美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（标记一号）
在截至的季度期间
或者
对于从到的过渡期
委员会档案编号：
OXUS 收购公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） | |
| | ||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
+7
（注册人的电话号码，包括 区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年）
根据该法 第 12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用勾号指明注册人
(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求
。
用勾号指明注册人
在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计
标准。
用复选标记表示注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
截至2023年5月19日，有
OXUS 收购公司
截至2023年3月31日的季度的10-季度表
目录
| 页面 | |||
| 第一部分财务信息 | |||
| 第 1 项。 | 未经审计的简明财务报表 | ||
| 截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月的简明运营报表（未经审计） | 2 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的 股东权益（赤字）变动简表（未经审计） | 3 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 | ||
| 简明财务报表附注 | 5 | ||
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 29 | |
| 第二部分。其他信息 | 30 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 30 | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 30 | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 30 | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 31 | |
| 第 6 项。 | 展品 | 31 | |
| 签名 | 32 | ||
i
OXUS 收购公司
简明的资产负债表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 当期预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应计发行成本和支出 | $ | $ | ||||||
| 本票-关联方 | ||||||||
| 关联方应付款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| A 类普通股，面值 $ | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分 部分。
1
OXUS 收购公司
简明的运营报表
（未经审计）
| 在截至
3 月 31 日的三个月中， 2023 | 在已结束的三个月中 3 月 31 日， 2022 | |||||||
| 组建和运营费用 | $ | $ | ||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 外汇损失 | ( | ) | - | |||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
随附的附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分 部分。
2
OXUS 收购公司
股东（赤字）权益变动简明报表
（未经审计）
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | ||||||||||||||||||||||||||||
| A 级 普通股 |
B 级 普通股 |
额外已付款 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日（未经审计） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| A 级 普通股 |
B 级 普通股 |
额外已付款 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 1 月 1 日 | $ | |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| Balance — 2022 年 3 月 31 日（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
随附的附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分 部分。
3
OXUS 收购公司
简明的现金流量表
（未经审计）
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | 在已结束的三个月中 2022年3月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 股息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应计发行成本和支出 | ||||||||
| 当期预付费用 | ||||||||
| 预付费用，非当期 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 延期贷款 | ( | ) | ||||||
| 因赎回A类普通股东而从信托账户 提取的现金 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 期票的收益——关联方 | ||||||||
| 关联方应付还款 | ( | ) | ||||||
| 赎回A类普通股的款项 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-初期 | ||||||||
| 现金-结局 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 需要赎回的A类普通股的重新计量 | $ | $ | ||||||
随附的附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分 部分。
4
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注释 1 — 业务运营的组织和描述
Oxus 收购公司（“公司”）是一家空白支票公司，于 2021 年 2 月 3 日在开曼群岛注册成立。公司 成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务 合并（“业务合并”）。为了完成业务合并，公司不限于特定行业或 地理区域。
该公司是一家处于早期阶段 和新兴成长型公司，因此，公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至 2023 年 3 月 31 日， 公司尚未开始任何运营。2021年2月3日（成立）至2023年3月31日期间的所有活动都与 公司的成立和首次公开募股（“首次公开募股”）有关，如下所述，以及自发行以来确定和评估业务合并的潜在收购目标。 公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将 从首次公开募股所得收益中以利息收入或股息收入的形式产生营业外收入。 公司已选择12月31日作为其财年结束日期。
2021年9月8日，公司以每单位10.00美元的价格完成了1500万个单位的首次公开募股（“单位”，以及附注3中讨论的普通股， ），以及以每股1.00美元的价格出售 8,000 份认股权证（每份是 “私募认股权证”，统称为 “私募认股权证”）向公司发起人Oxus Capital Pte进行私募认股权证Ltd（“保荐人”）及其承销商 在首次公开募股结束时同时收盘（如附注4所述）。该公司已在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上市 。
交易成本等于
到 $
公司管理层
在首次公开募股净收益的具体应用和私人
认股权证的出售方面拥有广泛的自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算用于完成业务合并。
无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成与一个或多个运营业务或资产的业务
合并，这些业务或资产的总公允市场价值至少等于
5
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注1 — 业务运营的组织和描述 （续）
2021 年 9 月 8 日
首次公开募股结束后，公司存入了 $
2021 年 9 月 13 日，
承销商全额行使了超额配股权（见附注4），据此，公司完成了额外的
的出售
公司将为
其已发行公共股票的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后赎回
全部或部分公开股份的机会，要么（i）与为批准
业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）通过要约收购。公司是寻求股东批准
业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权
将其公开股票按比例赎回信托账户中金额的部分（最初预计为$）
只有当公司的有形资产净额至少为$时，公司才会进行业务合并
6
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注1 — 业务运营的组织和描述 （续）
尽管有上述规定，
如果公司寻求股东批准业务合并但不根据要约规则进行赎回，
公司注册证书规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东共同行事或作为 “集团”（定义见经修订的1934年《证券交易法
》第 13 条（“Exchange Act”），将限制其股票赎回总额超过总额
的
发起人已同意 (a)
放弃其创始人股票（定义见附注5）和与
完成业务合并有关的公开股票的赎回权，以及 (b) 不提议修改公司注册证书 (i) 修改公司允许赎回与公司初始业务合并有关的义务的实质内容
或时间或
兑换
公司最初必须在2023年3月8日之前完成业务
合并，在2023年3月2日举行的特别股东大会（“延期”）上获得批准后，该合并延长至2023年12月8日（“合并期”）。如果公司无法在合并期内完成业务合并
，公司将 (i) 停止除清盘之外的所有运营，(ii) 尽快合理但不超过十个工作日，以每股价格赎回公共股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的
总金额，包括信托中持有的资金所赚取的收入之前未向公司发放用于支付纳税义务的账户
（减去不超过 $
如果公司未能在合并期内完成业务合并 ，发起人已同意 放弃其对创始人股份（定义见附注5）的清算权。但是，如果发起人在首次公开募股期间或之后收购了公开股票，则如果公司未能在 合并期内完成业务合并，则此类公开股票 将有权从信托账户中清算分配。
7
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注1 — 业务运营的组织和描述 （续）
为了保护信托账户中持有的金额
，如果第三方就向公司提供的服务
或向公司出售的产品提出任何索赔，或者公司已与之讨论签订交易
协议的潜在目标企业，将信托账户中的资金金额减少到 (1) $以下，则赞助商同意对公司承担责任
2023年2月23日，公司与公司签订了业务合并协议，即1000397116 Ontario Inc.（一家根据加拿大安大略省法律注册的公司 ，也是公司的全资子公司）和 北欧化工食品公司（“北欧化工公司”）（可能不时修改和/或重述 “业务”）合并协议”）。根据业务 合并协议，除其他外：(a) 公司将根据加拿大安大略省 省法律存在的公司进行国内化并继续运作（“Continuance”，公司作为持续实体，“New Oxus”）；(b) 在截止日期 ，Newco和Borealis将根据安排计划的条款合并（“北欧化工合并” 以及合并后的Newco和Borealis，“Amalco”），Amalco作为New Oxus的全资子公司 在北欧化工合并后幸存下来；以及（c) 在收盘之日，在北欧化工合并之后，Amalco和New Oxus将立即合并（“新 Oxus 合并”，以及继续、北欧化工合并以及业务 合并所考虑的其他交易、安排计划和辅助协议，即 “拟议交易”），New Oxus 在新的 Oxus Amalgamus 中幸存下来动作。
业务合并协议得到了Oxus和Borealis各自的
董事会的一致批准。根据业务合并协议，北欧化工的股东（“北欧化工股东”）将从
New Oxus 获得总共等于 (a) 北欧化工价值（定义见下文）除以 (b) $ 的New Oxus股份
2023年3月2日，在与延期有关的特别股东大会
上，公司15,300,532股A类普通股的持有人正确行使了
权利，以每股约10.41美元的赎回价格将其股票兑换成现金，总赎回金额
约为美元
8
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注1 — 业务运营的组织和描述 （续）
股东支持协议
在执行和交付业务合并协议的同时，Oxus、Borealis和某些北欧化工股东根据该协议 签订了一项协议，除其他外，北欧化工股东已同意投票支持拟议交易 ，不出售或转让其北欧化工股份（“股东支持协议”）。
赞助商支持协议
在执行和交付业务合并协议的同时，Oxus、Borealis和发起人签订了一项协议，根据该协议，除其他外，发起人同意（A）投票支持拟议交易和Oxus提案，（B）不赎回 其创始人股票，（C）放弃其某些反稀释权，（D）转换赞助商可转换票据，以及 (E) 没收某些 赞助商创始人股份，作为New Oxus董事、高级管理人员和员工激励性股权薪酬的一部分 (受该协议中规定的条款 和条件的约束）（“赞助商支持协议”）。
注册权协议
关于收盘日期 （“收盘”），Oxus和某些北欧化工股东以及Oxus的某些股东（“持有人”） 将签订协议，根据该协议，Oxus有义务提交注册声明，登记持有人持有的Oxus的某些 证券的转售。注册权协议还将为持有人提供 “piggy-back” 注册权，但须遵守某些要求和惯例条件（“注册权协议”）。
封锁协议
关于收盘，
Oxus 和某些董事/高管/百分之五 (
流动性和持续经营
截至 2023 年 3 月 31 日，
公司拥有 $
在 业务合并完成之前，公司将使用信托账户中未持有的资金来识别和评估潜在的收购 候选人，对潜在的目标企业进行尽职调查，支付差旅支出，选择 要收购的目标企业，以及构建、谈判和完成业务合并。
公司需要 通过其赞助商、股东、高管、董事或第三方的贷款或额外投资筹集额外资金。 公司的高级管理人员、董事和赞助商可以不时或在任何 时间以他们认为合理的任何金额向公司贷款资金，以满足公司的营运资金需求。因此， 公司可能无法获得额外融资。如果公司无法筹集额外资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于削减运营、暂停 进行潜在交易以及减少管理费用。如果有的话，公司无法保证 将以商业上可接受的条件向其提供新的融资。
关于公司根据ASC主题205-40财务报表列报——持续经营对持续经营 考虑因素的评估，公司必须在2023年12月 8日之前完成业务合并。如果在此日期之前未完成业务合并，并且发起人未要求延期 ，则公司将进行强制清算并随后解散。尽管公司打算在2023年12月8日当天或之前完成 业务合并，但目前尚不确定公司能否在此之前完成业务合并 。管理层已经确定，如果不进行业务合并 ，并且发起人没有要求延期，则流动性状况加上强制清算，以及随后可能的解散会使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果要求公司 在2023年12月8日之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整。
风险和不确定性
管理层目前正在评估 疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司产生 负面影响，但截至这些财务报表发布之日，具体的 影响尚不容易确定。COVID-19财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整 。
9
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注1 — 业务运营的组织和描述 （续）
风险和不确定性（续）
美国和世界各地的各种社会和政治 情况（包括战争和其他形式的冲突，包括 美国和中国之间日益加剧的贸易紧张局势，以及美国与其他国家的外交、贸易、经济和其他 政策、恐怖行为、安全行动和灾难性事件，例如火灾、洪水、地震、龙卷风、 飓风和全球健康流行病等灾难性事件），也可能导致市场波动加剧和经济波动美国和全球的不确定性或恶化 。具体而言，俄罗斯和乌克兰之间不断加剧的冲突以及由此产生的市场波动可能会对公司完成业务合并的能力产生不利影响 。为了应对俄罗斯和乌克兰之间的冲突，美国 和其他国家对俄罗斯实施了制裁或其他限制性行动。上述任何因素，包括制裁、 出口管制、关税、贸易战和其他政府行动，都可能对公司 完成业务合并的能力和公司证券的价值产生重大不利影响。
附注2 — 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计 简明财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会第 10-Q 表和 S-X 条例第 8 条的指示编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常在根据GAAP 编制的财务报表中包含的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此，它们没有 包含完整列报财务状况、经营业绩或现金 流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明财务报表包括所有调整，包括 的正常经常性调整，这些调整是公允列报 所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
随附的未经审计的 简明财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月 31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩 。
新兴成长型公司
根据经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》 （“JOBS Act”）修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司是一家 “新兴 成长型公司”，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求豁免，包括但不限于不要求遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求，减少了有关高管的披露义务 定期报告和委托书中的薪酬，以及免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 的要求，股东批准任何先前未获批准的解雇协议付款。
10
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注2 — 重要会计政策摘要（续）
新兴成长型公司（续）
此外，《乔布斯法》第102 (b) (1) 条规定，在 私营公司（即尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有根据《交易法》注册的 类证券的公司）必须遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守 适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种 延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司或 私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用 新标准或修订后的标准时采用新的或修订的标准。
这可能会使将公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司 公司进行比较变得困难或不可能，后者选择不使用延长的过渡期 ，因为所使用的会计 准则可能存在差异。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务 报表要求公司管理层做出估算和假设，影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及 报告期内的支出金额。做出估算需要管理层做出重大判断。由于一个或多个 未来确认事件，管理层在制定估算值时考虑的财务报表日期 时存在的状况、情况或一系列情况的影响估计在短期内可能会发生变化，这至少是合理的。在编制这些财务报表时做出的估算除其他外，包括发起人转让给独立董事候选人的股票的公允价值衡量标准 。实际结果可能与这些估计值不同。
现金和现金等价物
该公司有 $
信托账户中持有的有价证券
公司在信托账户
中持有的有价证券被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时按公允价值在资产负债表上列报
。信托账户中持有的有价证券公允价值变动所产生的损益包含在随附的运营报表的股息收入
中。信托账户中持有的有价证券的估计公允价值是使用可用的
市场信息确定的。2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司有 $
11
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注2 — 重要会计政策摘要（续）
可能赎回的普通股
所有的
截至2023年3月31日和 2022年12月31日，资产负债表上反映的可赎回的A类普通股在以下 表中进行了对账：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 总收益 | $ | $ | ||||||
| 另外： | ||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | ||||||||
| 赎回A类普通股 | ( | ) | ||||||
| A类普通股可能被赎回 | $ | $ | ||||||
与初始 公开发行相关的发行成本
公司遵守
ASC 340-10-S99-1 和美国证券交易委员会员工会计公报（“SAB”）主题5A—— “发行费用” 的要求。
发行成本包括法律、会计、承销费以及通过首次公开募股产生的其他费用，这些费用与首次公开募股直接相关
。该公司记录了 $
每股普通股净亏损
公司在计算每股收益时采用两类 方法。用于计算赎回金额的合同公式近似于公允价值。 按公允价值赎回的类别功能意味着实际上只有一个类别的股票。公允价值的变化不被视为 是计算每股收益时分子的分红。每股普通股的净亏损是通过将A类普通股和B类普通股之间的按比例净亏损 除以每个时期已发行普通股 的加权平均数来计算的。每股普通股摊薄亏损的计算 不考虑与首次公开募股相关的认股权证的影响 ，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生，而纳入此类认股权证将具有反稀释作用。
12
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注2 — 重要会计政策摘要（续）
每股普通股净亏损（续）
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | 在已结束的三个月中 2022年3月31日 | |||||||
| 普通股可能被赎回 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 可分配给可能赎回的A类普通股的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 不可赎回的普通股 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 可分配至不可赎回普通股的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能
超过联邦存款保险公司的限额 $
金融工具
根据FASB ASC 820 “公允价值计量和披露”，公司 资产和负债符合金融工具的资格，其公允价值近似于资产负债表中显示的账面金额。
所得税
公司采用资产负债法核算所得税 ，该法要求确认递延所得税资产和负债，以应对财务报表中包含的事件的预期未来 税收后果。在这种方法下，递延所得税资产和负债 是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的，使用预计差异将逆转的当年已颁布的 税率。税率变动对递延所得税 资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
13
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注2 — 重要会计政策摘要（续）
所得税（续）
公司确认递延税收资产，前提是它认为这些资产更有可能变现。在做出这样的决定时，公司 会考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有应纳税临时差额的未来逆转、 预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略以及最近的运营业绩。如果公司确定未来能够变现 其递延所得税资产的净记录金额，则公司将调整递延所得税 资产估值补贴，这将减少所得税准备金。
公司根据ASC 740记录了不确定的
税收状况，采用两步流程，即（1）根据职位的技术优点确定税收状况是否更有可能维持
；（2）对于那些达到
更有可能确认门槛的税收状况，公司确认的税收优惠金额最大，超过
该公司被视为 是一家免税的开曼群岛公司，与任何其他应纳税司法管辖区没有任何关系。该公司目前在开曼群岛无需缴纳 所得税或所得税申报要求。因此，在截至2023年3月31日的 期间，该公司的所得税准备金为零。
认股证
公司根据对ASC 480《区分负债与权益》（“ASC 480”）和ASC 815（衍生品和套期保值 （“ASC 815”）中认股权证具体条款的评估和适用 权威指导，将 其公共和私募认股权证记为股票分类工具。该评估考虑了根据ASC 480，认股权证是否是独立的金融工具，是否符合 ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合 ASC 815规定的所有股票分类要求，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及其他股票分类条件。 这项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未偿还期间的每个 季度结束日期进行。
除了
14
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注2 — 重要会计政策摘要 （续）
外币交易
某些交易 以公司本位货币美元以外的货币计价，公司产生的资产和 负债是根据将要收到或支付的外币金额固定的。在每个资产负债表日期，公司 都会调整资产和负债以反映当前汇率，从而产生折算损益。交易收益和 损失也是在结算外币交易时实现的，以确定交易 结算期间的净亏损。
最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会发布了 会计准则更新（“ASU”）2020-06，债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及衍生品 和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些 金融工具的会计处理。
ASU 2020-06 取消了 当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了 与实体自有股权合约的权益分类有关的衍生品范围例外指南。新标准 还引入了与实体 自有股权挂钩并结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后的每股收益指引，包括要求对所有 可转换工具使用if转换方法。
亚利桑那州立大学2020-06的规定适用于从2023年12月15日之后开始的财政年度，允许提前采用，不得早于2020年12月15日之后 开始的财政年度。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务报表的影响。
管理层认为 任何最近发布但尚未生效的会计公告如果目前获得通过，都不会对 公司的财务报表产生重大影响。
注3 — 首次公开募股
根据首次公开募股
，公司要约出售至
2021 年 9 月 13 日，
承销商完全行使了超额配股权，并额外购买了超额配股权
15
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注3 — 首次公开募股（续）
在首次公开募股
中，公司授予承销商购买选择权
注4 — 私人认股权证
在首次公开募股结束
的同时，保荐人和承销商共购买了
由于承销商
选择于 2021 年 9 月 13 日完全行使超额配股权，保荐人、承销商及其指定人额外购买了
如果公司未在合并期内完成 业务合并，则出售信托账户中持有的私人认股权证的收益将用于为赎回公开股票提供资金（须遵守适用法律的要求），而私募认股权证的到期 将毫无价值。
附注 5 — 关联方交易
创始人股票
在 2021 年 2 月 3 日（成立）到 2021 年 3 月 22 日期间，赞助商支付了 $
创始人股票包括 总共可被发起人没收的1,125,000股B类普通股，前提是承销商 的超额配股未全部或部分行使，因此在首次公开募股完成后，创始人股份的数量将合计占公司 已发行和流通股票的20％。
向董事候选人分配创始人股份
属于FASB ASC主题718 “薪酬股票薪酬”
（“ASC 718”）的范围。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬在授予之日按公允价值
计量。的公允价值
2022 年 5 月 31 日，谢尔盖·伊瓦什科夫斯基先生辞去了公司独立董事的职务
并回来了
截至2023年3月31日， 公司确定业绩条件未得到满足，因此尚未确认任何股票薪酬支出。 股票薪酬将在绩效条件得到满足之日（即业务合并完成后）进行确认 ，其金额等于既得的创始人股票数量乘以每股授予日的公允价值（除非随后修改）减去 购买创始人股票最初收到的金额。
16
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注5 — 关联方交易（续）
创始人股票（续）
截至 2021 年 7 月，赞助商
交出了总额
2021年9月13日，由于承销商完全行使了 超额配股权，没有B类普通股可供没收。
创始人股份
会被封锁，直到 (i)
承销商创始人股票
2021 年 3 月 23 日，公司
向其承销商和/或其指定人发行了总额为
2021 年 9 月，应收订阅
美元应收账款
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注5 — 关联方交易（续）
本票—关联方
2021 年 3 月 22 日，发起人
向公司发行了无抵押本票（“本票”），根据该期票，公司可以借入本金总额不超过
美元
2021年6月25日，本票的条款 修订为在2022年12月31日或拟议公开募股完成时支付。
2021 年 9 月 8 日，未偿余额
为 $
关联方贷款
此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，发起人、发起人的关联公司
或公司的某些高管和董事或其关联公司可以但没有义务根据需要向公司
贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还
的营运资金贷款。否则，只能从信托账户之外持有的资金中偿还营运资金贷款。如果业务合并没有结束，公司可以使用
信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但是
信托账户中持有的收益不得用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款要么在业务合并完成后偿还，
不含利息，要么由贷款人自行决定，最高不超过 $
经修订的附注
2022年9月8日，公司发行了最高约为美元的期票
2023年2月28日，对该票据进行了修订，将其本金增加到
$
2023 年 3 月，$
截至 2023 年 3 月 31 日，
$
扩展基金
赞助商已同意
贷款
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附注6——承诺和意外开支
关联方应付款
首次公开募股结束时，公司的运营银行账户持有超过 $
行政支持协议
公司已同意
向赞助商支付总额不超过 $
在截至2023年3月31日的季度中，公司的支出为美元
在截至2022年3月31日的季度中，
公司的支出为 $
注册权
根据2021年9月2日签订的注册 权利协议，创始人股票、私募认股权证和在转换营运资金贷款 时可能发行的认股权证（以及在营运资金贷款转换和转换创始人股份时发行的私人认股权证或认股权证 时发行的任何普通股）的持有人有权进行登记，要求公司 注册此类证券进行转售（就创始人股份而言，只有在转换为A类股份之后普通股）。 这些证券的持有人最多有权提出三项要求，要求公司 注册此类证券，但简短的注册要求除外。此外，对于业务合并完成后提交的注册 报表，持有人将拥有某些 “搭便车” 注册权。公司将承担与 提交任何此类注册声明有关的费用。
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注6 — 承付款和意外开支 （续）
业务合并营销协议
公司已聘请了 EarlyBirdCapital, lnc.（“EarlyBirdCapital”）和Sova Capital Limited（“Sova Capital”）担任业务合并顾问
，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的业务
合并和目标业务的属性，向有兴趣购买
公司证券的潜在投资者，协助公司获得股东批准
业务合并并协助公司发布新闻稿和公开申报与业务合并有关。在完成业务合并后，
公司将向EarlyBirdCapital和Sova Capital支付此类服务的现金费
法律成功费
作为应急安排，额外费用最高可达 $
附注7 — 股东赤字
优先股
公司
获授权发行
A 类普通股
公司
有权发行最多
B 类普通股
公司
获授权发行
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附注7 — 股东赤字（续）
B 类普通股（续）
除非法律另有要求，否则A类普通
股的持有人和B类普通股的持有人作为单一类别共同投票，应拥有对董事选举
和提交公司股东表决的所有其他事项进行投票的专有权。B类普通股的
股将在任何
时间、不时自动转换为A类普通股（A），由持有人选择；（B）在
业务合并结束后的营业日自动转换为A类普通股，但可能有所调整。如果A类普通股或股票挂钩证券
的额外发行量超过了企业合并结束时发行的金额，则将调整
B类普通股股份转换为A类普通股的大部分已发行股份（除非大多数已发行B类普通股
股的持有人同意放弃任何此类调整发行或视同发行），使可发行的A类普通股的数量
转换所有B类普通股后，在
转换后的基础上，总共将等于
，
认股证
公开认股权证只能对整数股份行使 。行使公开认股权证后，将不发行小股份。公开发行认股权证 将在 (a) 业务合并完成后30天和 (b) 首次公开募股结束 后12个月内开始行使，以较晚者为准。
赎回认股权证 当A类普通股的每股价格等于或超过18.00美元——认股权证可行使后， 公司可以赎回未偿还的公共认股权证：
| ● | 是全部而不是部分； |
| ● | 每份公开认股权证的价格为 0.01 美元； |
| ● | 在不少于 提前 30 天向每位认股权证持有人发出赎回的书面通知；以及 |
| ● | 如果， 且前提是A类普通股在向认股权证持有人发送赎回通知 之前的三个工作日内，任何 20 个交易 天内最后报告的销售价格等于或超过每股18.00美元（根据股票分割、股票市值、重组、资本重组 等进行调整）。 |
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附注7 — 股东赤字（续）
认股权证（续）
此外，如果 (x) 公司 额外发行普通股或股票挂钩证券，用于筹集资金，以发行价格或有效发行价格低于每股 9.20 美元（该发行价格或有效发行价格 将由公司董事会真诚确定，如果是向我们的发起人发行，则为 其关联公司，不考虑我们的赞助商或此类关联公司（如适用）持有的任何创始人股份对于此类发行） （“新发行价格”），（y）此类发行的总收益占总股权 收益及其利息的60％以上，可用于公司初始业务合并 完成之日公司的初始业务合并（扣除赎回），以及（z）公司 的交易量加权平均交易价格从公司完成初始交易日的前一个交易日开始的20个交易日期间的普通股 企业合并（该价格，“市值”）低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整 （至最接近的美分），等于市值和新发行价格中较高者的115％，本节中上述每股18.00美元 赎回触发价将调整（至最接近的美分），等于较高者的180％ 市值和新发行价格。
注 8 — 公允价值衡量标准
公司 金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在衡量之日因出售 资产而本应收到的金额或与在市场参与者 之间的有序交易中转移负债有关的款项的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用 可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设 ）的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类 ：
| ● | 第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。资产或负债的活跃 市场是指资产或负债 的交易频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
| ● | 级别 2 — 第 1 级输入以外的可观察输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的 报价，以及非活跃市场中相同 资产或负债的报价。 |
| ● | 第 3 级 — 基于公司对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设 的评估，无法观察到的输入。 |
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注8 — 公允价值测量（续）
下表按公允价值层次结构中的等级 列出了截至2023年3月31日定期按公允价值计量的公司金融资产的 信息：
|
中的报价 处于活动状态 市场 | 重要的其他可观测输入 | 重要的其他不可观察的输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
下表显示了截至2022年12月31日按公允价值层次结构中 级别定期按公允价值计量的公司金融资产的 信息：
|
中的报价 处于活动状态 市场 | 重要的其他可观测输入 | 重要的其他不可观察的输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
注释 9 — 后续事件
公司评估了在资产负债表日期之后至财务报表发布之日发生的随后 事件和交易。根据 本次审查，除已披露外，公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或 披露的后续事件。
2023 年 4 月 5 日，根据公司第二次修订和重述的备忘录和公司章程的规定，
发起人行使了转换权
2023 年 5 月 18 日，下跌了 $
23
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告 中提及的 “我们”、“我们” 或 “公司” 指的是 Oxus Acquision Corp. 提及我们的 “管理层” 或 “管理团队”，指的是我们的高管和董事，提及 “赞助商” 指的是 Oxus Capital Pte。Ltd. 以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应连同本报告其他地方包含的财务报表及其附注一起阅读 。下文 讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
本季度报告 包括经修订的1933年《证券法》（ “证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”， 不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际业绩与 的预期和预测结果存在重大差异。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于 本 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析” 中关于公司财务状况、业务战略以及管理层对 未来运营的计划和目标的陈述。诸如 “预期”、“相信”、 “继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、 “可能”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、 “项目”、“应该”、“将” 及其变体以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来表现有关， 但根据目前可用的信息，反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际的 事件、表现或业绩与前瞻性 陈述中讨论的事件、表现和业绩存在重大差异。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期业绩存在重大差异的重要因素的信息，请参阅我们于2023年3月31日向美国证券 和交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“10-K表”）的风险因素部分，以及本季度报告第二部分第1A项。公司的证券文件可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅 。除非适用的证券 法明确要求，否则公司不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的 信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们是一家空白支票公司 于 2021 年 2 月 3 日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股份 购买、重组或类似的业务合并（“业务合并”）。我们打算 使用首次公开募股所得收益和出售私人 认股权证、我们的股票、债务或现金、股权和债务组合中的现金来实现我们的初始业务合并。
我们预计，在实施收购计划的过程中， 将继续承担巨额成本。我们无法向您保证 完成业务合并的计划会成功。
业务合并协议
2023 年 2 月 23 日 ，我们与 1000397116 Ontario Inc. 签订了业务合并协议，这是一家根据加拿大安大略省 法律注册的公司，也是Oxus（“Newco”）的全资子公司，以及根据加拿大法律注册成立的北欧化工食品公司（“北欧化工公司”）（可能会不时修改和重述），“业务 合并协议”）。业务合并协议得到了Oxus和Borealis各自的 董事会的一致批准。根据业务合并协议，除其他外：(a) Oxus 将作为根据加拿大安大略省法律存在的公司 进行国内化并继续存在（“Continuance”，Oxus 作为持续实体，“New Oxus”）；(b) 在截止日期，Newco 和北欧化工将根据安排计划的条款合并（ } “北欧化工合并” 以及合并后的Newco和Borealis，“Amalco”），Amalco作为New Oxus的全资子公司在北欧化工合并 中幸存下来；以及 (c) 收盘时日期，在北欧化工合并之后，Amalco和New Oxus将合并（“New Oxus合并”，以及持续合并、北欧化工合并和业务合并所设想的其他 交易、安排计划和辅助协议，“拟议交易”）， 在新Oxus合并后幸存下来。有关业务合并协议、拟议的 交易和辅助协议的更详细讨论，请参阅2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告。
24
延期
在 2023 年 3 月 2 日举行的股东特别大会上，我们的股东批准了 (1) 一项特别决议（“延期提案”） ，以修改我们经修订和重述的公司章程大纲和章程（“章程”），将我们 完成业务合并的日期从 2023 年 3 月 8 日延长至 2023 年 12 月 8 日，或董事会确定的更早日期 （“延期日期”）和 (2) 一项特别决议（“创始人股份修正提案”），旨在修改章程 以规定持有人的权利在持有人选择完成业务合并之前，B类普通股以一比一的方式转换为A类普通股 。在批准延期提案 和创始人股票修正提案的投票中，公司15,300,532股A类普通股的持有人正确行使了他们的权利 ，以每股约10.41美元的赎回价格将其股票兑换成现金，总赎回金额约为1.5934亿美元，在我们的信托账户中剩下约2,030万美元。
B 类普通股的转换
2023年4月5日，根据 公司第二次修订和重述的备忘录和公司章程的规定，我们的发起人行使其 权利，将公司的150万股B类普通股（面值每股0.0001美元）一对一转换为公司150万股 A类普通股，面值为每股0.0001美元。截至2023年4月5日，转换后， 公司已发行和流通的普通股为6,561,968股，包括3,749,468股A类普通股和2,812,500股 B类普通股。
运营结果
迄今为止，我们既没有参与 开展任何业务，也没有产生任何收入。从2021年2月3日（成立）到2023年3月31日， 的唯一活动与公司的成立和首次公开募股有关，自发行以来，我们确定和评估 业务合并的潜在收购目标。我们预计在 完成业务合并后才会产生任何营业收入。我们预计将以首次公开募股后持有的有价证券的利息收入或股息收入 的形式产生营业外收入。我们因成为上市公司而产生费用（用于法律、 财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查费用。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净亏损为73万美元，其中包括信托账户 中持有的有价证券的股息收入140万美元，利息收入2432美元，外汇亏损9,120美元，由212万美元的运营费用所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中 ，公司的净亏损约为55万美元，其中包括有价证券 的股息收入为14,360美元，被约57万美元的组建和运营成本所抵消。
流动性和持续经营
在 首次公开募股完成之前，我们唯一的流动性来源是发起人首次购买普通股和 发起人贷款。
2021年9月8日， 公司以每单位10.00美元的价格完成了1500万套的首次公开募股，总收益为1.50亿美元。在首次公开募股结束的同时，我们以每份认股权证1.00美元的价格 向发起人和承销商完成了840万份私募认股权证的出售，总收益为840万美元。2021年9月13日，承销商全额行使了超额配股权，又购买了225万个单位，总收益 为2,250万美元。由于承销商充分行使超额配股权，公司以每份认股权证1.00美元的价格向保销商和承销商额外发行了90万份私募认股权证，总收益 为90万美元。
25
在首次公开募股 和私募之后，信托账户共存入了1.7595亿美元（每单位10.20美元）。我们承担了415万美元的交易成本，包括345万美元的承保费和70万美元的其他发行成本。
在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为64万美元。73万美元的净亏损被信托账户中持有的 有价证券所赚取的140万美元股息收入所抵消。运营资产和负债的变化为经营活动提供了总额为149万美元的现金。
在截至2022年3月31日的三个月中 ，用于经营活动的现金为17万美元。55万美元的净亏损被信托账户中持有的有价证券所赚取的14,360美元的股息收入所抵消。运营资产和负债的变化为运营活动提供了总现金39万美元 。
截至2023年3月31日， 和2022年12月31日，我们在信托账户中持有的有价证券分别为2,077万美元和1.7853亿美元。 我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括代表在 信托账户中获得的股息收入的任何金额来完成我们的业务合并。如果我们的资本存量或债务全部或部分用作 对价来完成我们的业务合并，则信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金 ，为目标企业的运营、进行其他收购和追求我们的增长战略提供资金。
截至2023年3月31日， 和2022年12月31日，我们在信托账户之外的现金分别为6万美元和68万美元。我们打算使用 信托账户之外持有的资金主要用于识别和评估目标企业，对 潜在目标企业进行业务尽职调查，往返潜在目标企业或其 代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重大协议，以及构建、 谈判和完成业务合并。
为了为营运资金 缺陷提供资金或为与业务合并相关的交易成本提供资金，我们的发起人或赞助商的关联公司或我们的某些 高管和董事可以但没有义务根据需要向我们贷款。如果我们完成业务合并， 我们可以从发放给我们的信托账户的收益中偿还此类贷款金额。如果业务合并 没有关闭，我们可能会使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还此类贷款金额，但是 我们信托账户的收益不会用于此类还款。贷款人可以选择将高达1,500,000美元的此类贷款转换为私人认股权证，每份认股权证的价格 为1.00美元。认股权证将与私人认股权证相同。
截至2023年3月31日， 公司的运营银行账户中有6万美元，信托账户中持有2,077万美元的有价证券，用于 进行业务合并或回购或赎回与之相关的普通股，营运资金 缺口为389万美元。
26
在 业务合并完成之前，公司将使用信托账户中未持有的资金来识别和评估潜在的收购 候选人，对潜在的目标企业进行尽职调查，支付差旅支出，选择 要收购的目标企业，以及构建、谈判和完成业务合并。
公司需要通过其赞助商、股东、高管、董事或第三方的贷款或额外投资筹集 额外资金。 公司的高级管理人员、董事和赞助商可以不时或随时自行决定向公司贷款 ，以他们认为合理的任何金额，以满足公司的营运资金需求。因此， 公司可能无法获得额外融资。如果公司无法筹集额外资金，则可能需要采取 额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于削减运营、暂停 进行潜在交易以及减少管理费用。如果有的话，公司无法保证 将以商业上可接受的条件向其提供新的融资。
关于公司 根据ASC主题205-40财务报表——持续经营企业对持续经营考虑因素的评估， 公司必须在2023年12月8日之前完成业务合并。如果业务合并未在此日期之前完成，且 发起人未要求延期，则公司将进行强制清算并随后解散。尽管 公司打算在2023年12月8日当天或之前完成业务合并，但目前尚不确定公司能否在此之前完成业务合并。管理层已经确定，如果不进行业务合并，并且发起人没有要求延期，流动性状况加上强制性的 清算，以及随后可能的解散 会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果要求公司在2023年12月8日之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整 。
资产负债表外安排
我们没有债务、资产 或负债，截至2023年3月31日，这些债务将被视为资产负债表外安排。我们不参与 与未合并实体或金融合伙企业（通常称为可变利益实体）建立关系的交易， 的设立旨在促进资产负债表外安排。我们没有签订任何资产负债表外融资 安排，没有建立任何特殊目的实体，为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融 资产。
合同义务
除下文所述外，我们没有任何长期 债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期负债。
我们已聘请EarlyBirdCapital、 Inc.和Sova Capital Limited担任与业务合并有关的顾问，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的业务合并和目标业务 的属性，向有兴趣购买与 业务合并相关的公司证券的潜在投资者，协助公司获得股东对业务合并的批准，并协助公司 } 其新闻稿和公开与业务合并有关的申报。公司将在完成523万美元的业务合并后向EarlyBirdCapital和Sova Capital 支付此类服务的现金费，相当于首次公开募股总收益 的3.0％（不包括任何可能应支付的适用发现者费用）。
关键会计政策
按照美国 各州普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日披露 或有资产和负债以及报告期间的收入和支出。实际的 结果可能与这些估计值存在重大差异。公司已将以下内容确定为其关键会计政策：
认股证
我们不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外币风险敞口。根据ASC 480和ASC 815-15，我们评估所有金融工具，包括已发行的股票 购买权证，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品资格的功能。
我们根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂815（“ASC”）815（衍生品和套期保值）（“ASC”）中适用的权威指导，将公共 认股权证和私募认股权证（“认股权证”）统称为权益或负债分类工具。该评估考虑 认股权证是否符合ASC 815规定的所有股票分类要求，包括认股权证是否与我们自己的 普通股挂钩，以及认股权证持有人在 无法控制的情况下是否可能要求 “净现金结算”，以及股票分类的其他条件。该评估需要使用专业判断，是在认股权证发行时以及认股权证未偿还期间随后的每个季度结束日期进行的。
27
对于符合所有股票分类标准的已发行或修改后的认股权证 ，此类认股权证必须在发行时记录为额外实收资本 的一部分。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改后的认股权证，此类认股权证 必须在发行之日及其后的每个资产负债表日期按其初始公允价值入账。负债分类认股权证 估计公允价值的变化在运营报表中被确认为非现金损益。我们 根据ASC 815-40 “衍生品和套期保值 — 实体自有股权合约” 对公共认股权证和私募认股权证进行了评估，得出的结论是，它们符合股票分类标准，在发行时必须记为 额外实收资本的一部分。
A 类普通股可能被赎回
根据ASC主题480 “区分负债 与权益” 中的指导方针，公司核算了可能赎回的 A类普通股。需要强制赎回的A类普通股（如果有）被归类为负债工具，并按公允价值计量 。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人控制范围内 ，要么在发生不完全在公司 控制范围内的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股被归类为股东权益。公司的 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，并且受未来不确定事件的影响。因此，截至2023年3月31日和2022年12月31日，可能赎回的A类普通股的1,949,468股和17,25万股 股分别以赎回价值列报，不在公司资产负债表的股东 赤字部分之外。
每股普通股净亏损
我们遵守财务会计准则委员会会计准则编纂或FASB ASC，主题 260 “每股收益” 的 会计和披露要求。每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数 。公司在计算每股收益时采用两类法。 与A类普通股可赎回股份相关的重新计量不计入每股收益，因为赎回价值 接近公允价值。
最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会发布了 会计准则更新（“ASU”）2020-06年《债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）、衍生品 和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些 金融工具的会计处理。亚利桑那州立大学2020-06取消了当前要求将受益转换和现金转换 特征与可转换工具分开的模型，并简化了与实体自有权益合约 的权益分类有关的衍生品范围例外指南。新准则还引入了对可转换债务和独立工具 的额外披露，这些工具与实体自有股权挂钩并以实体自有股权结算。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后的每股收益指引，包括 对所有可转换工具使用if转换方法的要求。
亚利桑那州立大学2020-06的规定适用于从2023年12月15日之后开始的财政年度，允许提前采用，不得早于2020年12月15日之后 开始的财政年度。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务报表的影响。
管理层认为 任何其他最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得采用，都不会对我们的 财务报表产生重大影响。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 。
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们是一家规模较小的申报 公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序 是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告 中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施 和程序，这些控制措施和程序旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息 得到积累并传达给我们的管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行 类似职能的人，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15f 条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年3月31日披露控制和程序的设计和运作的有效性 进行了评估。根据他们的评估，我们的主管 执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）尚未生效，这完全是因为我们对与公司复杂金融工具会计相关的财务报告的内部 控制存在重大弱点。因此，我们在必要时进行了额外分析，以确保我们的财务报表是根据美国公认的 会计原则（“GAAP”）编制的。因此，管理层认为，本季度 报告中包含的财务报表在所有重大方面公平地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。
财务 报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告 所涵盖的财政年度的第一季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
如上所述，管理层发现与复杂金融工具相关的内部控制存在重大缺陷。为了应对这一重大弱点，我们 已投入并计划继续投入大量精力和资源来修复和改善我们对 财务报告的内部控制。虽然我们有确定和适当应用适用的会计要求的流程，但我们计划增强 我们的评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括通过我们的人员和第三方专业人员加强分析 ，就复杂的会计申请向他们咨询。 我们的补救计划的要素只能随着时间的推移才能完成，我们无法保证这些举措最终会产生 的预期效果。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有。
第 1A 项。风险因素。
可能导致我们 的实际业绩与本季度报告中存在重大差异的因素是我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K 表年度报告（“年度报告”）中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能 对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。目前 我们不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度 报告发布之日，我们的年度报告中披露的风险因素没有发生任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用。
2021年3月22日，根据 《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免，我们向发起人发行了 8,625,000股B类普通股，总收购价为25,000美元，约合每股0.003美元。此外，我们在2021年3月的私募中以每股0.0001美元的价格向EarlyBirdCapital和Sova Capital和/或其各自的指定人发行了20万股A类普通股 股，总共发行了40万股A类普通股。2021年6月10日和2021年7月14日，我们的赞助商没收了 共计4,312,500股创始人股票，因此我们的赞助商共拥有4,312,500股创始人股票。此外，在2021年6月10日 和2021年7月14日，EarlyBirdCapital和Sova Capital各没收了5万股承销商创始人股票。2021 年 7 月，我们的 赞助商以原始收购价格向每位独立董事提名人转让了 50,000 股创始人股票。
2021 年 9 月 8 日，我们完成了 1500万套的首次公开募股。每个单位由一股面值为每股0.0001美元的A类普通股（“普通 股”）和一份可赎回认股权证（每股均为 “认股权证”）组成，根据公司在表格 S-1（文件编号333-258183）上的注册声明，每股认股权证的持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通 股票，但有待调整）。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，总收益为1.5亿美元。
2021年9月9日， 承销商通知公司他们全额行使超额配股权，2021年9月13日，承销商 在超额配股 期权结束后以每增加单位10.00美元的价格额外购买了225万个单位（“额外单位”），产生了2250万美元的额外收益。
正如之前在 公司8-K表最新报告中报道的那样，2021年9月8日，在完成本次发行的同时，公司以每份私募认股权证1.00美元的价格完成了总共840万份认股权证（“私募认股权证”）的私募配售，总收益为840万美元。2021年9月13日，在出售额外 单位的同时，公司以每增加一张私募认股权证（“额外 私募认股权证”）1.00美元的价格完成了另外90万份私募认股权证的出售，额外产生了90万美元的总收益。
出售额外单位和额外私募认股权证的净收益中，共计22,95万美元存入了为公司公众股东的利益而设立的信托账户 ，由大陆股票转让和信托公司担任受托人，这使信托账户中持有的总收益达到175,950,000美元。
股东 在2023年3月2日的股东特别大会上投票批准延期修正案时，15,300,532股A类普通股财产的持有人行使了以每股约10.41美元的赎回价格将其股票兑换为现金的权利， 的总赎回金额约为1.5934亿美元，信托账户中剩下约2,030万美元。
2023年4月5日，根据公司第二次修订和重述的备忘录和公司章程的规定， 发起人行使其权利，将公司的150万股B类普通股（面值每股0.0001美元）一比一地转换为 1,500,000股A类普通股，面值每股0.0001美元。转换后， 公司发行和流通的普通股为6,561,968股，包括3,749,468股A类普通股和2,812,500股B类普通股。
有关首次公开募股所得收益的用途 的描述，请参阅本季度报告第一部分第2项。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
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第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
以下证物是 作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告中。
| 展品编号 | 描述 | |
| 2.1 (2)*** | Oxus、Newco和北欧化工之间的业务合并协议，截至2022年2月23日。 | |
| 3.1 (1) | 经第二次修订和重述的组织章程大纲和章程 | |
| 10.1 (2) | 日期为2023年2月28日的经修订和重报的本票 | |
| 10.2 (2) | Oxus与北欧化工某些股东之间的股东支持协议表格，日期为2023年2月23日。 | |
| 10.3 (2) | Oxus、赞助商和北欧化工之间的赞助商支持协议，截至2023年2月23日。 | |
| 10.4 (2) | 注册权协议的形式 | |
| 10.5 (2) | 封锁协议的形式 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
| *** | 根据法规 S-K 第 601 (b) (2) 项，本附录的某些展品和时间表已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其补充提供所有遗漏的证物和附表的副本。 |
| (1) | 此前曾作为我们于2023年3月3日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处。 |
| (2) | 此前曾作为我们于2023年3月1日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得 的正式授权。
| oxus 收购公司 | ||
| 日期：2023 年 5 月 22 日 | 来自： | /s/ Kanat mynzhanov |
| 姓名： | 卡纳特·明扎诺夫 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| 日期：2023 年 5 月 22 日 | 来自： | /s/ Askar Mametov |
| 姓名： | 阿斯卡尔·马梅托夫 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
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