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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格:10-Q
________________________
(标记一)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期 |
________________________
NCR公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 31-0387920 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
斯普林街西北864号
亚特兰大, 镓30308
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(937) 445-1936
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | NCR | 纽约证券交易所 |
可用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑*☐
应用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。下半身是 ☑*☐
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | þ | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
对于是否为新兴成长型公司,注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则,以勾选标记。他说:o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐是中国,不是中国。☑
截至2023年7月21日,大约有140.9已发行和已发行的注册人普通股中的1,000万股。
目录表如下:
| | | | | | | | |
第一部分金融信息 | |
| | |
| 描述 | 页面 |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 3 |
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| 简明综合业务报表(未经审计)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 3 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的简明综合全面收益表(未经审计)三个月和六个月 | 4 |
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| 简明综合资产负债表(未经审计)2023年6月30日和2022年12月31日 | 5 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 |
| | |
| 简明综合股东权益变动表(未经审计)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 7
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| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
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第四项。 | 控制和程序 | 57 |
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第二部分:其他信息 | |
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| 描述 | 页面 |
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第1项。 | 法律诉讼 | 58 |
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项目1A. | 风险因素 | 58 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 59 |
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第6项。 | 陈列品 | 61 |
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| 签名 | 62 |
第一部分金融信息
项目1.编制财务报表
NCR公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
产品收入 | $ | 576 | | | $ | 614 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,130 | |
服务收入 | 1,410 | | | 1,383 | | | 2,780 | | | 2,733 | |
总收入 | 1,986 | | | 1,997 | | | 3,877 | | | 3,863 | |
产品成本 | 478 | | | 544 | | | 934 | | | 1,036 | |
服务成本 | 970 | | | 982 | | | 1,939 | | | 1,945 | |
销售、一般和行政费用 | 333 | | | 309 | | | 625 | | | 622 | |
研发费用 | 57 | | | 59 | | | 121 | | | 124 | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 1,838 | | | 1,894 | | | 3,619 | | | 3,727 | |
营业收入(亏损) | 148 | | | 103 | | | 258 | | | 136 | |
| | | | | | | |
利息支出 | (91) | | | (67) | | | (174) | | | (130) | |
其他收入(费用),净额 | (8) | | | 1 | | | (11) | | | 10 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | 49 | | | 37 | | | 73 | | | 16 | |
所得税支出(福利) | 30 | | | — | | | 44 | | | 13 | |
持续经营的收入(亏损) | 19 | | | 37 | | | 29 | | | 3 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (1) | | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
净收益(亏损) | 18 | | | 43 | | | 28 | | | 8 | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (1) | | | 2 | | | — | | | 1 | |
可归因于NCR的净收益(亏损) | $ | 19 | | | $ | 41 | | | $ | 28 | | | $ | 7 | |
归属于NCR普通股股东的金额: | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 20 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | |
首轮可转换优先股股息 | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (8) | |
可归因于NCR普通股股东的持续经营收益(亏损) | 16 | | | 31 | | | 21 | | | (6) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (1) | | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
NCR普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 15 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | (1) | |
归属于NCR普通股股东的每股收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营的每股普通股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.04) | |
稀释 | $ | 0.11 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.04) | |
每股普通股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.11 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | |
稀释 | $ | 0.11 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 140.4 | | | 136.6 | | | 140.0 | | | 136.2 | |
稀释 | 141.9 | | | 140.8 | | | 142.0 | | | 136.2 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 18 | | | $ | 43 | | | $ | 28 | | | $ | 8 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
货币换算调整 | | | | | | | |
货币折算收益(亏损) | 4 | | | (53) | | | 8 | | | (79) | |
衍生品 | | | | | | | |
衍生产品的未实现收益(亏损) | 35 | | | 21 | | | 24 | | | 78 | |
*期内确认的衍生工具亏损(收益) | (24) | | | 5 | | | (43) | | | 6 | |
*所得税较少。 | (5) | | | (6) | | | 2 | | | (19) | |
员工福利计划 | | | | | | | |
--摊销先前服务成本(收益) | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
--精算损失摊销(收益) | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
*所得税较少。 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
其他全面收益(亏损) | 9 | | | (33) | | | (11) | | | (15) | |
全面收益(亏损)合计 | 27 | | | 10 | | | 17 | | | (7) | |
可归因于非控股权益的较不全面的收益(亏损): | | | | | | | |
--净收益(亏损) | (1) | | | 2 | | | — | | | 1 | |
**货币换算收益(亏损) | 1 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
可归因于非控股权益的金额 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
可归因于NCR的全面收益(亏损) | $ | 27 | | | $ | 9 | | | $ | 17 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 547 | | | $ | 505 | |
应收账款,扣除准备金净额#美元42及$34分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 986 | | | 1,083 | |
盘存 | 709 | | | 772 | |
受限现金 | 254 | | | 228 | |
预付资产和其他流动资产 | 458 | | | 494 | |
流动资产总额 | 2,954 | | | 3,082 | |
财产、厂房和设备、净值 | 677 | | | 663 | |
商誉 | 4,544 | | | 4,540 | |
无形资产,净值 | 1,064 | | | 1,145 | |
经营性租赁资产 | 353 | | | 371 | |
预付养老金成本 | 222 | | | 212 | |
递延所得税 | 589 | | | 598 | |
其他资产 | 876 | | | 896 | |
总资产 | $ | 11,279 | | | $ | 11,507 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | 105 | | | $ | 104 | |
应付帐款 | 832 | | | 942 | |
工资和福利负债 | 208 | | | 207 | |
合同责任 | 560 | | | 537 | |
清偿债务 | 263 | | | 250 | |
其他流动负债 | 689 | | | 673 | |
流动负债总额 | 2,657 | | | 2,713 | |
长期债务 | 5,316 | | | 5,561 | |
养恤金和赔偿计划负债 | 617 | | | 614 | |
退休后和离职后福利负债 | 92 | | | 91 | |
所得税应计项目 | 98 | | | 97 | |
经营租赁负债 | 336 | | | 353 | |
其他负债 | 334 | | | 324 | |
总负债 | 9,450 | | | 9,753 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | |
| | | |
系列A可转换优先股:面值$0.01每股,3.0授权股份,0.3分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和发行的股票;赎回金额和清算优先权为$276分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 275 | | | 275 | |
股东权益 | | | |
NCR股东权益 | | | |
优先股:面值$0.01每股,100.0授权股份,不是截至2023年6月30日和2022年12月31日分别发行和发行的股票 | — | | | — | |
普通股:面值$0.01每股,500.0授权股份,140.4和138.0截至2023年6月30日和2022年12月31日分别发行和发行的股票 | 1 | | | 1 | |
实收资本 | 770 | | | 704 | |
留存收益 | 1,095 | | | 1,075 | |
累计其他综合损失 | (311) | | | (300) | |
NCR股东权益总额 | 1,555 | | | 1,480 | |
附属公司的非控股权益 | (1) | | | (1) | |
股东权益总额 | 1,554 | | | 1,479 | |
总负债和股东权益 | $ | 11,279 | | | $ | 11,507 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | $ | 28 | | | $ | 8 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
*减少停产业务的亏损(收入) | 1 | | | (5) | |
| | | |
折旧及摊销 | 306 | | | 299 | |
基于股票的薪酬费用 | 68 | | | 69 | |
递延所得税 | 16 | | | 6 | |
其他资产减值准备 | 1 | | | — | |
处置财产、厂房和设备及其他资产的损失(收益) | 1 | | | 2 | |
(收益)资产剥离损失 | (8) | | | — | |
资产和负债变动,扣除收购业务的影响: | | | |
应收账款 | 91 | | | (209) | |
盘存 | 21 | | | (202) | |
当期应付款和应计费用 | (104) | | | 58 | |
合同责任 | 25 | | | 34 | |
员工福利计划 | (24) | | | 6 | |
其他资产和负债 | 122 | | | 52 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 544 | | | $ | 118 | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备支出 | $ | (70) | | | $ | (32) | |
出售财产、厂房和设备及其他资产所得收益 | 8 | | | 3 | |
对大写软件的补充 | (134) | | | (142) | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | (6) | | | (1) | |
资产剥离收益,净额 | 8 | | | — | |
| | | |
| | | |
其他投资活动,净额 | — | | | (5) | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (194) | | | $ | (177) | |
融资活动 | | | |
| | | |
短期借款,净额 | $ | — | | | $ | 2 | |
定期信贷安排付款 | (50) | | | (4) | |
循环信贷安排的付款 | (927) | | | (599) | |
| | | |
| | | |
循环信贷借款 | 732 | | | 637 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他融资安排的付款 | (2) | | | — | |
为A系列优先股股息支付的现金股息 | (8) | | | (8) | |
| | | |
员工股票计划的收益 | 14 | | | 14 | |
代员工代扣代缴税款 | (16) | | | (36) | |
客户资金债务净变化 | — | | | (3) | |
融资租赁债务的本金支付 | (9) | | | (8) | |
其他融资活动 | — | | | (2) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (266) | | | $ | (7) | |
非持续经营产生的现金流 | | | |
非持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (6) | | | $ | — | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (8) | | | (19) | |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 70 | | | (85) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 740 | | | 749 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 810 | | | $ | 664 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非现金投资和融资活动的补充披露在截至2022年6月30日的六个月内,我们发行了公司普通股,并承担了收购Moon Inc.,DBA LibertyX的未归属未偿还期权奖励,总非现金对价为$681000万美元。在收购方面,我们还承担了#美元的债务。2百万美元。有关LibertyX收购的更多信息,请参阅附注2“业务合并”。
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR股东 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 子公司中不可赎回的非控制性权益 | | |
以百万计 | | 股票 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 138 | | | $ | 1 | | | $ | 704 | | | $ | 1,075 | | | $ | (300) | | | $ | (1) | | | $ | 1,479 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 1 | | | 10 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | (1) | | | (20) | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (19) | | | — | | | (10) | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 2 | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2023年3月31日 | | 140 | | | $ | 1 | | | $ | 727 | | | $ | 1,080 | | | $ | (319) | | | $ | (1) | | | $ | 1,488 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | (1) | | | 18 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1 | | | 9 | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 8 | | | — | | | 27 | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2023年6月30日 | | 140 | | | $ | 1 | | | $ | 770 | | | $ | 1,095 | | | $ | (311) | | | $ | (1) | | | $ | 1,554 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR股东 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 子公司中不可赎回的非控制性权益 | | |
以百万计 | | 股票 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 | | | | 总计 |
2021年12月31日 | | 132 | | | $ | 1 | | | $ | 515 | | | $ | 1,031 | | | $ | (291) | | | $ | 3 | | | $ | 1,259 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
*净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | (1) | | | (35) | |
包括其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | 18 | | | (1) | | | (17) | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 3 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
收购LibertyX时发行的股票 | | 1 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | 68 | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2022年3月31日 | | 136 | | | $ | 1 | | | $ | 602 | | | $ | 993 | | | $ | (273) | | | $ | 2 | | | $ | 1,325 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 2 | | | 43 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | (1) | | | (33) | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | (32) | | | 1 | | | 10 | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2022年6月30日 | | 137 | | | $ | 1 | | | $ | 644 | | | $ | 1,030 | | | $ | (305) | | | $ | 3 | | | $ | 1,373 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
NCR公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
财务报表和补充数据索引
| | |
|
附注1.主要会计政策的列报基础和摘要 |
注2.业务合并 |
附注3.商誉和购入的无形资产 |
注4.细分市场信息和集中度 |
附注5.债务义务 |
附注6.贸易应收账款安排 |
注7.所得税 |
注8.股票薪酬计划 |
注9.员工福利计划 |
附注10.承付款和或有事项 |
|
注11.A系列可转换优先股 |
注12.每股收益 |
附注13.衍生工具和对冲工具 |
附注14.资产和负债的公允价值 |
注15.累积其他全面收益(亏损)(AOCI) |
附注16.补充财务信息 |
|
1.重要会计政策的列报和汇总依据
随附的简明综合财务报表由NCR Corporation(以下简称“NCR”、“公司”、“我们”或“我们”)根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定在未经审计的情况下编制,管理层认为,该报表包括公平陈述各呈报期间的简明综合经营结果、财务状况和现金流量所必需的所有调整(包括正常的经常性调整,除非另有披露)。中期的综合结果并不一定表明全年的预期结果。2022年年末综合资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则(GAAP)要求的所有披露。这些财务报表应与NCR截至2022年12月31日的10-K表格一并阅读。
计划中的分离2022年9月15日,NCR宣布了一项计划,将分拆为两家独立的上市公司-一家专注于数字商务,另一家专注于自动取款机。分离的目的是以免税的方式进行安排。分离交易将遵循惯例条件的满足,包括向美国证券交易委员会提交的适当文件的有效性。目前的目标是在2023年第四季度完成分离。
由于计划拆分为两家独立的上市公司,某些执行管理层成员(包括我们指定的高管)的限制性股票单位和股票期权将按照适用于我们股东的相同基础转换为NCR(RemainCo)和NCR ATMCo(SpinCo)的限制性股票单位和股票期权。
预算的使用根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和判断,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。
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NCR公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
尽管我们的估计考虑了当前和预期的未来情况,但实际情况可能与我们的预期不同,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。特别是,一些估计数已经并将继续受到冠状病毒(新冠肺炎)大流行变种、宏观经济压力和地缘政治挑战的影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于疫情的持续时间和严重程度、供应链挑战和成本上升(包括材料、利息、劳动力和运费),以及政府和公众采取的任何额外应对行动。因此,由于这些外部因素的影响,我们的会计估计和假设可能会随着时间的推移而发生变化。这些变化可能会导致未来商誉、无形资产、长期资产的减值,应收账款的增量信贷损失,以及我们税收资产的账面金额减少。
对后续活动的评估*自我们的简明合并财务报表发布之日起,公司对后续事件进行评估。除简明综合财务报表附注内讨论的项目外,并无发现需要对简明综合财务报表作出调整或额外披露的事项。
重新分类为符合本期列报,在所附简明合并财务报表及其附注中对某些前期金额进行了重新分类。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
网络勒索软件事件 2023年4月13日,NCR确定影响其某些商业客户的单个数据中心中断是由网络勒索软件事件造成的。在做出这样的决定后,NCR立即开始联系客户,制定其网络安全协议,并聘请外部专家来控制事件并开始恢复过程。我们的结论是,该事件仅限于ALOHA基于云的服务和Counterpoint中的特定功能。我们的调查还表明,财务报告系统没有受到影响。
我们已经并可能继续招致与此次攻击相关的某些费用,包括应对、补救和调查此事的费用。在截至2023年6月30日的三个月内,我们确认了11与此事项相关的服务和销售成本、一般费用和行政费用。虽然公司对这一事件的反应正在进行中,但目前我们不认为该事件的这种影响最终会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响;然而,我们仍然受到该事件的风险和不确定因素的影响。我们继续评估安全事件,目前无法确定此类事件对我们的业务、运营结果或财务状况的全面影响程度,也无法确定此类影响最终是否会产生重大不利影响。
其他在2023年第一季度,该公司录得102022年第四季度期间外调整,以增加业务费用和与雇员有关的负债,以纠正对相同余额的少报。该公司评估了这一错误和期外调整的影响,并得出结论,这对之前发布的任何中期或年度合并财务报表并不重要,预计此次调整对截至2023年12月31日的年度不会有重大影响。
现金、现金等价物和受限现金现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | | 6月30日 |
| 资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | 现金和现金等价物 | | $ | 547 | | | $ | 398 | |
短期限制性现金 | | 受限现金 | | 6 | | | — | |
长期受限现金 | | 其他资产 | | 9 | | | 11 | |
为客户持有的资金 | | 受限现金 | | — | | | 45 | |
结算处理资产中包含的现金 | | 受限现金 | | 248 | | | 210 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | | | $ | 810 | | | $ | 664 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
合同资产和负债下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合同负债净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在简明综合资产负债表中的位置 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
合同负债的流动部分 | 合同责任 | | $ | 560 | | | $ | 537 | |
合同负债的非流动部分 | 其他负债 | | $ | 51 | | | $ | 49 | |
在截至2023年6月30日的六个月内,公司确认了265截至2022年12月31日,合同负债中包括的收入为100万美元。截至2022年6月30日止六个月内,本公司确认 $309百万 截至2021年12月31日,包括在合同负债中的收入。
剩余履约义务剩余履约义务是指尚未交付产品或尚未履行服务的订单的交易价格。截至2023年6月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。3.920亿美元。公司预计在接下来的一年中,将确认剩余业绩义务中约四分之三的收入123个月,其余部分在此后确认。我们的大部分专业服务预计将在未来几年内得到认可12几个月,但这取决于许多因素,包括客户的需求和时间表。
该公司作出了三项选择,影响上述剩余履约义务的价值。我们不披露合同的剩余履约义务,如果合同的可变对价是根据使用情况直接分配的,或者当最初的预期期限是一年或更短的时候。此外,我们不披露合同的剩余履约义务,如果我们根据‘开票权利’实际权宜之计确认履行履约义务的收入。
大写软件内部使用软件和将出售、租赁或以其他方式销售的软件的资本化开发成本为#美元。573百万美元和美元554截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别在简明综合资产负债表的其他资产中列报。
近期会计公告
采用新的会计公告
2021年10月,FASB发布了最新会计准则(ASU)2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,对在业务合并中获得的合同资产和合同负债提出了新的指导意见。新的指导意见要求,在企业合并中收购的合同资产和合同负债,如递延收入,应由收购方根据美国会计准则第606条在收购日确认和计量。与客户签订合同的收入。在本指引发布之前,收购方在收购日按公允价值确认了合同资产和合同负债。会计准则更新在2022年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效,允许及早采用,并应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的收购。采用这一最新会计准则对公司的净收入、现金流量、每股收益或财务状况没有实质性影响。
尽管财务会计准则委员会发布了其他新的会计声明,并被公司采纳或对其生效,但公司认为这些会计声明中的任何一项都不会对其简明综合财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的会计公告
尽管财务会计准则委员会发布了新的会计声明,但尚未被本公司采纳或对其生效,但本公司认为这些会计声明中的任何一项都不会对其精简综合财务报表产生实质性影响。
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2.业务合并
收购LibertyX(2022)
2022年1月5日,NCR完成了对领先加密货币软件提供商Moon Inc.,dba LibertyX的收购,目标是使NCR能够提供数字货币解决方案,包括买卖比特币的能力,以及进行跨境汇款。公司以#美元的价格收购了LibertyX的所有流通股。1亿欧元现金对价和大约1.42000万股公司普通股,价格为$42.13每股。该公司还将大约0.2根据收购协议中定义的交换比率,将100万未归属的LibertyX期权奖励转化为NCR奖励。LibertyX股票期权奖励被转换为NCR股票期权奖励,期权奖励的每股行使价格等于紧接收购完成前此类股票期权奖励的每股行使价格除以交换比率,并立即归属。期权奖励的价值被视为可归因于已经提供的服务,并作为购置价的一部分计入。收购LibertyX的总对价约为美元69百万美元。此次收购的结果是,LibertyX成为NCR的全资子公司。
为收购LibertyX而转移的对价的公允价值被分配给根据收购之日的估计公允价值承担的可识别资产和收购负债。截至2022年12月31日,采购价格分配最终敲定。
3.商誉和购入的无形资产
按分部划分的商誉截至2023年6月30日和2022年12月31日的分部商誉账面值如下表所示。外币波动包括在其他调整中.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | 2023年6月30日 |
以百万计 | 商誉 | 累计减值 | 总计 | | | | 加法 | | 减损 | | 其他 | | 商誉 | 累计减值 | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 995 | | $ | (34) | | $ | 961 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 997 | | $ | (34) | | $ | 963 | |
热情好客 | 288 | | (23) | | 265 | | | | | — | | | — | | | 1 | | | 289 | | (23) | | 266 | |
数字银行业务 | 594 | | — | | 594 | | | | | — | | | — | | | — | | | 594 | | — | | 594 | |
支付与网络 | 1,036 | | — | | 1,036 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,036 | | — | | 1,036 | |
自助银行业务 | 1,633 | | (101) | | 1,532 | | | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,634 | | (101) | | 1,533 | |
其他(1) | 163 | | (11) | | 152 | | | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | (11) | | 152 | |
总商誉 | $ | 4,709 | | $ | (169) | | $ | 4,540 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4,713 | | $ | (169) | | $ | 4,544 | |
(1)其他分部包括与我们的电信和技术报告部门相关的商誉。
可确认无形资产NCR购买的无形资产以无形资产形式报告,在简明综合资产负债表中净额,在收购时已明确确定,并被视为有限寿命。NCR可识别无形资产的账面总额和累计摊销见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 期间 (单位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
可识别无形资产 | | | | | | | | | |
经销商与客户关系 | 1 - 20 | | $ | 1,104 | | | $ | (500) | | | $ | 1,103 | | | $ | (463) | |
知识产权 | 2 - 8 | | 1,030 | | | (598) | | | 1,030 | | | (558) | |
客户合同 | 8 | | 89 | | | (89) | | | 89 | | | (89) | |
商标名 | 1 - 10 | | 131 | | | (103) | | | 128 | | | (95) | |
可确认无形资产总额 | | | $ | 2,354 | | | $ | (1,290) | | | $ | 2,350 | | | $ | (1,205) | |
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下列期间与可识别无形资产相关的摊销费用为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
摊销费用 | | $ | 43 | | | $ | 45 | | | $ | 85 | | | $ | 86 | | | | |
下列期间可识别无形资产的估计摊销费用合计为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023年剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
摊销费用 | $ | 87 | | | $ | 161 | | | $ | 150 | | | $ | 139 | | | $ | 124 | | | $ | 106 | |
4.细分市场信息和集中度
该公司在以下部门管理和报告其业务:
•零售-我们为零售行业的客户提供以软件为主导的解决方案,通过端到端的数字连接零售运营,以整合客户在室内和室外环境中运营的方方面面,从销售点(POS)到支付、库存管理、防欺诈和损失预防应用、忠诚度和消费者参与度。这些解决方案包括面向零售的技术,如全面的API-销售点零售软件平台和应用程序、硬件终端、包括自助结账(SCO)的自助服务亭、支付处理和商家获取解决方案以及条形码扫描仪。
•热情好客-我们为酒店业客户提供技术解决方案,包括餐桌服务、快速服务和各种规模的快速休闲餐厅,旨在提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理并降低运营成本。我们的解决方案包括POS硬件和软件解决方案、支付处理和商户收购服务、安装、维护以及管理和专业服务。
•数字银行业务-NCR数字银行通过提供开户、账户管理、交易处理、成像和分行服务的解决方案,帮助金融机构实施其数字优先平台战略,使金融机构能够提供令人信服的客户体验。
•支付与网络 - 我们为金融机构、金融技术公司和新银行提供了一种经济高效的方式,通过我们的自动柜员机(ATM)网络和多功能金融服务亭接触和服务他们的客户。我们为信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供访问我们基于Allpoint零售的ATM网络的机会,为他们的客户和持卡人提供方便且免费的现金提取和存款访问,并能够通过NCRPay360将数字价值转换为现金,或将数字价值转换为现金。我们还为金融机构提供ATM品牌解决方案,为零售商和其他企业提供ATM管理和服务,以及零售、酒店和其他行业的支付处理和商户收购服务。
•自助银行业务-我们提供解决方案,使金融服务业的客户能够降低成本,创造新的收入来源,并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全面的ATM硬件和软件系列,以及相关的安装、维护以及管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端的ATM通道管理和运行解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和ATM部署等。
公司及其他包括与公司职能有关但未具体归属于个别须报告分部的收入及开支,以及任何无形经营分部(S)。
抵销包括与客户签订合同的收入以及在支付和网络部门以及零售或酒店部门报告的相关成本,包括通过支付货币化的商家收购服务。
这些分部代表公司的组成部分,可获得独立的财务信息,供首席运营决策者在评估分部业绩和分配公司资源时定期使用。管理层根据收入和调整后的EBITDA评估各部门的业绩。调整后的EBITDA被定义为可归因于NCR的持续业务的GAAP净收益(亏损)加上利息支出净额;
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所得税支出(福利);加上折旧和摊销;加上基于股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上养老金按市值计价调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别终止福利和其他特殊项目,包括与收购相关的无形资产的摊销、与分离相关的成本、网络勒索软件事件恢复成本、转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本)等。该等特殊项目被视为非营运或非经常性项目,因此不包括于我们的首席营运决策者在评估分部表现时所采用的经调整EBITDA指标,并另行列明,以对账回可归因于NCR的持续经营所得的GAAP净收益(亏损)总额。
与俄罗斯有关的特别项目东欧的战争以及美国和其他司法管辖区对俄罗斯和相关行为者实施的相关制裁要求我们在2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的行动。截至2023年6月30日,我们已停止在俄罗斯的业务,并正在解散我们在俄罗斯的唯一子公司。因此,在截至2022年6月30日的三个月和六个月,我们对部门收入和调整后EBITDA的列报不包括我们在俄罗斯的经营业绩的非实质性影响,以及减记资产和负债账面价值、遣散费和可收款性评估对收入确认的影响。我们确认税前净亏损为$。22截至2022年6月30日的六个月,与这些行动相关的成本为600万美元,主要确认为产品成本、服务成本和销售成本,以及简明综合运营报表上的一般和行政费用。不是截至2023年6月30日的六个月的费用已确认。我们认为这是一个非经常性的特殊项目,管理层已经审查了其业务部门的结果,排除了这些影响。
资产没有分配给分部,因此不包括在分部业绩评估中。因此,我们不按可报告分部披露总资产。用于确定经营分部结果的会计政策与用于简明合并财务报表整体的会计政策相同。部门间销售和转移不是实质性的。
下表按部门列出了收入和调整后的EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按细分市场划分的收入 | | | | | | | |
零售 | $ | 576 | | | $ | 562 | | | $ | 1,128 | | | $ | 1,108 | |
热情好客 | 235 | | | 238 | | | 458 | | | 449 | |
数字银行业务 | 140 | | | 131 | | | 276 | | | 267 | |
支付与网络 | 333 | | | 332 | | | 656 | | | 631 | |
自助银行业务 | 661 | | | 679 | | | 1,274 | | | 1,290 | |
部门总收入 | $ | 1,945 | | | $ | 1,942 | | | $ | 3,792 | | | $ | 3,745 | |
其他(1) | 54 | | | 61 | | | 108 | | | 129 | |
淘汰 | (13) | | | (12) | | | (23) | | | (20) | |
其他调整(2) | — | | | 6 | | | — | | | 9 | |
综合收入 | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | |
| | | | | | | |
按部门调整的EBITDA | | | | | | | |
零售 | $ | 123 | | | $ | 104 | | | $ | 220 | | | $ | 171 | |
热情好客 | 60 | | | 46 | | | 113 | | | 87 | |
数字银行业务 | 53 | | | 56 | | | 102 | | | 112 | |
支付与网络 | 99 | | | 97 | | | 182 | | | 195 | |
自助银行业务 | 169 | | | 142 | | | 307 | | | 254 | |
分部调整后的EBITDA | $ | 504 | | | $ | 445 | | | $ | 924 | | | $ | 819 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 不代表可报告部门的其他非实质性业务运营。
(2)其他调整反映了公司截至2022年6月30日的三个月和六个月的俄罗斯业务应占收入,由于我们之前宣布暂停对俄罗斯的销售,并从2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的业务,这些收入被排除在管理层的收入衡量标准之外。
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下表将分段调整后的EBITDA与可归因于NCR的持续业务的净收益(亏损)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分部调整后的EBITDA | $ | 504 | | | $ | 445 | | | $ | 924 | | | $ | 819 | |
减去未分配金额: | | | | | | | |
未分配到应报告部门的公司和其他收入和支出 | 106 | | | 98 | | | 216 | | | 195 | |
淘汰 | 9 | | | 8 | | | 17 | | | 14 | |
转型和重组成本(1) | (1) | | | 49 | | | (1) | | | 76 | |
与收购相关的无形资产摊销 | 43 | | | 45 | | | 85 | | | 86 | |
与收购相关的成本(2) | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 8 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 91 | | | 67 | | | 174 | | | 130 | |
利息收入 | (3) | | | (2) | | | (6) | | | (3) | |
折旧和摊销(不包括与收购有关的无形资产摊销) | 109 | | | 104 | | | 215 | | | 207 | |
所得税支出(福利) | 30 | | | — | | | 44 | | | 13 | |
基于股票的薪酬费用 | 36 | | | 35 | | | 68 | | | 69 | |
离职费(3) | 52 | | | — | | | 71 | | | — | |
网络勒索软件事件恢复成本(4) | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
俄罗斯 | — | | | 3 | | | — | | | 22 | |
可归因于NCR的持续经营净收益(亏损) | $ | 20 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | |
(1) 代表整合、遣散费和其他退出和处置成本,这些成本被视为非运营成本。
(2)代表专业费用、留任奖金和其他与收购相关的成本,这些成本被视为非运营性质。
(3)代表特定于离职准备的专业费用,包括离职管理、组织设计和法律费用。
(4)代表回应、补救和调查2023年4月13日网络勒索软件事件的费用,该事件被认为是非经常性的特殊项目。有关这起网络勒索软件事件的更多细节,请参阅附注1,“重要会计政策的陈述基础和摘要”。
下表显示了NCR按地理位置划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 1,121 | | | $ | 1,075 | | | $ | 2,214 | | | $ | 2,073 | |
美洲(不包括美国) | 199 | | | 201 | | | 381 | | | 384 | |
欧洲、中东和非洲 | 446 | | | 498 | | | 858 | | | 964 | |
亚太地区 | 220 | | | 223 | | | 424 | | | 442 | |
总收入 | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | |
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下表列出了NCR的经常性收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经常性收入(1) | $ | 1,262 | | | $ | 1,217 | | | $ | 2,491 | | | $ | 2,396 | |
所有其他产品和服务 | 724 | | | 780 | | | 1,386 | | | 1,467 | |
总收入 | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | |
(1) 经常性收入包括来自合同的所有收入流,这些合同有可预测的收入模式,将以相对较高的确定性定期发生。这包括硬件和软件维护收入、云收入、支付处理收入、交换和网络收入、比特币相关收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权的基于期限的软件许可安排。
5.债务义务
下表汇总了公司的短期借款和长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
以百万为单位,但百分比除外 | 金额 | | 加权平均利率 | | 金额 | | 加权平均利率 |
短期借款 | | | | | | | |
高级担保信贷安排的当前部分(1) | $ | 101 | | | 7.54% | | $ | 100 | | | 6.54% |
其他(1) | 4 | | | 7.24% | | 4 | | | 7.05% |
| 短期借款总额 | $ | 105 | | | | | $ | 104 | | | |
长期债务 | | | | | | | |
高级担保信贷安排: | | | | | | | |
| 定期贷款安排(1) | $ | 1,726 | | | 7.63% | | $ | 1,778 | | | 6.69% |
| 循环信贷安排(1) | 328 | | | 7.38% | | 523 | | | 6.79% |
高级笔记: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 5.7502027年到期的优先债券百分比 | 500 | | | | | 500 | | | |
| 5.0002028年到期的优先债券百分比 | 650 | | | | | 650 | | | |
| 5.1252029年到期的优先债券百分比 | 1,200 | | | | | 1,200 | | | |
| 6.1252029年到期的优先债券百分比 | 500 | | | | | 500 | | | |
| 5.2502030年到期的优先债券百分比 | 450 | | | | | 450 | | | |
递延融资费 | (45) | | | | | (49) | | | |
其他(1) | 7 | | | 7.19% | | 9 | | | 7.1% |
| 长期债务总额 | $ | 5,316 | | | | | $ | 5,561 | | | |
(1)目前的利率为2023年6月30日和2022年12月31日的加权平均利率。
高级担保信贷安排公司是以下协议的一方经修订的高级担保信贷安排,规定提供优先担保定期贷款本金总额为#美元的贷款1.305200亿美元(“TLA贷款”),本金总额为#亿美元的高级担保定期贷款B贷款7502000万美元(“TLP贷款机制”以及TLA贷款机制、“定期贷款机制”)和一项循环信贷机制,初始本金承诺总额为#美元。1.3200亿美元(“循环信贷安排”)。
截至2023年6月30日,高级担保信贷安排下的定期贷款安排(TLA安排和TLB安排)的本金总额为#美元2.05530亿美元,其中1.8271000亿美元仍未偿还。 此外,截至2023年6月30日,328循环信贷安排项下未偿还的百万美元。循环信贷安排还包括一个用于信用证的分安排,截至2023年6月30日,未偿信用证为#美元。29百万美元。我们在循环信贷安排下的借款能力为#美元。9432023年6月30日为100万人。
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NCR公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
TLB贷款的未偿还本金余额须按季度等额分期偿还。0.25从截至2019年12月31日的财政季度开始的原始总本金的%,余额于2026年8月28日(“TLB到期日”)到期。
TLA贷款的未偿还本金余额须按等额季度分期偿还1.875自截至2021年9月30日的财政季度开始,余额将于(A)2026年6月21日及(B)(除非在该日期前已偿还)到期,除非在该日期前(即该日期前91天)偿还该贷款。
循环信贷安排下的承诺将于(A)2026年6月21日及(B)较早者终止,除非在该日期前已偿还循环信贷安排下的贷款,即于该日期前91天。在满足惯例条件的前提下,循环信贷机制下的贷款可在该日期之前偿还和再借入。
高级担保信贷机制下的债务由本公司的若干国内材料子公司担保,包括NCR国际公司(通过Cardtronics交易收购的若干国内子公司(统称为“Cardtronics担保人”,与担保人子公司一起称为“担保人”)。 高级抵押信贷安排项下的债务及上述担保以本公司及其担保人在若干境内及境外附属公司所拥有的若干股权权益的第一优先留置权及抵押权益,以及本公司及担保人的几乎所有资产的第一优先权及担保权益作抵押,但若干例外情况除外。如果该公司获得“投资级”评级,这些担保权益将被解除,只要该公司维持“投资级”评级,这些担保权益将继续解除。
高级担保信贷安排包括正面及负面契诺,以限制或限制本公司及其附属公司产生债务;设定资产留置权;进行若干基本的公司变更或本公司业务活动的变更;进行投资;出售或以其他方式处置资产;从事出售回租或对冲交易;回购股票、支付股息或作出类似分派;偿还其他债务;从事若干联属交易;或订立限制本公司设定留置权、支付股息或偿还贷款能力的协议。高级担保信贷机制还包括关于循环信贷机制和TLA机制的财务契约。财务公约要求该公司维持:
•任何财政季度最后一天的综合杠杆率,不得超过(I)在2021年12月31日或之前结束的任何财政季度,5.50至1.00,(Ii)在截至2022年9月30日或之前的任何财政季度内,5.25至1.00,及(Iii)在截至2022年12月31日或之后的任何财政季度内,4.75到1.00。
高级无担保票据本公司的优先无抵押票据由本公司的若干国内重要附属公司(包括担保人附属公司及于2021年10月14日加入为担保人的Cardtronics担保人)担保,该等附属公司已全面及无条件地为本公司的优先无抵押票据支付本金及利息的义务提供担保。本公司优先无抵押票据的契约条款限制本公司及其若干附属公司产生额外债务或发行可赎回优先股;支付股息或作出若干其他受限制的付款或投资;产生留置权;出售资产;对本公司附属公司向本公司支付股息的能力造成限制;订立联属交易;进行出售及回租交易;以及合并、合并、出售或以其他方式处置本公司或该等附属公司的全部或实质全部资产。这些公约有重大的例外情况和限制条件。例如,如果这些债券被穆迪或S给予“投资级”评级,而没有违约发生或仍在继续,那么某些债券将被终止。
其他债务2022年12月,本公司与美国银行租赁资本有限责任公司签订借款协议,将资金直接注入NCR,以换取分期付款,并在相应的ATM即服务(“ATMaaS”)合同中换取ATM设备的担保权益。该融资计划提供的资金总额为#美元。20还款期最高可达四年。截至2023年6月30日,融资计划下的未偿债务总额为$11300万美元,加权平均利率为7.20%和加权平均项3.3好几年了。截至2022年12月31日,未偿债务总额为12300万美元,加权平均利率为7.21%和加权平均项3.7好几年了。
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债务公允价值公司利用公允价值层次结构中定义的第2级投入来衡量长期债务的公允价值,截至2023年6月30日和2022年12月31日,长期债务的公允价值为#美元。5.1810亿美元5.25分别为10亿美元。管理层的公允价值估计是基于最近NCR长期债务交易的报价、类似工具的报价以及对某些投资界的询问。
6.贸易应收账款融资
该公司与PNC Bank,National Association(“PNC”)建立了一项贸易应收账款融资机制(“T/R融资机制”),允许公司的全资子公司NCR Receivables LLC(简称“美国SPE”)以循环方式向PNC和参与T/R融资机制的其他非关联买家出售某些贸易应收账款。经修订的T/R融资于2021年9月30日生效,期限为两年,公司和美国SPE打算续签。
根据T/R融资机制,公司及其在美国和加拿大的某些运营子公司继续将其贸易应收账款按原样出售给美国特殊目的企业和加拿大一家不受破产影响的特殊目的实体(统称为特殊目的实体)。任何一家特殊目的实体的资产或信贷均不能用于偿还欠本公司债权人或任何其他人士的债务,直至特殊目的实体在应收账款下的义务得到履行。本公司控制SPE,并因此在其简明合并财务报表中合并SPE。
在应收贸易账款上收取现金时,美国特殊目的公司有能力不断将新的合格应收账款的所有权和控制权转让给PNC和其他非关联买家,从而使出售的贸易应收账款的未偿还余额总额最高可达$300在任何时间点,这是PNC和其他非关联采购商的最大采购承诺。预计未来已售出的应收贸易账款余额将根据活动水平和其他因素而有所不同,可能少于最高购买承诺额#美元。3001000万美元。美国SPE向PNC和其他非关联购买者出售和取消确认的贸易应收账款未偿还余额约为#美元2681000万美元和300万美元300分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。不包括出售给PNC和其他非关联买家的贸易应收账款,SPE总共拥有#美元。3011000万美元和300万美元321截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收贸易账款分别为1000万美元,这些金额计入应收账款,净额计入公司简明综合资产负债表。
与应收账款有关的持续现金活动反映在现金流量表简明综合报表中经营活动提供的现金净额中。在截至2023年6月30日的六个月内,公司支付了$76百万美元给了PNC和其他非关联买家,并收到了$33由于销售的应收账款余额在本季度内出现波动,因此本季度的应收账款余额为100万美元。美国SPE向PNC和参与T/R融资的其他非关联买家收取到期和应付的费用。这些费用是无关紧要的,在其他收入(费用)中记入简明综合业务报表净额。此外,每一家特殊目的实体都向PNC和其他非关联购买者提供了全面的追索权担保,以全额和及时地支付美国特殊目的实体出售给他们的所有贸易应收账款。担保由每个特殊目的实体拥有的、尚未出售给PNC或其他非关联购买者的所有贸易应收款作抵押。截至2023年6月30日,为这项追索权义务确认的准备金不是实质性的。
本公司或在任何加拿大贸易应收账款的情况下,NCR加拿大公司继续参与贸易应收账款,即使这些应收账款通过充当服务商转移到SPE(或进一步转移给PNC和其他非关联买家)之后也是如此。除了作为服务商的任何义务外,本公司及其在T/R融资下作为发起人的每一家子公司还向SPE提供关于(I)由本公司或另一发起人造成的与出售给SPE的贸易应收账款有关的某些稀释事件的惯常追索权,以及(Ii)如果本公司或另一发起人违反其关于出售给SPE的贸易应收账款的陈述和担保的情况。鉴于应收账款相关客户的高质量以及预期收款期较短,本公司及其附属公司(特殊目的企业除外)在应收账款融资下的这些服务和发起人负债预计不会是实质性的。
T/R融资包括其他惯例陈述和担保、肯定和否定契约以及违约和终止条款,这些条款规定在以下情况下加快对PNC和其他非关联购买者的欠款,包括但不限于到期不支付资本或收益、违反陈述、担保或契约、某些破产事件或未能维持贸易应收账款的担保权益,以及其他重大债务项下的违约。
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7.所得税
中期(季度)期间的所得税拨备是根据估计的年度有效所得税税率计算的,该税率与重大、罕见或不寻常项目的影响分开计算。所得税支出为#美元。30在截至2023年6月30日的三个月中,所得税支出约为零截至2022年6月30日的三个月。这一变化主要是由离散的税收支出和福利以及截至2023年6月30日的三个月的税前收入比上年同期增加所推动的。 在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认了一美元2为土耳其中的递延税项资产计入估值津贴的费用为100万美元,以及2100万美元与不确定税收优惠的利息相关的支出。在截至2022年6月30日的三个月中,公司确认了一美元61亿美元受益于退货调整拨备和1美元7与不确定的税收状况和解和诉讼时效失效有关的100万福利。
所得税支出为#美元。44截至2023年6月30日的六个月为10万美元,而所得税支出为13在截至2022年6月30日的六个月中,这一变化主要是由离散的税收支出和福利以及截至2023年6月30日的6个月的税前收入比上年同期增加所推动的。在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认了一美元2为土耳其中的递延税项资产计入估值津贴的费用为100万澳元21000万美元与税务审计结算有关的费用,以及1美元4100万美元与不确定税收优惠的利息相关的支出。 在截至2022年6月30日的六个月中,公司确认了一美元41亿美元受益于退货调整拨备和1美元7与不确定的税收状况和解和诉讼时效失效有关的100万福利。
本公司与税务机关就税务事宜不断进行讨论和谈判,并已决定在未来12个月内解决某些与美国和外国司法管辖区有关的税务事宜。因此,截至2023年6月30日,我们估计,未确认的税收优惠总额可能合理地减少$3百万至美元5在接下来的12个月里。
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8.股票补偿计划
截至2023年6月30日,公司的股票薪酬由限制性股票单位、员工股票购买计划和股票期权组成。以下期间的基于股票的薪酬支出为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
限制性股票单位 | $ | 34 | | | $ | 28 | | | $ | 62 | | | $ | 54 | |
股票期权 | — | | 5 | | | 2 | | 10 | |
员工购股计划 | 2 | | 2 | | | 4 | | 5 | |
基于股票的薪酬费用 | 36 | | 35 | | 68 | | 69 |
税收优惠 | (4) | | | (4) | | | (4) | | | (8) | |
基于股票的薪酬费用(税后净额) | $ | 32 | | | $ | 31 | | | $ | 64 | | | $ | 61 | |
基于股票的薪酬支出按公允价值在简明合并财务报表中确认。
2023年2月13日,公司于2025年12月31日授予市场化限制性股票单位归属。授予的奖励数量取决于公司股票价格在2023年1月1日至2025年12月31日(“业绩期间”)的复合年增长率(“CAGR”),取决于基于公司在比较组中的相对总股东回报排名的替代业绩水平。这些奖励的公允价值被确定为$。35.04基于使用蒙特卡洛模拟模型的每股,并将在必要的服务期内确认。
大致50在这些授予的基于市场的限制性股票单位中,如果在履约期间发生了奖励协议中定义的合格交易(最低归属期限为一年从授予之日起)。一旦发生合格交易,归属的股票数量将基于公司的20-交易日前一天成交量加权平均收盘价。如果符合条件的交易被认为是可能的,奖励将在调整后的必要服务期内以使用蒙特卡洛模拟模型确定的公允价值进行认可,范围从$35.09至$41.77每单位,取决于交易的估计时间。这种性质的交易受到许多高度不确定的变量的影响,包括获得监管部门的批准和市场状况。
下表详细说明了在确定2023年2月13日授予的基于市场的限制性股票单位的公允价值时使用的重要假设:
| | | | | |
股息率 | — | % |
无风险利率 | 4.15 | % |
预期波动率 | 55.90 | % |
这些受限制股票单位的预期波动率计算为公司股票在大约三年,因为管理层认为这是未来趋势的最佳代表。无风险利率是根据授予时生效的三年期美国国债收益率曲线确定的。
截至2023年6月30日,未确认的赔偿总成本为$198与未归属限制性股票授予有关的100万股预计将在加权平均期间确认,加权平均期间约为1.1好几年了。截至2023年6月30日,与未归属股票期权授予相关的未确认补偿成本总额约为零.
员工购股计划公司的员工股票购买计划(“ESPP”)为员工提供15购买股票可享受%的折扣三个月回顾功能,将折扣应用于代表NCR在每个日历季度的第一天或最后一天的收盘价较低的股票价格。参与者可以在1%和10他们补偿的%。
在截至2023年6月30日的三个月里,员工购买了0.3百万股,折扣价为$19.93。在截至2022年6月30日的三个月里,员工购买了0.2百万股,折扣价为$26.44.
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9.员工福利计划
养恤金计划6月30日终了三个月的定期养恤金净费用(收入)构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 美国政府养老金和福利 | | 国际养老金和福利 | | 养老金和福利总额 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 18 | | | 10 | | | 7 | | | 3 | | | 25 | | | 13 | |
计划资产的预期回报 | (16) | | | (16) | | | (9) | | | (7) | | | (25) | | | (23) | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期收益净成本(收益) | $ | 2 | | | $ | (6) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 1 | | | $ | (9) | |
截至6月30日的6个月养恤金计划的定期福利净费用(收入)构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 美国政府养老金和福利 | | 国际养老金和福利 | | 养老金和福利总额 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 36 | | | 20 | | | 14 | | | 6 | | | 50 | | | 26 | |
计划资产的预期回报 | (33) | | | (33) | | | (17) | | | (14) | | | (50) | | | (47) | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期收益净成本(收益) | $ | 3 | | | $ | (13) | | | $ | (1) | | | $ | (6) | | | $ | 2 | | | $ | (19) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,退休后净福利为零。
下列期间离职后计划的费用净额构成部分为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净服务成本 | $ | 3 | | | $ | 36 | | | $ | 6 | | | $ | 49 | |
利息成本 | 2 | | | — | | | 3 | | | 1 | |
摊销: | | | | | | | |
享受优先服务福利 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
**精算收益 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
净效益成本 | $ | 3 | | | $ | 36 | | | $ | 6 | | | $ | 49 | |
雇主供款
养老金在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,NCR贡献了$4百万美元和美元8分别为1000万美元,用于其国际养老金计划。NCR预计将额外贡献5美元12100万美元用于其国际养老金计划,总额为202023年将达到100万。
退休后在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,NCR做出了不是为其美国退休后计划做出贡献。NCR预计将额外贡献5美元2100万美元用于其美国退休后计划,总额为22023年将达到100万。
离职后在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,NCR贡献了$10百万美元和美元24600万美元,分别用于其离职后计划。NCR预计将额外贡献5美元51100万美元用于其离职后计划,总额为752023年将达到100万。
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10.承付款和或有事项
在正常业务过程中,NCR会受到各种诉讼、诉讼、索赔和其他事项的影响,包括例如与环境和健康与安全、劳工和就业、员工福利、进出口合规、专利或其他知识产权、数据隐私和安全、产品责任、商业纠纷和监管合规等有关的事项。此外,NCR还受制于各种复杂的法律和法规,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府合同、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律和法规,这些法律和法规正在迅速变化,未来可能会发生许多变化。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税收要求和联邦证券法等方面的变化,可能会给NCR带来巨大负担,并大幅增加成本,或者可能对NCR未来的经营业绩产生影响。本公司已在简明综合财务报表中反映了当亏损被认为可能并可合理估计时的所有负债。我们不认为存在发生超过已确认金额的损失的合理可能性,但不能保证为偿还该等事项所声称的负债所需的金额不会影响未来的经营业绩。 除下文所述外,本公司目前预计不会产生与该等事项相关的重大资本支出。 然而,不能保证为偿还各种诉讼、索赔、法律程序和其他事项(包括但不限于卡拉马祖河环境事项和上文和下文讨论的其他事项)以及遵守适用的法律和法规所需的实际金额不会超过NCR综合综合财务报表中反映的金额,也不会对其综合运营结果、资本支出、竞争状况、财务状况或现金流产生重大不利影响。
法律事务2019年8月,总部位于宾夕法尼亚州的CloudofChange LLC对该公司提起诉讼,指控NCR故意侵犯其使用NCR Silver销售点产品的权利。2022年10月27日,德克萨斯州西区法院驳回了该公司关于此事的审判后动议,要求根据法律作出判决,或者重新审理,导致对该公司不利的裁决,金额为#美元。131000万美元。本公司仍然致力于NCR Silver没有侵犯CloudofChange LLC专利的立场,并将在上诉时积极辩护自己的立场。公司已经聘请了经验丰富的上诉律师,并立即提交了上诉通知。本公司根据ASC 450对该事项进行评估,或有事件,并得出结论,截至2023年6月30日,损失高达$13100万美元是合理可能的,但不太可能,因此没有记录应计项目。
环境问题NCR的设施和运营受到广泛的环境保护法律的约束,NCR目前拥有或运营、或以前拥有或运营的许多设施正在进行调查和补救活动,以遵守或确定是否符合这些法律。此外,根据各种州和联邦法律,包括联邦水污染控制法案、综合环境响应、补偿和责任法案(CERCLA)和类似的州法规,NCR已被政府机构或寻求分担场地清理费用的私人部门确定为多个场地的潜在责任方(PRP)。除下文讨论的卡拉马祖河事件和埃比纳事件外,我们目前预计不会因这些环境问题而产生重大费用和负债。
福克斯河NCR是被政府和其他实体正式通知的八个实体之一,这些实体表示,它是(根据CERCLA和其他法规)因福克斯河下游和威斯康星州格林湾沉积物中存在多氯联苯(“多氯联苯”)而引起的环境索赔的PRP。NCR被确定为PRP,原因是据称其先前拥有的两个位于福克斯河沿岸的无碳复写纸制造设施排放的多氯联苯,以及据称该公司作为原材料出售给其他工厂的无碳复写纸“破裂”。2017年,公司与联邦和州政府签订了清理福克斯河的同意法令,该法令于2017年8月22日获得主持此事的威斯康星州联邦地区法院的批准。同意法令解决了公司与执法机构以及其他PRPS之间的纠纷。
与福克斯河补救义务的贡献和执行有关的所有诉讼都已结束。2022年10月3日,环境保护局向该公司颁发了完工证书,证明该公司根据同意法令承担的所有补救义务已经完成。
福克斯河修复的费用由三方分担(之前报告的API在2016年完全履行了义务,现在已经破产):B.A.T.Industries p.l.c.作为共同义务人,AT&T Corp.(“AT&T”)和诺基亚(作为朗讯技术和阿尔卡特-朗讯美国公司的继任者)作为赔偿人。根据1998年的费用分摊协议和随后的2005年仲裁裁决(统称为费用分摊协议),从2008年到2014年,英美烟草公司支付了60福克斯河清理和自然资源破坏费用的%(“NRD”)。根据2014年9月30日的一项
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资助协议(“资助协议”),由英美烟草公司资助50从2014年10月1日起支付NCR福克斯河修复费用的%;资金协议还为NCR未来通过直接和第三方来源支付以下款项提供了合同途径:(1)英美烟草公司60费用分摊协议规定的债务百分比及其正在进行中(自2014年9月以来)50根据融资协议支付的其他款项的百分比,以及(2)NCR根据融资协议收到的金额与根据成本分摊协议于2012年4月至2014年9月期间欠其的金额之间的差额(统称为“应收融资协议”)。根据2015年6月12日的信函协议,NCR通过英美烟草公司直接付款的合同途径实际上被搁置,等待英美烟草公司针对第三方的其他无关诉讼完成。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应收资金协议约为美元542000万美元,并计入简明综合资产负债表中的其他资产。根据筹资协议及相关协议的条款,收取与应收账款有关的款项的时间并不确定。在计算公司的福克斯河剩余储量时,不考虑这笔应收账款。
此外,根据1996年的剥离协议,AT&T和诺基亚分别(而不是共同)负责赔偿NCR为福克斯河事件支付的超过规定门槛的某些部分,并受保险追回和税收净额的某些抵消(如果有的话)。(剥离协议管辖AT&T剥离NCR和当时名为朗讯技术公司的某些方面。)该等公司已按本公司的要求不断付款。
鉴于应收资金协议和剥离协议抵销的最终对账,公司剩余债务的一些要素在未来几个时期可能会有额外的变化。因此,不能保证意外支出和负债不会对NCR的资本支出、收益、财务状况、现金流或竞争地位产生实质性影响。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们有不是对福克斯河事件的补救义务的剩余责任。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据剥离协议与赔偿人进行最终对账的负债约为#美元22百万美元。
卡拉马祖河2010年11月,美国环境保护局(“USEPA”)就密歇根州的联合纸业公司/波蒂奇溪/卡拉马祖河超级基金站点(“卡拉马祖河站点”)向NCR发出了一封“一般通知函”。三其他公司--国际纸业公司、米德公司和消费者能源公司--也在大约同一时间收到了一般通知函。美国环保局声称,该地点受到各种物质的污染,主要是多氯联苯,这是位于河流沿线的各种造纸厂排放的结果。USEPA并不声称该公司直接排放到卡拉马祖河,NCR从未在卡拉马祖河遗址或附近设有设施,但USEPA表示“NCR可能根据CERCLA第107条承担责任……作为安排人,通过合同或协议安排在现场处置、处理和/或运输危险物质。美国环保局表示,它“可以向下列人员发出特别通知[NCR]以及未来RI/FS的其他PRP[补救调查/可行性研究]和RD/RA[补救设计/补救行动]谈判。“
关于卡拉马祖河遗址,2010年12月,公司与二其他被告,在联邦法院被三GP附属公司因涉嫌污染而参与私人捐款和收回成本的行动。这起在密歇根州悬而未决的诉讼要求该公司和其他被告支付这些公司费用的“公平部分”。卡拉马祖河遗址的各种清除和补救行动仍有待决定和执行,其总费用一般仍未确定;2017年,对河流的两个部分发布了决定记录,2018年对河流的另一部分发布了这样的决定,但预计只有在未来几年才会对大部分工作做出这样的决定。诉讼称,该公司作为CERCLA下的“安排人”对GP实体负有责任。该案的最初阶段于2013年2月在密歇根州一家联邦法院审理;2013年9月26日,法院发布了一项裁决,认为NCR至少自1969年3月起就负有作为“安排人”的责任。(含有多氯联苯的无碳复印纸大约在1954年至1971年4月生产,卡拉马祖河遗址的大部分污染发生在1969年之前)。NCR保留了对2013年9月的裁决提出上诉的权利。
在2013年的裁决中,法院没有确定NCR在总体赔偿责任中的份额。的相对责任份额四2015年12月,在该案的后续阶段,公司被告上法庭。在2018年3月29日发布的一项裁决中,法院解决了GP过去产生的费用的责任,总计约为$50百万美元(全科医生要求的金额约为105百万美元,但$55根据公司和其他各方提出的动议,法院取消了其中的100万项索赔);NCR和GP各自被分配了一项40这些成本的%份额,以及其他二公司被分配到15%和5%作为他们的分配。法院于2018年6月19日对此案作出判决,其中表示不会分配未来的成本,但将输入一项宣告性判决,即四家公司共同负责未来的成本,金额和份额待定。已经启动了交叉诉讼程序,以便根据判决从其他当事方获得赔偿;在下文提到的上诉之前,这些诉讼程序被搁置。
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2018年7月,该公司基于各种法律理由向美国第六巡回上诉法院提出上诉,认为2013年的法院裁决与Fox River初审法院关于该地点可操作1号机组的裁决、第七巡回上诉法院对该裁决的确认以及2018年的法院裁决相冲突。本公司提交保证金,暂缓执行判决以待上诉,其暂缓执行的申请已获法院批准,并暂缓执行,直至本公司根据下文所述同意法令于2020年12月31日提出驳回上诉为止。
在第六巡回法庭的悬而未决期间,公司与美国环保局和其他监督卡拉马祖河的政府机构谈判解决了卡拉马祖河问题。于2019年12月5日,本公司签订同意法令,于2019年12月11日向地区法院提交,并于2020年12月2日,地区法院批准同意法令,现已解决所有与河流清理相关的诉讼,包括第六巡回上诉。同意法令要求该公司向GP支付其40过去费用的%份额,向美国环保局和州机构支付他们过去和未来的行政费用,并驳回第六巡回上诉。同意法令进一步要求该公司负责修复卡拉马祖河的一部分,但不是全部。同意法令进一步为本公司提供保护,使其免受其他PRP(包括GP)的影响,要求分担与河流任何地方的清理相关的费用,从而解决2019年6月19日裁决未解决的未来成本的分配问题。
该公司认为,根据上文讨论的成本分摊协议,它有理由向英美烟草公司索赔卡拉马祖河作为所谓的“未来地点”的补救费用。到目前为止,英美烟草公司否认卡拉马祖河是一个“未来的地点”。2023年2月10日,该公司在纽约南区对英美烟草提起诉讼,要求宣布卡拉马祖河确实是成本分摊协议下的未来选址。在费用达到上述Fox River讨论中提到的1996年资产剥离协议中规定的合同门槛后,根据上文讨论的与Fox River事件有关的安排,公司还将向AT&T和诺基亚提出赔偿或补偿要求。本公司认为,合同门槛已于2022年12月达到。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,卡拉马祖的总储备为美元。88百万美元和美元90分别为2.5亿美元和2.5亿美元。准备金按扣除本公司共同义务人和弥偿人的预期贡献后的净额报告,并受何时达到适用门槛的限制。虽然本公司认为其共同义务人和弥偿人的义务与之前报道的一样,但准备金反映了其中一些共同义务人和弥偿人对卡拉马祖河所持立场的变化。其共同义务人和担保人的捐款预计在#美元之间。70百万至美元155百万元,本公司将继续争取该等捐款。
由于补救成本的许多方面将在数年内无法确定(因此,目前无法量化工地许多地区的可能成本范围的高端),本公司已对已确定补救措施的此类成本范围的低端和/或尚未确定补救措施的河流地区的勘测和研究成本做出其认为合理的估计,并根据这些估计提供准备金。NCR的潜在责任范围仍然受到许多不确定因素的影响,尽管这一问题已得到解决,相关同意法令如上所述,特别是由于补救决定和费用估计要到未来才会产生,而且要进行的大部分工作将持续到2020年代。根据本公司目前并不认为可合理估计或核实的其他可能补救成本的假设或估计,本段所反映的本公司为停止经营而计提的准备金,可能会是反映的准备金的约两倍以上。
埃比纳该公司正在与日本政府合作,就其过去在日本运营过程中产生的某些环境污染物开展监管合规活动。该公司拥有大量的印刷电路板和其他废物,主要来自其以前在日本Oiso的工厂,包括过去生产的未稀释的胶囊溶液、电容器、轻型镇流器和来自Oiso工厂的受PCB影响的土壤,这些土壤被挖掘并放置在钢桶中。根据日本关于此类材料的规定,这些废物被储存在日本埃比纳的一个设施中。在过去的几年里,日本颁布和修订了管理这类废物的立法,并设定了到2027年处理和处置(在政府建造的处置设施中)浓度最高的废物的目前最后期限。低浓度废物可以而且已经通过私人承包商处置,截至2023年6月30日,NCR已经处置了大约96%的低浓度废物和大约75其高浓度废物的%。
该公司及其顾问定期与负责执法的日本机构会面和沟通,并正在与该机构合作制定一项管理高浓度废物处置的计划,包括测试提高处置效率的技术。政府已给予最终批准,该公司于2021年开始处置高浓度废物,政府建造的各种处置场地的最后期限
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目前设定为2023年及以后。低浓度废物需要在2027年之前签订合同进行处置,该公司预计将达到这一时间表。2019年9月,公司的环境顾问在与日本机构进行了一系列沟通和会议后,应公司的要求编制了未来几年剩余处置成本的估计。虽然这一估计受到一系列假设和不确定性的影响,包括与该机构协调降低成本的前景,因为未来几年将进行某些现场测试,以分离高浓度和低浓度废物,但该公司调整了该事项的现有准备金,以考虑到这一成本估计。截至2023年6月30日和2022年12月31日的准备金为$3百万美元和美元7分别为100万美元。日本环境废物问题被视为合规问题,而不是诉讼或执法,公司没有收到诉讼或执法的威胁。
与环境有关的保险赔偿在福克斯河和其他环境遗址方面,截至2023年6月30日,NCR总共收到了大约$212与其多家保险公司达成和解的金额为100万美元。在2010至2013年的时间框架内达成的许多和解协议的一部分,将支付给代表公司提起诉讼的律师事务所。有些定居点不仅包括福克斯河,还包括其他环境地点;有些仅限于福克斯河或卡拉马祖河遗址。一些和解协议涉及国防费用,一些和解协议涉及赔偿;一些和解协议既包括国防费用,也包括赔偿。该公司预计不会获得针对卡拉马祖河补救费用的进一步物质保险赔偿,但由于与某些承运人进行了和解谈判,该公司已经追回了一些金额。关于卡拉马祖河防御费的索赔现已结清,这些定居点的数额包括在上文报告的数额中。
环境修复估算很难估计环境法未来的财务影响,包括潜在的负债。当一项负债很可能已经发生,且负债的金额或范围可以合理估计时,NCR记录环境准备;根据会计准则,如果预计负债在一段时间内不可量化或估计,则调查这些负债的估计成本被记录为该特定地点的准备金的一部分。环境恢复和补救的估计损失准备金通常基于内部和第三方环境研究、对其他PRP的数量和参与程度的估计、污染程度、律师和其他费用的估计金额以及所需清理和恢复行动的性质。随着更多信息的发展或情况的变化,储量会进行调整。管理层预计,不时预留的款项将在适用场地的调查、谈判、补救和修复期间支付。在NCR的简明综合财务报表中为环境事项拨备的金额是此类负债的估计未贴现总额,不扣除赔偿保险、第三方赔偿索赔或从其他PRPS获得的赔偿,但以下句子中的限定除外。如保险公司或第三方弥偿人已同意支付任何金额,而管理层相信该等金额是有可能收回的,则该等金额将记入简明综合财务报表。如上所述,对于Fox River和Kalamazoo River网站,与AT&T和诺基亚赔偿以及英美烟草公司义务相关的资产被记录为合同协议、公开文件和/或付款历史支持的付款。
保证和产品保证在正常业务过程中,NCR可代表其子公司向其某些客户和其他方出具履约保证。其中一些担保可能得到备用信用证、担保债券或类似工具的支持。一般而言,根据担保,NCR将有义务在基础合同期限内履行或导致履行,如果其子公司无故、未治愈的违约或某些其他指定的触发事件,在适用担保所定义的每一种情况下。NCR认为,必须在任何此类担保下履行义务的可能性微乎其微。截至2023年6月30日和2022年12月31日,NCR没有与此类担保相关的重大义务,因此其简明综合财务报表没有任何相关负债余额。
NCR为其客户提供标准制造商的保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。预计未来因保修索赔而产生的义务是基于历史因素的,例如人工费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换部件的成本。当销售完成时,只要以其他方式满足所有收入确认标准,则确认客户总收入,并使用针对各个产品类别的预先设定的保修百分比来记录相关的保修责任。保证准备金负债在简明综合资产负债表中的其他流动负债和其他负债中列示。
有时,产品设计或质量修正是通过修改程序来完成的。确定后,将估算此类项目的相关人工和部件成本,并将其作为保修准备金的一部分进行累计。
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本公司在截至6月30日的6个月内记录了与保修准备金有关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 |
保修保留责任 | | | |
截至1月1日的期初余额 | $ | 13 | | | $ | 19 | |
已签发保修的应计费用 | 7 | | | 9 | |
结算(现金或实物) | (10) | | | (13) | |
截至6月30日的期末余额 | $ | 10 | | | $ | 15 | |
此外,NCR为其客户提供了某些赔偿权利,但受某些限制和例外情况的限制。NCR同意在第三方诉讼中为其客户辩护和赔偿,这些诉讼指控基于客户对公司解决方案的使用而对公司解决方案进行专利或其他侵权行为。在有限的情况下,本公司将承诺因业务原因而不是合同原因对客户进行赔偿。NCR还不时就其收购和剥离活动达成协议,其中包括公司的赔偿义务。由于公司潜在债务的条件性质以及每项特定协议所涉及的具体事实和情况,这些赔偿义务的公允价值不容易确定。从历史上看,该公司没有记录与这些赔偿相关的负债。本公司不时在该等情况下提供赔偿,但并无引致重大责任,本公司预期该等赔偿在未来仍会继续出现。
购买承诺作为正常业务过程的一部分,该公司承诺购买材料、用品、服务以及物业、厂房和设备。这包括与埃森哲签订的长期服务协议,根据该协议,NCR的许多关键交易处理活动和职能都将在该协议下执行。
11.A系列可转换优先股
A系列可转换优先股的持有者有权按以下比率获得累计股息5.5年息%,每季度支付一次。从2020年第一季度开始,股息以现金或实物支付,由公司选择。如果公司不宣布和支付股息,股息率将增加到8.0%,直至所有应计但未支付的股息悉数支付为止。截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月内,本公司派发现金股息$41000万美元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内,本公司派发现金股息$81000万美元。
A系列可转换优先股可根据持有者的选择随时转换为普通股,转换价格为#美元。30.00每股,或换算率为33.333A系列可转换优先股每股普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,A系列可转换优先股的流通股转换时可能需要发行的普通股的最大数量为9.22000万股。
12.每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是,将NCR应占净收益或亏损,减去A系列可转换优先股的任何股息(已申报或累计未申报)、视为股息、增减、赎回或诱导转换,除以期内已发行的加权平均股数。
在计算稀释每股收益时,我们评估和反映潜在普通股的每一次发行或一系列发行的最大潜在稀释,从稀释程度最高的到稀释程度最低的。根据反摊薄要求,我们调整基本每股收益计算中使用的分子,以重新计入适用于A系列可转换优先股的股息(已申报或累计未申报)。此类回补还将包括为将A系列可转换优先股计入其赎回价格、或在赎回或诱导转换时记录的期间内对股本的任何调整。根据反稀释要求,我们调整了基本每股收益计算中使用的分母,以计入因发行A系列可转换优先股、限制性股票单位和股票期权而产生的潜在股票稀释。
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A系列可转换优先股、未授予的限制性股票单位和股票期权的持有者对普通股红利或普通股红利等价物没有不可没收的权利。因此,A系列可转换优先股、未授予的限制性股票单位和股票期权不符合参与证券的资格。有关NCR股票薪酬计划的股份信息,请参阅附注8,“股票薪酬计划”。
基本每股收益的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | | $ | 20 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | |
A系列可转换优先股的股息 | | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | | |
可归因于NCR普通股股东的持续经营收益(亏损) | | 16 | | | 31 | | | 21 | | | (6) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1) | | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
NCR普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 15 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
基本加权平均流通股数 | | 140.4 | | | 136.6 | | | 140.0 | | | 136.2 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | |
从持续运营中 | | $ | 0.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.04) | |
从中断的运营中 | | — | | | 0.04 | | | (0.01) | | | 0.03 | |
基本每股收益合计 | | $ | 0.11 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | |
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稀释后每股收益的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 20 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | |
A系列可转换优先股的股息 | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | |
可归因于NCR普通股股东的持续经营收益(亏损) | 16 | | | 31 | | | 21 | | | (6) | |
非持续经营所得的税后净额 | (1) | | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
NCR普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 15 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本加权平均流通股数 | 140.4 | | | 136.6 | | | 140.0 | | | 136.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
限制性股票单位和股票期权的稀释效应 | 1.5 | | | 4.2 | | | 2.0 | | | — | |
加权平均稀释股份 | 141.9 | | | 140.8 | | | 142.0 | | | 136.2 | |
| | | | | | | |
稀释后每股收益: | | | | | | | |
从持续运营中 | $ | 0.11 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.04) | |
从中断的运营中 | — | | | 0.04 | | | (0.01) | | | 0.03 | |
每股摊薄后总收益 | $ | 0.11 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | |
截至2023年6月30日的三个月,与A系列可转换优先股相关的股份9.2100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。此外,加权平均限制性股票单位和股票期权12.7100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。
截至2022年6月30日的三个月,与A系列可转换优先股相关的股份9.2100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。此外,加权平均限制性股票单位和股票期权7.4100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。
截至2023年6月30日的六个月,与A系列可转换优先股相关的股份9.2100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。此外,截至2023年6月30日的六个月,加权平均限制性股票单位和股票期权为12.7100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。
在截至2022年6月30日的六个月内,由于NCR普通股股东持续经营造成的净亏损,可能导致稀释的潜在普通股,如A系列可转换优先股、限制性股票单位和股票期权,已被排除在稀释后的股份计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。普通股的加权平均流通股未经9.2按假设转换后的A系列优先股为100万美元,因为它们的效果将是反稀释的。截至2022年6月30日的六个月,加权平均限制性股票单位和股票期权为11.4100万股被排除在稀释后的股份计数之外,因为它们的影响将是反稀释的。
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13.衍生工具及对冲工具
NCR面临着来自我们的业务运营和经济状况的某些风险。我们主要通过管理核心业务活动来管理对各种业务和运营风险的敞口。我们通过管理债务融资的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理与我们的金库现金租赁债务和浮动利率债务相关的利率风险。本公司使用利率上限协议或利率互换合约(“利率衍生工具”)来管理与我们现有的TLA融资和保管库现金协议相关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。
此外,我们很大一部分业务和收入都发生在美国以外,因此,NCR在大约45功能货币。我们的结果可能会受到外币汇率变化的显著影响,无论是积极的还是消极的。该公司寻求通过使用外币远期合约和期权合约对冲其外币交易风险,以减轻这种影响。我们不会出于投机目的而进行对冲。
本公司于对冲开始时及持续评估用作对冲工具的衍生工具是否能有效抵销对冲项目的公允价值或现金流量的变动。如果确定衍生工具作为对冲工具不是高度有效的或不再是高度有效的,本公司将终止预期的对冲会计。
外币兑换风险
衍生工具和套期保值的会计指引要求公司在简明综合资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具为资产或负债。本公司将外汇合约指定为预测交易的现金流对冲,当外汇合约在开始时被确定为高度有效时。
我们的风险管理策略包括代表某些子公司对我们预测的、非功能货币计价的现金流的一部分进行对冲,期限最长为15月份。因此,货币波动对以非功能货币计价的交易(以及以功能货币表示的子公司营业收入)的一些影响在短期内得到缓解。在较长期内(大于153个月),但子公司仍受将职能货币结果折算成美元的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们海外子公司运营的影响,我们通过使用外汇远期合约和期权合约来对冲我们的主要交易风险敞口。这主要是通过对冲NCR营销单位以外币计价的公司间库存采购和我们制造单位的外币投入来实现的。如果该套期保值被指定为高效现金流对冲,则收益或亏损将递延至累计其他全面收益(“AOCI”)。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流对冲的衍生品合同的收益或损失计入产品成本。否则,当汇率发生变化时,它们会计入收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日,AOCI与外汇衍生品交易相关的余额为零.
我们还利用外汇合约对冲以非功能性货币计价的资产和负债敞口。随着汇率的变化,我们在收益中确认了这些类型的对冲的收益和损失。
利率风险当利率衍生合约在开始时被确定为高度有效时,该公司将其指定为预测交易的现金流对冲。
作为我们利率风险管理战略的一部分,我们利用利率掉期合约或利率上限协议来增加利率成本的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口。与利率衍生工具有关的付款和收入计入简明综合现金流量表的经营活动现金流量。
2022年6月,本公司签署了$2.42022年6月1日生效,2025年4月1日终止的10亿名义金额利率掉期合约总额。这些利率掉期合约的固定利率从2.790%至3.251%,并被指定为与本公司的美元和英镑保管库现金协议相关的浮动利率利率的现金流对冲。于2023年6月14日,本公司终止所有未平仓利率掉期合约,以换取现金收益$711000万美元。根据自动柜员机业务未来从NCR中分离的评估的“合理可能”的可能性,在附注1“列报基础和重要会计政策摘要”中进一步讨论,与这些掉期相关的衍生工具相关净收益递延至累积的其他全面收益,并将重新分类为截至2025年4月1日的累积的其他全面收益的收益,与原始利率掉期协议的期限相对应。
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2023年6月14日,公司签署了新的2.42023年6月14日生效,2025年12月31日终止的10亿名义金额利率掉期合约总额。这些利率互换合约的固定利率从4.2395%至5.2740%,旨在对冲与本公司的美元和英镑金库现金协议相关的浮动利率利率。然而,由于经评估的自动柜员机业务未来从NCR分离的“合理可能性”,利率互换合约不符合现金流对冲会计处理的条件,因此被认为是无效的。因此,利率掉期的公允价值变动将计入随附的简明综合经营报表中的服务成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,公司确认收益为$14与活跃的利率掉期相关的服务成本为100万美元。
已终止的利率互换和上限协议的未实现收益将在累计其他全面收益中重新分类为利息支出和服务成本,按与原始协议对应的条款按比例分类。截至2023年6月30日和2022年12月31日,AOCI与利率衍生品相关的余额为$92百万美元和美元109分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下表提供了衍生公允价值在简明综合资产负债表中的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 2023年6月30日 |
以百万计 | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 20 | | | 其他流动负债 | | | | $ | — | |
利率互换合约 | 其他资产 | | | | 2 | | | 其他负债 | | | | (8) | |
利率掉期合约总额 | | | $ | 2,431 | | | $ | 22 | | | | | $ | — | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 1 | | | 其他流动负债 | | | | $ | (3) | |
外汇合同总额 | | | $ | 276 | | | $ | 1 | | | | | $ | 534 | | | $ | (3) | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | | | $ | 23 | | | | | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 2022年12月31日 |
以百万计 | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 36 | | | 其他流动负债 | | | | $ | — | |
利率互换合约 | 其他资产 | | | | 27 | | | 其他负债 | | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | $ | 2,423 | | | $ | 63 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 1 | | | 其他流动负债 | | | | $ | (2) | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 376 | | | $ | 1 | | | | | $ | 373 | | | $ | (2) | |
总衍生品 | | | | | $ | 64 | | | | | | | $ | (2) | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
衍生工具对截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和简明综合全面收益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 衍生工具合约的其他全面收益(保监处)确认的损益 | | | | 从AOCI重新分类到简明综合经营报表的(收益)损失额 |
衍生品与现金流之间存在对冲关系 | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 | | 将(损益)的位置从AOCI重新分类到简明综合经营报表中 | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
利率合约 | $ | 35 | | | $ | 10 | | | 服务成本 | | $ | (19) | | | $ | 5 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 11 | | | 利息支出 | | $ | (5) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以百万计 | 在衍生工具的其他全面收益(OCI)中确认的损益金额 | | | | 从AOCI重新分类到简明综合经营报表的(收益)损失额 |
现金流套期关系中的衍生品 | 截至2023年6月30日的6个月 | | 截至2022年6月30日的6个月 | | 将(损益)的位置从AOCI重新分类到简明综合经营报表中 | | 截至2023年6月30日的6个月 | | 截至2022年6月30日的6个月 |
利率合约 | $ | 24 | | | $ | 42 | | | 服务成本 | | $ | (34) | | | $ | 6 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 36 | | | 利息支出 | | $ | (9) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | 简明综合经营报表中确认的损益金额 |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 简明综合业务报表中确认的损益位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外汇合约 | 其他收入(费用),净额 | | $ | (3) | | | $ | (12) | | | $ | (8) | | | $ | (18) | |
利率合约 | 服务成本 | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
下表显示了公司现金流量对冲会计关系对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月在现金流对冲关系收益中确认的亏损(收益)的位置和金额: |
以百万计 | | 服务成本 | | | | 利息支出 |
| | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 |
在简明合并经营报表中列报的费用总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 970 | | $ | 982 | | | | | | $ | 91 | | $ | 67 | |
| | | | | | | | | |
从累计的其他综合亏损中重新分类的(收益)损失额,扣除费用 | | $ | (19) | | $ | 5 | | | | | | $ | (5) | | $ | — | |
目录表
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的6个月的现金流对冲关系收益中确认的亏损(收益)的位置和金额: |
以百万计 | | 服务成本 | | | | 利息支出 |
| | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 |
在简明合并经营报表中列报的费用总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 1,939 | | $ | 1,945 | | | | | | $ | 174 | | $ | 130 | |
| | | | | | | | | |
从累计的其他综合亏损中重新分类的(收益)损失额,扣除费用 | | $ | (34) | | $ | 6 | | | | | | $ | (9) | | $ | — | |
自2023年6月30日起,公司预计将重新分类 $80于未来十二个月内累计其他综合亏损为盈利的衍生工具相关净收益百万元。
有关按公允价值经常性记录的衍生资产和负债的进一步信息,请参阅附注14“资产和负债的公允价值”。
信用风险集中
NCR可能会受到应收账款和金融工具(如对冲工具以及现金和现金等价物)的信用风险集中的影响。信用风险包括交易对手违约的风险。最大潜在亏损可能超过在简明综合资产负债表上确认的金额。信用风险敞口通过信贷审批、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易的对手方和监测程序来管理。NCR的业务经常涉及与客户的大笔交易,如果其中一个或多个客户拖欠适用合同安排下的义务,公司可能面临潜在的重大损失。然而,管理层认为,潜在损失准备金是充足的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们没有任何与金融工具相关的信用风险的重大集中。
目录表
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14.资产和负债的公允价值
按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值经常性记录的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
以百万计 | 总计 | | 中国报价: 活跃的房地产市场持续 相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) |
资产: | | | | | | | |
货币市场共同基金的存款(1) | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
利率互换协议(3) | 22 | | | — | | | 22 | | | — | |
总计 | $ | 32 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
利率互换协议(4) | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
外汇合约(5) | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
总计 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
以百万计 | 总计 | | 中国报价: 活跃的房地产市场持续 相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) |
资产: | | | | | | | |
货币市场共同基金的存款(1) | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
外汇合约(2) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
利率互换和上限协议(3) | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
总计 | $ | 80 | | | $ | 16 | | | $ | 64 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外汇合约(5) | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
总计 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(1)现金包括在简明综合资产负债表的现金和现金等价物中。
(2)这些资产计入简明综合资产负债表中的预付资产和其他流动资产。
(3)这些资产包括在简明综合资产负债表中的预付和其他流动资产以及其他资产。
(4)资产计入简明综合资产负债表中的其他负债。
(5)这些资产计入简明综合资产负债表中的其他流动负债。
货币市场共同基金的存款该公司的部分多余现金以货币市场共同基金的形式持有,这些基金根据当时的市场利率产生利息收入。货币市场共同基金的持有量按公允价值计算,按市场报价计算,并归入估值等级的第一级。
外汇合约由于我们的全球经营活动,我们面临外币汇率变化的风险,这可能会对我们的财务状况产生不利影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们财务业绩的影响,我们通过使用外汇远期合约和期权合约来对冲我们的主要交易风险敞口。外汇合约以远期汇率的可观察市场交易为基础,采用市场法进行估值,并归类于估值等级的第二级。
利率互换和上限协议为了增加利息支出和运营成本的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口,公司利用利率掉期合同和利率上限协议作为其利率风险管理战略的一部分。利率上限协议的估值采用市场标准方法,即在浮动利率高于上限执行利率时对未来预期现金收入进行贴现。在计算上限上的预计收入时使用的浮动利率是基于对未来利息的预期。
目录表
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根据可观察到的市场利率曲线和波动性得出的利率。利率掉期合约的估值采用收益模型,该模型基于浮动利率和固定利率之间的差异、未偿还标的本金的预定余额、收益率曲线和市场上随时可用的其他信息。因此,利率掉期合约和利率上限协议被归类于公允价值层次的第二级。
我们纳入信用估值调整,以在公允价值计量中适当反映我们自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险的影响时,我们会考虑净额结算和任何适用的信用提升的影响。我们按交易对手组合以净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
尽管我们已经确定,用于对我们的衍生品进行估值的大部分投入属于公允价值层次结构的第二级,但信用估值调整利用第三级投入来评估我们自己违约和交易对手违约的可能性。截至2023年6月30日,我们确定信用估值调整对我们衍生品的整体估值并不重要,因此,估值被归入公允价值层次的第二级。
按公允价值非经常性基础计量的资产
某些资产不时使用重大不可观察到的投入按公允价值非经常性基础计量(第3级)。NCR在事件和情况需要时审查投资的账面价值,并在评估公允价值下降是非暂时性下降时考虑所有可用证据。不是截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月录得重大减值费用或非经常性公允价值调整。
目录表
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15.累计其他综合收益(亏损)
按组成部分划分的累积其他综合收入变动情况
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 货币折算调整 | 员工福利计划的变化 | 有效现金流量套期保值的公允价值变动 | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (404) | | $ | (5) | | $ | 109 | | $ | (300) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 8 | | — | | 17 | | 25 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | (2) | | (34) | | (36) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | 8 | | (2) | | (17) | | (11) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | (396) | | $ | (7) | | $ | 92 | | $ | (311) | |
AOCI之外的重新分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 员工福利计划 | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)摊销 | 先前服务利益的摊销 | 有效现金流套期保值损失(收益) | | 总计 |
简明综合业务报表中受影响的行: | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | (1) | | (1) | | (19) | | | (21) | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | — | | (5) | | | (5) | |
| 税前合计 | $ | (1) | | $ | (1) | | $ | (24) | | | $ | (26) | |
| 税费支出 | | | | | 5 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | $ | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| 员工福利计划 | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)摊销 | 先前服务利益的摊销 | 有效现金流套期保值损失(收益) | | 总计 |
简明综合业务报表中受影响的行: | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | — | | — | | 5 | | | 5 | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | — | | — | | | — | |
| 税前合计 | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 税费支出 | | | | | (1) | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | $ | 4 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的6个月 |
| | 员工福利计划 | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)摊销 | 先前服务利益的摊销 | 有效现金流套期保值损失(收益) | | 总计 |
简明综合业务报表中受影响的行: | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | (2) | | (1) | | (34) | | | (37) | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | — | | (9) | | | (9) | |
| 税前合计 | $ | (2) | | $ | (1) | | $ | (43) | | | $ | (46) | |
| 税费支出 | | | | | 10 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | $ | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6个月 |
| 员工福利计划 | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)摊销 | 先前服务利益的摊销 | 有效现金流套期保值损失(收益) | | 总计 |
简明综合业务报表中受影响的行: | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | — | | (1) | | 6 | | | 5 | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | — | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 税前合计 | $ | — | | $ | (1) | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
| 税费支出 | | | | | (1) | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | $ | 4 | |
目录表
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16.补充财务信息
应收账款的构成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款 | | | |
贸易 | $ | 984 | | | $ | 1,056 | |
其他 | 44 | | | 61 | |
应收账款,毛额 | 1,028 | | | 1,117 | |
减去:信贷损失准备金 | (42) | | | (34) | |
应收账款总额,净额 | $ | 986 | | | $ | 1,083 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的信贷损失拨备为$42百万美元和美元34分别为100万美元。我们继续根据应收账款的年龄和质量以及对特定行业或国家的风险来评估我们的储备,并相应地调整储备。对我们截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金的影响是4百万美元和美元8分别为100万美元。对我们截至2022年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金的影响是4百万美元和美元8分别为100万美元。本公司在截至2023年6月30日止三个月的储备金中录得回收款项$11000万美元。本公司记录了对截至2022年6月30日的三个月准备金的核销#美元。41000万美元。本公司于截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月录得约零1美元和1美元6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
库存的构成部分摘要如下: | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
盘存 | | | |
在制品和原材料 | $ | 72 | | | $ | 107 | |
成品 | 223 | | | 252 | |
服务部件 | 414 | | | 413 | |
总库存 | $ | 709 | | | $ | 772 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)
以下讨论应结合项目1下的简明综合财务报表及其附注阅读。本表格10-Q财务报表及其附注以及相关管理层对截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告(“2022表格10-K”)所载财务状况及经营成果的讨论及分析。
我们在MD&A内部的讨论安排如下:
•概述。这一部分包含我们公司的背景信息、本季度重要主题和事件的摘要以及战略举措和趋势,以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和运营结果提供背景。
•手术的结果。本节通过将截至2023年6月30日的三个月和六个月的业绩与截至2022年6月30日的三个月和六个月的业绩进行比较,对随附的简明综合收益表中列出的我们的经营业绩进行分析。
•流动性和资本资源。本节分析了我们的现金流,并讨论了我们在2023年6月30日的合同义务。
概述
业务概述
NCR Corporation(“NCR”,“公司”,“我们”或“我们”)最初成立于1884年,是一家以软件和服务为主导的企业技术提供商,为我们的客户经营商店、餐馆和自我导向的银行业务,包括各种规模的企业。NCR是一家总部设在佐治亚州亚特兰大的全球性公司。我们的软件平台在云中运行,包括与客户系统集成的微服务和API,我们的NCR-as-a-Service解决方案将NCR的所有能力和能力结合在一起,为运行客户运营的技术提供动力。我们的产品组合包括为银行、零售商和餐馆提供的数字优先软件和服务,以及支付处理和网络、多供应商连接设备服务、自动柜员机(“ATM”)、自助结账亭(“SCO”)和相关技术、销售点(POS)终端和其他自助服务技术。我们还在电信和技术领域转售第三方网络产品和提供相关服务。我们的解决方案旨在支持我们向软件平台和支付公司的转型。
我们管理以下领域的业务:零售、酒店、数字银行、支付和网络以及自助银行业务。
•零售-我们为零售行业的客户提供以软件为主导的解决方案,通过端到端的数字连接零售运营,整合客户在室内和室外环境中的运营的方方面面,从POS到支付、库存管理、欺诈和损失预防应用、忠诚度和消费者参与度。这些解决方案包括面向零售的技术,如全面的API-Point零售软件平台和应用程序、硬件终端、包括SCO在内的自助服务亭、支付处理和商家获取解决方案以及条形码扫描仪。
•热情好客-我们为酒店业客户提供技术解决方案,包括餐桌服务、快速服务和各种规模的快速休闲餐厅,旨在提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理并降低运营成本。我们的解决方案包括POS硬件和软件解决方案、支付处理和商户收购服务、安装、维护以及管理和专业服务。
•数字银行业务-NCR数字银行通过提供开户、账户管理、交易处理、成像和分行服务的解决方案,帮助金融机构实施其数字优先平台战略,使金融机构能够提供令人信服的客户体验。
•支付与网络 - 我们为金融机构、金融技术公司和新银行提供了一种经济高效的方式,通过我们的自动取款机网络和多功能金融服务亭接触和服务他们的客户。我们为信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供访问我们基于Allpoint零售的ATM网络的机会,为他们的客户和持卡人提供方便且免费的现金提取和存款访问,并能够通过NCRPay360将数字价值转换为现金,或将数字价值转换为现金。我们还为金融机构提供ATM品牌解决方案,为零售商和其他企业提供ATM管理和服务,以及零售、酒店和其他行业的支付处理和商户收购服务。
•自助银行业务-我们提供解决方案,使金融服务业的客户能够降低成本,创造新的收入来源,并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全面的ATM硬件和软件系列,以及相关的安装、维护以及管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端的ATM通道管理和运行解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和ATM部署等。
公司及其他包括与公司职能有关但未具体归属于个别须报告分部的收入及开支,以及任何无形经营分部(S)。
抵销包括与客户签订合同的收入以及在支付和网络部门以及零售或酒店部门报告的相关成本,包括通过支付货币化的商家收购服务。
NCR的声誉建立在139多年为客户提供优质产品、服务和解决方案的基础上。我们的客户和其他业务关系的核心是承诺以负责任的、符合道德的和最高水平的诚信行事。这一承诺反映在NCR的行为准则中,该准则可在我们网站的公司治理页面上找到。
重大主题和事件
以下是2023年第二季度的重要主题和事件,将在本MD&A的后面部分进行更全面的讨论。
•收入19.86亿美元,与上年同期相比下降1%,不包括外汇影响持平
◦经常性收入较上年增长4%,占总合并收入的64%
•战略举措持续发力
•2022年9月15日宣布的将NCR拆分为两家独立上市公司的计划仍在继续
中国的战略举措和趋势。
为了向所有利益相关者提供长期价值,我们制定了互补的业务目标和财务战略。NCR正在继续转型,成为一家软件平台和支付公司,并转向更高水平的经常性收入。我们的业务目标是成为一家领先的企业技术提供商,通过我们的软件平台和我们的NCR即服务解决方案运营商店、餐馆和自我导向的银行业务。我们的目标和战略的执行是由以下主要支柱推动的:(I)专注于我们的客户;(Ii)照顾我们的员工;(Iii)将高质量、创新的产品推向市场;以及(Iv)利用我们的品牌。我们还计划继续改善我们的执行力,以推动稳健的回报,并转变我们的业务,以提高所有股东的价值。
2022年9月15日,NCR宣布了一项计划,将分拆为两家独立的上市公司-一家专注于数字商务,另一家专注于自动取款机。这家商务公司预计将成为一家成长型企业,利用NCR的软件主导模式继续转型、连接和运营全球零售、酒店和数字银行。我们相信,它将增强共同的解决方案,以推动创新和提高运营效率。预计这家商务公司还将对该业务进行再投资,以加快增长和经常性收入。
这家ATM公司预计将是一家能够产生现金的企业,专注于向银行和零售商之间庞大的已安装客户群提供ATM即服务。我们相信,它将建立在NCR在自助银行和ATM网络方面的领导地位,以满足全球对ATM接入的需求,并利用包括数字货币在内的新ATM交易类型
解决方案,以推动市场增长。预计这家自动取款机公司还将继续转向高度经常性的收入模式,以推动稳定的现金流和股东的资本回报。
分离的目的是以免税的方式进行安排。分离交易将遵循惯例条件的满足,包括向美国证券交易委员会提交的适当文件的有效性。目前的目标是在2023年第四季度完成分离。
如果未来有其他选择可以为我们的股东带来比计划中的分离更好的价值,例如整个或部分公司出售NCR,董事会仍然愿意考虑其他方案。
网络安全风险管理
与大多数公司类似,NCR及其客户受到更频繁、越来越复杂的网络安全攻击(包括2023年4月17日宣布的勒索软件事件)。该公司维护网络安全风险管理政策和程序,包括信息披露控制,定期评估更新情况,以处理和应对网络安全事件。这些政策和程序包括内部通知和接触,并在必要时与执法部门合作。参与处理和应对网络安全事件的人员定期进行桌面演习,以模拟事件。我们的内部通知程序包括通知适用的公司律师,根据事件的严重程度,可能包括直接通知公司的总法律顾问、道德与合规官和首席隐私官等。公司律师支持以下努力:评估任何事件的严重性,确定是否需要向客户或供应商等第三方发出通知,确定是否需要禁止内幕交易,以及评估是否需要向股东披露信息或提交给政府文件,包括提交给美国证券交易委员会的文件。我们的内部通知程序还包括通知各NCR信息技术服务经理、公司软件部门的主题专家和公司领导层,具体取决于分配给事件的严重程度。
有关潜在风险和不确定因素的进一步信息,请视情况而定,见2022年表格10-K第1部分第1A项“风险因素”和本表格第2部分第1A项“风险因素”。
地缘政治和宏观经济挑战的影响更大。
由于供应链挑战、外汇波动以及地缘政治挑战导致的利率、大宗商品和能源价格飙升,我们继续面临宏观经济压力。我们将一如既往地致力于保护我们的员工、帮助我们的客户并管理对我们供应链的影响。尽管环境瞬息万变,但我们的团队在高水平上执行,我们正在推进我们的战略。
我们预计,至少在短期内,这些因素将继续对我们的业务产生负面影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于这些地缘政治和其他宏观经济压力的持续时间和严重程度,以及采取的任何政府和公共行动。我们继续评估这些措施可能对我们的商业模式产生的长期影响,但不能保证我们已经采取或将采取的措施将完全抵消负面影响。
有关新冠肺炎疫情以及其他地缘政治和宏观经济因素对我们业务构成的风险的更多信息,请参阅公司2022年10-K表第I部分第1A项“风险因素”。有关外汇风险敞口的进一步信息,请参阅本表格10-Q中的第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。
运营成果
截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月的比较
合并结果
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月的业绩、这些金额占收入的相对百分比,以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
产品收入 | | $ | 576 | | | $ | 614 | | | 29.0 | % | | 30.7 | % | | (6) | % |
服务收入 | | 1,410 | | | 1,383 | | | 71.0 | % | | 69.3 | % | | 2 | % |
总收入 | | 1,986 | | | 1,997 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | (1) | % |
产品毛利率 | | 98 | | | 70 | | | 17.0 | % | | 11.4 | % | | 40 | % |
服务毛利 | | 440 | | | 401 | | | 31.2 | % | | 29.0 | % | | 10 | % |
总毛利率 | | 538 | | | 471 | | | 27.1 | % | | 23.6 | % | | 14 | % |
销售、一般和行政费用 | | 333 | | | 309 | | | 16.8 | % | | 15.5 | % | | 8 | % |
研发费用 | | 57 | | | 59 | | | 2.9 | % | | 3.0 | % | | (3) | % |
| | | | | | | | | | |
营业收入 | | $ | 148 | | | $ | 103 | | | 7.5 | % | | 5.2 | % | | 44 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
产品收入 | | $ | 1,097 | | | $ | 1,130 | | | 28.3 | % | | 29.3 | % | | (3) | % |
服务收入 | | 2,780 | | | 2,733 | | | 71.7 | % | | 70.7 | % | | 2 | % |
总收入 | | 3,877 | | | 3,863 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % |
产品毛利率 | | 163 | | | 94 | | | 14.9 | % | | 8.3 | % | | 73 | % |
服务毛利 | | 841 | | | 788 | | | 30.3 | % | | 28.8 | % | | 7 | % |
总毛利率 | | 1,004 | | | 882 | | | 25.9 | % | | 22.8 | % | | 14 | % |
销售、一般和行政费用 | | 625 | | | 622 | | | 16.1 | % | | 16.1 | % | | — | % |
研发费用 | | 121 | | | 124 | | | 3.1 | % | | 3.2 | % | | (2) | % |
| | | | | | | | | | |
营业收入 | | $ | 258 | | | $ | 136 | | | 6.7 | % | | 3.5 | % | | 90 | % |
(1)除产品毛利和服务毛利外,每个项目的收入百分比除以总收入,产品毛利率和服务毛利率除以收入的相关组成部分。
关键战略财务指标
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月的关键战略财务指标、这些金额占总收入的相对百分比,以及这些金额的同比变化。
经常性收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
**增加经常性收入。(1) | | $ | 1,262 | | | $ | 1,217 | | | 63.5 | % | | 60.9 | % | | 4 | % |
它包括所有其他产品和服务。 | | 724 | | | 780 | | | 36.5 | % | | 39.1 | % | | (7) | % |
总收入 | | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | 100 | % | | 100 | % | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
**增加经常性收入。(1) | | $ | 2,491 | | | $ | 2,396 | | | 64.3 | % | | 62.0 | % | | 4 | % |
它包括所有其他产品和服务。 | | 1,386 | | | 1,467 | | | 35.7 | % | | 38.0 | % | | (6) | % |
总收入 | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % |
(1) 经常性收入包括来自合同的所有收入流,这些合同有可预测的收入模式,将以相对较高的确定性定期发生。这包括硬件和软件维护收入、云收入、支付处理收入、交换和网络收入、比特币相关收入、某些专业服务安排以及包括客户终止权在内的基于期限的软件许可安排。
可归因于NCR和调整后的EBITDA的持续业务净收益(亏损)(2) 占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
可归因于NCR的持续经营净收益(亏损) | | $ | 20 | | | $ | 35 | | | 1.0 | % | | 1.8 | % | | (43) | % |
调整后的EBITDA | | $ | 389 | | | $ | 339 | | | 19.6 | % | | 17.0 | % | | 15 | % |
(2)请参考我们在题为“非公认会计准则财务措施和某些术语的使用”一节中对调整后EBITDA的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
可归因于NCR的持续经营净收益(亏损) | | $ | 29 | | | $ | 2 | | | 0.7 | % | | 0.1 | % | | 1,350 | % |
调整后的EBITDA | | $ | 691 | | | $ | 610 | | | 17.8 | % | | 15.8 | % | | 13 | % |
非公认会计准则财务计量和某些术语的使用:
不变货币NCR在不变货币的基础上提出了某些财务指标,如期间间收入增长,通过按本期月平均汇率换算上期结果,排除了外币换算的影响。由于不同时期外汇汇率的总体变化,NCR的管理层使用不变的货币衡量标准,在更一致和更可比的基础上评估期间间的经营业绩。NCR的管理层认为,在没有这一结果的情况下公布财务指标可能有助于了解公司在一段时期内的经营业绩,并提供对历史和/或未来业绩的更多洞察,这可能对投资者有所帮助。
调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后的EBITDA”)NCR的管理层使用非GAAP计量调整后的EBITDA,因为它向投资者提供有用的信息,作为公司持续业务的实力和业绩的指标,包括为资本支出、战略收购和其他投资等可自由支配的支出提供资金。NCR根据可归因于NCR的持续运营净收益(亏损)加上利息支出净额;加上所得税支出(收益);加上折旧和摊销;加上基于股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上养老金按市值计价的调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别终止福利和其他特殊项目,包括与收购相关的无形资产的摊销、与分离相关的成本、网络勒索软件事件恢复成本、转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本)等,确定调整后的EBITDA。该等特殊项目被视为非营运或非经常性项目,因此不包括在我们的首席营运决策者在评估分部表现时所采用的经调整EBITDA指标之外,并分开列明,以对账回可归因于NCR的持续业务的报告收入(亏损)总额。这种格式对投资者很有用,因为它允许对运营趋势进行分析和比较。它还包括NCR管理层用来做出有关细分市场的决策和评估我们的财务业绩的相同信息。请参阅下表
用于将可归因于NCR(GAAP)的持续业务的净收益(亏损)与调整后的EBITDA(非GAAP)进行对账。
与俄罗斯有关的特别项目东欧的战争以及美国和其他司法管辖区对俄罗斯和相关行为者实施的相关制裁要求我们在2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的行动。截至2023年6月30日,我们已停止在俄罗斯的业务,并正在解散我们在俄罗斯的唯一子公司。因此,在截至2022年6月30日的三个月和六个月,我们对部门收入和调整后EBITDA的列报不包括我们在俄罗斯的经营业绩的非实质性影响,以及减记资产和负债账面价值、遣散费和可收款性评估对收入确认的影响。截至2023年6月30日的六个月没有确认任何费用。我们认为这是一个非经常性的特殊项目,管理层已经审查了其业务部门的结果,排除了这些影响。
NCR对这些非GAAP计量的定义和计算可能与其他公司报告的同名计量不同,因此不能与其他公司的同类计量进行比较。这些非GAAP措施不应被视为替代或优于根据GAAP确定的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可归因于NCR的持续经营净收益(亏损)(GAAP) | $ | 20 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
转型和重组成本(1) | (1) | | | 49 | | | (1) | | | 76 | |
与收购相关的无形资产摊销 | 43 | | | 45 | | | 85 | | | 86 | |
与收购相关的成本(2) | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | 91 | | | 67 | | | 174 | | | 130 | |
利息收入 | (3) | | | (2) | | | (6) | | | (3) | |
折旧和摊销(不包括与收购有关的无形资产摊销) | 109 | | | 104 | | | 215 | | | 207 | |
所得税 | 30 | | | — | | | 44 | | | 13 | |
基于股票的薪酬费用 | 36 | | | 35 | | | 68 | | | 69 | |
| | | | | | | |
离职费(3) | 52 | | | — | | | 71 | | | — | |
网络勒索软件事件恢复成本(4) | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
俄罗斯 | — | | | 3 | | | — | | | 22 | |
调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 389 | | | $ | 339 | | | $ | 691 | | | $ | 610 | |
(1) 代表整合、遣散费和其他退出和处置成本,这些成本被视为非运营成本。
(2)代表专业费用、留任奖金和其他与收购相关的成本,这些成本被视为非运营性质。
(3)代表特定于离职准备的专业费用,包括离职管理、组织设计和法律费用。
(4)代表回应、补救和调查2023年4月13日网络勒索软件事件的费用,该事件被认为是非经常性的特殊项目。有关这起网络勒索软件事件的更多细节,请参阅附注1,“重要会计政策的陈述基础和摘要”。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
产品收入 | | $ | 576 | | | $ | 614 | | | 29.0 | % | | 30.7 | % | | (6) | % |
服务收入 | | 1,410 | | | 1,383 | | | 71.0 | % | | 69.3 | % | | 2 | % |
总收入 | | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
产品收入 | | $ | 1,097 | | | $ | 1,130 | | | 28.3 | % | | 29.3 | % | | (3) | % |
服务收入 | | 2,780 | | | 2,733 | | | 71.7 | % | | 70.7 | % | | 2 | % |
总收入 | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % |
产品收入包括我们的硬件和软件许可收入流以及与比特币相关的收入。服务收入包括硬件和软件维护收入、实施服务收入、云收入、支付处理收入、交换和网络收入以及专业服务收入。
为 截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月的比较
截至2023年6月30日的三个月,总收入与截至2022年6月30日的三个月相比下降了1%。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的产品收入下降了6%,原因是ATM、SCO和POS的收入下降,但软件许可和比特币相关收入的增加部分抵消了这一下降。截至2023年6月30日的三个月,由于经常性银行服务收入、软件维护和其他软件相关服务收入的增长,服务收入增长了2%,但硬件维护收入的下降部分抵消了这一增长。硬件和硬件维护量的下降是由于我们的战略转变,主要是在我们的零售和自助银行部门进行经常性服务安排。外汇波动对收入比较造成1%的不利影响,主要是在硬件维护、硬件产品销售和支付处理方面。
截至2023年6月30日的6个月,总收入与截至2022年6月30日的6个月持平。外汇波动对收入比较产生了2%的不利影响。与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月的产品收入下降了3%,这是因为ATM、SCO、POS和软件许可证收入的下降部分被比特币相关收入的增加所抵消。截至2023年6月30日的六个月的服务收入较截至2022年6月30日的六个月增长2%,这是由于经常性银行服务收入、支付处理、软件维护和软件相关服务的增长,但硬件维护收入的下降部分抵消了这一增长。硬件和硬件维护量的下降是由于我们的战略转变,主要是在我们的零售和自助银行部门进行经常性服务安排。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
产品毛利率 | | $ | 98 | | | $ | 70 | | | 17.0 | % | | 11.4 | % | | 40 | % |
服务毛利 | | 440 | | | 401 | | | 31.2 | % | | 29.0 | % | | 10 | % |
总毛利率 | | $ | 538 | | | $ | 471 | | | 27.1 | % | | 23.6 | % | | 14 | % |
(1)每一行项目的收入百分比除以收入的相关组成部分。
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
G年罗斯利润率占收入的百分比截至的三个月 2023年6月30日为27.1%,而截至的三个月 2022年6月30日. 的毛利率 截至2023年6月30日的三个月包括100万美元的转型和重组成本,400万美元的股票薪酬支出,2700万美元的收购相关无形资产摊销,以及600万美元的网络勒索软件事件恢复成本。截至2022年6月30日的三个月的毛利包括1600万美元的转型和重组成本、400万美元的基于股票的薪酬支出、2700万美元的与收购相关的无形资产摊销和100万美元的收购相关成本,但与俄罗斯收款和库存清算相关的400万美元利润部分抵消了这一部分。不包括这些项目,毛利占收入的百分比由25.8%上升至29.0%,这是由于燃料、运输成本和零部件较上年减少、已实施的降低成本措施的影响以及利润率较高的有利软件和服务收入增加所致。利率上升推高了金库现金租赁协议的成本,部分抵消了这些改善。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
产品毛利率 | | $ | 163 | | | $ | 94 | | | 14.9 | % | | 8.3 | % | | 73 | % |
服务毛利 | | 841 | | | 788 | | | 30.3 | % | | 28.8 | % | | 7 | % |
总毛利率 | | $ | 1,004 | | | $ | 882 | | | 25.9 | % | | 22.8 | % | | 14 | % |
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
G年罗斯利润率占收入的百分比截至的六个月 2023年6月30日为25.9%,而截至的六个月 2022年6月30日. 毛利率在……里面截至2023年6月30日的六个月包括100万美元的转型和重组成本,800万美元的股票薪酬支出,5300万美元的收购相关无形资产摊销,以及600万美元的网络勒索软件事件恢复成本。截至2022年6月30日的六个月的毛利包括2100万美元的转型和重组成本、800万美元的基于股票的薪酬支出、4600万美元的收购相关无形资产摊销、100万美元的收购相关成本以及1000万美元与我们在俄罗斯的业务有关的运营亏损、减值和其他行动。不包括该等项目,毛利率占收入的百分比由25.1%上升至27.7%,原因是燃料、运输成本及零部件较上年减少、已实施的降低成本措施的影响,以及利润率较高的有利软件及服务收入增加。利率上升推高了金库现金租赁协议的成本,部分抵消了这些改善。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
销售、一般和行政费用 | | $ | 333 | | | $ | 309 | | | 16.8 | % | | 15.5 | % | | 8 | % |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,销售、一般和行政费用为3.33亿美元,而2022年同期为3.09亿美元。在截至2023年6月30日的三个月里,销售、一般和行政费用占收入的比例为16.8%,而2022年同期为15.5%。在截至2023年6月30日的三个月中,销售、一般和行政费用包括500万美元的转型和重组成本、2900万美元的股票薪酬支出、1600万美元的收购相关无形资产摊销、100万美元的收购相关成本、5200万美元的分离相关成本和500万美元的网络勒索软件事件恢复成本。在截至2022年6月30日的三个月中,销售、一般和行政费用包括2500万美元的转型和重组成本、2800万美元的基于股票的薪酬支出、1800万美元的与收购相关的无形资产摊销、200万美元的与收购相关的成本以及200万美元与我们在俄罗斯的业务相关的成本。不包括这些项目,销售、一般及行政开支占收入的百分比由11.7%略微下降至11.3%,主要是由于实施了成本缓解措施,但部分被员工福利相关成本的增加所抵销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年VS 2022年 |
销售、一般和行政费用 | | $ | 625 | | | $ | 622 | | | 16.1 | % | | 16.1 | % | | — | % |
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
销售、一般和行政费用为6.25亿美元,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为6.22亿美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里,销售、一般和行政费用占收入的比例为16.1%。在截至2023年6月30日的6个月中,销售、一般和行政费用包括800万美元的转型和重组成本,5400万美元的股票薪酬支出,3200万美元的
与收购相关的无形资产摊销、100万美元的收购相关费用、7100万美元的分离相关费用和500万美元的网络勒索软件事件恢复费用。在截至2022年6月30日的六个月中,销售、一般和行政费用包括4600万美元的转型和重组成本、5500万美元的基于股票的薪酬支出、4000万美元的与收购相关的无形资产摊销、700万美元的与收购相关的成本以及600万美元与我们在俄罗斯的业务相关的成本。不包括这些项目,销售、一般及行政开支占收入的百分比由12.1%略微下降至11.7%,主要是由于实施了成本缓解措施,但部分被员工福利相关成本的增加所抵销。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
研发费用 | | $ | 57 | | | $ | 59 | | | 2.9 | % | | 3.0 | % | | (3) | % |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,研发支出为5700万美元,而2022年同期为5900万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里,研发成本占收入的比例分别为2.9%和3.0%。在截至2023年6月30日的三个月里,研发成本包括300万美元的股票薪酬支出。在截至2022年6月30日的三个月里,研发成本包括800万美元的转型成本和300万美元的股票薪酬支出。不包括这些项目,由于与员工福利相关的成本增加,研发费用占收入的比例从2.4%略微上升至2.7%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 占总收入的百分比 | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
研发费用 | | $ | 121 | | | $ | 124 | | | 3.1 | % | | 3.2 | % | | (2) | % |
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
研发费用为1.21亿美元,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为1.24亿美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里,这些成本占收入的比例分别为3.1%和3.2%。在截至2023年6月30日的六个月里,研发支出包括600万美元的股票薪酬支出。在截至2022年6月30日的六个月中,研发费用包括900万美元的转型和重组成本以及600万美元的股票薪酬支出。在考虑这一项目后,由于与员工福利相关的成本增加,研发费用占收入的比例从2.8%略微上升至3.0%。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
利息支出 | | $ | 91 | | | $ | 67 | | | 36 | % |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
利息支出为9100万美元,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为6700万美元。利息支出主要与本公司的优先无抵押票据和本公司高级担保信贷安排下的借款有关。利息支出增加的主要原因是高级担保信贷安排的浮动利率大幅增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 |
利息支出 | | $ | 174 | | | $ | 130 | | | 34 | % |
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
利息支出为1.74亿美元,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为1.3亿美元。利息支出主要与本公司的优先无抵押票据和本公司高级担保信贷安排下的借款有关。利息支出增加的主要原因是高级担保信贷安排的浮动利率大幅增加。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),2023年和2022年6月30日终了的三个月分别为支出800万美元和收入100万美元,2023年和2022年6月30日终了的六个月分别为支出1100万美元和收入1000万美元,构成部分见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
利息收入 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | |
外币波动与外汇合约 | | (10) | | | (7) | | | (10) | | | (7) | | |
与银行相关的费用 | | (8) | | | (3) | | | (13) | | | (5) | | |
员工福利计划 | | — | | | 10 | | | — | | | 21 | | |
其他,净额 | | 7 | | | (1) | | | 6 | | | (2) | | |
其他收入(费用),净额 | | $ | (8) | | | $ | 1 | | | $ | (11) | | | $ | 10 | | |
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
所得税支出(福利) | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 13 | | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
中期(季度)期间的所得税拨备是根据估计的年度有效所得税税率计算的,该税率与重大、罕见或不寻常项目的影响分开计算。截至2023年6月30日的三个月的所得税支出为3000万美元,而截至2022年6月30日的三个月的所得税支出几乎为零。这一变化主要是由离散的税收支出和福利以及截至2023年6月30日的三个月的税前收入比上年同期增加所推动的。 在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认了一笔200万美元的土耳其递延税项资产估值准备支出以及一笔200万美元的与不确定税收优惠利息相关的支出。在截至2022年6月30日的三个月中,该公司确认了600万美元的报税准备调整收益,以及700万美元与不确定的税收状况结算和诉讼时效失效相关的收益。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
截至2023年6月30日的6个月,所得税支出为4400万美元,而截至2022年6月30日的6个月的所得税支出为1300万美元。这一变化主要是由离散的税收支出和福利以及截至2023年6月30日的6个月的税前收入比上年同期增加所推动的。在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认了与土耳其中的递延税项资产计提估值准备相关的支出200万美元、与税务审计结算相关的支出200万美元以及与不确定税收优惠利息相关的支出400万美元。 在截至2022年6月30日的6个月中,该公司确认了400万美元的报税准备调整收益,以及700万美元的与不确定的税务状况结算和诉讼时效失效相关的收益。
该公司接受了大量的联邦、州和外国税务审计。虽然我们认为有适当的准备金以应对这些审计可能出现的问题,但如果这些审计得到解决,由此产生的税收效应可能会影响2023年或未来期间的税收拨备和现金流。
非持续经营的收益(亏损)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该公司确认了非持续业务的税后净亏损100万美元。非持续经营业务的亏损(扣除税项)主要是由于各种环境补救事项的非实质性更新造成的。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,该公司确认的非持续业务的税后净收入分别为600万美元和500万美元。非持续经营业务的收入,扣除税项后,主要由保险回收所带动,部分被各种环境补救事宜的非实质性更新所抵销。
按部门划分的收入和调整后的EBITDA
该公司在以下领域管理和报告其业务:零售、酒店、数字银行、支付和网络以及自助银行业务。
各部门的盈利能力由公司首席运营决策者根据收入和部门调整后的EBITDA进行衡量。请参考我们在题为“非公认会计准则财务措施和某些术语的使用”一节中对调整后EBITDA的定义。
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月的部门收入和调整后的EBITDA、这些金额占部门收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) | | 增加(减少)不变货币 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 | | 2023 v 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | |
零售 | | $ | 576 | | | $ | 562 | | | 29.0 | % | | 28.1 | % | | 2 | % | | 3 | % |
热情好客 | | 235 | | | 238 | | | 11.8 | % | | 11.9 | % | | (1) | % | | (1 | %) |
数字银行业务 | | 140 | | | 131 | | | 7.0 | % | | 6.6 | % | | 7 | % | | 7 | % |
支付与网络 | | 333 | | | 332 | | | 16.8 | % | | 16.6 | % | | — | % | | 1 | % |
自助银行业务 | | 661 | | | 679 | | | 33.3 | % | | 34.0 | % | | (3) | % | | (1) | % |
部门总收入 | | $ | 1,945 | | | $ | 1,942 | | | 97.9 | % | | 97.2 | % | | — | % | | 1 | % |
其他(2) | | 54 | | | 61 | | | 2.8 | % | | 3.1 | % | | (11) | % | | (11) | % |
淘汰(3) | | (13) | | | (12) | | | (0.7) | % | | (0.6) | % | | 8 | % | | 8 | % |
其他调整(4) | | $ | — | | | 6 | | | — | % | | 0.3 | % | | N/m | | N/m |
总收入 | | $ | 1,986 | | | $ | 1,997 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | (1) | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(按部门) | | | | | | | | | | | | |
零售 | | $ | 123 | | | $ | 104 | | | 21.4 | % | | 18.5 | % | | 18 | % | | |
热情好客 | | $ | 60 | | | $ | 46 | | | 25.5 | % | | 19.3 | % | | 30 | % | | |
数字银行业务 | | $ | 53 | | | $ | 56 | | | 37.9 | % | | 42.7 | % | | (5) | % | | |
支付与网络 | | $ | 99 | | | $ | 97 | | | 29.7 | % | | 29.2 | % | | 2 | % | | |
自助银行业务 | | $ | 169 | | | $ | 142 | | | 25.6 | % | | 20.9 | % | | 19 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)每一行项目的收入百分比除以总收入,调整后的EBITDA除外,再除以收入的相关组成部分。
(2)不代表可报告部门的其他非实质性业务运营。
(3) 抵销包括与客户签订合同的收入以及在支付和网络部门以及零售或酒店部门报告的相关成本,包括通过支付货币化的商家收购服务。
(4)其他调整反映了公司在截至2022年6月30日的三个月中应占俄罗斯业务的收入,由于我们之前宣布暂停对俄罗斯的销售并从2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的业务,这些收入被排除在管理层的收入衡量标准之外。
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| | 截至6月30日的六个月 | | 收入百分比(1) | 增加(减少) | | 增加(减少)不变货币 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 v 2022 | | 2023 v 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | |
零售 | | $ | 1,128 | | | $ | 1,108 | | | 29.1 | % | | 28.7 | % | | 2 | % | | 4 | % |
热情好客 | | 458 | | | 449 | | | 11.8 | % | | 11.6 | % | | 2 | % | | 2 | % |
数字银行业务 | | 276 | | | 267 | | | 7.1 | % | | 6.9 | % | | 3 | % | | 3 | % |
支付与网络 | | 656 | | | 631 | | | 16.9 | % | | 16.3 | % | | 4 | % | | 5 | % |
自助银行业务 | | 1,274 | | | 1,290 | | | 32.9 | % | | 33.4 | % | | (1) | % | | 1 | % |
部门总收入 | | $ | 3,792 | | | $ | 3,745 | | | 97.8 | % | | 96.9 | % | | 1 | % | | 3 | % |
其他(2) | | 108 | | | 129 | | | 2.8 | % | | 3.4 | % | | (16) | % | | (15) | % |
淘汰(3) | | (23) | | | (20) | | | (0.6) | % | | (0.5) | % | | 15 | % | | 15 | % |
其他调整(4) | | — | | | 9 | | | — | % | | 0.2 | % | | N/m | | N/m |
总收入 | | $ | 3,877 | | | $ | 3,863 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(按部门) | | | | | | | | | | | | |
零售 | | $ | 220 | | | $ | 171 | | | 19.5 | % | | 15.4 | % | | 29 | % | | |
热情好客 | | $ | 113 | | | $ | 87 | | | 24.7 | % | | 19.4 | % | | 30 | % | | |
数字银行业务 | | $ | 102 | | | $ | 112 | | | 37.0 | % | | 41.9 | % | | (9) | % | | |
支付与网络 | | $ | 182 | | | $ | 195 | | | 27.7 | % | | 30.9 | % | | (7) | % | | |
自助银行业务 | | $ | 307 | | | $ | 254 | | | 24.1 | % | | 19.7 | % | | 21 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)每一行项目的收入百分比除以总收入,调整后的EBITDA除外,再除以收入的相关组成部分。
(2)不代表可报告部门的其他非实质性业务运营。
(3) 抵销包括与客户签订合同的收入以及在支付和网络部门以及零售或酒店部门报告的相关成本,包括通过支付货币化的商家收购服务。
(4)其他调整反映了本公司截至2022年6月30日的六个月的俄罗斯业务应占收入,由于我们之前宣布暂停对俄罗斯的销售并从2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的业务,这些收入被排除在管理层的收入衡量标准之外。
下表提供了截至三个月和六个月的部门和总收入增长百分比(GAAP)与收入增长百分比不变货币(非GAAP)的对账 2023年6月30日。
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| | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | | |
百万美元 | 收入增长%(GAAP) | | 有利(不利)外汇影响 | | 收入增长% 不变货币(非公认会计原则) | | 收入增长%(GAAP) | | 有利(不利)外汇影响 | | 收入增长% 不变货币(非公认会计原则) | | | | | | |
零售 | 2 | % | | (1) | % | | 3 | % | | 2 | % | | (2) | % | | 4 | % | | | | | | |
热情好客 | (1) | % | | — | % | | (1) | % | | 2 | % | | — | % | | 2 | % | | | | | | |
数字银行业务 | 7 | % | | — | % | | 7 | % | | 3 | % | | — | % | | 3 | % | | | | | | |
支付与网络 | — | % | | (1) | % | | 1 | % | | 4 | % | | (1) | % | | 5 | % | | | | | | |
自助银行业务 | (3) | % | | (2) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (2) | % | | 1 | % | | | | | | |
部门总收入 | — | % | | (1) | % | | 1 | % | | 1 | % | | (2) | % | | 3 | % | | | | | | |
其他 | (11) | % | | — | % | | (11) | % | | (16) | % | | (1) | % | | (15) | % | | | | | | |
淘汰 | 8 | % | | — | % | | 8 | % | | 15 | % | | — | % | | 15 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | (1) | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | (2) | % | | 2 | % | | | | | | |
细分市场收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月的比较
截至2023年6月30日的三个月和六个月的零售收入与去年同期相比增长了2%。外汇波动分别对三个月和六个月的收入比较产生了1%和2%的不利影响。收入结果主要是由于来自服务和销售点解决方案的收入增加,部分被自助结账相关收入的减少所抵消。
截至2023年6月30日的三个月,酒店收入同比下降1%,截至2023年6月30日的六个月同比增长2%。在截至2023年6月30日的三个月中,收入的下降是由于POS硬件的减少,部分被销售点解决方案收入的增加以及服务和支付处理收入的增加所抵消。截至2023年6月30日的六个月,收入较上一季度增长2%是由于服务和软件收入的增长,包括云服务和支付处理的增长,但被POS硬件的减少部分抵消。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里,由于经常性云服务和软件维护收入的增加,数字银行收入分别比去年同期增长了7%和3%。
截至2023年6月30日的三个月,支付与网络收入与上年同期持平,截至2023年6月30日的六个月与上年同期相比增长4%。在截至2023年6月30日的六个月内,收入的增长是由于较高利润率的ATM交易和商户获取服务的增加推动了支付处理和比特币相关收入的增长。
截至2023年6月30日的三个月和六个月,自助银行收入与去年同期相比分别下降了3%和1%。外汇波动对三个月和六个月的收入比较产生了2%的不利影响。这些期间的收入结果主要是由于一次性自动柜员机硬件和硬件维护收入从一次性自动柜员机硬件和硬件维护收入转向经常性自动柜员机即服务安排,以及一次性软件许可证收入下降。ATM硬件、硬件维护和软件许可证收入的下降被经常性软件和服务收入的增加部分抵消。2023年第二季度和2022年第二季度,软件和服务收入占自助银行部门总收入的百分比分别为69%和67%。
分部调整后的EBITDA
截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月的比较
截至2023年6月30日的三个月和六个月,零售调整后EBITDA较上年同期分别增长18%和29%,这主要是由于有利的软件和服务收入组合以及组件、劳动力和运费成本的改善,以及2022年下半年和2023年采取的其他成本缓解和定价行动。这些改善被与员工福利相关的成本增加部分抵消。
截至2023年6月30日的三个月和六个月,酒店业调整后的EBITDA较上年同期增长30%,主要受2022年下半年和2023年下半年采取的定价和成本缓解行动以及零部件和燃料成本的改善推动。这些改善被与员工福利相关的成本增加部分抵消。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月,数字银行调整后的EBITDA与去年同期相比分别下降了5%和9%,这是由于销售费用和研发费用的投资以及员工福利相关成本的增加。
与去年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月,支付和网络调整后的EBITDA分别增加了2%和下降了7%。与上年同期相比,截至2023年6月30日的三个月调整后EBITDA的增长主要是由于利润率较高的交易收入和成本优化举措的增加。这些改善被利率上升和员工福利相关成本部分抵消,利率上升增加了我们金库现金租赁义务的成本。截至2023年6月30日止六个月的经调整EBITDA较上年同期下降,主要是由于我们的金库现金协议利率大幅上升,以及该期间发放的现金数量增加以及员工福利相关成本增加所导致的在途现金成本上升。上述较高保证金交易收入的增长部分抵销了这一增长。
截至2023年6月30日的三个月和六个月,自助银行业务调整后的EBITDA较上年同期分别增长19%和21%,这主要是由于组件和燃料成本的改善,特别是自动取款机硬件的改善,以及更高利润率的经常性收入来源的增加。这些改善被与员工福利相关的成本增加部分抵消。
财务状况、流动性和资本资源
从历史上看,我们的主要现金来源是运营产生的现金、我们循环信贷安排下的借款和债务发行。我们不断根据我们的运营需求、增长计划和资本资源来评估我们的流动性需求。
NCR的管理层使用一种名为“调整后自由现金流--不受限制”的非公认会计准则来评估公司的财务业绩。我们将经调整的自由现金流量定义为经营活动提供(用于)的现金净额减去物业、厂房和设备的资本支出,减去资本化软件的增加,加上/减去受限现金结算活动的变化,加上与收购相关的项目,加上/减去因出售的未偿还应收账款余额的波动而于2021年第三季度建立的贸易应收账款安排的净减少或再投资,加上养老金缴款和结算。限制性现金结算活动是指代表公司的某些商业客户或第三方服务提供商收取的但尚未汇出的净金额变化,这些客户或第三方服务提供商被质押用于特定用途或被限制以支持这些义务。这些金额可以根据尚未向商家进行结算的天数或报告期结束的星期几而逐期大幅波动。我们相信调整后的自由现金流-不受限制的信息对投资者是有用的,因为它将公司持续和非持续运营的运营现金流与用于继续和改善业务运营的资本联系起来。特别是,调整后的自由现金流--无限制表明,在这些调整之后,可用于公司现有业务投资、战略收购、回购NCR股票和偿还债务的现金数量。调整后的自由现金流--无限制不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流,因为可能有其他非可自由支配支出未从衡量标准中扣除。调整后的自由现金流--无限制在公认会计原则下没有统一的定义,因此NCR的定义可能与其他公司对这一指标的定义不同。这一非GAAP计量不应被视为替代或优于GAAP下经营活动的现金流。
截至6月30日的6个月现金流量摘要资料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以百万计 | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 544 | | | $ | 118 | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (194) | | | $ | (177) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (266) | | | $ | (7) | |
截至2023年6月30日的6个月,经营活动提供的现金为5.44亿美元,而截至2022年6月30日的6个月,经营活动提供的现金为1.18亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的现金增加是由2000万美元的较高营业收入和3.92亿美元的净营运资本账户的有利变动推动的。
下表将经营活动提供的净现金与NCR的非GAAP调整自由现金流-截至6月30日的六个月-不受限制的衡量标准进行了核对:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以百万计 | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的现金净额(GAAP) | $ | 544 | | | $ | 118 | |
不动产、厂房和设备支出 | (70) | | | (32) | |
对大写软件的补充 | (134) | | | (142) | |
受限制的现金结算活动 | (28) | | | 37 | |
| | | |
贸易应收账款安排的变动 | 43 | | | — | |
养老金缴费 | 8 | | | 9 | |
调整后的自由现金流-不受限制(非公认会计准则) | $ | 363 | | | $ | (10) | |
在截至2023年6月30日的6个月中,经营活动提供的净现金增加了4.26亿美元,与截至2022年6月30日的6个月相比,调整后的自由现金流净增加3.73亿美元。业务活动提供的现金净额增加被限制性现金结算活动增加6500万美元以及不动产、厂房和设备资本支出增加3800万美元所抵消。调整后的自由现金流--不受限制的现金流量也根据公司贸易应收账款净减少4300万美元的影响进行了调整,这是由于已售出的未偿还应收账款余额的时间波动造成的。
融资活动和某些其他投资活动不包括在我们的调整后自由现金流的计算中--不受限制。其他投资活动主要包括业务收购、资产剥离和投资,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月中,这些活动并不重大。
我们的融资活动包括借贷和偿还信贷安排和票据。在截至2023年6月30日的6个月中,融资活动还包括为A系列优先股支付的800万美元股息,1400万美元的员工股票计划收益,以及代表员工为1600万美元的基于股票的奖励支付的预扣税。在截至2022年6月30日的6个月中,融资活动包括为A系列优先股支付的800万美元股息,1400万美元的股票员工计划收益,以及代表员工为3600万美元的基于股票的奖励预扣税款。
长期借款高级担保信贷安排包括本金总额20.55亿美元的定期贷款安排,其中截至2023年6月30日的未偿还贷款总额为18.3亿美元。此外,高级担保信贷安排提供了一项五年期循环信贷安排,本金总额为13亿美元,其中截至2023年6月30日的未偿还贷款为3.28亿美元。循环信贷安排还包含一个用于信用证的子安排,截至2023年6月30日,未偿还信用证金额为2900万美元。
截至2023年6月30日,我们有5.125的优先无抵押票据于2029年到期的总本金余额为12亿美元,2027年到期的5.750的优先无担保票据的总本金余额为5亿美元,2028年到期的5.000的优先无担保票据的总本金余额为6.5亿美元,2029年到期的6.125的优先无担保票据的总本金余额为5亿美元,以及2030年到期的5.250的优先无担保票据的总本金余额为4.5亿美元。
关于高级担保信贷安排的进一步资料,见本报告第1项所列简明综合财务报表附注5“债务”。
员工福利计划2023年,我们预计将为我们的国际养老金计划贡献2000万美元,为我们的离职后计划贡献7500万美元,为我们的退休后计划贡献200万美元。欲了解更多信息,请参阅简明合并财务报表附注9“雇员福利计划”。
A系列可转换优先股截至2023年6月30日,A系列优先股的赎回价值约为2.76亿美元。A系列可转换优先股的持有者有权获得每年5.5%的累积股息,每季度支付一次。从2020年第一季度开始,股息以现金或实物支付,由公司选择。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内,公司分别派发现金股息800万美元。
A系列可转换优先股可根据持有者的选择随时转换为普通股,转换价格为每股30美元,或A系列可转换优先股每股普通股33.333股的转换率。截至2023年6月30日和2022年12月31日,A系列可转换优先股的流通股转换所需发行的普通股数量上限为920万股。
境外子公司持有的现金及现金等价物本公司境外子公司于2023年6月30日及2022年12月31日持有的现金及现金等价物为4.55亿美元 和4.19亿美元。根据目前的税收法律法规,如果在美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资以股息或其他形式分配给美国,我们可能需要缴纳额外的美国所得税和外国预扣税,这可能是相当可观的。
摘要截至2023年6月30日,我们的现金和现金等价物总计5.47亿美元,债务总额为54.7亿美元,不包括递延费用。截至2023年6月30日,我们在循环信贷安排下的借款能力约为9.43亿美元。我们从运营中产生正现金流的能力取决于一般经济状况、我们行业的竞争环境,并受到
公司2022年年度报告Form 10-K和本季度报告第二部分Form 10-Q第1A项(视情况而定)。如果我们无法从运营中产生足够的现金流,或以其他方式遵守我们的信贷安排的条款,我们可能被要求寻求额外的融资选择。
我们相信,基于我们目前的现金状况、运营现金流和现有融资,我们有足够的流动性来满足我们预期的养老金、离职后和退休后计划缴费、与环境事项相关的补救付款、偿债义务、与分离、转型和重组计划相关的付款,以及长期(即2024年6月30日以后)满足我们的主要现金需求。
合同债务和其他债务的材料现金需求
在截至2022年12月31日的一年中,我们在10-K表格中描述的合同和其他商业义务没有重大变化。
关键会计政策和估算
关键会计政策是那些对描述我们的财务状况和经营结果最重要的政策。这些政策需要高度主观或复杂的判断,通常使用对本质上不确定的事项的影响的估计。我们最关键的会计估计与收入确认、库存估值、商誉和无形资产、养老金、退休后和离职后福利、环境和法律或有事项以及所得税有关,这些都在我们2022年Form 10-K的第7项中进行了描述。
新会计公告
有关新的会计声明,见“简明合并财务报表附注”附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”中的讨论。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含根据《1995年私人证券诉讼改革法》(以下简称《法案》)的安全港条款修订的1933年《证券法》第27A节和经修订的1934年《证券交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。 前瞻性陈述使用“预期”、“预期”、“展望”、“打算”、“计划”、“自信”、“相信”、“将会”、“应该”、“将会”、“潜在”、“定位”、“建议”、“计划”、“目标”、“可能”以及类似含义的词语,以及涉及未来事件的其他词语或短语,条件或情况。我们打算将这些前瞻性陈述纳入该法案中关于前瞻性陈述的避风港规定。描述或涉及NCR的计划、目标、意图、战略或财务前景的陈述,以及与历史或当前事实无关的陈述,均为前瞻性陈述。这份10-Q表格中的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:我们对我们的解决方案和执行的需求的预期及其对2023年我们财务业绩的影响;NCR专注于推进我们的战略增长计划,并将NCR转变为一家软件主导的服务公司,具有更高的经常性收入流组合;我们对NCR为客户和股东提供更多价值的期望;以及关于NCR计划分拆为两家独立公司的陈述,包括但不限于有关该计划交易的预期时间和结构、该计划交易后该数字商务公司或ATM公司未来的商业或财务表现、该交易所产生的价值创造以及总体创新和推动增长的能力,以及这两家公司在交易时和交易之后的预期资本结构、净债务和养老金义务。前瞻性陈述基于我们目前的信念、预期和假设,这些可能被证明是不准确的,涉及许多已知和未知的风险和不确定性,其中许多不是NCR所能控制的。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证,有许多重要因素可能导致实际结果和结果与此类前瞻性陈述预期的结果大相径庭,包括与下列因素有关的因素:
•战略和技术:转变我们的商业模式;开发和引入新的解决方案;技术行业的竞争;整合收购和联盟活动的管理;以及我们的跨国业务;
•业务运营:国内和全球经济和信贷状况;与支付相关的业务和行业的风险和不确定性;我们的数据中心托管和公共云设施中断;关键员工的留住和吸引力;缺陷、错误、安装困难或开发延迟;第三方供应商的失败;重大自然灾害或灾难性事件,包括冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响以及地缘政治和宏观经济挑战;历史和正在进行的制造活动造成的环境风险;以及气候变化;
•数据隐私和安全:数据保护、网络安全和数据隐私的影响,包括任何相关问题,包括2023年4月的勒索软件事件;
•财务和会计:我们的负债水平;管理我们负债的条款;额外债务或类似债务或义务的产生;融资来源的获得或更新;我们的现金流是否足以偿还债务;利率风险;我们应收账款工具的管理条款;与我们的负债加速有关的某些控制变化的影响;我们在其他融资安排下的债务,或要求回购我们的优先无担保票据;评级机构对我们的债务证券的评级的任何下调或撤回;我们的养老金负债;以及某些重要资产的价值减记;
•法律和合规性:第三方指控或索赔我们的产品或服务侵犯了他人的知识产权,包括针对我们客户的索赔和我们客户就此类索赔对他们进行辩护和赔偿的索赔;对我们知识产权的保护;我们税率和额外所得税义务的变化;有关法规、诉讼和其他相关事项的不确定性;以及加密货币法规的变化;
•治理:我们的A系列可转换优先股(“A系列”)与投票权、股票稀释和我们普通股的市场价格有关的条款的影响;A系列股东与我们普通股股东的权利相比的权利、优先和特权;以及股东的行动或建议与我们的业务战略或我们其他股东的利益不符;
•计划分离:计划分离的必要行动意外未能完成或意外延迟完成,或未能获得完成这些行动的必要批准或第三方同意;分离预期的潜在战略利益、协同效应或机会可能无法实现或可能需要比预期更长的时间实现;实施分离的成本以及分离所包括的企业配置的任何变化(如果实施);可能无法进入或减少进入资本市场的机会,或借款成本增加,包括信用评级下调的结果;客户、供应商、战略合作伙伴或关键人员对计划分离的潜在不良反应,与这些人保持关系的潜在困难,以及与第三方合同有关的风险,这些合同包含计划分离可能引发的同意和/或其他规定,以及获得此类同意的能力;
数字商务或自动柜员机业务所在的任何新成立的实体将没有信用评级并且可能无法以可接受的条款进入资本市场的风险;不可预见的税收债务或税法的变化;与某些现有负债相关的政府当局的请求或要求;以及以可接受的条款获得或完善与交易相关的融资或再融资的能力。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同。不能保证计划中的离职将以预期的形式完成,或在预期的时间范围内完成,或者根本不能。也不能保证分离后的数字商务业务和自动柜员机业务能够实现这些行动带来的任何潜在的战略利益、协同效应或机会。也不能保证股东将获得任何特定水平的股东回报。也不能保证计划中的分离将提高股东的价值,也不能保证NCR或其任何部门,或分离的数字商务和自动取款机业务,在未来将在商业上成功,或实现任何特定的信用评级或财务结果。有关这些和其他因素的更多信息可在该公司提交给美国证券交易委员会的文件中找到,其中包括该公司最新的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告和目前的8-K表格报告。任何前瞻性陈述都只在发表之日发表。除非法律要求,否则公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关于NCR的信息
NCR鼓励投资者访问其网站(Http://www.ncr.com),定期更新关于NCR的财务和其他重要信息。公司网站的内容不包括在本季度报告或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们面临的市场风险主要来自外币汇率和利率的变化。我们的政策是管理我们的外汇敞口和债务结构,以管理资本成本,控制金融风险,并保持长期的财务灵活性。在管理市场风险时,我们根据文件规定的政策和程序使用衍生品,包括外币合同和利率互换。我们不将衍生品用于交易或投机目的。
外汇风险
由于我们很大一部分业务和收入来自美国以外的地区,并且使用美元以外的货币,因此我们的业绩可能会受到外币汇率变化的重大影响。我们接触到了近似值Y45功能货币并面临与我们的销售、利润以及以美元以外的货币计价的资产和负债有关的外汇兑换风险。虽然我们使用金融工具来对冲某些外币风险,但我们并未完全免受外币波动的影响,我们报告的经营业绩可能会受到外币汇率变化的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们海外子公司运营的影响,我们通过使用外汇远期合约和期权合约来对冲我们的主要交易风险敞口。这主要是通过对冲营销单位以外币计价的公司间库存采购和以外币计价的生产单位的投入来实现的。所有这些交易都是预测的。如果这些合约被指定为高效现金流对冲,收益或亏损将递延至累积的其他全面收益(“AOCI”)。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流对冲的衍生品合同的收益或损失计入产品成本。否则,随着汇率的变化,这些合同的收益或损失将在收益中确认。我们还使用未被指定为对冲工具的衍生品,主要由远期合约组成,以对冲以外币计价的资产负债表敞口。对于这些衍生品,我们确认与相关外币风险敞口的重新计量损失和收益相同期间的损益。
我们使用非交易所交易的金融工具,如外汇远期合约和期权合约,我们只从评级较高的金融机构购买。我们根据金融机构的市场报价,以公允市场价值将这些合同记录在我们的资产负债表上。我们不签订需要使用公允价值估计技术的非交易所交易合约,但如果我们这样做了,它们可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
为了分析潜在风险,我们使用敏感性分析来量化市场利率变化可能对与坚定承诺或预测交易相关的对冲投资组合的公允价值产生的潜在影响。敏感性分析代表对冲头寸的假设价值变化,并不反映预测标的交易的相关损益。如果美元对外币的价值较现行市场汇率升值10%,对冲组合的公允价值将相应减少。F:600万美元截至2023年6月30日。如果美元对外币的价值从现行市场汇率贬值10%,对冲投资组合的公允价值就会相应增加600万美元截至2023年6月30日。该公司预计,投资组合公允价值的任何增加或减少都将被所对冲的基础风险的增加或减少大大抵消。
根据我们的功能货币的可比加权平均,美元在2023年第二季度比2022年第二季度更强劲。这不包括我们对冲活动的影响,因此没有反映汇率波动对我们营业收入的实际影响。
利率风险
我们面临利率风险,主要是与可变利率债务有关的风险。截至2023年6月30日,我们大约60%的借款是以固定利率为基础的。截至2023年6月30日的6个月,税前利息支出从假设的浮动利率增加100个基点增加到大约1,300万日元。截至2023年6月30日,我们没有任何与我们的可变利率债务相关的未偿还利率衍生品合约。
此外,由于我们的自动柜员机金库现金租赁费用是以市场利率为基础的,因此它对我们所在国家/地区适用利率的变化很敏感。我们根据浮动利率公式,根据各种银行间同业拆借利率之上的利差,按月支付我们自动取款机中未偿还的金库现金余额的平均费用。截至三个月的金库现金租金支出增加2023年6月30日不包括未完成的利率互换协议的影响,浮动利率从假设的100个基点增加约为900万美元。
作为我们利率风险管理战略的一部分,我们利用利率掉期合约和利率上限协议来增加利息支出的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口。与利率上限协议和利率互换合约有关的付款和收入计入简明综合现金流量表的经营活动现金流量。请参阅附注13,“衍生工具及对冲工具”,以获取有关我们于2023年6月30日.
信用风险的集中度
我们可能会受到应收账款和金融工具(如对冲工具以及现金和现金等价物)的信用风险集中的影响。信用风险包括交易对手违约的风险。最大潜在损失可能超过资产负债表上确认的金额。信用风险敞口通过信贷审批、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易的对手方和监测程序来管理。我们的业务经常涉及与客户的大额交易,而我们不需要抵押品。如果其中一个或多个客户在适用的合同安排下违约,我们可能面临潜在的重大损失。此外,全球经济持续低迷可能会对我们的客户及时偿还债务的能力产生不利影响。我们相信,潜在损失准备金是足够的。截至2023年6月30日,我们没有任何与金融工具相关的信用风险显著集中。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
美国证券交易委员会已建立披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义),以提供合理保证,确保NCR在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在NCR的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序,以确保NCR根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给NCR的管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。根据他们在他们的监督下并在管理层的参与下进行的截至2023年第二季度末的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,NCR的披露控制和程序有效地实现了这些目标,并且NCR的披露控制和程序充分及时地提醒他们,与公司(包括其合并子公司)有关的重大信息需要包括在NCR的交易所法案文件中。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.开展法律诉讼
本项目所要求的资料载于本季度报告简明合并财务报表附注10“承付款和或有事项”,并入本文作为参考。
项目1A.评估各种风险因素
以下信息是对公司2022年年报10-K表(“10-K表”)第I部分IA项(“风险因素”)披露的补充。我们目前不知道或目前认为对我们的业务没有重大影响的其他风险和不确定因素也可能影响我们的实际业绩,并可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。如果实际发生任何额外的风险和不确定性,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。
数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生负面影响. 我们的产品和服务,包括我们的云和托管解决方案以及我们的支付和网络解决方案,为我们所服务的行业的客户提供金融和其他交易便利。因此,我们收集、使用、传输和存储客户和最终用户的某些交易、加密货币、私钥和个人数据。我们还可以通过我们的产品或第三方产品或在服务过程中访问我们的客户及其客户的交易和个人数据。此外,我们在正常业务过程中收集、使用和存储我们的员工和业务合作伙伴的人员(如经销商、供应商和承包商)的个人数据。虽然我们有旨在保护和保护这些数据的计划和措施,而且我们已经实施了访问控制,旨在限制员工和承包商未经授权使用或披露的风险,但用于获得对这些数据的未经授权访问的技术是复杂和不断变化的,攻击者的基本目标也是如此,如有针对性的业务中断、财务影响、知识产权盗窃、政治动机或复杂的民族国家支持和有组织的网络犯罪活动,而且可能很难在很长一段时间内被发现。攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他违规行为,或员工或承包商的疏忽行为,都可能导致未经授权访问或披露这些数据,从而导致索赔、成本和声誉损害,从而对我们的运营结果产生负面影响。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构)关于我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品或业务结合使用的第三方产品中的潜在漏洞的通知。在我们的业务活动中,NCR与许多供应商、供应商和经销商签订了合同,这些供应商、供应商和经销商可能会遇到网络安全、数据保护或隐私问题,这些问题可能会对我们的经营业绩产生负面影响。即使这些潜在的漏洞不会导致数据泄露,它们的存在也会对市场信心和声誉造成负面影响。如果此类漏洞需要补救,则此类补救措施可能需要大量资源,并且在利用此类漏洞之前可能无法实施。随着形势的发展,我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资,以保护信息和基础设施。
与大多数公司一样,NCR经常受到未遂网络攻击,可能涉及个人数据。大多数企图的网络攻击都是通过公司的各种信息技术和数据保护来检测和防止的,包括但不限于防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、终端加密以及检测和响应软件、安全信息和事件管理(“SIEM”)系统、身份管理技术、安全分析、多因素身份验证和加密。不能保证我们的保护会成功。
2023年4月13日,NCR确定影响其某些商业客户的单个数据中心中断是由网络勒索软件事件造成的。在做出这样的决定后,NCR立即开始联系客户,制定其网络安全协议,并聘请外部专家来控制事件并开始恢复过程。NCR于2023年4月17日公开披露了这一事件。我们认为,这起事件仅限于ALOHA基于云的服务和Counterpoint中的特定功能。NCR的ATM、数字银行、支付或其他零售产品都不在该数据中心处理。受影响的客户减少了特定ALOHA基于云的功能和Counterpoint功能。NCR正在同时努力为客户建立替代功能,完全恢复受影响的数据和应用程序,并加强其网络安全保护。
对这起事件的调查包括NCR专家、外部法医网络安全专家和联邦执法部门。此网络勒索软件事件可能导致客户索赔或其他法律责任或负面宣传,需要代价高昂的补救工作,或导致向客户或其他人支付损害赔偿或其他费用,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性和不利影响。我们继续评估网络安全事件,以确定此类事件对我们的业务、运营结果或财务状况的全面影响程度,以及这些影响是否重大。关于这一事件,可能导致实际结果与明示或暗示的结果大不相同的因素包括(I)对事件的持续评估,(Ii)事件造成的法律、声誉和财务风险,(Iii)业务连续性计划和网络安全的有效性
风险管理政策在事件期间,(Iv)我们的调查将产生重大不利的结论的可能性,我们在此日期未知,(V)任何未来,或仍未被发现的网络安全相关的事件,无论是攻击,中断,入侵,拒绝服务,盗窃或其他漏洞可能导致未经授权访问或披露数据,从而导致索赔,成本和声誉损害,可能对我们的经营或财务业绩产生负面影响。
该公司已与网络安全公司和内部网络安全专家建立了关系,并与某些可疑事件有关。这些活动产生的成本,根据事件的不同,可能包括调查和补救工作,到目前为止,对公司来说还不是很大。该公司还定期对其针对事件的保护进行评估,包括自我评估和专家第三方评估,并定期加强这些保护,以应对具体威胁,并作为公司努力跟上网络安全防御进步的一部分。当公司遇到确认的网络安全事件时,通常会执行根本原因分析,并在适当的情况下根据这些分析实施额外的控制。2022年,公司在网络安全方面的支出约占其IT总支出的10%。不能保证公司或其网络安全顾问能够预防或补救未来的所有事件,也不能保证与应对任何此类事件相关的成本不会很高。
我们处理和存储的个人信息和其他数据也受许多司法管辖区的数据安全和数据隐私义务和法律的约束,随着数据变得更加丰富以及技术和全球数据保护格局的发展,这些义务和法律正变得越来越复杂和复杂。这些法律可以为声称侵犯隐私权的个人提供私人诉讼权利,包括例如伊利诺伊州生物测定信息隐私法(BIPA)。这些法律也可能相互冲突,其中许多法律经常被修改和不同的解释。这些法律规定了很大的合规负担,包括例如欧洲联盟(EU)的一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法和巴西的一般数据保护法。遵守这些不断发展和变化的标准可能需要大量的费用和努力,并可能需要我们以不利于客户和业务的方式改变我们的业务实践或产品和服务的功能。此外,违反这些法律可能会导致巨额罚款、处罚、监管机构的索赔或其他第三方诉讼,指控我们的品牌和业务受到重大损害。例如,GDPR包括对不遵守规定的侵权者处以高达2000万欧元或高达全球年收入4%的罚款,并授予监管当局纠正的权力,包括对个人数据的处理施加限制的能力。这些法律还包括个人、财务和商业信息的转移,包括我们和我们的子公司之间跨越国际边界的员工信息转移。作为另一个例子,伊利诺伊州BIPA为受害的原告提供了每次未经授权扫描生物特征数据1,000美元的赔偿能力,以及每一次被发现故意无视法规的扫描5,000美元的赔偿能力。
我们数据中心托管和公共云设施的中断可能会对我们的业务产生不利影响. 我们的软件产品越来越多地通过公司或第三方在美国和其他国家/地区运营的数据中心以云或其他托管方式提供和提供。此外,我们在服务提供和运营中使用的某些应用程序和数据可能会托管或存储在此类设施中。这些设施可能容易受到自然灾害的影响,包括因气候变化、电信故障和类似事件的影响而加剧的自然灾害,或故意的不当行为,如安全事件(包括2023年4月17日宣布的勒索软件事件)或干扰(包括心怀不满的员工、前员工或承包商)。在这些设施中发生这些事件或行为或任何其他意想不到的问题可能导致这些云托管设施损坏或不可用。尽管已有灾难恢复和业务连续性安排,但此类损坏或不可用可能会中断我们为客户提供的云产品。我们经历过这样的中断和损坏或不可用,中断了提供服务或执行关键操作所需的应用程序或数据的可用性。我们的数据中心或云产品的可用性或我们为客户提供服务的能力中断可能会导致无法满足合同规定的正常运行时间或服务级别,这可能会导致我们发放积分或支付损害赔偿或罚款,或者导致客户终止或不续订订阅。中断还可能使我们面临来自客户和其他人的责任索赔、支付损害赔偿或其他金额、负面宣传以及需要进行代价高昂的补救工作,任何这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
第二项禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用
2016年10月19日,董事会批准了一项自授权之日起不到期的股份回购计划,用于系统回购公司普通股,以抵消公司员工股票购买计划、股权奖励和实物股息对公司A系列可转换优先股的稀释影响。根据这一计划,可获得性按季度累加,以本季度稀释发行的平均价值为基础。
2017年3月12日,董事会批准了第二次股份回购计划,自授权之日起没有到期,规定回购至多3亿美元的公司普通股。2018年7月25日,董事会根据该计划批准了2亿美元的增量股票回购。
截至2023年6月30日,根据2017年3月计划,可用于回购的资金为1.53亿美元,根据2016年10月的稀释抵消计划,可用于回购的资金约为8.7亿美元。根据这些计划,回购的时间和金额取决于市场状况,可能会不时在公开市场购买、私下谈判交易、加速股票回购计划、发行人自行投标要约或其他方面进行。回购将根据适用的证券法进行,并可随时停止。
公司偶尔会以当前市场价格购买既有限制性股票或行使股票期权,以支付预扣税。截至2023年6月30日的三个月,大约2.3万人股票购买的平均价格为$23.46每股。
根据公司的高级担保信贷安排和公司优先无担保票据的契约条款,公司回购普通股的能力受到限制,这些条款禁止某些股票回购,包括在违约事件发生期间,并对公司被允许分配给股票回购和其他受限制的付款的金额设定限制。限额的计算公式一般基于公司自2012年第三季度开始至最近一个会计季度末的综合净收入的50%,受某些其他调整和扣除的限制,以及某些规定的最低限额。这些公式在公司的高级担保信贷安排和公司的优先无担保票据的契约中有更详细的描述,每个契约都提交给美国证券交易委员会。
展品项目6。展品。
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10.1 | 信贷协议第六修正案,日期为2023年6月30日,由NCR公司、贷款人一方NCR Corporation和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签署。 |
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31.1 | 根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)进行的认证。 |
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31.2 | 根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)进行的认证。 |
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32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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101 | 以下材料来自NCR公司截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表;(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益表;(Iii)截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表;(Iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明综合现金流量表;(V)截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月的简明综合股东权益变动表;及(Vi)简明综合财务报表附注。 |
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104 | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL,包含在附件101中。 |
*管理合同或补偿计划/安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | NCR公司 |
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日期: | 2023年8月2日 | 发信人: | | /S/蒂莫西·C·奥利弗 |
| | | | 蒂莫西·C·奥利弗 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |