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最大成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2021-10-012022-06-300000002969APD：据称的反竞争诉讼成员2010-09-012010-09-30iso421:BRL0000002969APD：据称的反竞争诉讼成员2022-10-012023-06-300000002969APD：据称的反竞争诉讼成员2023-06-300000002969美国公认会计准则：环境问题成员2023-06-30apd: site0000002969美国公认会计准则：环境问题成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：环境问题成员SRT: 最低成员2023-06-300000002969美国公认会计准则：环境问题成员SRT: 最大成员2023-06-300000002969APD: PaceFlorida 会员2023-06-300000002969APD: PaceFlorida 会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2005-10-012006-09-300000002969APD: PaceFlorida 会员2006-09-300000002969APD: PaceFlorida 会员2020-01-012020-03-310000002969APD: PaceFlorida 会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2020-01-012020-03-310000002969APD: 南卡罗来纳州皮埃蒙特会员2023-06-300000002969APD: 南卡罗来纳州皮埃蒙特会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2007-10-012008-09-300000002969APD: 南卡罗来纳州皮埃蒙特会员2008-09-300000002969APD: 德克萨斯州 PasadenaTexas 会员会员2023-06-300000002969APD: 德克萨斯州 PasadenaTexas 会员会员2011-10-012012-09-300000002969APD：长期激励计划会员2023-06-300000002969APD：以市场为基础的延期股票单位成员2022-10-012023-06-300000002969APD：基于时间的延期股票单位成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-10-012022-06-300000002969APD：天然气合成气处理设施成员2023-05-252023-05-250000002969APD：天然气合成气处理设施成员2022-10-012023-06-300000002969APD：天然气合成气处理设施成员2023-06-300000002969APD：天然气合成气处理设施成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2021-10-012022-06-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-06-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2021-10-012022-06-300000002969APD：美洲分区成员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000002969APD：亚洲分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000002969APD：欧洲分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业和其他成员2023-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000002969APD：美洲分区成员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000002969APD：亚洲分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000002969APD：欧洲分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000002969APD：中东和印度会员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业和其他成员2022-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2021-10-012022-06-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023 年 6 月 30 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             
委员会档案编号 001-04534
airproductslogoa16.jpg
空气产品和化学品有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华23-1274455
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
1940 空气产品大道
艾伦敦, 宾夕法尼亚州18106-5500
（主要行政办公室地址和邮政编码）
610-481-4911
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元APD纽约证券交易所
2025 年到期的 1.000% 欧元票据APD25纽约证券交易所
2028 年到期的 0.500% 欧元票据APD28纽约证券交易所
0.800% 2032年到期的欧元票据APD32纽约证券交易所
4.000% 2035 年到期的欧元票据APD35纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有☒
截至2023年6月30日，已发行普通股的数量，面值为每股1美元 222,148,761.

目录
空气产品和化学品公司及其子公司
10-Q 表季度报告
截至2023年6月30日的季度期间

目录
前瞻性陈述
3
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
合并损益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月
5
合并综合损益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月
6
合并资产负债表 — 2023年6月30日和2022年9月30日
7
合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
8
合并权益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月
9
合并财务报表附注
11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
63
第 4 项。控制和程序
64
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
64
第 5 项。其他信息
64
第 6 项。展品
65
签名
66
2
目录
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款中的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有与历史或当前事实无关的陈述，通常可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“定位”、“可能”、“潜力”、“项目”、“应该”、“目标” 等词语来识别” “意愿”、“愿意” 及其类似表达方式或变体，或其否定词，但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述基于管理层截至本报告发布之日的预期和假设，不能保证未来的业绩。提醒您不要过分依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能涉及许多问题，包括对收入、利润率、支出、收益、税收准备、现金流、养老金债务、股票回购或其他有关经济状况或业务前景的陈述；关于我们未来运营的计划、项目、战略和目标，包括我们赢得新项目和执行积压项目的能力的陈述；以及关于我们对未决法律索赔或争议的预期的陈述。尽管前瞻性陈述是真诚地作出的，基于管理层根据当前可用信息认为合理的假设、预期和预测，但由于许多因素，实际业绩和财务业绩可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计存在重大差异，包括但不限于：
•COVID-19 全球疫情的持续时间和影响以及为遏制其传播所做的努力，包括这些因素对我们的业务、客户、经济状况和整个市场的影响；
•全球或区域经济状况、通货膨胀以及我们所服务的细分市场的供需动态的变化，包括对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求；
•金融市场的变化可能会影响我们获得融资的可用性和条款；
•实施涨价以抵消成本增加的能力；
•我们的供应链中断以及相关的配送延误和成本增加；
•与开展广泛国际业务相关的风险，包括政治风险、与意想不到的政府行动相关的风险以及投资发展中市场的风险；
•项目延迟、成本上涨、合同终止、客户取消或项目和销售延期；
•我们安全开发、运营和管理大型和技术复杂项目成本的能力；
•主要客户、合资企业和股权关联公司的未来财务和经营业绩；
•我们开发、实施和运营新技术以及销售利用新技术生产的产品的能力；
•我们执行待办事项中的项目并更新新项目流程的能力；
•我们和我们的关联公司和合资企业运营所在司法管辖区的关税、经济制裁和监管活动；
•环境、税收、安全或其他立法，以及影响我们业务和关联公司业务的法规和其他公共政策举措的影响，以及相关合规要求，包括旨在应对全球气候变化的立法、法规或政策；
•税率的变化和税法的其他变化；
•与我们的运营相关的安全事件；
•与收购和资产剥离有关的时机、影响和其他不确定性，包括我们分别整合收购和分离被剥离业务的能力；

3
目录
前瞻性陈述（续）
•与网络安全事件相关的风险，包括我们的信息系统或我们的业务合作伙伴或服务提供商的信息系统中断、故障或入侵所带来的风险；
•灾难性事件，例如自然灾害和极端天气事件、公共卫生危机、战争行为，包括俄罗斯入侵乌克兰和也门持续的内战，或恐怖主义；
•石油和天然气价格波动对我们的业务和客户的影响，以及石油和天然气价格波动导致的市场和经济中断；
•法律或监管程序和调查的费用和结果；
•由于经济状况或特定事件造成的资产减值；
•通货膨胀、利率和外币汇率与目前的预期相比有显著波动；
•设施、管道或交付系统的损坏，包括我们拥有或为第三方运营的设施、管道或交付系统；
•电力、天然气和其他原材料的可用性和成本；以及
•生产力和运营改进计划的成功。
除上述因素外，对于本文件其他地方（包括第 2 项）披露的风险，此处包含的前瞻性陈述也有限定条件。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及第 3项 关于市场风险的定量和定性披露，以及关于第 1A 项中描述的风险， 风险因素，请参阅我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告。这些因素中的任何一个，以及管理层目前未预料到的因素，都可能导致我们的经营业绩、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述所表达或暗示的存在重大差异。除非法律要求，否则我们不承担任何义务或承诺更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，以反映假设、信念或预期的任何变化，或任何此类前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的变化。

4
目录
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表

空气产品和化学品公司及其子公司
合并损益表
（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
（百万美元，股票和每股数据除外）2023202220232022
销售$3,033.9 $3,189.3 $9,408.7 $9,128.6 
销售成本2,070.7 2,342.1 6,625.8 6,717.3 
销售和管理费用238.7 216.9 724.3 676.7 
研发费用29.3 24.8 80.9 71.8 
业务和资产行动59.0 — 244.6 — 
其他收入（支出），净额8.0 21.9 22.9 49.5 
营业收入644.2 627.4 1,756.0 1,712.3 
股权关联公司的收入165.0 116.1 440.9 384.7 
利息支出47.4 32.7 129.5 95.5 
其他非营业收入（支出），净额(11.7)10.5 (26.2)42.2 
税前收入750.1 721.3 2,041.2 2,043.7 
所得税准备金139.6 134.2 397.0 370.2 
净收入610.5 587.1 1,644.2 1,673.5 
归属于非控股权益的净收益14.9 5.0 36.6 0.5 
归属于空气产品的净收益$595.6 $582.1 $1,607.6 $1,673.0 
每股数据 （每股美元）
归属于空气产品公司的每股基本收益$2.68 $2.62 $7.23 $7.54 
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益$2.67 $2.62 $7.22 $7.52 
加权平均普通股（单位：百万）
基本222.4 222.0 222.3 222.0 
稀释222.8 222.5 222.7 222.5 
所附说明是这些声明的组成部分。
5
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并综合损益表
（未经审计）
三个月已结束
6 月 30 日
（百万美元）20232022
净收入$610.5 $587.1 
其他综合亏损，扣除税款：
折算调整，扣除税款 ($)5.0) 和 $27.7
(175.8)(576.1)
衍生品净收益（亏损），扣除税款5.8和 ($8.4)
40.8 (16.0)
重新分类调整：
衍生品，扣除税款 ($)7.6) 和 $3.7
(24.4)11.4 
养老金和退休后福利，扣除税款4.6和 $5.7
13.5 17.5 
其他综合损失总额(145.9)(563.2)
综合收入464.6 23.9 
归属于非控股权益的净收益14.9 5.0 
归属于非控股权益的其他综合损失(4.4)(18.2)
归属于空气产品的综合收益$454.1 $37.1 

九个月已结束
6 月 30 日
（百万美元）20232022
净收入$1,644.2 $1,673.5 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
折算调整，扣除税款 ($)53.6) 和 $44.5
384.8 (594.3)
衍生品净收益（亏损），扣除税款43.4和 ($34.8)
147.2 (55.9)
养老金和退休后福利，扣除税款2.4和 $—
6.7 — 
重新分类调整：
货币折算调整(0.3)— 
衍生品，扣除税款 ($)27.4) 和 $18.4
(87.3)56.1 
养老金和退休后福利，扣除税款13.0和 $16.6
39.8 49.4 
其他综合收益总额（亏损）490.9 (544.7)
综合收入2,135.1 1,128.8 
归属于非控股权益的净收益36.6 0.5 
归属于非控股权益的其他综合收益（亏损）9.6 (10.0)
归属于空气产品的综合收益$2,088.9 $1,138.3 
所附说明是这些声明的组成部分。
6
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并资产负债表
（未经审计）
6 月 30 日9 月 30 日
（百万美元，股票和每股数据除外）20232022
资产
流动资产
现金和现金物品$1,637.7 $2,711.0 
短期投资268.7 590.7 
贸易应收账款，净额1,934.2 1,794.4 
库存663.9 514.2 
预付费用179.2 156.8 
其他应收账款和流动资产670.3 515.8 
流动资产总额5,354.0 6,282.9 
对股权关联公司净资产的投资和预付款4,493.5 3,353.8 
厂房和设备，按成本计算31,715.5 28,160.1 
减去：累计折旧15,202.7 13,999.6 
厂房和设备，网16,512.8 14,160.5 
商誉，净额891.6 823.0 
无形资产，净额358.9 347.5 
经营租赁使用权资产，净额970.8 694.8 
非流动租赁应收账款520.0 583.1 
融资应收账款817.2 — 
其他非流动资产1,010.7 947.0 
非流动资产总额25,575.5 20,909.7 
总资产(A)
$30,929.5 $27,192.6 
负债和权益  
流动负债
应付账款和应计负债$3,062.2 $2,771.6 
应计所得税108.8 135.2 
短期借款559.1 10.7 
长期债务的当前部分217.6 548.3 
流动负债总额3,947.7 3,465.8 
长期债务8,466.5 6,433.8 
长期债务——关联方148.7 652.0 
非流动经营租赁负债635.5 592.1 
其他非流动负债1,144.6 1,099.1 
递延所得税1,215.8 1,247.4 
非流动负债总额11,611.1 10,024.4 
负债总额(A)
15,558.8 13,490.2 
承付款和意外开支——见附注13
空气产品公司股东权益
普通股（面值 $）1每股；2023 年和 2022 年发行- 249,455,584股份）
249.4 249.4 
超过面值的资本1,176.9 1,141.4 
留存收益16,986.9 16,520.3 
累计其他综合亏损(2,304.8)(2,786.1)
按成本计算的美国国库股票 (2023- 27,306,823股票；2022- 27,616,888股份）
(1,970.4)(1,981.0)
空气产品公司股东权益总额14,138.0 13,144.0 
非控股权益(A)
1,232.7 558.4 
权益总额15,370.7 13,702.4 
负债和权益总额$30,929.5 $27,192.6 
(A)包括与合并可变利息实体（“VIE”）相关的余额，包括反映在 “总资产” 中的金额，这些金额只能用于清偿VIE的债务1,621.2和 $519.7分别截至2023年6月30日和2022年9月30日，以及反映在 “总负债” 中的VIE负债，债权人无法追索空气产品公司的一般信贷额度为美元496.6和 $506.8分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。参见附注3 可变利息实体，以获取更多信息。
所附说明是这些声明的组成部分。
7
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并现金流量表
（未经审计）
九个月已结束
 6 月 30 日
（百万美元）20232022
经营活动
净收入$1,644.2 $1,673.5 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）36.6 0.5 
归属于空气产品公司的净收益1,607.6 1,673.0 
为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销1,001.0 1,005.4 
递延所得税(14.1)69.0 
业务和资产行动244.6 — 
权益法投资的未分配收益(130.1)(184.8)
出售资产和投资的收益(5.2)(21.4)
基于股份的薪酬45.8 37.0 
非流动租赁应收账款60.9 65.5 
其他调整152.3 (139.2)
提供（已使用）现金的营运资金变动，不包括收购的影响：
贸易应收账款(49.2)(389.7)
库存(133.5)(80.8)
其他应收账款(98.5)(22.8)
应付账款和应计负债(375.4)320.1 
其他营运资金(102.8)(118.1)
经营活动提供的现金2,203.4 2,213.2 
投资活动
增加厂房和设备，包括长期存款(3,163.5)(2,139.1)
收购，减去获得的现金— (65.1)
对未合并关联公司的投资和预付款(912.0)(1,650.9)
对融资应收账款的投资(665.0)— 
出售资产和投资的收益13.3 32.8 
购买投资(443.4)(1,247.9)
投资收益766.0 2,219.2 
其他投资活动4.8 6.9 
用于投资活动的现金(4,399.8)(2,844.1)
融资活动
长期债务收益2,116.3 357.0 
偿还长期债务(605.8)(400.0)
商业票据和短期借款净增加567.3 255.0 
支付给股东的股息(1,107.9)(1,023.9)
股票期权行使的收益 19.5 16.3 
非控股权益的投资188.8 21.0 
其他筹资活动(79.3)(37.5)
由（用于）融资活动提供的现金1,098.9 (812.1)
汇率变动对现金的影响24.2 (68.5)
现金和现金物品减少(1,073.3)(1,511.5)
现金和现金物品——年初2,711.0 4,468.9 
现金和现金物品——期末$1,637.7 $2,957.4 
所附说明是这些声明的组成部分。
8
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表
（未经审计）

截至2023年6月30日止九个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量的
票面价值		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
公平		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
截至2022年9月30日的余额$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
净收入— — 1,607.6 — — 1,607.6 36.6 1,644.2 
其他综合收入— — — 481.3 — 481.3 9.6 490.9 
普通股股息（每股 $5.12)
— — (1,137.3)— — (1,137.3)— (1,137.3)
非控股权益的分红— — — — — — (7.9)(7.9)
基于股份的薪酬— 42.3 — — — 42.3 — 42.3 
为股票期权和奖励计划发行库存股— (7.2)— — 10.6 3.4 — 3.4 
非控股权益的投资(A)
— — — — — — 636.1 636.1 
其他股权交易
— 0.4 (3.7)— — (3.3)(0.1)(3.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)反映了与NEOM绿色氢公司合资企业相关的非现金活动。请参阅注释 3， 可变利息实体，以获取更多信息。

截至2022年6月30日止九个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量的
票面价值		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
公平		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
截至2021年9月30日的余额$249.4 $1,115.8 $15,678.3 ($1,515.9)($1,987.9)$13,539.7 $548.3 $14,088.0 
净收入— — 1,673.0 — — 1,673.0 0.5 1,673.5 
其他综合收入— — — (534.7)— (534.7)(10.0)(544.7)
普通股股息（每股 $4.74)
— — (1,051.2)— — (1,051.2)— (1,051.2)
非控股权益的分红— — — — — — (1.0)(1.0)
基于股份的薪酬— 35.6 — — — 35.6 — 35.6 
为股票期权和奖励计划发行库存股— (20.9)— — 4.3 (16.6)— (16.6)
非控股权益的投资— — — — — — 33.0 33.0 
购买非控股权益— — — — — — (1.9)(1.9)
其他股权交易— 0.3 (2.2)— — (1.9)2.9 1.0 
截至 2022 年 6 月 30 日的余额$249.4 $1,130.8 $16,297.9 ($2,050.6)($1,983.6)$13,643.9 $571.8 $14,215.7 
所附说明是这些声明的组成部分。

9
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表（续）
（未经审计）
截至2023年6月30日止三个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量的
票面价值		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
公平		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
截至2023年3月31日的余额$249.4 $1,163.4 $16,781.3 ($2,163.3)($1,972.5)$14,058.3 $631.9 $14,690.2 
净收入— — 595.6 — — 595.6 14.9 610.5 
其他综合损失— — — (141.5)— (141.5)(4.4)(145.9)
普通股股息（每股 $1.75)
— — (388.8)— — (388.8)— (388.8)
非控股权益的分红— — — — — — (2.3)(2.3)
基于股份的薪酬— 13.3 — — — 13.3 — 13.3 
为股票期权和奖励计划发行库存股— 0.1 — — 2.1 2.2 — 2.2 
非控股权益的投资(A)
— — — — — — 563.3 563.3 
购买非控股权益— — — — — — — — 
其他股权交易
— 0.1 (1.2)— — (1.1)29.3 28.2 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)反映了与NEOM绿色氢公司合资企业相关的非现金活动。请参阅注释 3， 可变利息实体，以获取更多信息。
截至2022年6月30日止三个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量的
票面价值		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
公平		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
截至2022年3月31日的余额$249.4 $1,120.8 $16,075.9 ($1,505.6)($1,985.4)$13,955.1 $555.6 $14,510.7 
净收入— — 582.1 — — 582.1 5.0 587.1 
其他综合损失— — — (545.0)— (545.0)(18.2)(563.2)
普通股股息（每股 $1.62)
— — (359.3)— — (359.3)— (359.3)
基于股份的薪酬— 9.9 — — — 9.9 — 9.9 
为股票期权和奖励计划发行库存股— 0.1 — — 1.8 1.9 — 1.9 
非控股权益的投资— — — — — — 29.4 29.4 
其他股权交易— — (0.8)— — (0.8)— (0.8)
截至 2022 年 6 月 30 日的余额$249.4 $1,130.8 $16,297.9 ($2,050.6)($1,983.6)$13,643.9 $571.8 $14,215.7 
所附说明是这些声明的组成部分。

10
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
除非另有说明，否则以百万美元计

1.
列报基础和主要会计政策
12
2.
新会计指南
12
3.
可变利息实体.
13
4.
业务和资产行动
15
5.
收入确认
15
6.
库存
17
7.
股权关联公司
17
8.
善意
18
9.
金融工具
18
10.
公允价值测量
25
11.
债务
27
12.
退休金
28
13.
承付款和或有开支
29
14.
基于股份的薪酬
31
15.
累计其他综合亏损
32
16.
每股收益
33
17.
所得税
33
18.
补充信息
34
19.
业务板块信息
35
11
目录
1. 列报依据和主要会计政策
演示基础
此处包含的空气产品和化学品公司及其子公司（“我们”、“我们”、“公司”、“空气产品公司” 或 “注册人”）的中期合并财务报表由我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计。根据此类规则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。我们认为，所附报表反映了为公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的调整，并包含足够的披露内容，以使所提供的信息不会产生误导。除非中期合并财务报表附注中另有披露，否则此处包含的调整是正常的、经常性的。
为了充分了解列报基础，此处包含的中期合并财务报表和相关附注应与我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读（”2022 表格 10-K“)，该文件于 2022 年 11 月 22 日向美国证券交易委员会提交。过渡期间的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。
主要会计政策
有关主要会计政策的描述，请参阅我们的 2022 年表格 10-K。在2023财年的前九个月中，这些会计政策没有发生重大变化。
风险和不确定性
我们面临各种风险和不确定性，包括但不限于通货膨胀压力造成的风险和不确定性。我们在本报告所涉期间的经营业绩没有受到这些事件的重大影响；但是，这些事件和其他事件如何影响我们的业务、经营业绩和整体财务业绩尚不确定。
改叙
从2023财年第一季度开始，我们在合并资产负债表上以单独的标题列报 “经营租赁使用权资产，净额” 和 “非流动经营租赁负债”。这些余额以前分别列在 “其他非流动资产” 和 “其他非流动负债” 中。我们截至2022年9月30日的资产负债表已重新分类，以符合2023财年的列报方式。

2. 新的会计指南
新的会计指导即将实施
政府援助
2021 年 11 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了披露指南，以提高实体与政府之间的交易的透明度，这些交易采用补助金或捐款会计模式进行核算。我们正在评估该指引将对我们合并财务报表的年度披露产生的影响。我们将在2023财年的年度报告中提前采用该指南。
参考利率改革
2020年3月，财务会计准则委员会发布了最新消息，为在符合某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了实用的权宜之计和例外情况。本次更新主要适用于我们参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的合约和套期保值关系。2022年12月，财务会计准则委员会将修正案适用于受影响的合约和套期保值的截止日期延长至2024年12月31日。我们修改了参考伦敦银行同业拆借利率的剩余利率互换，改为使用每日复合担保隔夜融资利率。该修正案对财务报表没有影响。
12
目录
3. 可变利益实体
我们是NEOM Green Hydrogen Company合资企业（“NGHC”）的主要受益者，该合资企业是一家可变权益实体（“VIE”），并入我们的中东和印度细分市场。我们不是任何其他材料 VIE 的主要受益者。我们将VIE视为权益法投资，我们对其具有重大影响力，但不是主要受益者，例如贾赞综合气化与电力公司合资企业（“JIGPC”）。有关 JIGPC 的更多信息，请参阅注释 7，股权关联公司.
下表汇总了我们的合并资产负债表中反映的与NGHC相关的余额。有关该合资企业的更多信息，请参阅下面的 “NEOM 绿色氢项目” 部分。
6 月 30 日9 月 30 日
20232022
资产
现金和现金物品$87.8 $274.7 
贸易应收账款，净额— 1.3 
预付费用5.0 0.1 
其他应收账款和流动资产108.5 23.3 
流动资产总额$201.3 $299.4 
厂房和设备，网1,031.4 218.8 
经营租赁使用权资产，净额226.8 — 
其他非流动资产161.7 1.5 
非流动资产总额$1,419.9 $220.3 
总资产$1,621.2 $519.7 
负债
应付账款和应计负债$474.7 $58.1 
应计所得税0.1 — 
流动负债总额$474.8 $58.1 
长期债务——关联方(A)
— 447.3 
非流动经营租赁负债17.9 — 
其他非流动负债2.6 1.4 
递延所得税1.3 — 
非流动负债总额$21.8 $448.7 
负债总额$496.6 $506.8 
累计其他综合收益$4.0 $— 
非控股权益(A)
605.1 30.0 
(A)在2023财年第三季度，向NGHC发放的未偿股东贷款转换为该实体的股权。因此，未偿还的关联方债务被重新归类为归属于NGHC非控股合伙人的投资。该非现金活动在截至2023年6月30日的三个月和九个月合并权益表的 “非控股权益投资” 中列报。
13
目录
NEOM 绿色氢气项目
在2020财年第四季度，我们宣布了NEOM绿色氢气项目（“NEOM项目”），这是一座耗资数十亿美元的绿色氢基氨生产设施，将由沙特阿拉伯王国NEOM城市的可再生能源提供动力。 我们与我们的合资伙伴ACWA Power和NEOM Company是NGHC的平等所有者，NGHC将开发、建造、拥有、运营和资助该项目。
在2022财年的第三季度，我们与NGHC签订了临时协议，根据该协议，我们开始了NEOM项目的建设。此外，我们还与NGHC签署了一项协议，根据该协议，我们将成为NEOM项目根据长期竞标协议生产的绿色氨的独家承购商。2023 年 5 月，NGHC 最终确定了 $6.7与被指定为该设施承包商和系统集成商的空气产品公司签订了数十亿美元的工程、采购和施工（“EPC”）协议。NEOM项目预计将于2026年上线。我们打算将绿色氨运往世界各地，以便分离出来，为运输和工业市场生产绿色氢气。
空气产品公司拥有NGHC合资企业三分之一的投票权益；但是，该合资企业的几乎所有活动都涉及或代表空气产品公司进行。由于相对于我们在合资企业中的经济利益，我们的投票权不成比例地少，因此我们确定NGHC是一个可变利益实体。此外，我们确定我们是NGHC的主要受益者，因为我们有权单方面指导某些重大活动，包括关键的设计和施工决策，并且我们与合资伙伴共享与对NGHC经济表现具有重要意义的其他活动相关的权力。因此，我们将NGHC整合到中东和印度细分市场。
2023年5月，NGHC获得了约$的无追索权项目融资6.1十亿美元，预计将提供大约 73项目在施工期内的百分比。在这笔融资下，NGHC的资产只能用于清偿合资企业的债务，而NGHC的债权人无法诉诸空气产品公司的一般信贷。截至2023年6月30日， 不借款尚未偿还。但是，我们确定的应计额约为 $125对于有资格在资产负债表上作为非流动资产延期至未偿还借款的融资费用，届时我们将对未摊销余额进行重新归类以抵消债务。递延融资费的确认是一项非现金交易，对我们截至2023年6月30日的九个月的合并现金流量表没有影响。2023 年 7 月，该合资企业完成了首次提款 $ 的项目融资1.3十亿。
作为项目融资的条件，空气产品公司发放了履约担保，如果我们作为EPC承包商的职责不履约，则需要付款。我们估计我们的最大曝光量约为 $1.2十亿美元，随着时间的推移将下降，然后于2028年11月到期。
该设施正在我们的合资伙伴NEOM Company拥有的土地上建造，NGHC为此签署了 50 年租赁协议。由于项目融资已完成，土地租赁于2023财年第三季度开始。因此，我们记录了一份经营租约，其非现金使用权资产和相应的负债为美元223用于租赁，其中 $209反映在 “应付账款和应计负债” 中，用于我们预计将在2023财年第四季度完成的一次性付款。租约下的额外付款将在第一笔租约之后支付 30租赁期限的年限。
14
目录
4. 业务和资产行动
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们记录的费用为美元59.0 ($51.2归属于空气产品公司（税后）和 $244.6 ($204.9分别归因于空气产品公司（税后），用于战略业务和资产行动，旨在优化成本并将资源集中在我们的增长项目上。这些行动包括裁员职位和重组全球某些组织，以及退出与我们的亚洲和欧洲细分市场相关的某些项目，这些项目以前正在建设中。
这些时期的费用未记录在分部业绩中，包括美元的非现金费用32.0和 $217.6，分别注销某些资产，包括与我们退出印度尼西亚煤炭气化有关的资产，以及因俄罗斯入侵该国而永久暂停的乌克兰项目。这笔费用还包括一笔费用 $27.0第三季度记录的遣散费和其他福利应支付给大约 450员工。 下表汇总了截至2023年6月30日的应计未付福利金的账面金额，我们预计将在未来十二个月内大量支付这笔款项。

遣散费和其他福利费$27.0 
现金支出(2.3)
截至2023年6月30日，“应付账款和应计负债” 中反映的金额$24.7 

5. 收入确认
我们的大部分收入来自我们在区域工业气体细分市场销售天然气客户。我们根据各种因素，包括客户的体积要求和地点，通过现场或商用供应模式分配气体。我们还设计和制造用于空气分离、碳氢化合物回收和净化、天然气液化以及液氦和液氢运输和储存的设备。企业和其他部门为我们的设备销售客户提供服务。
收入分解
下表显示了我们在2023和2022财年第三季度和前九个月按供应模式分列的每个应报告细分市场的合并销售额。我们认为，本演示文稿最能描述我们销售的性质、时机、客户类型和合同条款。
截至2023年6月30日止三个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
2023
现场$704.1 $496.8 $220.5 $16.9 $— $1,438.3 47 %
商人556.6 326.1 486.1 22.8 — 1,391.6 46 %
出售设备— — — — 204.0 204.0 7 %
总计 $1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 100 %
截至2022年6月30日止三个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
2022
现场$899.5 $446.2 $281.8 $18.8 $— $1,646.3 51 %
商人516.8 305.2 457.8 16.6 — 1,296.4 41 %
出售设备— — — — 246.6 246.6 8 %
总计 $1,416.3 $751.4 $739.6 $35.4 $246.6 $3,189.3 100 %


15
目录
截至2023年6月30日止九个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
2023
现场$2,351.8 $1,444.8 $808.0 $58.5 $— $4,663.1 50 %
商人1,666.2 969.8 1,443.4 67.4 — 4,146.8 44 %
出售设备— — — — 598.8 598.8 6 %
总计 $4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 100 %
截至2022年6月30日止九个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
2022
现场$2,432.1 $1,358.2 $899.4 $52.4 $— $4,742.1 52 %
商人1,394.9 924.8 1,323.0 35.6 — 3,678.3 40 %
出售设备— — — — 708.2 708.2 8 %
总计 $3,827.0 $2,283.0 $2,222.4 $88.0 $708.2 $9,128.6 100 %
剩余的履约义务
截至2023年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格估计约为美元24十亿。该金额包括与我们的现场和设备供应模式销售相关的固定费用合同条款。我们估计，这笔收入中约有一半将在明年得到确认 五年以及之后的余额。
我们剩余的绩效义务不包括 (1) 与尚未上线的新现场工厂相关的预期收入；(2) 与预计期限少于一年的合同相关的对价；以及 (3) 我们按我们有权开具发票的金额确认收入的可变对价，包括向客户转嫁的能源成本。
将来，实际金额将因我们无法控制的事件而有所不同，包括但不限于通货膨胀的价格上涨；货币汇率；以及修改、终止或续订合同。
合约余额
下表详细列出了与客户签订的合同产生的余额：
6 月 30 日9 月 30 日
资产负债表地点20232022
资产
合同资产-当前其他应收账款和流动资产$70.5 $69.0 
合同履行成本-当前其他应收账款和流动资产106.4 84.1 
负债
合同负债—当前应付账款和应计负债$473.6 $439.1 
合同负债——非流动负债其他非流动负债132.1 67.2 
我们当前合同余额的变化主要与我们的设备销售合同有关。在 2023 财年的前九个月，我们确认的销售额约为 $250与截至2022年9月30日我们当前合同负债中包含的设备合同的销售有关。
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6. 库存
库存的组成部分如下：
6 月 30 日9 月 30 日
20232022
成品$230.1 $162.0 
工作正在进行中25.7 22.0 
原材料、供应品和其他408.1 330.2 
库存$663.9 $514.2 

7. 股权关联公司
对贾赞综合气化和电力公司的股权附属投资
2021 年 10 月 27 日，我们进行了初始投资1.6十亿美元收购 55吉赞综合气化发电公司（“JIGPC”）合资企业的所有权权益百分比，其中 4% 归因于空气产品公司Qudra（“APQ”）的非控股合作伙伴。我们完成了第二笔投资 $9082023 年 1 月 19 日，这并没有改变我们的所有权权益。截至 2023 年 6 月 30 日，我们的投资账面价值总额为 $2,756.8并在我们的合并资产负债表上作为 “对股权关联公司净资产的投资和预付款” 列报。我们的亏损风险仅限于我们在合资企业的投资。
我们的投资主要以股东贷款的形式进行，这些贷款符合合资企业实质普通股的资格，并根据合资企业收购项目资产的时间执行，收购项目资产是分阶段完成的。投资金额包括大约 $130和 $73分别从APQ的非控股合伙人那里获得的第一笔和第二笔投资。我们预计将完成约为美元的剩余投资115以便合资企业将在本日历年晚些时候购买更多资产。
我们确定JIGPC是一个可变权益实体，我们不是其主要受益者，因为我们无权指导对合资企业的经济表现最重要的活动。相反，这些活动，包括工厂调度、运营和维护决策、预算、资本支出和融资，需要业主的一致批准或由客户控制。由于我们有能力在合资企业中发挥重大影响力，因此从2022财年第一季度开始，我们在中东和印度板块按权益法对JIGPC的投资进行了核算。
某些股东根据合资协议获得优先现金分配，该协议在考虑了可供分配的现金数额后具体规定了每个股东的收入份额。因此，归属于空气产品公司的收益可能与我们在该合资企业中的所有权不成比例。
下文提供了有关JIGPC合资企业的其他信息。
JIGPC 合资企业
JIGPC是与沙特阿美电力公司（阿美石油公司的子公司）、ACWA Power和APQ在沙特阿拉伯吉赞经济城的合资企业。2021年9月27日，JIGPC签署了以美元从阿美收购项目资产的最终协议12十亿美元，并就分多个阶段购买项目资产进行了相关项目融资，包括电力块、气化炉、空气分离装置、合成气净化资产和公用事业。第一阶段于2021年10月27日完成，价格为美元7.39十亿美元，第二阶段以美元完成4.152023 年 1 月 19 日为 10 亿美元。我们预计 JIGPC 将收购总额约为 $的额外资产525本日历年晚些时候。JIGPC将调试、运营和维护项目资产，为沙特阿美的炼油厂和码头综合体提供电力、蒸汽、氢气和公用事业 25-年度协议，始于2022财年的第一季度。JIGPC在收购资产时记录了融资应收账款，并在供应期内确认融资收入。
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贾赞天然气项目公司
空气产品公司和ACWA Holding的合资企业贾赞天然气项目公司（“JGPC”）签订了 20-2015年签订为期一年的氧气和氮气供应协议，为沙特阿拉伯吉赞的沙特阿美炼油厂和发电厂提供燃料。
2021年10月，JGPC与阿美之间的供应协议终止，JGPC将其空气分离装置出售给了阿美石油公司。我们最初将这些资产出售给了JGPC，递延利润与我们在合资企业中的所有权成正比。随着供应协议的终止和空气分离装置的出售，我们在2022财年第一季度将扣除其他项目完成成本后的剩余递延利润计入股权关联公司的收入。
8. 善意
截至2023年6月30日的九个月中，按分部划分的合并商誉账面金额变动如下：
美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
商誉，截至2022年9月30日净值$143.2 $172.7 $457.5 $15.8 $33.8 $823.0 
货币折算和其他8.3 0.7 59.5 — 0.1 68.6 
商誉，截至2023年6月30日的净额$151.5 $173.4 $517.0 $15.8 $33.9 $891.6 

6 月 30 日9 月 30 日
20232022
商誉，总额$1,222.8 $1,096.0 
累计减值损失(A)
(331.2)(273.0)
商誉，净额$891.6 $823.0 
(A)累计减值损失归因于我们在美洲分部的拉丁美洲报告部门（“LASA”），包括货币折算的影响。
我们每年都会在本财年第四季度审查商誉的减值情况，每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时，都会进行减值审查。
9. 金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况面临外币计价交易和国外业务净投资产生的外汇风险。我们的政策是力求最大限度地减少货币汇率变动造成的现金流波动。这是通过识别和评估汇率变动导致我们的现金流价值变化的风险，并通过执行管理此类风险敞口所必需的策略来实现的。我们的目标是维持经济平衡的货币风险管理策略，提供足够的下行保护。
远期交易合约
我们签订远期汇兑合约是为了减少与备受期待的现金流和某些公司承诺（例如购买厂房和设备）相关的外币波动的现金流敞口。我们还签订远期外汇合约，以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。该远期外汇合约组合主要由欧元和美元组成。截至2023年6月30日，任何目前未偿还并被指定为现金流对冲的远期外汇合约的最长剩余期限为 3.0年份。
远期外汇合约还用于对冲某些外国子公司和关联公司的投资价值，方法是以我们拥有净资产头寸的货币产生负债。该远期外汇合约投资组合中的主要货币对是欧元和美元。
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我们还使用未被指定为套期保值的远期交易合约。这些合约用于经济地对冲以外币计价的货币资产和负债，主要是营运资金。这些远期外汇合约的主要目标是保护以外币计价的货币资产和负债的价值，使其免受在收到或结算之前可能发生的外汇汇率波动的影响。该远期外汇合约投资组合由许多不同的外币对组成，其概况会根据我们的业务活动和采购决策不时发生变化。
下表汇总了我们未使用的货币价格风险管理工具：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
美元$
名义上的		年份
平均值
成熟度		美元$
名义上的		年份
平均值
成熟度
远期交易合约：
现金流套期保值$4,208.1 0.6$4,525.0 0.7
净投资套期保值860.9 2.7542.2 2.2
未指定608.0 0.3534.3 0.3
远期交易所合约总额$5,677.0 0.9$5,601.5 0.8
我们还使用外币计价的债务来对冲我们在某些外国子公司净投资的外汇敞口。指定的外币计价债务和相关应计利息为欧元1,942.2百万 ($)2,118.7) 在 2023 年 6 月 30 日和 €1,265.4百万 ($)1,240.4) 于 2022 年 9 月 30 日。指定的外币计价债务在合并资产负债表上的 “长期债务” 中列报。
债务投资组合管理
我们的政策是持续确定对债务资本的需求，并评估用债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。根据本次持续审查的结果，我们管理债务投资组合和套期保值计划的目的是（1）降低我们借款的融资风险，以保持我们获得债务资本的机会，根据融资和流动性目的提供债务资本；（2）根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务投资组合。
利率管理合同
我们签订利率互换协议，以改变债务投资组合的固定/浮动利率组合，以便将固定利率和浮动利率债务的百分比保持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数，这些协议用于管理我们债务组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理投资组合通常包括固定到浮动的利率互换（被指定为公允价值套期保值）、发行前的利率互换和国库锁（它们对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险，被指定为现金流套期保值）以及浮动到固定利率互换（被指定为现金流套期保值）。截至2023年6月30日，未偿还的利率互换以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或小于被套期保值的指定债务。当使用利率互换对冲浮动利率债务时，互换的指数与其指定的债务是相同的。我们的政策是不签订任何利率管理合同，这些合同在超过一比一的基础上杠杆利率变动。2023年5月，NGHC签订了与合资企业担保的无追索权项目融资相关的浮动到固定利率互换，这些利率被指定为现金流套期保值。有关更多信息，请参阅附注 3 “可变权益实体”。
交叉货币利率互换合约
当我们的风险管理部门认为必要时，我们会签订交叉货币利率互换合约。这些合同可能要求在协议有效期内定期兑换固定利率和浮动利率的利息，以及在开始时和在规定的未来日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲国外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能性货币现金流。目前的交叉货币利率互换投资组合主要由美元与人民币、印度卢比和智利比索之间的固定至固定互换组成。
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下表汇总了我们未偿还的利率管理合同和交叉货币利率互换：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
美元$
名义上的		平均值
付款%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度		美元$
名义上的		平均值
付款%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度
利率互换
（公允价值对冲）		$800.0 各种各样1.64 %4.2$800.0 各种各样1.64 %5.0
利率互换
（现金流对冲）		$1,006.7 2.82 %软弱22.3$— — %— %0.0
交叉货币利率互换
（净投资对冲）		$152.8 3.92 %3.02 %0.8$176.7 4.12 %3.07 %1.2
交叉货币利率互换
（现金流对冲）		$630.3 4.75 %3.05 %2.1$785.7 4.78 %3.05 %2.3
交叉货币利率互换
（未指定）		$17.6 5.39 %3.54 %0.5$37.7 5.39 %3.54 %1.2
下表列出了合并资产负债表上记录的与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额：
套期保值物品的携带量累积套期保值调整，包含在账面金额中
6 月 30 日9 月 30 日6 月 30 日9 月 30 日
资产负债表地点2023202220232022
长期债务$2,017.9 $2,012.9 ($73.5)($77.1)
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下表总结了我们未偿还衍生品的公允价值和资产负债表位置：
资产负债表6 月 30 日9 月 30 日资产负债表6 月 30 日9 月 30 日
地点20232022地点20232022
被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收账款和流动资产$76.7 $71.6 应付账款和应计负债$64.9 $226.2 
利率管理合同其他应收账款和流动资产15.9 36.7 应付账款和应计负债0.2 — 
远期外汇合约其他非流动资产13.5 60.8 其他非流动负债21.1 46.9 
利率管理合同其他非流动资产25.1 12.5 其他非流动负债82.6 91.2 
被指定为对冲工具的衍生品总额$131.2 $181.6 $168.8 $364.3 
未指定为套期保值工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收账款和流动资产5.7 6.1 应付账款和应计负债5.5 2.1 
利率管理合同其他应收账款和流动资产1.3 — 应付账款和应计负债— — 
远期外汇合约其他非流动资产— 0.1 其他非流动负债— 0.1 
利率管理合同其他非流动资产— 1.3 其他非流动负债— — 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$7.0 $7.5 $5.5 $2.2 
衍生品总额$138.2 $189.1 $174.3 $366.5 
请参阅注释 10， 公允价值测量，它定义了公允价值，描述了衡量公允价值的方法，并提供了有关公允价值计量的其他披露。
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下表汇总了该期间与我们的净投资和现金流对冲关系相关的其他综合收益中确认的收益（亏损）：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
净投资套期保值关系
远期外汇合约($8.2)$45.7 ($70.6)$56.0 
外币债务(14.2)76.2 (165.1)143.2 
交叉货币利率互换4.4 13.1 (9.4)3.4 
OCI 中确认的总金额(18.0)135.0 (245.1)202.6 
税收影响4.4 (33.5)60.2 (50.2)
OCI 中确认的净金额($13.6)$101.5 ($184.9)$152.4 
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
现金流对冲关系中的衍生品
远期外汇合约$2.6 ($89.4)$196.7 ($152.9)
远期交易合约，不包括成分(7.2)1.8 (18.7)1.1 
其他(A)
51.2 63.2 12.6 61.1 
OCI 中确认的总金额46.6 (24.4)190.6 (90.7)
税收影响(5.8)8.4 (43.4)34.8 
OCI 中确认的净金额$40.8 ($16.0)$147.2 ($55.9)
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率互换，不包括的部分分别在 “应付账款和应计负债” 和 “其他应收账款和流动资产” 中认列为应计应付利息和应计应收利息的组成部分。在交叉货币利率互换的有效期内，这些不包括的部分记录在 “其他非营业收入（支出），净额” 中。其他还包括确认我们在扣除税款后与我们的股权关联公司持有的利率互换相关的收益和亏损份额。
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下表按合同类型汇总了与我们的现金流和公允价值套期保值关系相关的收入的确认地点和金额：
截至6月30日止三个月
销售销售成本利息支出其他非营业收入（支出），净额
20232022202320222023202220232022
合并损益表中列报的总额，包括以下套期保值的影响$3,033.9 $3,189.3 $2,070.7 $2,342.1 $47.4 $32.7 ($11.7)$10.5 
现金流套期保值的（收益）损失效应：
远期交易合约：
金额从OCI重新归类为收入($0.1)$— $0.4 $1.7 $— $— ($10.1)$69.9 
根据摊销法在收益中确认的有效性测试中排除的金额— — — — — — 4.4 1.8 
其他：
金额从OCI重新归类为收入— — — — 1.4 1.5 (28.0)(59.8)
合计（收益）亏损从OCI重新归类为收入(0.1)— 0.4 1.7 1.4 1.5 (33.7)11.9 
税收影响— — (0.1)(0.4)(0.4)(0.5)8.1 (2.8)
净（收益）亏损从OCI重新归类为收入($0.1)$— $0.3 $1.3 $1.0 $1.0 ($25.6)$9.1 
公允价值套期保值的（收益）损失效应：
其他：
对冲物品$— $— $— $— ($13.6)($20.9)$— $— 
被指定为对冲工具的衍生品— — — — 13.6 20.9 — — 
收入中确认的总（收益）亏损$— $— $— $— $— $— $— $— 
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目录
截至6月30日止九个月
销售销售成本利息支出其他非营业收入（支出），净额
20232022202320222023202220232022
合并损益表中列报的总额，包括以下套期保值的影响$9,408.7 $9,128.6 $6,625.8 $6,717.3 $129.5 $95.5 ($26.2)$42.2 
现金流套期保值的（收益）损失效应：
远期交易合约：
金额从OCI重新归类为收入$— $0.7 $4.0 $2.0 $— $— ($134.0)$110.8 
根据摊销法在收益中确认的有效性测试中排除的金额— — — — — — 9.7 4.2 
其他：
金额从OCI重新归类为收入— — — — 4.2 4.4 1.4 (47.6)
合计（收益）亏损从OCI重新归类为收入— 0.7 4.0 2.0 4.2 4.4 (122.9)67.4 
税收影响— (0.2)(0.9)(0.5)(1.5)(1.6)29.8 (16.1)
净（收益）亏损从OCI重新归类为收入$— $0.5 $3.1 $1.5 $2.7 $2.8 ($93.1)$51.3 
公允价值套期保值的（收益）损失效应：
其他：
对冲物品$— $— $— $— $3.6 ($45.4)$— $— 
被指定为对冲工具的衍生品— — — — (3.6)45.4 — — 
收入中确认的总（收益）亏损$— $— $— $— $— $— $— $— 
下表按合约类型汇总了与未指定为套期保值工具的衍生品相关的收入的位置和金额：
截至6月30日止三个月
其他收入（支出），净额其他非营业收入（支出），净额
2023202220232022
未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
远期交易合约$0.2 ($1.9)$0.7 ($0.5)
其他— — (1.0)(0.3)
收入中确认的总（收益）亏损$0.2 ($1.9)($0.3)($0.8)
截至6月30日止九个月
其他收入（支出），净额其他非营业收入（支出），净额
2023202220232022
未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
远期交易合约$1.5 ($0.5)($2.0)($1.8)
其他— — 0.9 (0.1)
收入中确认的总（收益）亏损$1.5 ($0.5)($1.1)($1.9)
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截至2023年6月30日，预计将在未来十二个月内重新归类为收益的与现金流套期保值相关的未实现损益金额并不重要。
与衍生合约相关的现金流通常在合并现金流量表的经营活动部分中报告。
与信用风险相关的或有特征
某些衍生工具是根据要求我们维持与标准普尔和穆迪的最低信用评级的协议执行的。如果我们的信用评级低于该阈值，则衍生工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债状况进行全额抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生品的净负债状况为美元113.8和 $114.8分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。由于我们目前的信用评级高于各种预先设定的门槛， 不这些负债头寸的抵押品已经过账。
交易对手信用风险管理
我们与评级很高的金融机构的交易对手进行金融衍生品交易，目前所有这些交易都属于投资级。我们的一些标的衍生品协议规定，如果该机构的信用评级低于标准普尔或穆迪预先设定的门槛，我们有权要求该机构支付抵押品。交易对手必须出具的抵押品为美元50.0和 $62.8分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。目前没有金融机构需要提供抵押品，因为所有金融机构的信用评级都达到或超过门槛。
10. 公允价值测量
公允价值被定义为退出价格，或在衡量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先级分为以下三个大类：
第 1 级— 相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
第 2 级— 在资产或负债的整个期限内，通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。
第 3 级— 根据我们自己对市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设的假设，资产或负债无法观察到的输入。
用于衡量金融工具公允价值的方法和假设如下：
短期投资
短期投资主要包括原始到期日超过三个月且少于一年的定期存款。我们使用公允价值层次结构中的二级输入估算了短期投资的公允价值，该值与截至资产负债表日的账面价值大致相同。二级衡量标准基于具有可比信用风险和到期时间的类似投资的当前利率。
衍生品
我们的利率管理合约和远期交易合约的公允价值是使用收益法量化的，并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑截至资产负债表日的未来现金流的价值，使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准定价模型使用的输入来自可观察的市场数据，例如利率收益率曲线以及货币即期和远期汇率，或由这些数据证实；因此，我们衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。我们会持续根据交易对手提供的估值对我们的一部分估值进行随机测试，以验证我们的标准定价模型的准确性。这些衍生合约的交易对手是评级很高的金融机构。
请参阅注释 9， 金融工具，用于描述衍生工具，包括与资产负债表细目分类相关的详细信息。
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长期债务，包括关联方
我们债务的公允价值基于使用标准定价模型的估计，这些模型考虑了截至资产负债表日的未来现金流价值，使用与标的工具的到期时间和币种相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准估值模型利用可观察的市场数据，例如利率收益率曲线和货币即期利率；因此，我们债务的公允价值被归类为二级衡量标准。
金融工具的账面价值和公允价值如下：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
账面价值公允价值账面价值公允价值
资产
衍生品
远期外汇合约$95.9 $95.9 $138.6 $138.6 
利率管理合同42.3 42.3 50.5 50.5 
负债
衍生品
远期外汇合约$91.5 $91.5 $275.3 $275.3 
利率管理合同82.8 82.8 91.2 91.2 
长期债务，包括流动部分和关联方8,832.8 8,084.2 7,634.1 6,721.2 
由于这些工具的短期性质，合并资产负债表上报告的现金和现金项目、短期投资、贸易应收账款、应付账款和应计负债、应计所得税和短期借款的账面金额接近公允价值。因此，这些项目已从上表中排除。
下表汇总了合并资产负债表上经常按公允价值计量的资产和负债：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
总计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级
按公允价值计算的资产
衍生品
远期外汇合约$95.9 $— $95.9 $— $138.6 $— $138.6 $— 
利率管理合同42.3 — 42.3 — 50.5 — 50.5 — 
按公允价值计算的总资产$138.2 $— $138.2 $— $189.1 $— $189.1 $— 
按公允价值计算的负债
衍生品
远期外汇合约$91.5 $— $91.5 $— $275.3 $— $275.3 $— 
利率管理合同82.8 — 82.8 — 91.2 — 91.2 — 
按公允价值计算的负债总额$174.3 $— $174.3 $— $366.5 $— $366.5 $— 

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11. 债务
绿色融资
2023 年 3 月 3 日，我们在新的绿色金融框架下发行了首批多币种绿色债券，该框架旨在进一步调整我们的融资与我们的可持续发展战略。本次发行包括以美元和欧元计价的固定利率票据，本金总额为美元600和 €700分别为百万。这些票据的收益被递延融资费用和大约美元的折扣所减少15，这些债券将在标的债券的有效期内摊销。
我们打算将净收益用于为预计会带来环境效益的现有或未来项目全部或部分融资或再融资，包括与污染预防和控制、可再生能源生产和采购以及可持续航空燃料有关的项目。在将净收益全部分配给此类符合条件的项目之前，我们可以将净收益的余额暂时投资于现金、现金等价物或短期投资，或者根据我们的财资管理政策偿还部分未偿债务。
下表汇总了根据我们的绿色金融框架发行的每张票据截至2023年6月30日的利率、到期日和账面金额：
财政年度
到期日		2023 年 6 月 30 日
以美元支付
注意 4.800%2033$600.0 
以欧元支付
欧洲债券 4.000%2035763.6 
总计$1,363.6 
NEOM 绿色氢项目融资
请参阅注释 3， 可变利息实体，以获取有关由NGHC合资企业担保的用于建设NEOM Green Hydrogen项目的无追索权项目融资的信息。截至2023年6月30日， 不根据这一安排, 借款尚未偿还。
关联方债务
我们的关联方债务包括向合资伙伴提供的贷款。欠关联方的债务总额为 $327.3和 $781.0分别截至2023年6月30日和2022年9月30日，其中美元178.7和 $129.0，分别反映在我们合并资产负债表的 “长期债务的流动部分” 中。在2023财年第三季度，NGHC合资企业的未偿股东贷款转换为该实体的股权。截至2023年6月30日的剩余关联方债务余额主要包括向六安清洁能源公司提供的贷款。
其他
我们为某些外国子公司提供总额为美元的信贷额度1,621.8，其中 $1,031.1已借入并于 2023 年 6 月 30 日未偿还。截至2022年9月30日，借入和未偿还的金额为美元457.5。与 2022 年 9 月 30 日相比，这一增长是由新的浮动利率沙特里亚尔贷款机制的借款推动的，该机制将于 2026 年 10 月到期。该贷款的利率基于沙特阿拉伯银行同业拆借利率（“SAIBOR”）加上年利率 1.35%。我们于 2022 年 10 月进入该融资机制，并将部分收益用于偿还浮动利率 4.10% 沙特里亚尔贷款额度为美元195.6，截至2022年9月30日，这在我们的合并资产负债表上的长期债务中列报。

27
目录
12. 退休金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的固定福利养老金计划的定期净成本（收益）组成部分如下：
养老金福利
20232022
截至6月30日止三个月美国国际总计美国国际总计
服务成本$2.7 $3.0 $5.7 $4.6 $5.3 $9.9 
非服务成本（收益）：
利息成本32.5 15.2 47.7 18.4 7.1 25.5 
计划资产的预期回报率(31.7)(12.6)(44.3)(42.0)(16.6)(58.6)
先前的服务成本摊销0.3 — 0.3 0.3 — 0.3 
精算亏损摊销14.9 3.1 18.0 16.6 3.6 20.2 
定居点— 0.3 0.3 3.1 — 3.1 
其他— 0.2 0.2 — 0.2 0.2 
定期净成本（收益）$18.7 $9.2 $27.9 $1.0 ($0.4)$0.6 
养老金福利
20232022
截至6月30日止九个月美国国际总计美国国际总计
服务成本$8.2 $9.3 $17.5 $13.8 $16.5 $30.3 
非服务成本（收益）：
利息成本97.5 44.5 142.0 55.2 22.3 77.5 
计划资产的预期回报率(95.3)(36.6)(131.9)(126.2)(51.9)(178.1)
先前的服务成本摊销0.9 0.1 1.0 0.9 — 0.9 
精算损失摊销44.7 9.1 53.8 49.9 11.3 61.2 
定居点0.9 0.5 1.4 4.9 0.2 5.1 
削减— (1.9)(1.9)— — — 
其他— 0.7 0.7 — 1.2 1.2 
定期净成本（收益）$56.9 $25.7 $82.6 ($1.5)($0.4)($1.9)
我们的服务成本主要包含在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中。2023和2022财年前九个月资本化的服务成本金额并不大。与服务无关的影响，包括养老金结算损失和削减收益，在营业收入之外列出”其他非营业收入（支出），净额"
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们对有资金的养老金计划的现金缴款和无准备金的养老金计划下的福利金支付额为美元22.0和 $31.7，分别地。2023财年的捐款总额预计约为美元25到 $35。在2022财年，捐款总额为美元44.7.
2022 年 12 月，我们修订了国际固定福利养老金计划，将其参与者转为固定缴款计划，以用于未来福利积累。由于这项修改，我们承认了 $1.9削减注销先前服务抵免额的收益, 并重新计量了该计划的预计福利债务.这导致我们的预计福利债务净减少，累计其他综合亏损为美元9.1在2023财年的第一季度。重新计量对2023财年支出的影响并不大。
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们确认的精算收益摊销额为美元0.5和 $1.5，分别用于我们的其他退休后福利计划。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，我们确认的精算收益摊销额为美元0.4和 $1.2，分别用于我们的其他退休后福利计划。
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13. 承付款和意外开支
诉讼
我们参与各种法律诉讼，包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事务。我们目前认为，没有任何法律诉讼可以合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，无论是个人诉讼还是总体诉讼。
2010年9月，巴西经济防务行政委员会（“CADE”）发布了一项针对我们的巴西子公司巴西空气产品有限公司和其他几家巴西工业气体公司的决定，理由是他们涉嫌反竞争活动。CADE 处以雷亚尔的民事罚款179.2百万（大约 $）372023 年 6 月 30 日）在空气产品公司巴西分公司上线这笔罚款是根据巴西司法部一个单位的建议进行的，该调查始于2003年，该调查指控在工业和医疗气体的销售方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西总收入的百分比计算的。
我们否认了当局的指控，并于2010年10月向巴西法院提起上诉。2014 年 5 月 6 日，我们的上诉获得批准，对巴西空气产品有限公司的罚款被驳回。CADE已对该裁决提出上诉，此事仍悬而未决。根据外部法律顾问的建议，我们已经评估了此事的状况，得出的结论是，尽管在用尽所有上诉后作出不利的最终判决是可能的，但这样的判决不太可能。结果， 不已在合并财务报表中编列备抵金。如果最终判决不利，我们估计可能的最大损失为雷亚尔罚款的全部金额179.2百万（大约 $）37截至2023年6月30日），加上诉讼最终处理之前的应计利息。
此外，2023 年 4 月，我们收到了德克萨斯州法院的有利裁决，该诉讼涉及与冬季风暴乌里有关的有争议的能源管理指控。冬季风暴乌里是一场严重的冬季天气风暴，于 2021 年 2 月影响了美国墨西哥湾沿岸。该裁决可提出上诉，对我们截至2023年6月30日的三个月和九个月的合并财务报表没有影响。
环保
在正常业务过程中，我们参与了《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”，联邦超级基金法）、资源保护和恢复法（“RCRA”）以及与指定某些调查或补救地点有关的类似州和外国环境法律规定的法律诉讼。目前，有 27尚未达成最终解决方案或补救措施的场地，这些场地通常与其他人一起被环境主管部门指定为潜在责任方，或者正在以其他方式参与调查或补救措施，包括在我们当前和以前的某些制造基地开展清理活动。我们会持续监控这些存在环境暴露的地点。
当可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，即记录环境损失意外开支的应计额。截至2023年6月30日和2022年9月30日的合并资产负债表包括应计美元66.9和 $71.3，分别主要作为其他非流动负债的一部分。环境负债将在最长的一段时间内偿还 30年份。我们估计，环境损失突发事件的风险敞口在 $66合理可能的风险上限为美元80截至 2023 年 6 月 30 日。
鉴于在评估环境暴露方面存在固有的不确定性，未来一段时间内在指定地点产生的实际成本可能与估计值有所不同。对暴露水平使用合理可能的替代假设可能会导致环境累积量的增加。由于与环境暴露相关的固有不确定性，如果指定新的场地、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案，或者我们的比例份额显著增加，则合理可能的上限暴露水平可能会显著增加。我们预计，我们可能为环境问题支付的任何超过上述记录或披露的金额的款项都不会对我们在任何一年的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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步伐
截至 2023 年 6 月 30 日，$37.6的环境累积与佩斯设施有关。
2006 年，我们出售了 Amines 业务，其中包括佛罗里达州佩斯的业务，并确认了与 Pace 修复活动相关的保留环境义务的责任。佛罗里达州环境保护部（“FDEP”）和美国环境保护署（“USEPA”）要求我们继续进行补救工作。我们确认的税前支出为美元42在2006财年，业绩来自已终止的业务，环境应计收入为美元42在合并资产负债表上的持续经营中。
在2020财年第二季度，我们完成了对佩斯设施环境修复状况的最新成本审查。审查是结合下文讨论的FDEP发布的同意令维持财务保障的要求完成的。根据我们的审查，我们预计正在进行的活动将持续30年。此外，我们还需要短期支出来安装新的地下水回收井和辅助设备，此外还需要未来的资金来考虑延长现场修复的时间范围。由于这些变化，我们将本网站的环境应计收入增加了美元19在合并资产负债表上的持续经营中，确认的税前支出为美元19在2020财年第二季度已终止业务的业绩中。自2020财年第二季度以来，与佩斯设施相关的估计暴露范围没有显著变化。
我们已经在佩斯设施实施了FDEP和USEPA发布的1995年同意令所要求的许多补救性纠正措施。受污染的土壤已经过生物修复，经过处理的土壤已固定在有衬砌的现场纠正措施管理单位中。已经安装了几个地下水回收系统，以遏制和清除地下水的污染。我们完成了对场地的广泛评估，以确定现有措施的有效性，可能需要采取哪些额外的纠正措施，以及20世纪90年代没有的新补救技术是否适合更快、更有效地修复地下水。根据评估结果，我们完成了一项有针对性的可行性研究，该研究确定了可以更有效地去除污染物的替代方法。我们将继续与FDEP一起审查替代补救方法，并在2021年完成了额外的实地工作，以支持改进的地下水回收网络的设计，目标是瞄准污染物浓度较高的区域，避开地下水铁含量高的区域，事实证明，这是该项目的重大可操作性问题。经过优化的回收系统的设计已于2023财年启动，此后将在2024和2025财年开始施工。2015年第一季度，我们与FDEP签订了新的同意令，要求我们继续在佩斯设施进行补救工作，并每5年完成一次成本审查。
皮埃蒙特
截至 2023 年 6 月 30 日，$5.6的环境累积与皮埃蒙特遗址有关。
2008 年 6 月 30 日，我们出售了我们在马里兰州的埃尔克顿和南卡罗来纳州皮埃蒙特的生产设施以及相关的北美大气乳液和全球压敏粘合剂业务。关于此次出售，我们确认了与皮埃蒙特遗址修复活动相关的保留环境义务的责任。由于破产的前所有者造成的污染，该场地正在积极补救中。
南卡罗来纳州卫生与环境控制部（“SCDHEC”）要求我们解决土壤和地下水污染的问题。许多土壤污染区域已经得到解决，受污染的地下水正在回收和处理中。SCDHEC 于 2017 年 6 月 13 日发布了对全场可行性研究的最终批准，并于 2018 年 6 月 27 日发布了该场地的决策记录，之后我们签署了《同意协议修正案》，规定了我们完成场地清理的义务。修复工作已按照设计开始，包括原位化学氧化处理以及土壤蒸气提取，以去除工厂受影响区域下方的不饱和土壤中的挥发性有机化合物。我们估计，源区修复和地下水恢复和处理将持续到2029年。此后，我们预计该站点将在2047年之前进入监测自然衰减状态。
我们确认的税前支出为美元242008年，作为已终止业务收入的一部分，记录的环境负债为美元24在合并资产负债表上的持续经营中。估计的暴露量没有显著变化。
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帕萨迪纳
截至 2023 年 6 月 30 日，$10.5的环境累积与帕萨迪纳遗址有关。
在2012年第四季度，管理层承诺永久关闭我们在德克萨斯州帕萨迪纳的聚氨酯中间体（“PUI”）生产设施。在关闭和拆除该设施时，我们承担了与土壤和地下水污染物有关的某些义务。根据监管要求和德克萨斯州环境质量委员会（“TCEQ”）的批准，我们一直在抽水和处理地下水，以控制异地污染物的迁移。我们估计，泵和处理系统将持续运行到2042年。
我们将继续开展额外工作，以履行现场的其他环境义务。这项额外工作包括根据需要修复受影响的土壤，调查前PUI设施以西的地下水，继续对两个已关闭的RCRA地表蓄水单元进行封闭后护理，以及维持工程控制。此外，我们已经按照TCEQ 2019年年度报告的建议采取了临时纠正措施，以处理受影响的土壤。2012 年，我们估计该网站的总曝光量为 $13。估计的暴露量没有显著变化。
14. 基于股份的薪酬
我们未偿还的基于股票的薪酬计划包括递延股票单位和股票期权。在截至2023年6月30日的九个月中，我们授予了基于市场和时间的递延股票单位。在所有计划下，奖励条款在授予之日确定。我们在支付递延股票单位和行使股票期权后从库存股中发行股票。截至 2023 年 6 月 30 日，有 1.2根据我们的长期激励计划（“LTIP”），有百万股股票可供未来授予。

合并损益表中确认的基于股份的薪酬成本汇总如下：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
税前基于股份的薪酬成本$14.5 $10.7 $46.9 $38.0 
所得税优惠(3.5)(2.6)(11.4)(9.3)
税后基于股份的薪酬成本$11.0 $8.1 $35.5 $28.7 
基于股份的税前薪酬成本主要包含在我们合并损益表的 “销售和管理费用” 中。2023和2022财年前九个月资本化的基于股份的薪酬成本金额并不重要。
递延股票单位
在截至2023年6月30日的九个月中，我们批准了 85,612以市场为基础的递延股票单位。基于市场的递延股票单位是在自2022年10月1日起至2025年9月30日的业绩期内赚取的，具体取决于我们相对于特定同行群体的总股东回报水平 三年表演期。
基于市场的递延股票单位的补助日公允价值估计为美元502.03每单位，这是使用蒙特卡罗仿真模型估算的。该模型利用多个输入变量来确定满足补助金中规定的市场条件的可能性并计算奖励的公允价值。在归属期内，我们通常按直线计算这些奖励的授予日期公允价值。 基于市场的递延股票单位公允价值的计算使用了以下假设：
预期波动率32.5 %
无风险利率4.0 %
预期股息收益率2.4 %
此外，在截至2023年6月30日的九个月中，我们批准了 116,255基于时间的递延股票单位，加权平均授予日公允价值为美元309.41.

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15. 累计其他综合亏损
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和九个月中归属于空气产品公司的扣除税款后的累计其他综合亏损（“AOCL”）的变化：
衍生品
有资格的
作为树篱		国外
货币
翻译
调整		养老金和
退休后
好处		总计
截至2023年3月31日的余额($26.5)($1,527.9)($608.9)($2,163.3)
重新分类前的其他综合收益（亏损）40.8 (175.8)— (135.0)
从 AOCL 中重新分类的金额(24.4)— 13.5 (10.9)
本期其他综合收益净额（亏损）16.4 (175.8)13.5 (145.9)
归属于非控股权益的金额11.4 (15.9)0.1 (4.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额($21.5)($1,687.8)($595.5)($2,304.8)
衍生品
有资格的
作为树篱		国外
货币
翻译
调整		养老金和
退休后
好处		总计
截至2022年9月30日的余额($71.9)($2,072.4)($641.8)($2,786.1)
重新分类前的其他综合收入147.2 384.8 6.7 538.7 
从 AOCL 中重新分类的金额(87.3)(0.3)39.8 (47.8)
本期其他综合收益净额59.9 384.5 46.5 490.9 
归属于非控股权益的金额9.5 (0.1)0.2 9.6 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额($21.5)($1,687.8)($595.5)($2,304.8)
下表汇总了AOCL的重新分类以及合并损益表中受影响的细列项目：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
现金流套期保值的（收益）亏损，扣除税款
销售($0.1)$— $— $0.5 
销售成本0.3 1.3 3.1 1.5 
利息支出1.0 1.0 2.7 2.8 
其他非营业收入（支出），净额(25.6)9.1 (93.1)51.3 
现金流套期保值合计（收益）亏损，扣除税款
($24.4)$11.4 ($87.3)$56.1 
货币折算调整
业务和资产行动$— $— ($0.3)$— 
扣除税后的养老金和退休后福利(A)
$13.5 $17.5 $39.8 $49.4 
(A)从AOCL中重新归类的净定期福利成本的组成部分包括先前服务成本摊销、精算损失摊销、和解和削减等项目，并包含在合并损益表的 “其他非营业收入（支出），净额” 中。请参阅注释 12， 退休金，以获取更多信息。

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16. 每股收益
下表详细说明了基本和摊薄后每股收益（“EPS”）的计算方法：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
分子
归属于空气产品公司的净收益$595.6 $582.1 $1,607.6 $1,673.0 
分母 （单位：百万）
加权平均普通股——基本222.4 222.0 222.3 222.0 
稀释性证券的影响
员工股票期权和其他奖励计划0.4 0.5 0.4 0.5 
加权平均普通股——摊薄222.8 222.5 222.7 222.5 
每股数据（每股美元）
归属于空气产品公司的基本每股收益$2.68 $2.62 $7.23 $7.54 
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益$2.67 $2.62 $7.22 $7.52 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，有 不抗稀释性杰出股份奖励。
17. 所得税
有效税率
我们的有效税率是 18.6% 和 19.4截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为百分比，以及 18.6% 和 18.1截至2022年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。
在 2023 财年的前九个月中，我们记录的业务和资产行为费用为 $244.6 ($204.9税后归于空气产品公司）。参见注释4， 业务和资产行动，以获取更多信息。该费用包括某些我们无法确认所得税优惠的损失，其估值补贴为美元36.0。部分抵消估值补贴成本为 $15.9与非美国子公司相关的税收选择所得税优惠。
缴纳税款的现金（扣除现金退款）
扣除退款后的所得税缴纳额为美元487.6和 $341.3分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月。
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18. 补充信息
关联方交易
我们向部分股权关联公司和合资伙伴进行了关联方销售，其他收入主要来自使用空气产品公司专利和技术的费用。向关联方的销售和其他收入总额约为美元105和 $290在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别约为美元75和 $200分别为截至2022年6月30日的三个月和九个月。与关联方签订的销售协议包括与我们认为本来可以与独立方进行公平谈判的条款一致的条款。截至2023年6月30日和2022年9月30日，我们的合并资产负债表包括约为美元的关联方贸易应收账款255和 $55，分别地。
请参阅注释 11， 债务，以获取有关欠关联方的债务的信息。
乌兹别克斯坦资产购买
2023年5月25日，我们与乌兹别克斯坦共和国政府和乌兹别克涅夫特加兹股份公司（“UNG”）签订了投资协议，以美元购买位于乌兹别克斯坦卡什卡达里奥省的天然气制合成气加工设施1十亿。根据该协议，空气产品公司将收购、拥有和运营该设施，并根据协议向UNG供应所有承购产品 15 年现场合同，由UNG供应原料天然气和公用事业。
我们将这笔交易视为融资安排，因为UNG有权在合同期满时重新收购该设施。因此，分期付款约为 $800，其中 $600已于2023财年第三季度完成，反映在截至2023年6月30日的合并资产负债表的 “应收融资账款” 中。第三季度支付的分期付款反映在我们合并现金流量表的 “融资应收账款投资” 中。我们将在设施投产之前完成投资，预计将于2024年上线。
估计值的变化
在发生费用输入法下核算的项目估计数的变动被认定为针对此类变动从启动至今的影响的累积调整数。我们记录了项目成本估算值的变化，对营业收入产生了大约不利影响45和 $105在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别约为美元30在2022财年的前九个月。
承租人会计
在截至2023年6月30日的九个月中，我们记录的非现金使用权资产增加额约为美元320, 包括与NGHC合资企业相关的土地租约.参见附注3 可变利息实体，以获取更多信息。
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19. 业务板块信息
我们的可报告细分市场反映了我们的首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式。我们的可报告的细分市场如下：
•美洲；
•亚洲；
•欧洲；
•中东和印度；以及
•企业和其他
除公司和其他分部外，每个应申报分部都符合运营分部的定义，不包括多个运营分部的汇总。我们的企业和其他细分市场包括符合公认会计原则汇总标准的三个运营板块的汇总。
按业务部门划分的摘要
美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
截至2023年6月30日止三个月
销售$1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 
(A)
营业收入（亏损）374.8 240.8 176.1 5.8 (94.3)703.2 
(B)
折旧和摊销163.1 108.3 48.6 7.0 12.9 339.9 
股权关联公司的收入29.9 7.5 28.8 95.5 3.3 165.0 
截至2022年6月30日止三个月
销售$1,416.3 $751.4 $739.6 $35.4 $246.6 $3,189.3 
(A)
营业收入（亏损）298.9 210.6 137.4 6.9 (26.4)627.4 
(B)
折旧和摊销160.5 107.6 48.9 6.8 13.4 337.2 
股权关联公司的收入21.4 5.7 20.6 67.2 1.2 116.1 
(A)销售仅与外部客户有关。整合中取消了所有细分市场间的销售。
(B)请参阅 与合并业绩的对账以下部分。

美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
截至2023年6月30日止九个月
销售$4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 
(A)
营业收入（亏损）1,042.0 709.7 495.1 13.8 (260.0)2,000.6 
(B)
折旧和摊销480.8 320.2 141.2 20.2 38.6 1,001.0 
股权关联公司的收入74.4 22.2 76.0 258.5 9.8 440.9 
截至2022年6月30日止九个月
销售$3,827.0 $2,283.0 $2,222.4 $88.0 $708.2 $9,128.6 
(A)
营业收入（亏损）841.6 635.3 353.0 16.5 (134.1)1,712.3 
(B)
折旧和摊销469.5 330.2 149.0 19.8 36.9 1,005.4 
股权关联公司的收入75.7 18.5 57.8 230.6 2.1 384.7 
总资产
2023 年 6 月 30 日$9,547.9 $7,216.5 $4,597.0 $5,182.2 $4,385.9 $30,929.5 
2022 年 9 月 30 日8,237.7 6,968.7 3,645.1 2,980.7 5,360.4 27,192.6 
(A)销售仅与外部客户有关。整合中取消了所有细分市场间的销售。
(B)请参阅 与合并业绩的对账以下部分。

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目录
与合并业绩的对账
下表将上表中披露的总营业收入与合并损益表中反映的合并营业收入进行了核对：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
营业收入2023202220232022
总计$703.2 $627.4 $2,000.6 $1,712.3 
业务和资产行动(59.0)— (244.6)— 
合并营业收入$644.2 $627.4 $1,756.0 $1,712.3 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2023 年第三季度摘要
37
2023 年第三季度经营业绩
39
2023 年前九个月摘要
44
2023年前九个月经营业绩
46
非公认会计准则财务指标的对账
51
流动性和资本资源
58
养老金福利
62
关键会计政策与估计
63

在接下来的讨论中，除非上下文另有说明，否则 “我们”、“我们”、“公司”、“空气产品公司” 或 “注册人” 等术语包括空气产品公司的受控子公司和关联公司。本讨论应与本10-Q表季度报告中包含的中期合并财务报表和随附说明一起阅读。除非另有说明，否则财务信息以百万美元列报，每股数据除外。除净收益（包括已终止业务的业绩）外，财务信息在持续经营的基础上列报。
我们的经营业绩、流动性和资本资源分别比较了2023财年第三季度和前九个月与2022财年第三季度和前九个月的（“与”）。本10-Q表季度报告中提供的披露是对我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中披露的补充（”2022 表格 10-K“)，该文件于 2022 年 11 月 22 日向美国证券交易委员会提交。
除非另有说明，否则下文讨论的财务指标是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）列报的。我们在 “调整后” 或 “非公认会计准则” 的基础上提出某些财务指标，因为我们认为，这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看，可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每项非公认会计准则财务指标，包括调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出，我们提供了与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。这些关于使用非公认会计准则指标的对账和解释列在第页开头的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分下 51.
有关与我们的关联方开展活动的信息，请参阅注18，补充信息，纳入合并财务报表。
36
目录
关于空气产品公司
Air Products and Chemicals, Inc. 是一家成立于 1940 年的特拉华州公司，因其创新文化、卓越运营以及对安全和环境的承诺而享有声誉。我们充满激情、才华横溢且忠于职守的员工来自不同的背景，共同致力于创造有利于环境、增强可持续性并应对客户、社区和世界所面临的挑战的创新解决方案。截至 2022 年 9 月 30 日，我们有大约 21,900 名员工，其中 90% 以上为全职员工，75% 位于美国境外。有关我们的产品、服务和解决方案的信息，请参阅我们的 2022 表格 10-K.
我们在五个应报告的细分市场管理运营、评估业绩并报告收益：美洲、亚洲、欧洲、中东和印度以及企业和其他。本管理层的讨论与分析讨论了我们基于这些运营的业绩。

2023 年第三季度 VS.2022 年第三季度
2023 年第三季度摘要
•销售额为 3,033.9 美元 下降了5％，即155.4美元，原因是定价上涨了4％，销量增加了3％，这被11％的能源成本转嫁给客户的较低以及1％的货币的不利影响所抵消。
•644.2美元的营业收入增长了3％，即16.8美元，这要归因于我们的定价行为和交易量的增加足以抵消更高的成本、59.0美元的业务和资产行为费用以及不利的货币。营业利润率为21.2％ 上涨了150个基点（“bp”），这主要是由于我们定价行为的影响。
•股权关联公司的收入为165.0美元，增长了42％，即48.9美元，这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加，该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购，以及我们在墨西哥和意大利的子公司的收入增加。
•净收入为610.5美元，增长了4％，即23.4美元，原因是我们的定价行为和股权关联公司收入增加的影响被业务和资产行为费用、更高的非服务养老金成本以及更高的其他成本部分抵消。净收入利润率为20.1％，增加了170个基点。
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,208.1美元，增长了12％，即127.4美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为39.8％，增长了590个基点。
•摊薄后每股收益为2.67美元，增长2％，合每股0.05美元，其中包括业务和资产行为的不利影响以及与服务无关的养老金成本。调整后的摊薄后每股收益为2.98美元，增长16％，即每股0.40美元。摊薄后每股收益变动汇总表如下所示。
37
目录
归属于空气产品的摊薄后每股收益的变化
下表中显示的每股影响是独立计算的，不等于四舍五入导致的摊薄后每股收益的总变化。
三个月已结束
6 月 30 日增加
20232022（减少）
摊薄后每股$2.67 $2.62 $0.05 
运营影响
基础业务
音量0.09 
扣除可变成本后的价格0.52 
其他费用(0.27)
货币(0.06)
业务和资产行动(0.23)
总体运营影响$0.05 
其他影响
股权关联公司的收入$0.18 
利息支出(0.05)
其他非营业收入/支出，净额，不包括以下离散项目0.03 
非服务养恤金费用/福利，净额(0.10)
非控股权益(0.04)
其他影响总数$0.02 
摊薄后每股收益的总变动$0.05 
% 与上一年相比的变化2 %
下表总结了我们对2023和2022财年第三季度非公认会计准则调整的摊薄后每股影响：
三个月已结束
6 月 30 日增加
20232022（减少）
摊薄后每股$2.67 $2.62 $0.05 
业务和资产行动0.23 — 0.23 
非服务养恤金费用 (福利)，净额0.07 (0.03)0.10 
调整后的摊薄每股收$2.98 $2.58 $0.40 
% 与上一年相比的变化16 %

38
目录
2023 年第三季度经营业绩
第三季度合并业绩讨论
三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
GAAP 衡量标准
销售$3,033.9 $3,189.3 ($155.4)(5 %)
营业收入644.2 627.4 16.8 3 %
营业利润率21.2 %19.7 %150 bp
股权关联公司的收入$165.0 $116.1 $48.9 42 %
净收入610.5 587.1 23.4 4 %
净收入利润率20.1 %18.4 %170 bp
非公认会计准则指标
调整后 EBITDA$1,208.1 $1,080.7 $127.4 12 %
调整后的息税折旧摊销前利润率39.8 %33.9 %590 bp
销售
下表总结了影响本期合并销售额的主要因素：
音量3 %
价格4 %
将能源成本转嫁给客户(11 %)
货币(1 %)
合并销售额变动总额(5 %)
3,033.9美元的销售额下降了5％，即155.4美元，原因是向客户传递的能源成本降低了11％，货币带来的不利影响为1％，但部分被4％的定价上涨和3％的销量增加所抵消。美洲和欧洲细分市场的天然气价格下跌推动了更低的能源成本转嫁给我们的现场客户。我们的商户业务为收回更高的成本而采取的定价行动提高了我们每个区域细分市场的销售额。销量增长主要归功于我们在美洲和亚洲细分市场的现场业务。
销售成本和毛利率
2,070.7美元的销售成本下降了12％，即271.4美元，这是由于向客户转嫁的能源成本降低了356美元，以及25美元的货币产生了有利影响，但部分被通货膨胀和项目开发活动推动的销量为88美元和不利的其他成本22美元相关的成本增加所抵消。 毛利率为31.7％，较去年同期的26.6％增长了510个基点，这主要是由于向客户转嫁的能源成本降低以及我们的定价行为所产生的积极影响。
销售和管理费用
238.7美元的销售和管理费用增长了10％，合21.8美元，这主要是由于支持增长的额外成本、更高的激励性薪酬和通货膨胀。销售和管理费用占销售额的百分比从上一年的6.8％增加到7.9％。
研发费用
研发费用为29.3美元，增长了18％，即4.5美元。 研发费用占销售额的百分比从上年的0.8％增加到1.0％。
39
目录
业务和资产行动
我们截至2023年6月30日的三个月合并损益表显示，旨在优化成本并将资源集中在增长项目上的战略业务和资产行动收取59.0美元（税后归属于空气产品公司的51.2美元，合每股0.23美元）。这笔费用未记录在分部业绩中，其中包括32.0美元的非现金费用，用于注销与我们退出以前在建的某些项目有关的资产，以及由于职位裁减和某些组织的重组而向大约450名员工支付的遣散费和其他福利的27.0美元。参见注释4， 业务和资产行动, 可转至合并财务报表以获取更多信息.
其他收入（支出），净额
其他收入为8.0美元，下降了63％，即13.9美元，这主要是由于出售资产的收入减少以及不利的外汇影响。
营业收入和营业利润率
644.2美元的营业收入增长了3％，即16.8美元，原因是扣除电力和燃料成本后的正定价为142美元，销量增加的24美元，被更高的74美元成本、59美元的业务和资产行为费用以及16美元的不利货币影响部分抵消。成本上涨是由通货膨胀推动的 以及项目开发和其他与执行我们的增长战略有关的成本。营业利润率为21.2％，较去年同期的19.7％增长了150个基点，这主要是由于我们的定价行动和能源成本的降低，但成本上涨部分抵消了这一点。
股权关联公司的收入
股权关联公司的收入为165.0美元，增长了42％，即48.9美元，这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加，该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购，以及我们在墨西哥和意大利的子公司的收入增加。
利息支出
三个月已结束
6 月 30 日
20232022
产生的利息$77.8 $42.0 
减去：资本化利息30.4 9.3 
利息支出$47.4 $32.7 
由于我们的债务投资组合中浮动利率工具的平均利率上升，以及2023年3月在我们新的绿色金融框架下发行的以美元和欧元计价的固定利率票据的债务余额增加，产生的利息增加了85％，即35.8美元。由于在建项目的账面价值增加，资本化利息增加了21.1美元。
其他非营业收入（支出），净额
其他营业外支出为11.7美元，而上年的收入为10.5美元，这主要是由于2023年的非服务养老金成本增加，这得益于美国带薪养老金计划和英国养老金计划的利息成本上涨以及计划资产的预期回报率降低。由于利率上升，现金和现金项目的利息收入增加，部分抵消了这一影响。
净收入和净收入利润率
净收入为610.5美元，增长了4％，即23.4美元 更高的定价、扣除电力和燃料成本以及更高的股权关联公司收入被商业和资产行为收费、更高的非服务养老金成本以及更高的其他成本所部分抵消。净收入利润率为20.1％，增加了170个基点，这也包括降低能源成本带来的积极影响。
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润为1,208.1美元，增长了127.4美元，原因是扣除电力和燃料成本后的定价上涨以及股权关联公司收入的增加被成本上涨部分抵消。调整后的息税折旧摊销前利润率为39.8％，增加了590个基点，这也包括能源成本转嫁降低带来的积极影响。
40
目录
有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。股权关联公司的收入主要包含在我们合并损益表的 “税前收入” 中，扣除所得税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的有效税率均为18.6％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们调整后的有效税率分别为18.4％和18.5％，其中不包括我们的业务和资产行为或非服务养老金成本的影响。
按业务部门讨论第三季度业绩
美洲
三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$1,260.7 $1,416.3 ($155.6)(11 %)
营业收入374.8 298.9 75.9 25 %
营业利润率29.7 %21.1 %860 bp
股权关联公司的收入$29.9 $21.4 $8.5 40 %
调整后 EBITDA567.8 480.8 87.0 18 %
调整后的息税折旧摊销前利润率45.0 %33.9 %1,110 bp
下表总结了在本报告所述期间影响美洲细分市场销售的主要因素：
音量6 %
价格4 %
将能源成本转嫁给客户(21 %)
货币— %
美洲总销售额变化
(11 %)

销售额为1,260.7美元，下降了11％，即155.6美元，这要归因于向客户转嫁的能源成本降低了21％，但销量增加的6％和4％的定价上涨部分抵消了销售额。天然气价格下跌推动了更低的能源成本转嫁给我们的现场客户。销量增长主要归功于我们的现场业务，这得益于对氢气的需求增加。此外，通过持续关注定价行动，我们在商户业务中收回了更高的成本。与上年相比，货币持平。
374.8美元的营业收入增长了25％，即75.9美元，这主要是由于扣除电力和燃料成本后的正定价为68美元，销量为29美元，但部分被通货膨胀和计划维护导致的20美元成本上涨所抵消。营业利润率为29.7％，较去年同期的21.1％增长了860个基点，这主要是由于向客户转嫁的能源成本降低和定价的改善，但成本上涨的影响部分抵消了这一点。
在我们的墨西哥子公司的推动下，股票关联公司的收入为29.9美元，增长了40％，即8.5美元。
41
目录
亚洲
三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$822.9 $751.4 $71.5 10 %
营业收入240.8 210.6 30.2 14 %
营业利润率29.3 %28.0 %130 bp
股权关联公司的收入$7.5 $5.7 $1.8 32 %
调整后 EBITDA356.6 323.9 32.7 10 %
调整后的息税折旧摊销前利润率43.3 %43.1 %20 bp
下表总结了在本报告所述期间影响亚洲细分市场销售的主要因素：
音量8 %
价格4 %
将能源成本转嫁给客户3 %
货币(5 %)
亚洲总销售额变化
10 %

销售额为822.9美元，增长了10％，合71.5美元，这要归因于销量增加8％，定价上涨了4％，向客户转嫁的能源成本提高了3％，但部分被5％的货币的不利影响所抵消。销量增长主要是由我们的现场业务推动的，包括投产的新工厂。我们的商户定价行动使整个地区更高的电力成本得以恢复。在我们的现场业务中，更高的电力成本增加了向客户传递的能源成本。不利的货币影响主要归因于美元兑人民币、新台币和韩元的走强。
240.8美元的营业收入增长了14％，即30.2美元，这要归因于销量增加29美元，扣除电力和燃料成本后的正定价为16美元，但部分被10美元的不利货币影响和5美元的成本上涨所抵消。营业利润率为29.3％，较上年同期的28.0％增长了130个基点，这要归功于销量的改善和积极的定价，但成本上涨部分抵消了这一点。
股权关联公司的收入为7.5美元，增长了32％，即1.8美元。
42
目录
欧洲
三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$706.6 $739.6 ($33.0)(4 %)
营业收入176.1 137.4 38.7 28 %
营业利润率24.9 %18.6 %630 bp
股权关联公司的收入$28.8 $20.6 $8.2 40 %
调整后 EBITDA253.5 206.9 46.6 23 %
调整后的息税折旧摊销前利润率35.9 %28.0 %790 bp
下表总结了在本报告所述期间影响欧洲细分市场销售的主要因素：

音量1 %
价格6 %
将能源成本转嫁给客户(13 %)
货币2 %
欧洲总销售额变化
(4 %)

706.6美元的销售额下降了4％，即33.0美元，这要归因于向客户转嫁的能源成本降低了13％，但部分被6％的定价上涨、2％的货币的有利影响以及1％的销量增加所抵消。通过持续关注定价行动，我们在商户业务中收回了更高的成本。由于美元兑欧元疲软，货币对销售产生了积极影响。 在氢气改善的推动下，我们现场业务销量的增加在很大程度上被对商用产品的需求疲软所抵消。向现场客户转嫁的能源成本较低，这反映了整个地区的天然气价格下跌。
176.1美元的营业收入增长了28％，即38.7美元，这主要是由于扣除电力和燃料成本后的定价上涨了57美元，销量增加了13美元，但部分被通货膨胀和更高的激励性薪酬推动的成本上涨所抵消。营业利润率为24.9％，较上年同期的18.6％增长了630个基点，这主要是由于定价提高以及向客户转移的能源成本降低。
在意大利一家子公司的推动下，股权关联公司的收入为28.8美元，增长了40％，即8.2美元。
中东和印度

三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%
销售$39.7 $35.4 $4.3 12 %
营业收入5.8 6.9 (1.1)(16 %)
股权关联公司的收入95.5 67.2 28.3 42 %
调整后 EBITDA108.3 80.9 27.4 34 %

39.7美元的销售额增长了12％，即4.3美元，这主要是由于商户数量的增加。尽管销售额增加，但营业收入为5.8美元，下降了16％，即1.1美元，这主要是由于业务发展成本的增加。股权关联公司的收入为95.5美元，增长了42％，即28.3美元，这要归因于JIGPC合资企业的出资增加，该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购。
43
目录
企业和其他
三个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%
销售$204.0 $246.6 ($42.6)(17 %)
营业亏损(94.3)(26.4)(67.9)(257 %)
调整后 EBITDA(78.1)(11.8)(66.3)(562 %)

销售额为204.0美元，下降了17％，下降了42.6美元， 营业亏损为94.3美元，增加了67.9美元，这主要是由于我们设备销售业务的项目活动减少。我们的企业和其他部门还会产生提供使所有细分市场受益的企业支持职能和全球管理活动的成本，为了支持我们的增长战略，这些职能和活动有所增加。

2023 年前九个月 VS.2022 年前九个月
2023 年前九个月摘要
•销售额为 9,408.7 美元 上涨了3％，或280.1美元，因为 6％的定价上涨和4％的销量被4％的货币的不利影响和3％的能源成本转嫁给客户的不利影响部分抵消。
•1756.0美元的营业收入增长了3％，即43.7美元，原因是我们的定价行为和交易量的增加被业务和资产行为收取的244.6美元、其他成本上涨以及货币不利所部分抵消。尽管营业收入有所增加，但18.7％的营业利润率下降了10个基点，这是因为我们的定价行为的影响被业务和资产行为费用以及其他成本上涨所抵消。
•股权关联公司的收入为440.9美元，增长了15％，即56.2美元，这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加，该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购，以及我们在意大利的子公司的收入增加。上年确认了与之前出售给贾赞天然气项目公司的空气分离装置相关的剩余递延利润（扣除其他项目完成成本），部分抵消了这些影响。
•净收入为1,644.2美元，下降了2％，下降了29.3美元，这主要是由于业务和资产行为费用、非服务养老金成本上涨以及其他成本增加，但扣除电力和燃料成本后的定价上涨部分抵消了这一点。净收入利润率为17.5％，下降了80个基点。
•调整后的息税折旧摊销前利润为3,442.5美元，增长11％，合340.1美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为36.6％，增长了260个基点。
•摊薄后的每股收益为7.22美元，下降了4％，即每股0.30美元，其中包括业务和资产行为的不利影响以及与服务无关的养老金成本。调整后的摊薄后每股收益为8.36美元，增长13％，即每股0.95美元。摊薄后每股收益变动汇总表如下所示。
•2023 年 1 月，董事会宣布派发每股 1.75 美元的季度股息，比上一季度每股 1.62 美元的股息增加 8%，即每股 0.13 美元。这是 41st我们连续一年增加了季度股息。
44
目录
归属于空气产品的摊薄后每股收益的变化
下表中显示的每股影响是独立计算的，由于四舍五入，摊薄后每股收益的总变动可能不等于摊薄后每股收益的总变化。
九个月已结束
6 月 30 日增加
20232022（减少）
摊薄后每股$7.22 $7.52 ($0.30)
运营影响
基础业务
音量$0.24 
扣除可变成本后的价格1.95 
其他费用(0.83)
货币(0.30)
业务和资产行动(0.92)
总体运营影响$0.14 
其他影响
股权关联公司的收入$0.21 
利息支出(0.13)
其他非营业收入/支出，净额，不包括以下离散项目0.11 
非服务养恤金费用/福利，净额(0.33)
有效税率的变化(0.11)
非控股权益(0.18)
加权平均摊薄后股数(0.01)
其他影响总数($0.44)
摊薄后每股收益的总变动($0.30)
% 与上一年相比的变化(4 %)
在2022财年第一季度完成贾赞气化和电力项目的第一阶段后，我们确认了在 “股权关联公司收入” 中确认了与贾赞天然气项目公司合资企业相关的先前递延利润（扣除其他项目完成成本）的净收益。我们的非控股合作伙伴在项目完成成本中所占的份额对 “非控股权益” 内的每股收益产生了有利影响。2022财年前九个月的摊薄后每股收益反映出该事件的总净收益约为每股0.20美元。
下表总结了我们在2023和2022财年前九个月的非公认会计准则调整对每股的摊薄影响：
九个月已结束
6 月 30 日增加
20232022（减少）
摊薄后每股$7.22 $7.52 ($0.30)
业务和资产行动0.92 — 0.92 
非服务养恤金费用 (福利)，净额0.22 (0.11)0.33 
调整后的摊薄每股收$8.36 $7.41 $0.95 
% 与上一年相比的变化13 %

45
目录
2023年前九个月经营业绩
讨论前九个月合并业绩
九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
GAAP 衡量标准
销售$9,408.7 $9,128.6 $280.1 3 %
营业收入1,756.0 1,712.3 43.7 3 %
营业利润率18.7 %18.8 %(10)bp
股权关联公司的收入$440.9 $384.7 $56.2 15 %
净收入1,644.2 1,673.5 (29.3)(2 %)
净收入利润率17.5 %18.3 %(80)bp
非公认会计准则指标
调整后 EBITDA$3,442.5 $3,102.4 $340.1 11 %
调整后的息税折旧摊销前利润率36.6 %34.0 %260 bp
销售
下表总结了影响本期合并销售额的主要因素：
销售额与上一年度相比的变化百分比
音量4 %
价格6 %
将能源成本转嫁给客户(3 %)
货币(4 %)
合并销售额变动总额3 %
9,408.7美元的销售额增长了3％，即280.1美元，原因是定价上涨了6％，销量增加了4％，但部分抵消了4％的货币的不利影响，以及向客户传递的能源成本降低了3％。 为收回更高的商户业务成本而采取的定价措施改善了我们每个区域细分市场的销售额，主要是在美洲和欧洲。我们的现场业务推动了销量的增加，但部分被设备项目活动销售的减少所抵消。由于美元兑大多数主要货币走强，货币表现不佳。
销售成本和毛利率
销售成本为6,625.8美元，下降了1％，即91.5美元，这要归因于向客户转嫁的能源成本降低了316美元，以及246美元的有利影响，但部分被通货膨胀、商业业务电力、项目开发活动和计划维护所推动的成本上涨所抵消，销售额为291美元，其他不利成本为180美元。毛利率为29.6％，较去年同期的26.4％增长了320个基点，这主要是由于我们的定价举措的积极影响以及向客户传递的能源成本降低，但部分被不利的成本所抵消。
销售和管理费用
销售和管理费用为724.3美元，增长了7％，合47.6美元，这主要是由于更高的激励性薪酬、通货膨胀以及支持增长的额外成本，但部分被货币的有利影响所抵消。销售和管理费用占销售额的百分比从上一年的7.4％增加到7.7％。
研发费用
研发费用为80.9美元，增长了13％，即9.1美元。 研发费用占销售额的百分比从上年的0.8％增加到0.9％。
46
目录
业务和资产行动
我们截至2023年6月30日的九个月的合并损益表显示，旨在优化成本并将资源集中在增长项目上的战略业务和资产行动收取244.6美元（税后归属于空气产品公司的204.9美元，合每股0.92美元）的费用。该费用未记录在分部业绩中，其中包括注销与我们退出以前在建的某些项目有关的资产的217.6美元的非现金费用，以及由于职位裁减和某些组织的重组而向大约450名员工支付的遣散费和其他福利的27.0美元。参见注释4， 业务和资产行动, 可转至合并财务报表以获取更多信息.
其他收入（支出），净额
其他收入为22.9美元，下降了54％，即26.6美元，这主要是由于出售资产的收入减少以及不利的外汇影响。
营业收入和营业利润率
1,756.0美元的营业收入增长了3％，即43.7美元，原因是扣除电力和燃料成本后的正定价为531美元，销量增加的65美元被业务和资产行为收取的245美元、其他成本上涨的225美元以及82美元的不利货币影响部分抵消。其他成本上涨的原因是通货膨胀, 计划维护, 以及激励性薪酬，以及项目开发和其他与执行我们的增长战略有关的成本。尽管营业收入有所增加，但18.7％的营业利润率下降了10个基点，这是因为我们的定价行为的影响被业务和资产行为费用以及其他成本上涨所抵消。
股权关联公司的收入
股权关联公司的收入为440.9美元，增长了15％，即56.2美元，这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加，该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购，以及我们在意大利的子公司的收入增加。上年确认了与之前出售给贾赞天然气项目公司的空气分离装置相关的剩余递延利润（扣除其他项目完成成本），部分抵消了这些影响。
利息支出
九个月已结束
6 月 30 日
20232022
产生的利息$198.2 $123.4 
减去：资本化利息68.7 27.9 
利息支出$129.5 $95.5 
由于我们的债务投资组合中浮动利率工具的平均利率上升，以及2023年3月在我们新的绿色金融框架下发行的以美元和欧元计价的固定利率票据的债务余额增加，产生的利息增加了61％，即74.8美元。由于在建项目的账面价值增加，资本化利息增加了40.8美元。
其他非营业收入（支出），净额
其他营业外支出为26.2美元，而上年的收入为42.2美元，这主要是由于2023年非服务养老金成本增加，这得益于美国带薪养老金计划和英国养老金计划的利息成本上涨以及计划资产的预期回报率降低。由于利率上升，现金和现金项目的利息收入增加，部分抵消了这一影响。
净收入和净收入利润率
净收入为1,644.2美元，下降了2％，下降了29.3美元，这主要是由于业务和资产行为费用、非服务养老金成本上涨以及其他成本增加，但扣除电力和燃料成本后的定价上涨部分抵消了这一点。净收入利润率为17.5％，下降了80个基点。
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润为3,442.5美元，增长了11％，即340.1美元，这主要是由于扣除电力和燃料成本后的定价上涨，部分被成本上涨所抵消。调整后的息税折旧摊销前利润率为36.6％，增加了260个基点。
47
目录
有效税率
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们的有效税率分别为19.4％和18.1％。
在2023财年的前九个月，我们记录的业务和资产行为费用为244.6美元（税后归属于空气产品公司的204.9美元）。参见注释4， 业务和资产行动，请参阅合并财务报表以获取更多信息。该费用包括某些我们无法确认所得税优惠的损失，其估值补贴为36.0美元。与非美国子公司相关的税收选择产生的15.9美元的所得税优惠部分抵消了估值补贴成本。
由于基于股份的薪酬的超额税收优惠降低，以及上面讨论的业务和资产行为的离散税收影响，我们本年度的有效税率有所提高。此外，某些经常性所得税优惠对我们本年度的有效税率的影响较小，因为它们的增长与收入的增长成正比。由于去年税率变动和生产力抵免申请的影响，一些外国司法管辖区出现了非经常性福利，我们目前的税率也有所提高。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们调整后的有效税率分别为19.1％和18.0％，其中不包括上述业务和资产行为的影响。
按业务板块讨论前九个月业绩
美洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$4,018.0 $3,827.0 $191.0 5 %
营业收入1,042.0 841.6 200.4 24 %
营业利润率25.9 %22.0 %390 bp
股权关联公司的收入$74.4 $75.7 ($1.3)(2 %)
调整后 EBITDA1,597.2 1,386.8 210.4 15 %
调整后的息税折旧摊销前利润率39.8 %36.2 %360 bp

下表总结了在本报告所述期间影响美洲细分市场销售的主要因素：
音量7 %
价格7 %
将能源成本转嫁给客户(8 %)
货币(1 %)
美洲总销售额变化
5 %

4,018.0美元的销售额增长了5％，即191.0美元，这要归因于销量增加7％，定价提高了7％，但向客户转嫁的能源成本降低了8％，货币影响为1％，部分抵消了销售额。销量增长主要归因于我们的现场业务，包括对氢气的需求增加。此外，通过持续关注定价行动，我们在商户业务中收回了更高的成本。由于天然气价格下跌，向现场客户转嫁的能源成本有所降低。
1,042.0美元的营业收入增长了24％，即200.4美元，这要归因于扣除电力和燃料成本后的正定价为244美元，销量为58美元，但部分被95美元的成本上涨和7美元的不利货币影响所抵消。通货膨胀、计划维护和更高的激励性薪酬推动了更高的成本。营业利润率为25.9％，较去年同期的22.0％增长了390个基点，这主要是由于定价提高和向客户转移的能源成本降低，但成本上涨的影响部分抵消了这一点。
股权关联公司的收入为74.4美元，下降了2％，即1.3美元。
48
目录
亚洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$2,414.6 $2,283.0 $131.6 6 %
营业收入709.7 635.3 74.4 12 %
营业利润率29.4 %27.8 %160 bp
股权关联公司的收入$22.2 $18.5 $3.7 20 %
调整后 EBITDA1,052.1 984.0 68.1 7 %
调整后的息税折旧摊销前利润率43.6 %43.1 %50 bp
下表总结了在本报告所述期间影响亚洲细分市场销售的主要因素：
音量7 %
价格3 %
将能源成本转嫁给客户3 %
货币(7 %)
亚洲总销售额变化
6 %
2414.6美元的销售额增长了6％，即131.6美元，这要归因于销量增加7％，定价上涨了3％，向客户转嫁的能源成本提高了3％，但被7％的货币不利影响部分抵消了销售额。销量增长主要是由我们的现场业务推动的，包括几座在整个地区投产的传统工业气体厂。我们的商户定价行动使整个地区更高的电力成本得以恢复。在我们的现场业务中，更高的电力成本增加了向客户传递的能源成本。不利的货币影响主要归因于美元兑人民币和韩元的走强。
709.7美元的营业收入增长了12％，即74.4美元，这要归因于销量增加83美元，扣除电力和燃料成本后的正定价为56美元，但部分被48美元的不利货币影响以及项目开发、计划维护增加和通货膨胀推动的成本上涨17美元所抵消。营业利润率为29.4％，较上年同期的27.8％增长了160个基点，这要归功于销量的改善和积极的定价，但成本上涨部分抵消了这一点。
股权关联公司的收入为22.2美元，增长了20％，即3.7美元。
49
目录
欧洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%/bp
销售$2,251.4 $2,222.4 $29.0 1 %
营业收入495.1 353.0 142.1 40 %
营业利润率22.0 %15.9 %610 bp
股权关联公司的收入$76.0 $57.8 $18.2 31 %
调整后 EBITDA712.3 559.8 152.5 27 %
调整后的息税折旧摊销前利润率31.6 %25.2 %640 bp
下表总结了在本报告所述期间影响欧洲细分市场销售的主要因素：
音量(1 %)
价格10 %
将能源成本转嫁给客户(3 %)
货币(5 %)
欧洲总销售额变化
1 %

2,251.4美元的销售额增长了1％，即29.0美元，这要归因于定价上涨了10％，货币的不利影响为5％，向客户转嫁的能源成本降低了3％，销量减少了1％，销量减少了1％，部分抵消了销售额。通过持续关注定价行动，我们在商户业务中收回了更高的成本。由于美元兑欧元和英镑走强，货币对销售产生了负面影响。向现场客户转嫁的能源成本较低，这反映了整个地区的天然气价格下跌。由于我们现场业务氢气的改善部分抵消了对商用产品的需求下降，销量略有下降。
495.1美元的营业收入增长了40％，即142.1美元，原因是扣除电力和燃料成本后的224美元定价上涨被通货膨胀、更高的激励性薪酬和计划维护、18美元的不利货币影响以及6美元的交易量减少所部分抵消。营业利润率为22.0％，较去年同期的15.9％增长了610个基点，这主要是由于定价的改善，部分被成本上涨所抵消。
在意大利一家子公司的推动下，股票关联公司的收入为76.0美元，增长了31％，即18.2美元。
中东和印度

九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%
销售$125.9 $88.0 $37.9 43 %
营业收入13.8 16.5 (2.7)(16 %)
股权关联公司的收入258.5 230.6 27.9 12 %
调整后 EBITDA292.5 266.9 25.6 10 %

受商户交易量增加的推动，销售额为125.9美元，增长了43％，即37.9美元。尽管销售额增加，但13.8美元的营业收入下降了16％，即2.7美元，这主要是由于业务发展和计划维护成本的增加。股票关联公司的收入为258.5美元，增长了12％，即27.9美元。2023年1月，我们对JIGPC合资企业进行了额外投资，该合资企业完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购。由此产生的JIGPC缴款增加被去年确认的与先前出售给贾赞天然气项目公司的空气分离装置相关的剩余递延利润的净收益部分抵消，扣除其他项目完成成本。
50
目录
企业和其他

九个月已结束
6 月 30 日变更
20232022$%
销售$598.8 $708.2 ($109.4)(15 %)
营业亏损(260.0)(134.1)(125.9)(94 %)
调整后 EBITDA(211.6)(95.1)(116.5)(123 %)

销售额为598.8美元，下降了15％，即109.4美元，营业亏损为260.0美元，增加了125.9美元，这主要是由于我们设备销售业务的项目活动减少。我们的企业和其他部门还会产生提供使所有细分市场受益的企业支持职能和全球管理活动的成本，为了支持我们的增长战略，这些职能和活动有所增加。

非公认会计准则财务指标的对账
（除非另有说明，否则为百万美元，每股数据除外）
除美国公认会计原则（“GAAP”）外，我们在 “调整后” 或 “非公认会计准则” 的基础上提出某些财务指标。合并而言，这些指标包括调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出。按细分市场计算，这些指标包括调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。除了这些衡量标准外，我们还提出了某些补充的非公认会计准则财务指标，以帮助读者了解某些披露项目或 “非公认会计准则调整” 对调整后的摊薄后每股收益计算的影响。对于每项非公认会计准则财务指标，我们提供与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。
在许多情况下，非公认会计准则财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的，以排除我们认为不能代表我们基础业务业绩的非公认会计准则调整。例如，我们排除了固定福利养老金计划的定期净收益/成本中非服务部分的影响，如下文将进一步讨论。此外，我们可能会排除与成本削减行动、减值费用和披露交易收益相关的某些费用。读者应该意识到，将来我们可能会认识到类似的损失或收益。
如果适用，我们的税前非公认会计准则调整的税收影响反映了我们的非公认会计准则调整对当前和递延所得税的预期影响。这些税收影响主要由各个相关司法管辖区的法定税率以及这些司法管辖区调整的可纳税性所驱动。
我们提供这些非公认会计准则财务指标，使投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人能够以与管理层相同的方式评估我们的业务业绩。我们认为，将这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看，可以更全面地了解影响我们历史财务业绩和预计未来业绩的因素和趋势。但是，我们提醒读者不要孤立地考虑这些衡量标准，也不要将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比指标的替代品。读者还应考虑与这些非公认会计准则财务指标相关的局限性，包括这些指标在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
51
目录
非服务养老金成本（福利）的非公认会计准则调整，净额
从2023财年第一季度开始，我们调整后的每股收益和调整后的有效税率不包括固定福利养老金计划净定期收益/成本中与服务相关的部分的影响。下文列出的上一年度非公认会计准则财务指标已相应重制，以符合2023财年的列报方式。非服务相关部分是经常性的非营业项目，包括利息成本、计划资产的预期回报、先前服务成本摊销、精算损失摊销以及特别解雇补助金、削减和和解。非服务相关部分的净影响反映在我们合并损益表的 “其他非营业收入（支出），净额” 中。根据非服务养老金部分的影响进行调整可以使我们的财务报表的管理层和用户更准确地反映我们的基础业务业绩，因为这些组成部分是由与我们的运营无关的因素驱动的，例如最近与去风险相关的养老金计划资产配置变化以及股票和债务市场的波动。此外，由于计划的资金状况，与服务无关的部分并不能表明我们的固定福利计划未来的缴款需求。

调整后的摊薄后每股
下表对用于计算持续经营业务调整后摊薄后每股收益的每个主要组成部分的最直接可比的GAAP指标进行了对账，我们将其视为关键绩效指标。在我们进行非公认会计准则调整的时期，我们认为读者必须了解每项此类调整对每股的影响，因为管理层在评估基础业务业绩时不会考虑这些影响。每股影响是独立计算的，由于四舍五入，可能不等于摊薄后每股收益总额和调整后的摊薄后每股收益总额。

 截至6月30日止三个月
2023 年第三季度与 2022 年第三季度正在运营
收入		公平
关联公司'
收入		其他非营业收入/支出，净额所得税
规定		净收入
归因于空气产品公司		稀释
EPS
2023 年第三季度 GAAP
$644.2 $165.0 ($11.7)$139.6 $595.6 $2.67 
2022 年第三季度 GAAP
627.4 116.1 10.5 134.2 582.1 2.62 
$ 更改 GAAP$0.05 
% 变动 GAAP2 %
2023 年第三季度 GAAP
$644.2 $165.0 ($11.7)$139.6 $595.6 $2.67 
业务和资产行动
59.0 — — 7.8 51.2 0.23 
非服务养恤金费用，净额— — 22.0 5.4 16.6 0.07 
2023 年第三季度非公认会计准则（“调整后”）
$703.2 $165.0 $10.3 $152.8 $663.4 $2.98 
2022 年第三季度 GAAP
$627.4 $116.1 $10.5 $134.2 $582.1 $2.62 
非在职养恤金福利，净额— — (9.5)(2.3)(7.2)(0.03)
2022 年第三季度非公认会计准则（“调整后”）
$627.4 $116.1 $1.0 $131.9 $574.9 $2.58 
$ 更改非公认会计准则（“调整后”）$0.40 
非公认会计准则变动百分比（“调整后”）16 %

52
目录
截至6月30日止九个月
2023 年对比 2022正在运营
收入		公平
关联公司'
收入		其他非营业收入/支出，净额所得税
规定		净收入
归因于空气产品公司		稀释
EPS
2023 GAAP$1,756.0 $440.9 ($26.2)$397.0 $1,607.6 $7.22 
2022 GAAP1,712.3 384.7 42.2 370.2 1,673.0 7.52 
$ 更改 GAAP($0.30)
% 变动 GAAP(4 %)
2023 GAAP$1,756.0 $440.9 ($26.2)$397.0 $1,607.6 $7.22 
业务和资产行动(A)
244.6 — — 34.7 204.9 0.92 
非服务养恤金费用，净额— — 64.4 16.0 48.4 0.22 
2023 年非公认会计准则（“调整后”）$2,000.6 $440.9 $38.2 $447.7 $1,860.9 $8.36 
2022 GAAP$1,712.3 $384.7 $42.2 $370.2 $1,673.0 $7.52 
非在职养恤金福利，净额— — (33.4)(8.1)(25.3)(0.11)
2022 年非公认会计准则（“调整后”）
$1,712.3 $384.7 $8.8 $362.1 $1,647.7 $7.41 
$ 更改非公认会计准则（“调整后”）$0.95 
非公认会计准则变动百分比（“调整后”）13 %
(A ) 费用包括归属于非控股权益的5.0美元。
53
目录
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除税后的净收入减去已终止业务的收入，不包括扣除利息支出、其他非营业收入（支出）、净收入、所得税准备金以及折旧和摊销费用之前的非公认会计准则调整，我们认为这并不代表潜在的业务趋势。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。每个时期的利润率是通过将每个细列项目除以相应期间的合并销售额来独立计算的，由于四舍五入，总和可能不等于总利润率。
下表列出了合并销售额以及按公认会计原则计算的净收益与调整后的息税折旧摊销前利润率以及按公认会计原则计算的净收益利润率与调整后的息税折旧摊销前利润率的对账：
截至6月30日止三个月
截至6月30日止九个月
2023202220232022
$利润$利润$利润$利润
销售$3,033.9 $3,189.3 $9,408.7 $9,128.6 
净收入和净收入利润率$610.5 20.1 %$587.1 18.4 %$1,644.2 17.5 %$1,673.5 18.3 %
加：利息支出47.4 1.6 %32.7 1.0 %129.5 1.4 %95.5 1.0 %
减去：其他非营业收入（支出），净额(11.7)(0.4 %)10.5 0.3 %(26.2)(0.3 %)42.2 0.5 %
增加：所得税条款139.6 4.6 %134.2 4.2 %397.0 4.2 %370.2 4.1 %
加：折旧和摊销339.9 11.2 %337.2 10.6 %1,001.0 10.6 %1,005.4 11.0 %
添加：业务和资产操作59.0 1.9 %— — %244.6 2.6 %— — %
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润$1,208.1 39.8 %$1,080.7 33.9 %$3,442.5 36.6 %$3,102.4 34.0 %
更改 GAAP
净收入美元变动$23.4($29.3)
净收入百分比变化4%(2%)
净收入利润率变化170 bp(80) bp
更改非公认会计准则
调整后的息税折旧摊销前利润变动$127.4$340.1
调整后的息税折旧摊销前利润百分比变化12%11%
调整后的息税折旧摊销前利润率变化590 bp260 bp

54
目录
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的销售额以及营业收入和营业利润率与调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率的对账情况：

美洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
变更与
前一年
6 月 30 日
变更与
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
销售$1,260.7 $1,416.3 ($155.6)(11 %)$4,018.0 $3,827.0 $191.0 5 %
营业收入$374.8 $298.9 $75.9 25 %$1,042.0 $841.6 $200.4 24 %
营业利润率29.7 %21.1 %860 bp25.9 %22.0 %390 bp
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入$374.8 $298.9 $1,042.0 $841.6 
加：折旧和摊销163.1 160.5 480.8 469.5 
加：股权关联公司的收入29.9 21.4 74.4 75.7 
调整后 EBITDA$567.8 $480.8 $87.0 18 %$1,597.2 $1,386.8 $210.4 15 %
调整后的息税折旧摊销前利润率45.0 %33.9 %1,110 bp39.8 %36.2 %360 bp

亚洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
变更与
前一年
6 月 30 日
变更与
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
销售$822.9 $751.4 $71.5 10 %$2,414.6 $2,283.0 $131.6 6 %
营业收入$240.8 $210.6 $30.2 14 %$709.7 $635.3 $74.4 12 %
营业利润率29.3 %28.0 %130 bp29.4 %27.8 %160 bp
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入$240.8 $210.6 $709.7 $635.3 
加：折旧和摊销108.3 107.6 320.2 330.2 
加：股权关联公司的收入7.5 5.7 22.2 18.5 
调整后 EBITDA$356.6 $323.9 $32.7 10 %$1,052.1 $984.0 $68.1 7 %
调整后的息税折旧摊销前利润率43.3 %43.1 %20 bp43.6 %43.1 %50 bp

55
目录
欧洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
变更与
前一年
6 月 30 日
变更与
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
销售$706.6 $739.6 ($33.0)(4 %)$2,251.4 $2,222.4 $29.0 1 %
营业收入$176.1 $137.4 $38.7 28 %$495.1 $353.0 $142.1 40 %
营业利润率24.9 %18.6 %630 bp22.0 %15.9 %610 bp
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入$176.1 $137.4 $495.1 $353.0 
加：折旧和摊销48.6 48.9 141.2 149.0 
加：股权关联公司的收入28.8 20.6 76.0 57.8 
调整后 EBITDA$253.5 $206.9 $46.6 23 %$712.3 $559.8 $152.5 27 %
调整后的息税折旧摊销前利润率35.9 %28.0 %790 bp31.6 %25.2 %640 bp

中东和印度
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
变更与
前一年
6 月 30 日
变更与
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
销售$39.7 $35.4 $4.3 12 %$125.9 $88.0 $37.9 43 %
营业收入$5.8 $6.9 ($1.1)(16 %)$13.8 $16.5 ($2.7)(16 %)
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入$5.8 $6.9 $13.8 $16.5 
加：折旧和摊销7.0 6.8 20.2 19.8 
加：股权关联公司的收入95.5 67.2 258.5 230.6 
调整后 EBITDA$108.3 $80.9 $27.4 34 %$292.5 $266.9 $25.6 10 %

企业和其他

三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
变更与
前一年
6 月 30 日
变更与
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
销售$204.0 $246.6 ($42.6)(17 %)$598.8 $708.2 ($109.4)(15 %)
营业亏损($94.3)($26.4)($67.9)(257 %)($260.0)($134.1)($125.9)(94 %)
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业亏损($94.3)($26.4)($260.0)($134.1)
加：折旧和摊销12.9 13.4 38.6 36.9 
加：股权关联公司的收入3.3 1.2 9.8 2.1 
调整后 EBITDA($78.1)($11.8)($66.3)(562 %)($211.6)($95.1)($116.5)(123 %)
56
目录
调整后的有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。我们通过调整分子和分母分别排除非公认会计准则调整的税收和税前影响来计算调整后的有效税率。下表显示了GAAP有效税率与调整后的有效税率的对账情况：
三个月已结束
6 月 30 日		九个月已结束
6 月 30 日
  2023202220232022
所得税准备金$139.6 $134.2 $397.0 $370.2 
税前收入750.1 721.3 2,041.2 2,043.7 
有效税率18.6 %18.6 %19.4 %18.1 %
所得税准备金$139.6 $134.2 $397.0 $370.2 
业务和资产行动7.8 — 34.7 — 
非服务养老金税的影响5.4 (2.3)16.0 (8.1)
调整后的所得税准备金$152.8 $131.9 $447.7 $362.1 
税前收入$750.1 $721.3 $2,041.2 $2,043.7 
业务和资产行动59.0 — 244.6 — 
非服务养恤金费用 (福利)，净额22.0 (9.5)64.4 (33.4)
调整后的税前收入$831.1 $711.8 $2,350.2 $2,010.3 
调整后的有效税率18.4 %18.5 %19.1 %18.0 %

资本支出
我们将资本支出定义为增加工厂和设备的现金流，包括长期存款、收购（减去收购的现金）、对未合并关联公司的投资和预付款，以及合并现金流量表上的融资应收账款的投资。从2023财年开始，我们调整资本支出，将NEOM Green Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，这些支出反映在 “增加工厂和设备，包括长期存款” 中，这些支出最终来自我们的合资伙伴对NGHC的股权出资以及NGHC获得的无追索权项目融资。我们认为，调整非空气产品公司股权资助的NGHC支出以得出资本支出，可以让我们的财务报表的用户更好地了解我们预计将获得回报的投资。
用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账情况如下：
九个月已结束
6 月 30 日
20232022
用于投资活动的现金$4,399.8 $2,844.1 
出售资产和投资的收益13.3 32.8 
购买投资(443.4)(1,247.9)
投资收益766.0 2,219.2 
其他投资活动4.8 6.9 
NGHC 支出不是由空气产品公司的股权提供资金(656.0)— 
资本支出$4,084.5 $3,855.1 

57
目录
流动性和资本资源
我们的现金余额和运营现金流是我们的主要流动性来源，通常足以满足我们的流动性需求。此外，我们可以灵活地通过各种融资活动获得资本，包括进入资本市场、利用我们的信贷额度，或者进入商业票据市场。在2023财年第二季度，我们在新的绿色金融框架下发行了以美元和欧元计价的固定利率票据，本金总额分别为6亿美元和7亿欧元。我们打算将净收益用于为预计会带来环境效益的现有或未来项目全部或部分融资或再融资，包括与污染预防和控制、可再生能源生产和采购以及可持续航空燃料有关的项目。目前，我们尚未使用信贷额度来增加流动性，也没想到会获得信贷额度。
截至2023年6月30日，我们的外国现金和现金项目为1,533.4美元，而现金和现金项目总额为1,637.7美元。我们预计，我们的外国子公司和关联公司的很大一部分收益在汇回美国后无需缴纳美国所得税。根据子公司和关联公司居住的国家，这些收益的汇回可能需要缴纳国外预扣税和其他税。但是，由于我们目前在美国境外有大量的投资计划，因此我们打算将大部分需要缴纳额外税款的外国现金和现金项目永久再投资。
运营产生的现金流
截至6月30日止九个月
20232022
归属于空气产品公司的净收益$1,607.6 $1,673.0 
为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销1,001.0 1,005.4 
递延所得税(14.1)69.0 
业务和资产行动244.6 — 
权益法投资的未分配收益(130.1)(184.8)
出售资产和投资的收益(5.2)(21.4)
基于股份的薪酬45.8 37.0 
非流动租赁应收账款60.9 65.5 
其他调整152.3 (139.2)
营运资本账户的变化(759.4)(291.3)
经营活动提供的现金$2,203.4 $2,213.2 
在2023财年的前九个月，经营活动提供的现金为2,203.4美元。244.6美元的业务和资产行为包括注销与我们退出以前在建的某些项目相关的资产的非现金费用，以及遣散费和其他福利费用。参见注释4， 业务和资产行动，请参阅合并财务报表以获取更多信息。其他152.3美元的调整主要包括对公司间余额对非现金货币影响的调整。周转资金账户使用了759.4美元的现金，主要来自应付账款和应计负债375.4美元，库存133.5美元，其他应收账款98.5美元，其他营运资金102.8美元，贸易应收账款49.2美元，减去准备金。应付账款和应计负债中现金的使用主要是由于天然气购买价格下跌、对冲公司间贷款的衍生品价值下降以及2022财年计划下的激励性薪酬支付的影响。库存中现金的使用主要与购买氦气有关。其他营运资金中现金的使用主要与所得税的缴纳时间有关。贸易应收账款中现金的使用主要与设备项目销售里程碑发票的时间有关。
58
目录
在2022财年的前九个月，经营活动提供的现金为2,213.2美元。周转资金账户使用了291.3美元的现金，主要是由于使用了贸易应收账款中的389.7美元现金，减去备抵金，118.1美元来自其他营运资金，80.8美元来自存货，部分被应付账款和应计负债的320.1美元现金来源所抵消。贸易应收账款中现金的使用包括基础销售额增加和转嫁给现场客户的天然气成本上涨的影响。应付账款和应计负债中的现金来源主要来自客户为出售设备项目提供的预付款和更高的天然气成本。其他营运资金中现金的使用主要与合同履行成本和缴纳所得税的时间有关。
来自投资活动的现金流
截至6月30日止九个月
20232022
增加厂房和设备，包括长期存款($3,163.5)($2,139.1)
收购，减去获得的现金— (65.1)
对未合并关联公司的投资和预付款(912.0)(1,650.9)
对融资应收账款的投资(665.0)— 
出售资产和投资的收益13.3 32.8 
购买投资(443.4)(1,247.9)
投资收益766.0 2,219.2 
其他投资活动4.8 6.9 
用于投资活动的现金($4,399.8)($2,844.1)
在2023财年的前九个月，用于投资活动的现金为4,399.8美元。现金的使用主要来自厂房和设备的增加，包括长期存款，3,163.5美元，对未合并的关联公司的投资和预付款912.0美元，以及对融资应收账款的投资665.0美元。请参阅 资本支出详情请见下文。投资收益为766.0美元，来自期限超过三个月但不到一年的定期存款和国库证券的到期日，超过购买的投资443.4美元。
在2022财年的前九个月，用于投资活动的现金为2,844.1美元。资本支出主要包括用于增加厂房和设备的2,139.1美元，包括长期存款，以及对未合并关联公司的投资和预付款的1,650.9美元。投资收益为2 219.2美元，来自期限超过三个月但不到一年的定期存款和国库证券的到期日，超过购买的投资1,247.9美元。
资本支出
我们将资本支出定义为增加工厂和设备的现金流，包括长期存款、收购（减去收购的现金）、对未合并关联公司的投资和预付款，以及合并现金流量表上的融资应收账款的投资。从2023财年开始，我们调整资本支出，将NEOM Green Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，这些支出反映在 “增加工厂和设备，包括长期存款” 中，这些支出最终来自我们的合资伙伴对NGHC的股权出资以及NGHC获得的无追索权项目融资。我们的资本支出的组成部分详见下表。我们还在页面上提供了资本支出与用于投资活动的现金的对账表 57.
九个月已结束
6 月 30 日
20232022
增加厂房和设备，包括长期存款$3,163.5 $2,139.1 
收购，减去获得的现金— 65.1 
对未合并关联公司的投资和预付款912.0 1,650.9 
对融资应收账款的投资665.0 — 
NGHC 支出不是由空气产品公司的股权提供资金(656.0)— 
资本支出$4,084.5 $3,855.1 
59
目录

2023财年前九个月的资本支出总额为4,084.5美元，而2022财年前九个月的资本支出为3,855.1美元。上一年度包括我们在2022财年第一季度对JIGPC的16亿美元初始投资，其中包括非控股合作伙伴对我们一家子公司的约130美元。在2023财年的第二季度，我们为贾赞气化和发电项目的第二阶段额外投资了908美元。这笔投资包括从我们的非控股合作伙伴那里获得的73美元。我们预计将在本日历年晚些时候完成约115美元的剩余投资。参见注释7， 股权关联公司，请参阅合并财务报表以获取更多信息。665.0美元的融资应收账款投资主要包括购买乌兹别克斯坦天然气制合成气加工设施的分期付款。参见附注18， 补充信息, 可转至合并财务报表以获取更多信息.
投资活动展望
如果不做出不合理的努力，就不可能将预测的资本支出与未来用于投资活动的现金进行核对，因为我们无法确定未来投资活动的时间或发生时间，而这是我们在交易时对竞争机会的评估所驱动的。这些决定，无论是单独的还是总体的，都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
我们预计2023财年的资本支出约为50亿至55亿美元。
来自融资活动的现金流
截至6月30日止九个月
20232022
长期债务收益$2,116.3 $357.0 
偿还长期债务(605.8)(400.0)
商业票据和短期借款净增加567.3 255.0 
支付给股东的股息(1,107.9)(1,023.9)
股票期权行使的收益 19.5 16.3 
非控股权益的投资188.8 21.0 
其他筹资活动(79.3)(37.5)
由（用于）融资活动提供的现金$1,098.9 ($812.1)
在2023财年的前九个月，融资活动提供的现金为1,098.9美元。现金来源主要由长期债务收益2,116.3美元以及商业票据和短期借款增加567.3美元所驱动，但部分被向股东支付的1107.9美元的股息和605.8美元的长期债务支付所抵消。请参阅 信贷设施以下部分和注11， 债务, 可转至合并财务报表以获取更多信息.
在2022财年的前九个月，用于融资活动的现金为812.1美元。现金的使用主要来自向股东支付1,023.9美元的股息以及偿还3.0％优先票据的400.0美元的长期债务。这些现金的使用被长期债务收益和分别为357.0美元和255.0美元的短期借款部分抵消。
融资和资本结构
债务
我们的现金余额、运营现金、商业票据和长期借款满足了2023财年前九个月的资本需求。债务总额从2022年9月30日的7,644.8美元增加到截至2023年6月30日的9,391.9美元，这主要是由于2023财年第二季度发行的以美元和欧元计价的固定利率票据以及未偿还的商业票据的增加。总债务包括截至2023年6月30日和2022年9月30日的关联方债务分别为327.3美元和781.0美元。
我们参与的各种债务协议包括财务契约和其他限制，包括与建立财产留置权和进行某些销售和回租交易的能力有关的限制。截至2023年6月30日，我们遵守了债务协议下的所有财务和其他契约。
60
目录
信贷设施
我们与银行集团签订了为期五年的2750美元循环信贷协议，到期日为2026年3月31日（“2021年信贷协议”），根据该协议，我们和我们的某些子公司可以获得优先无抵押债务。2021 年信贷协议提供了流动性来源，并支持我们的商业票据计划。2021年信贷协议中唯一的财务契约是总债务与总资本的比率（等于总债务加上总权益）的最大比率不超过70％。截至2023年6月30日和2022年9月30日，总债务按占总资本的百分比计算，分别为37.9％和35.8％。截至2023年6月30日，根据2021年信贷协议，没有未偿还的借款。
我们还为某些外国子公司提供了总额为1,621.8美元的信贷额度，其中1,031.1美元是借入的，截至2023年6月30日，尚未偿还。截至2022年9月30日，借入和未偿还的金额为457.5美元。与2022年9月30日相比的增长是由一项新的浮动利率沙特里亚尔贷款机制的借款推动的，该贷款将于2026年10月到期。该贷款的利率基于沙特阿拉伯银行同业拆借利率（“SAIBOR”）加上1.35％的年利润率。我们于2022年10月签订了该融资机制，并将部分收益用于偿还195.6美元的可变利率4.10％的沙特里亚尔贷款额度，截至2022年9月30日，该贷款在合并资产负债表上的长期债务中列报。
2023年5月，NGHC获得了约61亿美元的无追索权项目融资，预计将在施工期间为NEOM Green Hydrogen项目约73％的资金提供资金。在这笔融资下，NGHC的资产只能用于清偿合资企业的债务，而NGHC的债权人无法诉诸空气产品公司的一般信贷。截至2023年6月30日，没有未偿还的借款。2023年7月，该合资企业完成了13亿美元项目融资的首次提款。参见附注3 可变利息实体, 可转至合并财务报表以获取更多信息.
股票证券
2011年9月15日，董事会批准回购我们高达1,000美元的已发行普通股。在2023或2022财年的前九个月，我们没有购买任何已发行股票。截至2023年6月30日，仍有485.3美元的股票回购授权。
分红
董事会根据财务状况及其认为相关的其他因素来决定是否宣布我们的普通股的现金分红以及时间和金额.2023年1月，董事会批准将我们的季度股息增加8％，即每股0.13美元，达到41美元st我们连续一年增加季度股息。我们预计未来将继续以可比或更高的水平支付现金分红。
股息按季度支付，通常在财政季度结束后的第六周支付。2023年7月21日，董事会宣布派发每股1.75美元的季度股息，该股息将于2023年11月13日支付给2023年10月2日营业结束时的登记股东。
61
目录
养老金福利
我们和我们的某些子公司赞助了涵盖我们全球大部分员工的固定福利养老金计划和固定缴款计划。主要的固定福利养老金计划是美国的带薪养老金计划和英国的养老金计划。2005年，这些计划不对新参与者开放，之后向新员工提供固定缴款计划。预计向固定缴款计划的转变将继续降低计划支出和缴款的波动性。有关其他信息，请参阅注释 12， 退休金，纳入合并财务报表。
定期净成本（收益）
下表汇总了我们的美国和国际固定福利养老金计划的定期净成本（收益）的组成部分：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
服务成本$5.7 $9.9 $17.5 $30.3 
非服务成本（收益）22.0 (9.5)64.4 (33.4)
其他0.2 0.2 0.7 1.2 
定期净成本（收益）$27.9 $0.6 $82.6 ($1.9)
截至2023年6月30日的三个月和九个月中，定期净成本分别为27.9美元和82.6美元，而截至2022年6月30日的三个月和九个月的成本（收益）分别为0.6美元和1.9美元。与上年相比，成本增加的主要原因是非服务成本增加，这是由于计划资产的期初余额减少导致的利息成本上涨和计划资产的预期回报率降低。2023财年的非服务项目还包括第一季度因注销修订后的国际固定福利养老金计划中先前服务抵免而录得的1.9美元削减收益。定期净成本（收益）的非服务相关组成部分反映在我们合并损益表的 “其他营业外收入（支出），净额” 中。
服务成本来自在职员工获得的福利，主要在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中反映为运营费用。2023和2022财年前九个月资本化的服务成本数额并不大。
公司捐款
管理层在做出养老金融资决策时会考虑各种因素，包括税收、现金流和监管影响。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们对有资金的养老金计划的现金缴款和无准备金的养老金计划的福利金分别为22.0美元和31.7美元。
预计2023财年的捐款总额约为25至35美元。在2022财年，捐款总额为44.7美元。
62
目录
关键会计政策和估计
我们的2022年10-K表格中包含对我们的主要会计政策的描述，包括我们认为对理解财务报表最重要的政策。在2023财年的前九个月中，我们的会计政策没有变化。
管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以根据公认会计原则编制的合并财务报表和随附附注为基础。编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响截至财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及报告所述期间报告的收入和支出数额。这些估计反映了我们根据截至合并财务报表发布之日现有信息，对当前和/或未来经济和市场状况及其影响的最佳判断。如果条件发生变化，实际结果可能与这些估计存在重大差异。
在许多领域应用我们的会计政策，需要对不确定性进行判断和估计。但是，管理层认为至关重要的政策的实施对管理层的判断非常重要，这往往是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。如注4所述， 业务和资产行动，在合并财务报表中，我们得出的结论是，我们不会继续开展某些项目，并减记了相关资产的全部账面价值。此外，我们还记录了在发生成本输入法下核算的某些项目的项目成本估算的变化。因此，我们记录了累积效应调整，在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，对营业收入产生了约45美元和105美元的不利影响。在2023财年的前九个月中，我们的估计没有其他变化对我们的财务状况、财务状况的变化、流动性或经营业绩产生重大影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的2022年10-K表格中包含有关我们使用金融工具的信息以及对这些工具对特定市场汇率和价格变化的敏感度的分析。
我们的金融工具净头寸从2022年9月30日的6,898.6美元负债增加到2023年6月30日的8,120.3美元的负债。增长的主要原因是2023财年第二季度发行了以美元和欧元计价的固定利率票据。
利率风险
与我们债务投资组合固定部分的利率风险相关的敏感度分析假设利率从2023年6月30日的水平立即变动100个基点，所有其他变量保持不变。截至2023年6月30日和2022年9月30日，市场利率上调100个基点将导致金融工具的净负债状况分别减少791美元和364美元。截至2023年6月30日和2022年9月30日，市场利率下降100个基点将导致金融工具的净负债状况分别增加922美元和425美元。对市场利率的敏感度提高是由于被指定为现金流套期保值的利率互换的名义余额增加，以及在本财年发行了以美元和欧元计价的固定利率票据。
自2022年9月30日以来，与我们的债务投资组合可变部分相关的灵敏度分析没有重大变化。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感度分析假设外币汇率与2023年6月30日的水平相比瞬间变化了10％，所有其他变量保持不变。实体本位货币相对于所有其他货币升值或贬值10％将导致金融工具的净负债状况分别减少或增加296美元和165美元，截至2023年6月30日和2022年9月30日。敏感度提高的主要原因是2023财年第二季度发行了以欧元计价的固定利率票据。

63
目录
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。在首席执行官兼首席财务官的监督下，我们的管理层对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序已生效。
财务报告的内部控制
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何变化，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
2023 年 4 月，我们收到了德克萨斯州法院的有利裁决，该诉讼涉及与冬季风暴乌里有关的有争议的能源管理指控。冬季风暴乌里是一场严重的冬季天气风暴，于 2021 年 2 月影响了美国墨西哥湾沿岸。该裁决可提出上诉，对我们截至2023年6月30日的三个月和九个月的合并财务报表没有影响。

第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月中， 无的公司董事或第16条申报官通过或终止了任何第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排（此类条款的定义见S-K法规第408项）。

64
目录
第 6 项。展品。
(a) 第 S-K 法规第 601 项所要求的展品
展品编号描述
(3)公司章程和章程
3.1
公司注册证书重述，日期为2023年7月21日。
(10)重大合同
10.1
Air Products and Chemicals, Inc.与Seifollah Ghasemi于2023年5月17日签订的经修订和重述的雇佣协议（参照公司于2023年5月18日提交的表格8-K最新报告附录10.1纳入）。
(31)规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证
31.1
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证。
31.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证。
(32)第 1350 节认证
32.1
首席执行官和首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。 †
(101)交互式数据文件
101.INS内联 XBRL 实例文档。XBRL 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
104封面页交互式数据文件，格式为 Inline XBRL（包含在附录 101 中）。
†
本10-Q表季度报告所附作为附录32.1的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入空气产品和化学品公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该申报中包含何种一般公司措辞。
65
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
空气产品和化学品有限公司
（注册人）
来自：/s/Melissa N. Schaeffer
Melissa N. Schaeffer
高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官）
日期：2023 年 8 月 3 日
66