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公开市场购买会员2022-04-012022-06-300001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2023-06-300001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-06-300001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2022-03-310001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-03-310001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-03-310001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2022-04-012022-06-300001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-04-012022-06-300001688568US-GAAP:累积翻译调整成员2022-06-300001688568US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300001688568US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-06-300001688568US-GAAP:绩效股成员2023-04-012023-06-300001688568dxc: dxcemployeeeeEquityPlan 会员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-03-310001688568dxc: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 _____________ 到 ____________ 的过渡期
委员会档案编号: 001-38033
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
内华达州 | | 61-1800317 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | | | | |
20408 Bashan Drive,231 套房 |
阿什本, 弗吉尼亚州20147 |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
| | | | | | | |
| | |
|
| | | | | | | |
| | |
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| | |
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| | | | | | | |
|
注册人的电话号码,包括区号: (703) 972-7000
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | DXC | 纽约证券交易所 |
1.750% 2026年到期的优先票据 | DXC 26 | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | |
|
用复选标记表示注册人 (1) 是否已提交第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告
在过去的12个月中(或注册人必须提交此类报告的较短期限),以及(2)在过去的90天内一直受到此类申报要求的约束。 x 是的 o没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 x 是的 o没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | | | 加速文件管理器 | o | | | |
| | | | | | | | |
非加速文件管理器 | o | | | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
☐是的x没有
205,174,357普通股面值为每股0.01美元,于2023年7月24日发行。
目录
| | | | | | | | | | | |
物品 | | | 页面 |
| | 第一部分 — 财务信息 | |
| | | |
1. | | 财务报表(未经审计) | 1 |
2. | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
4. | | 控制和程序 | 42 |
| | | |
| | 第二部分 — 其他信息 | |
| | | |
1. | | 法律诉讼 | 42 |
1A. | | 风险因素 | 42 |
2. | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 43 |
3. | | 优先证券违约 | 43 |
4. | | 矿山安全披露 | 43 |
5. | | 其他信息 | 43 |
6. | | 展品 | 45 |
第一部分
第 1 项。财务报表
简明合并财务报表索引
| | | | | |
| |
| 页面 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并运营报表(未经审计) | 2 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并综合收益(亏损)报表(未经审计) | 3 |
| |
截至2023年6月30日和2023年3月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月简明合并权益变动表(未经审计) | 6 |
| |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
附注1——重要会计政策摘要 | 7 |
| |
注2——资产剥离 | 8 |
附注3——每股收益 | 8 |
附注4——应收账款 | 9 |
注释5—租赁 | 9 |
附注 6—公允价值 | 12 |
注释7—衍生工具 | 12 |
附注8——无形资产 | 15 |
附注 9——Goodly | 16 |
附注10——债务 | 17 |
附注11——收入 | 18 |
附注12——重组成本 | 19 |
附注13——养老金和其他福利计划 | 20 |
附注14——所得税 | 20 |
附注15——股东权益 | 21 |
附注16——股票激励计划 | 22 |
附注17——现金流量 | 23 |
注释 18-分段信息 | 23 |
附注19——承付款和意外开支 | 25 |
| |
DXC 科技公司
简明合并运营报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 3,446 | | | $ | 3,707 | | | | | |
| | | | | | | | |
服务成本(不包括折旧、摊销和重组成本) | | 2,719 | | | 2,930 | | | | | |
销售、一般和管理(不包括折旧、摊销和重组成本) | | 327 | | | 349 | | | | | |
折旧和摊销 | | 344 | | | 389 | | | | | |
重组成本 | | 20 | | | 33 | | | | | |
利息支出 | | 66 | | | 37 | | | | | |
利息收入 | | (49) | | | (20) | | | | | |
处置企业的亏损(收益) | | 5 | | | (29) | | | | | |
其他收入,净额 | | (64) | | | (104) | | | | | |
成本和支出总额 | | 3,368 | | | 3,585 | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 78 | | | 122 | | | | | |
所得税支出 | | 36 | | | 19 | | | | | |
净收入 | | 42 | | | 103 | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益,扣除税款 | | 6 | | | 1 | | | | | |
归属于DXC普通股股东的净收益 | | $ | 36 | | | $ | 102 | | | | | |
| | | | | | | | |
每股普通股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.44 | | | | | |
稀释 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.43 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
简明合并综合收益(亏损)表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 42 | | | $ | 103 | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
| 外币折算调整,扣除税收支出(收益)美元0和 $5 | | 34 | | | (176) | | | | | |
| 现金流对冲调整,扣除税收支出(收益)美元1和 $ (1) | | 3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扣除税后的养老金和其他退休后福利计划: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 先前服务成本的摊销,扣除税收优惠 $0和 $4 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 退休金和其他退休后福利计划,扣除税款 | | (2) | | | (2) | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损) | | 35 | | | (178) | | | | | |
综合收益(亏损) | | 77 | | | (75) | | | | | |
| 减去:归属于非控股权益的综合收益 | | 6 | | | 1 | | | | | |
归属于DXC普通股股东的综合收益(亏损) | | $ | 71 | | | $ | (76) | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
简明合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(以百万计,每股和每股金额除外) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,576 | | | $ | 1,858 | |
应收账款和合同资产,扣除备抵金美元43和 $47 | | 3,285 | | | 3,441 | |
预付费用 | | 652 | | | 565 | |
其他流动资产 | | 231 | | | 255 | |
持有待售资产 | | — | | | 5 | |
流动资产总额 | | 5,744 | | | 6,124 | |
无形资产,扣除累计摊销额 $5,849和 $5,670 | | 2,441 | | | 2,569 | |
运营使用权资产,净额 | | 849 | | | 909 | |
善意 | | 539 | | | 539 | |
递延所得税,净额 | | 512 | | | 460 | |
不动产和设备,扣除累计折旧美元4,166和 $4,111 | | 1,922 | | | 1,979 | |
其他资产 | | 3,281 | | | 3,247 | |
待售资产-非流动资产 | | 5 | | | 18 | |
总资产 | | $ | 15,293 | | | $ | 15,845 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务和长期债务的当前到期日 | | 694 | | | 500 | |
应付账款 | | 701 | | | 782 | |
应计工资和相关费用 | | 613 | | | 569 | |
当期经营租赁负债 | | 303 | | | 317 | |
应计费用和其他流动负债 | | 1,587 | | | 1,836 | |
递延收入和合同预付款 | | 1,008 | | | 1,054 | |
应缴所得税 | | 151 | | | 120 | |
与待售资产相关的负债 | | — | | | 9 | |
流动负债总额 | | 5,057 | | | 5,187 | |
长期债务,扣除当前到期日 | | 3,891 | | | 3,900 | |
非流动递延收入 | | 749 | | | 788 | |
非流动经营租赁负债 | | 598 | | | 648 | |
非流动所得税负债和递延所得税负债 | | 579 | | | 587 | |
其他长期负债 | | 816 | | | 912 | |
与待售资产有关的负债——非流动资产 | | — | | | 3 | |
负债总额 | | 11,690 | | | 12,025 | |
承付款和意外开支 | | | | |
DXC 股东权益: | | | | |
优先股,面值 $0.01每股;已授权 1,000,000股份; 无于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日发布 | | — | | | — | |
普通股,面值 $0.01每股;已授权 750,000,000股票;已发行 210,584,214截至 2023 年 6 月 30 日以及 218,058,482截至2023年3月31日 | | 2 | | | 2 | |
额外的实收资本 | | 8,677 | | | 9,121 | |
累计赤字 | | (4,445) | | | (4,665) | |
累计其他综合亏损 | | (739) | | | (774) | |
库存股,按成本计算, 4,507,506和 3,333,592截至2023年6月30日和2023年3月31日的股票 | | (217) | | | (187) | |
DXC 股东权益总额 | | 3,278 | | | 3,497 | |
子公司的非控股权益 | | 325 | | | 323 | |
权益总额 | | 3,603 | | | 3,820 | |
负债和权益总额 | | $ | 15,293 | | | $ | 15,845 | |
| | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 42 | | | $ | 103 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 351 | | | 398 | |
| | | | |
运营使用权费用 | | 90 | | | 106 | |
| | | | |
基于股份的薪酬 | | 23 | | | 28 | |
递延税 | | (50) | | | (38) | |
处置收益 | | (9) | | | (62) | |
应收账款损失准备金 | | 2 | | | 2 | |
未实现的外币汇兑损失 | | 23 | | | 46 | |
减值损失和合同注销 | | 7 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他非现金费用,净额 | | (2) | | | 3 | |
扣除收购和处置影响的资产和负债变动: | | | | |
资产减少(增加) | | 63 | | | (69) | |
| | | | |
| | | | |
减少经营租赁负债 | | (90) | | | (106) | |
其他负债减少 | | (323) | | | (248) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营活动提供的净现金 | | 127 | | | 163 | |
| | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买财产和设备 | | (55) | | | (68) | |
支付过渡和转型合同费用 | | (62) | | | (57) | |
购买和开发的软件 | | (85) | | | (50) | |
| | | | |
| | | | |
业务处置,扣除已售现金 | | (7) | | | (36) | |
| | | | |
出售资产的收益 | | 11 | | | 14 | |
短期投资 | | (3) | | | — | |
其他投资活动,净额 | | 2 | | | 5 | |
用于投资活动的净现金 | | (199) | | | (192) | |
| | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
商业票据的借款 | | 546 | | | 292 | |
商业票据的还款 | | (305) | | | (239) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融资租赁和资产融资借款的付款 | | (131) | | | (159) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票期权和其他普通股交易的收益 | | — | | | 1 | |
与基于股份的薪酬奖励的净股份结算相关的已缴税款 | | (33) | | | (12) | |
| | | | |
回购普通股并预付加速回购股票的款项 | | (285) | | | (272) | |
| | | | |
| | | | |
其他筹资活动,净额 | | (2) | | | (5) | |
用于融资活动的净现金 | | (210) | | | (394) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — | | | (50) | |
现金及现金等价物(包括归入待售流动资产的现金)的净减少额 | | (282) | | | (473) | |
归类为待售流动资产的现金 | | — | | | 10 | |
现金和现金等价物的净减少 | | (282) | | | (463) | |
年初的现金和现金等价物 | | 1,858 | | | 2,672 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,576 | | | $ | 2,209 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
简明合并权益变动报表(未经审计)
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| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以百万计,除了 股票(以千计) | 普通股 | 额外 实收资本 | 累计赤字 | 累积的 其他 综合损失 | 国库股(1) | 总计 DXC 股票 | 非- 控股权益 | 权益总额 |
股份 | | 金额 |
截至2023年3月31日的余额 | 218,058 | | | $ | 2 | | $ | 9,121 | | $ | (4,665) | | $ | (774) | | $ | (187) | | $ | 3,497 | | $ | 323 | | $ | 3,820 | |
净收入 | | | | | 36 | | | | 36 | | 6 | | 42 | |
其他综合收入 | | | | | | 35 | | | 35 | | | 35 | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 22 | | | | | 22 | | | 22 | |
收购库存股票 | | | | | | | (30) | | (30) | | | (30) | |
股票回购计划(2) | (10,976) | | | | (466) | | 184 | | | | (282) | | | (282) | |
股票期权行使和其他普通股交易 | 3,502 | | | | | | | | — | | | — | |
非控股权益分配及其他 | | | | | | | | — | | (4) | | (4) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 210,584 | | $ | 2 | | $ | 8,677 | | $ | (4,445) | | $ | (739) | | $ | (217) | | $ | 3,278 | | $ | 325 | | $ | 3,603 | |
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| 截至2022年6月30日的三个月 |
(以百万计,除了 股票(以千计) | 普通股 | 额外 实收资本 | 累计赤字 | 累积的 其他 综合损失 | 国库股 | 总计 DXC 股票 | 非- 控股权益 | 权益总额 |
股份 | | 金额 |
截至2022年3月31日的余额 | 240,508 | | | $ | 3 | | $ | 10,057 | | $ | (4,450) | | $ | (385) | | $ | (173) | | $ | 5,052 | | $ | 323 | | $ | 5,375 | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | 102 | | | | 102 | | 1 | | 103 | |
其他综合损失 | | | | | | (178) | | | (178) | | | (178) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 24 | | | | | 24 | | | 24 | |
收购库存股票 | | | | | | | (10) | | (10) | | | (10) | |
股票回购计划 | (8,851) | | | (1) | | (374) | | 109 | | | (266) | | | (266) | |
股票期权行使和其他普通股交易 | 1,338 | | | | 1 | | | | | 1 | | | 1 | |
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截至2022年6月30日的余额 | 232,995 | | | $ | 2 | | $ | 9,708 | | $ | (4,239) | | $ | (563) | | $ | (183) | | $ | 4,725 | | $ | 324 | | $ | 5,049 | |
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(1) 4,507,506截至2023年6月30日的库存股。
(2) 2022年8月16日,美国政府将《降低通货膨胀法》(“IRA”)颁布为法律。IRA对2022年12月31日之后完成的股票回购征收1%的消费税。作为普通股回购的一部分,我们在股权中反映消费税。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
商业
DXC Technology Company(“DXC”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)帮助跨国公司运行其关键任务系统和运营,同时实现 IT 现代化,优化数据架构,确保公共、私有和混合云的安全性和可扩展性。全球最大的公司和公共部门组织信任DXC部署服务,以提高其IT资产的性能、竞争力和客户体验。
演示基础
为了使本报告更易于阅读,DXC自始至终都将(i)未经审计的中期简明合并财务报表称为 “财务报表”,(ii)简明合并运营报表称为 “运营报表”,(iii)简明合并综合收益(亏损)表为 “综合收益表”,(iv)简明合并资产负债表为 “资产负债表”,(v)简明合并报表的现金流作为 “现金流量表”。此外,在本10-Q表季度报告中,自始至终都提到了简明合并财务报表的带编号附注(“附注”)。
随附的财务报表包括DXC、其合并子公司以及DXC持有控股权的商业实体的账目。对公司没有控制权但有能力对运营和财务政策施加重大影响的商业实体的投资采用权益法核算。其他投资按成本法计算。非控股权益作为资产负债表中权益的单独组成部分列报。归属于非控股权益的净收益在运营报表中单独列报,归属于非控股权益的综合收益在综合收益表中单独列报。所有公司间往来业务和余额均已清除。前一年报告的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
公司的财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的季度报告规章制度和美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。根据此类规则,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些披露内容已被精简或省略。因此,这些财务报表应与公司截至2023年3月31日的财年(“2023财年”)的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出估算和假设,以影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额,以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。该公司的估计基于对历史经验、当前可用信息以及其认为合理和适当的预期发展的假设。但是,由于估计数的使用存在固有的不确定性,因此实际结果可能与这些估计数不同。估算值用于但不限于使用完成百分比法核算的合同、评估商誉和其他长期资产减值时使用的现金流、不确定的税收状况储备金、递延所得税资产的估值补贴、诉讼应计损失以及与我们的养老金计划相关的债务。公司管理层认为,所附财务报表包含所有必要的调整,包括正常的经常性调整,以公允列报财务报表。过渡期的经营业绩不一定代表整个财政年度的预期业绩。
最近的会计公告
最近发布的2023年6月30日之后生效的会计准则更新(ASU)预计不会对DXC的简明合并财务报表产生重大影响。
注意 2 – 资产剥离
在2024财年第一季度和2023财年,公司出售了微不足道的业务,导致亏损美元5百万美元,收益为美元38分别为百万。在2023财年第一季度,公司还将某些微不足道的业务归类为待售业务,并确认亏损美元9百万。
注意事项 3 — 每股收益
每股基本收益(“EPS”)是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益反映了假设行使股票期权和股票奖励后可发行的增量股票。 下表反映了基本和摊薄后每股收益的计算:
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| | 三个月已结束 | | |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
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归属于DXC普通股股东的净收益: | | $ | 36 | | | $ | 102 | | | | | |
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常用股票信息: | | | | | | | | |
基本每股收益中已发行普通股的加权平均值 | | 210.11 | | | 232.48 | | | | | |
股票期权和股票奖励的稀释效应 | | 3.64 | | | 4.90 | | | | | |
摊薄后每股收益中已发行普通股的加权平均值 | | 213.75 | | | 237.38 | | | | | |
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每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.44 | | | | | |
稀释 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.43 | | | | | |
某些基于股票的股票奖励被排除在摊薄每股收益的计算之外,因为纳入这些奖励会产生反稀释作用。 排除在外的奖项数量如下:
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| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
股票期权 | | | | | | 918,608 | | | 480,727 | |
限制性股票单位 | | | | | | 1,505,292 | | | 1,542,055 | |
高性能库存单位 | | | | | | 1,287,186 | | | 234,731 | |
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注意事项 4 — 应收款
可疑账户备抵金
下表显示了可疑账款备抵余额的变动情况:
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| | 截至 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
期初余额 | | $ | 47 | | | $ | 55 | |
| | | | |
应收账款损失准备金 | | 2 | | | (1) | |
备抵和注销的其他调整 | | (6) | | | (7) | |
期末余额 | | $ | 43 | | | $ | 47 | |
应收账款机制
公司与某些非关联金融机构(“买方”)建立了应收账款销售额度(截至2023年6月30日经修订、重报、补充或以其他方式修改,即 “应收账款融资”),用于在美国出售商业应收账款,最高金额为美元400百万。应收账款融资机制于2023年7月28日进行了修订,将终止日期延长至2024年7月26日。
截至2023年6月30日,应收账款融资机制下的总可用量和出售给买方的金额为美元380百万,这笔款项已从公司的资产负债表中注销。截至2023年6月30日,公司记录的负债为美元20应付账款中的百万美元,因为公司在应收账款融资下收到的现金收入超过了总可用金额。
由于短期性质, 出售的应收账款的公允价值接近账面价值, 因此,不记录了出售应收账款的损益。
注意事项 5 — 租赁
该公司拥有数据中心、公司办公室和某些设备的运营和融资租约。其租约的剩余租赁条款为 一到 九年,其中一些包括将租约延长至多可用的选项 十几年,其中一些包括在年内终止租赁的选项 一到 三年.
经营租赁
经营租赁支出的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
运营租赁成本 | | $ | 90 | | | $ | 106 | |
短期租赁成本 | | 7 | | | 8 | |
可变租赁成本 | | 15 | | | 22 | |
转租收入 | | (4) | | | (4) | |
总运营成本 | | $ | 108 | | | $ | 132 | |
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为可变租赁成本和短期租赁支付的现金不包括在经营租赁负债的衡量中,因此不包括在下文所述的补充现金流信息中。
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(单位:百万) | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
为计量经营租赁负债中包含的金额支付的现金 — 运营现金流 | | $ | 90 | | | $ | 106 | |
为换取经营租赁负债而获得的ROU资产(1) | | $ | 23 | | | $ | 55 | |
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(1)净额 $230百万和美元338截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,租赁修改和终止量分别为百万人。有关影响现金流的非现金活动的更多信息,请参阅附注17 — “现金流量”。
下表显示了经营租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(单位:百万) | | 资产负债表细列项目 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
ROU 经营租赁资产 | | 运营使用权资产,净额 | | $ | 849 | | | $ | 909 | |
| | | | | | |
经营租赁负债 | | 当期经营租赁负债 | | $ | 303 | | | $ | 317 | |
经营租赁负债 | | 非流动经营租赁负债 | | 598 | | | 648 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 901 | | | $ | 965 | |
| | | | | | |
加权平均经营租赁期限为 3.9年和 3.9分别为截至2023年6月30日和2023年3月31日的年份。加权平均经营租赁折扣率为 4.1% 和 3.9截至2023年6月30日和2023年3月31日的百分比分别为。
以下到期日分析显示了截至2023年6月30日运营租赁的预期未贴现现金支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | |
(单位:百万) | | 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
经营租赁付款 | | $ | 255 | | | $ | 276 | | | $ | 185 | | | $ | 100 | | | $ | 76 | | | $ | 93 | | | $ | 985 | |
减去:估算利息 | | | | | | | | | | | | | | (84) | |
经营租赁负债总额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 901 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
融资租赁
融资租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
使用权资产的摊销 | | $ | 42 | | | $ | 61 | |
租赁负债的利息 | | 4 | | | 5 | |
融资租赁成本总额 | | $ | 46 | | | $ | 66 | |
| | | | |
下表提供了与公司融资租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
为融资租赁负债支付的利息——运营现金流 | | $ | 4 | | | $ | 5 | |
为计量融资租赁债务中包含的金额支付的现金 — 融资现金流 | | 61 | | | 96 | |
计量融资租赁债务时支付的现金总额 | | $ | 65 | | | $ | 101 | |
| | | | |
通过融资租赁债务进行资本支出(1) | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
(1)参见注释 17— “现金流量” 以获取有关影响现金流的非现金活动的更多信息。
下表列出了融资租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(单位:百万) | | 资产负债表细列项目 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
ROU 融资租赁资产 | | 财产和设备,净额 | | $ | 370 | | | $ | 424 | |
| | | | | | |
融资租赁 | | 短期债务和长期债务的当前到期日 | | $ | 208 | | | $ | 215 | |
融资租赁 | | 长期债务,扣除当前到期日 | | 267 | | | 287 | |
融资租赁负债总额(1) | | | | $ | 475 | | | $ | 502 | |
| | | | | | |
(1)有关融资租赁负债的更多信息,请参阅附注10 — “债务”。
加权平均融资租赁期限为 2.8年和 2.9分别为截至2023年6月30日和2023年3月31日的年份。加权平均融资租赁贴现率为 3.5% 和 3.4截至2023年6月30日和2023年3月31日的百分比分别为。
以下到期日分析显示了截至2023年6月30日融资租赁的预期未贴现现金支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | |
(单位:百万) | | 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
融资租赁付款 | | $ | 164 | | | $ | 161 | | | $ | 99 | | | $ | 53 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 491 | |
减去:估算利息 | | | | | | | | | | | | | | (16) | |
融资租赁负债总额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 475 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
注意事项 6 — 公允价值
定期进行公允价值测量
下表列出了公司经常按公允价值计量的资产和负债,不包括养老金资产以及衍生资产和负债。有关衍生资产和负债的信息,请参阅附注7 — “衍生工具”。附注10 — “债务” 包括有关公司长期债务估计公允价值的信息。在本报告所述期间,各职等之间均未出现调剂情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值层次结构 |
(单位:百万) | | 截至2023年6月30日 |
资产: | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
货币市场基金和货币市场存款账户 | | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期存款(1) | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | |
其他证券(2) | | 48 | | | — | | | 46 | | | 2 | |
总资产 | | $ | 175 | | | $ | 127 | | | $ | 46 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 |
资产: | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
货币市场基金和货币市场存款账户 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期存款(1) | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
其他证券(2) | | 48 | | | — | | | 46 | | | 2 | |
总资产 | | $ | 160 | | | $ | 112 | | | $ | 46 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
或有考虑(3) | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
负债总额 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
(1)由于到期时间短,成本基础近似公允价值。
(2)其他证券包括可供出售的股票证券投资,其2级投入的成本基础为美元52截至2023年6月30日和2023年3月31日,均为百万人。在本报告所述期间,损益微不足道,包含在其他收入中,净额出现在公司运营报表中。
(3)截至2023年6月30日,公司已完成其或有对价债务的支付。
注意事项 7 — 衍生工具
在正常业务过程中,公司面临利率和外汇汇率波动的影响。作为其风险管理策略的一部分,公司使用衍生工具,主要是外币远期合约和利率互换,来对冲某些外币和利率敞口。该公司的目标是通过用用于对冲风险敞口的衍生品合约的亏损来抵消这些风险敞口造成的损益,从而降低收益波动。本公司不将衍生工具用于交易或任何投机目的。
指定用于对冲会计的衍生品
现金流套期保值
公司已将某些外币远期合约指定为现金流套期保值,以降低与某些以欧元和印度卢比计价的债务和预测交易相关的外币风险。截至2023年6月30日和2023年3月31日,被指定为现金流套期保值的外币远期合约的名义金额为美元893百万和美元842分别为百万。截至2023年6月30日,相关的预测交易将持续到2025年6月。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司没有可能不会进行套期保值交易的现金流套期保值。
有关与公司指定用于对冲会计的衍生品相关的扣除税款后的累计其他综合亏损的变化,请参阅附注15——股东权益。截至2023年6月30日,$7累计其他综合亏损中报告的与现金流套期保值相关的百万美元亏损预计将在未来12个月内重新归类为收益。
未指定用于对冲会计的衍生品
出于对冲会计目的而未被指定为套期保值的衍生工具包括某些短期外币远期合约。未被指定为套期保值工具的衍生品通过衍生品所涉及的财务报表细列项目的收益调整为公允价值。
外币远期合约
公司通过使用短期外币远期合约来对冲某些以外币计价的资产和负债,包括公司间账户和预测交易,来管理外币波动的敞口。截至2023年6月30日和2023年3月31日,未偿还的外币远期合约的名义净额为美元2.4十亿和美元2.5分别为十亿。
下表显示了税前外币(收益)对其他收入的亏损,净额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
外币重新计值(1) | | $ | (4) | | | $ | 36 | |
非指定外币远期合约(2) | | (4) | | | (38) | |
合计-外币收益 | | $ | (8) | | | $ | (2) | |
(1)公司以外币计价的资产和负债的汇率变动。
(2)用于管理公司外币调整敞口的套期保值变动以及套期保值计划的相关成本。
衍生工具的公允价值
所有衍生工具均按公允价值入账。公司对这些衍生工具的会计处理基于其对冲名称。 下表显示了资产负债表中包含的衍生工具的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(单位:百万) | | 资产负债表细列项目 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
指定用于对冲会计的衍生品: | | | | |
外币远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
| | | | |
未指定用于对冲会计的衍生品: | | | | |
外币远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 20 | | | $ | 15 | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 21 | | | $ | 16 | |
外币远期合约的公允价值是使用当前市场汇率结算合约所需的估计金额,基于期末外币汇率和归类为二级投入的远期点。
衍生工具的其他风险
如果衍生品合约的交易对手不履约,公司将面临损失风险。与衍生工具相关的受信用风险约束的金额通常仅限于交易对手的义务超过公司对该交易对手的义务的金额(如果有)。为了降低交易对手的信用风险,公司定期审查其信用敞口和交易对手的信誉。关于其外币衍生品,截至2023年6月30日,有 六信用风险集中的交易对手,根据公允价值总额,公司可能蒙受的最大损失额为美元7百万。
公司还与一些交易对手签订了可强制执行的主净额结算安排。但是,出于财务报告的目的,尽管存在可执行的主净额结算安排,但公司的政策是不抵消衍生资产和负债。在报告所述期间,此类净额结算安排对公司资产负债表的潜在影响并不重要。
指定用于对冲会计的非衍生金融工具
公司对用于管理某些非美国业务净投资的外币风险敞口的以外币计价的债务采用套期保值会计。要获得套期保值会计资格,套期保值工具必须非常有效地降低被套期保值的风险敞口所带来的风险。
净投资套期保值
DXC力求减少外汇汇率波动对其某些以外币计价债务的非美国业务的净投资的影响。对于指定为套期保值的以外币计价的债务,对冲的有效性是根据即期利率的变化进行评估的。对于符合条件的净投资套期保值,套期保值工具的所有收益或损失都包含在货币折算中。非美国业务中个人净投资的收益或亏损重新归类为累计其他综合亏损的收益,当此类净投资被出售或大幅清算时。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,DXC 有 $273百万和美元272分别为百万外币计价的债务,被指定为对非美国子公司净投资的套期保值。在截至2023年6月30日的三个月中,其他综合收益中确认的指定用于对冲会计的以外币计价的债务亏损的税前影响为美元1百万。
注意事项 8 — 无形资产
无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2023年3月31日 |
(单位:百万) | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 |
软件 | | $ | 4,046 | | | $ | 3,366 | | | $ | 680 | | | $ | 4,009 | | | $ | 3,290 | | | $ | 719 | |
与客户相关的无形资产 | | 3,940 | | | 2,353 | | | 1,587 | | | 3,927 | | | 2,260 | | | 1,667 | |
其他无形资产 | | 304 | | | 130 | | | 174 | | | 303 | | | 120 | | | 183 | |
无形资产总额 | | $ | 8,290 | | | $ | 5,849 | | | $ | 2,441 | | | $ | 8,239 | | | $ | 5,670 | | | $ | 2,569 | |
摊销费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
无形资产摊销 | | $ | 183 | | | $ | 199 | | | | | |
过渡和转型合同成本摊销(1) | | 48 | | | 52 | | | | | |
摊销费用总额 | | $ | 231 | | | $ | 251 | | | | | |
(1)交易和转型合同成本包含在资产负债表上的其他资产中。
截至2023年6月30日,与无形资产相关的预计未来摊销情况如下:
| | | | | | | | |
财政年度 | | (单位:百万) |
2024 年的剩余时间 | | $ | 538 | |
2025 | | 593 | |
2026 | | 530 | |
2027 | | 397 | |
2028 | | 173 | |
此后 | | 210 | |
总计 | | $ | 2,441 | |
注意事项 9 — 善意
下表汇总了截至2023年6月30日按细分市场划分的商誉账面金额的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GBS | | 地理信息系统 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日的余额,净额 | | $ | 539 | | | $ | — | | | $ | 539 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的余额,净额 | | $ | 539 | | | $ | — | | | $ | 539 | |
| | | | | | |
商誉,总额 | | 5,029 | | | 5,066 | | | 10,095 | |
累计减值损失 | | (4,490) | | | (5,066) | | | (9,556) | |
截至2023年6月30日的余额,净额 | | $ | 539 | | | $ | — | | | $ | 539 | |
| | | | | | |
注意事项 10 — 债务
以下是公司债务的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | 利率 | | 财政年度到期日 | | 2023年6月30日(1) | | 2023年3月31日(1) |
| 短期债务和 长期债务的当前到期日 | | | | | | | | |
| 商业票据(2) | | 3.56% - 4.03% | | 2024 | | $ | 349 | | | $ | 109 | |
| 长期债务的当前到期日 | | 各种各样 | | 2024 - 2025 | | 137 | | | 176 | |
| 融资租赁负债的当前到期日 | | 0.00% - 14.59% | | 2024 - 2025 | | 208 | | | 215 | |
| 短期债务和长期债务的当前到期日 | | | | | | $ | 694 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | |
| 长期债务,扣除当前到期日 | | | | | | | | |
| €650百万张优先票据 | | 1.75% | | 2026 | | 707 | | | 704 | |
| $700百万张优先票据 | | 1.80% | | 2027 | | 696 | | | 696 | |
| €750百万张优先票据 | | 0.45% | | 2028 | | 814 | | | 810 | |
| $650百万张优先票据 | | 2.375% | | 2029 | | 645 | | | 645 | |
| €600百万张优先票据 | | 0.95% | | 2032 | | 649 | | | 646 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融资租赁负债 | | 0.00% - 14.59% | | 2024 - 2029 | | 475 | | | 502 | |
| 通过长期融资获得的资产的借款 | | 0.00% - 9.78% | | 2024 - 2029 | | 248 | | | 285 | |
| | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 各种各样 | | 2024 | | 2 | | | 3 | |
| 长期债务 | | | | | | 4,236 | | | 4,291 | |
| 减去:当前到期日 | | | | | | 345 | | | 391 | |
| 长期债务,扣除当前到期日 | | | | | | $ | 3,891 | | | $ | 3,900 | |
(1)截至2023年6月30日和2023年3月31日,优先票据的账面金额包括剩余的未偿还本金3,532百万和美元3,523分别为百万美元,扣除未摊销债务(折扣)和溢价总额,以及递延债务发行成本为美元21百万和美元22分别是百万。
(2)根据DXC的选择,DXC最多可以借入欧元1十亿或其等值的欧元、英镑和美元。
定期贷款
在2023财年第二季度,公司录入了美元500与某些非关联金融机构签订的百万定期贷款信贷协议(经修订后的 “美元定期贷款”)。美元定期贷款必须在2023年9月1日之前提取,否则该贷款将终止。截至2023年6月30日,公司未提取美元定期贷款。
债务公允价值
公司长期债务(不包括融资租赁负债)的估计公允价值为美元3.2十亿和美元3.3截至2023年6月30日和2023年3月31日,分别为10亿美元,而账面价值为美元3.8十亿和美元3.8截至2023年6月30日和2023年3月31日,分别为十亿美元。
注意事项 11 — 收入
收入确认
下表根据提供相关商品或服务的DXC实体的注册地点,按地理位置分列了DXC的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
美国 | | $ | 1,002 | | | $ | 1,131 | | | | | |
英国 | | 465 | | | 473 | | | | | |
其他欧洲 | | 1,064 | | | 1,138 | | | | | |
澳大利亚 | | 342 | | | 391 | | | | | |
其他国际 | | 573 | | | 574 | | | | | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 3,446 | | | $ | 3,707 | | | | | |
按地域划分的收入与公司的两个应报告细分市场有关。有关公司的分部披露,请参阅附注18 — “分部信息”。
剩余的履约义务
截至 2023 年 6 月 30 日,大约 $19.4预计将从剩余的履约义务中确认十亿美元的收入。我们预计确认的收入约为 32% 剩余的绩效义务将在2024财年确认,其余余额将在此后确认。
合约余额
下表提供了有关公司贸易应收账款、合同资产和合同负债余额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(单位:百万) | | 资产负债表细列项目 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
贸易应收账款,净额 | | 应收账款和合同资产,扣除可疑账款备抵后的净额 | | $ | 2,210 | | | $ | 2,269 | |
合同资产 | | 应收账款和合同资产,扣除可疑账款备抵后的净额 | | $ | 363 | | | $ | 366 | |
合同负债 | | 递延收入和合同预付款以及非流动递延收入 | | $ | 1,757 | | | $ | 1,842 | |
合同负债变动情况如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初余额 | | $ | 1,842 | | | $ | 1,915 | |
递延收入 | | 464 | | | 612 | |
确认递延收入 | | (548) | | | (684) | |
货币折算调整 | | 13 | | | (87) | |
其他 | | (14) | | | (12) | |
期末余额 | | $ | 1,757 | | | $ | 1,744 | |
注意事项 12 — 重组成本
按财务报表细列项目划分的重组负债构成如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
应计费用和其他流动负债 | | $ | 77 | | | $ | 105 | |
其他长期负债 | | 18 | | | 22 | |
总计 | | $ | 95 | | | $ | 127 | |
重组计划摘要
2024财年计划
在2024财年,管理层批准了旨在更好地协调公司设施和数据中心的全球成本节约计划(“2024财年计划”)”).
按计划分列的重组负债对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的重组负债 | | 已支出的成本,扣除逆转后的费用 | | 不影响重组负债的成本(1) | | 现金支付 | | 其他(2) | | 截至2023年6月30日的重组负债 |
2024财年计划 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
设施成本 | | — | | | 7 | | | (6) | | | — | | | — | | | 1 | |
| | — | | | 7 | | | (6) | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 财年计划 | | | | | | | | | | | | |
裁员 | | $ | 79 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | — | | | $ | 54 | |
设施成本 | | 1 | | | 7 | | | (1) | | | (5) | | | (1) | | | 1 | |
| | 80 | | | 10 | | | (1) | | | (33) | | | (1) | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他上一年度和收购的计划 | | | | | | | | | | | | |
裁员 | | $ | 45 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 38 | |
设施成本 | | 2 | | | 4 | | | (1) | | | (4) | | | — | | | 1 | |
| | 47 | | | 3 | | | (1) | | | (10) | | | — | | | 39 | |
总计 | | $ | 127 | | | $ | 20 | | | $ | (8) | | | $ | (43) | | | $ | (1) | | | $ | 95 | |
(1) 养老金福利增加额记为与使用权资产相关的养老金负债、资产减值和重组成本。
(2) 外币折算调整。
截至2023年6月30日的三个月的重组成本中包括美元6百万美元与使用权资产的摊销和租赁设施的利息支出有关,这些设施已腾出但正在积极销售以进行转租,或者我们正在与房东就可能终止或修改这些租约进行谈判。
注意事项 13 — 养老金和其他福利计划
固定福利计划
定期养老金净收入的组成部分为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
服务成本 | | | | | | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | | | |
利息成本 | | | | | | | | 79 | | | 67 | | | | | |
预期资产回报率 | | | | | | | | (114) | | | (132) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | | | | | | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
定期养老金净收入 | | | | | | | | $ | (22) | | | $ | (48) | | | | | |
定期养老金净收入中的服务成本部分以服务成本列报,销售、一般和行政费用以及定期养老金净收入的其他组成部分以其他收入净额列报。
注意事项 14 — 所得税
该公司的有效税率(“ETR”)为 46.2% 和 15.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百分比。在截至2023年6月30日的三个月中,ETR的主要驱动因素是全球收入组合、美国对国外收入的税收以及所得税审计和解导致的不确定税收状况的减少。在截至2022年6月30日的三个月中,ETR的主要驱动因素是收入的全球组合、美国的国外所得税和税基侵蚀补助金,以及时效到期导致的不确定税收状况的减少。
我们的全球未汇出国外收入的大部分已纳税,或者在遣返后将免征美国税。此类收益和所有当前的国外收入不会无限期地进行再投资。以下收益被视为无限期再投资:约 $485根据美国财政部最终法规第 1.245A-5 (b) 条,遣返到美国时可能需要缴纳美国联邦税的百万美元;以及大约 $200我们在印度累计收入的百万美元。这些无限期再投资收益的一部分在汇出时可能会受到外国和美国州税收的影响。公司将继续根据其未来战略和现金需求评估其未来状况。
关于计算机科学公司(“CSC”)和惠普企业公司的企业服务业务(“HPES合并”)的合并,该公司与惠普企业公司(“HPE”)签订了税务事项协议。HPE通常将对HPES合并之前产生的纳税义务负责,而DXC对HPE收取的与HPE合并前时期相关的所得税应收账款向HPE负责。根据税务事项协议,公司记录了 $16百万与不确定税收状况相关的应收税款补偿,a $53百万与其他应纳税款相关的应收税款补偿金,以及 $89与其他应收税款相关的百万应付税款补偿。
关于分拆公司前美国公共部门业务(“USPS分离”),公司与Perspecta Inc.(包括其继任者和允许的受让人 “Perspecta”)签订了税务事项协议。公司通常将负责美国邮政分拆之前产生的纳税义务,Perspecta对公司承担与分拆前期相关的所得税应收账款的责任。转移到Perspecta的所得税负债主要与HPES合并前的时期有关,根据公司与HPE之间的税务问题协议,HPE为公司提供赔偿。对于与HPES合并前时期相关的转移到Perspecta的应收税款,公司仍需向HPE负责。根据税务事项协议,公司记录了 $18来自Perspecta的百万美元与其他应纳税款相关的应收税款和一美元6应向Perspecta支付的与所得税和其他应收税款相关的百万美元税收补偿。
在出售其医疗保健提供商软件业务(“HPS”)时,该公司与Dedalus签订了税务问题协议。根据税务事项协议,公司通常将负责支付出售HPS业务之前产生的纳税义务。
美国国税局(“国税局”)已经或正在审查公司截至2018年10月31日的2009财年至纳税年度的联邦所得税申报表。关于CSC2009至2017财年的联邦纳税申报表,该公司参与了与美国国税局上诉办公室的和解谈判。美国国税局审查了这些纳税年度的几个问题,这些问题导致了各种审计调整。公司和美国国税局上诉办公室已经解决了各种审计调整,我们不同意美国国税局不允许前几年因重组成本和税收筹划策略而造成的某些损失和扣除额。我们相信,我们最终将在分歧项目的技术优点上胜诉,并正在美国税务法院对其提出质疑,因此这些问题尚未完全保留,将导致联邦和州的税收支出增加约为美元483如果我们不胜诉,则为这些物品的未预留部分支付百万美元(包括估计的利息和罚款)。我们已收到有关2009、2010、2011和2013财年的缺陷通知,并已及时向美国税务法院提交了请愿书。在2024财年第一季度,其中一些案件被驳回,但解雇本质上只是程序性的,不影响公司在上述财年的潜在负债。我们预计美国税务法院的事项不会在未来12个月内得到解决。
公司的2009、2010和2013财年由美国税务法院审理,因此这些年度将在此类诉讼结束之前继续开放。与2012财年退款申请相关的摊款时效期限将持续到2025年2月28日。公司已同意将2014至2020年的财政和纳税申报表的时效延长至2024年9月30日。该公司预计不早于2025财年就2009至2020年的财政和纳税申报表达成解决方案。
公司结算某些其他税务审查的金额可能与公司因税收状况不确定而应计的金额不同。因此,公司可能需要累积并最终支付额外的金额,或者支付低于先前估计和未来结算头寸时应计的金额。在截至2023年6月30日的三个月中,公司不确定税收状况的负债减少了美元3百万(不包括利息和罚款以及相关的税收属性),主要是由于时效到期。公司认为,在未来12个月内,可以合理地减少其对不确定税收状况的负债(不包括利息、罚款和税收结转)的结果约为美元12百万。
注意 15 – 股东权益
股票回购
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中回购的股票详情如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 财年 | | 2023 财年 |
财政期 | | 回购的股票数量 | | 每股平均价格 | | 金额 (单位:百万) | | 回购的股票数量 | | 每股平均价格 | | 金额 (单位:百万) |
第一季度 | | | | | | | | | | | | |
公开市场购买 | | 10,975,643 | | | $ | 25.53 | | | $ | 280 | | | 8,850,912 | | | $ | 30.09 | | | $ | 266 | |
总计 | | 10,975,643 | | | $ | 25.53 | | | $ | 280 | | | 8,850,912 | | | $ | 30.09 | | | $ | 266 | |
累计其他综合亏损
下表显示了扣除税款后的累计其他综合亏损的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币折算调整 | | 现金流套期保值 | | | | 养老金和其他退休后福利计划 | | 累计其他综合亏损 |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | (985) | | | $ | (7) | | | | | $ | 218 | | | $ | (774) | |
重新分类前的其他综合收入 | | 34 | | | 3 | | | | | — | | | 37 | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | | | (2) | | | (2) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (951) | | | $ | (4) | | | | | $ | 216 | | | $ | (739) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币折算调整 | | 现金流套期保值 | | | | 养老金和其他退休后福利计划 | | 累计其他综合亏损 |
截至2022年3月31日的余额 | | $ | (651) | | | $ | 10 | | | | | $ | 256 | | | $ | (385) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (176) | | | 4 | | | | | — | | | (172) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | (4) | | | | | (2) | | | (6) | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (827) | | | $ | 10 | | | | | $ | 254 | | | $ | (563) | |
注意事项 16 — 股票激励计划
限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位
限制性股票单位(“RSU”)表示有权在未来的结算日获得一股DXC普通股,但须遵守归属和其他奖励条款和条件,以及奖励期内累积的任何等值股息。公司还授予基于绩效的限制性股票单位(“PSU”),这些单位通常归属于 三年时期。最终归属的PSU数量取决于公司对某些特定市场和绩效标准的实现情况 三年归属期。限制性股票和PSU的公允价值基于公司在授予日的普通股收盘价。对于具有基于市场条件的PSU,DXC使用蒙特卡洛仿真模型对补助金进行估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 员工权益计划 | | 董事股权计划 |
| | 的数量 股份 | | 加权平均拨款日期 公允价值 | | 的数量 股份 | | 加权平均拨款日期 公允价值 |
截至2023年3月31日的未缴款项 | | 7,449,379 | | | $ | 37.11 | | | 147,487 | | | $ | 35.80 | |
已授予 | | 4,789,997 | | | $ | 25.09 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
已解决 | | (3,816,958) | | | $ | 23.47 | | | — | | | $ | — | |
已取消/已没收 | | (268,023) | | | $ | 46.32 | | | — | | | $ | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | | 8,154,395 | | | $ | 35.85 | | | 147,487 | | | $ | 35.80 | |
基于股份的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬总成本 | | $ | 23 | | | $ | 28 | | | | | |
相关所得税优惠 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意事项 17 — 现金流
债务利息和所得税以及其他特定非现金活动的现金支付方式如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
已支付的现金用于: | | | | |
利息 | | $ | 51 | | | $ | 22 | |
所得税,扣除退款 (1) | | $ | 52 | | | $ | 53 | |
| | | | |
非现金活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
操作: | | | | |
为换取租赁而获得的ROU资产,净额 (2) | | $ | 23 | | | $ | 55 | |
通过长期融资收购的预付资产 | | $ | 4 | | | $ | 34 | |
投资: | | | | |
应付账款和应计费用中的资本支出 | | $ | 3 | | | $ | 8 | |
通过融资租赁债务进行资本支出 | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
通过长期融资获得的资产 | | $ | 27 | | | $ | 2 | |
融资: | | | | |
股票已回购但未以现金结算 (3) | | $ | 13 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
(1)所得税退税额为 $6百万和美元13截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别为百万美元。
(2)净额 $230百万和美元338截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,租赁修改和终止量分别为百万人。
(3) 2022年8月16日,美国政府将IRA颁布为法律。IRA对2022年12月31日之后完成的股票回购征收1%的消费税。在我们的现金流量表中,我们将消费税反映为与普通股回购有关的融资活动。
注十八 — 细分信息
DXC采用矩阵式的组织形式,在几个不同且重叠的分组中进行管理,包括服务业、行业和地理区域。因此,根据会计准则,运营部门是按所提供的服务类型组织的。DXC的首席运营决策者(“CODM”),即首席执行官,根据这些细分市场获取、审查和管理公司的财务业绩。CODM 部分使用这些结果来评估每个细分市场的绩效并为其分配资源。
全球商业服务 (“GBS”)
GBS 提供创新的技术解决方案,帮助我们的客户应对关键业务挑战,加快针对每个客户的行业和特定目标量身定制的转型。GBS 提供的产品包括:
•分析与工程。我们的分析服务组合和广泛的合作伙伴生态系统可帮助客户快速获得见解、实现运营自动化并加快转型之旅。我们提供软件工程、咨询和数据分析解决方案,使企业能够运行和管理其任务关键型职能,实现运营转型,并开发新的经商方式。
•应用程序。我们通过我们的应用程序服务,帮助简化、现代化和加速任务关键型应用程序,以支持业务灵活性和增长。我们的工程师使我们的客户能够利用最新的数字平台以及定制和预先打包的应用程序,确保弹性,推出新产品并以最小的干扰进入新市场。我们帮助客户定义、执行和管理其企业应用程序战略.
•保险软件和业务流程服务。 我们与保险客户合作,对IT系统进行现代化改造和运行,提供专有的模块化保险软件和平台,并运营全方位的保险业务流程服务。我们还帮助运营和持续改善银行卡、支付和贷款流程和运营以及客户体验运营。
全球基础设施服务 (“GIS”)
GIS 提供一系列技术产品,可提供可预测的结果和可衡量的结果,同时降低客户的业务风险和运营成本。GIS 产品包括:
•安全。 我们的 安全服务可帮助客户评估风险,主动解决安全环境的各个方面,从威胁情报到合规性。我们利用久经考验的方法、智能自动化和行业领先的合作伙伴,根据客户的独特业务需求量身定制安全解决方案。我们的专家将网络弹性融入 IT 安全、运营和文化中。无论是迁移到云端、使用零信任策略保护数据,还是管理安全运营中心,我们的安全服务都使我们的客户能够专注于他们的业务。
•云基础设施和 IT 外包 (“ITO”)。我们使客户能够使用 Cloud Right™,在正确的时间和正确的平台上进行正确的投资。我们协调混合云和多云环境,确保私有云和公共云、服务器和大型机有效协同运行。我们为公司提供量身定制的云迁移和优化计划,以实现成功转型。我们利用我们在传统 IT 方面的深厚专业知识,通过可靠、安全、任务关键型 IT 外包服务推动创新,从计算和数据中心到存储和备份,再到网络,再到大型机和业务连续性,为现代化提供明确的途径。
•现代工作场所。 我们的 Modern Workplace 服务将员工体验放在首位,帮助他们在任何设备上无缝安全地工作的同时,将生产力、参与度和协作提升到新的水平。组织有能力提供类似消费者的体验,集中化 IT 管理和支持服务,并改善总拥有成本。
分段测量
下表汇总了按应申报部门定期向CODM提供的经营业绩以及与财务报表的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GBS | | 地理信息系统 | | | | 可报告细分市场总数 | | 所有其他 | | 总计 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,703 | | | $ | 1,743 | | | | | $ | 3,446 | | | $ | — | | | $ | 3,446 | |
分部利润 | | $ | 192 | | | $ | 91 | | | | | $ | 283 | | | $ | (59) | | | $ | 224 | |
折旧和摊销(1) | | $ | 45 | | | $ | 184 | | | | | $ | 229 | | | $ | 26 | | | $ | 255 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,758 | | | $ | 1,949 | | | | | $ | 3,707 | | | $ | — | | | $ | 3,707 | |
分部利润 | | $ | 210 | | | $ | 127 | | | | | $ | 337 | | | $ | (78) | | | $ | 259 | |
折旧和摊销(1) | | $ | 41 | | | $ | 218 | | | | | $ | 259 | | | $ | 26 | | | $ | 285 | |
(1) 如所示,折旧和摊销不包括收购的无形资产的摊销(美元)89百万和美元104百万换成了
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,分别为截至2023年6月30日的三个月。
应申报分部利润与合并总额的对账
公司管理层使用分部利润作为评估其细分市场业绩的衡量标准。分部利润定义为分部收入减去服务成本、分部销售、一般和管理成本、折旧和摊销以及其他收入(不包括DXC以外币计价的资产和负债的外币汇率变动以及相关的经济套期保值)。公司不将公司层面管理的某些运营费用分配给其细分市场。这些未分配成本通常包括某些公司职能成本、股票薪酬支出、养老金和其他退休后福利(“OPEB”)精算和结算损益、重组成本、交易、离职和整合相关成本以及收购的无形资产的摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
利润 | | | | | | | | |
应申报细分市场的总利润 | | $ | 283 | | | $ | 337 | | | | | |
所有其他损失 | | (59) | | | (78) | | | | | |
小计 | | $ | 224 | | | $ | 259 | | | | | |
利息收入 | | 49 | | | 20 | | | | | |
利息支出 | | (66) | | | (37) | | | | | |
重组成本 | | (20) | | | (33) | | | | | |
交易、分离和整合关系成本 | | (1) | | | (2) | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | | (89) | | | (104) | | | | | |
与合并相关的赔偿 | | (11) | | | (10) | | | | | |
处置企业所得(亏损)收益 | | (5) | | | 29 | | | | | |
减值损失 | | (3) | | | — | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 78 | | | $ | 122 | | | | | |
管理层不使用按细分市场划分的总资产来评估分部业绩或分配资源。因此,不按细分市场追踪资产,因此不披露按细分市场划分的总资产。
注 19 — 承付款和或有开支
承诺
截至2023年6月30日,最低购买承诺如下:
| | | | | | | | |
财政年度 | | 最低购买承诺(1) |
(单位:百万) | |
2024 年的剩余时间 | | $ | 342 | |
2025 | | 388 | |
2026 | | 327 | |
2027 | | 9 | |
| | |
| | |
总计 | | $ | 1,066 | |
(1) 2023年6月30日之后,公司签订了总额约为$的最低购买承诺250百万美元用于额外购买的商品和服务。这些最低购买承诺未反映在上表中。
突发事件
Forsyth 等人诉惠普公司和惠普企业:2016年8月18日,这起所谓的集体和集体诉讼在美国加利福尼亚北区地方法院提起,针对惠普和HPE,指控他们违反了联邦《就业年龄歧视法》(“ADEA”)和加利福尼亚州法律,这些法律与2012年8月或之后在加利福尼亚州发生的裁员有关,以及最早在2014年12月在美国其他地区发生的裁员。HPE的前业务部门现在归公司所有,公司以前的业务部门现在归Peraton(前身为Peraspecta)所有,可能对原告在此事上的任何追回承担相应的责任。
2020年12月,原告提出动议,要求对集体诉讼进行初步认证,但被告对此表示反对。2021年4月,法院批准了原告的初步认证动议,并取消了先前实施的暂停诉讼的决定。2021年11月,已向ADEA集体的假定成员发出关于参与该案的通知。2022年2月,通知期结束。该案目前暂缓审理。
证券诉讼: 此前披露的证券诉讼事项已被加利福尼亚州高等法院驳回,还有一起案件。
2019年8月20日,加利福尼亚州圣塔克拉拉县高等法院对公司、公司董事和公司前高管等被告提起了所谓的集体诉讼。该诉讼根据经修订的1933年《证券法》第11、12和15条提出索赔,其前提是涉嫌虚假和/或误导性陈述,以及涉嫌未披露有关公司前景和预期业绩的重大事实。假定的原告类别包括所有根据向美国证券交易委员会提交的与成立DXC的2017年4月交易有关的发行文件收购公司普通股的人。
在向美国加利福尼亚北区地方法院提起的大致类似的联邦诉讼得出结果之前,加利福尼亚州的诉讼已暂停。联邦诉讼于 2021 年 12 月被有偏见地驳回。此后,州法院取消了中止令,并下达了允许双方进一步介绍情况的命令。2022年3月,原告提出修正申诉,公司动议予以驳回。2022年8月,法院批准了公司的驳回动议,但允许原告修改和重新提出申诉。2022年9月,原告提出了第二份经修正的申诉,公司动议驳回了该申诉。2023年1月,法院发布命令,驳回公司提出的驳回第二修正申诉的动议。2023年3月,法院下达了日程安排令,将审判日期定为2025年9月。该案目前正在调查中。
该公司认为,上述剩余的最后诉讼也没有法律依据,并打算大力为之辩护。
税务考试: 该公司正在美国国税局根据其某些财政年度的联邦所得税申报表接受美国国税局的审查,并且在某些税收状况上与美国国税局存在分歧,目前美国税务法院正在对此提出异议。有关更多详情,请参阅附注 14 — “所得税” 以了解更多信息。
美国证券交易委员会事项:2019年12月,公司收到了自愿提供与美国证券交易委员会非正式调查有关的信息的请求。调查的主要重点是公司与 “交易、分离和整合相关成本” 的非公认会计准则调整相关的历史报告,包括公司此前用来描述非公认会计准则调整的披露是否足够广泛,足以支付公司包括的交易、分离和整合相关成本的某些费用。有争议的非公认会计准则成本主要包括与2017年成立DXC的业务合并相关的费用。公司与美国证券交易委员会的非正式调查进行了充分合作,从2019年9月开始任命的新管理团队积极澄清并扩大了对公司非公认会计准则交易、分离和整合相关成本的披露。此外,新的管理团队显著降低了交易、分离和整合相关的成本。
2022年9月,公司累积了美元8百万,这是其根据当时与美国证券交易委员会的讨论对结算成本的估计。2023年3月,公司与美国证券交易委员会签订了和解要约,并下达了停止和终止令。公司同意支付民事罚款 $8百万美元,并在120天内实施与公司非公认会计准则政策和程序相关的某些补救措施。公司已支付民事罚款,并在规定的时间内实施了必要的补救措施。此事现已结案。
外国资产管制处事宜: 2022年8月,公司向美国财政部外国资产控制办公室(“OFAC”)提交了关于可能违反美国对俄罗斯制裁的首次自愿自我披露通知。该自我披露涉及该公司于2022年4月将Luxoft的俄罗斯业务出售给IBS Holding LLC,这是该公司在俄罗斯入侵乌克兰后退出俄罗斯市场的一部分。该公司还向美国商务部工业和安全局(“BIS”)提交了与退出俄罗斯市场有关的潜在出口管制违规行为的初步自愿自我披露通知。公司正在对可能违反制裁的行为进行审查,随着审查的继续,公司可能会向相关机构进一步披露。
除上述事项外,公司目前在正常业务过程中还面临各种索赔和突发事件,这些索赔和突发事件源于与客户、供应商、员工、合同对手和其他方的纠纷,以及证券事务、环境事务、与知识产权的许可和使用有关的事项以及监管机构和政府机构的询问和调查。其中一些争议涉及或可能涉及诉讼。财务报表反映了根据管理层对预期结果的看法处理索赔和意外开支的情况。DXC就诉讼和监管合规相关问题咨询外部法律顾问,并就正常业务过程中的事项征求其他专家和顾问的意见。尽管无法肯定地预测这些事项和其他事项的结果,而且这些问题和其他事项的最终解决对公司在随后的特定报告期内的经营业绩的影响可能是重大和不利的,但根据公司目前掌握的信息,管理层认为目前针对公司的任何未决事项的解决不会对公司的财务状况或公司履行其财务义务的能力产生重大不利影响当它们到期时。除非另有说明,否则公司目前无法确定与上述披露的或有事项相关的可能损失或损失范围的合理估计。
关于前瞻性陈述的警示性声明
本10-Q表季度报告以及以引用方式纳入的文件中包含的所有与历史事实不直接和完全相关的陈述和假设均构成 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常包括诸如 “预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“目标”、“计划”、“项目”、“战略”、“目标” 和 “意愿” 之类的词语以及讨论未来运营或财务业绩时具有类似实质内容的词语和术语。这些陈述代表了当前的期望和信念,无法保证此类陈述中描述的结果会实现。
除其他外,前瞻性陈述包括有关我们未来财务状况、经营业绩、现金流、业务战略、运营效率或协同效应、资产剥离、竞争地位、增长机会、股票回购、股息支付、管理计划和目标以及其他事项的陈述。此类陈述受许多假设、风险、不确定性和其他因素的影响,这些假设、风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与此类陈述中描述的结果存在重大差异,其中许多是我们无法控制的。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于:
•我们无法成功实现我们的战略目标;
•在快速变化的监管环境中,安全事件(包括漏洞、对我们和业务合作伙伴的系统和网络的网络攻击、内部威胁、敏感数据的披露或未能遵守数据保护法律和法规)而导致我们的责任或声誉受损的风险;在每种情况下,无论是故意的还是意外的;
•我们无法开发和扩展我们的服务产品以满足新兴的业务需求和技术趋势,包括我们无法在我们的产品中销售差异化服务;
•我们无法在某些市场上竞争,无法扩大我们在某些离岸地点的产能,以及与此类离岸地点相关的风险,例如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突;
•未能维持我们的信用评级以及管理营运资金、再融资和为未来需求筹集额外资金的能力;
•COVID-19 疫情等公共卫生危机;
•我们的债务;
•我们的业务面临的竞争压力;
•我们无法准确估计服务成本和合同的完成时间;
•我们和我们的供应商、客户和合作伙伴的执行风险;
•与气候变化和自然灾害相关的风险;
•加强对可持续发展以及环境、社会和治理(“ESG”)举措的审查和不断变化的期望;
•我们无法留住和雇用关键人员,也无法维持与关键合作伙伴的关系;
•与长期通货膨胀或当前宏观经济状况相关的风险,包括美国和其他国家当前经济增长率的下降、客户在我们所服务领域减少支出的可能性、我们的成本分摊努力取得成功、持续的不利汇率波动以及在经济放缓时我们达成新协议的能力;
•与我们的国际业务相关的风险,例如与货币汇率相关的风险;
•我们无法遵守现有和新的法律法规,包括社会和环境责任法规、政策和规定,以及客户和投资者的要求;
•我们无法实现重组计划的预期收益;
•无意中侵犯第三方知识产权或我们无法保护自己的知识产权资产;
•我们无法获得运营我们的产品和服务所需的第三方许可证;
•与我们的供应链中断相关的风险;
•我们无法对财务报告保持有效的披露控制和内部控制;
•资产减值费用造成的潜在损失;
•我们无法支付股息或回购普通股;
•待处理的调查、索赔和争议以及对我们的盈利能力和流动性的任何不利影响;
•信贷市场的中断,包括使我们的客户获得信贷的机会减少并增加客户获得信贷的成本的中断;
•我们的套期保值计划中的交易对手违约风险;
•我们未能有效地对项目进行投标;
•客户的财务困难以及我们无法收取应收账款;
•随着时间的推移,我们无法维持和发展我们的客户关系,也无法遵守客户合同或政府合同法规或要求;
•我们无法在战略交易中取得成功;
•税率、税法以及税务审查的时间和结果的变化;
•计算机科学公司(“CSC”)和惠普企业公司(“HPES”)业务的企业服务业务合并后的风险,包括预期的税收待遇、不可预见的负债和未来的资本支出;
•分拆我们以前的美国公共部门业务(“USPS”)并于2018年6月与Vencore Holding Corp. 和 KeyPoint Government Solutions 进行相关合并,组成了 Peraton 于 2021 年 5 月收购的 Perspecta Inc.(包括其继任者和许可受让人 “Perspecta”)之后的风险;以及
•截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及随后向美国证券交易委员会提交的文件中描述的其他因素,包括本10-Q表季度报告的第二部分第1A项 “风险因素”。
无法保证任何前瞻性陈述中提出的任何目标或计划能够或将会实现,提醒读者不要过分依赖此类陈述,这些陈述仅代表发表之日。我们在本10-Q表季度报告中发表的任何前瞻性陈述仅代表本10-Q表季度报告首次提交之日。除非法律要求,否则我们没有义务更新或发布对任何前瞻性陈述的任何修订,也没有义务在本报告发布之日之后报告任何事件或情况,也没有义务反映意外事件的发生。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
管理层讨论和分析财务状况和经营业绩(“MD&A”)的目的是提供管理层认为与评估和理解我们在2024财年第一季度的经营业绩和现金流以及截至2023年6月30日的财务状况相关的信息。MD&A 是作为我们的财务报表和随附附注的补充提供的,应与财务报表和附注一起阅读。
MD&A 分为以下几个部分:
•背景
•运营结果
•流动性和资本资源
•关键会计估计
以下讨论包括对我们在2024财年第一季度和2023财年第一季度的经营业绩以及流动性和资本资源的比较。在本10-Q表季度报告中,自始至终都提到了简明合并财务报表的带编号附注(“附注”)。
背景
DXC 帮助跨国公司运行其关键任务系统和运营,同时实现 IT 现代化,优化数据架构,并确保公共云、私有云和混合云的安全性和可扩展性。全球最大的公司和公共部门组织信任DXC部署服务,以提高其IT资产的性能、竞争力和客户体验。
我们主要在北美、欧洲、亚洲和澳大利亚提供广泛的信息技术服务和解决方案,从而创造收入。我们通过两个部门运营:全球商业服务(“GBS”)和全球基础设施服务(“GIS”)。我们通过遍布全球的直销办事处直接向客户推销和销售我们的服务。我们的客户包括不同规模的商业企业和许多行业的公共部门客户。
关键指标
2024财年第一季度与2023财年第一季度相比的关键指标如下。我们在非公认会计准则的基础上公布了有机收入和摊薄后的每股收益。有关更多信息,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
•收入为34亿美元,与去年同期相比下降7.0%,有机下降3.6%;
•摊薄后每股收益为0.17美元,而2023财年第一季度为0.43美元;调整后的摊薄后每股收益为0.63美元,而2023财年第一季度为0.75美元,下降16.0%;
•24财年第一季度运营现金流为1.27亿美元,减去2.02亿美元的资本支出,自由现金流为7500万美元;
•通过股票回购向股东返还了2.8亿美元。
截至2023年6月30日的三个月的经营业绩与截至2022年6月30日的三个月相比
收入
各运营细分市场和地区的收入如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 百分比变化 | | 固定货币 2023年6月30日(1) | | 以固定货币计算的百分比变化(1) |
地理市场 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 1,002 | | | $ | 1,131 | | | (11.4) | % | | $ | 1,002 | | | (11.4) | % |
英国。 | | 465 | | | 473 | | | (1.7) | % | | 466 | | | (1.5) | % |
其他欧洲 | | 1,064 | | | 1,138 | | | (6.5) | % | | 1,045 | | | (8.2) | % |
澳大利亚 | | 342 | | | 391 | | | (12.5) | % | | 365 | | | (6.6) | % |
其他国际 | | 573 | | | 574 | | | (0.2) | % | | 596 | | | 3.8 | % |
总收入 | | $ | 3,446 | | | $ | 3,707 | | | (7.0) | % | | $ | 3,474 | | | (6.3) | % |
| | | | | | | | | | |
可报告的细分市场 | | | | | | | | | | |
GBS | | $ | 1,703 | | | $ | 1,758 | | | (3.1) | % | | $ | 1,718 | | | (2.3) | % |
地理信息系统 | | 1,743 | | | 1,949 | | | (10.6) | % | | 1,756 | | | (9.9) | % |
总收入 | | $ | 3,446 | | | $ | 3,707 | | | (7.0) | % | | $ | 3,474 | | | (6.3) | % |
(1) 固定货币收入是一种非公认会计准则指标,通过使用前一时期的可比货币兑换率将本期活动折算成美元计算得出。这些信息与管理层如何看待我们的收入以及评估我们的经营业绩和趋势是一致的。有关更多信息,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
在2024财年第一季度,我们的总收入为34亿美元,与去年同期相比减少了3亿美元,下降了7.0%。与同期相比下降了7.0%,其中包括0.7%的不利外汇汇率影响,处置某些业务的收入下降了2.7%,有机收入下降了3.6%。有机收入增长是一项非公认会计准则衡量标准。有关更多信息,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
不利的外汇汇率影响主要是由美元兑澳元的走强所推动的。
有关与国外业务相关的风险的讨论,请参阅截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告的第1部分第1A项 “风险因素”。
全球商业服务
2024财年第一季度,GBS的收入为17亿美元,与去年同期相比减少了5500万美元或3.1%。与同期相比下降3.1%,包括0.8%的不利外汇汇率影响以及处置某些业务的收入下降5.6%,部分被向新老客户提供的额外服务带来的3.3%的有机收入增长所抵消。GBS占总收入的49.4%,与同期相比增长了2.0%。
全球基础设施服务
2024财年第一季度,GIS收入为17亿美元,与去年同期相比减少了2.06亿美元,下降了10.6%。与同期相比下降了10.6%,其中包括0.7%的不利外汇汇率影响,以及项目完工、提前终止和转售收入减少带来的有机收入下降9.9%。GIS占总收入的50.6%,与同期相比下降了2.0%。
成本和开支
我们的总成本和支出如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元金额 | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
服务成本(不包括折旧、摊销和重组成本) | | $ | 2,719 | | | $ | 2,930 | | | $ | (211) | | | (7.2) | % |
销售、一般和管理(不包括折旧、摊销和重组成本) | | 327 | | | 349 | | | (22) | | | (6.3) | % |
折旧和摊销 | | 344 | | | 389 | | | (45) | | | (11.6) | % |
重组成本 | | 20 | | | 33 | | | (13) | | | (39.4) | % |
利息支出 | | 66 | | | 37 | | | 29 | | | 78.4 | % |
利息收入 | | (49) | | | (20) | | | (29) | | | 145.0 | % |
处置企业的亏损(收益) | | 5 | | | (29) | | | 34 | | | (117.2) | % |
其他收入,净额 | | (64) | | | (104) | | | 40 | | | (38.5) | % |
成本和支出总额 | | $ | 3,368 | | | $ | 3,585 | | | $ | (217) | | | (6.1) | % |
服务成本
2024财年第一季度的服务成本,不包括折旧、摊销和重组成本(“COS”),为27亿美元,与去年同期相比减少了2.11亿美元。减少2.11亿美元的主要原因是2,300万美元的有利外币汇率影响,收入水平下降导致成本下降,以及我们的成本优化工作减少了专业服务和承包商相关费用。
2024财年和2023财年第一季度的毛利率(收入减去COS占收入的百分比)分别为21.1%和21.0%。
销售、一般和管理
2024财年第一季度的销售、一般和管理费用,不包括折旧、摊销和重组成本(“SG&A”),为3.27亿美元,与去年同期相比减少了2200万美元。在2024财年第一季度,销售和收购占收入的百分比为9.5%,比同期增长了10个基点。销售和收购支出减少2200万美元的主要原因是专业服务和供应商相关支出的减少,但工资和相关支出的增加部分抵消了这一点。
在2024财年第一季度和2023财年,与合并相关的赔偿支出分别为1100万美元和1000万美元。
折旧和摊销
2024财年第一季度的折旧费用为1.13亿美元,与去年同期相比减少了2500万美元。折旧费用的减少主要是由于平均净资产和设备余额减少。
2024财年第一季度的摊销费用为2.31亿美元,与去年同期相比减少了2000万美元。摊销费用的减少主要是由于软件摊销减少以及合同完成导致过渡和转型合同成本摊销减少。
重组成本
在2024财年,管理层批准了旨在更好地协调我们的设施和数据中心的全球成本节约计划。扣除逆转后,2024财年第一季度记录的重组成本总额为2000万美元,与去年同期相比减少了1300万美元。
有关我们重组行动的更多信息,请参阅附注12 — “重组成本”。
利息支出和利息收入
在2024财年第一季度和2023财年,净利息支出(利息支出减去利息收入)分别为1700万美元。与同期相比,净利息支出持平,这主要是由于证券化产生的利息支出和商业票据支出的增加被现金存款收入的增加所抵消,这两者都是由全球利率上升推动的。
处置业务的亏损(收益)
在2024财年第一季度和2023财年,公司出售了微不足道的业务,分别造成500万美元的亏损和3,800万美元的收益。在2023财年第一季度,公司还将某些微不足道的业务归类为待售,并确认了900万美元的亏损。
其他收入,净额
其他净收入包括定期养老金净收入中的非服务成本部分、我们以外币计价的资产和负债的外币汇率变动以及相关的经济套期保值、未合并关联公司的股权收益以及其他杂项损益。
2024财年第一季度和2023财年第一季度其他收入净额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 美元变化 |
定期养恤金净收入中的非服务成本组成部分 | | $ | (37) | | | $ | (67) | | | $ | 30 | |
外币收益 | | (8) | | | (2) | | | (6) | |
出售资产的收益 | | (21) | | | (38) | | | 17 | |
其他损失 | | 2 | | | 3 | | | (1) | |
总计 | | $ | (64) | | | $ | (104) | | | $ | 40 | |
2024财年第一季度和2023财年的其他净收入分别为6400万美元和1.04亿美元,与去年同期相比变化了4000万美元,这主要是由于:
•定期养恤金净收入减少了3 000万美元, 这主要是由于预期资产回报率和其他精算假设的变化。
•外币收益增加了600万美元,这主要是由于我们以外币计价的资产和负债的汇率变动,包括管理我们经济风险敞口的远期合约在内的相关套期保值,以及我们的套期保值计划的成本。
•a 出售资产的收益减少了1,700万美元。
税收
我们的2024财年第一季度和2023财年第一季度的有效税率(“ETR”)分别为46.2%和15.6%。在2024财年第一季度,ETR的主要驱动因素是全球收入组合、美国对国外收入的税收以及所得税审计结算导致的不确定税收状况的减少。在2023财年第一季度,ETR的主要驱动因素是全球收入组合、美国对外国所得税和税基侵蚀补助金,以及由于时效到期而导致的不确定税收状况的减少。
每股收益
2024财年第一季度的摊薄每股收益为0.17美元,而2023财年第一季度为0.43美元。每股收益下降的主要原因是归属于DXC普通股股东的净收入减少了6,600万美元,部分被较低的加权平均已发行普通股所抵消。
2024财年第一季度摊薄后的每股收益包括每股重组成本0.07美元、收购的无形资产每股摊销0.32美元、处置净亏损每股0.02美元、每股减值损失0.03美元和每股税收调整0.01美元。
2023财年第一季度的摊薄每股收益包括每股0.11美元的重组成本、每股0.01美元的交易、分离和整合相关成本、收购的无形资产摊销每股0.34美元、处置净收益每股0.16美元以及每股合并相关赔偿成本0.03美元。
非公认会计准则财务指标
我们提供了非公认会计准则财务业绩衡量标准,这些衡量标准源自DXC的运营报表。这些非公认会计准则财务指标包括利息税前收益(“息税前利润”)、调整后的息税前利润、所得税前的非公认会计准则收入、非公认会计准则净收入、归属于DXC普通股股东的非公认会计准则净收入、非公认会计准则每股收益、有机收入增长、固定货币收入和自由现金流。
我们认为,息税前利润、调整后的息税前利润、所得税前的非公认会计准则收入、非公认会计准则净收入、归属于DXC普通股股东的非公认会计准则净收入和非公认会计准则每股收益为投资者提供了有关我们经营业绩的有用补充信息,不包括某些类别的支出。
我们认为,在排除所列期间美元以外货币汇率波动的影响后,固定货币收入为投资者提供了有关我们收入的有用补充信息。有关我们用来呈现固定货币收入的方法的描述,请参见下文。
调整后息税前利润、所得税前非公认会计准则收入、非公认会计准则净收入、归属于DXC普通股股东的非公认会计准则净收入和非公认会计准则每股收益、通过企业合并收购的无形资产的增量摊销(如果包括在内)可能导致按公认会计原则计算的同期摊销费用出现重大差异。我们不包括某些收购的无形资产的摊销,因为这些非现金金额在金额和频率上不一致,并且受到收购时机和/或规模的重大影响。尽管DXC管理层在其非公认会计准则支出中不包括收购的无形资产(主要是与客户相关的无形资产)的摊销,但我们认为,投资者必须明白,此类无形资产是作为购买会计的一部分记录的,并支持创收。未来的任何交易都可能导致收购的无形资产余额和相关的摊销费用发生变化。
调整后息税前利润、所得税前非公认会计准则收入、非公认会计准则净收入、归属于DXC普通股股东的非公认会计准则净收入和非公认会计准则每股收益中排除的另一类支出是减值损失,如果将其包括在内,按公认会计原则计算,可能会导致同期支出出现显著差异。我们不包括减值损失,因为这些非现金金额通常反映了多个支出期限的加速,预计不会经常发生。此外,商誉等资产可能会受到管理层无法控制的市场状况的重大影响。
部分提及 “有机收入” 增长,这样就可以在不受外汇汇率波动影响以及收购和资产剥离影响的情况下查看某些财务业绩,从而比较我们在两个时期内拥有的业务的经营业绩。有机收入增长的计算方法是将归因于有机增长的GAAP收入的同比变化除以上一同期公布的GAAP收入。有机收入按固定货币收入计算,不包括交易一周年前的合并、收购或类似交易的影响,不包括报告期内的资产剥离收入。本位币不是美元的所有结果都使用这种方法。我们认为,有机收入增长为投资者提供了有关我们收入的有用补充信息,此前不包括美元以外货币的货币汇率波动的影响以及两个时期收购和剥离的影响。
自由现金流表示运营产生的现金流减去资本支出。我们的管理层、投资者和分析师利用自由现金流来评估可用于偿还债务、回购股票和提供进一步业务投资的现金。
本报告中列出的非公认会计准则财务指标的使用存在局限性。局限性之一是它们不能反映完整的财务业绩。我们通过提供非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标之间的对账来弥补这一限制。此外,其他公司,包括我们行业的公司,可能与我们以不同的方式计算非公认会计准则财务指标,这限制了这些衡量标准在公司之间进行比较的用处。选定的参考文献是以 “固定货币为基础” 进行的,这样就可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看某些财务业绩,从而比较不同时期的经营业绩。以 “固定货币为基础” 的财务业绩是非公认会计准则衡量标准,通过使用前一时期的可比货币兑换率将本期活动折算成美元计算得出。本位币不是美元的所有结果都使用此方法。请参阅 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析——运营业绩——收入”。
根据公认会计原则计算和列报的某些非公认会计准则财务指标和相应最直接可比的财务指标包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元金额 | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
所得税前收入 | | $ | 78 | | | $ | 122 | | | $ | (44) | | | (36.1) | % |
所得税前的非公认会计准则收入 | | $ | 207 | | | $ | 242 | | | $ | (35) | | | (14.5) | % |
净收入 | | $ | 42 | | | $ | 103 | | | $ | (61) | | | (59.2) | % |
调整后的息税前利润 | | $ | 224 | | | $ | 259 | | | $ | (35) | | | (13.5) | % |
非公认会计准则财务指标的对账
我们的非公认会计准则调整包括:
•重组成本 — 包括与劳动力和房地产优化相关的成本(扣除逆转)以及其他类似费用。
•交易、分离和整合相关成本(“TSI”)——包括与整合、分离、规划、融资和咨询费相关的成本,以及与合并、收购、战略投资、合资企业和处置以及其他类似交易相关的成本,但与相关争议相关的成本除外,这些费用可能在交易完成后一年多后产生。
•收购的无形资产摊销——包括通过企业合并获得的无形资产的摊销。
•合并相关赔偿——在2024财年,代表公司目前对HPE可能承担的税收相关赔偿责任的估计;在2023财年,代表公司在2022年6月甲骨文诉HPE诉讼结果后对HPE可能承担的赔偿责任的估计。这些义务与HPES的合并有关。
•处置收益和亏损——与处置业务、战略资产和非全资实体的权益相关的损益。(1)
•减值损失 — 与公司资产价值永久减少相关的非现金费用(例如,商誉和其他长期资产(包括固定资产的减值以及估值补贴的离散变动对递延所得税资产的减值)。同样不包括未来估值补贴的离散逆转。(2)
•税收调整——为损害或确认某些递延所得税资产而进行的离散税收调整、税收立法变更的调整以及合并和剥离的影响。所有其他(非离散)非公认会计准则调整的所得税支出基于GAAP年度有效税率(AETR)和总体非公认会计准则准备金(与公认会计准则方法一致)的差异。
(1)在2024财年第一季度和2023财年,公司出售了微不足道的业务,分别造成500万美元的亏损和3,800万美元的收益。在2023财年第一季度,公司还将某些微不足道的业务归类为待售,并确认了900万美元的亏损。
(2) 2024财年第一季度的减值损失包括与两项战略投资相关的300万美元和400万美元减值费用,分别计入其他收入,即归属于非控股权益的净收益和扣除税后的净收益。
报告的业绩与非公认会计准则业绩的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 作为 已报告 | | 重组 成本 | | 交易, 分离和 集成相关成本 | | 摊销 已收购的 无形的 资产 | | 合并相关 赔偿 | | 收益和 亏损了 处置 | | 减值损失 | | 税 调整 | | 非公认会计准则 结果 |
所得税前收入 | | $ | 78 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 89 | | | $ | 11 | | | $ | 5 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 207 | |
所得税支出 | | 36 | | | 5 | | | — | | | 21 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | (3) | | | 71 | |
净收入 | | 42 | | | 15 | | | 1 | | | 68 | | | — | | | 5 | | | 2 | | | 3 | | | 136 | |
减去:归属于非控股权益的净收益,扣除税款 | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | 2 | |
归属于DXC普通股股东的净收益 | | $ | 36 | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 46.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 34.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.07 | | | $ | — | | | $ | 0.32 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.64 | |
摊薄后每股 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.07 | | | $ | — | | | $ | 0.32 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | | | 210.11 | |
摊薄后每股 | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | | | 213.75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 作为 已报告 | | 重组 成本 | | 交易, 分离和 集成相关成本 | | 摊销 已收购的 无形的 资产 | | 合并相关 赔偿 | | 收益和 亏损了 处置 | | 非公认会计准则 结果 |
所得税前收入 | | $ | 122 | | | $ | 33 | | | $ | 2 | | | $ | 104 | | | $ | 10 | | | $ | (29) | | | $ | 242 | |
所得税支出 | | 19 | | | 8 | | | — | | | 24 | | | 2 | | | 9 | | | 62 | |
净收入 | | 103 | | | 25 | | | 2 | | | 80 | | | 8 | | | (38) | | | 180 | |
减去:归属于非控股权益的净收益,扣除税款 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
归属于DXC普通股股东的净收益 | | $ | 102 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 80 | | | $ | 8 | | | $ | (38) | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 15.6 | % | | | | | | | | | | | | 25.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.77 | |
摊薄后每股 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.75 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以下已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 232.48 | | | 232.48 | | | 232.48 | | | 232.48 | | | 232.48 | | | 232.48 | | | 232.48 | |
摊薄后每股 | | 237.38 | | | 237.38 | | | 237.38 | | | 237.38 | | | 237.38 | | | 237.38 | | | 237.38 | |
收入增长与自然收入增长的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
总收入增长 | | (7.0) | % | | (10.5) | % |
外币 | | 0.7 | % | | 5.8 | % |
收购和剥离 | | 2.7 | % | | 2.1 | % |
有机收入增长 | | (3.6) | % | | (2.6) | % |
| | | | |
GBS 收入增长 | | (3.1) | % | | (6.8) | % |
外币 | | 0.8 | % | | 5.9 | % |
收购和剥离 | | 5.6 | % | | 3.7 | % |
GBS 有机收入增长 | | 3.3 | % | | 2.8 | % |
| | | | |
GIS 收入增长 | | (10.6) | % | | (13.5) | % |
外币 | | 0.7 | % | | 5.8 | % |
收购和剥离 | | — | % | | 0.5 | % |
GIS 的有机收入增长 | | (9.9) | % | | (7.2) | % |
净收入与调整后息税前利润的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
净收入 | | $ | 42 | | | $ | 103 | |
所得税支出 | | 36 | | | 19 | |
利息收入 | | (49) | | | (20) | |
利息支出 | | 66 | | | 37 | |
息税前利润 | | 95 | | | 139 | |
重组成本 | | 20 | | | 33 | |
交易、分离和整合相关成本 | | 1 | | | 2 | |
收购的无形资产的摊销 | | 89 | | | 104 | |
与合并相关的赔偿 | | 11 | | | 10 | |
处置企业的亏损(收益) | | 5 | | | (29) | |
减值损失 | | 3 | | | — | |
调整后的息税前利润 | | $ | 224 | | | $ | 259 | |
流动性和资本资源
现金和现金等价物和现金流量
截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物(“现金”)为16亿美元,其中8亿美元在美国境外持有。截至2023年3月31日,我们的现金为19亿美元,其中7亿美元在美国境外持有。 我们与各种交易对手维持各种多货币、多实体、跨境、实物和名义现金和资金池安排,以有效管理流动性,使参与的子公司能够利用公司的集合资源来满足流动性需求。
我们的外国子公司持有的现金中有很大一部分在遣返时预计不会受到美国联邦所得税的影响。但是,未来汇款时,这笔现金的一部分可能仍需缴纳外国和美国州所得税后果。因此,如果我们在美国的业务需要在美国境外持有的额外资金,我们计划将这些未被指定为无限期再投资的资金汇回本国。
我们有1亿美元的现金由外国子公司持有,用于本地运营,这些现金受到特定国家的限制,这可能会限制或导致这些资金汇回的成本增加。此外,其他实际考虑因素可能会限制我们对合并现金的使用。这包括第三方或公众股东持有少数股权的控股合并子公司持有的2亿美元现金。
下表汇总了我们的现金流活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 改变 |
提供的净现金(用于): | | | | | | |
经营活动 | | $ | 127 | | | $ | 163 | | | $ | (36) | |
投资活动 | | (199) | | | (192) | | | (7) | |
筹资活动 | | (210) | | | (394) | | | 184 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — | | | (50) | | | 50 | |
归类为待售流动资产的现金 | | — | | | 10 | | | (10) | |
现金和现金等价物的净减少 | | $ | (282) | | | $ | (463) | | | $ | 181 | |
| | | | | | |
年初的现金和现金等价物 | | 1,858 | | | 2,672 | | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,576 | | | $ | 2,209 | | | |
运营现金流
在2024财年第一季度和2023财年第一季度,经营活动提供的净现金分别为1.27亿美元和1.63亿美元,同比减少3,600万美元。下降的主要原因是:
•扣除调整后的净收入减少了1.09亿美元。
•与2023财年第一季度相比,2024财年第一季度营运资金出现了7300万美元的有利变化,这主要是由于我们的现金收取周期的改善。
下表包含某些关键营运资金指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | |
应收账款中未清销售的天数 | | 68 | | | 70 | | | |
| | | | | | |
应付账款中未偿还的购买天数 | | (48) | | | (48) | | | |
现金转换周期 | | 20 | | | 22 | | | |
投资现金流
在2024财年第一季度和2023财年第一季度,用于投资活动的净现金分别为1.99亿美元和1.92亿美元,同比变化700万美元。这一变化主要是由于:
•业务处置产生的现金流出同比减少2900万美元。
•a 资本支出同比增长2700万美元,主要来自购买和开发的软件。
•a 来自其他净投资活动的现金流同比减少900万美元。
融资现金流
在2024财年第一季度和2023财年第一季度,用于融资活动的净现金分别为2.1亿美元和3.94亿美元,同比变化1.84亿美元。用于融资活动的净现金减少的主要原因是:
•a 由于公司继续减少这些融资安排的数量,资本租赁和资产融资借款的支付减少了2,800万美元。
•a 扣除还款后,商业票据借款产生的现金流入增加了1.88亿美元。
•股票回购活动增加以及为净股票结算缴纳的相关税款增加了3500万美元的现金流出。
债务融资
下表汇总了我们的债务总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 改变 | | | | | | |
短期债务和长期债务的当前到期日 | | $ | 694 | | | $ | 500 | | | $ | 194 | | | | | | | |
长期债务,扣除当前到期日 | | 3,891 | | | 3,900 | | | (9) | | | | | | | |
债务总额 | | $ | 4,585 | | | $ | 4,400 | | | $ | 185 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
2024财年第一季度债务总额增加了1.85亿美元,这主要归因于商业票据借款的增加以及美元兑欧元的不利外币汇率,部分被融资租赁和资产融资借款的减少所抵消,这在一定程度上被因支付超过增加额而导致的资产融资借款的减少所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,我们遵守了与借款相关的所有财务契约。
我们的信用评级如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评级机构 | | 长期评级 | | 短期评级 | | 外表 |
惠誉 | | BBB | | F-2 | | 稳定 |
穆迪 | | Baa2 | | P-2 | | 稳定 |
标准普尔 | | BBB- | | - | | 稳定 |
有关评级下调风险的信息,请参阅我们截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
流动性
我们预计,我们现有的现金和现金等价物,加上运营产生的现金,将足以满足我们未来12个月的正常运营需求。我们预计将继续使用运营产生的现金作为主要的流动性来源;但是,如果我们需要超过运营产生的资金来为业务收购等全权投资活动提供资金,我们就有能力通过债务融资,包括发行商业票据和债券等资本市场债务工具筹集资金。此外,我们目前正在利用并将进一步利用应收账款、销售设施和我们的跨货币现金池来满足流动性需求。但是,如果需要,我们无法保证将来能够在我们可接受的条款和条件下获得债务融资。
我们的运营流动性风险敞口主要来自长期合约,这些合约在合同的初始阶段需要大量现金投资。这些投资的回收期限为合同有效期,取决于我们的业绩和客户的接受程度。
截至2023年6月30日,我们的总流动性为51亿美元,其中包括16亿美元的现金及现金等价物、循环信贷额度下的30亿美元可用借款以及美元定期贷款下的5亿美元可用借款。
股票回购
见附注15 — “股东权益”。
分红
为了保持我们的财务灵活性,我们继续暂停支付2024财年的季度股息。
资产负债表外安排
在正常业务过程中,我们是安排的当事方,这些安排包括担保、应收账款证券化机制和某些其他具有资产负债表外风险的金融工具,例如信用证和担保债券。我们还使用履约信用证来支持各种风险管理保险单。我们的简明合并资产负债表中没有反映与这些安排相关的负债。除了附注4(“应收账款” 和附注19—— “承诺和意外开支”)中披露的截至2023年3月31日的10-K表年度报告第二部分第7项,我们的资产负债表外安排没有重大变化。
现金承诺
自2023年3月31日以来,除了正常业务流程外,我们的现金承诺没有发生任何重大变化。欲了解更多信息,请参阅截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “现金承诺”
有关我们与某些软件、硬件、电信和其他服务提供商签订的长期购买协议相关的最低购买现金承诺,请参阅附注19—— “承诺和意外开支”。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断,以及或有资产和负债的披露。如果基本假设或因素发生变化,这些估计值将来可能会发生变化。因此,在不同的假设、判断或条件下,实际结果可能与我们的估计存在重大差异。我们认为以下政策至关重要,因为它们的复杂性以及实施这些政策所涉及的高度判断力:收入确认、所得税、业务合并、固定福利计划和资产估值。我们已经与董事会审计委员会讨论了关键会计政策的选择以及估算的影响。在截至2023年6月30日的三个月中,除了附注1—— “重要会计政策摘要” 中提及的情况外,我们的关键会计政策和估算值与我们在2023财年10-K表年度报告中描述的内容相比没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关影响DXC的市场风险的定量和定性披露,请参阅截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。自 2023 年 3 月 31 日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条))的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
有关我们参与的法律诉讼的信息,请参阅本10-Q表季度报告中财务报表附注19 — “承诺和意外开支”,标题为 “意外开支”。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩以及本10-Q表季度报告中发表前瞻性陈述的事项的实际结果产生重大不利影响。在这种情况下,DXC普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。过去的业绩可能不是未来财务业绩的可靠指标,不应利用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。未来的业绩和历史趋势可能会受到上述风险的不利影响,而其他目前尚不为人知或目前预计不重要的变量、风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩或未来普通股价格产生重大不利影响。在截至2023年6月30日的三个月中,截至2023年3月31日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项中描述的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
在本报告所涉期间,无。
所得款项的用途
不适用。
发行人购买股票证券
下表提供了截至2023年6月30日的季度中有关公司购买股权证券的月度信息:
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时期 | | 总数 的股份 已购买 | | 平均价格 每股支付 | | 总数 的股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划或计划 | | 近似 美元价值 的股票 可能还会被购买 根据计划或计划 |
2023年4月1日至2023年4月30日 | | 3,490,427 | | | $25.09 | | 3,490,427 | | $387,691,464 |
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 2,620,194 | | | $24.62 | | 2,620,194 | | $1,323,191,589 |
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 4,865,022 | | | $26.33 | | 4,865,022 | | $1,195,105,317 |
2017年4月3日,我们宣布制定一项经董事会批准的股票回购计划,初始授权为20亿美元,用于未来回购普通股的已发行股份。2018年11月8日,我们的董事会批准了20亿美元的增量股票回购授权。截至2023年3月31日,根据这些批准的计划,DXC已批准了约5亿美元的剩余股票回购。
2023年5月18日,DXC宣布其董事会批准了10亿美元的增量股票回购授权。根据《交易法》第10b-18条,以及在适用范围内,其他联邦和州证券法以及其他法律要求,可以通过各种方式进行股票回购,包括公开市场购买、10b5-1计划、私下谈判交易、加速股票回购、大宗交易和其他交易。根据股票回购计划进行股票回购的时间、数量和性质由管理层自行决定,并可能随时暂停或终止。
2022年8月16日,美国政府将《降低通货膨胀法》(“IRA”)颁布为法律。IRA对2022年12月31日之后完成的股票回购征收1%的消费税。作为普通股回购的一部分,我们在股权中反映消费税。
有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中财务报表附注15-“股东权益”。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月中,公司没有董事或高管 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”,每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 项。
第 6 项。展品
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展览 数字 | 展品描述 |
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10.1* | 截至2023年7月28日,DXC Receivables LLC(f/k/a CSC Receivables LLC)作为卖方、DXC Technology Company、服务商、PNC 银行、全国协会、作为行政代理人,以及不时作为买方和集团代理人参与的应收账款购买协议的第十五修正案 |
31.1* | 第 302 节首席执行官认证 |
31.2* | 第 302 节首席财务官认证 |
32.1** | 第 906 节首席执行官的认证 |
32.2** | 第 906 节首席财务官的认证 |
101.INS | 交互式数据文件 |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构 |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算 |
101.LAB | XBRL 分类扩展标签 |
101.PRE | XBRL 分类法扩展演示 |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交
** 随函附上
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | DXC 科技公司 |
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注明日期: | 2023年8月2日 | 来自: | /s/ 克里斯托弗·沃奇 |
| | 姓名: | 克里斯托弗·A·沃奇 |
| | 标题: | 高级副总裁、公司财务总监和 首席会计官 |