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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 1-2376
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FMC 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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特拉华 | | 94-0479804 |
(州或其他司法管辖区 公司) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
核桃街 2929 号 | 费城 | 宾夕法尼亚州 | 19104 |
(主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: 215-299-6000
__________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每家交易所的名称 |
普通股,面值每股0.10美元 | | FMC | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | |
☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条) 是的☐没有☒
截至 2023 年 6 月 30 日,有 124,733,535注册人的已发行普通股。
FMC 公司
索引
| | | | | |
| 页面 没有。 |
第一部分-财务信息 | 3 |
第 1 项。财务报表 | 3 |
简明合并收益表(亏损)——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月(未经审计) | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益(亏损)报表(未经审计) | 4 |
简明合并资产负债表——2023年6月30日和2022年12月31日(未经审计) | 5 |
简明合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计) | 6 |
简明合并权益变动表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月(未经审计) | 8 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第 4 项。控制和程序 | 53 |
第二部分-其他信息 | 55 |
第 1 项。法律诉讼 | 55 |
第 1A 项。风险因素 | 55 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 56 |
第 5 项。其他信息 | 56 |
第 6 项。展品 | 57 |
签名 | 58 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
FMC 公司
简明合并收益(亏损)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(以百万计,每股数据除外) | (未经审计) | | (未经审计) |
收入 | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 2,358.8 | | | $ | 2,803.1 | |
成本和开支 | | | | | | | |
销售和服务成本 | 581.7 | | | 861.3 | | | 1,344.7 | | | 1,639.4 | |
毛利率 | $ | 432.8 | | | $ | 591.0 | | | $ | 1,014.1 | | | $ | 1,163.7 | |
销售、一般和管理费用 | 205.6 | | | 194.8 | | | 391.5 | | | 383.3 | |
研究和开发费用 | 87.7 | | | 79.5 | | | 166.1 | | | 151.3 | |
重组和其他费用(收入) | 7.3 | | | 80.8 | | | 19.8 | | | 89.9 | |
| | | | | | | |
成本和支出总额 | $ | 882.3 | | | $ | 1,216.4 | | | $ | 1,922.1 | | | $ | 2,263.9 | |
扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净税和所得税前的持续经营收入 | $ | 132.2 | | | $ | 235.9 | | | $ | 436.7 | | | $ | 539.2 | |
| | | | | | | |
营业外养老金和退休后费用(收入) | 4.6 | | | 3.9 | | | 9.2 | | | 8.2 | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | 64.5 | | | 35.3 | | | 115.9 | | | 65.2 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 63.1 | | | $ | 196.7 | | | $ | 311.6 | | | $ | 465.8 | |
所得税准备金(福利) | 9.2 | | | 54.7 | | | 50.3 | | | 97.0 | |
来自持续经营业务的收入(亏损) | $ | 53.9 | | | $ | 142.0 | | | $ | 261.3 | | | $ | 368.8 | |
已终止的业务,扣除所得税 | (21.5) | | | (10.8) | | | (33.0) | | | (26.0) | |
净收益(亏损) | $ | 32.4 | | | $ | 131.2 | | | $ | 228.3 | | | $ | 342.8 | |
减去:归属于非控股权益的净收益(亏损) | 1.9 | | | (3.0) | | | 1.8 | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 30.5 | | | $ | 134.2 | | | $ | 226.5 | | | $ | 341.6 | |
归属于联邦海事委员会股东的金额: | | | | | | | |
持续经营,扣除所得税 | $ | 52.0 | | | $ | 145.0 | | | $ | 259.5 | | | $ | 367.6 | |
已终止的业务,扣除所得税 | (21.5) | | | (10.8) | | | (33.0) | | | (26.0) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 30.5 | | | $ | 134.2 | | | $ | 226.5 | | | $ | 341.6 | |
归属于联邦海事委员会股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.41 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.91 | |
已终止的业务 | (0.17) | | | (0.09) | | | (0.26) | | | (0.21) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.70 | |
归属于联邦海事委员会股东的摊薄后每股普通股收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.41 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.90 | |
已终止的业务 | (0.17) | | | (0.09) | | | (0.26) | | | (0.21) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.80 | | | $ | 2.69 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FMC 公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | (未经审计) | | (未经审计) |
净收益(亏损) | $ | 32.4 | | | $ | 131.2 | | | $ | 228.3 | | | $ | 342.8 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币调整: | | | | | | | |
期内产生的外币折算收益(亏损) | $ | (12.7) | | | $ | (81.5) | | | $ | 7.4 | | | $ | (120.9) | |
外币折算(收益)损失的重新分类 | — | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | |
外币折算调整总额 (1) | $ | (12.7) | | | $ | (77.3) | | | $ | 7.4 | | | $ | (116.7) | |
| | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | |
未实现的套期保值收益(亏损)及其他,扣除税收支出(收益)美元(7.7) 和 $ (11.8)截至2023年6月30日的三个月和六个月以及 $ (2.1) 和 $ (2.6)分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 | $ | (39.5) | | | $ | 40.2 | | | $ | (76.8) | | | $ | (44.5) | |
净收入中包含的递延套期保值(收益)损失和其他损失的重新分类,扣除税款(支出)收益美元6.6和 $8.8截至2023年6月30日的三个月和六个月以及 $3.7和 $5.2分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 (2) | 15.8 | | | 7.8 | | | 21.8 | | | 8.4 | |
衍生工具总额,扣除税收支出(收益)美元(1.1) 和 $ (3.0)截至2023年6月30日的三个月和六个月以及 $1.6和 $2.6分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 | $ | (23.7) | | | $ | 48.0 | | | $ | (55.0) | | | $ | (36.1) | |
| | | | | | | |
养老金和其他退休后福利: | | | | | | | |
未实现的精算收益(亏损)和前期服务(成本)抵免额,扣除税收支出(收益) 零和 零分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
净收入中包含的精算和其他(收益)亏损净额的重新分类以及先前服务成本的摊销,扣除税款(支出)收益美元0.7和 $1.5截至2023年6月30日的三个月和六个月以及 0.8和 1.8分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 (2) | 2.9 | | | 3.2 | | | 5.7 | | | 6.8 | |
扣除税收支出(福利)后的养老金和其他退休后福利总额为美元0.7和 $1.5截至2023年6月30日的三个月和六个月以及 0.8和 1.8分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 | $ | 2.8 | | | $ | 3.2 | | | $ | 5.7 | | | $ | 6.8 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (33.6) | | | $ | (26.1) | | | $ | (41.9) | | | $ | (146.0) | |
综合收益(亏损) | $ | (1.2) | | | $ | 105.1 | | | $ | 186.4 | | | $ | 196.8 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 0.6 | | | (4.3) | | | 1.4 | | | (0.1) | |
归属于联邦海事委员会股东的综合收益(亏损) | $ | (1.8) | | | $ | 109.4 | | | $ | 185.0 | | | $ | 196.9 | |
____________________
(1)没有为外币折算提供所得税,因为相关投资基本上是永久性的 持续时间。
(2)有关这些重新分类的组成部分以及简明合并收益(亏损)表中受影响的细列项目的更多详情,请参阅附注14。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FMC 公司
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(以百万计,股票和面值数据除外) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | (未经审计) |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 941.5 | | | $ | 572.0 | |
贸易应收账款,扣除备抵后的净额34.4在 2023 年还有 $33.9在 2022 年 | 2,782.8 | | | 2,871.4 | |
库存 | 2,072.3 | | | 1,651.6 | |
预付费和其他流动资产 | 470.2 | | | 343.6 | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | $ | 6,266.8 | | | $ | 5,438.6 | |
投资 | 17.8 | | | 14.5 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 867.9 | | | 849.6 | |
善意 | 1,592.3 | | | 1,589.3 | |
其他无形资产,净额 | 2,488.6 | | | 2,508.1 | |
其他资产,包括长期应收账款,净额 | 499.8 | | | 560.5 | |
递延所得税 | 218.5 | | | 210.7 | |
| | | |
总资产 | $ | 11,951.7 | | | $ | 11,171.3 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期债务和长期债务的流动部分 | $ | 1,660.5 | | | $ | 540.8 | |
应付账款、贸易和其他 | 1,032.7 | | | 1,252.2 | |
客户预付款 | 3.4 | | | 680.5 | |
应计负债和其他负债 | 685.0 | | | 601.8 | |
| | | |
应计的客户返利 | 743.1 | | | 465.3 | |
供应商融资担保 | 106.3 | | | 142.0 | |
应计养老金和其他退休后福利,当前 | 3.5 | | | 2.3 | |
所得税 | 118.2 | | | 114.7 | |
| | | |
流动负债总额 | $ | 4,352.7 | | | $ | 3,799.6 | |
长期债务,减去流动部分 | 3,022.0 | | | 2,733.2 | |
长期累积养老金和其他退休后福利 | 29.7 | | | 31.6 | |
环境负债,持续负债和已终止负债 | 430.6 | | | 439.1 | |
递延所得税 | 324.2 | | | 321.5 | |
其他长期负债 | 415.1 | | | 445.4 | |
| | | |
承付款和或有负债(附注19) | | | |
公平 | | | |
优先股, 不面值,已授权 5,000,000股份; 不于 2023 年或 2022 年发行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.10面值,已授权 260,000,0002023年和2022年的股票; 185,983,7922023 年和 2022 年发行的股票 | 18.6 | | | 18.6 | |
超过普通股面值的资本 | 922.4 | | | 909.2 | |
留存收益 | 5,637.2 | | | 5,555.9 | |
累计其他综合收益(亏损) | (501.1) | | | (459.6) | |
按成本计算的普通库存股——2023年: 61,250,257股票,2022 年: 60,872,988股份 | (2,724.1) | | | (2,646.2) | |
联邦海事委员会股东权益总额 | $ | 3,353.0 | | | $ | 3,377.9 | |
非控股权益 | 24.4 | | | 23.0 | |
权益总额 | $ | 3,377.4 | | | $ | 3,400.9 | |
负债和权益总额 | $ | 11,951.7 | | | $ | 11,171.3 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FMC 公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 |
(单位:百万) | (未经审计) |
持续经营业务的经营活动提供(必需)的现金: | | | |
净收益(亏损) | $ | 228.3 | | | $ | 342.8 | |
已终止的业务,扣除所得税 | 33.0 | | | 26.0 | |
来自持续经营业务的收入(亏损) | $ | 261.3 | | | $ | 368.8 | |
持续经营业务收入对持续经营业务经营活动提供(必需)现金的调整: | | | |
折旧和摊销 | $ | 92.8 | | | $ | 85.2 | |
| | | |
重组和其他费用(收入) | 19.8 | | | 89.9 | |
递延所得税 | (1.8) | | | (0.6) | |
养老金和其他退休后福利 | 10.7 | | | 10.6 | |
基于股份的薪酬 | 13.6 | | | 13.1 | |
| | | |
扣除收购和资产剥离的影响,运营资产和负债的变化: | | | |
贸易应收账款,净额 | 132.2 | | | (432.6) | |
供应商融资担保 | (35.7) | | | (1.2) | |
客户预付款 | (677.1) | | | (628.8) | |
应计的客户返利 | 274.2 | | | 400.0 | |
库存 | (423.3) | | | (235.8) | |
应付账款、贸易和其他 | (197.3) | | | 38.8 | |
所得税 | (72.6) | | | 19.7 | |
养老金和其他退休后福利缴款 | (1.0) | | | (2.3) | |
环境支出,持续,扣除复苏 | (14.5) | | | (10.8) | |
重组和其他支出 (1) | (6.2) | | | (16.8) | |
交易和整合成本 | — | | | (0.5) | |
其他经营资产和负债变动,净额 (2) | (94.9) | | | (98.6) | |
持续经营业务的经营活动提供(必需)的现金 | $ | (719.8) | | | $ | (401.9) | |
已终止业务的经营活动提供(必需)的现金: | | | |
已终止的环境支出,扣除回收额 | $ | (11.7) | | | $ | (14.7) | |
其他已终止的支出 | (15.2) | | | (16.9) | |
| | | |
已终止业务的经营活动提供的(必需)现金 | $ | (26.9) | | | $ | (31.6) | |
____________________
(1) 除了本表格10-Q中包含的合并财务报表附注9中显示的重组储备金结转中显示的现金支付外,上述重组和其他支出金额 六 截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份包括支出1.3百万和美元3.2分别为百万,与 Furadan 有关®资产报废义务。有关重组和其他收费活动的更多详情,请参阅附注9。
(2) 所有期间的变化主要代表与所有其他运营资产和负债相关的付款时间。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
(续)
FMC 公司
简明合并现金流量表(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 |
(单位:百万) | (未经审计) |
持续经营的投资活动提供(必需)的现金: | | | |
资本支出 | $ | (75.8) | | | $ | (73.7) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
收购,包括成本和权益法,净额 | (3.2) | | | (0.5) | |
土地处置所得收益(3) | 5.8 | | | — | |
其他投资活动 | (5.3) | | | 8.9 | |
持续经营的投资活动提供的(必需)现金 | $ | (78.5) | | | $ | (65.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
持续经营的融资活动提供(必需)的现金: | | | |
| | | |
短期债务增加(减少) | $ | 719.1 | | | $ | 721.5 | |
偿还长期债务 | (800.0) | | | (0.3) | |
长期债务借款的收益 | 1,498.6 | | | — | |
融资费用和利率互换结算 | (0.4) | | | (1.5) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股发行量,净额 | 3.9 | | | 8.3 | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 (4) | (145.4) | | | (133.7) | |
根据公开宣布的计划回购普通股 | (75.0) | | | — | |
其他普通股回购 | (6.2) | | | (8.6) | |
| | | |
| | | |
持续经营活动的融资活动提供的(必需)现金 | $ | 1,194.6 | | | $ | 585.7 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 0.1 | | | (12.2) | |
现金和现金等价物的增加(减少) | $ | 369.5 | | | $ | 74.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金和现金等价物,期初 | $ | 572.0 | | | $ | 516.8 | |
| | | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 941.5 | | | $ | 591.5 | |
____________________
(3) 在截至2023年6月30日的六个月中,我们收到了最后一笔款项 $5.8百万美元与上海市人民政府签订的土地转让协议有关,该协议于2022年12月签署。
(4) 关于季度现金分红,见附注14。
现金流信息的补充披露:扣除资本化利息后的利息支付的现金为美元101.1百万和美元61.2百万,已缴纳的所得税,扣除退款后为 $105.2百万和美元53.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。不动产、厂房和设备以及其他资产的非现金增加额为美元20.5百万和美元24.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
FMC 公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联邦海事委员会股东权益 | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | 常见 股票, $0.10Par 价值 | | 资本超过面值 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财政部 股票 | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 909.2 | | | $ | 5,555.9 | | | $ | (459.6) | | | $ | (2,646.2) | | | $ | 23.0 | | | $ | 3,400.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 196.0 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 195.9 | |
股票补偿计划 | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 9.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票换福利计划信托 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
扣除所得税后的养老金和其他福利精算收益净额(亏损)和前期服务成本 (1) | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
扣除所得税后的净套期保值收益(亏损)和其他收益 (1) | — | | | — | | | — | | | (31.3) | | | — | | | — | | | (31.3) | |
外币折算调整 (1) | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | — | | | 0.9 | | | 20.1 | |
股息 ($)0.58每股) | — | | | — | | | (72.7) | | | — | | | — | | | — | | | (72.7) | |
回购普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.8) | | | — | | | (30.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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截至2023年3月31日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 916.4 | | | $ | 5,679.2 | | | $ | (468.8) | | | $ | (2,674.7) | | | $ | 23.8 | | | $ | 3,494.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 30.5 | | | — | | | — | | | 1.9 | | | 32.4 | |
股票补偿计划 | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 8.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票换福利计划信托 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
扣除所得税后的养老金和其他福利精算收益净额(亏损)和前期服务成本 (1) | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | |
扣除所得税后的净套期保值收益(亏损)和其他收益 (1) | — | | | — | | | — | | | (23.7) | | | — | | | — | | | (23.7) | |
外币折算调整 (1) | — | | | — | | | — | | | (11.4) | | | — | | | (1.3) | | | (12.7) | |
股息 ($)0.58每股) | — | | | — | | | (72.5) | | | — | | | — | | | — | | | (72.5) | |
回购普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (51.1) | | | — | | | (51.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 922.4 | | | $ | 5,637.2 | | | $ | (501.1) | | | $ | (2,724.1) | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,377.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)见简明合并综合收益(亏损)报表。
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| 联邦海事委员会股东权益 | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | 常见 股票, $0.10Par 价值 | | 资本超过面值 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财政部 股票 | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 880.4 | | | $ | 5,092.9 | | | $ | (325.5) | | | $ | (2,542.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | 3,143.7 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 207.4 | | | — | | | — | | | 4.2 | | | 211.6 | |
股票补偿计划 | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 14.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票换福利计划信托 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
扣除所得税后的养老金和其他福利精算收益净额(亏损)和前期服务成本 (1) | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
扣除所得税后的净套期保值收益(亏损)和其他收益 (1) | — | | | — | | | — | | | (84.1) | | | — | | | — | | | (84.1) | |
外币折算调整 (1) | — | | | — | | | — | | | (39.4) | | | — | | | — | | | (39.4) | |
股息 ($)0.53每股) | — | | | — | | | (66.9) | | | — | | | — | | | — | | | (66.9) | |
回购普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.6) | | | — | | | (8.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 890.9 | | | $ | 5,233.4 | | | $ | (445.4) | | | $ | (2,546.6) | | | $ | 23.1 | | | $ | 3,174.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 134.2 | | | — | | | — | | | (3.0) | | | 131.2 | |
股票补偿计划 | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 6.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣除所得税后的养老金和其他福利精算收益净额(亏损)和前期服务成本 (1) | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | 3.2 | |
扣除所得税后的净套期保值收益(亏损)和其他收益 (1) | — | | | — | | | — | | | 48.0 | | | — | | | — | | | 48.0 | |
外币折算调整 (1) | — | | | — | | | — | | | (76.0) | | | — | | | (1.3) | | | (77.3) | |
股息 ($)0.53每股) | — | | | — | | | (66.9) | | | — | | | — | | | — | | | (66.9) | |
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截至2022年6月30日的余额 | $ | 18.6 | | | $ | 897.5 | | | $ | 5,300.7 | | | $ | (470.2) | | | $ | (2,546.3) | | | $ | 18.8 | | | $ | 3,219.1 | |
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(1)见简明合并综合收益(亏损)报表。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1: 财务信息与会计政策
我们认为,简明合并财务报表是根据适用于中期财务报表的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的公允经营业绩表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的权益变动以及我们的财务状况所必需的所有调整截至2023年6月30日和2022年12月31日的职位。除非附注中另有披露,否则此处包含的所有此类调整均为正常的反复性质。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的相关简明合并收益(亏损)表和简明合并综合收益(亏损)表,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益变动表我们的独立注册会计师。本文件所含的报告对审查进行了更全面的描述。我们的会计政策详见我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2022年10-K表格”)所附的合并财务报表附注1。
注意事项 2: 最近发布和通过的会计公告和监管事项
新的会计指导和监管项目
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新》(“ASU”)第2020-04号, 参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响,在有限的时间内提供可选指导,以减轻受参考利率改革影响的合同会计和套期保值关系的潜在负担。这适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他利率的合约,这些合约预计将因利率改革而终止,并且修改了条款,这些条款会影响或可能影响因参考利率的终止而产生的合同现金流的金额和时间。2022年12月,财务会计准则委员会最终确定了亚利桑那州立大学2022-06年, 参考利率改革(话题 848):推迟话题 848 的终止日期, 这将 Topic 848 的日落日期从 2022 年 12 月 31 日推迟到 2024 年 12 月 31 日。该标准修改了主题815下SOFR掉期利率的定义,使其不仅限于基于SOFR的隔夜指数掉期利率,还包括基于SOFR的其他利率。这些修正案自发布之日起生效,应在未来适用。我们正在评估该准则将对合同会计和套期保值关系产生的影响,但认为它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计指南
2022 年 9 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2022-04 号, 负债—供应商融资计划(副主题 405-50):披露供应商融资计划义务. 该亚利桑那州立大学提高了供应商融资计划的透明度及其对营运资金、流动性和现金流的影响。新准则在2022年12月15日之后(即2023年1月1日生效日期)开始的财政年度生效,包括这些年度内的过渡期。亚利桑那州立大学的修正案应追溯适用于所有列报资产负债表的时期,但关于展期信息的修正除外,该修正案应每年适用。根据我们从2023年1月1日开始通过的新披露要求,我们纳入了有关我们的关键计划条款和期末未付金额的信息,如下所述。
我们与供应商合作,优化应付账款的付款条款和条件,以改善营运资金和现金流。我们与一家全球金融机构合作,向部分供应商提供自愿供应链融资(“SCF”)计划。供应商可自行决定根据他们之间谈判的条件将其应收款出售给金融机构。我们对供应商的义务不受供应商根据这些安排进行销售的决定的影响。该计划下的未偿债务记录在我们简明合并资产负债表的 “应付账款、贸易和其他账款” 中,相关付款包含在我们的简明合并现金流量表中的经营活动中。
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无论供应商是否参与该计划,我们与供应商的付款条件都是一致的。我们认为这些条款在商业上是合理的,并且符合各自地区的行业标准。根据协议条款,我们不质押资产作为担保,也不提供任何其他形式的担保。
联邦海事委员会根据SCF被确认有效的未偿债务为$281.6百万和美元307.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
注意事项 3: 收入确认
收入分类
我们按地理区域和主要产品类别对与客户签订合同产生的收入进行分类。我们有 三主要农产品类别:杀虫剂、除草剂和杀真菌剂。植物健康(包括生物制品)也包含在下表中,因为它是我们业务中越来越重要的一部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分类收入表如下所示。
下表提供了按主要地理区域分列的收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美 | $ | 272.5 | | | $ | 364.6 | | | $ | 769.8 | | | $ | 754.4 | |
拉丁美洲 | 268.7 | | | 431.5 | | | 502.3 | | | 697.4 | |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) | 207.6 | | | 280.8 | | | 590.6 | | | 679.0 | |
亚洲 | 265.7 | | | 375.4 | | | 496.1 | | | 672.3 | |
总收入 | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 2,358.8 | | | $ | 2,803.1 | |
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下表提供了有关按产品类别分列的收入的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
杀虫剂 | $ | 658.9 | | | $ | 897.1 | | | $ | 1,405.6 | | | $ | 1,663.8 | |
除草剂 | 225.5 | | | 380.3 | | | 668.3 | | | 784.7 | |
杀菌剂 | 72.3 | | | 63.3 | | | 173.3 | | | 172.0 | |
植物健康 | 43.4 | | | 62.7 | | | 95.7 | | | 116.1 | |
其他 | 14.4 | | | 48.9 | | | 15.9 | | | 66.5 | |
总收入 | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 2,358.8 | | | $ | 2,803.1 | |
| | | | | | | |
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我们通过向世界各地的多元化客户群销售各种产品来赚取收入。我们开发、销售和销售所有三大类作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀真菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品,我们将其归类为植物健康。这些产品用于农业,通过控制各种昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量,也用于非农业市场用于害虫防治。我们的大部分产品线由杀虫剂和除草剂组成,较小的杀菌剂组合主要用于高价值作物领域。我们正在投资植物健康,包括我们种植的生物制品。我们的杀虫剂用于控制各种害虫,而我们的除草剂产品组合主要针对各种难以控制的杂草。其他类别的产品包括各种农产品,例如较小类别的杀虫剂、生长促进剂和其他杂项收入来源。
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商品销售
当我们通过将承诺的商品转让给客户来履行履约义务时(或当)时,即货物的控制权转移给客户时,产品销售收入就会被确认。然后按商定的价格向客户开具发票,付款条件一般为 30到 90天,有些地区提供的期限超过 90天。我们提供的付款条件通常不会超过 360天;但是,在某些地理区域,例如拉丁美洲,这些条款可能在有限的情况下提供。此外,时差超过 一年可能存在于向客户交付产品和收到这些地区的客户付款之间;但是,这些销售的影响对整个财务报表并不重要。此外,我们还评估了这些地区的情况和安排,并确定与这些客户签订的合同不包含重要的融资部分。
在确定货物控制权何时转移时,我们通常会评估风险和所有权的转移以及合同的运输条款。所有权和风险的转让通常发生在向客户发货或客户收到货物时。因此,我们通常在根据产品订单的相关国际贸易术语解释通则发货时确认收入,或者在某些地区,当交付到客户要求的目的地时,我们就会确认收入。当我们在控制权移交给客户之后进行运输和装卸活动时(例如,在交付前控制权转移时),这些活动被视为配送活动,因此,在确认相关收入时应计成本。就FOB装运点而言,由于客户在此时获得了控制权,因此在装运时确认收入。
我们将运费和手续费的账单金额记录为收入。运费和手续费记为销售和服务成本。对创收交易征收的销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税的账单金额按净额列报,不包括在合并损益表中的销售额中。我们会记录负债,直到汇给相应的税务机关。
销售激励措施和其他可变注意事项
作为我们惯常商业惯例的一部分,我们为客户提供多种销售激励措施,包括批量折扣、零售商激励和预付款选项。给出的可变注意事项可能因产品、支持级别和其他资格标准而异。对于所有包含任何可变对价的合约,我们根据可变对价的性质,使用预期价值法或最有可能的金额法来估算交易价格中应包含的可变对价金额。根据我们的判断,如果合同项下的累积收入未来可能不会发生重大逆转,则交易价格中包含可变对价。尽管出于这些考虑因素确定交易价格需要大量的判断,但我们在向客户提供激励措施方面拥有丰富的历史经验,并根据激励支付的历史模式估算了预期的对价。每个报告期都会根据需要重新评估这些估计数。
除了上述可变考虑因素外,在某些情况下,我们可能会要求我们的客户在合同期限内达到特定的交易量阈值。我们估计在合同开始时交易价格中应包含多少可变对价,并在每个报告期内不断重新评估这一估计,以确定无法达到最低交易量门槛的情况。
回归权
如果交付的产品不符合规格,我们会延长保修期,为客户提供退款或更换的权利。此外,在某些地区和安排中,我们可能会提供指定期限内的退货权。这两个实例都被视为回报权,交易价格根据预期回报的估计值进行调整。如果客户将一种产品换成另一种相同种类、质量和价格的产品,则根据保修指导将更换产品计算在内。我们在历史回报模式方面拥有丰富的经验,并利用这种经验将回报纳入交易价格的估算中。
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合约资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务以换取客户的对价来履行我们的义务。履行义务的时间有时与从客户那里收到相关对价的时间不同,从而确认了合同资产或合同负债。如果在我们履行相关履约义务之前收到客户的对价付款,我们承认合同责任。
下表显示了我们应收账款的期初和期末余额,扣除与客户签订的合同产生的准备金和合同负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2022年12月31日的余额 | | 截至2023年6月30日的余额 | | 增加(减少) |
| | | | | |
与客户签订的合同产生的应收账款,扣除备抵金 (1) | $ | 2,932.2 | | | $ | 2,805.2 | | | $ | (127.0) | |
合同负债:客户预付款 | 680.5 | | | 3.4 | | | (677.1) | |
____________________ (1) 金额包括美元2,782.8百万美元的贸易应收账款和 $22.4截至2023年6月30日,长期客户应收账款净额为百万美元。有关更多信息,请参见注释 6。
上表所列与客户签订合同的应收账款余额包括当期贸易应收账款和长期应收账款,扣除可疑账款备抵金。应收账款备抵额是我们对与潜在客户违约相关的可能损失的最佳估计。我们根据历史经验、当前的收款趋势以及外部业务因素(例如包括地区破产率在内的经济因素和政治因素)来确定补贴。截至2023年6月30日,当期贸易应收账款和长期应收账款的可疑账款备抵的变化代表了应收账款的减值。有关更多信息,请参阅注释 6。
在截至2023年6月30日的六个月中,期初合同负债余额中包含的确认收入为美元677.1百万.
我们会定期与客户签订预付款安排,并收到未来交付产品的预付款。预付款条款延伸到客户/分销商,以便利用种植者的剩余现金。种植者会获得农产品的批量付款,他们利用这笔款项通过预付款选项从分销商那里购买我们的产品。这反过来又为分销商创造了向我们支付大笔预付款的机会,以确保将来出售给种植者的产品供应。预付款通常在财政年度的第四季度收到,并且适用于下一个销售年度,这表明预付款与履行相应履约义务之间的时间差不超过 一年.
在收到这些预付款后,我们将这些预付款视为简明合并资产负债表上的 “客户预付款” 项下的负债。与预付款相关的收入在发货和向客户移交控制权时予以确认。客户的预付款为 $680.5截至2022年12月31日的百万美元和美元3.4截至2023年6月30日,百万人。
注意事项 4: 商誉和无形资产
商誉账面金额的变化如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | | | | | | $ | 1,589.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币调整 | | | | | | | 3.0 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | | | | | | $ | 1,592.3 | |
截至2023年6月30日,没有任何事件或情况表明商誉可能受到损害。
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除商誉外,我们的无形资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 |
需要摊销的无形资产(有限寿命) |
客户关系 | $ | 1,133.6 | | | $ | (383.2) | | | $ | 750.4 | | | $ | 1,127.9 | | | $ | (351.3) | | | $ | 776.6 | |
专利 | 1.8 | | | (1.5) | | | 0.3 | | | 1.7 | | | (1.4) | | | 0.3 | |
品牌 (1) | 49.2 | | | (11.8) | | | 37.4 | | | 16.1 | | | (10.6) | | | 5.5 | |
购买和许可的技术 | 130.1 | | | (44.6) | | | 85.5 | | | 128.4 | | | (42.9) | | | 85.5 | |
其他无形资产 | 2.3 | | | (1.7) | | | 0.6 | | | 1.8 | | | (1.7) | | | 0.1 | |
| $ | 1,317.0 | | | $ | (442.8) | | | $ | 874.2 | | | $ | 1,275.9 | | | $ | (407.9) | | | $ | 868.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无需摊销的无形资产(无限期) |
作物保护品牌 (2) | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | | | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | |
品牌 (1) | 344.2 | | | | | 344.2 | | | 370.1 | | | | | 370.1 | |
过程中的研究与开发 | 11.2 | | | | | 11.2 | | | 11.0 | | | | | 11.0 | |
| $ | 1,614.4 | | | | | $ | 1,614.4 | | | $ | 1,640.1 | | | | | $ | 1,640.1 | |
无形资产总额 | $ | 2,931.4 | | | $ | (442.8) | | | $ | 2,488.6 | | | $ | 2,916.0 | | | $ | (407.9) | | | $ | 2,508.1 | |
____________________ (1) 代表商标、商品名称和专有技术。
(2) 代表我们的作物保护品牌的专有品牌组合,包括商标、商品名称和专有技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
摊销费用 | $ | 16.1 | | | $ | 15.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 30.7 | |
截至2023年12月31日止年度及接下来的五年中,全年估计的税前摊销费用约为美元64百万,美元63百万,美元68百万,美元69百万,美元69百万,以及 $70分别是百万。
注意事项 5: 收购
2022年6月29日,我们宣布了收购总部位于丹麦的费洛蒙研究和生产公司BioPhero AP(“BioPHero”)的最终协议。此次收购为我们的产品组合和研发渠道增添了最先进的生物产生的费洛蒙昆虫控制技术,凸显了我们在提供创新和可持续作物保护解决方案方面作为领导者的作用。
购买价格约为 $193百万美元主要在2022年7月19日收盘时支付。此次收购被视为业务合并,包括BioPhero的所有技术、知识产权、供应协议、员工和业务净资产。
购买价格分配
将收购价格分配给收购的资产和承担的负债,包括分配给商誉的剩余金额,被视为已完成。如果获得有关最终资产和负债估值的更多信息,分配可能会在衡量期内(自收购之日起一年内)发生变化。在衡量期内,初始购买价格分配没有调整。
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下表汇总了收购BiopHero所支付的对价以及收购的资产和承担的负债金额。
| | | | | |
购买价格分配 |
(单位:百万) | |
收购资产的公允价值 | |
现金 | $ | 10.0 | |
无形资产 | |
已开发的技术 (1) | 66.3 | |
过程中的研究与开发 | 10.5 | |
善意 | 130.7 | |
其他资产 | 3.4 | |
总资产 | $ | 220.9 | |
假设负债的公允价值 | |
递延所得税负债 | $ | 16.6 | |
其他负债 | 1.1 | |
负债总额 | 17.7 | |
净资产 | $ | 203.2 | |
| |
总购买对价: | 金额 |
现金购买价格,扣除获得的现金 | $ | 193.2 | |
| |
| |
____________________ | |
(1) 预期寿命为 15年,并将根据经济效益模式进行摊销 | |
| |
注意事项 6: 应收款
下表显示了可疑贸易应收账款备抵的向前滚动情况。
| | | | | |
(单位:百万) | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 37.4 | |
增补-记入开支 | 0.7 | |
从(转入)信贷损失备抵金转账(见下文) | 0.5 | |
净回收额、注销额及其他 | (4.7) | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 33.9 | |
增补-记入开支 | 1.0 | |
从(转入)信贷损失备抵金转账(见下文) | (1.7) | |
净回收额、注销额及其他 | 1.2 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 34.4 | |
我们有非流动应收账款,代表与过期账款相关的长期客户应收账款余额,预计不会在本年度内收取。长期客户应收账款净额为 $22.4截至2023年6月30日,百万人。这些长期客户应收账款余额和相应的备抵额包含在 "其他资产,包括长期应收账款,净额"在简明的合并资产负债表上。
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这些长期应收账款中有一部分有付款合同。我们没有理由认为不会根据这些客户的信用质量进行付款。此外,我们还持有针对这些客户的大量抵押品,包括作为信贷担保形式的财产权或其他资产的权利。如果客户不付款或表示他们不会付款,这些担保使我们能够提起法律诉讼,阻止出售客户的收获。我们将持续使用应收账款的账龄、收款经验和注销来评估非流动应收账款的信贷质量,并评估现有的经济状况,以确定是否需要额外的备抵金。
下表显示了与长期客户应收账款相关的信用损失备抵的向前滚动情况:
| | | | | |
(以百万计) | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 27.7 | |
追加费用——记入支出(贷记) | (1.2) | |
从(转入)可疑账户备抵金转账(见上文) | (0.5) | |
外币调整 | 8.1 | |
净回收额、注销额及其他 | 10.4 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 44.5 | |
追加费用——记入支出(贷记) | (0.3) | |
从(转入)可疑账户备抵金转账(见上文) | 1.7 | |
外币调整 | 0.8 | |
净回收额、注销额及其他 | (1.3) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 45.4 | |
应收账款证券化工具:
联邦海事委员会签订了一项贸易应收账款证券化计划,主要影响我们在2022年第三季度的巴西业务。联邦海事委员会可能会在循环基础上向该融资机制出售某些贸易应收账款以换取现金。出售的应收账款总额中有一部分作为资产递延到我们的简明合并资产负债表上,代表联邦海事委员会在证券化基金中的实益权益。
在所有情况下,转让的金融资产均在无追索权基础上出售,并且符合ASC Topic 860下的真正出售标准。联邦海事委员会已放弃对应收账款的控制权,因此,这些应收账款将不再在简明合并资产负债表上确认。联邦海事委员会可能被聘为任何拖欠应收账款的特别服务商。以这种身份,我们有权为这些服务获得市场价格补偿。
根据证券化安排出售贸易应收账款所得的现金收入,在出售时收到,归类为经营活动产生的现金流量。有 $67.5在截至2023年6月30日的六个月中,根据证券化计划出售的应收账款数百万美元。在截至2022年6月30日的六个月中,该计划没有销售额。
其他应收账款保理:
除上述内容外,我们还可能在无追索权基础上向第三方金融机构出售贸易应收账款。这些销售通常由特定的市场条件驱动,包括但不限于外汇环境、客户信用管理以及应收账款可能存在的其他因素。
我们将这些交易记为真实销售额,因此,由于协议将与应收账款相关的有效控制权和风险转移给了买方,因此它们将不再在简明的合并资产负债表上被确认。收到的净现金收益在我们的简明合并现金流量表中运营活动提供的现金中列报。保理这些应收账款的成本在简明合并收益(亏损)报表中记为支出,在每个报告期内都无关紧要。在截至2023年6月30日的六个月中,有 $155.0百万美元的无追索权保理。在截至2022年6月30日的六个月中,没有无追索权保理。
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注意事项 7: 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
成品 | $ | 718.9 | | | $ | 577.5 | |
工作正在进行中 | 992.7 | | | 807.4 | |
原材料、用品及其他 | 360.7 | | | 266.7 | |
净库存 | $ | 2,072.3 | | | $ | 1,651.6 | |
注意事项 8: 不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
不动产、厂房和设备 | $ | 1,481.8 | | | $ | 1,415.5 | |
累计折旧 | (613.9) | | | (565.9) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 867.9 | | | $ | 849.6 | |
注意事项 9: 重组和其他费用(收入)
我们的重组和其他费用(收入)包括重组、资产处置和其他费用(收入),如下所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
重组费用 | $ | (0.9) | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14.6 | |
其他费用(收入),净额 | 8.2 | | | 77.4 | | | 19.8 | | | 75.3 | |
重组和其他费用总额(收入) | $ | 7.3 | | | $ | 80.8 | | | $ | 19.8 | | | $ | 89.9 | |
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重组费用
有关2023年之前开始的重组活动的详细信息,请参阅2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注9。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(单位:百万) | 遣散费和员工福利 | | 其他费用(收入) (1) | | 资产处置费用(收入) (2) | | 总计 |
杜邦公司重组 | $ | — | | | $ | (5.7) | | | $ | — | | | $ | (5.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他物品 (3) | 4.8 | | | — | | | — | | | 4.8 | |
截至2023年6月30日的三个月 | $ | 4.8 | | | $ | (5.7) | | | $ | — | | | $ | (0.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
杜邦公司重组 (4) | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
区域调整 (5) | 1.4 | | | 1.0 | | | — | | | 2.4 | |
其他物品 | 0.3 | | | 0.5 | | | — | | | 0.8 | |
截至2022年6月30日的三个月 | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | |
杜邦公司重组 | $ | — | | | $ | (8.1) | | | $ | 2.8 | | | $ | (5.3) | |
| | | | | | | |
其他物品 (3) | 4.8 | | | 0.5 | | | — | | | 5.3 | |
截至2023年6月30日的六个月 | $ | 4.8 | | | $ | (7.6) | | | $ | 2.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
杜邦公司重组 (4) | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
区域调整 (5) | 3.4 | | | 1.5 | | | — | | | 4.9 | |
其他物品 | (0.1) | | | 1.1 | | | 8.2 | | | 9.2 | |
截至2022年6月30日的六个月 | $ | 3.3 | | | $ | 3.1 | | | $ | 8.2 | | | $ | 14.6 | |
____________________
(1)主要是与杂项重组活动相关的成本,包括第三方成本。其他收入(如果适用)主要代表先前记录的退出成本和与重组相关的回报率的有利发展。截至2023年6月30日的三个月和六个月包括确认的收益为美元5.8百万美元用于土地处置,该协议与上海市人民政府签订的转让协议有关,该协议于2022年12月执行。
(2)主要是指已经或将要放弃的长期资产的资产注销(收回)和加速折旧。在发生的范围内,重新估算结算日期的加速效应以及与设施关闭导致的资产报废义务相关的修订成本估算也包含在资产处置费用中。截至2022年6月30日的六个月的金额为在此期间关闭某些制造基地所产生的固定资产费用。
(3)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们支付了与有针对性的裁员计划相关的遣散费,这主要影响了我们在欧洲、中东和非洲的业务。
(4)在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,与杜邦作物重组相关的重组费用是我们完成与整合相关的既定杜邦作物重组计划时剩余的机上重组费用。这些费用主要与我们退出某些设施时某些固定资产的加速折旧、遣散费和其他成本有关。
(5)从 2021 年第二季度开始,我们开始将我们的全球业务整合到欧洲、中东、非洲和亚太地区的集中区域总部。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,区域调整重组费用主要与本次整合产生的遣散费和其他退出成本有关。
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向前滚动重组储备金
下表显示了重组储备金的向前滚动,这将导致现金支出。这些金额不包括资产报废债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 余额为 12/31/22 (6) | | 变化 储备 (4) | | 现金 付款 | | 其他 (5) | | 余额为 6/30/23 (6) |
杜邦公司重组 (1) | $ | 5.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.9) | | | | | $ | 4.2 | |
区域调整 (2) | 3.0 | | | — | | | (1.5) | | | — | | | 1.5 | |
| | | | | | | | | |
其他与劳动力相关的停工和设施停工 (3) | 2.6 | | | 5.3 | | | (2.3) | | | 0.1 | | | 5.7 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 10.6 | | | $ | 5.4 | | | $ | (4.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | 11.4 | |
____________________ (1)主要包括与杜邦作物重组活动相关的剩余分离成本。
(2)主要包括遣散费和员工搬迁费用,以及与我们的欧洲总部搬迁以及将我们的亚太业务合并为一个位于新加坡的单一区域总部相关的其他费用。
(3)主要是遣散费和其他与裁员和设施关闭相关的退出成本。
(4)主要是其他杂项退出费用。本表不包括与这些重组相关的加速折旧和资产减值费用,这些费用影响了我们的不动产、厂房和设备或无形余额。
(5)主要是外币折算调整。
(6)包含在合并资产负债表的 “应计负债和其他负债” 和 “其他长期负债” 中。
其他费用(收入),净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
环境费用,净额 | $ | 7.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 9.8 | | | $ | (2.4) | |
退出俄罗斯行动 | — | | | 76.1 | | | — | | | 76.1 | |
巴基斯坦货币贬值费 | — | | | — | | | 6.9 | | | — | |
其他物品,净额 | 0.7 | | | 0.4 | | | 3.1 | | | 1.6 | |
其他费用(收入),净额 | $ | 8.2 | | | $ | 77.4 | | | $ | 19.8 | | | $ | 75.3 | |
环境费用,净额
环境费用是指与持续运营场所的环境修复相关的净费用。有关更多详细信息,请参见注释 12。持续经营的环境义务主要是指企业内不符合列报已终止业务标准的关闭或废弃设施时的债务。
退出俄罗斯行动
随着俄乌战争的继续,我们作为一家公司的价值观以及对俄罗斯联邦实施的制裁、实施和宣布的交叉制裁导致我们停止在俄罗斯的运营和业务。这一决定是在2022年4月中旬做出的,当时我们得出结论,继续运营是不可持续的。由于这一决定,我们记录了大约 $ 的费用76.1在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,有百万美元。费用主要包括非现金资产注销,主要是营运资金以及包装和配方设施的价值。这笔费用包括大约 $7数百万美元的现金被搁置了,我们无法获得。
巴基斯坦货币贬值费
费用为 $6.9百万美元与截至2023年6月30日的六个月中确认的调整费用有关,该费用是由于巴基斯坦卢比大幅货币贬值而确认的。2023年1月25日,在取消了该国货币的美元兑巴基斯坦卢比汇率上限之后,巴基斯坦卢比兑美元经历了二十多年来最大的单日跌幅。这一行动,加上巴基斯坦中央银行决定在本季度将利率提高到历史新高,导致巴基斯坦卢比立即大幅贬值。
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注意事项 10: 债务
一年内到期的债务:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
短期外债 (1) | $ | 162.8 | | | $ | 81.8 | |
商业票据 (2) | 1,001.5 | | | 370.5 | |
短期债务总额 | $ | 1,164.3 | | | $ | 452.3 | |
长期债务的当前部分 | 496.2 | | | 88.5 | |
短期债务总额和长期债务的流动部分 (3) | $ | 1,660.5 | | | $ | 540.8 | |
____________________
(1)截至2023年6月30日,借款的平均有效利率为 13.6百分比。
(2)截至2023年6月30日,借款的平均有效利率为 5.9百分比。
(3)根据运营产生的现金,我们现有的流动性机制,包括循环信贷协议,可以选择将容量增加到美元2.75十亿美元,再加上我们持续进入债务资本市场的机会,我们有足够的流动性在短期内偿还公司的任何债务,包括长期债务的任何流动部分。
长期债务: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | | | |
利率百分比 | | 成熟度 日期 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
污染控制和工业收入债券(减去未摊销的折扣美元0.1和 $0.1,分别是) | 6.45% | | 2032 | | $ | 49.9 | | | $ | 49.9 | |
优先票据(减去未摊销的折扣美元1.9和 $0.6,分别) (2) | 3.20% - 6.40% | | 2024 - 2053 | | 3,398.1 | | | 1,899.4 | |
| | | | | | | |
2021 年定期贷款额度 | —% | | 2024 | | — | | | 800.0 | |
循环信贷额度 (1) | 7.70% | | 2027 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
外债 | 0% - 17.90% | | 2023 - 2024 | | 96.1 | | | 88.5 | |
债务发行成本 | | | | | (25.9) | | | (16.1) | |
长期债务总额 | | | | | $ | 3,518.2 | | | $ | 2,821.7 | |
减去:一年内到期的债务 | | | | | 496.2 | | | 88.5 | |
长期债务总额,减去流动部分 | | | | | $ | 3,022.0 | | | $ | 2,733.2 | |
____________________
(1)我们的循环信贷额度下未偿还的信用证总额为 $243.1百万美元,该融资机制下的可用资金为 $755.4截至2023年6月30日,百万人。
高级票据
2023 年 5 月 18 日,我们发行了 $500百万本金总额为 5.1502026年到期的优先票据百分比,美元500百万本金总额为 5.6502033 年到期的优先票据百分比和 $500百万本金总额为 6.3752053年到期的优先票据百分比(统称 “优先票据”)。此次发行的净收益用于偿还未偿还的商业票据和2021年定期贷款额度,也用于一般公司用途。
盟约
除其他限制外,我们的循环信贷额度包含适用于联邦海事委员会及其合并子公司的财务契约,这些契约涉及杠杆率(以债务与调整后收益的比率衡量)和利息覆盖范围(以调整后收益与利息支出的比率衡量)。2023年6月30日,公司对截至2022年6月17日的第五次修订和重述信贷协议签订了第1号修正案,该修正案将最大杠杆率提高到 4.0在截至2024年3月31日的这段时间内。最大杠杆比率将降至 3.75截至2024年6月30日的季度及以后的季度。截至2023年6月30日的连续四个季度,我们的实际杠杆率为 3.55,这低于最大杠杆率 4.00截至 2023 年 6 月 30 日。截至2023年6月30日的连续四个季度,我们的实际利息覆盖范围为 5.84,这高于最低利息覆盖范围 3.50。截至 2023 年 6 月 30 日,我们遵守了所有盟约。
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注意 11: 已终止的业务
已终止的业务包括对留存资产和负债的调整,以及扣除回收额后的环境负债和法定准备金以及与先前已终止的业务和留存负债相关的支出。保留的主要负债包括环境负债、其他退休后福利负债、自我保险、与法律诉讼和历史重组活动相关的长期债务。
我们已终止的业务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
工伤补偿、产品责任、其他退休后福利和其他调整,扣除所得税优惠(支出)美元(0.9) 和 $ (1.3)分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月,以及 $ (1.5) 和 $ (1.7)分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 | $ | (2.3) | | | $ | (3.1) | | | $ | (2.4) | | | $ | (3.5) | |
扣除追回款后的环境负债准备金,扣除所得税优惠美元3.8和 $4.3截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为美元0.3和 $0.9分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 (1) | (11.9) | | | (0.6) | | | (14.1) | | | (2.7) | |
法定储备金和开支准备金,扣除追回款项,扣除所得税优惠美元2.0和 $4.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为美元1.9和 $5.3分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月 | (7.3) | | | (7.1) | | | (16.5) | | | (19.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已终止的业务,扣除所得税 | $ | (21.5) | | | $ | (10.8) | | | $ | (33.0) | | | $ | (26.0) | |
(1) 截至2023年6月30日的三个月的准备金包括一美元11.7与我们的一个外国环境修复场地有关的和解协议产生了百万美元的费用。记录的费用将储备金调整为预期的付款金额。该协议取消了该网站未来的任何补救义务。
注意事项 12: 环境义务
我们为潜在的环境义务准备了储备,我们认为这些义务很可能,我们可以合理估计。 下表是我们持续和已停止的环境储量总额的向前滚动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 格罗斯 | | 回收率 (3) | | 网 |
截至2022年12月31日的环境保护总量 | $ | 543.1 | | | $ | (13.9) | | | $ | 529.2 | |
条款(福利) | 28.6 | | | (0.4) | | | 28.2 | |
(支出)复苏 | (28.4) | | | 1.1 | | | (27.3) | |
外币折算调整 | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
净变化 | $ | 2.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.8 | |
截至2023年6月30日的环境保护总量 | $ | 545.2 | | | $ | (13.2) | | | $ | 532.0 | |
| | | | | |
环境保护区,当前 (1) | $ | 101.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | 101.4 | |
长期环境保护区 (2) | 443.5 | | | (12.9) | | | 430.6 | |
截至2023年6月30日的环境保护总量 | $ | 545.2 | | | $ | (13.2) | | | $ | 532.0 | |
____________________
(1)这些金额包含在简明合并资产负债表的 “应计负债和其他负债” 中。
(2)这些金额包含在简明合并资产负债表的 “持续和已终止的环境负债” 中。
(3)这些记录在案的回收额表示可能实现了针对美国政府机构的索赔,并在简明的合并资产负债表中记录为我们的环境储备的抵消额。
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扣除预期回收额后,估计的合理可能的环境损失意外开支超过应计金额约美元200截至2023年6月30日,百万人。这一合理可能的估计基于截至提交申请之日的现有信息,但鉴于法律、法规、执法政策的现状、潜在责任方的影响、与个别网站相关的技术和信息的不确定性,未来的实际损失可能会更高。尚未保留的潜在环境义务可能对未来任何一个季度或每年的经营业绩具有重要意义。但是,我们认为,由此类潜在的环境义务产生的任何此类责任都不太可能对我们的流动性或财务状况产生重大不利影响,因为这些责任可能会在多年内得到满足。
下表列出了我们的环境回收情况,这些回收额代表了可能实现的针对保险公司和其他第三方的索赔。这些收回款在简明合并资产负债表中记为 “预付资产和其他流动资产” 和 “包括长期应收账款在内的其他资产净额”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年12月31日 | | 回收率增加(减少) | | 收到的现金 | | | | 2023年6月30日 |
环境回收 | $ | 6.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.1) | | | | | $ | 5.7 | |
| | | | | | | | | |
我们的净环境准备金涉及持续清理往年持续和已终止的制造业务的成本。 准备金净额包括如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
环境准备金,净额——记入负债 (1) | $ | 22.9 | | | $ | 3.7 | | | $ | 28.2 | | | $ | 3.1 | |
环境准备金,净额——记入资产 (2) | (0.1) | | | (1.9) | | | (0.4) | | | (1.9) | |
环境准备金,净额 | $ | 22.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 27.8 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | | | |
持续运营 (3) | $ | 7.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 9.8 | | | $ | (2.4) | |
已终止的业务 (4) | 15.3 | | | 0.9 | | | 18.0 | | | 3.6 | |
环境准备金,净额 | $ | 22.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 27.8 | | | $ | 1.2 | |
____________________
(1)参见上文简明合并资产负债表上显示的我们总环境储量的向前滚动。
(2)参见上文简明合并资产负债表上显示的环境回收总额。
(3)作为 “重组和其他费用(收入)” 的一部分记入简明合并收益表(亏损)。参见注释 9。持续经营的环境义务主要是指企业内不符合列报已终止业务标准的关闭或废弃设施时的债务。
(4)作为 “已终止业务,扣除所得税” 的组成部分记入简明合并收益(亏损)报表。截至2023年6月30日的三个月和六个月包括一美元11.7在我们的外国环境修复场地与另一方达成的和解协议产生了百万美元的费用。参见注释 11。
我们的2022年10-K表合并财务报表附注1和12中包含了对我们的环境意外事件和潜在债务性质的更完整描述。有关物质环境场地重大更新的描述,请参阅2022年10-K表格中的合并财务报表附注12。自从我们的 2022 年 10-K 表格中包含信息以来,没有重大更新。
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注意 13: 每股收益
普通股每股收益(“EPS”)的计算方法是,在基本和摊薄的基础上,将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在稀释证券包括与我们的股票期权、限制性股票和限制性股票单位相关的潜在普通股。摊薄后的每股收益(“摊薄后的每股收益”)考虑了潜在稀释性证券的影响,但持续经营业务出现亏损的时期除外,因为纳入潜在的普通股会产生反稀释作用。摊薄后的每股收益不包括与我们的股票期权相关的潜在普通股的影响,在此期间,期权行使价高于我们普通股的平均市场价格。对于三个人和六个 截至 2023 年 6 月 30 日的月份有 0.7百万和 0.4摊薄后每股收益中分别不包括百万股潜在普通股。对于 截至2022年6月30日的三六个月有 0.4百万和 0.4不包括百万股潜在普通股分别来自摊薄后的每股收益。
我们的非归属限制性股票奖励包含获得不可没收股息的权利,因此,参与证券需要使用两类方法计算每股收益。两类方法通过将分配给普通股股东的收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以该期间已发行普通股的加权平均数来确定每股收益。在计算两类方法时,未分配收益根据该期间已发行股票的加权平均数分配给普通股和参与证券。
适用于计算基本和摊薄后每股收益的普通股和普通股的收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,股票和每股数据除外) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于联邦海事委员会股东的收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营,扣除所得税 | $ | 52.0 | | | $ | 145.0 | | | $ | 259.5 | | | $ | 367.6 | |
已终止的业务,扣除所得税 | (21.5) | | | (10.8) | | | (33.0) | | | (26.0) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 30.5 | | | $ | 134.2 | | | $ | 226.5 | | | $ | 341.6 | |
减去:可分配给受限制奖励持有人的已分配和未分配的收益 | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.6) | |
可分配给普通股股东的净收益(亏损) | $ | 30.4 | | | $ | 133.9 | | | $ | 226.1 | | | $ | 341.0 | |
| | | | | | | |
归属于联邦海事委员会股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.41 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.91 | |
已终止的业务 | (0.17) | | | (0.09) | | | (0.26) | | | (0.21) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.70 | |
| | | | | | | |
归属于联邦海事委员会股东的摊薄后每股普通股收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.41 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.90 | |
已终止的业务 | (0.17) | | | (0.09) | | | (0.26) | | | (0.21) | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.80 | | | $ | 2.69 | |
| | | | | | | |
股票(千股): | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数——基本 | 125,085 | | | 126,204 | | | 125,201 | | | 126,127 | |
假设潜在普通股转换后的加权平均增发股数 | 579 | | | 742 | | | 682 | | | 754 | |
股票 — 摊薄基准 | 125,664 | | | 126,946 | | | 125,883 | | | 126,881 | |
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注意 14: 公平
累计其他综合收益(亏损)
以下是扣除税款后的累计其他综合收益(亏损)的结转。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 外币调整 | | 衍生工具 (1) | | 养老金和其他退休后福利 (2) | | 总计 |
截至2022年12月31日的扣除税款后的累计其他综合收益(亏损) | $ | (160.5) | | | $ | (51.7) | | | $ | (247.4) | | | $ | (459.6) | |
2023 年活动 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 7.8 | | | (76.8) | | | — | | | (69.0) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | 21.8 | | | 5.7 | | | 27.5 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | $ | 7.8 | | | $ | (55.0) | | | $ | 5.7 | | | $ | (41.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日的累计其他综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (152.7) | | | $ | (106.7) | | | $ | (241.7) | | | $ | (501.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 外币调整 | | 衍生工具 (1) | | 养老金和其他退休后福利 (2) | | 总计 |
| | | | | |
截至2021年12月31日的累计其他综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (62.5) | | | $ | (22.2) | | | $ | (240.8) | | | $ | (325.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年活动 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (119.6) | | | (44.5) | | | — | | | (164.1) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | 4.2 | | | 8.4 | | | 6.8 | | | 19.4 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | $ | (115.4) | | | $ | (36.1) | | | $ | 6.8 | | | $ | (144.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年6月30日的累计其他综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (177.9) | | | $ | (58.3) | | | $ | (234.0) | | | $ | (470.2) | |
____________________
(1) 有关更多信息,请参见注释 18。
(2) 有关更多信息,请参见注释 16。
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累计其他综合收益(亏损)的重新分类
下表详细说明了每个期间的累计其他综合收益(亏损)和简明合并收益(亏损)表中受影响的细列项目的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有关累积其他综合收益组成部分的详细信息 | 从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 (1) | 简明合并收益表(亏损)中受影响的细列项目 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
外币折算调整: | | | | | | | | |
退出俄罗斯行动 (2) | $ | — | | | $ | (4.2) | | | $ | — | | | $ | (4.2) | | 重组和其他费用(收入) |
| | | | | | | | |
衍生工具 | | | | | | | | |
外币合约的收益(亏损) | $ | (24.0) | | | $ | (13.5) | | | $ | (31.4) | | | $ | (15.1) | | 销售和服务成本 |
| | | | | | | | |
外币合约的收益(亏损) | 2.3 | | | 3.0 | | | 2.6 | | | 3.5 | | 销售、一般和管理费用 |
利率合约的收益(亏损) | (0.7) | | | (1.0) | | | (1.8) | | | (2.0) | | 利息支出,净额 |
税前总计 | $ | (22.4) | | | $ | (11.5) | | | $ | (30.6) | | | $ | (13.6) | | |
| 6.6 | | | 3.7 | | | 8.8 | | | 5.2 | | 所得税准备金 |
净收益(亏损)中包含的金额 | $ | (15.8) | | | $ | (7.8) | | | $ | (21.8) | | | $ | (8.4) | | |
| | | | | | | | |
养老金和其他退休后福利 (3) | | | | | | | | |
先前服务成本的摊销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | 销售、一般和管理费用 |
未确认的精算收益和其他净收益(亏损)的摊销 | (3.6) | | | (4.0) | | | (7.2) | | | (8.2) | | 营业外养老金和退休后费用(收入) |
因缩减和结算而确认的损失 | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | 营业外养老金和退休后费用(收入);已终止的业务,扣除所得税 |
税前总计 | $ | (3.6) | | | $ | (4.0) | | | $ | (7.2) | | | $ | (8.6) | | |
| 0.7 | | | 0.8 | | | 1.5 | | | 1.8 | | 所得税准备金;已终止的业务,扣除所得税 |
净收益(亏损)中包含的金额 | $ | (2.9) | | | $ | (3.2) | | | $ | (5.7) | | | $ | (6.8) | | |
该期间的改叙总数 | $ | (18.7) | | | $ | (15.2) | | | $ | (27.5) | | | $ | (19.4) | | 净收入中包含的金额 |
____________________
(1)括号中的金额表示简明合并收益(亏损)报表中的费用。
(2)历史累积翻译调整的重新分类是我们退出俄罗斯业务的结果。有关更多信息,请参阅合并财务报表中的附注9。
(3)养老金和其他退休后福利金额包括持续经营和已终止业务的影响。有关养老金和其他退休后福利中持续经营业务部分的详情,见附注16。
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分红和股票回购
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们支付了美元的股息145.4百万和美元133.7分别为百万。2023 年 7 月 20 日,我们支付了总额为 $ 的股息72.5截至2023年6月30日,我们登记在册的股东数百万美元。截至2023年6月30日,该金额包含在简明合并资产负债表的 “应计负债和其他负债” 中。
在截至2023年6月30日的六个月中, 651,052股票是根据公开宣布的回购计划回购的。截至 2023 年 6 月 30 日,$825根据董事会授权的回购计划,仍有百万美元未使用。该回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。股票可以通过公开市场或私下谈判的交易购买,由管理层根据其对市场状况和其他因素的评估自行决定。我们还不时从员工那里重新收购与股权薪酬计划下奖励的归属、行使和没收有关的股份。从2023年1月1日起,超过发行量的股票回购需缴纳《通货膨胀降低法》征收的1%的消费税。该税作为所收购股票的成本基础的一部分包括在内,在截至2023年6月30日的六个月中并不重要。
注意 15: 租赁
我们以不可取消的租赁方式租赁办公空间、车辆和其他设备,初始条款通常为 一到 20年份,有些租约的期限超过 20年份。我们的租赁组合包括基于协议特定条款的续订选项、购买选项和提前终止条款的协议。
在合同开始时,我们会审查安排的事实和情况,以确定合同是否为租赁。我们遵循ASC 842-10-15中的指导方针,并考虑以下几点:合约是否有已确定的资产;我们是否有权从该资产中获得几乎所有经济收益;以及我们是否有权指导使用标的资产。在确定合同是否有已确定的资产时,我们会考虑显性资产和隐含资产,以及供应商是否有权替换资产。在确定我们是否有权从资产中获得几乎所有经济利益时,我们会考虑已识别资产在整个使用期内的主要产出,并确定我们获得的收益是否超过这些收益的90%。在确定我们是否有权指导使用标的资产时,我们会考虑我们是否有权指导在整个使用期限内如何使用资产以及用于什么目的,以及我们是否控制资产的决策权。根据ASC 842,所有租赁资产均归类为运营资产或融资资产。租赁期限确定为不可取消的租赁期限,以及以下所有期限:延长租约期限所涵盖的期限,可以合理确定可以行使的租约期限;如果承租人有理由确定不行使该选择权,则终止租赁的期限由出租人控制;延期(或不终止)租约的期限所涵盖的期限。在开始时,我们会考虑所有相关的经济因素,包括基于合同、基于资产、基于市场的和基于公司的因素,来评估租赁中包含的任何期权是否可以合理确定可以行使。
为了确定未来最低租赁还款额的现值,我们在可以确定时使用隐含利率,或者使用租赁开始之日的增量借款利率。在确定我们的增量借款利率时,我们会考虑我们的集中财务职能和当前的信用状况。然后,我们对证券化利率、租赁期限和以外币计价的租赁进行调整。最低租赁付款在租赁期限内按直线方式支出。根据个人协议的特定因素,某些租赁可能需要额外的或有或有或可变租赁付款。我们通常负责的可变租赁付款包括支付车辆保险、房地产税和维护费用。
根据该标准,我们投资组合中的大多数租赁都被归类为运营租赁。在我们的简明合并资产负债表中,运营租赁包含在 “其他资产,包括长期应收账款净额”、“应计负债和其他负债” 和 “其他长期负债” 中。随后,在整个租赁期内,运营租赁使用权(“ROU”)资产按租赁负债的账面金额加上初始直接成本加上(减去)任何预付(应计)租赁付款,减去收到的任何租赁激励措施的未摊销余额。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。
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根据不可撤销的租赁协议,经营租赁涉及办公空间、信息技术设备、运输设备、机械设备、家具和固定装置以及厂房和设施。租赁主要有固定的租期,许多房地产租赁需要额外支付财产税和与占用相关的费用。房地产租赁的初始条款通常从 一到 20年份,有些租约的期限超过 20年份。非房地产(交通、IT)租赁的初始条款通常从 一到 10年份。我们选择不在资产负债表上记录期限为12个月或更短的短期租约,也不包括可以合理确定要行使的购买期权或延期。
我们将包括设备和办公空间在内的少量资产出租或转租给第三方公司。所有转租的租金收入对我们的业务来说并不重要。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,ROU的资产和租赁负债余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 分类 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
| | | | |
经营租赁 ROU 资产 | 其他资产,包括长期应收账款,净额 | $ | 122.8 | | | $ | 123.8 | |
| | | | |
负债 | | | | |
| | | | |
经营租赁流动负债 | 应计负债和其他负债 | $ | 22.3 | | | $ | 22.0 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁非流动负债 | 其他长期负债 | 126.4 | | | 128.6 | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 租赁成本分类 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
租赁成本 | | | | | | | | |
运营租赁成本 | 销售和服务成本/销售、一般和管理费用 | $ | 7.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 15.8 | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可变租赁成本 | 销售和服务成本/销售、一般和管理费用 | 3.4 | | | 1.4 | | | 5.9 | | | 2.6 | |
| | | | | | | | |
总租赁成本 | | $ | 10.9 | | | $ | 9.2 | | | $ | 21.7 | | | $ | 19.4 | |
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
经营租赁期限和折扣率 | |
加权平均剩余租赁期限(年) | 7.9 |
| |
| |
加权平均折扣率 | 4.2 | % |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他信息 | | | | | | | |
| | | | | | | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | (8.0) | | | $ | (7.9) | | | $ | (17.0) | | | $ | (17.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有关因获得使用权资产而产生的租赁负债的补充非现金信息: | | | | | | | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 2.1 | | | $ | 2.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | 10.1 | |
| | | | | | | |
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下表显示了根据ASC 842,截至2023年6月30日及之后,我们未来的最低运营租赁还款额:
| | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 经营租赁合计 |
租赁负债的到期日 | | | | | |
2023 年(不包括截至 2023 年 6 月 30 日的六个月) | | | | | $ | 14.6 | |
2024 | | | | | 25.1 | |
2025 | | | | | 22.6 | |
2026 | | | | | 20.9 | |
2027 | | | | | 19.9 | |
此后 | | | | | 73.8 | |
未贴现的租赁付款总额 | | | | | $ | 176.9 | |
减去:现值调整 | | | | | (28.2) | |
租赁负债的现值 | | | | | $ | 148.7 | |
注意 16: 养老金和其他退休后福利
下表汇总了年度净福利成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
养老金 | | 其他好处 | | 养老金 | | 其他好处 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 12.5 | | | 7.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 25.1 | | | 14.5 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
计划资产的预期回报率 | (11.8) | | | (7.7) | | | — | | | — | | | (23.7) | | | (15.5) | | | — | | | — | |
先前服务成本的摊销(信用) | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
已确认的精算和其他(收益)净亏损 | 3.9 | | | 4.5 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | 7.9 | | | 9.0 | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因结算而确认的损失 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | |
净定期福利成本(收入) | $ | 5.3 | | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 10.7 | | | $ | 10.8 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | |
____________________(1)结算费用与美国不合格的固定福利养老金计划有关。
注 17: 所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的持续经营业务的有效所得税税率为 14.6% 和 16.1分别为%。截至2022年6月30日的三个月和六个月中,我们的持续经营业务的有效所得税税率为 27.8% 和 20.8分别为%。有效所得税税率下降的主要原因是我们决定在2022年第二季度停止在俄罗斯的运营和业务。结果,我们记录的税前费用为 $76.1在截至2022年6月30日的三个月中,税收优惠微乎其微。有关其他信息,请参阅注释 9。
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我们根据美国公认会计原则,使用估计的年度有效税率方法(“EAETR”)来确定临时税收准备金。EAETR适用于年初至今的普通收入,不包括离散项目。然后,将离散项目的税收影响包括在内,得出报告的临时税收准备金总额。EAETR的确定基于多项估计,包括我们开展业务的每个税务管辖区的估计年度税前普通收入。随着我们对全年普通收入的预测发生变化,EAETR将逐期变化。我们的收入中有很大一部分来自我们的外国子公司,这些子公司的法定税率低于美国联邦法定税率。未来来自国外和国内税务管辖区的收入构成的变化可能会对我们未来的有效税率产生重大影响。根据美国公认会计原则,离散项目的税收影响在发生期间的税收准备金中予以确认。根据各种因素,例如该项目相对于总收入的重要性及其相关司法管辖区适用的税率,任何季度的离散项目都可能对报告的有效税率产生重大影响。作为一家全球性企业,我们的税收支出可能会受到税率或法律的变化、税务审计和审查的完成以及其他因素的影响。因此,临时税收条款可能会出现很大的波动。
注十八: 金融工具、风险管理和公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、归类为其他长期资产的某些应收账款、应付账款以及符合金融工具定义的投资和应计项目中包含的金额。 这些金融工具的账面价值接近其公允价值。我们的其他金融工具包括:
| | | | | | | | |
金融工具 | | 估值方法 |
外汇远期合约 | | 根据适用货币的当前市场价格,在报告日终止合同将收到或支付的估计金额。 |
| | |
商品远期合约 | | 根据适用商品的市场报价,在报告日终止合同将收到或支付的估计金额。 |
| | |
债务 | | 我们使用市场数据(例如报告期最后一个工作日的买入/卖出点差)从独立第三方获得的估算值和信息。 |
上表中金融工具的估计公允价值是使用标准定价模型确定的,标准定价模型考虑了截至资产负债表日期的预期未来现金流的现值。这些标准定价模型利用从可观察到的市场数据(例如利率收益率曲线以及货币和大宗商品现货和远期利率)中得出或证实的输入。此外,我们还根据从交易对手那里获得的估值来测试部分估值,以验证我们的标准定价模型的准确性。因此,提供的估算值可能并不代表我们在结算日将在市场交易中变现的金额,也不代表这些协议的潜在收益或损失。外汇远期合约和大宗商品远期合约的估计公允价值包含在本说明的表格中。债务的估计公允价值为 $4,610.1百万和美元3,118.6百万,账面金额为 $4,682.5百万和美元3,274.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
作为正常业务过程的一部分,我们进入各种具有资产负债表外风险的金融工具。这些资产负债表外工具包括财务担保和根据信用证提供财务担保的合同承诺,以及对客户的其他援助。有关更多信息,请参见注释 19。向客户提供财务担保的决定以及这些担保所要求的抵押品金额是基于我们对信誉的逐案评估。
使用衍生金融工具管理风险
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来降低某些金融风险,包括货币风险、大宗商品购买风险和利率风险。我们签订衍生品合约,包括远期合约和买入期权,以减少货币汇率、利率和大宗商品价格波动的影响。2022年10-K表合并财务报表附注19中提供了对这些风险的详细描述,包括对信用风险集中的讨论。
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我们正式记录对冲工具和对冲项目之间的所有关系,以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该过程包括将指定为公允价值或现金流套期保值的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测的交易相关联。我们还在套期保值之初和持续评估每种衍生品在抵消套期保值项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。如果我们确定衍生品作为套期保值效果不高,或者如果衍生品不再是高效的对冲工具,我们将暂停对该衍生品的套期保值会计。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流套期保值
我们按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在衍生工具签订之日,我们通常将衍生品指定为对冲与预测交易(现金流对冲)相关的待收或支付的现金流的可变性。我们在累计其他综合收益(“AOCI”)中记录了被指定为现金流套期保值的所有必要标准的衍生品公允价值的变化。然后,我们将这些金额重新归类为收益,因为标的套期保值项目会影响收益。相比之下,我们会立即记录未被指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的收益变化。
截至2023年6月30日,我们在AOCI的未平仓外币远期合约,税后净亏损头寸为美元72.9百万美元被指定为基础预测销售和购买的现金流套期保值。当前的未平仓合约对冲了2024年12月31日之前的预测交易。截至2023年6月30日,我们有未平仓远期合约被指定为现金流套期保值,其到期日各不相同,用于买入、卖出或兑换等值约为美元的外币1,087.8百万。
截至2023年6月30日,我们没有未偿还的利率互换合约。
在2023年5月18日发行优先票据的同时,我们达成了各种利率互换协议,这些协议是为了对冲美国国债利率的波动。此次和解带来了$的收益29.7百万,记入其他综合收益,将在优先票据的不同期限内摊销。有关优先票据的更多详情,请参阅附注11。此外,在前几个时期,我们达成了与几笔债券发行相关的各种利率互换协议,并记录了其他综合收益的亏损,这些收益也按这些票据的不同条款进行摊销。截至2023年6月30日,剩余的税后净亏损为美元29.2与这些定居点有关的AOCI百万美元。
截至2023年6月30日,我们在AOCI中没有未平仓大宗商品合约被指定为基础预测购买量的现金流套期保值。2023 年 6 月 30 日,我们有 不mmbTU(百万英国热量单位)的未偿还天然气大宗商品远期合约的总名义交易量,用于对冲预测的购买量。
大约 $72.5如果未来的即期利率与截至2023年6月30日的远期利率一致,则税后净亏损中的百万美元(即开放外币兑换)将在截至2024年6月30日的十二个月内以收益形式实现。对收益的实际影响将取决于预测交易发生时的实际即期汇率。
未指定为套期保值工具的衍生品
出于会计目的,我们持有某些未被指定为现金流套期保值工具的远期合约。用于对冲与某些货币资产和负债相关的外币波动风险敞口的合约不被指定为现金流套期保值工具,这些项目的公允价值的变化记录在收益中。
出于会计目的,我们有未指定为现金流对冲工具的未平仓远期合约,其到期日各不相同,用于买入、卖出或兑换等值约为美元的外币3,090.9截至2023年6月30日,百万人。
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衍生工具的公允价值
下表提供了我们衍生工具的总公允价值和净资产负债表的列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 衍生品总额 | | | | | | |
(单位:百万) | 被指定为现金流对冲工具 | | 未被指定为套期保值工具 | | 总金额总额 | | 简明合并资产负债表中抵消的总金额 (3) | | 净金额 |
外汇合约 | $ | 15.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | 19.6 | | | $ | (19.6) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生资产总额 (1) | $ | 15.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | 19.6 | | | $ | (19.6) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (96.2) | | | $ | (5.7) | | | $ | (101.9) | | | $ | 19.6 | | | $ | (82.3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (96.2) | | | $ | (5.7) | | | $ | (101.9) | | | $ | 19.6 | | | $ | (82.3) | |
| | | | | | | | | |
衍生资产净值(负债) | $ | (81.1) | | | $ | (1.2) | | | $ | (82.3) | | | $ | — | | | $ | (82.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 衍生品总额 | | |
(单位:百万) | 被指定为现金流对冲工具 | | 未被指定为套期保值工具 | | 总金额总额 | | 简明合并资产负债表中抵消的总金额 (3) | | 净金额 |
外汇合约 | $ | 10.5 | | | $ | 6.4 | | | $ | 16.9 | | | $ | (16.1) | | | $ | 0.8 | |
利率合约 | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | | | 12.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生资产总额 (1) | $ | 22.9 | | | $ | 6.4 | | | $ | 29.3 | | | $ | (16.1) | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
衍生资产净值(负债) | $ | (2.2) | | | $ | (2.4) | | | $ | (4.6) | | | $ | — | | | $ | (4.6) | |
______________(1) 净余额包含在简明合并资产负债表的 “预付资产和其他流动资产” 中。
(2) 净余额包含在简明合并资产负债表的 “应计负债和其他负债” 中。
(3) 代表受主净额结算安排约束的衍生品净头寸。
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下表汇总了与我们的现金流套期保值和未指定为套期保值工具的衍生品相关的损益。
现金流对冲关系中的衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | | |
| 外汇 | | | | 利率 | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未实现的套期保值收益(亏损)及其他,扣除税款 | $ | (43.6) | | | $ | 34.1 | | | | | | | $ | 4.1 | | | $ | 6.1 | | | $ | (39.5) | | | $ | 40.2 | |
递延套期保值(收益)亏损的重新分类,扣除税款 (1) | 15.3 | | | 7.0 | | | | | | | 0.5 | | | 0.8 | | | 15.8 | | | 7.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具对综合收益的影响总额,扣除税款 | $ | (28.3) | | | $ | 41.1 | | | | | | | $ | 4.6 | | | $ | 6.9 | | | $ | (23.7) | | | $ | 48.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | | |
| 外汇 | | | | 利率 | | 总计 |
| 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未实现的套期保值收益(亏损)及其他,扣除税款 | $ | (76.4) | | | $ | (55.5) | | | | | | | $ | (0.4) | | | $ | 11.0 | | | $ | (76.8) | | | $ | (44.5) | |
递延套期保值(收益)亏损的重新分类,扣除税款 (1) | 20.5 | | | 6.8 | | | | | | | 1.3 | | | 1.6 | | | 21.8 | | | 8.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具对综合收益的影响总额,扣除税款 | $ | (55.9) | | | $ | (48.7) | | | | | | | $ | 0.9 | | | $ | 12.6 | | | $ | (55.0) | | | $ | (36.1) | |
______________
(1)有关简明合并收益(亏损)报表中金额的分类,请参阅附注14。
未指定为套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 税前收益(亏损)金额 在衍生品收益中确认 (1) |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外汇合约 | | | $ | (19.1) | | | $ | (19.0) | | | $ | (17.9) | | | $ | (35.2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | $ | (19.1) | | | $ | (19.0) | | | $ | (17.9) | | | $ | (35.2) | |
______________ (1)列中的金额代表衍生工具的收益或亏损被套期保值项目的收益或亏损所抵消。这些金额包含在”销售和服务成本“以及合并收益(亏损)报表上的 “销售、一般和管理费用”,在较小程度上。
公允价值测量
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。市场参与者被定义为资产或负债的主要市场或最有利市场的买方或卖方,他们独立于申报实体,知识渊博,能够并愿意就资产或负债进行交易。
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公允价值层次结构
我们根据估值技术投入的优先级,将按公允价值记录的资产和负债归类为三级公允价值层次结构。公允价值层次结构将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级(第 1 级),最低优先级为不可观察的投入(第 3 级)。如果用于衡量资产和负债的投入属于层次结构的不同级别,则分类基于对工具公允价值计量具有重要意义的最低水平投入。
定期公允价值测量
T下表显示了我们在简明合并资产负债表中经常以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构。在本报告所述期间,公允价值等级之间没有转移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 — 外汇 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
其他 (2) (3) | 40.2 | | | 20.9 | | | — | | | 19.3 | |
总资产 | $ | 40.2 | | | $ | 20.9 | | | $ | — | | | $ | 19.3 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 — 外汇 (1) | $ | 82.3 | | | $ | — | | | $ | 82.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
其他 (2) | 26.4 | | | 26.4 | | | — | | | — | |
负债总额 | $ | 108.7 | | | $ | 26.4 | | | $ | 82.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年12月31日 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 — 外汇 (1) | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
衍生品-利率 (1) | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | |
其他 (2) (3) | 41.8 | | | 22.5 | | | — | | | 19.3 | |
总资产 | $ | 55.0 | | | $ | 22.5 | | | $ | 13.2 | | | $ | 19.3 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 — 外汇 (1) | $ | 17.8 | | | $ | — | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
衍生品-利率 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 (2) | 23.5 | | | 23.5 | | | — | | | — | |
负债总额 | $ | 41.3 | | | $ | 23.5 | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
____________________
(1)有关简明合并资产负债表上的分类,请参阅本附注中的衍生工具公允价值表。
(2)由递延薪酬安排组成,通过该安排,我们持有资产负债表上确认的各种投资证券。资产和负债均按公允价值入账。资产金额包含在简明合并资产负债表的 “包括长期应收账款在内的其他资产净额” 中。负债金额包含在简明合并资产负债表的 “其他长期负债” 中。
(3)联邦海事委员会持有贸易应收账款证券化基金的实益权益。实益利息的公允价值是通过计算基金未偿还的信用票据中预期收到的现金金额来确定的。作为评估的一部分,我们依赖不可观察的投入,包括估计预期的信贷损失。作为评估的一部分,我们会考虑历史信息、当前状况和其他合理因素。该金额包含在简明合并资产负债表的 “包括长期应收账款在内的其他资产” 中。
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非经常性公允价值测量
在本报告所述期间,简明合并资产负债表中没有非经常性公允价值衡量标准。
注19: 担保、承诺和意外开支
我们将继续监测需要担保和赔偿的条件,以确定是否必须在我们的财务报表中确认负债。
担保和其他承诺
下表列出了截至2023年6月30日每类主要担保的未贴现未来可能支付的估计未贴现金额。这些担保是在正常业务过程中产生的,源于与客户和非合并关联公司的关系。被担保方不履约触发了要求我们向担保受益人付款的义务。根据我们的经验,这些类型的担保并未对我们的合并财务状况或流动性产生重大影响。我们的期望是,与他人不履约相关的未来付款或绩效被认为不太可能。
| | | | | |
(单位:百万) | |
担保: | |
供应商融资担保-短期 (1) | $ | 106.3 | |
| |
其他债务担保 (2) | 16.9 | |
总计 | $ | 123.2 | |
____________________
(1)代表代表某些客户向金融机构提供季节性借款担保。这笔短期金额记录在简明合并资产负债表的 “供应商融资担保” 中。
(2)这些担保是向第三方银行提供的向各种直接和间接客户提供信贷的未偿还承诺。根据我们的历史收款经验和当前对信贷风险的评估,担保负债的记录金额接近公允价值(即代表备用债务)。从历史上看,这些担保的公允价值在本报告期内一直并将继续保持不重要,其中大多数担保的到期日不到一年。
上表中不包括我们向向外国子公司提供信贷的贷款机构提供的母公司担保。由于这些担保是为合并后的子公司提供的,因此这些担保的发行不会影响合并财务状况。图表中还不包括与我们的财产和资产出售和剥离有关的某些责任,包括环境污染和出售之日之前发生的税收,或者就买方承担的某些合同向第三方提供担保。我们对某些责任的赔偿或担保义务的期限可能是无限期的,可能受免赔额、最低索赔金额或上限的约束,也可能没有限制。因此,我们无法预测提出索赔的可能性,也无法对最大潜在损失或损失范围做出合理的估计。如果触发,我们也许能够向第三方收回部分赔偿金。因此,我们没有记录这些担保的任何具体负债。对于与我们的资产剥离相关的某些债务,我们可以合理估计最大潜在损失或损失范围,并且很可能,在这种情况下,已经记录了负债。
突发事件
有关我们未偿还意外开支的详细讨论可以在2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注20中找到。自从我们的 2022 年 10-K 表格中包含信息以来,没有重大更新。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告包含某些前瞻性陈述,这些陈述基于我们当前对未来事件、未来业务状况和公司前景的看法和假设,基于当前可用信息。
在某些情况下,我们通过诸如 “可能产生”、“有信心”、“期望”、“期望”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“预期”、“预测”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜在”、“打算” 等词语或短语来识别这些前瞻性陈述 1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”,包括这些词语或短语的负面陈述。此类前瞻性陈述基于我们目前对未来事件、未来业务状况和公司前景的看法和假设,基于当前可用信息。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。这些陈述参照了截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2022年10-K表”)第一部分第1A项、2022年10-K表格第二部分标题为 “前瞻性信息” 的部分以及向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的所有其他报告和表格中的类似风险因素和警示性陈述,对这些陈述进行了限定。此外,提醒投资者将其中许多因素解释为由于COVID以及政府、企业和社会对COVID的反应的残余不利影响而受到影响。我们谨提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至发表之日。前瞻性陈述完全受上述警示性陈述的限制。
除非法律要求,否则我们明确拒绝承担任何义务,明确否认有义务公开修改为反映此类陈述之日之后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生而发表的任何前瞻性陈述。
关键会计政策的应用
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。我们的财务报表的编制要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断。我们在2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注1中描述了我们的会计政策。我们已经审查了这些会计政策,确定了我们认为对编制和理解合并财务报表至关重要的会计政策。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些重要的会计政策。关键会计政策是我们列报经营业绩和财务状况的核心,要求管理层对某些事项做出估计和判断。我们的估计和判断基于历史经验、当前条件和其他合理因素。
以下是我们认为对列报和理解我们的经营业绩和财务状况最重要的会计政策清单。有关这些政策及其对我们经营业绩和财务状况的潜在影响的详细描述,请参阅2022年10-K表格中的 “关键会计政策” 部分。
•收入确认和贸易应收账款
•环境义务和相关回收
•长期资产和无限期资产的减值和估值
•养老金和其他退休后福利
•所得税
最近发布和通过的会计公告和监管项目
有关最近通过的会计指导和其他新会计指导的讨论,请参阅本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注2。
概述
我们是一家农业科学公司,在作物保护、作物改良以及专业的害虫和草坪管理方面以市场为导向的发现和开发渠道,为世界各地的种植者提供创新的解决方案,拥有强大的产品组合。我们在一个不同的业务领域运营。我们开发、销售和销售所有三大类作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀真菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品,我们将其归类为植物健康。这些产品用于农业,通过控制各种昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量,也用于非农业市场用于害虫防治。这种先进技术的强大组合包括基于 Rynaxypyr 的领先昆虫防治产品®还有 cyazypyr®活性成分;权威®, 博拉尔®,Centium®,命令®和 Gamit®品牌除草剂;Isoflex™ 活性除草剂成分;Talstar®还有 Hero®品牌杀虫剂;以及基于氟曲福的杀菌剂和生物制剂,例如 Quartzo®和存在®bionematicides 以及 Accudo 等作物增强剂®。联邦海事委员会的产品组合还包括Arc™ 农场情报。
通胀
当前的全球通货膨胀压力影响了我们的业务,这主要是由于投入成本,特别是原材料成本高于正常水平,这给我们的营业利润率带来了压力。受通货膨胀影响的成本包括劳动力和间接成本、某些原材料成本、运费和物流成本、通行费服务和设备成本。我们通过定价行动、成本节约计划和替代采购选项,部分缓解了通货膨胀的不利因素。预计在整个2023年,总体成本仍将是一个不利因素;但是,我们看到投入成本通胀减速。
2023 年第二季度亮点
以下是截至2023年6月30日的三个月中我们业务中更重要的发展或财务亮点:
•由于库存成本增加和供应安全性提高,种植者和分销渠道在2023年第二季度突然大幅减少了所有四个地区的购买量。与去年同期相比,销量大幅下降,导致业绩下降。但是,增长者的消费和对我们创新产品组合的需求保持稳定。
•截至2023年6月30日的三个月,收入为10.145亿美元,与去年同期相比减少了4.378亿美元,约为30%。更详细的收入审查将在标题为 “” 的部分中讨论 “运营业绩”。按地区划分,北美的销售额下降了约25%,拉丁美洲的销售额下降了约38%,欧洲、中东和非洲的销售额下降了约26%,亚洲的销售额下降了约29%。由于分销渠道的库存突然出人意料地减少,所有四个地区的销量都大幅下降。但是,在此期间,我们从定价和新产品销售中获得了一些好处。不包括外汇影响,本季度收入下降了28%。
•由于所有地区的销量下降,我们的毛利率为4.328亿美元,与上一季度相比下降了1.582亿美元。毛利率约为43%,而去年同期约为41%。本季度价格和投入成本的积极改善促使我们的毛利率提高了。
•销售、一般和管理费用从1.948亿美元增加到2.056亿美元,与去年同期相比约为6%。销售、一般和管理费用的增加是增长投资以及通货膨胀的结果,部分被本季度实施的运营成本缓解措施所抵消。
•研发费用为8,770万美元,与去年相比增加了820万美元,增长了10%。研发支出的增加与对我们新的活性成分渠道的持续投资有关,包括我们最近收购的费洛蒙业务,以及通货膨胀和劳动力成本的增加。
•归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损)从1.342亿美元下降至3,050万美元,与去年相比减少了1.037亿美元,约为77%。归属于联邦海事委员会股东的持续经营业务的调整后税后收益为6,260万美元,与去年同期的2.451亿美元相比有所下降。本季度的业绩低于上年同期,原因是分销渠道专注于主动库存管理,推动销量出现了前所未有的下降。请参阅下文标题为 “调整后收益非公认会计准则” 财务指标的披露 “运营业绩”.
2023 年展望更新
我们预计,2023年的收入将在约52.0亿美元至54.0亿美元之间,与2022年相比下降约9%。该渠道的积极库存管理预计将继续进行。但是,预计新推出的产品将部分抵消销量方面的不利因素。我们预计调整后的息税折旧摊销前利润(1) 为13.0亿美元至14.0亿美元,与2022年的业绩相比,中点下降了约4%。我们预计,在2023年下半年,成本顺风以及新产品和发布的组合将继续改善,这将在很大程度上抵消预期的销量不利因素。我们的目标是在销售、一般和管理费用以及研发费用方面进一步节省成本,以抵消销量的减少。2023年调整后的每股摊薄收益预计在5.86美元至6.80美元之间(1),与2022年相比,中点下跌了约15%。有关现金流展望,请参阅下面的流动性和资本资源部分。
(1)尽管我们对调整后的每股收益和调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则财务指标)提供了预测,但我们无法预测根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的,因此我们进行预测是不切实际的。这些要素包括但不限于重组、收购费用和已终止的业务。因此,没有提供美国公认会计原则展望。
操作结果
概述
以下图表提供了调整后息税折旧摊销前利润、调整后收益和有机收入增长(均为非公认会计准则财务指标)与最直接可比的GAAP指标的对账情况。调整后的息税折旧摊销前利润和有机收入是为了帮助财务报表的读者提供有关我们经营业绩的有用信息。我们的经营业绩是根据我们评估经营业绩和内部报告财务信息的方式列报的。出于管理目的,我们根据扣除利息、所得税、折旧和摊销、已终止业务和公司特别费用前的收益来报告经营业绩。我们的调整后收益指标不包括扣除所得税后的公司特别费用、归属于联邦海事委员会股东的已终止业务、扣除所得税和某些非公认会计准则税收调整。在我们用来评估业务绩效和确定某些基于绩效的薪酬的衡量标准中,我们将其排除在外。有机收入增长不包括外汇变动的影响,我们认为这是评估我们收入变化的有意义的指标。下文的 “其他运营业绩” 部分将详细讨论这些项目。除了向投资者提供有关我们经营业绩的有用信息外,我们还认为,将公司特别费用、扣除所得税和某些非公认会计准则税收调整的影响排除在经营业绩和已终止业务之外,可以使管理层和投资者更轻松地比较我们标的业务不同时期的财务业绩。这些指标不应被视为根据美国公认会计原则报告的净收益(亏损)或其他业绩或流动性衡量标准的替代品。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | (未经审计) | | (未经审计) |
收入 | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 2,358.8 | | | $ | 2,803.1 | |
成本和开支 | | | | | | | |
销售和服务成本 | 581.7 | | | 861.3 | | | 1,344.7 | | | 1,639.4 | |
毛利率 | $ | 432.8 | | | $ | 591.0 | | | $ | 1,014.1 | | | $ | 1,163.7 | |
销售、一般和管理费用 | 205.6 | | | 194.8 | | | 391.5 | | | 383.3 | |
研究和开发费用 | 87.7 | | | 79.5 | | | 166.1 | | | 151.3 | |
重组和其他费用(收入) | 7.3 | | | 80.8 | | | 19.8 | | | 89.9 | |
| | | | | | | |
成本和支出总额 | $ | 882.3 | | | $ | 1,216.4 | | | $ | 1,922.1 | | | $ | 2,263.9 | |
扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净税和所得税前的持续经营收入 (1) | $ | 132.2 | | | $ | 235.9 | | | $ | 436.7 | | | $ | 539.2 | |
| | | | | | | |
营业外养老金和退休后费用(收入) | 4.6 | | | 3.9 | | | 9.2 | | | 8.2 | |
扣除利息、支出、净额和所得税前的持续经营收入 | $ | 127.6 | | | $ | 232.0 | | | $ | 427.5 | | | $ | 531.0 | |
利息支出,净额 | 64.5 | | | 35.3 | | | 115.9 | | | 65.2 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 63.1 | | | $ | 196.7 | | | $ | 311.6 | | | $ | 465.8 | |
所得税准备金(福利) | 9.2 | | | 54.7 | | | 50.3 | | | 97.0 | |
来自持续经营业务的收入(亏损) | $ | 53.9 | | | $ | 142.0 | | | $ | 261.3 | | | $ | 368.8 | |
已终止的业务,扣除所得税 | (21.5) | | | (10.8) | | | (33.0) | | | (26.0) | |
净收益(亏损)(GAAP) | $ | 32.4 | | | $ | 131.2 | | | $ | 228.3 | | | $ | 342.8 | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则): | | | | | | | |
公司特别费用(收入): | | | | | | | |
重组和其他费用(收入) (3) | $ | 7.3 | | | $ | 80.8 | | | $ | 19.8 | | | $ | 89.9 | |
营业外养老金和退休后费用(收入) (4) | 4.6 | | | 3.9 | | | 9.2 | | | 8.2 | |
| | | | | | | |
已终止的业务,扣除所得税 | 21.5 | | | 10.8 | | | 33.0 | | | 26.0 | |
利息支出,净额 | 64.5 | | | 35.3 | | | 115.9 | | | 65.2 | |
折旧和摊销 | 48.1 | | | 42.8 | | | 92.8 | | | 85.2 | |
所得税准备金(福利) | 9.2 | | | 54.7 | | | 50.3 | | | 97.0 | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) (2) | $ | 187.6 | | | $ | 359.5 | | | $ | 549.3 | | | $ | 714.3 | |
____________________
(1)称为营业利润。
(2)调整后的息税折旧摊销前利润定义为不包括公司特别费用(收入)以及折旧和摊销费用的营业利润。
(3)有关重组和其他费用(收入)的详细信息,请参阅附注9。
(4)我们的营业外养老金和退休后费用(收入)定义为与利息、计划资产的预期回报率、摊销的精算收益和亏损以及任何计划削减或结算的影响有关的成本(收益)。这些不包括在我们的经营业绩中,主要与养老金计划资产和负债的变化有关,这些变化与金融市场表现挂钩,我们认为这些成本不在我们的运营业绩范围内。我们继续将服务成本和先前服务成本的摊销纳入上述经营业绩中。这些要素反映了本年度向在职员工提供的就业福利给我们的业务带来的运营成本。
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调整后的收益对账 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | (未经审计) | | (未经审计) |
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损)(GAAP) | $ | 30.5 | | | $ | 134.2 | | | $ | 226.5 | | | $ | 341.6 | |
| | | | | | | |
公司特别费用(收入),税前 (1) | 11.9 | | | 84.7 | | | 29.0 | | | 98.1 | |
企业特别费用(收入)的所得税支出(福利) (2) | (2.3) | | | (0.9) | | | (4.3) | | | (1.8) | |
企业特别费用(收入),扣除所得税 | $ | 9.6 | | | $ | 83.8 | | | $ | 24.7 | | | $ | 96.3 | |
调整非控股权益,扣除公司特别费用(收入)税 | 0.8 | | | — | | | (2.0) | | | — | |
归属于联邦海事委员会股东的已终止业务,扣除所得税 | 21.5 | | | 10.8 | | | 33.0 | | | 26.0 | |
非公认会计准则税收调整 (3) | 0.2 | | | 16.3 | | | 3.5 | | | 19.9 | |
归属于联邦海事委员会股东的持续经营业务的调整后税后收益(非公认会计准则) | $ | 62.6 | | | $ | 245.1 | | | $ | 285.7 | | | $ | 483.8 | |
____________________
(1)代表重组和其他费用(收入),以及营业外养老金和退休后费用(收入)。
(2)公司特别费用(收入)的所得税支出(收益)是使用发生公司特别费用(收入)的征税司法管辖区的适用税率确定的,包括基于非公认会计准则绩效指标性质的当期和递延所得税支出(收益)。
(3)我们将公认会计准则税收条款(包括离散项目)排除在非公认会计准则收入衡量标准之外,而是包括基于年度非公认会计准则有效税率的非公认会计准则税收条款。GAAP税收规定包括某些离散税收项目,非公认会计准则税收条款不包括某些离散税收项目,包括但不限于:与本年度持续业务运营无关的所得税支出或福利;与某些外国业务的外币调整相关的税收调整;与上一财年相关的税务事项估算的某些变化;递延所得税资产可变现性的某些变化;以及税法的变化。管理层认为,排除这些离散的税收项目有助于投资者和证券分析师了解与持续运营相关的税收条款和有效税率,从而为投资者提供有关联邦海事委员会运营业绩的有用补充信息。请参阅 所得税准备金 在本表10-Q的这一部分中,对非公认会计准则税收准备金与GAAP税收条款进行对账。
有机收入增长对账
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
总收入变化 (GAAP) | (30) | % | | (16) | % |
减去:外汇影响 | (2) | % | | (3) | % |
有机收入变化(非公认会计准则) | (28) | % | | (13) | % |
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运营结果
在下面的讨论中,除非另有说明,否则所有比较都是在两个时期之间进行的。
收入
截至2023年6月30日的三个月vs. 2022
收入为10.145亿美元,与去年同期相比减少了4.378亿美元,约为30%。下降的主要原因是产量下降了31%,由于种植者和分销渠道的库存突然出人意料地减少,所有四个地区的销量都大幅下降。有利的定价行为导致了约3%的增长,但约2%的不利外币影响部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
收入为23.588亿美元,与去年同期相比减少了4.443亿美元,约为16%。下降的主要原因是销量比下降了18%,由于种植者和分销渠道的库存突然出人意料地减少,所有四个地区的销量都大幅下降。有利的定价行为导致了约5%的增长,但约3%的不利外币影响部分抵消了这一增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
各地区总收入 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美 | $ | 272.5 | | | $ | 364.6 | | | $ | 769.8 | | | $ | 754.4 | |
拉丁美洲 | 268.7 | | | 431.5 | | | 502.3 | | | 697.4 | |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) | 207.6 | | | 280.8 | | | 590.6 | | | 679.0 | |
亚洲 | 265.7 | | | 375.4 | | | 496.1 | | | 672.3 | |
总收入 | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 2,358.8 | | | $ | 2,803.1 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
北美: 收入同比下降约25%(有机下降24%),这主要是由于合作伙伴、零售商和种植者采取行动减少库存,销量下降。销量的下降部分被加拿大的销售增长所抵消,这得益于该国巨大的昆虫压力,对品牌金刚石的需求旺盛。
拉丁美洲:与 2022 年第二季度相比,收入下降了约 38%。与其他地区类似,由于渠道库存管理,该地区经历了销量压力。但是,由于历史性的干旱条件,巴西和阿根廷的销量大幅下降,也推动了收入的下降。
欧洲、中东:与去年同期相比,收入下降了约26%(有机下降了24%)。尽管该地区的定价上涨强劲,但由于渠道缺货和恶劣的天气条件,销量下降导致总体收入同比下降。
亚洲:由于渠道库存减少仍然是该地区,特别是印度的重点,销量下降,收入同比下降了约29%(有机下降了23%)。该地区的恶劣天气也导致了销量下降。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
北美: 收入同比增长约2%。由于过去五年内推出了新的品牌产品,以及加拿大对品牌钻石的需求增加,该地区的产品组合在2023年第一季度有所改善。但是,由于合作伙伴、零售商和种植者在2023年第二季度采取行动减少库存,销量的减少大大抵消了这一增长。
拉丁美洲:与截至2022年6月30日的六个月相比,收入下降了约28%,这主要是由于渠道缺货以及巴西和阿根廷的历史性干旱状况导致的销量压力。定价上涨部分抵消了同期销量的下降。
欧洲、中东:由于渠道库存管理和该地区恶劣的天气条件导致销量下降,收入与去年同期相比下降了约13%。
亚洲:由于在此期间渠道库存持续减少,特别是在印度,导致同期销量下降,收入与去年同期相比下降了约26%。外汇仍然是该地区的不利因素,特别是巴基斯坦卢比的货币贬值。
毛利率
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
毛利率为4.328亿美元,与去年同期相比下降了1.582亿美元,下降了约27%。下降的主要原因是市场状况对所有地区的销量造成压力。毛利率与去年同期的约41%相比增长了约43%,这主要是由于本季度的积极价格走势以及投入成本的下降。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
毛利率为10.141亿美元,与去年同期相比下降了1.496亿美元,下降了约13%,这是由于分销渠道库存的大幅减少导致销量下降。毛利率约为43%,而去年同期约为42%,这主要是由于价格上涨所致。
销售、一般和管理费用
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
销售、一般和管理费用为2.056亿美元,与去年同期相比增加了1,080万美元,增长了6%。由于对增长和通货膨胀的投资,全球支出增加,但该季度实施的运营成本缓解措施部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
销售、一般和管理费用为3.915亿美元,与去年同期相比增加了820万美元,增长了2%。
研究和开发费用
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
研发费用为8,770万美元,与上年相比增加了820万美元,增长了10%。研发支出的增加与对我们新的活性成分渠道的持续投资有关,包括我们最近收购的费洛蒙业务,以及通货膨胀和劳动力成本的增加。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
1.661亿美元的研发费用与去年相比增加了1,480万美元,增长了10%。研发支出的增加与对我们新的活性成分渠道的持续投资有关,包括我们最近收购的费洛蒙业务,以及通货膨胀和劳动力成本的增加。
折旧和摊销
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
折旧和摊销额为4,810万美元,与去年同期的4,280万美元相比,增加了530万美元,增长了12%。这一增长是由于 2023 年投入使用的额外资产以及与我们一家工厂的某些资产相关的加速折旧所推动的。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
与去年同期的8,520万美元相比,9,280万美元的折旧和摊销增加了760万美元,增长了9%。这一增长是由于 2023 年投入使用的额外资产以及与我们其中一个设施的某些资产相关的加速折旧所推动的。
利息支出,净额
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
利息支出净额为6,450万美元,与去年同期的3530万美元相比增加了2920万美元,增长了83%。增长的主要原因是利率上升,在较小程度上,我们的投资组合中债务余额增加。具体而言,较高的国内短期利率使利息支出增加了约2,500万美元,而国内短期余额的增加使利息支出增加了约260万美元。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
利息支出净额为1.159亿美元,与去年同期的6,520万美元相比增加了5,070万美元,增长了78%。增长的主要原因是利率上升,在较小程度上,我们的投资组合中债务余额增加。具体而言,更高的国内利率使利息支出增加了约4 500万美元,国内短期余额的增加使利息支出在此期间增加了约180万美元。外国利率和债务余额的提高也促成了约450万美元的增长。
企业特别费用(收入)
重组和其他费用(收入) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
重组费用 | $ | (0.9) | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14.6 | |
其他费用(收入),净额 | 8.2 | | | 77.4 | | | 19.8 | | | 75.3 | |
重组和其他费用总额(收入) | $ | 7.3 | | | $ | 80.8 | | | $ | 19.8 | | | $ | 89.9 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
2023年的重组费用为90万美元,其中包括430万美元的遣散费和员工离职费用,以及作为各种重组计划的一部分产生的60万美元其他重组费用。这些费用被处置与先前关闭的制造设施相关的土地时确认的580万美元收益所抵消。
2022年的重组费用为340万美元,涉及员工离职成本和其他与全球各种重组计划相关的退出成本。在截至2022年6月30日的三个月期间,这些活动主要与我们的区域调整活动有关。
2023年的其他费用(收入)净额为820万美元,主要涉及750万美元的环境场地以及70万美元的其他杂项费用。
2022年其他费用(收入)净额为7,740万美元,这主要是由于我们决定在2022年第二季度停止在俄罗斯的运营和业务。因此,在截至2022年6月30日的三个月中,我们记录了7,610万美元的费用,其中主要包括非现金资产注销费用。有关其他信息,请参阅注释 9。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
2023年的重组费用包括430万美元的遣散费和员工离职费用,以及作为各种重组计划的一部分产生的150万美元资产减值和其他重组费用。这些费用被处置与先前关闭的制造设施相关的土地时确认的580万美元收益所抵消。
2022年的重组费用为1,460万美元,包括890万美元的固定资产以及在此期间关闭制造基地所产生的其他费用。重组费用还包括来自全球各种重组计划的额外570万美元费用。
2023年的其他费用(收入)净额为1,980万美元。690万美元与巴基斯坦卢比大幅货币贬值产生的重新计量费用有关。2023年1月25日,在取消了该国货币的美元兑巴基斯坦卢比汇率上限之后,巴基斯坦卢比兑美元经历了二十多年来最大的单日跌幅。这一行动,加上巴基斯坦中央银行决定在本季度将利率提高到历史新高,导致巴基斯坦卢比立即大幅贬值。此外,与环境场地有关的其他费用(收入)为980万美元,其他杂项费用为310万美元。
2022年其他费用(收入)净额为7,530万美元,这主要是由于我们决定在2022年第二季度停止在俄罗斯的运营和业务。因此,在截至2022年6月30日的六个月中,我们记录了约7,610万美元的费用,其中主要包括非现金资产注销费用。
营业外养老金和退休后费用(收入)
截至2023年6月30日的三个月中,费用为460万美元,而截至2022年6月30日的三个月为390万美元。
截至2023年6月30日的六个月中,费用为920万美元,而截至2022年6月30日的六个月为820万美元。
所得税准备金
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
截至2023年6月30日的三个月中,所得税准备金为920万美元,有效税率为14.6%。截至2022年6月30日的三个月中,所得税准备金为5,470万美元,有效税率为27.8%。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,GAAP持续经营业务的有效税率下降是由下表所示的因素推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 收入(支出) | 税收条款(福利) | 有效税率 | | 收入(支出) | 税收条款(福利) | 有效税率 |
GAAP-持续经营 | $ | 63.1 | | $ | 9.2 | | 14.6 | % | | $ | 196.7 | | $ | 54.7 | | 27.8 | % |
企业特别费用(收入) | 11.9 | | 2.3 | | | | 84.7 | | 0.9 | | |
税收调整 (1) | — | | (0.2) | | | | — | | (16.3) | | |
非公认会计准则——持续经营 | $ | 75.0 | | $ | 11.3 | | 15.0 | % | | $ | 281.4 | | $ | 39.3 | | 14.0 | % |
_______________
(1) 参见附注 3 调整后的收益对账本表格 10-Q 的此部分中的表格,用于解释税收调整。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
截至2023年6月30日的六个月中,所得税准备金为5,030万美元,有效税率为16.1%。截至2022年6月30日的六个月中,所得税准备金为9,700万美元,有效税率为20.8%。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,GAAP持续经营业务的有效税率下降是由下表所示的因素推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 收入(支出) | 税收条款(福利) | 有效税率 | | 收入(支出) | 税收条款(福利) | 有效税率 |
GAAP-持续经营 | $ | 311.6 | | $ | 50.3 | | 16.1 | % | | $ | 465.8 | | $ | 97.0 | | 20.8 | % |
企业特别费用(收入) | 29.0 | | 4.3 | | | | 98.1 | | 1.8 | | |
税收调整 (1) | — | | (3.5) | | | | — | | (19.9) | | |
非公认会计准则——持续经营 | $ | 340.6 | | $ | 51.1 | | 15.0 | % | | $ | 563.9 | | $ | 78.9 | | 14.0 | % |
(1) 参见附注 3 调整后的收益对账本表格 10-Q 的此部分中的表格,用于解释税收调整。
已终止的业务,扣除所得税
我们已终止的业务包括扣除回收额后的环境负债准备金、法定储备金以及与先前已终止的业务和留存负债相关的费用。
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
截至2023年6月30日的三个月,扣除所得税后的已终止业务亏损2150万美元,而截至2022年6月30日的三个月亏损1,080万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,亏损主要是由于与我们先前已终止业务的留存负债相关的调整。在截至2023年6月30日的三个月中,由于与我们的一个外国环境修复场地有关的和解协议,我们记录了1170万美元的费用。记录的费用将储备金调整为预期的付款金额。该协议取消了该网站未来的任何补救义务。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
截至2023年6月30日的六个月中,扣除所得税后的已终止业务亏损3,300万美元,而截至2022年6月30日的六个月亏损为2600万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,亏损主要是由于与我们先前已终止业务的留存负债相关的调整,以及与我们的一个外国环境修复场地相关的和解协议所记录的费用。
净收益(亏损)
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
净收入从去年同期的1.312亿美元降至3240万美元。该季度的业绩低于上年同期,这是由于在此期间分销渠道的库存突然出人意料地减少,严重影响了销量。此外,利息支出增加2,920万美元,这主要是由于利率上升,这也促成了净收入的下降。去年的净收入包括与退出俄罗斯业务有关的约7,610万美元的费用,在本期没有重演。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
净收入从去年同期的3.428亿美元收入降至2.283亿美元。由于2023年第二季度库存减少导致销量下降,本季度的业绩低于上年同期。利息支出增加5,070万美元,主要是由于利率上升,这也促成了净收入的下降。上一年度的净收入包括与退出俄罗斯业务相关的约7,610万美元的费用,在截至2023年6月30日的六个月中,这种费用没有重演。
归属于联邦海事委员会股东的净收益(亏损)和净收益(亏损)之间的唯一区别是非控股权益,这在一段时间内并不重要。
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则)
下文讨论的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的调整后息税折旧摊销前利润与本10-Q表中的净收益(亏损)进行了对账。请参阅我们的 概述 在标题为的部分下 “运营业绩”以上。
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 vs 2022
调整后的息税折旧摊销前利润为1.876亿美元,与去年同期相比减少了1.719亿美元,约为48%。下降的原因是销量减少对调整后息税折旧摊销前利润的影响为66%,以及不利的外汇影响约为11%。价格和成本变动部分抵消了这一下降,调整后的息税折旧摊销前利润分别增加了约14%和15%。
截至2023年6月30日的六个月vs. 2022
调整后的息税折旧摊销前利润为5.493亿美元,与去年同期相比减少了1.65亿美元,约为23%。下降的原因是销量减少对调整后的息税折旧摊销前利润影响了37%,以及不利的外汇影响约为10%。价格和成本变动部分抵消了这一下降,调整后的息税折旧摊销前利润分别增加了约20%和4%。
2023年,全年调整后的息税折旧摊销前利润预计将在13.0亿美元至14.0亿美元之间,与2022年相比中点下降约4%。尽管我们提供了调整后息税折旧摊销前利润(一项非公认会计准则财务指标)的预测,但我们无法预测根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标。请参阅我们的注释 1 2023 年展望更新 在 10-Q 表格的这一部分中。
流动性和资本资源
作为一家全球农业科学公司,我们需要现金主要用于季节性营运资金需求、资本支出和向股东返还资本。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、承诺循环信贷额度下的商业票据发行和借款以及其他流动性机制,以及在某些情况下进入债务资本市场来满足这些流动性需求。我们相信,我们良好的财务状况和信用评级将确保在有利条件下有足够的机会进入债务资本市场。
现金
截至2023年6月30日和2022年12月31日,现金及现金等价物分别为9.415亿美元和5.720亿美元。在截至2023年6月30日的现金及现金等价物余额中,8.917亿美元由我们的外国子公司持有。我们已经制定了在未来以最低税收从某些外国子公司汇回现金的计划。外国子公司持有的其他现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。有关我们无限期再投资主张的更多信息,请参阅2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注13。
未偿债务
截至2023年6月30日,我们的总债务为46.825亿美元,而截至2022年12月31日为32.74亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,总债务分别包括30.2亿美元和27.332亿美元的长期债务(不包括4.962亿美元和8,850万美元的流动部分)。我们的短期债务包括外国借款和商业票据计划下的借款。外国借款从2022年12月31日的8180万美元增加到2023年6月30日的1.628亿美元,而未偿还的商业票据从2022年12月31日的3.705亿美元增加到2023年6月30日的10.015亿美元。我们向向我们的外国子公司提供信贷的贷款机构提供母公司担保。有关更多详细信息,请参阅本表格10-Q中包含的简明合并财务报表中的附注10和附注19。
2023年5月18日,我们发行了本金总额为5亿美元,即2026年到期的5.150%的优先票据,本金总额为5亿美元,2033年到期的5.650%优先票据,本金总额为5亿美元,2053年到期的6.375%优先票据。此次发行的净收益用于偿还未偿还的商业票据和2021年定期贷款额度,也用于一般公司用途。为担保优先票据而产生的费用已延期,将在安排条款内摊销。在发行优先票据的同时,我们达成了各种利率互换协议,这些协议是为了对冲美国国债利率的波动。有关利率互换结算的详细信息,请参阅附注18,利率互换结算将在安排条款内摊销。
2023年6月30日,公司对截至2022年6月17日的第五次修订和重述信贷协议签订了第1号修正案,该修正案将截至2024年3月31日期间的最大杠杆率提高到4.0。截至2024年6月30日的季度及之后的最大杠杆率将降至3.75。
截至2023年6月30日,我们遵守了所有债务契约。我们仍然致力于稳健的投资级信贷指标,并预计2023年全年平均杠杆率将符合这一承诺。
获得信贷的机会以及未来的流动性和资金需求
截至2023年6月30日,我们在信贷额度下的剩余借贷能力为7.554亿美元。我们的商业票据计划允许我们以通常比信贷额度下的利率更优惠的利率进行借款。截至2023年6月30日,根据商业票据计划,我们有10.015亿美元的商业票据借款。截至2023年6月30日,借款的平均有效利率为5.9%。我们的商业票据余额每年都会根据营运资金需求而波动。根据运营产生的现金、我们现有的流动性机制(包括可选择将容量增加到27.5亿美元的循环信贷协议)以及我们持续进入债务资本市场的机会,我们有足够的流动性来在短期内偿还公司的任何债务债务,包括长期债务的任何流动部分。
营运资金举措
作为我们为提高营运资金效率所做的持续努力的一部分,我们向部分供应商提供自愿供应链融资计划。我们认为,供应链融资计划可用性的变化不会对我们的流动性产生重大影响。有关该计划主要条款和余额的更多信息,请参阅附注2。
公司可能会不时在无追索权基础上向第三方金融机构出售应收账款。这些销售通常由特定的市场条件驱动,包括但不限于外汇环境、客户信用管理以及应收账款可能存在的其他因素。有关应收账款保理的更多信息,请参阅附注6。
现金流量表
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,持续经营业务的经营活动提供(需要)的现金分别为7.198亿美元和4.019亿美元。
下表列出了持续经营业务的经营活动提供(必需)的净现金的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 |
扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净税和所得税前的持续经营收入(GAAP) | $ | 436.7 | | | $ | 539.2 | |
重组和其他费用(收入)以及折旧和摊销 | 112.6 | | | 175.1 | |
折旧和摊销前的营业收入 | $ | 549.3 | | | $ | 714.3 | |
贸易应收账款变动,净额 (1) | 132.2 | | | (432.6) | |
供应商融资担保变更 | (35.7) | | | (1.2) | |
客户预付款的变更 (2) | (677.1) | | | (628.8) | |
应计客户返利的变化 (3) | 274.2 | | | 400.0 | |
库存变化 (4) | (423.3) | | | (235.8) | |
应付账款变动 (5) | (197.3) | | | 38.8 | |
所有其他经营资产和负债的变化 (6) | (114.1) | | | (111.8) | |
重组和其他支出 (7) | (6.2) | | | (16.8) | |
环境支出,持续,扣除复苏 (8) | (14.5) | | | (10.8) | |
养老金和其他退休后福利缴款 (9) | (1.0) | | | (2.3) | |
净利息支付 (10) | (101.1) | | | (61.2) | |
纳税,扣除退款 (10) | (105.2) | | | (53.2) | |
| | | |
交易和整合成本 (11) | — | | | (0.5) | |
持续经营的经营活动提供(必需)的现金(GAAP) | $ | (719.8) | | | $ | (401.9) | |
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(1)这两个时期都包括季节性的影响,以及我们业务中固有的应收账款积累。2023年与贸易应收账款相关的现金流变化是由收款时机以及收入同比下降所推动的。在某些国家,例如巴西,收款时机更为明显,那里的期限可能比我们的其他业务长得多。阿迪蒂一方面,收款时间会受到影响,因为这两个时期的金额都包括拉丁美洲有待收取的结转余额,其中 co采集周期以月而不是几周为单位。在截至2023年6月30日的六个月中,我们在巴西收到了约4.625亿美元的应收账款。
(2)预付款主要在北美境内,这些付款在每年的第四季度收到,并在12月31日作为递延收入记录在资产负债表上。与预付款相关的收入通常在每年的上半年随着发货和向客户移交控制权而确认。
(3)这些回扣主要与北美有关,在较小程度上与巴西有关,在北美,考虑到相应作物周期的结束,通常在每年的第四季度结算。同比变化与有资格获得折扣和激励措施的销售组合有关,其中包括与上一年相比,有资格获得回扣的产品的收入减少以及某些回扣支付的时间。
(4)库存变化是该期间销量减少的结果。
(5)与应付账款有关的现金流量的变化主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排造成的。
(6)列报的所有期间的变化主要代表与所有其他运营资产和负债相关的付款时间。此外,在截至2022年6月30日的六个月中,这些变化包括约5400万美元的不利合同摊销的影响。该合同于2022年第四季度到期。
(7)有关更多详细信息,请参阅本表格10-Q中包含的简明合并财务报表中的附注9。
(8)这些金额代表了我们运营场所的环境修复支出,这些支出记入了扣除回收后的先前存在的储量。有关更多详细信息,请参阅注释 12。
(9)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的美国合格固定福利计划没有自愿捐款,该计划资金略高于预期。
(10)图表中显示的金额代表我们持续经营的净付款。
(11)代表与整合杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付。整合已完成,2022年的付款与应付给各个供应商的最终金额的结算有关。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,已终止业务的经营活动提供(需要)的现金分别为2690万美元和3160万美元。
已终止业务的经营活动产生的现金(必需)与环境、其他退休后福利负债、自我保险、与法律诉讼相关的长期债务和历史重组活动直接相关。正如预期的那样,这些活动的现金流影响在一段时间内是一致的。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,持续经营的投资活动提供(需要)的现金分别为7,850万美元和6,530万美元。
在此期间,持续经营的投资活动产生的现金(必需)有所增加 六 截至2023年6月30日的月份,与去年同期相比,这主要是由于在截至2022年6月30日的六个月中收到的收益增加,这减少了该期间的总流出。在本报告所述的两个期间,资本支出和其他投资活动总体保持稳定。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,持续经营的融资活动提供(需要)的现金分别为11.946亿美元和5.857亿美元。
在此期间,持续经营的融资活动提供的现金有所增加 六 截至2023年6月30日的月份,与去年同期相比,这主要是由于商业票据余额增加以及短期外国借款以及优先票据收益的增加。根据公开宣布的计划,偿还了8亿美元的定期贷款,以及7500万美元的普通股回购,部分抵消了这一增长。在截至2022年6月30日的六个月中,没有股票回购。
自由现金流(非公认会计准则)
我们将自由现金流(非公认会计准则财务指标)定义为所有现金流入和流出,不包括与融资活动(例如债务偿还、分红和股票回购)和收购相关投资活动相关的现金流入和流出。自由现金流的计算方法是,来自经营活动的所有现金减去资本增值和其他投资活动的支出以及遗产和转型支出。因此,我们对自由现金流的计算几乎总是会导致低于持续经营经营活动产生的现金,这是最直接可比的美国公认会计原则指标。但是,自由现金流指标与管理层对运营现金流表现的评估一致,我们认为,它为投资者和证券分析师提供了有用的依据,了解包括资本支出在内的日常业务运营产生的现金,此外还可以评估我们偿还债务、包括成本和权益法投资在内的资金收购以及通过股票回购和分红向股东返还资本的能力。
我们对自由现金流的使用作为分析工具存在局限性,不应单独考虑,也不应将其作为对美国公认会计原则下业绩分析的替代品。首先,自由现金流不能替代持续经营业务运营活动提供(必需)的现金,因为它不能衡量可用于全权支出的现金,因为我们的非全权债务,主要是还本付息,没有从该衡量标准中扣除。其次,其他公司可能会以不同的方式计算自由现金流或类似标题的非公认会计准则财务指标,或者可能使用其他衡量标准来评估其业绩,所有这些都可能降低自由现金流作为比较工具的用处。此外,自由现金流的效用进一步受到限制,因为它不能反映我们未来的合同承诺,也不代表我们在给定时期内现金余额的总增加或减少。由于这些限制和其他限制,应将自由现金流与持续经营的经营活动提供(必需)的现金以及根据美国公认会计原则编制和列报的其他可比财务指标一起考虑。
下表显示了来自最直接可比的美国公认会计原则指标的自由现金流对账:
自由现金流对账 | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 |
持续经营的经营活动提供(必需)的现金(GAAP) | $ | (719.8) | | | $ | (401.9) | |
交易和整合成本 (1) | — | | | 0.5 | |
调整后的运营现金 (2) | $ | (719.8) | | | $ | (401.4) | |
| | | |
资本支出 (3) | (75.8) | | | (73.7) | |
其他投资活动 (3)(4) | (5.3) | | | 8.9 | |
增资和其他投资活动 | $ | (81.1) | | | $ | (64.8) | |
| | | |
已终止业务的经营活动提供的(必需)现金 (5) | (26.9) | | | (31.6) | |
土地处置所得收益 (6) | 5.8 | | | — | |
| | | |
交易和整合成本 (1) | — | | | (0.5) | |
| | | |
遗产与转型 (7) | $ | (21.1) | | | $ | (32.1) | |
| | | |
自由现金流(非公认会计准则) | $ | (822.0) | | | $ | (498.3) | |
___________________
(1)代表与整合杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付。整合现已完成,预计不会有额外的剩余现金支出。
(2)调整后的运营现金定义为持续经营业务的经营活动提供(必需)的现金,不包括交易相关现金流的影响,这些现金流包含在遗产和转型中。预计不会有与先前产生的交易成本相关的剩余现金流。
(3)持续经营的投资活动提供(必需)现金的组成部分。有关更多详细信息,请参阅以下讨论。
(4)这些金额中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与合同制造商相关的现金支出分别为60万美元和290万美元。
(5)有关更多详细信息,请参阅上面的讨论。
(6)在截至2023年6月30日的六个月中,我们收到了与上海市人民政府签订的土地转让协议相关的580万美元最后一笔款项,该协议于2022年12月执行。
(7)包括我们的遗留负债,例如在已终止业务中报告的环境补救和其他法律事务,以及与杜邦作物保护业务收购和前几年完成的新SAP系统的实施相关的业务整合成本。
2023 年现金流展望
我们2023年的现金需求包括运营现金需求(尤其是营运资金,以及环境、资产退休义务和重组支出)、资本支出、遗产和转型支出,以及强制偿还债务、股息支付和股票回购。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、商业票据发行和承诺循环信贷额度下的借款来满足我们的流动性需求。截至2023年6月30日,我们在信贷额度下的剩余借贷能力为7.554亿美元。
我们预计,2023年的自由现金流(非公认会计准则)将降至约负1.75亿美元至正1.75亿美元之间。在该区间的中点,由于市场状况导致调整后的息税折旧摊销前利润下降,预计下半年应付账款将下降,因为调整产量以平衡库存与需求,下半年应付账款将下降,利息和税收的增加进一步加剧了这种情况。预计资本增加量将略有增加,以支持新产品的推出。在根据2022年处置不活跃场地进行调整后,传统和转型支出预计将与上年基本持平。
尽管我们对自由现金流进行了预测,这是一项非公认会计准则财务指标,但我们无法预测根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标,即持续经营的经营活动提供(必需)的现金。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的,因此我们进行预测是不切实际的。这些要素包括但不限于重组、收购费用和已终止的业务。因此,没有提供美国公认会计原则展望。
持续经营业务经营活动产生的现金
我们预计运营活动产生的现金将在约4000万至3.7亿美元之间。与交易相关的现金流(如果适用)包含在遗产和转型中,这与我们从现金流的角度评估业务运营的方式一致。遗产和转型中包含的交易相关现金流已于 2022 年完成。有关遗产和转型的进一步讨论,请参见下文。经营活动产生的现金还包括与我们的养老金计划、环境场地、重组和资产报废义务、税收和借款利息相关的现金需求。
养老金
我们预计2023年不会向我们的美国合格固定福利养老金计划提供任何自愿现金缴款。该计划的资金略有超支,我们的投资组合由100%的固定收益证券和现金组成。我们的投资策略是一种负债套期保值方法,目的是维持计划的资金状况,从而最大限度地减少资金状况的波动,并限制我们被要求为该计划提供大量捐款的可能性。
环保
扣除回收后的2023年预计支出包括持续运营中我们场地的约3000万至4000万美元净环境修复支出。持续经营的环境义务主要是指企业内不符合列报已终止业务标准的关闭或废弃设施时的债务。
扣除回收后的2023年预计支出包括我们已停产场地的约5500万至6500万美元的净环境修复支出。这些预测包括2019年在纽约米德尔波特基地达成的和解协议所产生的支出,在修复完成之前,平均每年最高为1000万美元,以及2023年第二季度在我们的外国环境修复场地与另一方达成的和解协议。
预计2023年的环境支出总额,包括持续运营和已停产场地中占用的场地,将在约8500万至1.05亿美元之间。
重组和资产报废义务
我们预计将在2023年支付约1500万至2500万美元的款项,其中约1000万美元与退出和处置成本有关,这是因为我们之前在2019年决定退出所有卡博呋喃制剂(包括Furadan® 杀虫剂/杀线虫剂,以及Curater® 杀虫剂/杀线虫剂和任何其他用于卡博呋喃产品的品牌)的销售。
增资和其他投资活动
预计2023年与合同制造商相关的资本支出和支出将在约1.25亿美元至1.35亿美元之间。支出主要来自对我们新产品的投资。与合同制造商相关的支出包含在 “其他投资活动” 中。
遗产与转型
预计2023年的遗产和转型支出将在约7000万至8000万美元之间。如上所述,这主要是由我们已停产场地的环境修复支出以及其他遗留负债所致。
股票回购
2022年2月,董事会批准回购高达10亿美元的公司普通股。在截至2023年6月30日的六个月中,根据公开宣布的回购计划,回购了651,052股股票。截至2023年6月30日,根据董事会授权的回购计划,8.25亿美元仍未使用。该回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。股票可以通过公开市场或私下谈判的交易购买,由管理层根据其对市场状况和其他因素的评估自行决定。我们还不时从员工那里重新收购与股权薪酬计划下奖励的归属、行使和没收有关的股份。我们不计划在2023年进行任何进一步的股票回购。随着杠杆率恢复到目标水平,我们将评估在2024年重启股票回购。
分红
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们分别支付了1.454亿美元和1.337亿美元的股息。2023年7月20日,我们向截至2023年6月30日的登记股东支付了总额为7,250万美元的股息。我们预计将继续按季度支付股息。未来的现金分红将一如既往地取决于各种因素,包括收益、资本要求、财务状况、总体经济状况以及我们认为相关的其他因素,有待董事会的最终决定。
承付款和或有开支
参见本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注19。
合同承诺
与我们在2022年12月31日的合同承诺相关的信息可以在我们的2022年10-K表格第二部分第7项中找到。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的合同承诺没有发生重大变化。
气候变化
有关气候变化的详细讨论可以在我们的2022年10-K表格第二部分第7项中找到。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生或合理可能产生影响。
公允价值测量
有关我们公允价值衡量标准的更多讨论,请参阅本表格10-Q中简明合并财务报表附注18。
衍生金融工具和市场风险
我们的收益、现金流和财务状况面临与大宗商品价格、利率和外币汇率波动相关的市场风险。我们的政策是最大限度地减少由于大宗商品、利息和货币汇率变化而导致的现金流敞口。为实现这一目标,我们实施了风险管理控制计划,包括与主要金融机构签订的适当衍生品合约。
以下分析显示了我们的金融工具的市场价值对特定市场汇率和价格变化的敏感性。所选择的变更范围反映了我们对在一年内合理可能发生的变化的看法。考虑到所选的市场利率和价格,市值估计基于预计未来现金流的现值。
截至2023年6月30日,我们的金融工具头寸净负债为8,230万美元,而截至2022年12月31日,净负债为460万美元。金融工具净头寸的变化主要是由于外汇汇率的变化。
由于我们的风险管理计划通常非常有效,因此下文所述的每个风险管理投资组合的潜在价值损失将在很大程度上被标的敞口价值的变化所抵消。
大宗商品价格风险
能源成本分散在电力和天然气之间。我们试图通过对冲未来天然气和电力供应的成本来减轻我们面临不断增加的能源成本的风险。为了分析能源价格变动的影响,我们进行了灵敏度分析,假设能源市场价格与2023年6月30日和2022年12月31日的水平相比瞬间变化了10%,所有其他变量(包括利率)保持不变。请注意,截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们没有未平仓大宗商品合约。因此,没有对所列期间的商品价格风险进行敏感度分析。
外币汇率风险
我们有汇率敞口的主要货币是美元兑欧元、人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索和阿根廷比索。我们开展业务的国家使用外币债务和外汇远期合约,从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约还用于对冲公司和备受期待的外币现金流。
为了分析外币汇率变动的影响,我们进行了敏感度分析,其中我们假设外币汇率与2023年6月30日和2022年12月31日的水平相比瞬间变化了10%,所有其他变量(包括利率)保持不变。
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(单位:百万) | 简明合并资产负债表上的净资产/(负债)头寸 | | 10% 强化 | | 10% 减弱 |
截至2023年6月30日的净资产(负债)头寸 | $ | (82.3) | | | $ | (27.4) | | | $ | (138.1) | |
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截至2022年12月31日的净资产(负债)头寸 | (17.0) | | | 45.9 | | | (79.7) | |
利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中,我们同意在规定的时间间隔内交换根据商定的名义本金计算的固定利息和浮动利息金额之间的差额。截至2023年6月30日,我们没有未偿还的利率互换合约。因此,在截至2023年6月30日的期间,没有对利率风险进行敏感度分析。
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(单位:百万) | 简明合并资产负债表上的净资产/(负债)头寸 | | 增加 1% | | 减少 1% |
截至2023年6月30日的净资产(负债)头寸 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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截至2022年12月31日的净资产(负债)头寸 | 12.4 | | | 33.4 | | | (8.6) | |
截至2023年6月30日,我们的债务组合由75%的固定利率债务和25%的浮动利率债务组成。我们债务组合中的浮动利率部分主要包括信贷额度、商业票据计划下的借款以及外国子公司信贷额度下的未偿还金额。利率的变化以不同的方式影响我们浮动利率债务投资组合的不同部分。
根据截至2023年6月30日我们债务组合中的浮动利率债务,当时利率上调一个百分点实际上将使利息支出总额增加580万美元,而当时的利率下降一个百分点实际上将使截至2023年6月30日的六个月的利息支出总额减少580万美元。
法规 FD 披露
公司的投资者关系网站位于 https://investors.fmc.com,应被视为公认的分销渠道,公司可能会定期在网站上为投资者发布重要信息,包括公司为遵守联邦证券法和美国证券交易委员会FD法规规定的披露义务而可能希望公开披露的信息。我们鼓励投资者和其他对公司感兴趣的人关注我们的投资者关系网站以获取重大披露。我们的网站地址包含在10-Q表格中,仅作为文字参考,网站上的信息未以引用方式纳入本10-Q表格。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息在 “衍生金融工具和市场风险” 中提供,位于第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 下。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。根据管理层的评估(在公司首席执行官兼首席财务官的参与下),首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,公司的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)是有效的,可以合理地保证公司在提交或提交的报告中要求披露的信息根据1934年 “证券交易法” 进行记录, 处理,在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告,并酌情汇总并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 内部控制的变化。在截至2023年6月30日的季度中,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由产生重大影响。
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
联邦海事委员会公司:
中期财务资料的审查结果
我们审查了截至2023年6月30日的联邦海事委员会及其子公司(公司)的简明合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的相关简明合并收益(亏损)、综合收益(亏损)和权益变动表,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的相关简明合并现金流量表以及相关票据(统称合并中期财务报表)信息)。根据我们的审查,我们不知道应该对合并的中期财务信息进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计过公司截至2022年12月31日的合并资产负债表以及截至该日止年度的相关合并收益(亏损)、综合收益(亏损)、权益变动和现金流报表(未在此列报);在2023年2月24日的报告中,我们对这些合并财务发表了无保留意见声明。我们认为,随附的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都与其所依据的合并资产负债表相比是合理的。
审查结果的依据
该合并的中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须对公司保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审查。对合并中期财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB的标准进行的审计,其目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不发表这样的意见。
/s/ KPMG LLP
宾夕法尼亚州费城
2023年8月3日
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
其他事项。 有关2022年10-K表格第一部分第3项中披露的法律诉讼进展的更多讨论,请参阅简明合并财务报表附注12和19以及本10-Q表格中包含的第二部分第5项。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表格中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日财年的2022年10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素,以及公司向美国证券交易委员会提交的其他文件,这些文件可在www.sec.gov和公司网站www.fmc.com上查阅。
前瞻性信息
我们谨提醒读者不要过分依赖此处包含的任何前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至发布之日。我们特别拒绝承担任何义务公开修改为反映此类陈述发布之日之后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生而做出的任何前瞻性陈述。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券
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| | | | | | 公开宣布的计划 |
时期 | | 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 的总数 购买的股票 | | 美元总额 金额 已购买 | | 最大美元价值为 可能还会出现的股票 已购买 |
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2023 年 4 月 | | 2,551 | | | $ | 120.57 | | | — | | | — | | | $ | 875,000,129 | |
2023 年 5 月 | | 464,999 | | | 109.42 | | | 457,237 | | | 49,999,988 | | | 825,000,141 | |
2023 年 6 月 | | 43 | | | 105.55 | | | — | | | — | | | 825,000,141 | |
2023 年第二季度总计 | | 467,593 | | | $ | 109.48 | | | 457,237 | | | 49,999,988 | | | $ | 825,000,141 | |
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(1) 包括联邦海事委员会非合格储蓄和投资计划(“NQSP”)的独立受托人在公开市场交易中购买的股票。
2022年2月,董事会批准回购高达10亿美元的公司普通股。在截至2023年6月30日的六个月中,根据公开宣布的回购计划,回购了651,052股股票。截至2023年6月30日,根据董事会授权的回购计划,8.25亿美元仍未使用。该回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。股票可以通过公开市场或私下谈判的交易购买,由管理层根据其对市场状况和其他因素的评估自行决定。我们还不时从员工那里重新收购与股权薪酬计划下奖励的归属、行使和没收有关的股份。
第 5 项。其他信息
董事和高级管理人员的证券交易计划
在截至2023年6月30日的三个月中, 根据1934年《证券交易法》第16a-1 (f) 条的定义,公司的董事或高级管理人员均未通过或终止 (i) 1933年《证券法》S-K条例第408 (a) 项所定义的第10b5-1条交易安排,或 (ii) 证券第408 (c) 条所定义的非第10b5-1条交易安排 1933 年的法案。
第 6 项。展品
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*4.1 | | 公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的截至2023年5月18日的第五份补充契约(2023年5月18日提交的8-K表最新报告附录4.2) |
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10.1 | | 联邦海事委员会2023年激励性股票计划 |
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*10.2 | | 联邦海事委员会公司、联邦海事委员会某些外国子公司、贷款人和发行银行以及作为此类贷款机构管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行于2023年6月30日对截至2022年6月17日的第五次修订和重述信贷协议的第1号修正案(2023年7月7日提交的8-K表最新报告附录10.1) |
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*10.3 | | 联邦海事委员会与迈克尔·赖利于2019年4月1日签订的高管遣散费协议(2021年2月25日提交的10-K表年度报告附录10.19)。根据S-K法规第601条第2号指示,联邦海事委员会与弗塞沃洛德·罗斯托夫采夫之间的高管遣散费协议于2023年4月3日生效,该协议在所有重大方面基本相同,但双方及其日期除外。 |
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15 | | 毕马威会计师事务所的宣传信 |
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31.1 | | 首席执行官认证 |
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31.2 | | 首席财务官认证 |
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32.1 | | 季度报告首席执行官认证 |
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32.2 | | 首席财务官季度报告认证 |
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101 | | 交互式数据文件(实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。) |
* 以引用方式纳入† 管理合同或补偿计划或安排
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| FMC 公司 (注册人) |
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| 来自: | /s/ANDREW D. Sandifer |
| | 安德鲁 D. 桑迪弗 执行副总裁兼首席财务官 |
日期:2023 年 8 月 3 日