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midcapblendMember2022-12-310000731012US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：房地产基金成员2022-12-310000731012US-GAAP：房地产基金成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：房地产基金成员2022-12-310000731012US-GAAP：房地产基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000731012US-GAAP：房地产基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000731012US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住hcsg: smallcapblendMem2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住hcsg: smallcapblendMem2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入 1 级会员hcsg: smallcapblendMem2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入二级会员hcsg: smallcapblendMem2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入三级会员hcsg: smallcapblendMem2022-12-310000731012US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000731012US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000731012US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-06-300000731012US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2022-12-310000731012US-GAAP：市政债券成员2023-06-300000731012US-GAAP：市政债券成员2022-12-310000731012美国公认会计准则：股票期权会员2023-01-012023-06-300000731012美国公认会计准则：股票期权会员2022-01-012022-06-300000731012hcsg：限制性股票和限制性股票单位RSUS和延期股票单位成员2023-01-012023-06-300000731012hcsg：限制性股票和限制性股票单位RSUS和延期股票单位成员2022-01-012022-06-300000731012US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-06-300000731012US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-06-300000731012US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300000731012美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300000731012美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-06-300000731012hcsg：经修订的 2020 年 OmniBusiness 激励计划成员2023-05-302023-05-300000731012hcsg：经修订的 2020 年 OmniBusiness 激励计划成员2023-06-300000731012hcsg：经修订的 2020 年 OmniBusiness 激励计划成员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300000731012US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310000731012US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300000731012US-GAAP：绩效股成员2023-02-242023-02-240000731012US-GAAP：绩效股成员2023-06-300000731012US-GAAP：绩效股成员2022-12-310000731012hcsg：延期股票单位成员2023-01-012023-06-300000731012hcsg：延期股票单位成员SRT: 董事会成员2023-06-30hcsg: 参与者0000731012hcsg：延期股票单位成员2023-06-300000731012US-GAAP：员工股票会员2023-06-300000731012US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-06-300000731012US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000731012US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-01-012022-06-300000731012hcsg: 家政服务会员2023-04-012023-06-300000731012hcsg: 家政服务会员2022-04-012022-06-300000731012hcsg: DietaryServices 会员2023-04-012023-06-300000731012hcsg: DietaryServices 会员2022-04-012022-06-300000731012hcsg: 家政服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000731012hcsg: 家政服务会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000731012hcsg: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单10-Q

（Mark One）
 ☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内

委员会文件编号：0-12015

医疗保健服务集团有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
宾夕法尼亚州23-2018365
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）

3220 Tillman Drive, 300 套房, 本萨勒姆, 宾夕法尼亚州
（主要行政办公室地址）

19020
（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号：
(215) 639-4274

以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）：
不适用

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元HCSG纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的  þ没有¨



用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的  þ没有¨

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器þ加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则. ¨ 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有þ

注明截至可行的最近日期，注册人每类普通股的已发行股票数量。普通股，面值0.01美元： 74,195,000截至2023年7月26日的已发行股份。


医疗服务集团有限公司
10-Q 表季度报告
截至2023年6月30日的期间

目录
页面
第一部分
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第 4 项。
控制和程序
36
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
37
第 1A 项。
风险因素
37
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
37
第 3 项。
优先证券违约
37
第 4 项。
矿山安全披露
37
第 5 项。
其他信息
37
第 6 项。
展品
38
签名
39



目录

关于前瞻性陈述的警示性声明

该报告和以引用方式纳入其中的文件可能包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于当前对我们的业务和行业的预期、估计和预测，以及我们的信念和假设。诸如 “相信”、“预期”、“计划”、“期望”、“估计”、“将”、“目标” 之类的词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。我们不应将纳入前瞻性陈述视为表明我们的任何计划都将实现。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此类前瞻性信息还存在各种风险和不确定性。此类风险和不确定性包括但不限于我们向医疗保健行业（主要是长期护理提供者）提供服务所产生的风险；COVID-19 疫情或其他潜在疫情的影响和未来影响；在截至2023年6月30日的六个月中，我们的合并收入中有很大一部分由一位客户提供；与医疗保健行业相关的信贷和收款风险；银行倒闭的影响；我们在工伤补偿和一般责任方面的索赔经验保险（包括因与 COVID-19 有关的人身伤害和生命损失而产生的任何诉讼索赔、执法行动、监管行动和调查）；管理医疗保健行业、我们提供的劳动力和服务的法律和法规变更或解释的影响，包括与我们的服务应纳税性有关的州和地方法规，例如最低工资提高；公司对销售、一般和管理费用的预期；以及风险因素在截至2022年12月31日财年的10-K表格第一部分中，在 “政府对客户的监管”、“服务协议和收款” 和 “竞争” 下以及第1A项下进行了描述。表格10-K中的 “风险因素”。

这些因素，加上客户和/或破产客户延迟付款，已经导致并将继续导致在不久的将来出现大量额外的坏账。此外，持续的通货膨胀将对我们的经营业绩产生不利影响，特别是如果用于提供服务的劳动力和劳动力相关成本、材料、用品和设备（包括潜在关税和 COVID-19 的影响）的增加无法转嫁给我们的客户。

此外，我们认为，为了改善财务业绩，我们必须继续与新客户签订服务协议，留住现有客户并为其提供新服务，在与现有客户签订的当前服务协议的基础上实现适度提价和/或在各个运营层面维持内部成本削减战略。此外，我们认为，我们维持管理人员内部发展的能力是影响未来经营业绩和成功执行预期增长战略的重要因素。无法保证我们在这方面会取得成功。



目录

第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
医疗服务集团有限公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
2023年6月30日
2022年12月31日
资产：
流动资产：
现金和现金等价物$28,662 $26,279 
按公允价值计的有价证券93,185 95,200 
应收账款和票据，减去可疑账款备抵额美元75,745和 $70,192分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
380,061 336,777 
库存和用品19,976 21,164 
应收税款926 6,629 
预付费用和其他资产26,276 22,583 
流动资产总额549,086 508,632 
财产和设备，净额26,932 22,975 
善意75,529 75,529 
其他无形资产，减去累计摊销额 $35,145和 $32,738分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
13,539 15,946 
应收票据 — 长期部分，减去可疑账款备抵额 $3,917和 $3,273分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
30,740 32,609 
按公允价值计算的递延薪酬资金37,020 33,493 
递延所得税资产28,204 28,338 
其他长期资产708 812 
总资产$761,758 $718,334 
负债和股东权益：
流动负债：
应付账款$65,622 $68,296 
应计工资和相关税39,223 42,704 
其他应计费用和流动负债17,129 17,835 
信贷额度下的借款40,000 25,000 
应缴所得税1,364 — 
递延补偿负债——短期1,435 1,618 
应计保险索赔24,891 23,166 
流动负债总额189,664 178,619 
应计保险索赔-长期68,920 65,541 
递延补偿负债——长期37,171 33,764 
租赁负债-长期11,560 8,097 
其他长期负债3,854 6,141 
承付款和或有开支（注15）
股东权益：
普通股，$0.01面值； 100,000授权股份； 76,329和 76,161已发行的股票，以及 74,195和 74,088分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股份
763 762 
额外的实收资本305,853 302,304 
留存收益175,794 154,495 
扣除税款后的累计其他综合亏损(3,130)(3,477)
国库中的普通股，按成本计算， 2,134和 2,073分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票
(28,691)(27,912)
股东权益总额$450,589 $426,172 
负债和股东权益总额$761,758 $718,334 
见合并财务报表附注。
1
目录



医疗服务集团有限公司
综合收益综合报表
（以千计，每股金额除外）（未经审计）

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
收入$418,931 $424,857 $836,161 $851,668 
运营成本和支出：
所提供服务的成本367,728 379,370 728,706 752,632 
销售、一般和管理费用41,429 29,281 81,476 65,017 
其他收入（支出）：
投资和其他收入（亏损），净额3,551 (7,511)6,653 (9,034)
利息支出(1,915)(445)(3,666)(954)
所得税前收入11,410 8,250 28,966 24,031 
所得税准备金2,812 1,430 7,684 5,882 
净收入$8,598 $6,820 $21,282 $18,149 
每股数据：
普通股每股基本收益$0.12 $0.09 $0.29 $0.24 
摊薄后的每股普通股收益$0.12 $0.09 $0.29 $0.24 
加权平均已发行普通股数量：
基本74,478 74,337 74,488 74,332 
稀释74,567 74,358 74,543 74,345 
综合收入：
净收入$8,598 $6,820 $21,282 $18,149 
其他综合（亏损）收益：
可供出售的有价证券的未实现（亏损）收益，扣除税款(860)(1,945)347 (7,214)
综合收入总额$7,738 $4,875 $21,629 $10,935 




见合并财务报表附注。
2
目录

医疗服务集团有限公司
合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
 截至6月30日的六个月
 20232022
用于经营活动的现金流：
净收入$21,282 $18,149 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：
折旧和摊销7,315 7,765 
坏账准备金18,170 17,024 
递延所得税优惠42 — 
基于股份的薪酬支出4,409 4,768 
摊销有价证券的溢价1,073 1,125 
递延薪酬基金投资的未实现（收益）亏损(3,790)10,620 
其他长期负债的变化(249)(2,050)
处置财产和设备净亏损387 560 
运营资产和负债的变化：
应收账款和票据(59,585)(58,810)
库存和用品1,188 2,480 
预付费用和其他资产7,824 (508)
递延补偿资金262 3,751 
应付账款和其他应计费用(9,337)(15,893)
应计工资税、应计工资税和预扣工资税(2,338)(5,523)
应付所得税和应收所得税(4,339)5,038 
应计保险索赔5,104 6,217 
递延补偿责任3,695 (15,877)
用于经营活动的净现金(8,887)(21,164)
来自投资活动的现金流（用于）：
财产和设备的处置85 201 
财产和设备增补(2,097)(2,580)
购买有价证券— (2,875)
有价证券的销售1,375 9,526 
为收购支付的现金— (114)
来自投资活动的净现金（用于）(637)4,158 
来自（用于）融资活动的现金流：
已支付的股息— (31,499)
根据股息再投资计划重新发行库存股— 51 
行使股票期权的收益— 410 
购买库存股(2,223)— 
短期借款的收益15,000 10,000 
为净发行限制性股票单位支付法定预扣税(870)(1,069)
来自（用于）融资活动的净现金11,907 (22,107)
现金和现金等价物的净变化2,383 (39,113)
期初的现金和现金等价物26,279 70,794 
期末的现金和现金等价物$28,662 $31,681 


见合并财务报表附注。
3
目录


医疗服务集团有限公司
股东权益合并报表
（以千计）（未经审计）
在截至2023年6月30日的六个月中
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损，扣除税款留存收益国库股股东权益
股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日76,161 $762 $302,304 $(3,477)$154,495 $(27,912)$426,172 
综合收入：
该期间的净收入— — — — 12,684 — 12,684 
可供出售的有价证券的未实现收益，扣除税款— — — 1,207 — — 1,207 
该期间的综合收益$13,891 
其他基于股份的薪酬，净额 167 1 (1)— — — — 
发行限制性股票单位时缴纳法定预扣税— — (870)— — — (870)
基于股份的薪酬支出— — 1,973 — — — 1,973 
购买库存股— — — — — (2,223)(2,223)
为递延薪酬计划发行的库存股，净额— — 307 — — 168 475 
根据员工股票计划发行的股票— — (139)— — 1,274 1,135 
其他1 — 8 — 11 — 19 
余额，2023 年 3 月 31 日76,329 $763 $303,582 $(2,270)$167,190 $(28,693)$440,572 
综合收入：
该期间的净收入— — — — 8,598 — 8,598 
可供出售的有价证券的未实现亏损，扣除税款— — — (860)— — (860)
该期间的综合收益$7,738 
基于股份的薪酬支出— — 2,278 — — — 2,278 
为递延薪酬计划发行的库存股，净额— — (7)— — 2 (5)
其他— — — — 6 — 6 
余额，2023 年 6 月 30 日76,329 $763 $305,853 $(3,130)$175,794 $(28,691)$450,589 


见合并财务报表附注。
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目录



在截至2022年6月30日的六个月中
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损，扣除税款留存收益国库股股东权益
股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日76,009 $760 $294,124 $4,000 $183,957 $(30,164)$452,677 
综合收入：
该期间的净收入— — — — 11,329 — 11,329 
可供出售的有价证券的未实现亏损，扣除税款— — — (5,269)— — (5,269)
该期间的综合收益$6,060 
行使股票期权和其他基于股份的薪酬，扣除已投标支付的股份145 2 408 — — — 410 
为发行限制性股票和限制性股票单位缴纳法定预扣税— — (1,069)— — — (1,069)
基于股份的薪酬支出— — 2,298 — — — 2,298 
为递延薪酬计划发行的库存股，净额— — 110 — — 414 524 
根据员工股票计划发行的股票— — 368 — — 1,144 1,512 
已支付和应计的股息，美元0.21每股
— — — — (15,859)— (15,859)
根据股息再投资计划发行的股票— — 6 — — 19 25 
其他4 — 59 — — — 59 
余额，2022 年 3 月 31 日76,158 $762 $296,304 $(1,269)$179,427 $(28,587)$446,637 
综合收入：
该期间的净收入— — — — 6,820 — 6,820 
可供出售的有价证券的未实现亏损，扣除税款— — — (1,945)— — (1,945)
该期间的综合收益$4,875 
行使股票期权和其他基于股份的薪酬，扣除已投标支付的股份2 — — — — — — 
基于股份的薪酬支出— — 2,292 — — — 2,292 
为递延薪酬计划发行的库存股，净额— — (196)— — 191 (5)
已支付和应计的股息，美元0.21每股
— — — — (15,980)— (15,980)
根据股息再投资计划发行的股票— — 5 — — 21 26 
余额，2022 年 6 月 30 日76,160 $762 $298,405 $(3,214)$170,267 $(28,375)$437,845 
见合并财务报表附注。
5
目录

医疗服务集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）

附注1——业务和重要会计政策的描述

操作性质

Healthcare Services Group, Inc.（以下简称 “公司”）为家政、洗衣、床上用品、设施维护和饮食服务部门提供管理、行政和运营专业知识和服务，主要面向医疗保健行业的客户，包括位于美国各地的疗养院、养老院、康复中心和医院。尽管公司不直接参与任何政府报销计划，但该公司的客户将获得与医疗保险和医疗补助相关的政府报销。因此，公司的客户直接受到与医疗保险和医疗补助报销计划有关的任何立法的影响。

公司主要根据与客户签订的全方位服务协议提供服务。在此类协议中，公司负责对位于客户设施的员工进行日常管理，并负责提供某些物资。公司还根据仅限管理层的协议为有限数量的客户提供服务。在仅限管理层的协议中，公司提供管理和监督服务，而客户机构则保留非主管人员的工资责任。与客户签订的协议通常规定可续订 一年服务期限，任何一方均可取消 30到 90初始期限后提前几天发出通知 60到 120天。

公司的组织结构为 二应报告的细分市场：家政服务、洗衣、床单和其他服务（“家政服务”）和饮食部门服务（“饮食”）。

家政服务包括管理客户的客房部，这些部门主要负责对客户设施的居民房间和公共区域进行清洁、消毒和消毒，以及清洗和处理客户设施中使用的床单、制服、居民个人服装和其他各种床上用品。

膳食包括管理客户的饮食部门，这些部门主要负责食物采购、膳食准备和营养师专业服务，包括开发满足居民饮食需求的菜单。

未经审计的中期财务数据

随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及10-Q表格和S-X法规第10条的要求编制的。因此，这些合并财务报表不包括完整列报财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有信息和脚注。但是，公司认为，所有具有正常经常性质且为公允列报所必需的调整均已反映在这些合并财务报表中。本报告中显示的截至2022年12月31日的资产负债表源自截至2022年12月31日止年度的经审计的财务报表。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。

在财务报表中使用估算值

在根据美国公认会计原则编制财务报表时，会进行估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。在确定但不限于公司的可疑账目、应计保险索赔、递延税和潜在减值审查时，使用了大量估算值，但不限于这些准备金。估算基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关的行业和监管机构信息。管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估算依据并根据已知的变化进行调整。

6
目录

整合原则

随附的合并财务报表包括Healthcare Services Group, Inc.及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有重要的公司间交易和余额均已清除。

现金和现金等价物

现金和现金等价物存放在美国金融机构或美国金融机构的托管账户中。现金等价物被定义为购买时到期日为三个月或更短的短期高流动性投资，可以轻松转换为现金，利率风险微不足道。

应收账款和应收票据

应收账款和应收票据包括与客户签订的合同产生的家政和饮食分部贸易应收账款。公司与客户就所提供服务的付款条款在每位客户的服务协议中定义。应收账款被视为短期资产，因为公司授予的付款期限不超过一年。应收账款最初按交易金额入账，在公司拥有无条件的付款权之后入账，在收到付款之前只需要经过一段时间。在每个报告期，公司都会评估未偿应收账款余额的可收回性，并记录可疑账款备抵金，这是对未来预期信用损失的估计。可疑账户备抵额的增加是通过记入所提供服务成本中报告的坏账支出来增加的。

应收票据最初是在应收账款转入本票时记录的，并作为应收账款的替代方案入账，以记载根据确定的付款时间表支付特定款项（通常包括利息）的无保留承诺。 公司与客户的期票付款条件可能因多种因素和每张本票的情况而异，但是大多数本票的到期时间为1至4年。与应收账款类似，公司在每个报告期都会评估未偿应收票据余额的可收回性，并记录代表未来预期信用损失估计值的可疑账款备抵金.

可疑账款备抵金

管理层利用财务建模来确定备抵额，该备抵额反映了其对账款和应收票据的终身预期信用损失的最佳估计，应收账款和应收票据记为抵消应收账款的负债。建模是在考虑历史经验、当前条件以及合理且可支持的经济预测后准备的，以估计终身预期的信用损失。应收账款和票据在被视为无法收回时予以注销。以前注销的应收账款的收回在收到时记作坏账支出的减少额。

库存和物资

库存和用品包括家政服务、床单和洗衣用品以及食物供应和用品。非亚麻库存和供应按先入先出（FIFO）的原则列报，并在必要时减少，以近似成本或可变现净价值。亚麻用品在估计的使用寿命内按直线摊销 24月。

收入确认

公司在向客户提供承诺的商品和服务时或在向客户提供承诺的商品和服务时确认与客户签订的合同所产生的收入。报告收入扣除向客户征收并汇给税务机关的销售税。公司确认的收入金额基于公司为换取提供合同商品和服务而有权获得的对价的预期价值，以及公司何时有可能收取几乎所有此类对价。


7
目录

租赁

根据美国公认会计原则的允许，公司在合并资产负债表上记录资产和负债，以确认合同条款超过12个月的租赁安排所产生的权利和义务。租赁安排包括任何使公司有权使用已确定的有形资产的合同，在这种合同中，对资产的直接使用没有限制，并且公司从使用权中获得了几乎所有的经济利益。

所得税

公司使用资产负债法来核算所得税。根据这种方法，所得税支出或福利按当期应付或可退还的税款金额进行确认。公司根据各种监管环境中的事实和情况，按要求累积可能的纳税义务。此外，递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债税基之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果进行确认的。在适当的情况下，记录估值补贴，将递延所得税资产减少到很可能变现的金额。

根据确认和衡量流程，纳税申报表中已采取或预计将要采取的不确定所得税头寸反映在公司的合并财务报表中。

普通股每股收益

每股普通股的基本收益是通过将普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。摊薄后的每股普通股收益是使用已发行普通股和稀释普通股（例如行使股票奖励时可发行的普通股）的加权平均数计算得出的。

基于股份的薪酬

公司使用Black-Scholes股票期权估值模型，对业绩限制性股票单位使用蒙特卡洛模拟，使用限制性股票单位和递延股票单位授予之日的股价，估算授予之日股票奖励的公允价值。该奖励的价值在公司合并的综合收益表中按比例确认为必要服务期内的支出，并在没收发生时进行调整。

可识别的无形资产和商誉

可识别的无形资产在各自的使用寿命内按直线摊销。商誉是指成本超过被收购企业净资产公允价值的部分。管理层每年在第四季度审查商誉的账面价值，以评估是否存在减值，如果事件或情况表明账面价值可能超过其估计的公允价值，则更频繁地进行评估。

没有在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中，公司的无形资产或商誉确认了减值损失。

信用风险的集中度

公司受信用风险影响的金融工具是现金和现金等价物、有价证券、递延薪酬资金以及应收账款和票据。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的大部分现金和现金等价物以及有价证券持有 一位于美国的大型金融机构。公司的有价证券是流动性很高的固定收益投资，可以很容易地通过成熟的市场购买或出售。

该公司的客户集中在医疗保健行业，主要是长期护理的提供者。公司许多客户的收入高度依赖医疗保险、医疗补助和第三方付款人的报销资金费率。新的立法或现行法规的变更可能会直接影响公司客户参与的政府报销计划。因此，在这些新立法或现有法规的修改得到全面实施以及政府机构发布适用的法规或指导之前，公司可能无法意识到此类计划可能对公司客户产生的全部影响。
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目录


员工留用积分

2020年3月27日，美国政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）。《CARES法案》中的一项条款规定了雇员留存抵免（“ERC”），允许雇主根据雇主在社会保障税中所占的份额申请可退还的税收抵免，相当于2020年3月13日至2020年12月31日期间支付给雇员的合格工资的50％。随后，ERC在2021年扩大了范围，允许雇主就2021年1月1日至2021年9月30日期间支付给员工的合格工资的70％申请可退还的税收抵免。

该公司按照《国际会计准则》（“IAS”）第20号《政府补助金会计和政府援助披露》对ERC进行了比较。在截至2023年6月30日的季度中，公司就2020年和2021年支付的合格工资向ERC提出了索赔，截至2023年7月28日，该公司尚未收到任何退款或收到美国国税局关于ERC申报的任何信函。公司认为，无法合理保证会获得任何信贷，因此未在随附的合并财务报表中确认与ERC相关的任何金额。如果在未来各期获得任何ERC抵免额度的合理保证，公司将在合并综合收益表的 “提供的服务成本” 中确认这些金额作为支出的抵消额。如果公司在未来获得退款，则根据适用的诉讼时效法规，此类退款将接受美国国税局的审计。

附注 2-收入

在管理层按细分市场评估公司收入的性质、金额、时机和不确定性时，公司按应申报细分市场公布其合并收入。请参阅此处附注12——细分市场信息以及以下有关公司应申报细分市场的信息。

家政服务

家政服务占$384.3百万和美元400.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司合并收入分别为百万美元，约为 46.0% 和 47.1公司各期收入的百分比。家政服务包括管理客户的客房清洁部门，这些部门主要负责对住客房间和客户设施的公共区域进行清洁、消毒和消毒，以及清洗和处理客户设施中使用的床单、制服、居民个人服装和其他各种亚麻物品。开始为客户设施提供服务后，公司通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并根据客户的要求指派现场经理来监督和培训一线人员，并协调家政服务与其他设施支持职能。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。

膳食

饮食服务占$451.8百万和美元450.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司合并收入分别为百万美元，约为 54.0% 和 52.9公司各期收入的百分比。饮食服务包括管理客户的饮食部门，这些部门主要负责食物采购、膳食准备和专业营养师服务，包括开发满足居民饮食需求的菜单。现场管理人员负责饮食部门的所有日常活动，并由专门从事饮食服务的地区经理提供定期支持。公司还为机构提供临床咨询服务，如果签订合同，这些服务将包含在向客户提供的每月服务中。在客户机构开始服务后，公司通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并根据客户的要求指派现场经理来监督和培训一线人员，并协调营养师服务与其他设施支持职能。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。

9
目录

收入确认

公司的收入来自与客户签订的合同。公司确认收入是为了描述向客户转让承诺的商品和服务，其金额反映了公司为换取这些商品和服务而有权获得的对价。公司获得合同的成本并不大。

公司根据与客户签订的合同提供服务和货物。此类合同通常规定可续约 一年服务期限，任何一方均可取消 30到 90在初始期限之后，提前几天发出通知 60到 120天。履约义务是《会计准则编纂法》（“ASC”）606下的记账单位，其定义是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺。该公司的家政和饮食合同涉及提供捆绑商品、服务或两者兼而有之，这些商品和服务代表一系列不同的商品和服务，这些商品和服务基本相同，向客户转移的模式也相同。公司将该系列视为随着时间的推移而履行的单一履约义务，因为客户同时获得和消费所提供的商品和服务的收益。收入使用产出法进行确认，产出法以向客户设施交付商品和服务为基础。在少数情况下，公司在签订书面合同之前提供商品、服务或两者兼而有之。在这些情况下，公司将收入确认推迟到合同执行之后。此类递延收入的金额为 $0.2百万和美元0.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，百万人。此外，截至2022年12月31日递延的几乎所有此类收入金额随后在截至2023年6月30日的六个月中被确认为收入。

交易价格是公司有权获得的对价金额，以换取向其客户转让承诺的商品或服务。交易价格不包括评估或征收的税款。公司的合同详细说明了公司对其提供的商品和服务收取的费用。对于某些包含交易价格可变组成部分的合同，公司必须根据所服务的居民和患者人群、产品使用量或消费量的变异来估算公司有权获得的对价金额。只有当公司确定确认的收入不会出现重大逆转时，公司才会确认与此类估算相关的收入。由于付款期限不到一年，公司的合同通常不包含重要的融资部分。

公司将交易价格分配给每项履约义务，指出根据每份家政和饮食合同提供的商品、服务或商品和服务捆绑是随着时间的推移而履行的单一履约义务。当公司通过向客户转让一揽子承诺的商品、服务或两者兼而有之来履行履约义务时，公司就会确认相关收入。这种确认是按月或每周进行的，因为商品的提供和服务的提供。在某些情况下，公司要求客户预先支付所提供的商品和服务的费用。截至2023年6月30日，与客户预付款相关的合同负债价值为美元1.4百万。截至2022年12月31日，与客户预付款相关的合同负债价值为美元3.1百万。公司认可 $1.8在截至2023年6月30日的六个月中，收入为百万美元，该收入于2022年12月31日记为合同负债。

分配给剩余履约义务的交易价格

公司确认收入是因为它履行了与客户签订的合同相关的履约义务，由于公司提供的商品和服务的性质，这些合同随着时间的推移而得到满足。合约可能包含固定交易价格、可变价格或两者兼而有之。 公司与客户签订的合同的初始期限通常为一年，可续期 一年服务条款，任何一方均可取消 30到 90初始期限后提前几天发出通知 60到 120天。

截至2023年6月30日，该公司的资金为美元66.1百万美元与未履行或部分未履行的履约义务有关，公司预计将确认收入。公司预计将在未来确认所有剩余履约义务的收入 12月。这些金额不包括主要与履约义务相关的可变对价，这些义务包括一系列不同的服务期，收入基于未来业绩，而合同开始时无法估计。公司还选择采用实际权宜之计，允许排除有关最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。

10
目录

附注3——账款和应收票据

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的账目和应收票据余额包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）
短期
应收账款和票据$455,806 $406,969 
可疑账款备抵金(75,745)(70,192)
短期账户和应收票据净额共计$380,061 $336,777 
长期
应收票据$34,657 $35,882 
可疑账款备抵金(3,917)(3,273)
应收长期票据净额总额$30,740 $32,609 
净账款和应收票据总额$410,801 $369,386 

公司在审查了与特定客户相关的许多定性和定量因素以及可能影响该客户的当前行业变量后，根据具体情况做出信贷决策。有多种因素会影响客户根据公司合同进行付款的能力。这些因素包括但不限于人口普查数字的波动、诉讼费用以及客户参与由联邦和州政府机构资助的计划。这些计划下报销的时间或金额的偏差可能会影响客户的现金流及其及时付款的能力。但是，客户根据合同向公司付款的义务并不取决于客户的现金流。尽管公司努力最大限度地减少其信用风险敞口，但上述因素以及影响客户现金流或及时付款能力的其他因素可能会对公司的经营业绩和财务状况产生间接但重大的不利影响。

净账户和应收票据的波动通常归因于多种因素，包括但不限于客户收到现金的时间以及客户关系的开始、过渡、修改或终止。公司部署了大量资源并投资于工具和流程，以优化管理层的信贷和收款工作。在适当的情况下，公司通过制定明确的还款计划并提供进一步证明所欠金额的手段，利用计息期票来提高应付金额的可收回性。此外，公司可能会将合同从全方位服务改为仅限管理层的安排，或调整合同付款条款，以适应本着诚意制定了解决现金流问题的明确计划的客户。这些努力旨在最大限度地降低公司的收款风险。

附注4——可疑账款备抵金

在对公司进行信用评估时，管理层会考虑与长期护理行业趋势相关的一般收款风险。公司通过与客户的付款条款设定信用额度，进行持续的信用评估，并按账龄时间表监控账户，以最大限度地降低损失风险。尽管公司努力最大限度地减少信用风险敞口，但如果未来的行业趋势（包括与 COVID-19 相关的趋势）发生变化，对他们的现金流产生负面影响，客户可能会受到不利影响。COVID-19 对公司客户的全部影响尚不确定，无法预测。因此，公司未来的收藏体验可能与历史收藏趋势有很大不同。如果公司的客户的现金流受到负面影响，可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司每季度评估其账目和应收票据的预期信用损失。应收账款是根据应收账款账龄得出的内部制定的信贷质量指标进行评估的。应收票据是根据管理层对收款风险的评估得出的内部制定的信贷质量指标进行评估的。公司采用两级方法管理应收账款和应收票据投资组合，将标准应收账款（即信誉良好的发票或本票）与因破产等触发事件而被管理层确定为信用风险状况较高的应收账款和本票分开。在每个时期结束时，公司根据公司的历史亏损率为标准账户和应收票据的预期信用损失设定准备金。对风险状况较高的应收账款和应收票据，这些账户和应收票据来自已申请破产、受收款活动约束的客户或遇到财务困难的缓慢付款人，进行汇总和评估，以确定该应收账款类别的总准备金。

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目录

如果实体及时注销了被认为无法收回的应计利息，则ASC 326允许实体做出会计政策选择，不衡量应计利息的信用损失估计。公司对应收票据所得的所有利息遵循收入确认政策。根据该政策，公司按非应计制记账所有应收票据，并将任何利息收入的确认推迟到收到现金付款之后。该政策是根据公司收取未偿应收票据利息的历史制定的，因为我们认为我们不太可能获得未偿应收票据的几乎所有利息。因此，公司不记录应计利息的信用损失调整。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，应收票据的利息收入为美元0.7百万和美元0.5分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，应收票据的利息收入为美元1.3百万和美元0.8分别是百万。

下表按截至2023年6月30日的发行年份和截至2023年6月30日的六个月的注销活动进一步分列了公司的两级应收票据。
应收票据
按起始年份分列的摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
（以千计）
应收票据
标准应收票据$20,613 $26,710 $7,898 $1,540 $53 $21,691 $78,505 
风险较高的应收票据$— $— $2,510 $— $— $795 $3,305 
本期注销总额$— $101 $— $— $— $53 $154 
本期收回率— — — — — — — 
本期净核销额$— $101 $— $— $— $53 $154 

下表提供了有关公司截至2023年6月30日逾期未到期的应收票据的付款状况的信息。
截至2023年6月30日逾期应收票据的账龄分析
0-90 天91-180 天超过 181 天总计
（以千计）
应收票据
标准应收票据$3,269 $2,253 $4,510 $10,032 
风险较高的应收票据205 136 795 1,136 
$3,474 $2,389 $5,305 $11,168 

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司按投资组合分部计算的可疑账户备抵额的变化。
可疑账款备抵金
投资组合细分：3月31日
2023
注销1
坏账支出6月30日
2023
（以千计）
应收账款$68,407 $(8,365)$10,378 $70,420 
应收票据
标准应收票据$6,425 $(101)$684 $7,008 
风险较高的应收票据2,035 (2)201 2,234 
应收票据总额$8,460 $(103)$885 $9,242 
应收账款和应收票据总额$76,867 $(8,468)$11,263 $79,662 
1.注销额显示的是扣除追回款后的净额。在截至2023年6月30日的三个月中，公司收取的款项少于美元0.1百万以前因无法收回而注销的应收账款和票据应收账款。
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目录

可疑账款备抵金
投资组合细分：3月31日
2022
注销1
坏账支出6月30日
2022
（以千计）
应收账款$49,411 $(707)$13,899 $62,603 
应收票据
标准应收票据$12,542 $(55)$119 $12,606 
风险较高的应收票据1,139 (483)155 811 
应收票据总额$13,681 $(538)$274 $13,417 
应收账款和应收票据总额$63,092 $(1,245)$14,173 $76,020 
1.注销额显示的是扣除追回款后的净额。在截至2022年6月30日的三个月中，公司收取的款项少于美元0.1百万以前因无法收回而注销的应收账款和票据应收账款。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司按投资组合分部计算的可疑账户备抵额的变化。
可疑账款备抵金
投资组合细分：十二月三十一日
2022
注销1
坏账支出6月30日
2023
（以千计）
应收账款$66,601 $(11,818)$15,637 $70,420 
应收票据
标准应收票据$6,052 $(101)$1,057 $7,008 
风险较高的应收票据811 (53)1,476 2,234 
应收票据总额$6,863 $(154)$2,533 $9,242 
应收账款和应收票据总额$73,464 $(11,972)$18,170 $79,662 
1.注销额显示的是扣除追回款后的净额。在截至2023年6月30日的六个月中，公司筹集了美元0.1百万以前因无法收回而注销的应收账款和票据应收账款。
可疑账款备抵金
投资组合细分：十二月三十一日
2021
注销1
坏账支出6月30日
2022
（以千计）
应收账款$50,794 $(6,050)$17,859 $62,603 
应收票据
标准应收票据$13,607 $(55)$(946)$12,606 
风险较高的应收票据1,183 (483)111 811 
应收票据总额$14,790 $(538)$(835)$13,417 
应收账款和应收票据总额$65,584 $(6,588)$17,024 $76,020 
1.注销额显示的是扣除追回款后的净额。在截至2022年6月30日的六个月中，公司筹集了美元0.2百万以前因无法收回而注销的应收账款和票据应收账款。



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目录

附注5——按组成部分划分的累计其他综合收益的变化

公司的累计其他综合收益包括公司可供出售的有价证券的未实现损益。 下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月累计其他综合收益的变化：
可供出售证券的未实现损益1
截至6月30日的六个月
20232022
（以千计）
累计其他综合（亏损）收益——期初余额$(3,477)$4,000 
重新分类前的其他综合收益（亏损）344 (7,234)
从其他综合收益中重新归类的损失2
3 20 
本期其他综合收益净额（亏损）3
347 (7,214)
累计其他综合亏损——期末余额$(3,130)$(3,214)
1.所有金额均已扣除税款。
2.已实现的收益和亏损记录在合并综合收益表的 “投资和其他收益” 项下。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的收入低于美元0.1出售可供出售证券所致已实现亏损的百万美元。有关更多信息，请参阅此处的附注 9——公允价值测量。
3.在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，其他综合收益的变化减去了税收支出0.1百万加收益 $1.9分别是百万。

从累计其他综合收益中重新分类的金额
20232022
（以千计）
截至6月30日的三个月
出售可供出售证券造成的损失$(2)$(14)
税收优惠1 3 
净亏损从累计其他综合收益中重新归类$(1)$(11)
截至6月30日的六个月
出售可供出售证券造成的损失$(4)$(26)
税收优惠1 6 
净亏损从累计其他综合收益中重新归类$(3)$(20)

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注释6——财产和设备

财产和设备按成本入账。折旧记录在每类折旧资产的估计使用寿命内，并使用直线法计算。租赁权益的改善在估计资产寿命或租赁期限中较短的期限内摊销。维修和维护费用在发生时计入支出。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按每类折旧资产分列的财产和设备金额：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）
家政和饮食设备$14,184 $13,585 
计算机硬件和软件6,418 6,086 
经营租赁 — 使用权资产
25,838 34,445 
其他1
1,076 1,055 
财产和设备总额，按成本计算47,516 55,171 
减去累计折旧20,584 32,196 
财产和设备总额，净额$26,932 $22,975 
1.包括家具和固定装置、租赁权改造以及汽车和卡车。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，每个月的折旧费用均为美元2.4百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，折旧费用为美元4.9百万和美元5.3分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月记录的折旧费用中，美元1.6百万和美元2.8与公司经营租赁折旧相关的百万美元——使用权资产（“分别是 ROU 资产”）。在截至2022年6月30日的三个月和六个月记录的折旧费用中，美元1.5百万和美元3.1百万美元分别与公司ROU资产的折旧有关。

注释7—租赁

公司确认ROU的资产和汽车、办公楼、IT设备和用于临时存放运营设备的小型存储单元的租赁负债。该公司的租约剩余租赁期限从低于 1年至 6年份，并且有延期选项包括 1年至 5年份。大多数租约都包括终止租约的选项 1年。

公司使用根据ASC 842指导方针提供的实用权宜之计，将租赁和非租赁部分合并到租赁安排中，并在租赁期限内以直线方式确认与短期租赁相关的付款，并在发生时确认与可变租赁付款相关的成本。这些会计政策选择会影响公司ROU资产和租赁负债的价值。公司ROU资产的价值以其租赁安排的未折旧公允价值确定，并记录在公司合并资产负债表的 “财产和设备，净额” 中。公司租赁负债的价值是尚未支付的固定租赁付款的现值，如果可以确定该利率，则使用租赁合同中隐含的利率或公司的增量借款利率进行折扣（“IBR”），并记录在公司合并资产负债表的 “其他应计费用和流动负债” 和 “租赁负债——长期部分” 中。公司的IBR确定为公司在类似期限内以抵押方式借款必须支付的利率，其金额等于类似经济环境下的租赁付款。

任何根据租赁合同条款不固定的未来租赁付款，或者根据指数或利率以外的因素波动的任何未来租赁付款都被视为可变租赁付款，不包含在公司ROU资产或租赁负债的价值中。公司的可变租赁付款主要来自汽车租赁，与杂项运输费用有关，包括维修费用、保险和租赁结算时到期的航站楼租金调整付款。此类租金调整付款可能会导致公司的可变租赁付款总额减少。

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目录

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，ASC 842所需的租赁费用组成部分如下所示。
截至6月30日的三个月
20232022
（以千计）
租赁成本
运营租赁成本$1,444 $1,528 
短期租赁成本422 225 
可变租赁成本633 245 
总租赁成本$2,499 $1,998 

截至6月30日的六个月
20232022
（以千计）
租赁成本
运营租赁成本$2,831 $2,915 
短期租赁成本654 580 
可变租赁成本1,083 327 
总租赁成本$4,568 $3,822 

下文列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月ASC 842所要求的补充信息。

截至6月30日的六个月
20232022
（以千美元计）
其他信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金
来自经营租赁的运营现金流$3,110$3,300
加权平均剩余租赁期限 — 经营租赁3.7年份4.3年份
加权平均折扣率——经营租赁6.0 %4.3 %

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的ROU资产和租赁负债减少了美元0.4百万和美元1.1百万美元，分别归因于租约取消。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司的ROU资产和租赁负债减少了美元0.5百万和美元1.4分别是百万。

以下是按日历年分列的运营租赁下未来最低租赁付款额的时间表，这些租赁的剩余期限截至2023年6月30日：
期限/年份经营租赁
（以千计）
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日$3,412 
20246,070 
20254,833 
20262,405 
20271,365 
20281,389 
此后116 
最低租赁付款总额$19,590 
减去：估算的租赁付款1,990 
租赁负债的现值$17,600 

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附注8——商誉和其他无形资产

公司的其他无形资产包括客户关系、商品名称、专利和非竞争协议，这些协议是通过收购获得的，按收购之日的公允价值记录。寿命可确定的无形资产按其估计使用寿命按直线摊销。客户关系、商品名称、专利和竞业限制协议的加权平均摊销期约为 10年份， 13年份， 8年和 4年份，分别是。

下表列出了2023年剩余时间、接下来的五个财政年度及之后需要摊销的无形资产的估计摊销费用：
期限/年份摊销费用总额
（以千计）
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日$1,412 
2024$2,685 
2025$2,685 
2026$2,666 
2027$1,195 
2028$613 
此后$2,283 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的摊销费用为美元1.2两个时期均为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊销费用为美元2.4两个时期均为百万。

注释9—公允价值测量

公司的流动资产和流动负债是金融工具，其中大多数项目（有价证券、库存和递延薪酬资金的短期部分除外）按成本记录在合并资产负债表中。由于这些金融工具的短期性质，其估计公允价值接近其账面价值。公司信贷额度的账面价值代表未偿还的借款金额，近似公允价值。公司经常按公允价值计量的金融资产是其有价证券和递延薪酬资金。由于其性质、规定的利率以及各自的到期日或期限，所有金融工具的记录价值都接近其当前的公允价值。

公司的有价证券由公司的专属保险公司持有，以满足州监管机构对专属保险公司的资本要求。此类证券主要由免税市政债券组成，这些债券被归类为可供出售，按公允价值报告。与这些投资相关的未实现损益包含在合并综合收益表中的 “可供出售的有价证券的未实现（亏损）收益，扣除税款” 中。这些有价证券的公允价值归类为公允价值层次结构的第二级，因为这些证券是使用非活跃市场中相同或相似工具的报价以及基于模型的估值技术来衡量的，所有重要假设都是可观察到的。此类估值由第三方定价服务确定。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了扣除税款后的未实现亏损0.9百万美元和未实现收益，扣除税款0.3有价证券分别为百万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司录得未实现亏损，扣除税款后为美元1.9百万和美元7.2分别是百万。

作为去年收购一家预包装食品制造商的一部分，该公司同意向卖方支付未来所有产品销售的特许权使用费。公司在合并资产负债表的 “其他长期负债” 中记录了未来预期付款的负债，在 “其他应计费用和流动负债” 中记录了12个月内的任何付款。该负债的公允价值是使用预测的销售模型（第 3 级）来衡量的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司的已实现收益为美元0.6百万加收益 $0.2分别为百万美元，与负债公允价值的变化有关。损益记录在与随后衡量负债相关的综合收益报表的 “提供服务的成本” 中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的已实现收益为美元0.2百万和美元1.9在合并综合收益表的 “提供服务的成本” 中，分别为百万美元，该报表与每个期末的负债的后续衡量有关。

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目录

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司获得的收益总额（减去已收利息金额）为美元1.2百万和美元8.0分别来自可供出售的市政债券的销售，分别为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，这些销售导致的已实现亏损均低于美元0.1百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司获得的收益总额（减去已收利息金额）为美元1.4百万和美元9.5分别来自可供出售的市政债券的销售，分别为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，这些销售导致的已实现亏损均低于美元0.1百万，记录在合并综合收益表的 “投资和其他收益（亏损）净额” 中。出售这些证券的依据是该期间出售的每张债券的具体标识。

资金到位的递延薪酬计划下的投资被归类为交易证券，未实现的收益或亏损记录在”销售、一般和管理费用” 在合并综合收益表中。这些投资的公允价值是根据市场报价确定的（第 1 级）。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认未实现收益为美元2.3百万美元，未实现损失为美元6.5分别为百万美元，与截至相应报告日仍持有的股票证券有关。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认未实现收益为美元3.8百万美元，未实现损失为美元10.6分别为百万美元，与截至相应报告日仍持有的股票证券有关。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司有价证券和递延薪酬基金投资的公允价值计量信息：

截至2023年6月30日
使用以下方法衡量公允价值：
账面金额公允价值总额活跃市场的报价（第 1 级）重要的其他可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入（级别 3）
金融资产：
有价证券
市政债券 — 可供出售$93,185 $93,185 $— $93,185 $— 
递延补偿基金
货币市场1
$2,005 $2,005 $— $2,005 $— 
大宗商品235 235 235 — — 
固定收益4,023 4,023 4,023 — — 
国际4,096 4,096 4,096 — — 
大盘混合物2,114 2,114 2,114 — — 
大盘股增长13,022 13,022 13,022 — — 
大盘股价值6,134 6,134 6,134 — — 
中盘混合物2,682 2,682 2,682 — — 
房地产335 335 335 — — 
小盘混合物3,809 3,809 3,809 — — 
递延补偿基金2
$38,455 $38,455 $36,450 $2,005 $— 
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目录


截至2022年12月31日
使用以下方法衡量公允价值：
携带
金额		完全公平
价值		活跃市场的报价（第 1 级）重要的其他可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入（级别 3）
金融资产：
有价证券
市政债券 — 可供出售$95,200 $95,200 $— $95,200 $— 
递延补偿基金
货币市场1
$2,420 $2,420 $— $2,420 $— 
大宗商品170 170 170 — — 
固定收益3,571 3,571 3,571 — — 
国际4,093 4,093 4,093 — — 
大盘混合物1,210 1,210 1,210 — — 
大盘股增长11,064 11,064 11,064 — — 
大盘股价值6,133 6,133 6,133 — — 
中盘混合物2,667 2,667 2,667 — — 
房地产359 359 359 — — 
小盘混合物3,424 3,424 3,424 — — 
递延补偿基金2
$35,111 $35,111 $32,691 $2,420 $— 
1.货币市场基金的公允价值基于该计划在期末持有的股票的净资产价值（“NAV”）。货币市场基金包括以美元计价的短期货币市场工具，资产净值由基金的托管人确定。货币市场基金可以在衡量日按其资产净值兑换，因为出售该投资的能力没有重大限制。
2.截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$1.4百万和美元1.6百万美元的短期递延薪酬资金分别包含在公司合并资产负债表的 “预付费用和其他资产” 中。此类短期递延薪酬资金是预计将在2023年6月30日后的12个月内清算和支付的投资。

摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额估计公允价值
信用减值损失1
（以千计）
2023年6月30日
安全类型：
市政债券 — 可供出售$97,147 $194 $(4,156)$93,185 $— 
债务证券总额$97,147 $194 $(4,156)$93,185 $— 
2022年12月31日
安全类型：
市政债券 — 可供出售$99,601 $229 $(4,630)$95,200 $— 
债务证券总额$99,601 $229 $(4,630)$95,200 $— 
1.公司每季度以个人证券为基础进行信用减值损失评估。截至2023年6月30日和2022年12月31日，由于这些证券的发行人尚未确定违约原因，并且各种评级机构已重申每种证券的投资等级地位，因此尚未确认信用损失减值准备金。自购买之日起，随着市场利率的波动，这些证券的公允价值一直在波动。公司不打算出售这些证券，在收回证券的摊销成本基础之前，公司很可能不需要出售。

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目录

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的债务证券的合同到期日，这些债务证券在合并资产负债表中被归类为 “按公允价值计的有价证券”：
市政债券 — 可供出售
合同到期日：2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）
在一年或更短的时间内到期$5,723 $2,798 
第二年至第五年成熟32,436 35,068 
在第六年到第十年成熟39,265 38,575 
十年后成熟15,761 18,759 
债务证券总额$93,185 $95,200 

注释10——基于股份的薪酬

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司基于股份的薪酬支出的组成部分如下：
截至6月30日的六个月
20232022
（以千计）
股票期权$463 $625 
限制性股票、限制性股票单位和递延股票单位3,223 3,561 
高性能库存单位565 404 
员工股票购买计划158 178 
从收入中扣除的基于股份的税前薪酬支出总额$4,409 $4,768 

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月合并综合收益表中包含的基于股份的薪酬支出的组成部分：

截至6月30日的六个月
20232022
（以千计）
销售、一般和管理费用$4,363 $4,712 
所提供服务的成本46 56 
基于股份的薪酬支出总额$4,409 $4,768 

截至2023年6月30日，与未归属股票期权和奖励相关的未确认薪酬成本为美元21.2百万。这些奖项的加权平均期限约为 3.3年份。

经修订的 2020 年综合激励计划

2020年5月26日，公司在2020年年度股东大会上获得公司股东批准后，通过了2020年综合激励计划。2023年5月30日，公司将2020年综合激励计划（经修订的 “经修订的2020年计划”）下的授权股份增加了 2,500,000在2023年年度股东大会上获得公司股东批准后的股份。修订后的2020年计划规定，现任或潜在的高管、员工、非雇员董事和顾问可以获得股票奖励，例如股票期权、绩效股票单位、限制性股票单位和其他股票奖励。修订后的2020年计划旨在通过与公司运营目标一致的短期和长期激励措施来鼓励公司的盈利能力和增长。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 7.0根据经修订的2020年计划预留待发行的百万股普通股，其中 3.2百万美元可供未来拨款。当公司第二次修订和重报的2012年股权激励计划（“2012年计划”）下的未偿还奖励随后被没收、终止、失效或以股票以外的现金或财产兑现时，根据经修订的2020年计划可供发行的股票数量将增加。任何股票奖励的期限都不会超过 10年份。董事会提名、薪酬和股票期权委员会负责根据经修订的2020年计划确定补助金的条款。

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目录

股票期权

截至2022年12月31日根据经修订的2020年计划和2012年计划未偿还的股票期权以及截至2023年6月30日的六个月中的变动摘要如下：
未偿还的股票期权
股票数量加权平均行使价
（以千计）
2022年12月31日2,375 $31.56 
已授予207 $13.72 
已锻炼— $— 
被没收— $— 
已过期(139)$24.68 
2023年6月30日2,443 $30.43 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元6.53和 $4.06分别为每股普通股。在截至2023年6月30日的六个月中，没有行使任何股票期权。在截至2022年6月30日的六个月中，行使的股票期权的总内在价值为美元0.1百万。

2023年和2022年授予的股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型进行估算的，假设如下：
截至6月30日的六个月
20232022
无风险利率4.0 %1.5 %
加权平均预期寿命6.9年份6.7年份
预期波动率39.5 %36.6 %
股息收益率— %4.6 %

下表汇总了截至2023年6月30日有关股票期权的其他信息：
2023年6月30日
（金额以千计，每股数据除外）
杰出：
聚合内在价值$251 
加权平均剩余合同寿命5.0年份
可锻炼：
期权数量1,705 
加权平均行使价$34.73 
聚合内在价值$— 
加权平均剩余合同寿命3.6年份

限制性股票单位

已发行限制性股票单位的公允价值是根据授予之日股票的市场价格确定的。在截至2023年6月30日的六个月中，公司授予 0.5向其员工发放的百万个限制性股票单位，加权平均授予日期公允价值为 $13.74每单位。在截至2022年6月30日的六个月中，公司授予 0.4百万个限制性股票单位，加权平均授予日公允价值为 $18.06每单位。
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截至2022年12月31日的未偿还限制性股票单位以及截至2023年6月30日的六个月中的变动摘要如下：
限制性股票单位
数字加权平均拨款日期公允价值
（以千计）
2022年12月31日825 $24.37 
已授予533 $13.74 
既得(237)$27.82 
被没收(17)$18.72 
2023年6月30日1,104 $18.59 

高性能库存单位

2023年2月24日，该公司发行了 80,000公司执行官的绩效股票单位（“PSU”）。此类PSU取决于与标准普尔400中型股指数的股东总回报率（“TSR”）相比的某些股东总回报率（“TSR”）目标的实现情况，以及参与者是否继续在公司工作 三年截至 2025 年 12 月 31 日（此类PSU 归属之日）的时期。截至2023年6月30日，基于TSR的PSU奖励中未确认的基于股份的薪酬成本为美元2.0百万，预计将在加权平均期内得到确认 1.9年份。

截至2022年12月31日未偿还的PSU以及截至2023年6月30日的六个月中的变化摘要如下：

高性能库存单位
数字加权平均拨款日期公允价值
（以千计）
2022年12月31日95 $26.01 
已授予80 $16.20 
既得— $— 
被没收— $— 
2023年6月30日175 $21.52 

递延股票单位

公司向我们的非雇员董事授予递延股票单位（“DSU”）。归属后，收款人有权一次性获得一定数量的股票，其金额等于首次出现时向该收款人发行的DSU总数 五年补助金发放之日的周年纪念日，（ii）领取者死亡、残疾或从董事会离职，或（iii）控制权变更（根据2020年计划的定义）。非雇员董事也可以选择以DSU的形式获得董事会预付金以代替现金。授予这些董事的DSU数量是根据授予当天的股票价格确定的，大约是董事本来可以从其聘任中获得的现金价值。 两个非雇员董事在 2022 年选择获得 DSU 以代替现金，作为其 2023 年董事会预聘金。截至2023年6月30日，未偿还的DSU奖励中未确认的基于股份的薪酬成本为美元0.3百万，预计将在加权平均期内得到确认 0.9年份。

员工股票购买计划

公司的员工股票购买计划（“ESPP”）目前在2026年之前适用于所有符合条件的员工。所有全职和兼职员工，平均工作年限为 20每周数小时且已完成 两年在公司持续服务的人有资格参加。年度发行在相应年度的第一个和最后一个日历日开始和终止。

根据ESPP，公司有权发行最多 4.1向其员工持有百万股普通股。根据这种授权，有 1.9截至2023年6月30日，可供未来授予的百万股股票。

22
目录

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与ESPP授予的期权相关的费用是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估算的，假设如下：
截至6月30日的六个月
20232022
无风险利率4.8%0.4%
加权平均预期寿命（年）1.01.0
预期波动率42.9%36.9%
股息收益率7.1%4.7%

递延补偿计划

公司为高管和某些关键员工提供补充高管退休计划（“SERP”）。SERP允许参与者在税前基础上推迟部分所得收入，从每个计划年度的最后一天起，每位参与者将根据当时的市值以公司普通股的形式获得与其部分延期相匹配的贷款。根据SERP，公司有权发行 1.0向其员工持有百万股普通股。根据此类授权，公司已经 0.3截至2023年6月30日，可供未来授予的百万股股票。在发行时，此类股票按成本记作库存股。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中有关SERP的信息：
截至6月30日的六个月
 20232022
（以千计）
SERP 开支 1
$298 $289 
SERP 负债账户中记录的未实现收益（亏损）$3,871 $(10,164)
1.SERP 匹配和延期都包含在 “销售、一般和管理”综合收益表中的标题。

附注11——所得税

公司的年度有效税率受到期权行使和奖励归属的税收影响，这些影响在发生期权行使和奖励归属的报告期内被视为离散项目，因此在计算估计的年度有效税率时不能考虑。离散项目使公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中确认的所得税准备金增加了美元1.1百万和美元0.6分别是百万。

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异主要源于州和地方所得税、基于股份的薪酬和公司可获得的税收抵免的影响。2023年的实际有效税率可能会与估计值有所不同，具体取决于税收抵免的可用性、股票期权的行使和股票奖励的归属所获得的实际营业收入。

公司定期评估因财务报表确认某些项目而采取的或预期的税收状况。根据评估，有 不需要在公司财务报表中确认的重大不确定税收状况。评估是在截至2019年12月31日至2022年的纳税年度（关于美国联邦所得税申报表）和2018年12月31日至2022年（关于各种州和地方所得税申报表）进行的，截至2023年6月30日，这些纳税年度仍有待主要税务管辖区的审查。

税务司法管辖区可能会不时对公司进行利息或罚款评估，尽管从历史上看，任何此类评估都很少。公司收到利息和/或罚款评估后，将在财务报表中将其归类为销售费用、一般费用和管理费用。此外，与已确认的不确定税收状况有关的任何利息或罚款也将记录在销售、一般和管理费用中。

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注释 12-分段信息

公司管理和评估其在以下方面的运营 二应报告的细分市场：家政服务（家政服务、洗衣、床单和其他服务）和膳食（饮食部门服务）。尽管这两个细分市场的客户群相似，并且在运营上有许多相似之处，但由于所提供的服务类型存在明显差异，以及负责提供每个细分市场服务的专业管理人员所需的专业知识，它们是分开管理的。此类服务是根据每个应申报细分市场特定的离散合同提供的。

公司对各细分市场的会计政策与公司重要会计政策中描述的政策大致相同。应申报分部的经营业绩与其他披露的数据和合并财务报表中的信息之间的差异主要与公司层面的交易以及使用普遍接受的会计原则以外的应报告分部层面的交易记录有关。某些库存和供应品主要在运营部门内发生时记为支出，这些库存和用品在合并财务报表中资本化。此外，大多数公司支出，例如公司工资和福利成本、某些法律成本、债务支出、信息技术成本、折旧、有限寿命无形资产的摊销、基于股份的薪酬成本和其他公司特定成本，并未完全分配给运营部门。运营部门内还有一些工伤补偿和一般责任费用的拨款，这些拨款与公司根据美国公认会计原则记录的实际支出不同。披露的分部金额是在合并中进行抵消分录之前披露的。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
（以千计）
收入
家政服务$190,817 $199,065 $384,336 $400,769 
膳食228,114 225,792 451,825 450,899 
总计$418,931 $424,857 $836,161 $851,668 
所得税前收入
家政服务$16,608 $17,845 $36,661 $38,244 
膳食12,443 10,252 27,110 19,685 
公司和淘汰1
(17,641)(19,847)(34,805)(33,898)
总计$11,410 $8,250 $28,966 $24,031 
1.主要代表公司办公成本和相关管理费用、某些库存和用品的记录以及应申报分部层面的工人薪酬成本，这些成本使用的会计方法与公司层面使用的会计方法不同，以及扣除投资和其他收入和利息支出后未分配给应报告细分市场的合并子公司的运营费用。

24
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附注13——普通股每股收益

每股普通股的基本收益和摊薄后收益的计算方法是将净收入分别除以基本和摊薄后已发行普通股的加权平均数。摊薄后普通股的加权平均数量包括摊薄证券的影响，包括已发行股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位和递延股票单位。 下表核对了加权平均基本和摊薄后已发行普通股：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
（以千计）
基本和摊薄后每股收益的分子：
净收入$8,598 $6,820 $21,282 $18,149 
分母
已发行普通股的加权平均数量——基本74,478 74,337 74,488 74,332 
稀释性证券的影响1
89 21 55 13 
已发行普通股的加权平均数——摊薄74,567 74,358 74,543 74,345 
每股基本收益：$0.12 $0.09 $0.29 $0.24 
摊薄后的每股收益：$0.12 $0.09 $0.29 $0.24 
1.某些未偿还的股票奖励具有反稀释性，因此不包括在摊薄后已发行普通股的加权平均数的计算中。

基于股份的薪酬计划下的反稀释未偿还股权奖励如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
（以千计）
抗稀释剂 3,077 2,947 2,721 3,158 

附注14——其他意外情况

信用额度

截至2023年6月30日，该公司的股价为美元300.0百万银行信贷额度，用于一般公司用途。在信贷额度下提取的金额应根据要求支付，通常根据公司的杠杆比率按浮动利率计息，从定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上开始 165基点。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $40.0信贷额度下的百万笔借款。截至 2022 年 12 月 31 日，有 $25.0信贷额度下的百万笔借款。信贷额度要求公司满足 二财务契约，截至2023年6月30日，公司已遵守这些契约。信贷额度将于2027年11月22日到期。

截至2023年6月30日，该公司还有未偿还的美元85.7数百万份不可撤销的备用信用证，这些信用证与公司保险计划下的付款义务有关。在签发信用证方面，信贷额度下的可用金额减少了美元85.7百万到美元174.3截至2023年6月30日，百万人。信用证将于2024年1月4日到期。

税务管辖区和事务

该公司在美国大陆提供服务，并受许多州和地方税收司法管辖区的约束。在正常业务过程中，司法管辖区可能会对公司在将其税法应用于公司服务方面的申报立场提出异议，这可能会导致额外的纳税义务。

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目录

公司与各税务机关有税务事宜。由于可能的结果和可能到期的评估金额都存在不确定性，公司无法对负债做出合理的估计。根据公司对此类事项结果的最佳估计，公司预计这些事项中的任何单独或总体解决不会对合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

法律诉讼

公司在正常业务过程中面临各种索赔和法律诉讼。其中一些事项包括与工资和雇员有关的事项以及政府机构的考试。当公司得知此类索赔和法律诉讼时，公司会记录任何可能和可估算的风险敞口的应计费用。如果此类索赔和法律诉讼可能产生不利后果，管理层将评估重要性，并酌情提供财务披露。

目前，公司无法合理估计可能的损失，也无法判断某些未决诉讼索赔可能出现不利结果或遥不可及，目前无法评估这些诉讼的结果是否会对公司产生重大不利影响。

政府法规

该公司的客户集中在医疗保健行业，主要是长期护理的提供者，其中许多人受到 COVID-19 的严重影响。公司许多客户的收入高度依赖医疗保险、医疗补助和第三方付款人的报销资金费率。新的立法或对现行法规的其他修改可能会直接影响客户参与的政府报销计划。

注释 15-后续事件

公司评估了截至本10-Q表格提交之日的所有后续事件。在随后的报告所述期间，没有发生需要在这些财务报表中确认或额外披露的事件或交易。

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第 2 项 管理层的讨论与分析 的财务状况和业绩 运营

运营结果

以下讨论旨在为读者提供信息，这些信息将有助于读者理解我们的财务报表，包括在比较财务报表时某些关键项目的变化。我们还打算提供造成这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的财务报表的摘要。此外，我们还提供有关两个运营部门财务业绩的信息，以进一步帮助了解这些细分市场及其业绩如何影响我们的合并经营业绩。本讨论应结合我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务报表以及这些财务报表附注一起阅读。

COVID-19 注意事项

尽管 COVID-19 疫情引发的危机已开始显示出缓解的迹象（例如，新发病例率仍低于之前的高点，死亡率仍然很低，疾病控制中心已经放宽了医疗机构内的口罩要求），但我们的客户从一开始就处于 COVID-19 疫情的中心，他们继续投入大量财务和其他资源来保护居民、员工和访客。此外，我们、我们的客户、供应商和业务合作伙伴仍然受到 COVID-19 疫情的挥之不去的影响以及由此产生的全球经济危机的挑战。严重的通货膨胀、劳动力短缺和前所未有的工资增长仍然存在，疗养院的入住率虽然从2020年的最低点有所增加，但仍低于支持医疗保健行业强劲复苏的全国平均目标。与此同时，疗养院劳动力参与率仍然低迷，是医疗保健领域恢复到疫情前水平最慢的细分市场。

有关与疫情相关的风险因素或其他可能影响我们业绩的风险因素的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“10-K表”）第一部分第1A项中的 “风险因素”。

概述

我们为医疗机构的家政、洗衣、床上用品、设施维护和饮食服务部门提供管理、行政和运营专业知识和服务，包括位于美国各地的疗养院、养老院、康复中心和医院。我们相信，我们是美国长期护理行业最大的家政和洗衣管理服务提供商，截至2023年6月30日，我们为美国大陆的2600多个设施提供此类服务。

我们主要根据与客户签订的全方位服务协议提供服务。根据此类协议，我们负责对客户设施中的员工进行日常管理，并负责提供某些物资。我们还根据仅限管理的协议为有限数量的客户提供服务。根据仅限管理层的协议，我们提供管理和监督服务，而客户设施则保留非监督人员的工资责任。在某些仅限管理层的协议中，公司保留采购供应的责任。我们与客户签订的协议通常规定可续订的一年服务期限，在最初的60至120天期限之后，任何一方均可在收到通知30至90天后取消。

我们分为两个应报告的部分：家政服务、洗衣、床单和其他服务（“家政服务”）和饮食部门服务（“饮食”）。

家政服务包括管理客户的客房部，这些部门主要负责对住客房间和客户设施的公共区域进行清洁、消毒和消毒，以及清洗和处理客户设施中使用的床单、制服、居民个人服装和其他各种亚麻物品。在客户设施开始服务后，我们通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并根据客户要求指派现场经理监督一线人员，并协调客房服务与其他设施支持职能。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。现场管理人员负责客户客房部的所有日常活动，并由专门从事此类服务的区域经理提供定期支持。

膳食包括管理客户的饮食部门，这些部门主要负责食物采购、膳食准备和专业营养师服务，包括开发满足客户饮食需求的菜单
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居民。现场管理人员负责饮食部门的所有日常活动，并由专门从事饮食服务的地区经理提供定期支持。我们还为饮食客户提供临床咨询服务，这些服务可以作为独立服务提供，也可以与其他饮食部门服务捆绑提供。在客户机构开始服务后，我们通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并根据客户的要求指派现场经理监督一线人员，并协调营养师服务与其他设施支持职能。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。

在截至2023年6月30日的六个月中，客房服务创造了约46.0％，占我们总收入的3.843亿美元。截至2023年6月30日，1,600多家客户机构提供了饮食服务，在截至2023年6月30日的六个月中，我们的总收入约为54.0％，即4.518亿美元。


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月

下表总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们在合并和应报告的分部基础上评估财务业绩时使用的损益表关键组成部分。应报告细分市场的经营业绩与其他披露数据以及我们的合并财务业绩之间的差异主要与公司层面的交易以及与应申报分部层面记录的交易相关的调整有关，这些交易使用的是普遍接受的会计原则以外的方法。
截至6月30日的三个月
20232022% 变化
（以千计）
收入
家政服务$190,817 $199,065 (4.1)%
膳食228,114 225,792 1.0 %
合并$418,931 $424,857 (1.4)%
所提供服务的成本
家政服务$174,209 $181,220 (3.9)%
膳食215,671 215,540 0.1 %
公司和淘汰(22,152)(17,390)27.4 %
合并$367,728 $379,370 (3.1)%
销售、一般和管理费用
公司和淘汰$41,429 $29,281 41.5 %
投资和其他收入（亏损），净额
公司和淘汰$3,551 $(7,511)(147.3)%
利息支出
公司和淘汰$(1,915)$(445)330.3 %
所得税前收入（亏损）
家政服务$16,608 $17,845 (6.9)%
膳食12,443 10,252 21.4 %
公司和淘汰(17,641)(19,847)11.1 %
合并$11,410 $8,250 38.3 %

截至2023年6月30日的三个月，家政和饮食收入分别约占合并收入的45.5％和54.5％。

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目录

下表列出了某些项目与合并收入的比率：
截至6月30日的三个月
20232022
收入100.0 %100.0 %
运营成本和支出：
所提供服务的成本87.8 %89.3 %
销售、一般和管理费用9.9 %6.9 %
其他收入（支出）：
投资和其他收入（亏损），净额0.8 %(1.8)%
利息支出(0.5)%(0.1)%
所得税前收入2.6 %1.9 %
所得税准备金0.7 %0.3 %
净收入 1.9 %1.6 %

收入

合并

在截至2023年6月30日的三个月中，合并收入下降了1.4％，至4.189亿美元，而2022年同期为4.249亿美元，这要归因于下文在 “应报告细分市场” 下讨论的因素。

可报告的细分市场

在截至2023年6月30日的三个月中，客房清洁收入与2022年同期相比下降了4.1％，而饮食收入同期增长了1.0％。由于服务设施数量同比下降，客房服务收入下降。虽然所服务的饮食设施数量同比下降，但由于合同将劳动力和食品成本转嫁到客户账单，收入有所增加，这是我们 2022 年服务协议修改计划的重点。

所提供服务的成本

合并

截至2023年6月30日的三个月，所提供服务的合并成本下降了3.1％，至3.677亿美元，而截至2022年6月30日的三个月为3.794亿美元。

下表比较了我们在管理所提供服务的合并成本时考虑的关键指标：
截至6月30日的三个月
所提供服务的成本——占合并收入百分比的关键指标20232022改变
坏账准备金2.7%3.3%(0.6)%
自保费用2.5%2.6%(0.1)%

在截至2022年6月30日的三个月中，一个客户群体进入破产管理阶段，导致我们的坏账准备金增加了710万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，坏账准备金占收入的百分比有所下降，这是由于2023年没有类似的客户事件，但由于应收账款账龄的增加，这被基于应收账款账龄的准备金增加所抵消。

可报告的细分市场

在截至2023年6月30日的三个月中，为家政服务提供的服务成本占客房部收入的百分比从2022年同期的91.0％增加到91.3％。截至2023年6月30日的三个月中，为膳食提供的服务成本占膳食收入的百分比从2022年同期的95.5％降至94.5％。
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目录


下表比较了我们在管理细分市场层面提供的服务成本时考虑的关键指标，占相应细分市场收入的百分比：
截至6月30日的三个月
所提供服务的成本——占分部收入百分比的关键指标20232022改变
家政劳动力和其他与劳动力相关的费用81.4%81.2%0.2%
家政用品7.4%6.8%0.6%
膳食劳动和其他与劳动力相关的成本58.3%60.9%(2.6)%
膳食用品34.2%31.7%2.5%

这些关键指标的差异与新设施提供的服务以及我们为之提供物资或不提供物资的客户组合的变化有关。管理侧重于提高设施层面的效率、管理人工和其他成本，以及管理新设施和现有设施的供应链成本。

合并销售、一般和管理费用 

销售费用、一般费用和管理费用中包括与递延薪酬计划下投资价值变动相关的损益。这些投资代表代表参与的员工持有的金额，这些投资价值的变化会影响我们的递延薪酬负债金额。在截至2023年6月30日的三个月中，计划投资的收益增加了我们的总销售、一般和管理费用，而2022年同期的计划投资损失减少了我们在该期间的销售、一般和管理费用。

不包括上述递延薪酬计划的变更，截至2023年6月30日的三个月中，合并销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了340万美元，增长了9.7％。这一变化主要是由通货膨胀压力的推动下差旅相关开支的增加所推动的。

下表汇总了销售、一般和管理费用这些组成部分的变化：
截至6月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千美元计）
销售、一般和管理费用，不包括递延薪酬计划负债的变动$39,103 $35,660 $3,443 9.7 %
递延薪酬计划负债的收益（亏损）2,326 (6,379)8,705 (136.5)%
销售、一般和管理费用$41,429 $29,281 $12,148 41.5 %

合并投资和其他收益，净额

截至2023年6月30日的三个月中，投资和其他收入的收益为360万美元，而2022年同期的亏损为750万美元。这种波动是由代表我们递延薪酬计划资金的交易证券投资价值的市场波动推动的。

合并利息支出

由于2023年短期借款增加和市场利率上升，截至2023年6月30日的三个月中，合并利息支出增至190万美元，而2022年同期为40万美元。

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目录

合并所得税

在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认的所得税准备金为280万美元，有效税率为24.6％，而2022年同期为140万美元，有效税率为17.3％。公司税率的提高与股票薪酬支出中离散项目的变化有关，尽管无法保证，但预计随着财年的推移，此类离散项目对公司有效税率的全部影响将减弱。

实际的年度有效税率将受到期权行使或既得奖励的税收影响的影响，期权行使或既得奖励在报告期内被视为离散项目，可能会根据公司行使时的普通股价格和此类行使的数量而有所不同；因此，在计算估计的年度有效税率时不能考虑这些影响。在截至2023年6月30日的三个月中，此类离散项目的所得税准备金对我们的所得税准备金的影响为20万美元的支出，而2022年同期的收益为20万美元。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们在合并和应报告的分部基础上评估财务业绩时使用的损益表关键组成部分。应报告细分市场的经营业绩与其他披露数据以及我们的合并财务业绩之间的差异主要与公司层面的交易以及与应申报分部层面记录的交易相关的调整有关，这些交易使用的是普遍接受的会计原则以外的方法。
截至6月30日的六个月
20232022% 变化
（以千计）
收入
家政服务$384,336 $400,769 (4.1)%
膳食451,825 450,899 0.2 %
合并$836,161 $851,668 (1.8)%
所提供服务的成本
家政服务$347,675 $362,525 (4.1)%
膳食424,715 431,214 (1.5)%
公司和淘汰(43,684)(41,107)6.3 %
合并$728,706 $752,632 (3.2)%
销售、一般和管理费用
公司和淘汰$81,476 $65,017 25.3 %
投资和其他收入（亏损），净额
公司和淘汰$6,653 $(9,034)(173.6)%
利息支出
公司和淘汰$(3,666)$(954)284.3 %
所得税前收入（亏损）
家政服务$36,661 $38,244 (4.1)%
膳食27,110 19,685 37.7 %
公司和淘汰(34,805)(33,898)2.7 %
合并$28,966 $24,031 20.5 %

截至2023年6月30日的六个月中，家政和饮食收入分别约占合并收入的46.0％和54.0％。
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下表列出了某些项目与合并收入的比率：
截至6月30日的六个月
20232022
收入100.0 %100.0 %
运营成本和支出：
所提供服务的成本87.1 %88.4 %
销售、一般和管理费用9.7 %7.6 %
其他收入（支出）：
投资和其他收入（亏损），净额0.8 %(1.1)%
利息支出(0.4)%(0.1)%
所得税前收入3.6 %2.8 %
所得税准备金0.9 %0.7 %
净收入 2.7 %2.1 %

收入

合并

截至2023年6月30日的六个月中，合并收入降至8.362亿美元，而2022年同期为8.517亿美元，原因是下文在 “应报告细分市场” 下讨论的因素。

可报告的细分市场

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，客房服务收入下降了4.1％，而膳食收入增长了0.2％。由于服务设施数量同比下降，客房服务收入下降。虽然所服务的饮食设施数量同比下降，但由于合同将劳动力和食品成本转嫁到客户账单，收入有所增加，这是我们 2022 年服务协议修改计划的重点。

所提供服务的成本

合并

截至2023年6月30日的六个月中，合并服务成本下降了3.2％，至7.287亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为7.526亿美元。

下表比较了我们在管理所提供服务的合并成本时考虑的关键指标：
截至6月30日的六个月
所提供服务的成本——占合并收入百分比的关键指标20232022改变
坏账准备金2.2%2.0%0.2%
自保费用2.5%2.6%(0.1)%

在截至2023年6月30日的六个月中，坏账准备金占收入的百分比与去年同期相比有所增加，这要归因于未偿应收账款的账龄化。

可报告的细分市场

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，为家政服务提供的服务成本占客房部收入的百分比均为90.5％。截至2023年6月30日的六个月中，为膳食提供的服务成本占膳食收入的百分比从2022年同期的95.6％降至94.0％。

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下表比较了我们在管理细分市场层面提供的服务成本时考虑的关键指标，占相应细分市场收入的百分比：
截至6月30日的六个月
所提供服务的成本——占分部收入百分比的关键指标20232022改变
家政劳动力和其他与劳动力相关的费用80.8%81.1%(0.3)%
家政用品7.0%6.5%0.5%
膳食劳动和其他与劳动力相关的成本58.4%61.3%(2.9)%
膳食用品32.7%31.4%1.3%

这些关键指标的差异与所服务设施的服务提供情况以及我们为之提供物资或不提供物资的客户组合的变化有关。管理侧重于提高设施层面的效率、管理人工和其他成本，以及管理新设施和现有设施的供应链成本。膳食用品支出占餐饮收入百分比的增加是由我们提供所有餐饮部门用品的业务组合以及一些持续的通货膨胀影响推动的。

合并销售、一般和管理费用

销售费用、一般费用和管理费用中包括与递延薪酬计划下投资价值变动相关的损益。这些投资代表代表参与的员工持有的金额，这些投资价值的变化会影响我们的递延薪酬负债金额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，计划投资的收益增加了我们在这些时期的总销售、一般和管理费用。

不包括上述递延薪酬计划的变更，截至2023年6月30日的六个月中，合并销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了240万美元，增长了3.2％。这一变化主要是由通货膨胀压力的影响下差旅相关开支的增加所推动的。

下表汇总了销售、一般和管理费用这些组成部分的变化：
截至6月30日的六个月
20232022$ Change% 变化
（以千美元计）
销售、一般和管理费用，不包括递延薪酬计划负债的变动$77,604 $75,181 $2,423 3.2 %
递延薪酬计划负债的收益（亏损）3,872 (10,164)14,036 (138.1)%
销售、一般和管理费用$81,476 $65,017 $16,459 25.3 %

合并投资和利息收入，净额

截至2023年6月30日的六个月中，投资和其他收益为670万美元，而2022年同期的亏损为900万美元，这是由于我们的递延薪酬计划资金的交易证券投资的价值出现了市场波动。

合并利息支出

由于2023年短期借款增加和市场利率上升，截至2023年6月30日的六个月中，合并利息支出增至370万美元，而2022年同期为100万美元。

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合并所得税

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认的所得税准备金分别为770万美元（有效税率为26.5％）和590万美元（有效税率为24.5％）。实际的年度有效税率将受到期权行使或既得奖励的税收影响的影响，期权行使或既得奖励在报告期内被视为离散项目，可能会根据公司行使时的普通股价格和此类行使的数量而有所不同；因此，在计算估计的年度有效税率时不能考虑这些影响。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，此类离散项目的所得税准备金对我们的所得税准备金的影响分别为约110万美元和60万美元。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是可用现金和现金等价物、循环信贷额度下的可用信贷额度以及经营活动产生的现金流。截至2023年6月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券为1.218亿美元，营运资金为3.594亿美元，而截至2022年12月31日，现金、现金等价物和有价证券为1.215亿美元，营运资金为3.3亿美元。截至2023年6月30日，我们的当前比率为2.9比1，而截至2022年12月31日，我们的比率为2.8比1。有价证券是指流动性很高的固定收益投资，可以很容易地通过成熟的市场购买或出售。此类证券由我们的专属保险公司持有，以满足州监管机构对专属保险公司的资本要求。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的现金流如下：
截至6月30日的六个月
20232022
（以千计）
用于经营活动的净现金$(8,887)$(21,164)
来自投资活动的净现金（用于）$(637)$4,158 
来自（用于）融资活动的净现金$11,907 $(22,107)

经营活动

我们的经营活动现金的主要来源是我们的家政和饮食服务产生的收入。我们从经营活动中获得的现金的主要用途是为我们的工资和其他人事相关费用提供资金，以及用于提供服务的用品成本。在截至2023年6月30日的六个月中，运营现金流为负数，这主要是由于应收账款的增加，而应收账款的增加是由客户付款时间推动的。

投资活动

我们在投资活动中使用现金的主要用途是资本支出，例如家政和餐饮服务设备、计算机软件和硬件以及家具和固定装置（有关更多信息，请参阅下文的 “资本支出”）。尽管在截至2023年6月30日的六个月中，没有购买有价证券，但根据专属实体的资本融资要求，我们还在认为适当的情况下使用现金进行此类购买。现金的这种使用被出售有价证券的收益所抵消。

我们对有价证券的投资主要由免税市政债券组成，旨在实现我们的目标，即根据我们的投资指导方针保留本金、保持充足的流动性和最大限度地提高回报。我们的投资政策将投资限制在主要由具有投资级评级的机构发行的某些类型的工具上，并按类型和发行人对集中度施加限制。

融资活动

融资活动现金的主要用途是回购我们的普通股。在2023年之前，融资活动现金的主要用途是支付股息。2023年2月14日，作为我们整体资本再平衡策略的一部分，我们的董事会批准回购多达750万股已发行股票，并暂停了普通股的季度股息。在截至2023年6月30日的六个月中，没有派发股息。在截至2022年6月30日的三个月中，我们支付了1,580万美元的现金分红。

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在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有回购任何普通股。在截至2023年6月30日的六个月中，我们已经以220万美元的价格回购了20万股普通股。根据资本再平衡策略，我们仍然有权回购多达730万股已发行股票。

信用额度

截至2023年6月30日，我们有3亿美元的银行信贷额度可供一般公司使用。在信贷额度下提取的金额应按需支付，通常根据我们的杠杆比率按浮动利率计息，从定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率加上165个基点开始。该公司的信贷额度于2022年11月22日进行了修订，除其他外，规定了总额为3亿美元的五年期无抵押循环贷款额度，公司可以选择将循环贷款承诺增加到总额不超过5亿美元，并将基准利率从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）改为SOFR。截至2023年6月30日，信贷额度下有4,000万美元的借款。

信贷额度要求我们满足两项财务契约。截至2023年6月30日，这些盟约及其各自的地位如下：
盟约描述和要求截至2023年6月30日
已融资的债务 1至息税折旧及摊销前 2比率：小于 3.50 比 1.00
1.32
息税折旧摊销前利润与利息支出比率：不低于 3.00 比 1.0012.87
1.所有借款债务，包括但不限于资本化租赁债务、信用证的偿还义务以及任何此类债务的担保。
2.净收入加上利息支出、所得税支出、折旧、摊销、股票补偿支出、维持信贷额度所产生的成本以及与信贷额度协议或允许的收购相关活动相关的某些第三方费用，但受限制。

如上所述，截至2023年6月30日，我们遵守了我们的财务契约，我们预计将继续遵守财务契约。信贷额度将于2027年11月22日到期。我们认为，我们在信贷额度下的现有能力提供了充足的流动性。

截至2023年6月30日，我们还未偿还了8,570万美元的不可撤销备用信用证，这些信用证与我们的保险计划下的付款义务有关。

资本支出

资本支出水平通常取决于获得的新客户的数量。此类资本支出主要包括购买家政和餐饮服务设备、洗衣和床单设备安装、计算机硬件和软件、家具和固定装置。尽管到2023年日历年年底，我们没有具体的资本支出重大承诺，但我们估计，到2023年，我们的资本支出将约为400万至600万美元，截至2023年6月30日，我们已经实现了210万美元。

尽管无法保证，但我们认为，在可预见的将来，我们的运营现金、现有现金和现金等价物余额以及信贷额度将足以满足我们的运营需求并为我们的预期增长提供资金。但是，如果这些来源不足，我们将寻求从长期债务或股权融资等来源获得必要的资本。此外，其条款无法保证，随后寻求的任何股权融资都可能对我们的现有股东产生稀释影响。

资产负债表外重大安排

除了前面讨论过的不可撤销的备用信用证外，我们没有重大的资产负债表外安排。

关键会计政策与估计

截至2022年12月31日的10-K表中包含的合并财务报表附注中描述了我们的重要会计政策。如此类附注所述，我们在履行履约义务期间确认收入。请参阅10-K表格中包含的我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

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在编制我们的财务报表时，管理层必须做出估算和假设，除其他外，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出的金额。当这些估计和假设涉及必要的主观性和判断力水平时，这些估计和假设最为重要，这些因素是考虑高度不确定的事项或容易发生变化的事项，以及它们可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。如果实际结果与估计值存在重大差异，则报告的结果可能会受到重大影响。

在条件允许的情况下，定期评估关键会计估计数和相关假设，并根据新信息或条件变化的要求记录此类估算值的变化。

第 3 项 定量和定性 关于市场风险的披露

截至2023年6月30日，我们有1.218亿美元的现金、现金等价物和有价证券。我们所有现金等价物和有价证券的公允价值是根据 “1级” 或 “2级” 投入确定的，后者基于非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及基于模型的估值技术，所有重要假设都可以在市场上观察到。根据我们的投资政策指导方针的规定，我们将现金投资于符合信贷质量标准的工具。

固定利率和浮动利率投资的投资都存在一定程度的利率风险。固定利率证券的市值可能会受到利率上升的不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券产生的收入可能会低于预期。部分由于这些因素，由于利率变化或投资公允价值下降，我们的未来投资收入可能低于预期。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

披露控制和程序旨在确保我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，例如本10-Q表格，按照美国证券交易委员会的规定进行报告。披露控制还旨在确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官（总裁兼首席执行官）和首席财务官（首席会计官），以便及时就所需的披露做出决定。

根据他们截至2023年6月30日的评估，根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为我们的披露控制和程序（定义见《交易法》13a-15（e））是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。公司继续审查其披露控制和程序，包括对财务报告的内部控制，并可能不时进行修改，以提高其有效性并确保公司的系统随着业务而发展。

认证

首席执行官兼首席财务和会计官关于披露控制和程序等项目的认证作为本10-Q表格的附录包括在内。

36
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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，公司参与各种行政和法律诉讼，包括劳动和就业、合同、人身伤害和保险事务。公司认为，它不是任何可能对公司合并财务状况或流动性产生重大不利影响的待决法律诉讼或政府审查的当事方，其任何财产也不是其任何财产的对象。

目前，公司无法合理估计可能的损失，也无法判断某些未决诉讼索赔可能出现不利结果、合理可能或遥不可及。

鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，特定事项的最终结果可能会对公司在特定时期的经营业绩产生重大影响，这取决于所施加的损失或责任的规模以及公司在该期间的营业收入水平等因素。

第 1A 项。风险因素

截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

回购股权证券

2023年2月14日，我们的董事会授权回购多达750万股已发行普通股。根据股票回购计划，我们仍然有权购买730万股普通股。在截至2023年6月30日的三个月中，没有根据该计划回购任何股票。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项矿山安全披露

不适用。

第 5 项其他信息

不适用。

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第 6 项。展品

以下证物作为本报告的一部分提交：
展品编号描述
10.1†
经修订和重述的2020年综合激励计划（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）
31.1
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席执行官进行认证
31.2
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席财务官进行认证
32.1
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条对首席执行官和首席财务官进行认证
101
公司截至2023年6月30日的季度10-Q表中的以下财务信息，格式为ixBRL（Inline Extensible Businessible Business Reporting Language）：（i）合并资产负债表，（ii）合并综合收益表，（iv）合并财务报表附注
104封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附件 101 中包含适用的分类扩展信息。）

†表示管理计划或补偿计划或安排。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
医疗保健服务集团有限公司
日期：2023年7月28日/s/ 西奥多·瓦尔
西奥多·瓦尔
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2023年7月28日/s/ 安德鲁 M. Brophy
安德鲁·M·布罗菲
副总裁、财务总监兼首席会计官
（首席财务和会计官）

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