美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T法规第405条规定必须提交和张贴的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
T以下是
SS&C科技控股公司
索引
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页面 |
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第一部分：财务信息 |
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项目1.财务报表(未经审计) |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(损失表) |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月简明合并现金流量表 |
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5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月股东权益简明综合报表 |
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6 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
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项目4.控制和程序 |
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第二部分：其他信息 |
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项目1.法律诉讼 |
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第1A项。风险因素 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
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项目6.展品 |
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展品索引 |
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31 |
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签名 |
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32 |
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SS&C Technologies Holdings，Inc.或“SS&C Holdings”是我们的顶级控股公司。SS&C Technologies，Inc.，或“SS&C”，是我们的主要运营公司，也是SS&C Technologies Holdings，Inc.的全资子公司。“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指SS&C Technologies Holdings，Inc.及其合并的子公司，包括SS&C。
这份关于Form 10-Q的季度报告可能包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的前瞻性陈述。为此，本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在不限制前述规定的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“估计”、“计划”、“预测”、“可能”、“假设”、“打算”、“将会”、“继续”、“机会”、“预测”、“潜在”、“未来”、“保证”、“可能”、“目标”、“表明”、“将”、“可能”和“应该”等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。在本Form 10-Q季度报告和我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中，在“风险因素”标题下讨论的重要因素可能会导致实际结果与本文中所作以及管理层不时在其他地方公布的前瞻性陈述所表示的结果大不相同。我们不承担更新其前瞻性陈述以反映未来事件或情况的义务。
2
部分 I
项目1.融资ALI报表
SS&C科技控股公司及附属公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(单位：百万，每股数据除外)(未经审计)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收资金和代客户持有的资金 |
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应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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合同资产 |
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预付费用和其他流动资产 |
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受限现金和现金等价物 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备，净额(附注2) |
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经营性租赁使用权资产 |
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投资(附注3) |
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未合并的附属公司(附注4) |
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合同资产 |
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商誉(附注6) |
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无形资产和其他资产，扣除累计摊销净额#美元 |
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总资产 |
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$ |
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负债、可赎回的非控股权益和股权 |
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流动负债： |
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长期债务的当期部分(附注7) |
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客户资金义务 |
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应付帐款 |
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应付所得税 |
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应计雇员薪酬和福利 |
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应付利息 |
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其他应计费用 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务，扣除当期债务(附注7) |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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递延所得税 |
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总负债 |
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可赎回非控股权益(附注3) |
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股东权益(附注8)： |
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优先股，$ |
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A类无投票权普通股，$ |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存收益 |
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国库普通股成本， |
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( |
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SS&C股东权益总额 |
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非控股权益(附注9) |
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总股本 |
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总负债、可赎回的非控股权益和权益 |
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$ |
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$ |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
SS&C科技控股公司及附属公司
精简合并状态综合收益(亏损)项目
(单位：百万，每股数据除外)(未经审计)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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支持软件的服务 |
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$ |
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$ |
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||||
许可证、维护及相关 |
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总收入 |
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收入成本： |
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支持软件的服务 |
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||||
许可证、维护及相关 |
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||||
收入总成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出，净额 |
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其他收入(费用)，净额 |
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未合并关联公司净收益中的权益 |
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债务清偿损失 |
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( |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
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S&C普通股股东应占净收益 |
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S&C普通股股东应占基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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SS&C普通股股东每股摊薄收益 |
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$ |
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基本加权-已发行普通股的平均数 |
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稀释加权-已发行普通股和普通股等值股票的平均数 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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利率互换未实现收益变动 |
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外币兑换折算调整 |
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固定收益养恤金义务的变化 |
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( |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 |
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( |
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( |
) |
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综合收益(亏损) |
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( |
) |
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可归因于非控股权益的综合(收益)损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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S&C普通股股东应占综合收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
SS&C科技控股公司及附属公司
浓缩合并S现金流统计表
(百万)(未经审计)
|
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截至6月30日的六个月， |
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2023 |
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2022 |
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经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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未合并关联公司净收益中的权益 |
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从未合并的附属公司收到的分配 |
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基于股票的薪酬费用 |
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投资净(收益)损失 |
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( |
) |
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贷款发放成本和原始发行贴现的摊销和注销 |
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债务清偿损失 |
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财产和设备的出售或处置损失 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
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信贷损失准备金 |
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营业资产和负债的变化，不包括收购的影响： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
预付费用和其他资产 |
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合同资产 |
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( |
) |
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应付帐款 |
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( |
) |
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应计费用和其他负债 |
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( |
) |
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( |
) |
预缴和应付所得税 |
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递延收入 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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为企业收购支付的现金，扣除收购现金和资产收购后的净额 |
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( |
) |
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( |
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物业和设备的附加费 |
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( |
) |
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( |
) |
出售财产和设备所得收益 |
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对大写软件的补充 |
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( |
) |
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( |
) |
证券投资 |
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( |
) |
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销售收益/投资到期日 |
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其他非流动应收款的收款 |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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) |
融资活动的现金流： |
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从债务借款收到的现金，扣除原始发行贴现 |
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偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
支付递延融资费 |
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( |
) |
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客户资金债务净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
行使股票期权所得收益 |
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与股权奖励净额股份结算相关的预缴税款 |
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( |
) |
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( |
) |
为国库购买普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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|
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||
期末现金、现金等价物和受限现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
|
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|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
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||
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的对账： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
|
|
$ |
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||
受限现金和现金等价物 |
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应收资金和代表客户持有的资金中包括的受限现金和现金等价物 |
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||
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$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
SS&C科技控股公司及附属公司
简明合并股东权益变动表
(百万)(未经审计)
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
SS&C股东 |
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|||||||||||||||||||||||
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普通股 |
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|||||||||||
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数 |
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|
|
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|
|
|
|
|
累计 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
|
|
|
其他内容 |
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|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
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||||||||
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已发布 |
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|
|
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|
已缴费 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
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财务处 |
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非控制性 |
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股东的 |
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||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
(亏损)收入 |
|
|
库存 |
|
|
利息 |
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|
权益 |
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余额，2023年3月31日 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
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|
|
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— |
|
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— |
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|
|
|
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外汇换算调整 |
|
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— |
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固定福利计划债务的变更 |
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基于股票的薪酬费用 |
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行使期权，扣除预扣税后的净额 |
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购买普通股 |
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宣布的现金股息--$ |
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) |
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余额，2023年6月30日 |
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$ |
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) |
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( |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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SS&C股东 |
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普通股 |
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数 |
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累计 |
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的 |
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其他内容 |
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其他 |
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总计 |
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已发布 |
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|
|
|
|
已缴费 |
|
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保留 |
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全面 |
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财务处 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
|
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资本 |
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收益 |
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(亏损)收入 |
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库存 |
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利息 |
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余额，2022年3月31日 |
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净收入 |
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外汇换算调整 |
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利率互换净变动 |
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基于股票的薪酬费用 |
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行使期权，扣除预扣税后的净额 |
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宣布的现金股息--$ |
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( |
) |
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余额，2022年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
SS&C科技控股公司及附属公司
简明合并股东权益变动表
(百万)(未经审计)
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
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|
|
SS&C股东 |
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普通股 |
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数 |
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累计 |
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的 |
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|
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其他内容 |
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其他 |
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总计 |
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已发布 |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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财务处 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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(亏损)收入 |
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库存 |
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余额，2022年12月31日 |
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净收入 |
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外汇换算调整 |
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基于股票的薪酬费用 |
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|
|
— |
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|
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— |
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|
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行使期权，扣除预扣税后的净额 |
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购买普通股 |
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宣布的现金股息--$ |
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余额，2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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||||||
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|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
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|
|
SS&C股东 |
|
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普通股 |
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|
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|||||||||||
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数 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||
|
|
已发布 |
|
|
|
|
|
已缴费 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
|
|
财务处 |
|
|
非控制性 |
|
|
股东的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
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|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
(亏损)收入 |
|
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库存 |
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利息 |
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权益 |
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余额，2021年12月31日 |
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净收入 |
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外汇换算调整 |
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利率互换净变动 |
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|
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固定福利计划债务的变更 |
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|
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|
|
|
— |
|
|
|
( |
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|
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基于股票的薪酬费用 |
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行使期权，扣除预扣税后的净额 |
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— |
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购买普通股 |
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— |
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( |
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( |
) |
宣布的现金股息--$ |
|
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
余额，2022年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
SS&C科技控股公司及附属公司
关于凝聚CONSOL的注记列示财务报表
(未经审计)
附注1--列报依据和合并原则
所附财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。该等会计原则的适用基础与我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)所载经审核综合财务报表的基础一致。管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包含所有必要的调整(只包括正常经常性调整，除非简明综合财务报表附注中另有注明)，以公平地反映我们截至2023年6月30日的财务状况、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流量。这些报表不包括公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。本文所载的简明综合财务报表应与截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的经审计综合财务报表和脚注一并阅读，这些报表和脚注已列入2022年10-K表格。2022年12月31日的综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的年度财务报表的所有披露。截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明随后任何季度或全年的预期结果。
随附的未经审计简明综合财务报表包括SS&C Technologies Holdings，Inc.及其子公司的账目，其中包括一家可变权益实体(VIE)，我们是该实体的主要受益人。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
最近采用的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04为适用美国GAAP提供了可选的权宜之计和例外，前提是合同、套期保值关系和其他交易符合某些标准，这些交易参考了LIBOR或预计将被终止的其他参考利率。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。此次更新提供了从伦敦银行间同业拆借利率过渡到包括使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的额外可选指导。如果有必要，该标准将放宽对利率改革未来影响的核算要求。此外，在2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革：推迟848主题的日落日期，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，以与修改后的LIBOR停止日期保持一致。我们采用了ASU 2020-04标准，该标准的采用并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
附注2--财产、厂房和设备、净额
财产、厂房和设备及相关累计折旧如下(单位：百万)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑和改善 |
|
|
|
|
|
|
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设备、家具和固定装置 |
|
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|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产、厂房和设备合计，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日的三个月和六个月的折旧费用为
8
注3--投资
投资情况如下(单位：百万)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
非流通股证券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
种子资本投资 |
|
|
|
|
|
|
||
有价证券 |
|
|
|
|
|
|
||
私募股权基金的合伙权益 |
|
|
|
|
|
|
||
总投资 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
我们股权证券的已实现和未实现损益如下(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
截至期末持有的权益证券的未实现收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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期内出售权益证券的已实现亏损 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
在其他收入中确认的净收益(亏损)合计 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
公允价值计量
关于公允价值计量的权威会计准则建立了一个三级公允价值等级，该等级对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。这些级别包括：级别1，定义为可观察的投入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的投入；以及级别3，定义为几乎没有或没有市场数据的不可观测的投入，因此需要一个实体制定自己的假设。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们持有某些必须按公允价值经常性计量的投资资产和某些负债。这些投资包括货币市场基金和有价证券，其中公允价值是根据活跃市场的报价确定的。因此，这些投资的公允价值计量在下表中被归类为第1级。我们选择将资产净值作为公允价值的实际权宜之计的投资和使用公允价值计量替代方案计量的投资不包括在下表中。已计入相关假设投资(主要是股权证券)的视同收益或亏损的递延补偿负债的公允价值已在下表中归类为第1级。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债(以百万计)：
|
|
|
|
|
报告日的公允价值计量使用 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
相同资产的活跃市场报价(第1级) |
|
|
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
|
|
无法观察到的重要输入(3级) |
|
||||
货币市场基金(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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种子资本投资(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
有价证券(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
递延补偿负债(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
9
|
|
|
|
|
报告日的公允价值计量使用 |
|
||||||||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|
相同资产的活跃市场报价(第1级) |
|
|
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
|
|
无法观察到的重要输入(3级) |
|
||||
货币市场基金(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
种子资本投资(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
有价证券(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
递延补偿负债(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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|
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_________________________________________________
我们在各种私募股权基金中拥有合伙权益，但这些权益并未包括在上表中。我们对私募股权基金的投资为$
一般来说，我们对私募股权基金的投资是不可转让的，或者受到长期持有期限的限制，通常不允许从私募股权公司合伙企业中撤资。与我们的私募股权基金投资相关的最大亏损风险仅限于其在实体投资的账面价值。
我们通过我们的子公司Alps Advisors不时增加新的投资产品，如共同基金和交易所交易基金，提供初始现金投资作为种子资本。当我们的所有权比例超过50%时，我们会整合种子资本投资。不属于我们所有的这些投资的股份在浓缩的综合资产负债表上反映为可赎回的非控制性权益。
注4-未合并的附属公司
对未合并附属公司的投资如下(以百万为单位)：
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||||||||||
|
|
所有权百分比 |
|
账面价值 |
|
|
投资的超额账面价值超过净资产的比例份额 |
|
|
账面价值 |
|
|
投资的超额账面价值超过净资产的比例份额 |
|
||||
轨道私人投资公司 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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|||||
国际金融数据服务公司 |
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|||||
潘兴道发展有限公司 |
|
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|||||
百老汇广场合伙人有限责任公司 |
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|||||
其他未合并的附属公司 |
|
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||||
总计 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
对未合并联营公司的投资按权益会计方法入账。我们按比例计入未合并联营公司的业绩，以及与未合并联营公司收益的权益基差有关的摊销费用，并在综合综合全面收益表(亏损)中记入净额。
10
未合并附属公司的净收益中的股本如下(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
轨道私人投资公司 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
国际金融数据服务公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
潘兴道发展有限公司 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
百老汇广场合伙人有限责任公司 |
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|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
|||
其他未合并的附属公司 |
|
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|
|
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|
|
|
|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注5--收购
以下未经审核备考资料仅供参考，并假设收购Blue Prism Group plc(“Blue Prism”)、Hubwise Holdings Limited(“Hubwise”)、5M‘s Minerals Management，LLC(“MineralWare”)、卖方Tier1客户关系管理业务(“Tier1”)及Complete Financial Ops，Inc.(“CFO”)在实施若干调整后于2021年1月1日发生，包括摊销无形资产、利息、交易成本及税务影响。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日及2022年6月30日的六个月内，我们记录了与我们的几个金融服务和医疗保健业务的裁员相关的遣散费。
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
综合收益(亏损)分类报表 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
支持软件的服务的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
许可证、维护和其他相关费用 |
|
|
|
|
|
|
||
收入总成本 |
|
|
|
|
|
|
||
销售和市场营销 |
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|
|
|
|
|
||
研发 |
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|
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|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
||
遣散费总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注6-商誉
商誉账面价值的变动截至2023年6月30日的六个月情况如下(单位：百万)：
|
|
|
|
|
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
对先前收购的调整 |
|
|
( |
) |
外币折算的影响 |
|
|
|
|
2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
11
附注7--债务
在…2023年6月30日和2022年12月31日，债务包括以下内容(以百万为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||
高级担保信贷安排，加权平均利率 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他债务 |
|
|
|
|
|
|
|
||
未摊销原始发行贴现和债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
减去：长期债务的当前部分 |
|
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
下表汇总了我们的高级担保信贷安排和高级票据的主要条款：
|
|
未清偿金额 |
|
|
成熟性 |
|
计划季度报告 |
|
|
|
(单位：百万) |
|
|
日期 |
|
需要付款 |
|
高级担保信贷安排 |
|
|
|
|
|
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|
|
定期贷款B-3 |
|
$ |
|
|
|
|||
定期贷款B-4 |
|
|
|
|
|
|||
定期贷款B-5 |
|
|
|
|
|
|||
定期贷款B-6 |
|
|
|
|
|
|||
定期贷款B-7 |
|
|
|
|
|
|||
循环信贷安排 |
|
|
|
|
|
|||
高级附注 |
|
|
|
|
|
|||
2023年6月，我们对我们的高级担保信贷协议进行了修订(“修订”)。根据修正案，将B-3期贷款、B-4期贷款和B-5期贷款的利率规定修改为，根据我们的选择，(A)
债务公允价值
金融工具的账面价值和公允价值如下(单位：百万)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
||||
高级担保信贷安排 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2027年到期的5.5%优先债券 |
|
|
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|
||||
其他债务 |
|
|
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|
|
|
|
||||
上述公允价值为二级负债，按可比市场报价计算。现金、应收账款、净短期借款和应付账款的公允价值接近这些工具短期到期日的账面价值。
附注8--股东权益
股票回购计划
2022年7月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，使我们能够回购至多$
12
截至2022年6月30日的月份，我们回购了
分红
我们每季度支付现金股息#美元。
累计 其他全面损失
扣除税金后的累计其他综合损失余额包括以下各项(单位：百万)：
|
|
外币折算 |
|
|
固定收益义务 |
|
|
累计其他综合损失 |
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|||
平衡，2022年12月31日 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平衡，2023年6月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
对累计其他综合亏损的调整如下(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
税前 |
|
|
税收效应 |
|
|
税前 |
|
|
税收效应 |
|
|
税前 |
|
|
税收效应 |
|
|
税前 |
|
|
税收效应 |
|
||||||||
利率互换 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利率互换的未实现(亏损)收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||||
将损失(收益)重新分类为利率掉期净收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
现金流套期保值净变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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( |
) |
||||||
固定收益养老金 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
固定收益养老金计划的未实现净(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
外币折算 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
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||||||||
本期折算调整 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
其他全面收益(亏损)合计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附注9-可变利息实体
2021年7月，我们达成了一项协议，根据该协议，我们获得了
与DomaniRx相关的资产和负债的账面价值包括在我们的精简综合资产负债表中2023年6月30日，仅限于在其业务中使用，并且对我们的一般信贷或我们的高级担保信贷安排没有追索权，如下所示：
|
|
6月30日， |
|
||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||
资产： |
|
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现金和现金等价物 |
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$ |
|
$ |
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||
无形资产 |
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其他资产 |
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负债： |
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
||
附注10--收入
我们主要通过软件支持的服务来创造收入。我们的软件支持的服务通常是根据初始条款为至
13
版税安排作为定期许可收入。维修服务一般是根据每年续签的合同提供的。我们的定价通常根据客户管理的资产、管理的资产类别的复杂性、交易量和客户所需的服务水平进行调整。专业服务的收入主要包括按时间和材料提供的服务。
递延收入主要是指为维护和专业服务开出或收取的未确认费用。递延收入被确认为(或当)我们根据合同履行。递延收入以合同资产的合同水平按净额入账。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，约为$
截至2023年6月30日，收入为大约$
我们记录的收入是扣除政府当局评估的任何税收后的净额。
收入分解
下表按地理位置对我们的收入进行了分类(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
英国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
欧洲(不包括英国)、中东和非洲 |
|
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|
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||||
亚太地区和日本 |
|
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||||
加拿大 |
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|
|
|
||||
美洲，不包括美国和加拿大 |
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|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表按来源对我们的收入进行了分类(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持软件的服务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
维护许可证和定期许可证 |
|
|
|
|
|
|
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|
||||
专业服务 |
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永久许可证 |
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|
||||
总计 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
注11-基于股票的薪酬
S托克选项、SARS、PSU和RSU
在本公司简明综合全面收益(损失表)中确认的以股票为基础的薪酬费用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月情况如下(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
全面收益(亏损)分类简明合并报表 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持软件的服务的成本 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
许可证、维护和其他相关费用 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
收入总成本 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
研发 |
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|
|
|
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||||
一般和行政 |
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总运营费用 |
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||||
基于股票的薪酬总支出 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与绩效奖励相关的基于股票的薪酬支出根据我们对可能实现的绩效目标水平的评估以及预期授予的基于绩效的股权奖励数量的变化而进行调整。在截至2023年6月30日的三个月内，我们记录了一项调整，将之前记录的与基于业绩的股权奖励相关的基于股票的薪酬支出减少了$
下表汇总了股票期权和股票增值权(“SARS”)活动，以及绩效股票单位(“PSU”)和受限股票单位(“RSU”)活动截至2023年6月30日的6个月(百万股)：
|
|
股票期权与SARS |
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|
PSU和RSU |
|
|
||
在2022年12月31日未偿还 |
|
|
|
|
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||
授与 |
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|
|
|
||
取消/没收 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
截至2023年6月30日的未偿还债务 |
|
|
|
|
|
|
|
||
附注12--所得税
实际税率为
15
注13-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为百万，每股收益除外)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
S&C普通股股东应占净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
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|
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SS&C应占股份： |
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|
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|
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|
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|
|
|
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||||
加权平均已发行普通股-用于计算基本每股收益 |
|
|
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|
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|
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||||
加权平均普通股等价物--股票期权和限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均普通股和普通股等值流通股-用于计算稀释后每股收益 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
SS&C普通股股东应占每股收益-基本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
SS&C普通股股东每股收益-摊薄 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加权平均股票期权、SARS、RSU和PSU代表
附注14--承付款和或有事项
我们不时会受到法律诉讼和索赔的影响。在我们看来，我们没有卷入任何会对我们或我们的业务产生重大不利影响的诉讼或法律程序。
法律诉讼
关于最近与下述正在进行的DST ERISA事项有关的法律程序，包括于2023年7月14日提交纽约南区美国地区法院初步批准的和解协议，我们记录了一笔应计负债#美元。
2017年9月1日，代表DST 401(K)利润分享计划(以下简称计划)向美国纽约南区地区法院提起推定代表诉讼，标题为Ferguson等人诉Ruane Cunniff&Goldfarb Inc.等人案。(“弗格森”)，将DST、DST董事会薪酬委员会、计划咨询委员会以及DST现任和/或前任高级管理人员和董事(统称为“DST被告”)列为被告，指控他们违反受托责任和其他违反《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的规定。DST被告答复了执行申诉，并声称对Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.(“Ruane”)提出了贡献和/或赔偿的交叉索赔。2020年1月9日，Ruane对修改后的申诉提交了修正的答复，并声称对DST的贡献和/或赔偿提出了交叉索赔。2021年3月8日，法院无损地驳回了原告(“弗格森原告”)当时待决的第三次修正申诉和等级认证许可动议，命令各方解决美国第二巡回上诉法院2021年3月4日对库珀诉Ruane Cunniff&Goldfarb Inc.一案的裁决对弗格森原告动议的影响(如果有的话)。弗格森原告再次提出许可提起第三次修订申诉和等级认证的动议，并于2021年5月10日全面通报了这些动议。2021年8月17日，法院根据联邦民事诉讼程序规则23(B)(1)认证了一个强制性的非选择退出类，其中包括2010年3月14日至2016年7月31日期间的所有计划参与者，但不包括28名计划受托人。仲裁原告、坎菲尔德原告和门登原告分别于2021年8月30日和2021年8月31日根据联邦民事程序规则23(F)向第二巡回法院提交请愿书，要求对弗格森等级认证令进行中间审查，弗格森原告和DST被告反对。第二巡回法院分别于2022年5月24日和2022年5月25日驳回了规则23(F)的请愿书。2022年2月4日，弗格森原告提交了第三份修改后的起诉书，其中包括阶级指控。2022年3月7日，DST被告和Ruane分别对弗格森原告的第三次修正申诉提出了答复，并重申了他们各自的立场
16
交叉索赔。2021年8月23日，DST被告申请临时限制令和初步禁令，禁止其他程序，包括以下描述的仲裁，这些程序产生于弗格森的指控或与之相关。在简报之后，2021年11月18日，法院批准了DST被告的动议，并进入了一项初步禁令，禁止弗格森类成员，包括仲裁索赔人，对DST被告提起新的诉讼或在仲裁或其他程序中提起诉讼，这些事项产生于或与弗格森诉讼中指控的事实或交易有关。2021年11月18日，法院还命令DST被告和仲裁申请人提交简报，说明应如何根据法院的等级证明命令和初步禁令处理针对DST被告的仲裁裁决。
2021年12月15日，仲裁申请人、坎菲尔德原告和门登原告对法院的初步禁令提出上诉。2021年12月23日和2022年1月26日，DST被告、仲裁申请人和弗格森原告提交了关于处理针对DST被告的仲裁裁决的简报。2021年12月31日，仲裁索赔人要求立即暂停初步禁令，等待他们向第二巡回上诉。2022年1月3日，法院驳回了仲裁申请人要求立即搁置的动议，并命令DST被告提出理由，说明法院为什么不应在上诉期间暂停初步禁令。2022年2月3日，法院驳回了仲裁申请人关于在上诉期间暂缓执行初步禁令的动议。法院还认为，它将在弗格森诉讼的最终判决时确定已经对DST作出的仲裁裁决的状况，无论是在审判之后还是在和解之后。2022年2月4日，仲裁索赔人向第二巡回法院提出动议，要求暂停初步禁令，等待他们对法院的初步禁令提出上诉。2022年6月7日，第二巡回法院驳回了仲裁申请人提出的暂停初步禁令等待上诉的动议。2022年2月8日，仲裁原告、坎菲尔德原告和门登原告对法院2022年2月3日的命令提出上诉。2022年2月8日的上诉与2021年12月15日的初步禁令上诉合并。2022年5月17日，仲裁原告、坎菲尔德原告和门登原告在合并上诉中提交了开庭陈词。DST被告于2022年9月15日提交了答辩状，答辩书于2022年10月20日提交。2023年4月20日，第二巡回法院听取了对上诉的口头辩论。2023年7月18日，DST被告提交了一项无异议动议，要求搁置这些上诉，等待弗格森法院考虑是否初步并最终批准2023年7月14日向该法院提出的和解方案，如下所述，如果获得批准，将解决这些上诉。2023年7月19日，第二巡回法院批准了这项动议。
2020年7月10日，弗格森原告和DST被告达成原则协议，以美元了结阶级索赔
2022年11月10日，弗格森双方提交了和解通知和暂停诉讼的联合动议。该通知通知法院，双方已原则上达成和解。2022年11月18日，法院暂停了弗格森诉讼，该诉讼已延长至目前，如下所述。
2023年4月5日，仲裁索赔人提交了一项动议，要求取消法院先前证明的第23(B)(1)条类别的资格，或者修改类别定义，删除仲裁索赔人或允许他们选择退出该类别。法院搁置了对允许当事各方进行和解讨论的动议作出答复的最后期限。
2023年4月7日，弗格森双方提交了一份联合状况报告，通知法院，他们一直在努力与司法部合作，敲定所有必要的文件，以记录为解决弗格森问题和所有其他相关问题而达成的和解协议，双方预计将在2023年4月14日之前提交最终执行的和解协议和佐证。2023年4月14日，DST被告通知法院，应仲裁申请人的请求，美国密苏里州西区地区法院已发出禁制令，如下所述，禁止DST订立或执行一项协议，该协议对密苏里州西区于2023年3月31日作出的55项确认仲裁裁决的判决中的任何一项进行和解、处置、干扰、无效、满足、撤销、更改或以其他方式妥协。
2023年6月30日，弗格森各方提交了一份联合状况报告，通知法院，他们与司法部和仲裁申请人已原则上达成协议，解决弗格森事件以及每一相关程序，双方正在努力准备一份完整的书面和解协议和佐证。双方向法院表示，和解将包括初步批准、通知和公平听证的拟议时间表。2023年7月5日，法院搁置了所有最后期限，等待对预期的初步批准动议进行审议。
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2023年7月14日，弗格森原告提交了一份无异议动议，要求初步批准和解协议，以及和解协议和证据。和解协议由弗格森原告DST、Ruane和Ruane的前董事长兼首席执行官Robert D.Goldfarb(“Goldfarb”)签署，关于某些条款，司法部秘书、仲裁索赔人的律师以及Canfield原告和Mendon原告的律师(如下所述)签署了和解协议。根据拟议的和解协议，DST、Ruane和Goldfarb将总共支付#美元
2018年9月28日，美国纽约南区地区法院提起诉讼，标题为Robert Canfield等人。诉SS&C Technologies Holdings，Inc.等人，代表五名个人原告(“坎菲尔德原告”)。2018年11月5日，美国纽约南区地区法院也提起了类似的诉讼，标题为Mark Mendon等人。诉SS&C Technologies Holdings，Inc.等人，代表两名个人原告(“Mendon原告”)。这些起诉书将被告SS&C、DST被告和Ruane列为被告。每一项申诉中的基本主张与上述弗格森事件中的相同，只是这些诉讼声称是作为个人诉讼而不是推定的集体诉讼提起的。2020年7月10日，法院批准了DST被告取消坎菲尔德和门登诉讼中原告律师资格的动议。2021年3月17日，法院驳回了DST被告关于取消律师参加下文所述仲裁资格的动议。2021年4月12日，坎菲尔德原告和门登原告提交了自愿解雇通知，驳回了他们对Ruane的有偏见的索赔，法院于2021年4月13日输入了这些通知。2021年4月22日，DST被告提出动议，要求驳回坎菲尔德和门登的诉讼。2021年5月28日，这些动议得到了全面通报。2021年11月19日，法院驳回了坎菲尔德和门登的诉讼。2021年12月17日，坎菲尔德原告和门登原告向第二巡回法院提出上诉，法院于2021年11月19日下令驳回他们各自的诉讼。2022年5月17日，坎菲尔德原告和门登原告在这些上诉中提交了开庭简报。DST被告于2022年9月15日提交了答辩简报。坎菲尔德原告和门登原告于2022年10月20日提交了回复简报。2023年4月20日，第二巡回法院听取了对上诉的口头辩论。2023年7月18日，DST被告提交了一项无异议动议，要求搁置这些上诉，等待弗格森法院考虑是否初步并最终批准如上所述于2023年7月14日向该法院提出的和解方案，如果获得批准，将解决这些上诉。2023年7月19日，第二巡回法院批准了这项动议。
2019年10月8日，美国司法部向纽约南区美国地区法院提起了与上述弗格森、坎菲尔德、门登和下述题为Scalia诉Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.的仲裁事项基本相似的诉讼，将DST、计划咨询委员会、DST董事会薪酬委员会和DST的某些前高级管理人员和董事列为被告，并指控DST被告违反了与该计划有关的受托责任。起诉书还将Ruane和Goldfarb列为被告。在起诉书中，司法部寻求收回、损害赔偿和任何其他适当的禁令或公平救济。DST的被告于2020年12月4日采取行动驳回了这一申诉，理由是司法部的申诉是有时限的。其他被告也以同样和其他理由提出了驳回诉讼的动议。关于驳回动议的简报已于2021年2月5日完成。2022年3月28日，法院驳回了被告的驳回动议，马丁·J·沃尔什取代尤金·斯卡利亚成为原告。2022年4月11日，DST被告答复了司法部的申诉。2023年5月5日，法院暂停了诉讼，然后标题为Julie A.Su诉Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.，等人，随后暂停了诉讼，如下所述。
2023年6月30日，司法部诉讼各方通知法院，他们已原则上达成协议，解决SU诉讼以及包括上述弗格森事件在内的每一相关诉讼程序，双方正在努力就完整的书面规定和佐证达成一致。双方表示，和解将包括初步批准、通知和公平听证会的拟议时间表。2023年7月5日，最高法院搁置了所有最后期限，等待其在弗格森审议预期的初步批准动议。2023年7月14日，双方提交了一份和解和释放索赔的联合规定，以及一份和解协议和证据，如上所述。
DST、该计划的咨询委员会和DST董事会的薪酬委员会在579项基本相似的个人仲裁要求中被点名，这些要求到目前为止是由DST前任和现任雇员根据DST员工仲裁计划和协议要求仲裁的(“仲裁申请人”)。每个案件的基本主张都与上述弗格森事件相同，只是仲裁声称是作为个人诉讼提出的。2021年11月24日，根据上文讨论的在弗格森输入的初步禁令，美国仲裁协会(“AAA”)停止管理弗格森类成员提出的仲裁，其中包括除某些前国际计划受托人之外的所有仲裁申请人。截至2021年11月24日，已向AAA提交了557份仲裁请求。自发出初步禁令之日起，根据具体程序，这些个别仲裁处于不同的阶段。其中一些仲裁的结果是对DST作出裁决，另一些仲裁的结果是裁定对DST不承担任何责任。其中许多决定可在AAA内部进一步上诉。某些仲裁程序已全部或部分通过和解得到解决。自2021年11月24日以来，美国汽车协会只管理那些与非弗格森级别的索赔人有关的仲裁程序，其中某些仲裁程序已导致DST败诉。
18
在2021年8月20日至2021年11月17日期间，仲裁申请人的律师提出了177项动议，以确认某些仲裁裁决。DST对这些动议提出了回应。2021年10月4日至12月22日，密苏里州西区发布命令，确认这177项仲裁裁决，并做出针对DST的判决。DST对这些判决向第八巡回法院提出上诉。2021年11月20日，DST要求第八巡回法院根据在弗格森输入的初步禁令暂停未决的上诉。2021年12月3日，第八巡回法院命令各方简报DST的暂缓请求，2022年1月3日，第八巡回法院拒绝搁置关于未决上诉的简报时间表，并合并这些上诉。DST于2022年3月24日向第八巡回法院提交了开庭简报。仲裁申请人于2022年4月26日提交了反对诉状，DST于2022年5月18日提交了答复摘要。第八巡回法院于2022年6月14日听取了口头辩论。2022年11月28日，第八巡回法院撤销了确认177项仲裁裁决的判决，并将这些诉讼发回密苏里州西区，以确定地区法院是否拥有标的管辖权，以及地区法院是否应该将案件移交给纽约南区。2022年12月14日，双方同时向密苏里州西区提交了关于移交的简报。2023年3月31日，密苏里州西区发布了一项命令，认定它对177起确认诉讼中的55起拥有标的物管辖权，并确认了这些诉讼中的55项仲裁裁决，并做出了针对的判决。法院驳回了另外122起案件，理由是它缺乏标的物管辖权。法院进一步驳回了DST提出的将177项确认行动中的任何一项移交给纽约南区的动议。2023年4月28日，DST对这些判决向第八巡回法院提出上诉。2023年7月17日，DST提交了一项无异议动议，要求搁置这些上诉，等待弗格森法院考虑是否初步并最终批准如上所述于2023年7月14日向该法院提出的和解方案，如果获得批准，将解决这些上诉。2023年7月18日，第八巡回法院批准了这项动议。
2023年4月10日，仲裁索赔人在密苏里州西区提出紧急动议，寻求临时限制令和初步禁令，禁止DST通过任何集体或代表诉讼、它在2023年3月31日的命令中确认的55项个人仲裁裁决或其中的任何部分来和解或试图和解，除非此类和解是由这55名个人单独和自愿达成的。2023年4月10日，密苏里州西区在一份纯文本的摘要条目中对DST发出了初步禁令，其中规定：[i]在本法院具有标的物管辖权并于2023年3月31日作出确认仲裁裁决的命令的55个案件中的每一个案件中，本法院现责令DST或代表DST的任何人订立或达成一项协议，以和解、处置、干扰、无效、满足、作废、更改或以其他方式妥协每项此类判决，而未经本法院作出胜诉判决的每一确认原告人的明确书面同意。2023年4月12日，DST向第八巡回法院上诉初步禁令。2023年4月27日，DST在密苏里州西区提出动议，要求在上诉期间暂缓执行初步禁令。2023年5月5日，密苏里州西区驳回了DST暂停禁令的动议。2023年7月17日，DST向第八巡回法院提交了一项无异议动议，要求搁置上诉，等待弗格森法院考虑是否初步并最终批准如上所述于2023年7月14日向该法院提出的和解方案，如果该方案获得批准，将解决这些上诉。2023年7月18日，第八巡回法院批准了这项动议。
2021年11月9日，仲裁索赔人的律师代表155名仲裁索赔人向密苏里州西区提交了一份以Addison诉DST Systems，Inc.为标题的强制仲裁请愿书(“Addison请愿书”)，遭到DST的反对。2022年9月15日，密苏里州西区在没有偏见的情况下驳回了阿迪森的请愿书，但在第八巡回法院对DST对确认仲裁裁决的177项命令的上诉做出裁决后，该诉讼将重新开始。2023年6月20日，密苏里州西区重新审理艾迪森案。2023年7月19日，密苏里州西区根据弗格森和解协议下令搁置艾迪森案。
我们继续积极为这些问题辩护。
2020年11月11日，DST、DST董事会的薪酬委员会和该计划的咨询委员会作为原告向纽约南区美国地区法院提起诉讼，起诉Ruane、其某些相关实体以及其某些现任和前任员工。起诉书声称，Ruane管理该计划的投资所产生的出资、赔偿和违约索赔，以及对实际和推定欺诈性运输的索赔。2021年5月24日，被告罗伯特·戈德法布对申诉提交了答辩书。2021年12月17日，其余被告提出动议，驳回DST原告的申诉。2022年7月27日，法院在不妨碍的情况下驳回了待决的驳回动议，并命令各方在2022年10月3日之前提交一份联合状况报告，并就该动议提交新的简报时间表。2022年10月3日，双方提交了一份联合状况报告，并就该动议提交了新的简报时间表，法院于2022年10月4日批准了该动议。2023年1月31日，法院暂停了诉讼程序，随后延长了诉讼程序。2023年7月5日，最高法院搁置了所有最后期限，等待其在弗格森审议预期的初步批准动议。如上所述，2023年7月14日，弗格森原告向弗格森法院提交了一项无异议动议，要求初步批准拟议的和解方案，以及一项拟议的和解方案，如果获得批准，将解决这起诉讼和上述所有诉讼。
项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果
本管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析，或MD&A，旨在为读者提供我们的简明合并财务报表的管理视角。它以叙事的形式呈现
19
财务报表、有关我们财务状况的信息、经营结果、流动资金和某些其他可能影响我们未来业绩的因素。阅读时应结合我们的2022年Form 10-K和本Form 10-Q中包含的简明综合财务报表。我们使用有机一词是指在不变货币基础上计入上一年可比期间的业务和运营。有机不包括我们在该期间收购的任何业务的影响，该业务将影响上一年的可比期间。
新冠肺炎疫情和持续的宏观经济状况，如利率上升、通胀和外币汇率变化，可能会对我们的业绩产生影响，这些影响是不确定的，在许多方面超出了我们的控制。情况仍然是动态的，受到快速的、可能是实质性的变化的影响，这些变化最终可能会对我们的业务和运营结果造成实质性的负面影响。我们将继续评估对我们的业务、综合运营结果、流动性和资本资源的潜在影响的性质和程度。
关键会计政策
我们的某些会计政策要求我们的管理层应用重大判断，这些判断反映在我们的简明综合财务报表中报告的金额中。在应用这些政策时，我们的管理层根据其判断来确定在确定估计数时使用的适当假设。这些估计是基于我们的历史经验、现有合同的条款、管理层对行业趋势的观察、我们的客户提供的信息以及酌情从其他外部来源获得的信息。实际结果可能与我们的简明综合财务报表中包含的估计大不相同。自我们提交2022年10-K表格以来，我们的关键会计估计和假设没有实质性变化，也没有影响这些估计和假设应用的判断。我们的关键会计政策在2022年Form 10-K中进行了说明，包括：
经营成果
收入
我们的收入来自两个来源：软件启用的服务收入以及许可证、维护和相关收入。一般来说，我们软件服务收入的波动是由于新的软件服务客户的数量以及我们客户投资组合中管理的总资产和为我们现有客户提供的外包交易的数量所致。由于收到“自付”费用的报销，如邮费和电信费，软件服务收入也会出现波动，这些费用按应计制记为收入。由于这些额外收入被产生的可报销费用抵消，因此不会对毛利、营业收入和净收入产生影响，但报销和发生的费用可能会导致收入、收入成本和毛利率百分比在每个时期出现波动。许可、维护和相关收入主要包括定期和永久许可费、维护费和专业服务。维护收入根据客户保留率和费用的年度增长而有所不同，这些费用通常与消费者价格指数挂钩。许可和专业服务收入往往根据新许可客户的数量、续签合同的时间和条款以及对咨询服务的需求而波动。
以下是我们近期收购的结果，包括2022年3月的Blue Prism和HubWise、2022年5月的MineralWare、2022年6月的O‘Shares、2022年8月的Tier1和2022年12月的CFO。
下表列出了下列收入来源在所示期间占我们总收入的百分比：
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截至6月30日的三个月， |
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|
截至6月30日的六个月， |
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持软件的服务 |
|
|
81.2 |
% |
|
|
80.6 |
% |
|
|
81.5 |
% |
|
|
82.2 |
% |
许可证、维护及相关 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
17.8 |
% |
总收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
20
下表列出了所示期间的收入(以百万美元为单位)和收入变化百分比：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
百分比 |
|
|
截至6月30日的六个月， |
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|
百分比 |
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||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
支持软件的服务 |
|
$ |
1,106.5 |
|
|
$ |
1,070.7 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
2,220.7 |
|
|
$ |
2,155.9 |
|
|
|
3.0 |
% |
许可证、维护及相关 |
|
|
256.1 |
|
|
|
258.0 |
|
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
504.6 |
|
|
|
467.8 |
|
|
|
7.9 |
% |
总收入 |
|
$ |
1,362.6 |
|
|
$ |
1,328.7 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
$ |
2,725.3 |
|
|
$ |
2,623.7 |
|
|
|
3.9 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。我们的收入增加了3390万美元，增幅为2.6%，这主要是由于SS&C GlobeOp基金管理、虚拟数据室服务、全球投资者和分销解决方案、蓝棱镜和日内瓦业务的强劲表现推动的有机收入增加了3140万美元。我们的收入也因2022年的收购而增加，这些收购贡献了590万美元的收入。这些增长被340万美元的外币兑换带来的不利影响部分抵消。软件支持的服务收入增加了3,580万美元，增幅为3.3%，这主要是由于有机收入增加了3,150万美元，收购增加了550万美元的收入，但部分被120万美元的外币换算带来的不利影响所抵消。许可、维护和相关收入减少190万美元，或0.7%，主要是由于220万美元的外币换算带来的不利影响，以及有机收入减少10万美元，但被收购部分抵消，收购增加了40万美元的收入。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。我们的收入增加了1.016亿美元，增幅为3.9%，主要是由于与我们2022年收购相关的收入，贡献了6920万美元，以及在SS&C GlobeOp基金管理、虚拟数据室服务以及全球投资者和分销解决方案业务的强劲推动下，有机收入增加了5550万美元。这些增长被外币兑换带来的2310万美元的不利影响部分抵消。软件服务收入增加了6,480万美元，增幅为3.0%，这主要是由于有机收入增加了6,420万美元，收购增加了1,800万美元的收入，但部分被1,740万美元的外币换算带来的不利影响所抵消。许可、维护和相关收入增加了3,680万美元，增幅为7.9%，主要是由于收购增加了5,120万美元的收入，但被870万美元的有机收入减少和570万美元的外币换算带来的不利影响部分抵消。
收入成本
软件启用服务收入的成本主要包括与提供软件启用服务和无形资产摊销相关的人员成本。许可、维护和其他相关收入的成本主要包括为我们的维护合同提供服务、向我们的软件被许可人提供实施、转换和培训服务的人员相关的成本，以及系统集成和定制编程咨询服务以及无形资产的摊销。
下表列出了下列每一项收入成本在所示期间各自收入来源中所占的百分比：
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截至6月30日的三个月， |
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|
截至6月30日的六个月， |
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||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持软件的服务的成本 |
|
|
56.8 |
% |
|
|
57.0 |
% |
|
|
56.7 |
% |
|
|
55.9 |
% |
许可证、维护及相关费用 |
|
|
36.3 |
% |
|
|
36.5 |
% |
|
|
37.2 |
% |
|
|
37.2 |
% |
收入总成本 |
|
|
53.0 |
% |
|
|
53.0 |
% |
|
|
53.1 |
% |
|
|
52.6 |
% |
毛利率百分比 |
|
|
47.0 |
% |
|
|
47.0 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
47.4 |
% |
21
下表列出了所示期间的收入成本(百万美元)和收入成本变动百分比：
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|
截至6月30日的三个月， |
|
|
百分比 |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
支持软件的服务的成本 |
|
$ |
628.6 |
|
|
$ |
610.3 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
1,259.6 |
|
|
$ |
1,205.8 |
|
|
|
4.5 |
% |
许可证、维护及相关费用 |
|
|
92.9 |
|
|
|
94.1 |
|
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
187.6 |
|
|
|
173.8 |
|
|
|
7.9 |
% |
收入总成本 |
|
$ |
721.5 |
|
|
$ |
704.4 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
$ |
1,447.2 |
|
|
$ |
1,379.6 |
|
|
|
4.9 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。我们的总收入成本增加了1,710万美元，增幅为2.4%，主要是由于有机成本和收购增加了1,700万美元，这增加了320万美元的成本。这些增长被外币兑换带来的有利影响部分抵消，减少了310万美元的成本。有机成本增加主要是由于将资源转移到支持有机增长。软件服务的成本收入增加了1830万美元，增幅为3.0%，这主要是由于有机成本和收购增加了1850万美元，这增加了280万美元的成本。这些增加被外币兑换带来的有利影响部分抵消，减少了300万美元的费用。许可、维护和相关收入的成本减少了120万美元，或1.3%，主要是由于有机成本减少了150万美元，外币换算带来的有利影响减少了10万美元，但被收购部分抵消，这增加了40万美元的成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。我们的总收入成本增加了6760万美元，增幅为4.9%，这主要是由于有机成本和收购增加了5790万美元，这增加了2680万美元的成本。这些增长被外币兑换带来的有利影响部分抵消，减少了1710万美元的成本。有机成本增加主要是由于人员成本，包括工资上涨和支持有机增长的成本的影响。软件服务的成本收入增加了5380万美元，增幅为4.5%，这主要是由于有机成本和收购增加了5980万美元，这增加了950万美元的成本。这些增加被外币兑换带来的有利影响部分抵消，减少了1550万美元的费用。许可、维护和相关收入的成本增加了1380万美元，或7.9%，主要是由于收购增加了1730万美元的成本，但有机成本减少190万美元和外币换算带来的160万美元的有利影响部分抵消了这一增长。
运营费用
销售和营销费用主要包括与我们产品的销售和营销相关的人员成本，包括工资、佣金以及旅行和娱乐。这类支出还包括无形资产摊销、分支销售办事处、贸易展览以及营销和促销材料的成本。研究和开发费用主要包括用于改进现有产品和开发新软件产品的人事费用。一般和行政费用主要包括与管理、会计和财务、信息管理、人力资源和行政有关的人事费用和相关间接费用，以及专业服务费。
下表列出了以下各期运营费用占我们总收入的百分比：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
10.5 |
% |
|
|
10.2 |
% |
|
|
9.5 |
% |
研发 |
|
|
8.8 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
8.5 |
% |
一般和行政 |
|
|
7.0 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
8.9 |
% |
总运营费用 |
|
|
25.9 |
% |
|
|
28.5 |
% |
|
|
26.0 |
% |
|
|
26.9 |
% |
22
下表列出了所示期间的业务费用(百万美元)和业务费用变动百分比：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
百分比 |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
销售和市场营销 |
|
$ |
137.1 |
|
|
$ |
139.3 |
|
|
|
(1.6 |
)% |
|
$ |
276.9 |
|
|
$ |
250.2 |
|
|
|
10.7 |
% |
研发 |
|
|
119.6 |
|
|
|
118.4 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
237.8 |
|
|
|
224.2 |
|
|
|
6.1 |
% |
一般和行政 |
|
|
96.2 |
|
|
|
121.0 |
|
|
|
(20.5 |
)% |
|
|
195.1 |
|
|
|
232.3 |
|
|
|
(16.0 |
)% |
总运营费用 |
|
$ |
352.9 |
|
|
$ |
378.7 |
|
|
|
(6.8 |
)% |
|
$ |
709.8 |
|
|
$ |
706.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。运营费用减少2580万美元，或6.8%，主要是由于有机运营费用减少2370万美元，以及外币换算的有利影响，减少了360万美元的费用。这些减少被收购部分抵消，收购增加了150万美元的支出。不包括收购和外币换算的影响的总运营费用减少，主要是由于将资源转移到支持有机增长以及对与绩效奖励相关的基于股票的薪酬支出进行调整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。运营费用增加了310万美元，或0.4%，主要是由于我们的收购，增加了4130万美元的费用。这一增长被有机支出减少2650万美元以及外币换算带来的有利影响部分抵消，外币换算减少了1170万美元的支出。不包括收购和外币换算的影响的总运营费用减少，主要是由于将资源转移到支持有机增长以及对与绩效奖励相关的基于股票的薪酬支出进行调整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的利息、税收和其他
利息支出，净额。截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的净利息支出分别为1.18亿美元和2.299亿美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的净利息支出分别为6770万美元和1.17亿美元。与2022年相比，2023年的净利息支出增加是由于债务的平均利率较高。截至2023年6月30日的三个月和六个月的平均利率分别为6.59%和6.40%，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均利率分别为3.45%和3.30%。
其他收入(费用)，净额。我们有其他收入，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为1,490万美元和2,030万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他支出分别净额为2,040万美元和2,940万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，其他收入净额包括解决与收购前事项有关的纠纷所产生的1340万美元收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，其他收入净额还包括分别为220万美元和1240万美元的股息收入，但分别被与持有待售资产的公允价值调整相关的50万美元和670万美元的亏损部分抵消。在截至2022年6月30日的三个月和六个月，其他费用净额主要包括分别为1220万美元和2190万美元的外币换算损失，以及分别为840万美元和1220万美元的按市值计价调整造成的投资损失。
未合并关联公司收益中的权益净额。截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们拥有未合并附属公司的净收益权益，分别为940万美元和1510万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收益分别为110万美元和240万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，未合并附属公司净收益的股本增加主要与分别为760万美元和1240万美元的调整有关，以增加我们一项投资的账面价值。
所得税拨备。下表列出了所列期间的所得税准备金(百万美元)和实际税率：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
所得税拨备 |
|
$ |
63.6 |
|
|
$ |
45.2 |
|
|
$ |
116.1 |
|
|
$ |
108.7 |
|
实际税率 |
|
|
32.7 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
27.9 |
% |
我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率与法定税率21.0%不同，这主要是因为来自国外和国内税收管辖区的所得税前收入的构成，在美国征税的外国收入被有限的外国税收抵免所抵消，以及确认来自股票的意外之财税收优惠。
23
奖项。与上年同期相比，截至2023年6月30日止三个月及六个月的有效税率出现变化，主要是由于本年度不确定的税务状况增加，以及来自海外和国内税务管辖区的所得税前收入构成的比例变化。虽然我们的收入来自多种外国来源，但我们的大多数非美国业务都在英国和印度。我们预计2023年英国的法定税率为23.5%，印度约为33.0%。来自国外和国内税收管辖区的所得税前收入构成未来的变化可能会影响我们的定期有效税率。
2022年8月16日，通胀削减法案签署成为法律，其中包括15%的公司替代最低税和1%的股票回购消费税。这些规定于2023年1月1日生效，对我们的财务业绩、财务状况和现金流并不重要。股票回购的1%消费税被计入收购库存股的成本。
流动性与资本资源
我们的主要现金需求是在客户应收账款记账和收回之前为我们的运营成本提供资金，为我们的债务付款提供资金，投资于研究和开发，收购补充业务或资产，回购我们普通股的股票，以及支付我们普通股的股息。我们预计我们手头的现金、运营现金流以及我们信贷协议下的可用现金将提供足够的流动资金，为我们目前的债务、预计的营运资本需求和至少未来12个月的资本支出提供资金。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别支付了普通股每股0.2美元的季度现金股息，总额分别为1.012亿美元和1.024亿美元。
客户资金义务包括我们过夜投资的转让机构客户余额，以及我们为满足客户药房索赔义务而汇出资金的合同义务，并在发生时记录在简明综合资产负债表中，通常是在我们处理索赔之后。我们为履行客户义务而汇出资金的合同义务主要来自代表客户持有的资金。截至2023年6月30日，我们有3.456亿美元的客户资金义务。
经营、投资和融资活动产生的现金流量，如我们的简明综合现金流量表所反映，汇总如下(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
|
|
||||||
现金净额、现金等价物和限制性现金由(用于)： |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
较上一年的变化 |
|
|||
经营活动 |
|
$ |
584.2 |
|
|
$ |
447.5 |
|
|
$ |
136.7 |
|
投资活动 |
|
|
(114.4 |
) |
|
|
(1,673.6 |
) |
|
|
1,559.2 |
|
融资活动 |
|
|
(1,085.2 |
) |
|
|
69.2 |
|
|
|
(1,154.4 |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
0.6 |
|
|
|
(21.7 |
) |
|
|
22.3 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
$ |
(614.8 |
) |
|
$ |
(1,178.6 |
) |
|
$ |
563.8 |
|
截至2023年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为5.842亿美元。经营活动提供的现金主要来自经3.762亿美元的非现金项目调整后的2.571亿美元的净收入，但被我们总计4910万美元的营运资金账户的变化部分抵消。我们营运资金账户的变化是由于应计费用的减少和应收账款的增加，但预付费用的减少和递延收入的增加部分抵消了这一变化。应计费用减少的主要原因是在2023年第一季度支付了年度雇员奖金。
截至2023年6月30日的6个月，投资活动使用的现金净额为1.144亿美元，主要与资本化软件开发成本9720万美元和资本支出2420万美元有关，但被500万美元的其他非流动应收账款以及210万美元的投资销售和到期收益部分抵消。
在截至2023年6月30日的6个月中，融资活动使用的现金净额为10.852亿美元，主要是客户基金债务净减少6.136亿美元，为国库购买普通股2.441亿美元，偿还债务净额1.698亿美元，支付季度股息1.012亿美元。这些支出被行使股票期权的4510万美元收益部分抵消。
我们已经对某些历史上产生正运营现金流的非美国业务做出了永久性的再投资决定。截至2023年6月30日，我们在非美国子公司持有约2.064亿美元的现金和现金等价物，我们在这些子公司做出了这样的决定，因此没有为所得税拨备。2023年6月30日，我们举行了
24
根据我们的高级担保信贷安排，我们的外国借款人可获得约9,700万美元的现金，将用于促进这些实体的偿债。
表外安排
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来的影响。
高级担保信贷安排和高级票据
下表汇总了我们的高级担保信贷安排和高级票据的主要条款：
|
|
未清偿金额 |
|
|
成熟性 |
|
计划季度报告 |
|
|
|
(单位：百万) |
|
|
日期 |
|
需要付款 |
|
高级担保信贷安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定期贷款B-3 |
|
$ |
1,067.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期贷款B-4 |
|
|
953.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期贷款B-5 |
|
|
1,641.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期贷款B-6 |
|
|
517.9 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
定期贷款B-7 |
|
|
780.5 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
循环信贷安排 |
|
|
— |
|
|
2027年12月28日 |
|
无 |
高级附注 |
|
|
2,000.0 |
|
|
2027年9月30日 |
|
无 |
2023年6月，我们对我们的高级担保信贷协议进行了修订(“修订”)。根据该修订，有关B-3期贷款、B-4期贷款及B-5期贷款的利率拨备已修订为(A)基本利率加年利率0.75%或(B)经调整期限SOFR，包括信贷协议所载的信贷息差调整分别为一个、三个月或六个月的贷款0.11448%、0.26161%或0.42826%，以及年息1.75%。
我们在定期贷款项下的债务由(I)我们现有和未来的美国全资受限子公司担保，在定期B-3贷款、定期B-5贷款、定期B-6贷款和循环信贷安排的情况下，以及(Ii)我们现有和未来的全资受限子公司，在定期B-4贷款和定期B-7贷款的情况下。
根据修订后的优先担保信贷安排，美国贷款方的债务以这些人的几乎所有资产为抵押(受习惯例外和限制的限制)，包括质押这些人的几乎所有美国全资受限子公司的所有股本(具有惯例的例外和限制)和这些人的某些外国受限子公司的65%的股本(具有惯例的例外和限制)。根据修订后的优先担保信贷安排，非美国贷款方的所有债务以我们和其他担保人的几乎所有资产为抵押(受惯例例外和限制的约束)，包括质押我们几乎所有全资的受限制子公司的所有股本(有惯例的例外和限制)。
经修订的高级抵押信贷安排包括负面契诺，除其他事项外，并受某些门槛及例外情况的规限，限制吾等及受限制附属公司招致债务或留置权、进行投资(包括以贷款及收购的形式)、合并、清算或解散、出售物业及资产(包括吾等附属公司的股本)、支付吾等股本股息或赎回、购回或注销吾等股本、改变吾等进行的业务、修订、预付、赎回或购买次级债务或与吾等联属公司进行交易的能力。经修订的高级担保信贷安排还包括惯例陈述和担保、扶持契诺和违约事件，但须受惯例门槛和例外情况的限制。此外，经修订的优先担保信贷安排载有一项循环信贷安排的财务契约，规定我们须维持最低综合净担保杠杆率。此外，根据经修订的优先担保信贷安排，管理其他重大债务的协议下的某些违约可能会导致经修订的优先担保信贷安排下的违约事件，在这种情况下，贷款人可选择加快根据经修订的优先担保信贷安排的付款速度，并终止他们必须提供未来借款的任何承诺。截至2023年6月30日，我们遵守了所有金融和非金融公约。
高级债券由SS&C Holdings及其所有现有及未来的境内受限制附属公司共同及个别担保，该等附属公司为我们现有的优先担保信贷安排或某些其他债务提供担保。高级债券为无抵押债券
25
优先债务的偿还权与我们所有现有和未来的优先无担保债务相同。高级债券的利息将於每年三月三十日及九月三十日支付。
在任何时候和不时，我们可以选择全部或部分赎回部分或全部优先债券，赎回价格如下表所示，以本金的百分比表示，另加到赎回日应计和未偿还的利息：
赎回日期 |
|
价格 |
|
|
2023年3月30日或该日后 |
|
|
102.750 |
% |
2024年3月30日或该日后 |
|
|
101.375 |
% |
2025年3月30日及其后 |
|
|
100.000 |
% |
吾等亦可不时自行决定以投标要约、私下协商或公开市场交易或其他方式购买、赎回或注销任何未偿还的优先债券。
管理优先票据的契约载有多项契约，这些契约在若干门槛及例外情况下，限制本公司及本公司境内受限制附属公司产生债务或留置权、作出若干投资、派发股息、处置若干资产或与其联属公司进行交易的能力。根据经修订的优先担保信贷安排发生的任何违约事件，如果导致到期金额加快，也会导致管理优先票据的契约项下违约。
《公约》遵守情况
根据经修订优先担保信贷安排的循环信贷安排部分，如(I)循环信贷安排下所有贷款的未偿还金额及(Ii)循环信贷安排下超过2,000万美元的所有非现金抵押信用证的总和等于或大于循环信贷安排下的总承诺额的30%，吾等须于每个财政季度结束时满足并维持指定的财务比率。我们满足这一财务比率的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们不能向您保证我们将达到这一比率。任何违反该公约的行为都可能导致经修订的优先担保信贷安排的违约。在修订的优先担保信贷安排下发生任何违约事件时，贷款人可选择宣布修订的优先担保信贷安排下的所有未偿还金额立即到期和支付，并终止所有进一步发放信贷的承诺。根据经修订的优先担保信贷安排，任何违约及其后加快付款将对本公司的经营业绩、财务状况及现金流产生重大不利影响。此外，根据经修订的高级担保信贷安排，我们从事额外债务、进行投资和支付股息等活动的能力也与基于综合EBITDA的篮子和比率挂钩。
综合EBITDA是经修订的优先担保信贷安排所载的主要财务契约中使用的非公认会计准则财务指标，是支持我们的资本结构及为我们的业务提供流动资金的重要安排。综合EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)，经进一步调整后不包括根据经修订优先担保信贷安排计算契约遵从性时所容许的非常项目及其他调整。吾等认为，在列报综合EBITDA时加入对EBITDA的补充调整是适当的，以向投资者提供额外资料，以证明符合经修订的优先担保信贷安排所载的指定财务比率及其他财务状况测试。
当无法获得完整的财务报表时，管理层使用综合EBITDA来衡量我们资本结构的日常成本。管理层进一步认为，提供这些信息将使我们的投资者更具透明度，并更好地了解我们履行偿债义务和进行资本支出的能力。
合并EBITDA并不代表运营的净收入或现金流量，因为这些术语是由公认会计原则或GAAP定义的，并不一定表明现金流量是否足以满足现金需求。此外，修订后的高级担保信贷安排要求计算最近四个会计季度的综合EBITDA。因此，该指标可能会受到特别强劲或疲软的季度的不成比例的影响。此外，它可能无法与随后任何四个季度或任何完整财政年度的衡量标准相比较。
综合EBITDA不是公认的GAAP计量，投资者不应将综合EBITDA视为根据GAAP确定的财务业绩和流动性指标的替代品，例如净收益、营业收入或经营活动提供的现金净额。由于其他公司计算合并EBITDA的方式可能与我们不同，因此合并EBITDA可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。合并EBITDA作为一种分析工具，与使用净收益相比还有其他局限性，净收益是GAAP财务计量中最直接可比的，包括：
26
以下是可归因于SS&C普通股股东的净收入与综合EBITDA的对账，如我们修订的优先担保信贷安排所定义。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
截至6月30日的12个月， |
|
|||||||||||
(单位：百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|||||
净收入 |
|
$ |
130.9 |
|
|
$ |
110.3 |
|
|
$ |
257.1 |
|
|
$ |
281.6 |
|
|
$ |
624.6 |
|
利息支出，净额 |
|
|
118.0 |
|
|
|
67.7 |
|
|
|
229.9 |
|
|
|
117.0 |
|
|
|
420.8 |
|
所得税拨备 |
|
|
63.6 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
116.1 |
|
|
|
108.7 |
|
|
|
234.4 |
|
折旧及摊销 |
|
|
166.0 |
|
|
|
164.0 |
|
|
|
331.8 |
|
|
|
329.6 |
|
|
|
673.8 |
|
EBITDA |
|
|
478.5 |
|
|
|
387.2 |
|
|
|
934.9 |
|
|
|
836.9 |
|
|
|
1,953.6 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
33.5 |
|
|
|
46.0 |
|
|
|
75.4 |
|
|
|
85.9 |
|
|
|
114.5 |
|
收购的EBITDA和成本节约(1) |
|
|
— |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
— |
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
3.0 |
|
未合并关联公司净收益中的权益 |
|
|
(9.4 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(15.1 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(38.5 |
) |
采购会计调整(2) |
|
|
2.3 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
8.8 |
|
ASC 606采用影响 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
外币折算损失(收益) |
|
|
1.7 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
(9.5 |
) |
投资(收益)损失 |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
7.6 |
|
|
|
(14.2 |
) |
|
|
3.0 |
|
|
|
(55.9 |
) |
设施和劳动力结构调整 |
|
|
10.9 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
28.7 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
49.4 |
|
与收购相关(3) |
|
|
(7.5 |
) |
|
|
3.4 |
|
|
|
(5.2 |
) |
|
|
21.6 |
|
|
|
14.8 |
|
其他(4) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
1.3 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
(3.9 |
) |
合并EBITDA |
|
$ |
503.0 |
|
|
$ |
476.4 |
|
|
$ |
1,012.5 |
|
|
$ |
985.0 |
|
|
$ |
2,033.6 |
|
可归于非控股权益的合并EBITDA(5) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
可归属于SS&C普通股股东的合并EBITDA |
|
$ |
502.4 |
|
|
$ |
476.0 |
|
|
$ |
1,011.3 |
|
|
$ |
984.7 |
|
|
$ |
2,031.6 |
|
________________________
我们对截至2023年6月30日的综合净担保杠杆率和实际杠杆率的契约要求如下：
|
|
圣约 |
|
实际 |
最大合并净担保杠杆率 |
|
6.25x |
|
2.28x |
27
_____________________________________________________
最近采用的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04为适用美国GAAP提供了可选的权宜之计和例外，前提是合同、套期保值关系和其他交易符合某些标准，这些交易参考了LIBOR或预计将被终止的其他参考利率。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。此次更新提供了从伦敦银行间同业拆借利率过渡到包括使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的额外可选指导。如果有必要，该标准将放宽对利率改革未来影响的核算要求。此外，在2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革：推迟848主题的日落日期，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，以与修改后的LIBOR停止日期保持一致。我们采用了ASU 2020-04标准，该标准的采用并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露
我们不将衍生金融工具用于交易或投机目的。我们通常将可用现金投资于短期、高流动性的金融工具，初始到期日为3个月或更短。必要时，我们会借钱为收购提供资金。
利率风险
我们的服务收入来自与我们作为客户代理的银行账户中保持的现金余额相关的投资收益。银行账户中的余额将会波动。在截至2023年6月30日的六个月中，我们在此类账户中维护的平均每日现金余额约为18.77亿美元。我们估计，利息收益率变化100个基点，每年将相当于约1000万美元的净收益(扣除所得税)。可归因于我们为客户持有的现金余额的收益的利率变化的影响被我们可变债务利率的变化所抵消。
截至2023年6月30日，我们的浮动利率债务总额约为49.597亿美元。截至2023年6月30日，利率每提高100个基点，每年的利息支出将增加约4960万美元。
股权价格风险
由于我们对股权证券的投资，我们面临着股权价格风险。权益价格风险是由于权益价格的水平或波动性发生变化，从而影响权益证券或从该等证券或指数获得价值的工具的价值。截至2023年6月30日，我们受股权价格风险影响的投资的公允价值约为5830万美元。这些投资的公允价值变动10%，对扣除所得税后的净收入的影响约为430万美元。我们投资的权益价值的变化可能会对我们的运营结果和我们的财务状况产生实质性影响。
外币汇率风险
在截至2023年6月30日的六个月中，我们大约31%的收入来自美国以外的客户。来自美国以外客户的收入有一部分是以外币计价的，其中大部分是英镑。虽然我们海外业务的收入和支出主要以各自的当地货币计价，但一些子公司确实以与当地货币不同的货币进行某些交易。这些交易主要包括跨货币公司间余额以及贸易应收款和应付款。作为这些交易的结果，我们面临外币汇率变化的风险，导致外币交易收益和损失，我们在其他收入(费用)中报告。在截至2023年6月30日的六个月里，这些金额并不重要。这些余额的数额在未来可能会波动，因为我们向客户开账单，并以我们的功能货币以外的货币购买产品或服务，这可能会增加我们对外币汇率的敞口。由于我们的收购和业务变化，我们继续监测我们对外汇汇率的敞口。我们不为交易目的订立任何对市场风险敏感的工具。
28
前述风险管理讨论及其影响为前瞻性陈述。由于全球金融市场的实际发展，未来的实际结果可能与这些预期结果大不相同。我们用来评估和减少上述风险的分析方法不应被视为对未来事件或损失的预测。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官(分别是我们的首席执行官和首席财务官)的参与下，评估了截至2023年6月30日我们的披露控制程序的有效性。1934年修订后的《证券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的“披露控制和程序”一词，是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据对我们截至2023年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
29
第二部分--其他R信息
项目1.法律诉讼
关于我们参与的某些法律程序的信息，如附注14--简明合并财务报表附注的承付款和或有事项(本10-Q表格季度报告第I部分第1项)所述，作为参考并入本项目1。
此外，我们还参与了在正常业务过程中产生的各种其他法律程序。目前，我们不认为这些索赔项下的任何重大损失是可能的。虽然这类法律程序的最终结果不能肯定地预测，但管理层在咨询法律顾问后认为，这类程序的最终结果总体上不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
截至本报告日期，我们之前在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下是2023年第二季度我们普通股的回购摘要(单位：百万，不包括每股平均价格)：
第(1)期 |
|
(A)购买的股份总数(2) |
|
|
(B)每股平均支付价格 |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2023年4月1日-2023年4月30日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
560.1 |
|
2023年5月1日-2023年5月31日 |
|
|
1.3 |
|
|
$ |
55.72 |
|
|
|
1.3 |
|
|
$ |
487.5 |
|
2023年6月1日-2023年6月30日 |
|
|
0.7 |
|
|
$ |
57.03 |
|
|
|
0.7 |
|
|
$ |
448.2 |
|
*总计 |
|
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
2.0 |
|
|
|
|
||
(1)资料以回购交易的交易日期为基础。
(2)代表根据普通股回购计划在公开市场交易中回购的股份。
(3)股份回购是根据我们的普通股回购计划进行的，最近一次是在2022年7月由我们的董事会批准的。该计划允许在公开市场上的一次或多次交易中或在私下谈判的购买中购买高达10亿美元的已发行普通股。
30
第六项。陈列品
在这类展品之前列在《展品索引》中的展品作为本报告的一部分提交。
EXHIBIT指数
展品 |
|
展品说明 |
|
|
|
10.1 |
|
截至2023年6月6日的信贷协议SOFR修正案：SS&C Technologies，Inc.、SS&C Europe Holdings S.A.R.L.、SS&C Technologies Holdings Europe S.A.R.L.、SS&C Finding LLC、瑞士信贷股份公司开曼群岛分行作为定期融资管理代理，以及摩根士丹利高级融资有限公司作为循环融资管理代理* |
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对注册人首席执行官的证明* |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条证明注册人的首席财务官* |
|
|
|
32 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对注册人的首席执行官和首席财务官的证明(为《证券法》第11或12条以及《交易法》第18条的目的而提供，而不是提交)* |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。* |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类计算链接库文档。* |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类标签Linkbase文档。* |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类演示Linkbase文档。* |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
|
*随函存档
31
标牌千真万确
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
SS&C科技控股公司 |
||
|
|
|
发信人： |
|
/S/帕特里克·J·佩东蒂 |
|
|
帕特里克·J·佩东蒂 高级副总裁和首席财务官 (获正式授权的人员、首席财务及会计主任) |
日期：2023年8月1日
32