281,874	$	1,321,607
其他营业收入	2,008		950		3,325		1,972
总收入	1,149,052		670,134		2,285,199		1,323,579
费用：
医疗服务费用	1,008,734		587,140		1,981,561		1,153,348
其他医疗费用	83,125		49,080		169,149		93,853
一般和行政费用(包括非现金股票薪酬支出，分别为19572美元、6553美元、33244美元和10523美元)	81,499		51,924		148,345		91,758
折旧及摊销	5,515		3,042		9,704		6,415
总费用	1,178,873		691,186		2,308,759		1,345,374
营业收入(亏损)	(29,821)		(21,052)		(23,560)		(21,795)
其他收入(支出)：
其他收入(费用)，净额	15,687		6,997		25,159		9,266
租赁终止的收益(损失)	—		(5,458)		—		(5,458)
利息支出	(1,588)		(945)		(3,121)		(1,816)
所得税前收入(亏损)	(15,722)		(20,458)		(1,522)		(19,803)
所得税优惠(费用)	(1,073)		(580)		686		(509)
持续经营的收入(亏损)	(16,795)		(21,038)		(836)		(20,312)
停产业务：
所得税前收入(亏损)	—		321		—		750
所得税优惠(费用)	—		(14)		—		(14)
停产业务合计	—		307		—		736
净收益(亏损)	(16,795)		(20,731)		(836)		(19,576)
非控股权益在(盈利)损失中的份额	46		82		109		157
普通股应占净收益(亏损)	$	(16,749)	$	(20,649)	$	(727)	$	(19,419)

目录表

下表汇总了我们的运营结果，占总收入的百分比：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
收入：
医疗服务收入	100	%	100	%	100	%	100	%
其他营业收入	—		—		—		—
总收入	100		100		100		100
费用：
医疗服务费用	88		88		87		87
其他医疗费用	7		7		7		7
一般和行政(包括非现金股票薪酬费用分别为2%、1%、1%和1%)	7		8		6		7
折旧及摊销	—		—		—		—
总费用	103		103		101		102
营业收入(亏损)	(3)		(3)		(1)		(2)
其他收入(支出)：
其他收入(费用)，净额	1		1		1		1
租赁终止的收益(损失)	—		(1)		—		—
利息支出	—		—		—		—
所得税前收入(亏损)	(1)		(3)		—		(1)
所得税优惠(费用)	—		—		—		—
持续经营的收入(亏损)	(1)		(3)		—		(1)
停产业务：
所得税前收入(亏损)	—		—		—		—
所得税优惠(费用)	—		—		—		—
停产业务合计	—		—		—		—
净收益(亏损)	(1)		(3)		—		(1)
非控股权益在(盈利)损失中的份额	—		—		—		—
普通股应占净收益(亏损)	(1)	%	(3)	%	—	%	(1)	%

截至2023年6月30日的三个月及六个月与截至2022年6月30日的三个及六个月的比较

医疗服务收入


	截至三个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
医疗服务收入	$	1,147,044		$	669,184		$	477,860	71	%
占总收入的百分比	100		%	100		%

截至2023年6月30日的三个月，医疗服务收入增加，主要是由于平均会员人数增长54%，这归因于八个新地理位置于2023年开始产生收入，以及

目录表

我们现有的地理位置。在截至2023年6月30日的三个月里，医疗服务收入的增长在较小程度上也是由PMPM资用率增加11%推动的。


	截至六个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
医疗服务收入	$	2,281,874		$	1,321,607		$	960,267	73	%
占总收入的百分比	100		%	100		%

在截至2023年6月30日的六个月里，医疗服务收入增加了，主要是由于平均会员人数增长了58%，这归因于2023年开始产生收入的八个新地理区域以及我们现有地理区域的增长。截至2023年6月30日的六个月，医疗服务收入的增长在较小程度上也是由PMPM资用率增加10%推动的。

医疗服务费用


	截至三个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
医疗服务费用	$	1,008,734		$	587,140		$	421,594	72	%
占总收入的百分比	88		%	88		%

截至2023年6月30日的三个月，医疗服务费用增加，主要原因是平均会员人数增长54%，这归因于2023年开始运营的八个新地理区域以及我们现有地理区域的增长。截至2023年6月30日的三个月，医疗服务费用的增长也是由每个成员平均医疗服务费用增加11%推动的，程度较小。


	截至六个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
医疗服务费用	$	1,981,561		$	1,153,348		$	828,213	72	%
占总收入的百分比	87		%	87		%

截至2023年6月30日的六个月，医疗服务费用增加，主要是由于平均会员人数增长58%，这归因于2023年开始运营的八个新地理区域以及我们现有地理区域的增长。截至2023年6月30日的六个月，医疗服务费用的增长也是由每个成员平均医疗服务费用增长9%推动的，程度较小。

其他医疗费用


	截至三个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
其他医疗费用	$	83,125		$	49,080		$	34,045	69	%
占总收入的百分比	7		%	7		%

与2022年相比，截至2023年6月30日的三个月，其他医疗费用增加了3400万美元，增幅为69%。2023年，合作医生激励支出增加了1830万美元，达到4470万美元，而2022年为2640万美元。与2022年的2270万美元相比，2023年其他提供商成本增加了1570万美元，达到3840万美元，这是由于我们平台上的地理位置和成员数量增加所致。截至2023年6月30日的三个月的其他提供商成本包括将于2024年1月开始运营的与地理位置相关的770万美元成本，而截至2022年6月30日的三个月的其他提供商成本包括与2023年开始运营的地理位置相关的360万美元成本。

目录表


	截至六个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
其他医疗费用	$	169,149		$	93,853		$	75,296	80	%
占总收入的百分比	7		%	7		%

与2022年相比，截至2023年6月30日的六个月，其他医疗费用增加了7530万美元，增幅为80%。2023年，合作医生激励支出增加了4860万美元，达到1.024亿美元，而2022年为5380万美元。与2022年的4010万美元相比，2023年其他提供商成本增加了2670万美元，达到6680万美元，这是由于我们平台上的地理位置和成员数量增加所致。截至2023年6月30日的6个月的其他提供商成本包括与将于2024年1月开始运营的地理位置相关的1,000万美元成本，而截至2022年6月30日的6个月的其他提供商成本包括与2023年开始运营的地理位置相关的370万美元成本。

一般和行政


	截至三个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
一般和行政	$	81,499		$	51,924		$	29,575	57	%
占总收入的百分比	7		%	8		%

与2022年相比，截至2023年6月30日的三个月，一般和行政费用增加了2960万美元，或57%。与2022年的3630万美元相比，2023年支持我们的实时地理位置和企业功能的运营成本(平台支持成本)增加了1060万美元，达到4690万美元，这主要是因为支持2023年开始运营的地理位置所产生的运营成本增加。在截至2023年6月30日的三个月里，支持我们实时地理位置和企业职能的运营成本占收入的百分比降至4%，而2022年同期为5%。与2022年的660万美元相比，2023年支持地理位置进入的投资增加到1130万美元，这是因为与我们的地理位置相关的成本增加，这些成本将在下一个日历年度开始运营，并扩展到现有地理位置。2023年基于股票的薪酬支出增加了1300万美元，主要是因为在2022年第二季度之后向第三方授予了某些基于股票的工具。


	截至六个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
一般和行政	$	148,345		$	91,758		$	56,587	62	%
占总收入的百分比	6		%	7		%

与2022年相比，截至2023年6月30日的六个月，一般和行政费用增加了5660万美元，增幅为62%。与2022年的7010万美元相比，2023年支持我们的实时地理位置和企业功能的运营成本(平台支持成本)增加了2440万美元，达到9450万美元，这主要是因为支持2023年开始运营的地理位置所产生的运营成本增加。在截至2023年6月30日的六个月里，支持我们实时地理位置和企业职能的运营成本占收入的百分比降至4%，而2022年同期为5%。2023年，支持地理位置进入的投资增至2,060万美元，而2022年为1,040万美元，原因是与我们的地理位置相关的成本增加，这些成本将在下一个日历年度开始运营，并扩展到现有地理位置。2023年基于股票的薪酬支出增加了2270万美元，主要是因为在2022年第二季度之后向第三方授予了某些基于股票的工具。

目录表

其他收入(费用)，净额


	截至三个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
其他收入(费用)，净额	$	15,687		$	6,997		$	8,690	124	%
占总收入的百分比	1		%	1		%

在截至2023年6月30日的三个月，与2022年相比，其他收入(支出)净额增加870万美元，或124%，主要来自我们在2022年第二季度末进行的有价证券投资的利息收入，以及我们的ACO的股权收入达到股权投资，这是由于2023年的表现比2022年更强劲。


	截至六个月 6月30日，						变化
(千美元)	2023			2022			$		%
其他收入(费用)，净额	$	25,159		$	9,266		$	15,893	172	%
占总收入的百分比	1		%	1		%

其他收入(支出)，在截至2023年6月30日的六个月中，与2022年相比净增加1590万美元，或172%，主要来自我们在2022年第二季度末进行的有价证券投资的利息收入，以及我们的ACO的股权收入达到股权投资，这是由于2023年的表现比2022年更强劲。

非公认会计准则财务指标

除了提供根据美国GAAP确定的结果外，我们还提出了医疗保证金和调整后的EBITDA，这是非GAAP财务衡量标准。

我们将调整后的EBITDA定义为调整后的净收益(亏损)，以排除：(I)非持续业务的收入(亏损)，扣除所得税，(Ii)利息支出，(Iii)所得税支出(收益)，(Iv)折旧和摊销，(V)基于股票的薪酬支出，(Vi)遣散费和相关成本，以及(Vii)我们在评估持续经营业绩时未考虑的某些其他项目。我们通过将本期的实际所有权百分比逐个实体地应用于适用的对账项目来反映我们在权益法投资中的调整后EBITDA份额。

毛利是公认会计准则与医疗利润率最直接的可比性指标。净收益(亏损)是GAAP衡量标准与调整后EBITDA最直接的可比指标。

我们相信，医疗保证金和调整后的EBITDA有助于识别我们业务的潜在趋势，并通过剔除我们在评估持续运营业绩时不考虑的性质可变的项目，来比较我们多个时期的经常性核心业务运营结果，从而有助于评估我们业务的期间间运营业绩。我们还相信，医疗保证金和调整后的EBITDA为我们的经营业绩提供了有用的信息，增强了我们对过去业绩和未来前景的整体了解，并允许我们在财务和运营决策中使用的关键指标方面有更大的透明度。我们认为，医疗保证金和调整后的EBITDA或类似名称的非GAAP指标被投资者、证券分析师、评级机构和其他方面广泛用于评估我们行业的公司，作为财务业绩的衡量标准。其他公司计算医疗保证金和调整后的EBITDA或类似标题的非GAAP指标的方式可能与我们计算这些指标的方式不同。因此，我们对医疗保证金的列报进行了调整

目录表

EBITDA可能无法与其他公司的类似名称指标相比较，从而限制了它们作为比较指标的有用性。

根据美国公认会计原则，调整后的EBITDA不被视为衡量财务业绩的指标，其中排除的项目是了解和评估我们财务业绩的重要组成部分。调整后的EBITDA作为一种分析工具有局限性，不应单独考虑或作为美国GAAP衡量标准的替代指标，如净收益(亏损)、由经营、投资或融资活动提供或用于经营、投资或融资活动的现金流量或作为财务业绩或流动性指标在合并财务报表中列报的其他财务报表数据。其中一些限制是：

•调整后的EBITDA不反映营运资金需求的变化或现金需求；

•调整后的EBITDA不反映利息支出或偿还债务利息或本金所必需的要求；

•调整后的EBITDA不反映所得税支出(利益)或纳税所需的现金；

•调整后的EBITDA不反映历史现金支出或未来资本支出或合同承付款的需求；

•虽然折旧和摊销费用是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，调整后的EBITDA不反映这种更换所需的任何现金；

•我们在计算调整后EBITDA时扣除的费用和其他项目可能不同于其他公司可能从类似名称的非GAAP财务措施中扣除的费用和其他项目(如果有)。

下表列出了使用从我们的简明合并财务报表中获得的数据对毛利润和医疗利润率进行的对账，这些数据来自所示时期的简明合并财务报表(以千美元为单位)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
毛利(1)	$	57,193	$	33,914	$	134,489	$	76,378
其他营业收入	(2,008)		(950)		(3,325)		(1,972)
其他医疗费用	83,125		49,080		169,149		93,853
医疗保证金	$	138,310	$	82,044	$	300,313	$	168,259

___________________________________________

(1)毛利的定义是总收入减去医疗服务费用和其他医疗费用。

目录表

下表列出了使用从我们的简明合并财务报表中获得的数据对调整后EBITDA的净收益(亏损)的对账，所示期间(以千美元为单位)：


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2023		2022		2023		2022
净收益(亏损)	$	(16,795)	$	(20,731)	$	(836)	$	(19,576)
(所得税)非持续经营造成的损失，扣除所得税	—		(307)		—		(736)
利息支出	1,588		945		3,121		1,816
所得税支出(福利)	1,073		580		(686)		509
折旧及摊销	5,515		3,042		9,704		6,415
(收益)租赁终止损失	—		5,458		—		5,458
遣散费及相关费用(1)	—		256		188		1,958
基于股票的薪酬费用	19,572		6,553		33,244		10,523
与权益法投资相关的EBITDA调整	2,757		492		4,724		1,663
其他(2)	(3,451)		1,033		(15,340)		(2,664)
调整后的EBITDA(3)	$	10,259	$	(2,679)	$	34,119	$	5,366

___________________________________________

(1)截至2022年6月30日的三个月和六个月，包括离任高管行使股票期权的税收和相关成本，分别为20万美元和140万美元。

(2)包括利息收入、未申报索赔和或有负债的非现金应计项目以及与交易有关的费用。

(3)自2023年起，我们不再将地理位置进入成本排除在调整后的EBITDA计算之外。列报的上期经调整EBITDA已按本期计算方法重新列报。

流动性与资本资源

从历史上看，我们主要通过与付款人达成资本协议、发行股权证券和根据信贷协议借款来为我们的运营提供资金。我们通常将任何多余的现金投资于货币市场账户，这些账户被归类为现金等价物和有价证券。我们的投资策略旨在提供资本的安全和保存、充足的流动性以满足我们业务运营的现金流需求，并获得具有竞争力的回报。截至2023年6月30日，我们拥有现金及现金等价物和限制性现金及现金等价物2.012亿美元，有价证券投资3.89亿美元。

我们预计，在可预见的未来，由于我们打算继续进行扩大业务的投资，以及我们预计与上市公司运营相关的额外一般和行政成本，我们将继续遭受运营亏损，并从运营中产生负现金流。因此，我们未来可能需要额外的资本资源来执行战略计划，以发展我们的业务。

我们现金的主要用途包括支付医疗索赔和其他医疗费用、一般和行政费用、与开发新地理区域和扩大现有地理区域相关的成本、偿债和资本支出。最后对账和收到付款人的欠款通常在合同方案年度结束后以欠款结清。

根据我们计划的业务，我们相信我们现有的现金和现金等价物、有价证券投资以及信贷安排下的可用借款能力将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求，尽管我们未来可能需要额外的资本资源。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这些估计，我们可以比预期更快地利用可用的资本资源。

我们未来可能需要额外的资金，为营运资金提供资金，并支付我们的义务。我们可能寻求通过公共或私人股本发行和/或债务融资的组合来筹集任何必要的额外资本。不能保证我们将成功地获得足够为我们的运营提供资金的额外资金，或者以对我们有利的条款(如果有的话)。如果在需要时不能以可接受的条件获得足够的资金，我们可能需要大幅减少运营费用，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，

目录表

财务状况、现金流和经营结果。如果我们确实通过公共或私人股本筹集额外资本，我们现有股东的所有权权益将被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他优惠，对我们现有股东的权利产生不利影响。如果我们通过债务融资筹集更多资本，我们可能会受到契约的限制或限制我们采取具体行动的能力，例如招致额外债务、进行资本支出或宣布股息。

我们向普通股持有人支付股息的能力受到我们的增长计划以及我们的信贷安排的实际限制，因为我们的信贷安排限制了Agilon管理层向我们支付股息或贷款的能力，因此我们可能会寻求从Agilon Health Management，Inc.或其子公司提供的资金中支付股息。我们信用贷款的借款人是我们的全资子公司雅居伦管理公司。我们的信贷安排由我们的某些附属公司担保，包括那些被确认为可变利息实体的子公司，并包含常规契约，其中包括对限制性付款的限制，其中包括：(I)受限制子公司的股息和分派，(Ii)最低财务比率要求，以及(Iii)基于某些财务比率对额外借款的限制。

现金流

以下对我们现金流量的概要讨论是基于现金流量表的简明合并报表。下表列出了现金流的变化(以千美元为单位)：


	截至6月30日的六个月，
	2023		2022		变化
经营活动提供(用于)的现金净额	$	(82,015)	$	(83,496)	$	1,481
投资活动提供(用于)的现金净额	(30,782)		(305,480)		274,698
融资活动提供(用于)的现金净额	(193,698)		17,815		(211,513)

经营活动提供(使用)的现金净额

截至2023年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金为8200万美元，而截至2022年6月30日的6个月为8350万美元。2023年用于经营活动的现金净额与2022年持平，主要原因是与新的和现有地理区域的付款人进行结算的时机。我们的运营现金流取决于我们平台上的会员数量、与付款人达成和解的时机、运营和发展业务所需的运营、一般和行政费用水平等因素。

由投资活动提供(用于)的现金净额

截至2023年6月30日的6个月，投资活动中使用的净现金为3,080万美元，而截至2022年6月30日的6个月为3.055亿美元。在截至2023年6月30日的六个月内，我们以4440万美元完成了对My Personal Health Record Express，Inc.的收购，并对有价证券进行了6560万美元的投资，其中9730万美元的有价证券到期收益部分抵消了这笔投资。在截至2022年6月30日的6个月中，我们对有价证券进行了2.851亿美元的投资。

由融资活动提供(用于)的现金净额

截至2023年6月30日的6个月，融资活动使用的净现金为1.937亿美元，而截至2022年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为1,780万美元。在截至2023年6月30日的六个月里，我们使用了2亿美元回购普通股。在截至2023年6月30日的六个月内，我们从行使股票期权中获得净收益880万美元，而截至2022年6月30日的六个月的净收益为2030万美元。

债务义务

于2021年2月18日，吾等签署了一项信贷安排协议(经日期为2021年3月1日的《信贷协议第一修正案》和日期为2023年5月25日的《信贷协议第二修正案》修订)。信贷安排包括：(I)1,000,000,000美元优先担保定期贷款(“有担保定期贷款安排”)及(2)1,000,000,000美元优先担保循环信贷安排(“有担保循环贷款”)，在某些情况下可发出最高1,000,000,000美元的备用信用证。在符合特定条件和接受承诺的情况下，担保定期贷款安排可以扩大(或新的定期贷款安排，

目录表

(I)5,000,000美元外加(Ii)根据与偿还若干债务有关的公式厘定的额外金额。信贷安排的到期日延至2026年2月18日。

自2023年5月25日信贷协议第二修正案生效后，我们过渡至信贷协议中使用的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为基准利率。根据我们的选择，根据信贷协议的定义，信贷安排下的借款可以是：(I)SOFR利率贷款，(Ii)每日简单SOFR利率贷款，或(Iii)基本利率贷款。每日简单SOFR贷款和SOFR利率贷款的利息相当于4.00%(2023年10月1日及以后降至3.50%)和(A)SOFR(如信贷协议所定义)和(B)0%两者中较高者的总和。基本利率贷款的利率等于3.00%(2023年10月1日及以后降至2.50%)的总和，最高利率为：(A)比隔夜联邦基金利率高出0.50%，(B)行政机构不时制定的最优惠利率，(C)一个月SOFR利率(根据最高准备金调整)加1.00%和(D)0%。此外，我们为2021年无资金循环信贷安排金额支付0.50%的承诺费(2023年10月1日及以后降至0.375%)。我们还必须支付惯常的信用证费用。

信贷安排载有惯例契约，包括(除其他事项外)对受限制付款的限制，包括(I)来自受限制附属公司的股息及分派，(Ii)最低财务比率的要求，及(Iii)根据若干财务比率对额外借款的限制。

关于我们的债务义务的更多讨论，请参阅简明综合财务报表的附注8，了解关于我们未偿债务的更多信息。

权益

截至2023年6月30日，我们有4.054亿股普通股流通股。有关我们股权交易的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注10。

关键会计政策和估算

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们在应用会计政策时使用判断，包括做出估计和假设。我们根据当时可获得的最佳信息、我们的历史经验、已知的趋势和事件以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设进行估计。这些估计数影响报告期间资产和负债的报告数额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间收入和支出的报告数额。如果我们对与各种交易或其他事项有关的事实和情况的判断或解释不同，则可能会采用不同的会计处理，导致我们的简明综合财务报表的列报方式不同。我们会不时地重新评估我们的估计和假设。如果估计或假设被证明与实际结果不同，则在随后的期间进行调整，以反映关于本质上不确定的事项的更新的估计和假设。我们的关键会计政策摘要包含在我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告《管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析-关键会计政策》和简明综合财务报表附注2中。在2023年期间，我们的关键会计政策没有重大变化。

近期会计公告

截至2023年6月30日，没有发布任何新的会计准则，我们也没有采用对我们具有重大意义的会计准则。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临各种市场风险，包括利率不利变化带来的潜在损失。我们不会在正常业务过程中或出于投机或交易目的而使用衍生金融工具。

目录表

我们因利息支出变化而面临的市场风险主要与信贷安排有关。信贷安排项下的负债为浮动利率债务，并按摊销成本入账。因此，利率的波动将影响我们的合并财务报表。利率上升的环境将增加为这笔债务支付的利息。假设利率变化100个基点，不会对我们的利息支出产生实质性影响。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们分别持有5.902亿美元和9.196亿美元的现金、现金等价物、限制性现金等价物和有价证券，包括银行存款、存单、货币市场基金、美国国债和公司债务证券。这种赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。假设利率变化100个基点，不会对我们有价证券的公允价值产生实质性影响。随着时间的推移，利率的下降将减少我们的投资收入。我们投资政策的目标是流动性和保本。我们不以交易或投机为目的进行投资。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估。我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在其他管理层成员的协助下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)条所界定)的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(2)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。基于此次审查，尽管我们继续努力纠正截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中描述的财务报告内部控制的重大弱点，并且迄今已取得进展，但我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，与这些重大弱点相关的披露控制和程序尚未生效。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现每一次错误陈述。对有效性的评价存在这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而降低，

财务报告内部控制的变化。根据适用的美国证券交易委员会规则(交易法规则13a-15(D)和15d-15(D))，管理层必须评估在每个财务季度内发生的对财务报告的内部控制产生重大影响或合理地很可能对财务报告的内部控制产生重大影响的任何变化。

如在第二部分第9A项下更详细解释的。“控制和程序”在我们截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，我们正在进行一系列补救程序，以解决截至2022年12月31日发现的财务报告内部控制的重大弱点。我们正在努力改进我们的内部控制。因此，虽然我们在首席执行官和首席财务官的参与下确定，在截至2023年6月30日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，但我们将继续监测这些补救措施在本报告日期之前的运行情况。

目录表

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼

关于法律诉讼的资料，见简明合并财务报表附注9“法律诉讼”一节，本项目1中纳入了这些资料作为参考。

第1A项。风险因素

除了本10-Q表格中列出的信息外，您还应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素。表格10-K中披露的风险因素没有实质性变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

(a)

股权证券的未登记销售

我们与我们的医生合伙人实体的某些协议规定，向医生合伙人实体授予有时间授予的限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位(统称为RSU)。2023年4月7日、2023年4月11日和2023年6月29日，我们分别向我们的医生合作伙伴发行了1,000股、131,801股和38,958股RSU归属后的普通股，总金额为4,331,977美元。根据《证券法》第4(A)(2)节的规定，普通股的发行免于根据《证券法》登记。这些交易不涉及任何公开招股、任何承销商、任何承销折扣或佣金、或任何一般招揽或广告。已发行的普通股受到适当的限制性传说的约束，医生合伙人实体表示，在所有限制被清除之前，他们不会转让或分配普通股。所有收件人都可以通过他们与我们的关系或其他方式获得关于我们的充分信息。

(b)

没有。

(c)

下表列出了我们或代表我们在截至2023年6月30日的三个月内购买我们普通股的信息。


所涵盖的期间	总计数的股份购得	平均值价格付费单位分享		总数的股份购买的(或单位) 作为公开活动的一部分已宣布的计划或节目	最大数量 (或近似美元价值)的股份 (或单位)那年五月但仍将被购买在计划下或程序
2023年4月1日-30日	—	$	—	—	—
2023年5月1日至31日	9,614,806	20.80		9,614,806	—
2023年6月1日-30日	—	—		—	—
总计	9,614,806	$	20.80	9,614,806	—

2023年5月18日，我们回购并注销了960万股普通股，原因是被视为关联方的私募股权公司Clayton Dubilier&Rice，LLC承销了9460万股普通股。我们支付的价格约为每股20.80美元，这与承销商在此次发行中向CD&R支付的每股价格相同。

目录表

项目6.展品


展品数						描述
31.1						根据《证券交易法》第13a-14(A)条，雅居龙首席执行官Steven J.Sell提供的认证。*

31.2						根据《证券交易法》第13a-14(A)条，由安捷龙首席财务官蒂莫西·S·本斯利出具证明。*

32.1						根据《证券交易法》第13a-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条的规定，由安捷伦首席执行官Steven J.Sell出具的证书。**

32.2						根据《证券交易法》第13a-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条的规定，由Agilon首席财务官Timothy S.Bensley出具证明。**

10.1						《信贷协议第二修正案》，日期为2023年5月25日，由Agilon Management，Inc.、其中指定的贷款人和作为行政代理的摩根大通银行共同签署。*

101.INS						内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*

101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档。*

101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*

101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*

101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*

101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。*

104						封面交互数据文件(嵌入到内联XBRL文档中)。*

___________________________________________

*现提交本局。

**随信提供。

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


日期：2023年8月3日						阿吉隆健康公司。

						(注册人)

						/S/蒂莫西·S·本斯利
						蒂莫西·S·本斯利
						首席财务官
						(首席财务官)