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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________________________
表单 10-Q
_______________________________________________________________________
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-32327
_______________________________________________________________________
马赛克公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_______________________________________________________________________
| | | | | |
特拉华 | 20-1026454 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
东肯尼迪大道 101 号
2500 套房
坦帕, 佛罗里达33602
(800) 918-8270
(主要行政办公室的地址和邮政编码以及注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
_______________________________________________________________________
根据1934年《证券交易法》第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | MOS | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):大型加速过滤器 x加速过滤器¨非加速过滤器¨规模较小的申报公司☐新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的☐没有x
注明截至最近可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量: 332,280,009截至2023年7月28日的普通股股份。
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目录 | |
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第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| | 简明合并收益表 | 1 |
| | 简明综合收益表 | 2 |
| | 简明合并资产负债表 | 3 |
| | 简明合并现金流量表 | 4 |
| | 简明合并权益表 | 6 |
| | 简明合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 49 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 49 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 49 |
| 第 6 项。 | 展品 | 50 |
| 签名 | 51 |
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第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
马赛克公司
简明合并收益表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
净销售额 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
销售商品的成本 | 2,822.9 | | | 3,526.8 | | | 5,756.8 | | | 6,010.0 | |
毛利率 | 571.1 | | | 1,846.3 | | | 1,241.5 | | | 3,285.4 | |
销售、一般和管理费用 | 129.9 | | | 108.2 | | | 257.6 | | | 240.6 | |
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其他运营费用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 70.1 | | | 114.8 | |
营业收益 | 369.2 | | | 1,674.2 | | | 913.8 | | | 2,930.0 | |
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利息支出,净额 | (36.0) | | | (34.1) | | | (77.1) | | | (73.4) | |
外币交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 199.9 | | | 83.5 | |
其他费用 | (7.1) | | | (35.7) | | | (16.0) | | | (35.5) | |
合并后的公司所得税前的收益 | 474.6 | | | 1,377.2 | | | 1,020.6 | | | 2,904.6 | |
所得税准备金 | 108.4 | | | 369.3 | | | 226.7 | | | 741.7 | |
合并后的公司收益 | 366.2 | | | 1,007.9 | | | 793.9 | | | 2,162.9 | |
非合并公司净收益中的权益 | 12.9 | | | 35.9 | | | 44.2 | | | 66.6 | |
包括非控股权益在内的净收益 | 379.1 | | | 1,043.8 | | | 838.1 | | | 2,229.5 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 10.1 | | | 7.9 | | | 34.3 | | | 11.6 | |
归属于马赛克的净收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | |
归属于Mosaic的每股基本净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.41 | | | $ | 6.11 | |
基本加权平均已发行股票数量 | 332.2 | | | 359.5 | | | 333.8 | | | 362.8 | |
归属于Mosaic的摊薄后每股净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 333.7 | | | 363.1 | | | 336.2 | | | 366.5 | |
马赛克公司
简明综合收益表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
包括非控股权益在内的净收益 | $ | 379.1 | | | $ | 1,043.8 | | | $ | 838.1 | | | $ | 2,229.5 | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | | |
外币折算收益(亏损) | 146.0 | | | (275.3) | | | 175.4 | | | 30.0 | |
净精算收益和先前服务成本 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
利率互换的已实现收益 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
信托基金持有的有价证券的净(亏损)收益 | (10.6) | | | 3.2 | | | 6.0 | | | (25.2) | |
其他综合收益(亏损) | 136.1 | | | (271.4) | | | 183.0 | | | 6.4 | |
综合收入 | 515.2 | | | 772.4 | | | 1,021.1 | | | 2,235.9 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | 11.4 | | | 5.3 | | | 36.3 | | | 13.3 | |
归属于马赛克的综合收益 | $ | 503.8 | | | $ | 767.1 | | | $ | 984.8 | | | $ | 2,222.6 | |
马赛克公司
简明的合并资产负债表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 626.1 | | | $ | 735.4 | |
应收账款,净额,包括分别为32.6美元和291.5美元的关联应收账款 | 1,222.2 | | | 1,699.9 | |
库存 | 3,148.7 | | | 3,543.1 | |
| | | |
其他流动资产 | 714.7 | | | 578.2 | |
流动资产总额 | 5,711.7 | | | 6,556.6 | |
不动产、厂房和设备,分别扣除累计折旧9,458.6美元和8,944.9美元 | 13,094.6 | | | 12,678.7 | |
对非合并公司的投资 | 893.1 | | | 885.9 | |
善意 | 1,138.6 | | | 1,116.3 | |
递延所得税 | 793.9 | | | 752.3 | |
其他资产 | 1,508.3 | | | 1,396.2 | |
总资产 | $ | 23,140.2 | | | $ | 23,386.0 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 229.0 | | | $ | 224.9 | |
长期债务的当前到期日 | 969.6 | | | 985.3 | |
结构化应付账款安排 | 592.5 | | | 751.2 | |
应付账款,包括分别为445.8美元和353.2美元的关联应付账款 | 1,233.0 | | | 1,292.5 | |
应计负债 | 1,815.3 | | | 2,279.9 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 4,839.4 | | | 5,533.8 | |
长期债务,减去当前到期日 | 2,423.3 | | | 2,411.9 | |
递延所得税 | 1,031.1 | | | 1,010.1 | |
其他非流动负债 | 2,291.0 | | | 2,236.0 | |
股权: | | | |
优先股,面值0.01美元,授权1500万股,截至2023年6月30日和2022年12月31日,未发行和流通股票 | — | | | — | |
截至2023年6月30日,普通股,面值0.01美元,已授权100亿股,已发行393,818,064股,已发行332,234,087股,截至2022年12月31日,已发行391,964,464股股票和339,071,423股已发行股票 | 3.3 | | | 3.4 | |
超过面值的资本 | 8.1 | | | — | |
留存收益 | 14,364.8 | | | 14,203.4 | |
累计其他综合亏损 | (1,971.2) | | | (2,152.2) | |
马赛克股东权益总额 | 12,405.0 | | | 12,054.6 | |
非控股权益 | 150.4 | | | 139.6 | |
权益总额 | 12,555.4 | | | 12,194.2 | |
负债和权益总额 | $ | 23,140.2 | | | $ | 23,386.0 | |
马赛克公司
简明的合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
|
来自经营活动的现金流: | | | |
包括非控股权益在内的净收益 | $ | 838.1 | | | $ | 2,229.5 | |
调整后的净收益(包括非控股权益)与经营活动提供的净现金: | | | |
折旧、损耗和摊销 | 464.2 | | | 471.7 | |
| | | |
递延税和其他所得税 | 3.7 | | | 297.3 | |
扣除股息后的非合并公司净额(收益)中的权益 | (19.2) | | | (66.6) | |
资产退休债务的增量支出 | 46.0 | | | 39.6 | |
租赁的增值费用 | 10.7 | | | 6.5 | |
基于股份的薪酬支出 | 21.0 | | | 15.5 | |
| | | |
衍生品的未实现亏损(收益) | (40.2) | | | (66.4) | |
外币调整 | (154.3) | | | (76.3) | |
| | | |
出售业务的收益 | (56.5) | | | — | |
其他 | 51.2 | | | 49.9 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | 536.3 | | | (721.3) | |
库存 | 471.0 | | | (818.4) | |
其他流动和非流动资产 | (275.8) | | | (227.1) | |
应付账款和应计负债 | (731.7) | | | 1,072.9 | |
其他非流动负债 | 57.2 | | | (115.5) | |
经营活动提供的净现金 | 1,221.7 | | | 2,091.3 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (631.8) | | | (553.1) | |
购买可供出售的证券-受限 | (811.8) | | | (425.9) | |
出售可供出售证券的收益-限制性的 | 796.8 | | | 415.2 | |
| | | |
出售业务的收益 | 158.4 | | | — | |
收购业务 | (41.0) | | | — | |
| | | |
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| | | |
| | | |
其他 | (3.5) | | | 1.9 | |
用于投资活动的净现金 | (532.9) | | | (561.9) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
偿还短期债务 | (5,295.6) | | | (119.3) | |
发行短期债务的收益 | 5,299.5 | | | 130.3 | |
存货融资安排的支付 | (601.4) | | | (1,250.4) | |
库存融资安排的收益 | 601.4 | | | 947.7 | |
结构化应付账款安排的支付 | (771.9) | | | (770.7) | |
结构化应付账款安排的收益 | 595.4 | | | 796.4 | |
| | | |
| | | |
已转让应收款的收款 | 1,177.7 | | | 683.5 | |
转移的应收账款的支付 | (1,087.5) | | | (764.6) | |
长期债务的支付 | (29.1) | | | (28.6) | |
| | | |
回购股票 | (456.0) | | | (999.4) | |
支付的现金分红 | (220.1) | | | (94.5) | |
| | | |
其他 | (28.0) | | | 13.4 | |
用于融资活动的净现金 | (815.6) | | | (1,456.2) | |
汇率变动对现金的影响 | 13.5 | | | (2.1) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (113.3) | | | 71.1 | |
现金、现金等价物和限制性现金——12月31日 | 754.1 | | | 786.3 | |
现金、现金等价物和限制性现金——6月30日 | $ | 640.8 | | | $ | 857.4 | |
马赛克公司
简明合并现金流量表(续)
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
|
未经审计的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与未经审计的简明合并现金流量表的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 626.1 | | | $ | 839.1 | |
其他流动资产中的限制性现金 | 9.5 | | | 9.4 | |
其他资产中的限制性现金 | 5.2 | | | 8.9 | |
未经审计的简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 640.8 | | | $ | 857.4 | |
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现金流信息的补充披露: | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | |
利息(扣除截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的资本化金额分别为15.0美元和12.1美元) | $ | 88.2 | | | $ | 84.1 | |
所得税(扣除退款) | 372.9 | | | 492.0 | |
| | | |
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马赛克公司
简明合并权益表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 马赛克股东 | | | | |
| 股份 | | 美元 |
| 普通股 | | 普通股 | | 超过面值的资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合(亏损) | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 362.0 | | | $ | 3.6 | | | $ | 56.6 | | | $ | 13,196.5 | | | $ | (1,618.3) | | | $ | 152.4 | | | $ | 11,790.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 1,035.9 | | | (268.8) | | | 5.3 | | | 772.4 | |
股票期权练习 | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
限制性股票单位的归属 | 0.2 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7.3 | | | — | | | — | | | — | | | 7.3 | |
股票回购 | (10.1) | | | (0.1) | | | (69.3) | | | (542.9) | | | — | | | — | | | (612.3) | |
股息(每股0.15美元) | — | | | — | | | — | | | (54.6) | | | — | | | — | | | (54.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 352.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 13,634.9 | | | $ | (1,887.1) | | | $ | 157.7 | | | $ | 11,909.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 368.7 | | | $ | 3.7 | | | $ | 478.0 | | | $ | 12,014.2 | | | $ | (1,891.8) | | | $ | 144.4 | | | $ | 10,748.5 | |
综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 2,217.9 | | | 4.7 | | | 13.3 | | | 2,235.9 | |
股票期权练习 | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
限制性股票单位的归属 | 1.1 | | | — | | | (19.2) | | | — | | | — | | | — | | | (19.2) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | |
股票回购 | (17.7) | | | (0.2) | | | (491.3) | | | (542.9) | | | — | | | — | | | (1,034.4) | |
股息(每股0.15美元) | — | | | — | | | — | | | (54.3) | | | — | | | — | | | (54.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 352.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 13,634.9 | | | $ | (1,887.1) | | | $ | 157.7 | | | $ | 11,909.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 332.1 | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 13,996.5 | | | $ | (2,106.0) | | | $ | 162.7 | | | $ | 12,056.5 | |
综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 369.0 | | | 134.8 | | | 11.4 | | | 515.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位的归属 | 0.1 | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8.6 | | | — | | | — | | | — | | | 8.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股息(每股0.20美元) | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股权益的股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.7) | | | (23.7) | |
截至2023年6月30日的余额 | 332.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 14,364.8 | | | $ | (1,971.2) | | | $ | 150.4 | | | $ | 12,555.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 339.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14,203.4 | | | $ | (2,152.2) | | | $ | 139.6 | | | $ | 12,194.2 | |
综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 803.8 | | | 181.0 | | | 36.3 | | | 1,021.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位的归属 | 1.8 | | | — | | | (0.5) | | | (53.3) | | | — | | | — | | | (53.8) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 21.0 | | | — | | | — | | | — | | | 21.0 | |
股票回购,包括350万美元的税 | (8.7) | | | (0.1) | | | (12.4) | | | (439.0) | | | — | | | — | | | (451.5) | |
股息(每股 0.45 美元) | — | | | — | | | — | | | (150.1) | | | — | | | — | | | (150.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股权益的股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.5) | | | (25.5) | |
截至2023年6月30日的余额 | 332.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 14,364.8 | | | $ | (1,971.2) | | | $ | 150.4 | | | $ | 12,555.4 | |
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马赛克公司
简明合并财务报表附注
(表格以百万计,每股金额和另行指定的金额除外)
(未经审计)
1. 组织与业务性质
马赛克公司 (”马赛克,” 而且,及其合并子公司,”我们,” “我们,” “我们的,” 或”公司”)生产和销售浓缩的磷酸盐和钾肥作物营养素。我们通过全资和控股子公司以及我们拥有少于多数股权或非控股权益的企业开展业务,包括合并可变权益实体和按权益法核算的投资。
我们分为以下业务领域:
•我们的 磷酸盐业务部门在佛罗里达州拥有并经营生产浓缩磷酸盐作物营养素和磷酸盐类动物饲料原料的矿山和生产设施,在路易斯安那州拥有并经营生产浓缩磷酸盐作物营养素的加工厂。磷酸盐板块包括我们的 75秘鲁米斯基梅奥磷酸盐矿的百分比权益。这些结果在磷酸盐领域得到了巩固。磷酸盐板块还包括我们的 25Ma'aden Wa'ad Al Shamal 磷酸盐公司的百分比权益(”MWSPC”),一家在沙特阿拉伯王国开发、拥有和运营综合磷酸盐生产设施的合资企业。我们的市场大约是 25占MWSPC磷酸盐产量的百分比。我们在简明合并收益表中确认我们在与MWSPC相关的净收益或亏损中的权益,但滞后了四分之一。
•我们的 钾肥业务部门在加拿大和美国拥有并经营钾肥矿和生产设施,这些设施生产钾肥类作物营养素、动物饲料原料和工业产品。钾肥销售包括国内和国际销售。我们是 Canpotex, Limited 的成员 (”Canpotex”),这是一个由加拿大钾肥生产商组成的出口协会,通过该协会,我们在美国和加拿大以外的地方销售加拿大钾肥。
•我们的 马赛克肥料业务板块包括我们在2018年收购中收购的巴西资产(”收购”)来自淡水河谷肥料有限公司(现名为Mosaic Fiberzantes P&K S.A.),该公司由五个磷酸盐岩矿、四个磷酸盐化工厂和一个钾肥矿组成。该细分市场还包括我们在南美的传统分销业务,包括销售办事处、作物营养混合和装袋设施、巴西和巴拉圭的港口码头和仓库。我们还持有Fospar S.A. 的多数股权,该公司在巴西拥有并经营一家单一的过磷酸盐造粒厂以及一个深水港和吞吐量仓库码头设施。
细分市场间抵消、衍生品未实现的按市值计价收益/亏损、债务支出以及中国和印度分销业务的业绩包含在企业、抵消和其他中。
2. 重要会计政策摘要
报表列报和合并依据
随附的未经审计的Mosaic简明合并财务报表是根据应计制会计编制的,符合美国证券交易委员会的要求(”秒”)用于中期财务报告。在这些规则允许的范围内,美国普遍接受的会计原则通常要求的某些脚注和其他财务信息(”GAAP”) 可以压缩或省略。我们的管理层认为,本文件中包含的简明合并财务报表反映了公允列报的过渡期业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。以下附注应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中的会计政策和其他披露一起阅读(”10-K 报告”)。由于季节性和其他因素,年内销售、支出、现金流、资产和负债可能而且确实会有所不同。因此,中期业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
随附的简明合并财务报表包括Mosaic及其持有多数股权的子公司以及以Mosaic为主要受益人的某些可变权益实体的账目。对我们没有控制权但有能力施加重大影响的公司的某些投资采用权益法核算.
会计估计
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售和支出金额。管理层做出的最重要的估计涉及收购资产和负债的公允价值估计、包括商誉在内的非流动资产的可收回性、长期资产的使用寿命和可变现净价值、环境和回收负债,包括资产报废债务(”ARO”)以及与所得税相关的账户,包括递延所得税资产的估值补贴。实际结果可能与这些估计有所不同.
3. 最近发布的会计指南
2022 年 9 月,财务会计准则委员会 (”FASB”)发布了指导方针,要求供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、资产负债表中相关金额的列报、期末确认的未偿还金额以及相关的展期信息。我们从 2023 年 1 月 1 日起采用了该标准,但前期信息修正案除外,该修正案在 2023 年 12 月 15 日之后的财政年度(我们的 2024 财年)生效。从历史上看,我们曾在资产负债表正面单独列报供应商融资计划,并披露了此类计划的关键条款。因此,该标准的采用并未影响我们的资产负债表列报或脚注披露。
4. 其他财务报表数据
以下提供添加i有关选定资产负债表账户的相关信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
|
其他流动资产 | | | |
所得税和其他应收税款 | $ | 358.6 | | | $ | 189.4 | |
预付费用 | 297.0 | | | 237.4 | |
持有待售资产 | — | | | 101.9 | |
其他 | 59.1 | | | 49.5 | |
| $ | 714.7 | | | $ | 578.2 | |
| | | |
其他资产 | | | |
限制性现金 | $ | 5.2 | | | $ | 10.5 | |
MRO 库存 | 143.8 | | | 141.9 | |
信托持有的有价证券 | 684.6 | | | 666.0 | |
经营租赁使用权资产 | 210.7 | | | 182.5 | |
赔偿资产 | 24.3 | | | 23.7 | |
长期应收账款 | 22.8 | | | 26.9 | |
云计算成本 | 90.3 | | | 32.9 | |
其他 | 326.6 | | | 311.8 | |
| $ | 1,508.3 | | | $ | 1,396.2 | |
| | | |
应计负债 | | | |
| | | |
应计股息 | $ | 2.9 | | | $ | 72.9 | |
工资和员工福利 | 165.9 | | | 237.0 | |
资产报废债务 | 266.0 | | | 212.3 | |
| | | |
客户预付款(a) | 716.2 | | | 743.9 | |
应计所得税和其他税款 | 106.6 | | | 208.3 | |
经营租赁债务 | 53.9 | | | 50.7 | |
服务责任 | 90.2 | | | — | |
其他 | 413.6 | | | 754.8 | |
| $ | 1,815.3 | | | $ | 2,279.9 | |
| | | |
其他非流动负债 | | | |
资产报废债务 | $ | 1,703.3 | | | $ | 1,693.3 | |
应计养老金和退休后福利 | 116.2 | | | 103.3 | |
经营租赁债务 | 160.1 | | | 135.2 | |
未确认的税收优惠 | 36.0 | | | 32.5 | |
其他 | 275.4 | | | 271.7 | |
| $ | 2,291.0 | | | $ | 2,236.0 | |
______________________________
(a) 确认与我们的绩效义务相关的收入的时间可能与收取与这些绩效义务相关的现金的时间不同。具体而言,我们向巴西的某些客户收取预付款。此外,在将产品交付给最终客户之前,可能会从Canpotex收取现金。我们通常在承担责任后的四分之一内偿还合同负债。
5. 每股收益
基本和摊薄后每股收益的分子(”EPS”)是归属于Mosaic的净收益。基本每股收益的分母是该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的分母还包括在发行摊薄潜在普通股时本应流通的额外普通股的加权平均数,除非股票具有反摊薄性。
以下是基本和稀释后每股收益计算的分子和分母的核对结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于马赛克的净收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | |
基本加权平均已发行股票数量 | 332.2 | | | 359.5 | | | 333.8 | | | 362.8 | |
基于股份的奖励的稀释影响 | 1.5 | | | 3.6 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 333.7 | | | 363.1 | | | 336.2 | | | 366.5 | |
归属于Mosaic的每股基本净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.41 | | | $ | 6.11 | |
归属于Mosaic的摊薄后每股净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | |
总共有 0.7百万和 0.4截至2023年6月30日的三个月和六个月中,与基于股票的奖励相关的百万股需要发行的普通股,以及 零和 0.1截至2022年6月30日的三个月和六个月的百万美元已排除在摊薄每股收益的计算之外,因为其影响本来是反稀释的。
6. 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
|
原材料 | $ | 180.1 | | | $ | 177.2 | |
工作正在进行中 | 825.4 | | | 844.8 | |
成品 | 1,807.7 | | | 2,158.3 | |
最终价格已推迟(a) | 125.8 | | | 184.2 | |
操作材料和用品 | 209.7 | | | 178.6 | |
| $ | 3,148.7 | | | $ | 3,543.1 | |
______________________________
(a)延迟的最终价格是指已向客户发货但价格尚未商定的产品.
7. 善意
Mosaic 的商誉为 $1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为十亿美元。根据我们的会计政策和公认会计原则,我们每年10月对商誉进行减值审查,在任何时候,事件或情况表明账面价值可能无法完全收回。 按申报单位分列的商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 钾肥 | | 马赛克肥料 | | 企业、抵消和其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 1,006.6 | | | $ | 97.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,116.3 | |
外币折算 | | | 20.2 | | | 2.1 | | | — | | | 22.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | | $ | 1,026.8 | | | $ | 99.7 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,138.6 | |
| | | | | | | | | |
我们需要从2023年10月31日起进行下一次年度商誉减值分析。8. 信托持有的有价证券
2016 年 8 月,Mosaic 存入了 $630百万美元存入两个信托基金(合在一起,”RCRA 信托”)的创建是为了以现金的形式为估计成本提供额外的财务保障(”Gypstack 关闭成本”)关闭和长期维护我们在佛罗里达州和路易斯安那州的磷石膏管理系统(”Gypstacks”),如我们的简明合并财务报表附注附注10所述。我们的实际Gypstack关闭费用通常预计将在磷酸盐业务的正常过程中由我们支付;但是,如果我们无法履行关闭和长期护理义务,则每个RCRA信托中持有的资金可以由相应的政府机构提取。当我们估计的与RCRA信托相关的设施的Gypstack关闭成本足够低于该RCRA信托的存款金额时,我们有权要求将多余的资金发放给我们。我们履行义务后剩余的 RCRA Trust 余额也是如此,这些余额将在可能要等到之前才会结束 三在 Gypstack 关闭几十年或更长时间之后。RCRA Trusts持有的投资由独立投资经理管理,可根据相关信托协议中规定的目标和标准自由决定购买、出售和投资。RCRA信托中预留或持有的金额(包括亏损或再投资收益)包含在我们的简明合并资产负债表上的其他资产中。
RCRA信托基金持有归类为可供出售且按公允价值计入的有价债务证券的投资,这些投资仅限于我们的一般用途。因此,除非确定投资的全部未摊销成本基础预计无法收回,否则在实现之前,未实现的损益将计入其他综合收益。然后,将在运营中按预期信用损失的金额确认信用损失。截至2023年6月30日,我们预计将收回所有可供出售证券的摊销成本,并且尚未建立信用损失准备金。
我们每季度审查公允价值层次结构分类。观察估值输入的能力的变化可能会导致公允价值层次结构中某些证券的水平重新分类。我们根据下述公允价值层次结构确定可供出售证券和某些其他资产的公允市场价值:
第 1 级:基于活跃市场未经调整的报价得出的价值,相同资产或负债在衡量日期可以获得。
第 2 级:基于活跃市场中类似工具的报价的价值、非活跃市场中相同或相似工具的报价或基于模型的估值技术,其所有重要假设在市场中均可观察。
第 3 级:基于模型的技术生成的值,这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,RCRA信托投资的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 |
第 1 级 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.8 | |
第 2 级 | | | | | | | |
公司债务证券 | 203.0 | | | 0.2 | | | (13.4) | | | 189.8 | |
市政债券 | 203.9 | | | 0.5 | | | (6.9) | | | 197.5 | |
美国政府债券 | 271.0 | | | 0.3 | | | (1.2) | | | 270.1 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 682.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (21.5) | | | $ | 662.2 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 |
第 1 级 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 7.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.7 | |
第 2 级 | | | | | | | |
公司债务证券 | 203.8 | | | 0.1 | | | (17.1) | | | 186.8 | |
市政债券 | 197.0 | | | 0.4 | | | (8.0) | | | 189.4 | |
美国政府债券 | 269.6 | | | — | | | (3.6) | | | 266.0 | |
其他馆藏 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
总计 | $ | 678.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | (28.7) | | | $ | 650.1 | |
下表显示了RCRA信托的未实现亏损总额和公允价值’截至2023年6月30日和2022年12月31日一直处于持续未实现亏损状态、尚未记录信贷损失备抵的可供出售证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 |
持续亏损少于12个月的证券: | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 60.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | 105.6 | | | $ | (6.5) | |
市政债券 | 84.0 | | | (1.2) | | | 104.7 | | | (2.9) | |
美国政府债券 | 112.2 | | | (1.2) | | | 264.9 | | | (3.5) | |
| $ | 256.8 | | | $ | (3.8) | | | $ | 475.2 | | | $ | (12.9) | |
连续亏损超过12个月的证券: | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 114.9 | | | $ | (12.0) | | | $ | 72.8 | | | $ | (10.6) | |
市政债券 | 85.3 | | | (5.7) | | | 61.9 | | | (5.1) | |
美国政府债券 | — | | | — | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| $ | 200.2 | | | $ | (17.7) | | | $ | 135.5 | | | $ | (15.8) | |
| | | | | | | |
下表汇总了截至2023年6月30日RCRA信托基金投资的可供出售债务证券按合同到期日划分的余额。实际到期日可能与合同到期日不同,因为证券的发行人可能有权在标的合约到期之前预付债务。
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 20.8 | |
一年到五年后到期 | 265.4 | |
五年到十年后到期 | 338.9 | |
十年后到期 | 32.3 | |
债务证券总额 | $ | 657.4 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,已实现收益为美元4.0百万和美元9.1分别为百万美元,已实现亏损为 $1.8百万和美元15.2分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,已实现收益为美元0.1百万和美元0.2分别为百万美元,已实现亏损为 $24.9百万和美元25.9分别是百万。
9. 融资安排
库存融资安排
我们有库存融资安排,根据该安排,我们最多可以出售美元625百万美元某些库存以换取现金,然后在未来以商定的价格和时间回购库存,不超过 180天。根据协议条款,我们最多可以借款 90库存价值的百分比。后来,Mosaic以原始销售价格加上利息和任何交易成本回购了它。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不该融资机制下的未清余额。
应收账款采购安排
我们通过应收账款购买协议为某些应收账款融资(”RPA”)通过银行不时出售应收账款。购买的应收账款的净面值不得超过美元600任何时间点都有一百万。根据RPA出售的应收账款的购买价格是应收账款的面值减去商定的折扣。根据RPA出售的应收账款被视为真正的销售。出售后,这些应收账款将从简明合并资产负债表中删除。收到的现金在简明合并现金流量表中列为经营活动提供的现金。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的销售额约为美元346.2百万和美元1.1根据这一安排,分别为十亿美元的应收账款。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司的销售额约为美元15.0百万和美元564.3分别为百万。在提交的任何时期,已售应收账款的折扣都不大。出售给银行后,我们将继续代表银行提供收取应收账款的服务,无需进一步的对价。截至 2023 年 6 月 30 日以及 2022年12月31日, $90.2百万和 $0 百万分别已收取但尚未汇入银行。该金额在简明合并资产负债表中归入应计负债。在简明合并现金流量表中,收集和汇出的现金作为用于融资活动的现金列报。
结构化应付账款安排
在巴西,我们通过第三方合同安排为购买部分钾肥、硫、氨和其他原材料产品提供资金。这些安排规定,第三方中间人应在预定的付款日期向供应商预付定期付款的金额,减去适当的折扣。然后,Mosaic向第三方中介机构付款,日期范围为 98到 180自发货之日起的天数。截至2023年6月30日和2022年12月31日,结构化应付账款安排总额为美元592.5百万和美元751.2分别是百万。
商业票据计划
2022 年 9 月,我们建立了一个商业票据计划,允许我们发行到期日各不相同但不超过... 的无抵押商业票据 397自发行之日起的天数,不超过任何时候未偿还的票面或本金总额的最高金额2.5十亿。我们计划使用循环信贷额度作为商业票据计划下借款的流动性支持。截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 $199.7该计划下的未偿还额为百万美元,加权平均利率为 5.37% 和剩余平均期限为 10天。截至 2022 年 12 月 31 日,我们有 $224.8该计划下的未偿还额为百万美元,加权平均利率为 4.66%,剩余的平均期限为 10天。
定期贷款机制
2023年5月,我们签订了为期10年的优先无抵押定期贷款额度,根据该额度,我们最多可以提取美元700百万。定期贷款将于2033年5月18日到期。我们可以自愿预付未偿还的本金,无需支付溢价或罚款。截至2023年6月30日 不已在这一融资机制下提取了款项。
10. 资产退休义务
在我们有与有形长期资产的报废相关的现有法律义务的时期,我们确认了我们估计的ARO,并且负债金额可以合理估计。当负债发生时,ARO按公允价值确认,相关长期资产的账面金额相应增加。我们在有形资产的估计使用寿命内对其进行折旧。在随后的各期中,通过增值费用对负债进行调整,增值支出表示随着时间的推移而导致负债现值的增加。此类折旧和增量费用包含在运营设施的销售商品成本和无限期关闭设施的其他运营费用中。
我们与资产报废相关的法律义务要求我们:(i)收回受采矿干扰的土地,以此作为获得开采磷矿石储量许可证的条件;(ii)处理 Gypstacks 中的低 pH 值工艺用水以中和酸度;(iii)在佛罗里达州和路易斯安那州设施的使用寿命结束时关闭并监测其使用寿命;(iv)补救某些其他有条件的义务;(v)拆除所有地表结构和设备,堵塞和放弃矿井,必要时进行轮廓和重新植被,并在关闭我们的卡尔斯巴德后监测五年,新墨西哥设施;(vi) 停用设施,管理
尾矿并在我们的萨斯喀彻温省钾肥矿的使用寿命结束时进行场地开采;(vii)巴西和秘鲁的矿山退役;(viii)停用工厂场地并关闭巴西的Gypstacks。这些法律义务的估计负债基于履行上述义务的估计成本,并使用信贷调整后的无风险利率进行贴现。
我们的 ARO 协调情况如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
ARO,期初 | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,749.3 | |
产生的负债 | 9.7 | | | 14.9 | |
负债已结算 | (95.9) | | | (205.6) | |
增值费用 | 46.0 | | | 81.6 | |
估计现金流量的修订 | 80.5 | | | 264.5 | |
外币折算 | 23.4 | | | 0.9 | |
ARO,期末 | 1,969.3 | | | 1,905.6 | |
减少当前部分 | 266.0 | | | 212.3 | |
ARO 的非当前部分 | $ | 1,703.3 | | | $ | 1,693.3 | |
北美 Gypstack 关闭成本
我们的大部分ARO与佛罗里达州和路易斯安那州的Gypstack关闭成本有关。出于财务报告的目的,我们将估算的Gypstack关闭成本按其现值确认。为财务报告目的确定的现值反映在我们的合并资产负债表上的应计负债和其他非流动负债中。
如下所述,我们已安排为与我们在佛罗里达州和路易斯安那州的设施相关的估计Gypstack关闭成本提供财务保障。
EPA RCRA 倡议。 2015 年 9 月 30 日,我们和我们的子公司 Mosaic Flositor, LLC (”马赛克肥料”),与美国环境保护署达成协议(”环保局”),美国司法部(”司法部”),佛罗里达州环境保护部(”FDEP”) 以及路易斯安那州环境质量部的条款 二同意令(统称为”2015 年同意令”)解决与我们在佛罗里达州里弗维尤、新威尔士州、格林湾、南皮尔斯和巴托化肥制造工厂以及路易斯安那州福斯蒂娜和山姆大叔工厂现场管理某些废物有关的索赔。在此之前,美国环保局执法与合规保障办公室于2003年宣布,将目标对包括磷酸生产商在内的矿物加工行业的设施进行全面审查(”RCRA”)以及相关的州法律。如下文所述,此前曾与美国环保局和联邦环境保护部就佛罗里达州普兰特城磷酸盐精矿设施的RCRA合规性单独签订了同意令(”植物城设施”)是我们在收购中收购的(”收购 CF 磷酸盐资产”) 佛罗里达磷酸盐资产以及承担 CF Industries, Inc. 的某些相关负债 (”参见”).
2015 年《同意令》规定的剩余金钱义务包括:
• 修改某些运营惯例并在几年内开展某些资本改善项目,预计这些项目将导致剩余的资本支出可能超过美元20总计一百万。
• 为承保设施中Gypstacks的估计Gypstacks关闭费用提供额外的财务保障。我们的简明合并财务报表附注8中讨论了RCRA信托基金。此外,我们已同意为每个 RCRA Trust 中持有的金额(包括任何收益)与估计的关闭和长期护理费用之间的差额提供担保。
截至2022年12月31日,我们的Gypstack关闭成本的未贴现金额 根据用于财务报告目的的假设确定,与2015年同意令所涵盖设施相关的ARO约为美元2.1
十亿美元,这些设施的合并资产负债表中反映的Gypstack关闭成本ARO的现值约为美元692.3百万。
普兰特城和邦妮设施。 作为CF磷酸盐资产收购的一部分,我们假设某些ARO与位于佛罗里达州巴托的普兰特城设施和已关闭的佛罗里达磷酸盐浓缩工厂的Gypstack关闭成本有关(”邦妮设施”)我们收购的。与这些资产相关的是我们负责的两项相关的财务保障安排,它们为这些设施的估计Gypstack关闭成本提供了资金来源。根据联邦或州法律,如果我们无法进行此类关闭活动,则允许适用的政府实体从此类金额中提款。其中一项财务保障安排最初是信托(”植物城信托基金”)的设立是为了满足美国环保局和FDEP达成的关于普兰特城遵守RCRA的同意令的要求。Plant City Trust还满足了佛罗里达州在该地点的财务保障要求。从2016年9月开始,作为通过Plant City Trust提供的财务担保的替代方案,我们以担保债券的形式为普兰特城市设施提供了财务担保(”植物城债券”)。Plant City Bond 的金额为 $300.8百万,这反映了我们截至2022年12月31日的关闭成本估算。另一项财务保障安排也是信托基金(”邦妮设施信托基金”)是为了满足适用于邦尼基金的佛罗里达州财务保障法规的要求而设立的。2018 年 7 月,我们收到了 $21.0通过用财务测试机制取代信托基金,来自邦尼融资信托基金的百万美元(”邦妮财务测试”)由州法规允许的公司担保支持。这两项财务保障供资义务都要求对未来支出进行估算,这可能会受到范围调整、技术发展、新信息、成本通胀、监管变化、折扣率和活动时间的影响。根据我们目前满足适用要求的方法,如果成本估算的增加超过Plant City Bond的面值或邦尼金融测试所支持的金额,则将需要额外的财务保障。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的简明合并资产负债表中包含的与Plant City设施和Bonnie Facility Gypstack合并关闭成本相关的ARO总额为美元328.9百万和美元327.5分别为百万。Plant City Bond所代表的总金额超过了与该设施相关的ARO总额的现值。这是因为我们需要提供的财务担保金额代表了我们在磷酸盐业务的正常经营过程中应支付的未贴现估计总金额,该期限可能要等到才能结束 三在Gypstack关闭几十年或更长时间后,而我们简明合并资产负债表中包含的ARO反映了这些估计金额的折现值。
11. 所得税
在截至2023年6月30日的六个月中,未确认的税收优惠总额增加了美元3.5百万到美元28.9百万。增长主要与记录非美国储备和外汇有关。如果被识别,大约 $28.2数百万美元未确认的税收优惠将影响我们未来时期的有效税率和净收益。
我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为我们所得税准备金的一部分。我们的应计利息和罚款总额为 $6.1百万和美元5.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别包含在简明合并资产负债表的其他非流动负债中的百万美元。
不确定的税收状况的核算是通过根据头寸的技术优点规定税收状况最有可能维持的最低概率门槛来确定的。在正常业务过程中,Mosaic不断受到各主管部门的审计。此类税务机关可能会提出与公司立场相反的问题。如果公司最终无法维持此类职位,则可能会对公司进行重大评估。如有必要,在上诉或法庭上为此类立场辩护的相关费用可能很大。公司认为,提出的任何问题均已在其本期财务报表中得到适当考虑。
在截至2023年6月30日的三个月中,税收支出中记录的离散税项的收益约为美元9.9百万。净税收优惠主要包括基于股份的超额收益、估算值的调整和其他杂项收益。除了该时期的特定项目外,我们的所得税税率还受到我们运营所在司法管辖区的收入组合、与枯竭相关的福利、与非美国激励措施相关的福利、估值补贴的变化以及某些实体在其外国司法管辖区和美国都被征税的影响,包括各种税收的外国税收抵免。
通常,对于过渡期,所得税等于 (1) 个年初至今的税前收入总额乘以我们预测的有效税率,再加上 (2) 个特定于该期间的税收支出项目。在我们预计报告我们预计不会获得税收优惠的损失的情况下,我们必须对这些司法管辖区适用单独的预测有效税率,而不是将其纳入合并的有效税率中。在截至2023年6月30日的三个月中,所得税支出没有受到这套规则的影响。
在截至2023年6月30日的六个月中,税收支出中记录的离散税项的收益约为美元23.8百万。净税收优惠主要包括基于股份的超额收益、估算值的调整和其他杂项成本。除了该时期的特定项目外,我们的所得税税率还受到我们运营所在司法管辖区的收入组合、与枯竭相关的福利、与非美国激励措施相关的福利、估值补贴的变化以及某些实体在其外国司法管辖区和美国都被征税的影响,包括各种税收的外国税收抵免。
2023年7月21日,财政部根据《美国国税法》第901和903条发布了2023-55号临时救济通知。该通知为纳税人提供了在2022年和2023纳税年度适用以前的外国税收抵免法规的选项。临时减免使以前不允许的2022年和2023年外国税收的一部分可以抵扣。公司目前正在评估财务报表的影响,在截至2023年6月30日的六个月内,尚未包括与该通知相关的任何业绩。
12. 衍生工具和套期保值活动
我们定期投资衍生品,以减轻我们面临的外汇风险、利率变动和大宗商品价格变动的影响。我们在简明合并资产负债表上按公允价值记录所有衍生品。这些工具的公允价值由报价的市场价格、第三方可比数据或内部估算值确定。当我们制定了主净额结算安排时,我们会对衍生资产和负债头寸进行净值。外汇、商品和货运衍生品公允价值的变化立即计入收益。
我们不对我们的外汇兑换合约、大宗商品合约或运费合同采用套期会计处理方法。用于对冲与我们的产品生产相关的现金流的外币兑换合约的未实现收益和(亏损)包含在简明合并收益表中的商品销售成本中。大宗商品合同和某些远期运费协议的未实现收益和(亏损)也记录在简明合并收益表中的商品销售成本中。用于对冲与我们产品生产无关的现金流的外币兑换合约的未实现收益或(亏损)包含在简明合并收益表的外币交易收益/(亏损)标题中。
我们会不时签订固定至浮动利率合约。我们对这些合约采用公允价值套期保值会计处理法。根据这些安排,我们同意按规定的间隔交换固定利率和浮动利息金额之间的差额,该差额是参照商定的名义本金计算得出的。这些公允价值套期保值的市值计为利息支出的收益或损失。我们有 不固定到浮动利率互换协议自2023年6月30日和2022年12月31日起生效。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的衍生工具的总资产头寸为美元46.0百万和美元38.8分别为百万美元,我们的负债工具的总负债状况为美元16.1百万和美元50.1分别是百万。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,以下是与我们的未偿还衍生工具相关的总绝对名义交易量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万单位) | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
衍生工具 | 衍生品类别 | 计量单位 |
外币衍生品 | | 外币 | | 美元 | | 2,677.2 | | | 2,361.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然气衍生物 | | 大宗商品 | | mmBTU | | 22.4 | | 14.2 |
| | | | | | | | |
与信用风险相关的或有特征
我们的某些衍生工具包含受国际掉期和衍生品协会与交易对手协议约束的条款。这些协议包含允许我们结算付款和收据之间的净金额的条款,还规定,如果我们的债务评级低于投资等级,某些交易对手可以要求对净负债头寸的衍生工具进行全额抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日处于负债状况的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为美元10.9百万和美元34.8分别为百万。我们没有与这些合同相关的现金抵押品。如果这些协议所依据的信用风险相关或有特征是在2023年6月30日触发的,我们将需要额外支付一美元2.3向交易对手提供数百万的抵押资产,无论是现金还是美国国债工具。
交易对手信用风险
我们主要与多元化的高评级交易对手进行外汇、某些大宗商品和利率衍生品交易。我们会持续监控我们的头寸和相关交易对手的信用评级,并限制任何一方的信用风险敞口。尽管由于这些交易对手不履约的信用风险,我们可能会面临潜在损失,但预计不会出现重大损失。我们密切关注与交易对手和客户相关的信用风险,迄今尚未遭受重大损失。
13. 公允价值测量
以下是定期按公允价值在我们的简明合并资产负债表中记录的资产和负债的估值技巧摘要:
外币衍生产品 -我们目前使用的外币衍生工具是远期合约,通常在远期合约到期 18月。大多数估值都是通过远期收益率曲线或利率调整的。在这种情况下,这些衍生合约被归类为第 2 级。有些估值基于交易所的报价,这些价格被归类为1级。这些合约的公允市场价值的变化在简明合并财务报表中确认为我们的公司、抵销和其他板块的销售成本或外币交易(收益)亏损的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的外币衍生工具的总资产头寸为美元39.7百万和美元20.7分别为百万美元,我们的外汇衍生工具的总负债状况为美元15.3百万和美元49.2分别是百万。
商品衍生品 -大宗商品合约主要涉及天然气。我们目前使用的商品衍生工具是远期购买合约、掉期。天然气合约使用纽约商品交易所期货或AECO价格指数结算,这些指数代表任何给定时间的公允价值。合同的到期日和结算计划在未来几个月进行,结算计划与未来时期的预期天然气购买量相吻合。纽约商品交易所和AECO的市场报价用于确定这些工具的公允价值。这些市场价格通过远期收益率曲线进行调整,归类为2级。这些合约的公允市场价值的变化在简明合并财务报表中被确认为公司、抵消和其他部门销售成本的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的商品衍生工具的总资产头寸为美元6.3百万和美元18.1分别为百万美元,我们的大宗商品工具的总负债头寸为美元0.8百万和美元0.9分别是百万。
利率衍生品 -我们通过利率合约管理利息支出,将部分固定利率债务转换为浮动利率债务。我们还不时签订利率互换协议,以对冲与预期债务发行相关的未来利率变化的风险。估值基于外部定价来源,归类为 2 级。这些合约的公允市场价值的变化在简明合并财务报表中作为利息支出的一部分确认。截至2023年6月30日,我们没有持有任何利率衍生品头寸。
金融工具
我们的金融工具的账面金额和估计公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
账面金额 | | 公允价值 | 账面金额 | | 公允价值 |
|
现金和现金等价物 | $ | 626.1 | | | $ | 626.1 | | | $ | 735.4 | | | $ | 735.4 | |
应收账款 | 1,222.2 | | | 1,222.2 | | | 1,699.9 | | | 1,699.9 | |
应付账款 | 1,233.0 | | | 1,233.0 | | | 1,292.5 | | | 1,292.5 | |
结构化应付账款安排 | 592.5 | | | 592.5 | | | 751.2 | | | 751.2 | |
短期债务 | 229.0 | | | 229.0 | | | 224.9 | | | 224.9 | |
长期债务,包括流动部分 | 3,392.9 | | | 3,276.3 | | | 3,397.2 | | | 3,276.5 | |
对于现金和现金等价物、应收账款、应付账款、结构化应付账款安排和短期债务,账面金额接近公允价值,因为这些工具的到期日很短。长期债务的公允价值,包括流动部分,是使用公开注册票据和债券的报价估算的,在公允价值层次结构中分别被归类为1级和2级,具体取决于债务的市场流动性。
14. 股票回购
2022 年,我们的董事会批准了两项股票回购计划,总额为 $3.0十亿。我们的回购计划允许公司通过公开市场购买、加速股票回购安排、私下谈判交易或其他方式回购普通股,并且没有固定的到期日期。
2023 年 2 月 24 日,根据现有的股票回购授权,我们签订了加速股票回购协议(”2023 年 ASR 协议”) 与第三方金融机构一起回购 $300我们的百万股普通股。一开始,我们向金融机构支付了美元300百万并首次交付了 4,659,290我们普通股的股份,代表估计值 80根据2023年《ASR协议》预计将交付的股份总额的百分比。2023 年 3 月,交易完成,我们又收到了一笔交易 965,284普通股。总的来说, 5,624,574股票是根据2023年ASR协议交付的,平均收购价格为美元53.34每股。
没有股票回购发生在截至2023年6月30日的三个月中。在截至2023年6月30日的六个月中,我们回购了 8,690,936公开市场上的普通股,价格约为美元448.0百万美元,平均购买价格为美元51.55。这包括 5,624,574根据2023年ASR协议购买的股票。
2022年2月24日,根据现有的股票回购授权,我们进行了加速股票回购(”2022 ASR 协议”) 与第三方金融机构达成回购美元协议400我们的百万股普通股。一开始,我们向金融机构支付了美元400百万并首次交付了 7,056,229我们普通股的股份。根据2022年ASR协议的条款,在和解后,我们将从金融机构获得额外股份,或者被要求向金融机构交付额外的股票或现金。2022年第二季度,2022年ASR协议已经完成,我们向金融机构额外支付了1美元54.2百万。合并初始$时400在 2022 年 ASR 协议生效时支付的百万美元,现金结算为 $54.2在 2022 年 ASR 协议终止时,我们回购了大约 100 万美元 7,056,229股票的平均回购价格为美元64.37每股。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,我们回购了 10,144,320和 17,733,984公开市场上普通股的股票价格约为美元558.0百万和美元1.0十亿。这包括 7,056,229根据2022年ASR协议购买的股票。
我们回购股票的程度以及任何此类回购的时机取决于许多因素,包括市场和商业状况、股票价格、我们获得资本资源流动性的能力以及企业、监管和其他方面的考虑。
15. 累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)
下表按组成部分列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,扣除税款后的AOCI的变化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算收益(亏损) | | 净精算收益和先前服务成本 | | 利率互换收益的摊销 | | 信托持有的有价证券的净收益(亏损) | | 总计 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (2,053.6) | | | $ | (52.7) | | | $ | 7.2 | | | $ | (6.9) | | | $ | (2,106.0) | |
其他综合收益(亏损) | 146.1 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | (13.8) | | | 133.3 | |
税收(费用)优惠 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.1) | | | 3.2 | | | 2.8 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 146.0 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | (10.6) | | | 136.1 | |
归属于非控股权益的其他综合收益(亏损) | (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | (1,908.9) | | | $ | (52.4) | | | $ | 7.6 | | | $ | (17.5) | | | $ | (1,971.2) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | (1,524.5) | | | $ | (72.4) | | | $ | 5.7 | | | $ | (27.1) | | | $ | (1,618.3) | |
其他综合收益(亏损) | (272.2) | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 4.2 | | | (266.8) | |
税收(费用)优惠 | (3.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (4.6) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | (275.3) | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 3.2 | | | (271.4) | |
归属于非控股权益的其他综合收益(亏损) | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (1,797.2) | | | $ | (72.0) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.9) | | | $ | (1,887.1) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (2,082.3) | | | $ | (53.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | (23.5) | | | $ | (2,152.2) | |
其他综合收益(亏损) | 176.1 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | 7.7 | | | 185.9 | |
税收(费用)优惠 | (0.7) | | | (0.4) | | | (0.1) | | | (1.7) | | | (2.9) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 175.4 | | | 0.7 | | | 0.9 | | | 6.0 | | | 183.0 | |
归属于非控股权益的其他综合收益(亏损) | (2.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | (1,908.9) | | | $ | (52.4) | | | $ | 7.6 | | | $ | (17.5) | | | $ | (1,971.2) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (1,825.5) | | | $ | (72.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | (1,891.8) | |
其他综合收益(亏损) | 30.3 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | (32.8) | | | (0.1) | |
税收(费用)优惠 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.2) | | | 7.6 | | | 6.5 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 30.0 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | (25.2) | | | 6.4 | |
归属于非控股权益的其他综合收益(亏损) | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (1,797.2) | | | $ | (72.0) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.9) | | | $ | (1,887.1) | |
16. 关联方交易
我们不时与某些非合并公司和其他关联方签订交易和协议。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应付给我们非合并公司的净金额总额为美元408.3百万和美元56.8分别是百万。
简明合并收益表包括与我们的非合并公司的以下交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与关联方的交易包含在净销售额中(a) | $ | 314.6 | | | $ | 900.0 | | | $ | 760.5 | | | $ | 1,413.0 | |
与关联方的交易包含在销售商品成本中(b) | 483.6 | | | 961.3 | | | 880.5 | | | 1,469.4 | |
______________________________
(a)净销售额中包含的金额主要与我们的钾肥板块向Canpotex的销售有关。
(b) 销售成本中包含的金额主要与我们的Mosaic Fertiantes分部以及印度和中国分销业务从Canpotex和MWSPC购买的商品有关。
作为MWSPC合资企业的一部分,我们的市场营销约为 25占MWSPC产量的百分比。营销费用约为 $3.6百万和美元9.3百万,以及 $5.7百万和美元9.0截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入中分别包含百万美元。
17. 突发事件
我们在下文描述了我们所受的重大司法和行政程序。
环境问题
我们的或有环境负债主要来自三个来源:(i)我们的子公司或其前身目前或以前拥有的设施;(ii)与当前或以前拥有的设施相邻的设施;(iii)第三方超级基金或国家等效场地。在我们的子公司或其前身目前或以前拥有的设施中,受管制的化学物质、作物和动物营养素和添加剂以及副产品或工艺尾矿的历史使用和处理导致了土壤、地表水和/或地下水污染。受管制物质的泄漏或其他释放、采矿作业产生的沉降以及包括事故在内的其他由运营引起的事件,包括事故,这些事件以前都可能在这些设施发生,可能要求我们进行清理或提供资金,或者导致金钱损害赔偿、罚款、罚款、其他责任、禁令或其他法院或行政裁决。在某些情况下,根据同意令或与政府机构达成的协议,我们正在采取某些补救措施或调查,以确定是否需要采取补救措施来解决污染问题。在其他地点,我们已经与相应的政府机构签订了同意令或协议,以采取必要的补救措施,解决已确定的现场状况。考虑到约为美元的既定应计额174.4百万和美元185.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,目前在这些已知条件下的支出预计不会对我们的业务或财务状况产生重大影响,无论是个人还是总额。但是,将来可能需要物资支出来补救已知地点或其他现有或以前地点的污染,或者由于其他环境、健康和安全问题造成的污染。以下是对更重要的环境问题的讨论。
新威尔士州第二阶段东堆区。 2022 年 4 月,我们证实,该公司位于佛罗里达州的新威尔士州工厂的活性磷石膏堆南部分下方存在空腔和衬里撕裂。这导致烟囱下方的工艺用水流失。已向FDEP和EPA报告了情况。第一阶段的维修,包括稳定 向其中沉积低压灌浆的空腔始于 2022 年 7 月,现已完工。然后,第二阶段将在烟囱下方注入高压灌浆,以恢复其下方的地质封闭层。这项工作于 2023 年初开始,预计将于 2023 年第四季度结束。
截至2023年6月30日,我们的储备金为美元53.9百万美元用于估计的维修费用。由于正在进行的评估,我们目前无法估计未来可能产生的额外财务影响或一系列损失(如果有)。
EPA RCRA 倡议。 根据同意令以及与我们在佛罗里达州和路易斯安那州的设施有关的单独财务保障安排,我们有某些财务担保和其他义务。我们的合并财务报表附注的附注14讨论了这些义务。
其他环境问题。 超级基金和相应的州法规规定,对被认为促成向环境释放 “危险物质” 的某些类别的人员规定了责任,而不考虑过失或一方行为的合法性。根据超级基金或其各种州类似物,在某些情况下,如果无法从其他责任方获得付款,则一方可能被要求在其负有责任的地点承担超过其相应份额的清理费用。目前,我们的某些子公司参与或最终参与了多个超级基金或同等国有机构。目前,我们对这些网站的补救责任,无论是单独还是总的来说,预计不会对我们的业务或财务状况产生实质性影响。随着有关这些网站和潜在责任方的更多信息的获得,这种期望可能会改变。
我们认为,根据多项赔偿协议,我们的子公司有权就我们或我们的子公司为修复某些设施的环境问题而可能花费的费用获得至少部分赔偿,在许多情况下是全部赔偿。这些协议解决了在我们从各方收购设施或业务之前发生的活动所产生的问题,包括但不限于ARCO(BP);比阿特丽斯环境负债基金;康诺科;Conserv;Estech, Inc.;凯撒铝业和化工公司;Kerr-McGee Inc.;PPG Industries, Inc.;威廉姆斯公司;CF;以及某些其他私人团体。根据赔偿协议,我们的子公司已经收到并预计将收到款项,用于支付其迄今为止产生的某些费用以及未来的预期支出。当潜在的赔偿金可以实现或已实现时,我们会将其记录为对既定应计额的抵消。赔偿人未能履行其义务可能会导致未来的重大费用。
路易斯安那教区沿海地区案例
路易斯安那州的几个教区和新奥尔良市已对数百家石油和天然气公司提起诉讼,要求就路易斯安那州沿海地区的历史石油、天然气和硫磺开采和运输业务进行监管、恢复和补偿性赔偿。Mosaic是某些在路易斯安那州沿海地区开展此类业务的公司的继任者。在迄今为止提起的两起诉讼中,Mosaic被点名。此外,在其他几起案件中,投诉中发现了可能与Mosaic的前身公司有关的历史石油、天然气和硫磺业务。根据迄今为止已知的信息,根据Mosaic公司前身与第三方签订的赔偿协议,Mosaic拥有对第三方的合同赔偿权,以赔偿因这些索赔而产生的任何损失或责任。也可能有保险合同可以回应部分或全部索赔。但是,目前尚不清楚第三方赔偿人的财务能力、潜在保险范围和这些索赔的潜在责任范围。
截至2022年10月,路易斯安那州和原告教区已经签署了一份谅解备忘录,一方面对Mosaic及其公司前身提出索赔,另一方面,Mosaic Global Holdings Inc. 及其第三方赔偿人签署了谅解备忘录,该备忘录在全面实施后,将解除Mosaic及其公司前身的沿海地区案件。谅解备忘录中的供资义务预计将由第三方赔偿人和/或保险公司承担。
巴西法律突发事件
我们的巴西子公司正在就劳动、环境、采矿和民事索赔提起多项司法和行政诉讼,声称损失和/或罚款总额约为美元868.4百万。我们估计,我们在这些索赔方面的可能总损失约为美元74.5百万,这已包含在截至2023年6月30日的简明合并资产负债表中的应计负债中。大约 $673.9上述最大潜在损失中有百万美元与劳工索赔有关,其中大约 $63.3截至2023年6月30日,在我们的简明合并资产负债表中,百万美元已包含在应计负债中。
根据巴西的立法以及涉及无关公司的类似劳工案件的现状,我们认为我们已经记录了足够的损失应急准备金,足以支付我们对可能损失的估计。如果将来涉及无关公司的类似案例的状况发生不利变化,我们的最大风险敞口可能会增加,可能需要额外的应计费用。
巴西税收意外开支
我们的巴西子公司参与了许多与各种非所得税事项有关的司法和行政诉讼。我们估计,我们在这些问题上的最大潜在责任约为美元586.5百万,其中 $220.2百万受与淡水河谷股份公司签订的与收购有关的赔偿协议的约束。
大约 $382.4最大潜在负债中有100万美元与巴西联邦增值税、PIS和COFINS以及税收抵免案例有关,而剩余金额的大部分与各种其他非所得税案件有关。随着巴西税务机关的新审计,最大潜在责任可能会增加。根据巴西的税收立法以及涉及无关纳税人的类似税收案件的现状,我们认为我们已经记录了足够的损失应急准备金,足以支付我们对可能损失的估计,这些损失并不重要。如果将来涉及无关纳税人的类似税务案件的状况发生变化,则可能需要额外的应计额。
其他索赔
我们还在正常业务过程中产生的与司法、行政和仲裁程序以及包括税务事项在内的第三方索赔有关的某些其他或有负债。我们认为这些或有负债不会对我们的业务或财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
18. 业务板块
可申报的细分市场由管理层根据产品和服务、生产流程、技术、市场动态以及我们的首席运营决策者可获得哪个细分市场的财务信息等因素确定。
我们根据相应业务板块的营业收益评估业绩,其中包括公司销售、一般和管理费用的某些分配。该细分市场的业绩可能并不代表独立独立企业所预期的实际业绩。细分市场间抵消,包括细分市场间销售利润、衍生品按市值计价的收益/亏损、债务支出以及中国和印度分销业务的业绩,均包含在企业、抵消和其他中。有关我们业务部门的描述,请参阅简明合并财务报表附注1。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 磷酸盐 | | 钾肥 | | 马赛克肥料 | | 企业、抵消和其他(a) | | 总计 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
对外部客户的净销售额 | $ | 964.0 | | | $ | 835.9 | | | $ | 1,418.8 | | | $ | 175.3 | | | $ | 3,394.0 | |
细分市场间净销售额 | 321.7 | | | 12.8 | | | — | | | (334.5) | | | — | |
净销售额 | 1,285.7 | | | 848.7 | | | 1,418.8 | | | (159.2) | | | 3,394.0 | |
毛利率 | 216.2 | | | 336.0 | | | 12.8 | | | 6.1 | | | 571.1 | |
加拿大资源税 | — | | | 95.0 | | | — | | | — | | | 95.0 | |
毛利率(不包括加拿大资源税) | 216.2 | | | 431.0 | | | 12.8 | | | 6.1 | | | 666.1 | |
营业收益(亏损) | 146.2 | | | 327.8 | | | (20.1) | | | (84.7) | | | 369.2 | |
资本支出 | 119.3 | | | 74.2 | | | 63.2 | | | 53.6 | | | 310.3 | |
折旧、损耗和摊销费用 | 129.0 | | | 74.4 | | | 37.8 | | | 3.0 | | | 244.2 | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
对外部客户的净销售额 | $ | 1,138.5 | | | $ | 1,563.1 | | | $ | 2,259.7 | | | $ | 411.8 | | | $ | 5,373.1 | |
细分市场间净销售额 | 662.4 | | | 17.1 | | | — | | | (679.5) | | | — | |
净销售额 | 1,800.9 | | | 1,580.2 | | | 2,259.7 | | | (267.7) | | | 5,373.1 | |
毛利率 | 641.6 | | | 927.6 | | | 450.2 | | | (173.1) | | | 1,846.3 | |
加拿大资源税 | — | | | 274.5 | | | — | | | — | | | 274.5 | |
毛利率(不包括加拿大资源税) | 641.6 | | | 1,202.1 | | | 450.2 | | | (173.1) | | | 2,120.8 | |
| | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | 578.1 | | | 915.1 | | | 420.5 | | | (239.5) | | | 1,674.2 | |
资本支出 | 157.3 | | | 66.9 | | | 38.4 | | | — | | | 262.6 | |
折旧、损耗和摊销费用 | 133.0 | | | 81.1 | | | 26.7 | | | 4.2 | | | 245.0 | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
对外部客户的净销售额 | $ | 2,052.9 | | | $ | 1,736.3 | | | $ | 2,762.1 | | | $ | 447.0 | | | $ | 6,998.3 | |
细分市场间净销售额 | 614.9 | | | 19.0 | | | — | | | (633.9) | | | — | |
净销售额 | 2,667.8 | | | 1,755.3 | | | 2,762.1 | | | (186.9) | | | 6,998.3 | |
毛利率 | 475.5 | | | 749.3 | | | 11.7 | | | 5.0 | | | 1,241.5 | |
加拿大资源税 | — | | | 215.8 | | | — | | | — | | | 215.8 | |
毛利率(不包括加拿大资源税) | 475.5 | | | 965.1 | | | 11.7 | | | 5.0 | | | 1,457.3 | |
营业收益(亏损) | 412.4 | | | 729.3 | | | (52.2) | | | (175.7) | | | 913.8 | |
资本支出 | 261.0 | | | 167.0 | | | 149.9 | | | 53.9 | | | 631.8 | |
折旧、损耗和摊销费用 | 245.6 | | | 144.0 | | | 69.4 | | | 5.2 | | | 464.2 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
对外部客户的净销售额 | $ | 2,291.3 | | | $ | 2,598.8 | | | $ | 3,748.3 | | | $ | 657.0 | | | $ | 9,295.4 | |
细分市场间净销售额 | 1,005.6 | | | 41.2 | | | — | | | (1,046.8) | | | — | |
净销售额 | 3,296.9 | | | 2,640.0 | | | 3,748.3 | | | (389.8) | | | 9,295.4 | |
毛利率 | 1,169.3 | | | 1,506.5 | | | 669.5 | | | (59.9) | | | 3,285.4 | |
加拿大资源税 | — | | | 431.7 | | | — | | | — | | | 431.7 | |
毛利率(不包括加拿大资源税) | 1,169.3 | | | 1,938.2 | | | 669.5 | | | (59.9) | | | 3,717.1 | |
| | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | 1,070.6 | | | 1,478.4 | | | 607.2 | | | (226.2) | | | 2,930.0 | |
资本支出 | 305.0 | | | 132.0 | | | 113.5 | | | 2.6 | | | 553.1 | |
折旧、损耗和摊销费用 | 253.5 | | | 158.1 | | | 51.9 | | | 8.2 | | | 471.7 | |
总资产 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | $ | 9,482.1 | | | $ | 9,627.0 | | | $ | 5,630.6 | | | $ | (1,599.5) | | | $ | 23,140.2 | |
截至2022年12月31日 | 9,570.5 | | | 9,582.2 | | | 5,562.7 | | | (1,329.4) | | | 23,386.0 | |
______________________________
(a)“企业、淘汰及其他” 类别包括我们在印度和中国的辅助分销业务的业绩。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,印度和中国的分销业务总收入为美元171.7百万和美元438.5分别为百万美元,毛利率为 $ (44.3) 百万和 $ (55.1)分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,印度和中国的分销业务总收入为美元389.9百万和美元610.9分别为百万美元,毛利率为美元64.4百万和美元151.3分别是百万。
按地理区域划分的与我们的业务相关的财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额(a): | | | | | | | |
巴西 | $ | 1,367.3 | | | $ | 2,195.0 | | | $ | 2,667.9 | | | $ | 3,643.5 | |
Canpotex(b) | 300.8 | | | 893.8 | | | 732.1 | | | 1,386.3 | |
加拿大 | 134.8 | | | 271.2 | | | 215.9 | | | 501.7 | |
印度 | 89.5 | | | 144.9 | | | 210.9 | | | 144.9 | |
中国 | 89.4 | | | 244.9 | | | 234.8 | | | 465.7 | |
日本 | 59.5 | | | 45.3 | | | 98.0 | | | 71.8 | |
巴拉圭 | 51.2 | | | 59.9 | | | 96.8 | | | 94.9 | |
阿根廷 | 24.2 | | | 82.7 | | | 43.1 | | | 136.3 | |
哥伦比亚 | 23.4 | | | 69.7 | | | 62.4 | | | 101.9 | |
秘鲁 | 15.3 | | | 10.5 | | | 22.0 | | | 10.5 | |
墨西哥 | 13.4 | | | 60.5 | | | 91.1 | | | 128.4 | |
洪都拉斯 | 12.3 | | | 20.8 | | | 20.3 | | | 24.2 | |
多米尼加共和国 | 8.0 | | | 11.1 | | | 11.1 | | | 13.3 | |
澳大利亚 | 7.1 | | | 39.4 | | | 27.4 | | | 64.3 | |
其他 | 17.9 | | | 18.6 | | | 35.9 | | | 41.1 | |
国际国家总数 | 2,214.1 | | | 4,168.3 | | | 4,569.7 | | | 6,828.8 | |
美国 | 1,179.9 | | | 1,204.8 | | | 2,428.6 | | | 2,466.6 | |
合并 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
______________________________
(a)收入根据客户所在地归因于国家。
(b)Canpotex是两家萨斯喀彻温省钾肥生产商的出口协会。我们的合并财务报表净销售额中包含的从Mosaic向Canpotex的钾肥净销售额代表Mosaic向Canpotex出售的钾肥的销售额,在交付给无关的第三方客户时予以确认。Canpotex对最终第三方客户的年销售额约为: 30% 适用于巴西的客户, 14% 致位于印度尼西亚的客户, 11% 适用于位于中国的客户, 6% 适用于印度的客户,以及 39% 适用于位于世界其他地区的客户。
按产品类型划分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按产品类型划分的销售额: | | | | | | | |
磷酸盐作物营养素 | $ | 828.4 | | | $ | 1,329.1 | | | $ | 1,724.9 | | | $ | 2,287.9 | |
钾肥作物营养素 | 1,005.0 | | | 1,971.4 | | | 2,020.3 | | | 3,166.2 | |
作物营养混合物 | 423.2 | | | 737.5 | | | 1,076.6 | | | 1,290.5 | |
高性能产品(a) | 690.4 | | | 753.2 | | | 1,230.9 | | | 1,369.6 | |
磷酸盐岩 | 48.2 | | | 22.2 | | | 89.0 | | | 49.3 | |
其他(b) | 398.8 | | | 559.7 | | | 856.6 | | | 1,131.9 | |
| $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
____________________________________________
(a)包括微型必备品的销售额®, K-Mag®,Aspire®还有 Sus-Terra™。
(b)包括工业钾肥、饲料产品、氮气和其他产品的销售.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与Mosaic公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度报告的标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的材料一起阅读(”10-K 报告”)以及本报告第一部分第1项下的材料。
在下面的讨论中,我们以公吨为单位来衡量生产、销售和原材料单位,相当于2,205磅,除非我们特别说明我们的意思是长吨,相当于2,240磅。在下表中,某些百分比被认为没有意义,由 “NM” 表示。
运营结果
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百万计,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
净销售额 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | (1,979.1) | | | (37) | % | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | | | $ | (2,297.1) | | | (25) | % |
销售商品的成本 | 2,822.9 | | | 3,526.8 | | | (703.9) | | | (20) | % | | 5,756.8 | | | 6,010.0 | | | (253.2) | | | (4) | % |
毛利率 | 571.1 | | | 1,846.3 | | | (1,275.2) | | | (69) | % | | 1,241.5 | | | 3,285.4 | | | (2,043.9) | | | (62) | % |
毛利百分比 | 17 | % | | 34 | % | | | | | | 18 | % | | 35 | % | | | | |
销售、一般和管理费用 | 129.9 | | | 108.2 | | | 21.7 | | | 20 | % | | 257.6 | | | 240.6 | | | 17.0 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 8.1 | | | 13 | % | | 70.1 | | | 114.8 | | | (44.7) | | | (39) | % |
营业收益 | 369.2 | | | 1,674.2 | | | (1,305.0) | | | (78) | % | | 913.8 | | | 2,930.0 | | | (2,016.2) | | | (69) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | (36.0) | | | (34.1) | | | (1.9) | | | 6 | % | | (77.1) | | | (73.4) | | | (3.7) | | | 5 | % |
外币交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 375.7 | | | NM | | 199.9 | | | 83.5 | | | 116.4 | | | 139 | % |
其他费用 | (7.1) | | | (35.7) | | | 28.6 | | | (80) | % | | (16.0) | | | (35.5) | | | 19.5 | | | (55) | % |
合并后的公司所得税前的收益 | 474.6 | | | 1,377.2 | | | (902.6) | | | (66) | % | | 1,020.6 | | | 2,904.6 | | | (1,884.0) | | | (65) | % |
所得税准备金 | 108.4 | | | 369.3 | | | (260.9) | | | (71) | % | | 226.7 | | | 741.7 | | | (515.0) | | | (69) | % |
合并后的公司收益 | 366.2 | | | 1,007.9 | | | (641.7) | | | (64) | % | | 793.9 | | | 2,162.9 | | | (1,369.0) | | | (63) | % |
非合并公司净收益中的权益 | 12.9 | | | 35.9 | | | (23.0) | | | (64) | % | | 44.2 | | | 66.6 | | | (22.4) | | | (34) | % |
包括非控股权益在内的净收益 | 379.1 | | | 1,043.8 | | | (664.7) | | | (64) | % | | 838.1 | | | 2,229.5 | | | (1,391.4) | | | (62) | % |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 10.1 | | | 7.9 | | | 2.2 | | | 28 | % | | 34.3 | | | 11.6 | | | 22.7 | | | 196 | % |
归属于马赛克的净收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | (666.9) | | | (64) | % | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | | | $ | (1,414.1) | | | (64) | % |
归属于Mosaic的摊薄后每股净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | (1.74) | | | (61) | % | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | | | $ | (3.66) | | | (60) | % |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 333.7 | | | 363.1 | | | | | | | 336.2 | | | 366.5 | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的合并业绩概览
在截至2023年6月30日的三个月中,Mosaic的净收入为3.690亿美元,摊薄每股收益为1.11美元,而去年同期的净收入为10亿美元,摊薄每股收益为2.85美元。在平均销售价格下降的推动下,截至2023年6月30日的三个月中,净销售额与去年同期相比下降了37%,详见下文。截至2023年6月30日的三个月中,净收入也受到1.485亿美元的外币交易收益的积极影响,而去年同期的外币交易亏损为2.272亿美元。
下面列出了影响我们经营业绩和财务状况的重要因素。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的以下各节将更详细地讨论其中的某些因素。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们所有细分市场的经营业绩都受到平均销售价格与去年同期相比下降的影响。与去年同期相比,全球市场已经疲软,原因是买家因预计价格下跌而推迟了购买。2022年的平均销售价格因全球供需紧张而上涨。此外,2022年2月俄罗斯入侵乌克兰,导致全球大宗商品市场不稳定,大大减少了这些地区生产的化肥和农产品的供应,这促成了去年同期化肥价格的上涨。
此外,2023年7月,加拿大西海岸四个港口的工人举行了罢工。这给国际航运网络带来了额外的压力,并且已经并将继续对Canpotex在第三季度从温哥华港运送钾肥产品的能力产生负面影响。Canpotex的出货也受到波特兰港设备故障的负面影响。
在上述因素的推动下,我们截至2023年6月30日的三个月中,磷酸盐板块的经营业绩与去年同期相比受到了不利影响。原材料成本的降低(主要是硫和氨水)部分抵消了这一点。本年度的经营业绩受到成品销量增加的积极影响,因为去年同期受到恶劣天气条件导致的春季紧缩的影响。
在上述因素的推动下,我们在截至2023年6月30日的三个月中,钾肥板块的经营业绩受到不利影响,这是由于平均销售价格与去年同期相比有所下降。与去年同期相比,销量下降也对本期的经营业绩产生了不利影响。本年度我们的销量有所下降,这主要是由于上述全球市场疲软,导致出口销售减少。
如上所述,由于销售价格下跌,我们在截至2023年6月30日的三个月中的经营业绩对我们的马赛克肥料产生了不利影响,全球销售价格与去年同期相比有所下降。销售量与去年同期相比略有增长,这要归因于我们扩大在巴西的业务的增长战略,客户群有所增加。
其他亮点
•2023年5月,我们签订了为期10年的优先无抵押定期贷款机制,我们可以提取高达7亿美元的贷款。定期贷款将于2033年5月18日到期。截至2023年6月30日,我们尚未通过该融资机制提取任何款项。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的合并业绩概览
截至2023年6月30日的六个月中,归属于Mosaic的净收益为8.038亿美元,摊薄每股收益为2.39美元,而去年同期的净收益为22亿美元,摊薄每股收益为6.05美元。截至2023年6月30日的三个月净收入也受到外币交易收益1.99亿美元的积极影响,而去年同期为8,350万美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月业绩反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月讨论中上述讨论的因素,以及下述因素。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的以下章节将更详细地讨论其中的某些因素。
在为期三个月的讨论中上述因素的推动下,由于平均销售价格下跌,截至2023年6月30日的六个月中,我们的磷酸盐板块的经营业绩与去年同期相比受到不利影响。原材料成本的降低(主要是硫和氨水)部分抵消了这一点。在为期三个月的讨论中上述因素的推动下,成品销量增加对本年度的经营业绩产生了积极影响。
如上文为期三个月的讨论所述,钾肥板块在截至2023年6月30日的六个月中的经营业绩受到钾肥平均销售价格与去年同期相比下降的不利影响。由于市场状况以及与去年相比的周转时机,我们在萨斯喀彻温省的Colonsay矿暂时空转,导致闲置工厂和维护周转成本增加,也对本年度的经营业绩产生了不利影响。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的马赛克肥料板块的经营业绩受到本年度平均销售价格与去年同期相比下降的不利影响,如上文为期三个月的讨论所述。本年度包括高性能产品在内的制成品销量与去年同期相比有所增加,这要归因于我们扩大在巴西的业务增长战略导致客户群增加。受不利天气和本年度硫酸供应的推动,其他产品(主要是石膏和酸)的销量低于上年同期。
其他亮点
除了上面提到的亮点之外,
•2023 年 1 月 12 日,我们完成了 Streamsong Resort 的出售®(那个”度假村”)以及其占地约7,000英亩的土地,净收益为1.58亿美元。度假村是一个目的地度假村和会议中心,我们在以前开采过的土地上开发了该度假胜地和会议中心,这是我们长期业务战略的一部分,旨在最大限度地提高我们在佛罗里达州拥有的大量土地的价值和效用。除了酒店和会议中心外,度假村还包括多个高尔夫球场、俱乐部会所和辅助设施。此次出售带来了5700万美元的收益。
•2023 年 1 月 17 日,我们收购了 Gulf Sulphur Services 的另外 50% 股权(”GSS”),这使我们拥有完全所有权,并确保了对我们在墨西哥湾的硫供应链的控制权。
•2023 年 2 月 24 日,根据现有的股票回购授权,我们签订了加速股票回购协议(”2023 年 ASR 协议”)与第三方金融机构合作回购我们的3亿美元普通股。在截至2023年6月30日的六个月中,我们在公开市场上以约4.48亿美元的价格回购了8,690,936股普通股。这包括根据2023年ASR协议购买的5,624,574股股票,平均收购价格为每股53.34美元。
•2023 年 3 月,我们向股东支付了每股 0.25 美元的特别股息。
磷酸盐净销售额和毛利率
下表汇总了磷酸盐板块的净销售额、毛利率、销量、销售价格和原材料价格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百万计,每吨或每单位的价格除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
净销售额: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,081.1 | | | $ | 919.1 | | | $ | 162.0 | | | 18 | % | | $ | 2,005.9 | | | $ | 1,923.5 | | | $ | 82.4 | | | 4 | % |
国际 | 204.6 | | | 881.8 | | | (677.2) | | | (77) | % | | 661.9 | | | 1,373.4 | | | (711.5) | | | (52) | % |
总计 | 1,285.7 | | | 1,800.9 | | | (515.2) | | | (29) | % | | 2,667.8 | | | 3,296.9 | | | (629.1) | | | (19) | % |
销售商品的成本 | 1,069.5 | | | 1,159.3 | | | (89.8) | | | (8) | % | | 2,192.3 | | | 2,127.6 | | | 64.7 | | | 3 | % |
毛利率 | $ | 216.2 | | | $ | 641.6 | | | $ | (425.4) | | | (66) | | | $ | 475.5 | | | $ | 1,169.3 | | | $ | (693.8) | | | (59) | % |
毛利占净销售额的百分比 | 17 | % | | 36 | % | | | | | | 18 | % | | 35 | % | | | | |
销量(a)(以千公吨为单位) | | | | | | | | | | | | | | | |
DAP/MAP | 928 | | | 814 | | | 114 | | | 14 | % | | 1,950 | | | 1,731 | | | 219 | | | 13 | % |
性能及其他(b) | 994 | | | 861 | | | 133 | | | 15 | % | | 1,808 | | | 1,605 | | | 203 | | | 13 | % |
成品总吨 | 1,922 | | | 1,675 | | | 247 | | | 15 | % | | 3,758 | | | 3,336 | | | 422 | | | 13 | % |
摇滚 | 538 | | | 458 | | | 80 | | | 17 | % | | 909 | | | 918 | | | (9) | | | (1) | % |
磷酸盐分段总量吨(a) | 2,460 | | | 2,133 | | | 327 | | | 15 | % | | 4,667 | | | 4,254 | | | 413 | | | 10 | % |
已实现价格(美元/吨) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品销售价格(目的地)(c) | $ | 634 | | | $ | 1,048 | | | $ | (414) | | | (40) | % | | $ | 674 | | | $ | 963 | | | $ | (289) | | | (30) | % |
DAP 销售价格(离岸价工厂) | $ | 585 | | | $ | 920 | | | $ | (335) | | | (36) | % | | $ | 628 | | | $ | 841 | | | $ | (213) | | | (25) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
每单位消费的平均成本占销售商品成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨气(公吨) | $ | 441 | | | $ | 591 | | | $ | (150) | | | (25) | % | | $ | 506 | | | $ | 575 | | | $ | (69) | | | (12) | % |
硫(长吨) | $ | 195 | | | $ | 385 | | | $ | (190) | | | (49) | % | | $ | 210 | | | $ | 302 | | | $ | (92) | | | (30) | % |
混合岩(公吨) | $ | 79 | | | $ | 64 | | | $ | 15 | | | 23 | % | | $ | 76 | | | $ | 63 | | | $ | 13 | | | 21 | % |
产量(千公吨)-北美 | 1,660 | | | 1,636 | | | 24 | | | 1 | % | | 3,496 | | | 3,381 | | | 115 | | | 3 | % |
____________________________
(a) 包括细分市场间的销售量。
(b) 包括微型必备品的销量®和动物饲料原料。
(c) 不包括销售收入和与岩石销售相关的吨数。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,磷酸盐板块的净销售额为13亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为18亿美元。本年度净销售额下降的主要原因是平均制成品销售价格降低,与去年同期相比产生了约7亿美元的不利影响。本期成品销量的增加部分抵消了这一增长,与去年同期相比,这对净销售额产生了约2.3亿美元的有利影响。净销售额也受到约4000万美元的不利影响,这是由于销量和价格下降所致,原材料销售额减少了约7,000万美元。与去年同期相比,Miski Mayo的销售额增加了约3000万美元,部分抵消了这一影响。
由于概述中讨论的因素,在截至2023年6月30日的三个月中,我们的平均成品销售价格下降了40%,至每吨634美元,而去年同期为每吨1,048美元。
由于概述中讨论的因素,截至2023年6月30日的三个月中,磷酸盐板块的成品销量与去年同期相比增长了15%。
截至2023年6月30日的三个月,磷酸盐板块的毛利率从截至2022年6月30日的三个月的6.416亿美元降至2.162亿美元。本年度毛利率下降的主要原因是销售价格下跌,这对毛利率产生了约7亿美元的不利影响。由于转换成本增加、混合岩石成本上涨以及其他产品成本,毛利率也受到约1亿美元的不利影响。由于硫和氨的推动,本期原材料价格的下跌部分抵消了这一点,这对毛利率产生了约2亿美元的有利影响。此外,销量增加产生了约1亿美元的有利影响,以及主要与工厂闲置时间和本年度周转成本相关的约5000万美元成本的降低,也部分抵消了这种毛利率差异。
截至2023年6月30日的三个月中,我们在北美业务的氨水平均消费价格从去年同期的591美元下降了25%,至每吨441美元。截至2023年6月30日的三个月中,我们在北美业务的平均硫磺消费价格从去年同期的385美元下降了49%,至每长吨195美元。这些原材料的购买价格受全球供需的驱动。消耗的氨和硫磺价格还包括运输、改造和储存成本。
截至2023年6月30日的三个月中,购买和生产磷酸盐岩的平均消耗成本从截至2022年6月30日的三个月的64美元增加到每吨79美元,这主要是由于加工成本增加以及本年度使用了更多的Miski Mayo岩石。在截至2023年6月30日的三个月中,由于岩石地质和运营挑战,我们在北美的磷酸盐岩产量从去年同期的250万吨降至220万吨。
截至2023年6月30日的三个月中,磷酸盐板块的农作物营养干浓缩物和动物饲料原料的产量比上年同期增长了1%。截至2023年6月30日的三个月中,我们的加工磷酸盐产量开工率从2022年同期的66%提高到67%。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
截至2023年6月30日的六个月中,磷酸盐板块的净销售额为27亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为33亿美元。净销售额下降的主要原因是本年度成品销售价格下跌,与去年同期相比,这对净销售额产生了约9.4亿美元的不利影响。这部分被制成品销量的增加所抵消,这有利地影响了约3.6亿美元的净销售额。由于销售价格下跌导致原材料销售额减少约1.1亿美元,净销售额也受到约5000万美元的不利影响。与去年同期相比,Miski Mayo的销售额约为6000万美元,部分抵消了这一影响。
由于概述中讨论的因素,截至2023年6月30日的六个月中,我们的平均成品销售价格为每吨674美元,比去年同期下降了每吨289美元。
由于概述中讨论的因素,截至2023年6月30日的六个月中,磷酸盐板块的成品销量与去年同期相比增长了13%。
截至2023年6月30日的六个月中,磷酸盐板块的毛利率从截至2022年6月30日的六个月的12亿美元降至4.755亿美元。本年度毛利率下降的主要原因是成品价格与去年同期相比下降了约9.4亿美元。毛利率也受到约1亿美元的不利影响,这是由于本期维护和水管理成本上涨导致的转换和其他成本增加。由于投入成本增加,混合岩石成本的增加对毛利率产生了约7000万美元的不利影响。如下所述,硫和氨原材料成本的降低部分抵消了这些增长,毛利率约为2亿美元。毛利率也受到约1.6亿美元的有利影响,这要归因于销量的增加,以及与工厂闲置时机和周转成本相关的约4000万美元的成本降低。
截至2023年6月30日的六个月中,我们在北美业务的氨水平均消费价格为每吨506美元,而去年同期为575美元。截至2023年6月30日的六个月中,我们在北美业务的硫磺平均消费价格从去年同期的302美元降至每长吨210美元。这些原材料的购买价格受全球供需的驱动。
截至2023年6月30日的六个月中,购买和生产磷酸盐岩的平均消耗成本增至每吨76美元,而去年同期为每吨63美元,这主要是由于本年度使用了更多的Miski Mayo岩石。由于岩石地质和运营挑战,截至2023年6月30日的六个月中,我们在北美的磷酸盐岩产量降至440万吨,而截至2022年6月30日的六个月为460万吨。
截至2023年6月30日的六个月中,磷酸盐板块的农作物营养干浓缩物和动物饲料原料产量增长了3%,达到350万吨,而去年同期为340万吨。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的加工磷酸盐产量的开工率提高到70%,而去年同期为68%。
钾肥净销售额和毛利率
下表汇总了钾肥板块的净销售额、毛利率、销量和销售价格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百万计,每吨或每单位的价格除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
净销售额: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 534.2 | | | $ | 657.9 | | | $ | (123.7) | | | (19) | % | | $ | 988.3 | | | $ | 1,188.0 | | | $ | (199.7) | | | (17) | % |
国际 | 314.5 | | | 922.3 | | | (607.8) | | | (66) | % | | 767.0 | | | 1,452.0 | | | (685.0) | | | (47) | % |
总计 | 848.7 | | | 1,580.2 | | | (731.5) | | | (46) | % | | 1,755.3 | | | 2,640.0 | | | (884.7) | | | (34) | % |
销售商品的成本 | 512.7 | | | 652.6 | | | (139.9) | | | (21) | % | | 1,006.0 | | | 1,133.5 | | | (127.5) | | | (11) | % |
毛利率 | $ | 336.0 | | | $ | 927.6 | | | $ | (591.6) | | | (64) | % | | $ | 749.3 | | | $ | 1,506.5 | | | $ | (757.2) | | | (50) | % |
毛利占净销售额的百分比 | 40 | % | | 59 | % | | | | | | 43 | % | | 57 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销量(a)(以千公吨为单位) | | | | | | | | | | | | | | | |
拖把 | 1,883 | | | 2,045 | | | (162) | | | (8) | % | | 3,579 | | | 3,577 | | | 2 | | | 0 | % |
性能及其他(b) | 280 | | | 259 | | | 21 | | | 8 | % | | 494 | | | 519 | | | (25) | | | (5) | % |
钾肥分部总吨 | 2,163 | | | 2,304 | | | (141) | | | (6) | % | | 4,073 | | | 4,096 | | | (23) | | | (1) | % |
已实现价格(美元/吨) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品销售价格(目的地) | $ | 392 | | | $ | 686 | | | $ | (294) | | | (43) | % | | $ | 431 | | | $ | 645 | | | $ | (214) | | | (33) | % |
MOP 销售价格(离岸价) | $ | 326 | | | $ | 678 | | | $ | (352) | | | (52) | % | | $ | 370 | | | $ | 638 | | | $ | (268) | | | (42) | % |
产量(千公吨) | 1,921 | | | 2,436 | | | (515) | | | (21) | % | | 3,865 | | | 4,636 | | | (771) | | | (17) | % |
______________________________
(a) 包括细分市场间的销售量。
(b) 包括 K-Mag 的销量®,Aspire®和动物饲料原料。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,钾肥板块的净销售额降至8.487亿美元,而去年同期为16亿美元。下降的主要原因是销售价格下跌,与去年同期相比,这对净销售额产生了不利影响,约为6.6亿美元。净销售额也受到约7000万美元销售额下降的不利影响。
由于概述中描述的因素,在截至2023年6月30日的三个月中,我们的平均成品销售价格为每吨392美元,而去年同期为每吨686美元。
在截至2023年6月30日的三个月中,钾肥板块的成品销量降至220万吨,而去年同期为230万吨,原因是《概览》中讨论的因素。
截至2023年6月30日的三个月,钾肥板块的毛利率从去年同期的9.276亿美元降至3.36亿美元。本年度毛利率下降的主要原因是销售价格下跌,与去年同期相比,毛利率下降了约6.6亿美元,以及销量下降,对毛利率产生了约7500万美元的不利影响。与去年相比,较高的闲置成本和周转成本对毛利率产生了约2500万美元的负面影响,这主要是由于我们在萨斯喀彻温省的Colonsay矿在本年度闲置以及我们在新墨西哥州卡尔斯巴德的矿山进行了维护。与去年同期相比,固定成本吸收额增加约1000万美元,这也对毛利率产生了不利影响,这得益于产量下降。与去年相比,加拿大资源税和特许权使用费减少了1.98亿美元,部分抵消了这些下降,如下文所述。
我们的开支是 $95.0截至2023年6月30日的三个月中,加拿大资源税为百万美元,而去年同期为2.745亿美元。截至2023年6月30日的三个月,加拿大的特许权使用费支出降至1,290万美元,而截至2022年6月30日的三个月为3150万美元。加拿大资源税和特许权使用费的波动是我们的销售收入和利润率下降的结果。
本年度我们的钾肥产量开工率为69%,而去年同期为87%。运营率下降反映了我们在萨斯喀彻温省Colonsay的矿山暂时空转以及本季度维护周转。2023 年 7 月,我们暂时重启了 Colonsay,以抵消我们的 Esterhazy 矿夏季周转造成的停机时间。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
截至2023年6月30日的六个月中,钾肥板块的净销售额降至18亿美元,而去年同期为26亿美元。下降的原因是销售价格下跌,这对约9亿美元的净销售额产生了不利影响。其他产品的销售额约为1500万美元,部分抵消了这一增长。
由于上文概述中讨论的因素,截至2023年6月30日的六个月中,我们的平均钾肥销售价格为每吨431美元,而去年同期为每吨645美元。
截至2023年6月30日的六个月中,钾肥板块的销量与去年同期相比下降了1%。
截至2023年6月30日的六个月中,钾肥板块的毛利率从去年同期的15亿美元降至7.493亿美元。毛利率受到约9亿美元的不利影响,这是由于平均销售价格下降以及销量略有下降,这对约1000万美元的净销售额产生了不利影响。毛利率也受到约3000万美元的闲置和周转成本增加的不利影响,这主要是由于我们的Colonsay矿在本年度处于闲置状态,以及产量减少以及工厂支出与去年同期相比约3000万美元的推动下,固定成本吸收增加。如下文所述,加拿大资源税和特许权使用费在本年度降低了约2.4亿美元,部分抵消了这一点。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们产生了2.158亿美元的加拿大资源税,而去年同期为4.317亿美元。截至2023年6月30日的六个月中,加拿大的特许权使用费支出降至3160万美元,而截至2022年6月30日的六个月为5,850万美元。加拿大资源税和特许权使用费的波动是由于我们的销售收入和利润率的下降。
本年度我们的营业率为69%,而去年同期为82%。运营率下降反映了由于市场状况,我们在萨斯喀彻温省科隆赛的矿山在本年度暂时空转,以及萨斯喀彻温省埃斯特哈齐和新墨西哥州卡尔斯巴德矿山因维护周转而停机。
Mosaic Feriantes 的净销售额和毛利率
下表汇总了Mosaic Feritiantes板块的净销售额、毛利率、销量和销售价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百万计,每吨或每单位的价格除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
净销售额 | $ | 1,418.8 | | | $ | 2,259.7 | | | $ | (840.9) | | | (37) | % | | $ | 2,762.1 | | | $ | 3,748.3 | | | $ | (986.2) | | | (26) | % |
销售商品的成本 | 1,406.0 | | | 1,809.5 | | | (403.5) | | | (22) | % | | 2,750.4 | | | 3,078.8 | | | (328.4) | | | (11) | % |
毛利率 | $ | 12.8 | | | $ | 450.2 | | | $ | (437.4) | | | (97) | % | | $ | 11.7 | | | $ | 669.5 | | | $ | (657.8) | | | (98) | % |
毛利率占净销售额的百分比 | 1 | % | | 20 | % | | | | | | — | % | | 18 | % | | | | |
销量(千公吨) | | | | | | | | | | | | |
巴西生产的磷酸盐(a) | 611 | | | 638 | | | (27) | | | (4) | % | | 1,121 | | | 1,375 | | | (254) | | | (18) | % |
巴西生产的钾肥 | 44 | | | 46 | | | (2) | | | (4) | % | | 88 | | | 92 | | | (4) | | | (4) | % |
购买营养素以供分发 | 1,730 | | | 1,636 | | | 94 | | | 6 | % | | 3,256 | | | 2,675 | | | 581 | | | 22 | % |
镶嵌肥料分段总量(吨) | 2,385 | | | 2,320 | | | 65 | | | 3 | % | | 4,465 | | | 4,142 | | | 323 | | | 8 | % |
已实现价格(美元/吨) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品销售价格(目的地) | $ | 595 | | | $ | 974 | | | $ | (379) | | | (39) | % | | $ | 619 | | | $ | 905 | | | $ | (286) | | | (32) | % |
巴西 MAP 价格(交付给第三方的价格) | $ | 653 | | | $ | 1,021 | | | $ | (368) | | | (36) | % | | $ | 662 | | | $ | 964 | | | $ | (302) | | | (31) | % |
购买量('000 吨) | | | | | | | | | | | | | | | |
来自马赛克的 DAP/MAP | 117 | | | 102 | | | 15 | | | 15 | % | | 263 | | | 204 | | | 59 | | | 29 | % |
微型必备品®来自马赛克 | 427 | | | 448 | | | (21) | | | (5) | % | | 704 | | | 696 | | | 8 | | | 1 | % |
来自 Mosaic/Canpotex 的钾肥 | 756 | | | 663 | | | 93 | | | 14 | % | | 991 | | | 1,061 | | | (70) | | | (7) | % |
每单位消费的平均成本占销售商品成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨气(公吨) | $ | 912 | | | $ | 1,396 | | | $ | (484) | | | (35) | % | | $ | 1,040 | | | $ | 1,296 | | | $ | (256) | | | (20) | % |
硫(长吨) | $ | 258 | | | $ | 384 | | | $ | (126) | | | (33) | % | | $ | 267 | | | $ | 363 | | | $ | (96) | | | (26) | % |
混合岩(公吨) | $ | 128 | | | $ | 102 | | | $ | 26 | | | 25 | % | | $ | 127 | | | $ | 103 | | | $ | 24 | | | 23 | % |
产量(千公吨) | 797 | | | 848 | | | (51) | | | (6) | % | | 1,656 | | | 1,836 | | | (180) | | | (10) | % |
______________________________
(a) 不包括用于购买分配的营养素的内部生产量。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,马赛克肥料板块的净销售额从去年同期的23亿美元降至14亿美元。净销售额下降是由于成品销售价格下跌,这对净销售额产生了约7.7亿美元的不利影响,以及其他产品(主要是石膏)的销量减少,这对净销售额产生了约1.3亿美元的不利影响。成品销量的增加部分抵消了这一增长,产生了约6000万美元的有利影响。
在截至2023年6月30日的三个月中,由于全球销售价格的下降,我们的平均成品销售价格为每吨595美元,而去年同期为每吨974美元,如概述所述。
截至2023年6月30日的三个月中,马赛克肥料板块的成品销量与去年同期相比增长了3%。
截至2023年6月30日的三个月,马赛克肥料板块的毛利率从去年同期的4.502亿美元降至1,280万美元。毛利率下降的主要原因是以下因素的不利影响
与去年同期相比,本年度的销售价格下降约为7.7亿美元。由于其他产品的销售价格下跌,毛利率也受到约1000万美元的不利影响, 主要是酸,以及大约2 000万美元的不利外汇影响.哈哈wer 成本产生了3.7亿美元的有利影响,这得益于我们分销业务的产品成本下降以及生产业务中硫磺和氨的成本降低。
截至2023年6月30日的三个月中,我们在巴西业务的氨水平均消费价格降至每吨912美元,而去年同期为每吨1396美元。截至2023年6月30日的三个月,我们在巴西业务的平均硫磺消费价格为每长吨258美元,而去年同期为每长吨384美元。氨和硫的购买价格受全球供应和需求的驱动,还包括运输、改造和储存成本。
由于植物维护的停机时间,截至2023年6月30日的三个月中,Mosaic Fiberzantes板块的农作物营养干浓缩物和动物饲料成分的产量与去年同期相比下降了6%。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的磷酸盐开工率降至74%,而去年同期为83%。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的巴西磷酸盐岩产量与上年同期持平,约为110万吨。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
截至2023年6月30日的六个月中,马赛克肥料板块的净销售额为28亿美元,而去年同期为37亿美元。在本期间,由于制成品销售价格下跌,净销售额受到约10.5亿美元的不利影响,部分被制成品销售量增加的影响所抵消,约为2.7亿美元。净销售额也受到其他产品(主要是石膏)收入减少约2.1亿美元的不利影响。
截至2023年6月30日的六个月中,平均成品销售价格下降了每吨286美元,至每吨619美元,而去年同期为每吨905美元,这主要是由于概述中提到的全球价格下跌。
由于我们的分销业务需求增加,马赛克肥料板块的销售量从去年同期的410万吨增至截至2023年6月30日的六个月中的450万吨。
截至2023年6月30日的六个月中,毛利率从去年同期的6.695亿美元降至1170万美元。在本年度中,毛利率受到约10.5亿美元的不利销售价格的不利影响,以及约2000万美元的销售量的不利影响。其他产品(主要是酸类)的销量和销售价格下降约4000万美元,以及约2000万美元的不利外汇影响,也对毛利率产生了不利影响。在本年度期间,毛利率受到与产品成本降低相关的约4.7亿美元的有利影响,主要是我们的分销业务的材料采购减少和原材料成本。
由于植物维护的停机时间延长,Mosaic Fiberzantes细分市场的农作物营养干浓缩物和动物饲料成分的产量与去年同期相比下降了10%。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的磷酸盐开工率为76%,而去年同期为87%。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的巴西磷酸盐岩产量从去年同期的200万吨略有下降至190万吨。
企业、抵消和其他
除了我们的三个运营部门外,我们还将某些成本分配给公司、清算和其他部门,这些费用在简明合并财务报表附注的附注18中单独列报。企业、淘汰及其他包括中国和印度分销业务的业绩、分部间清除(包括分部间销售的利润)、未实现的衍生品按市值计价的收益和亏损以及债务支出。上一年度还包括度假村的运营业绩。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司、清算和其他业务的毛利率为610万美元,而去年同期为1.731亿美元。本年度衍生品未实现净收益约为3,400万美元,而去年同期的未实现净亏损约为5900万美元,对毛利率产生了有利影响。毛利率也受到本年度细分市场间销售利润减少的有利影响,与去年同期相比增长了约2.15亿美元。由于本年度我们在中国和印度的分销业务的产品成本不佳,毛利率受到负面影响。本年度在中国和印度的销售总共带来了1.717亿美元的收入和4,430万美元的毛利率(4,430万美元),而去年同期的收入为3.899亿美元,毛利率为6,440万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司、清算和其他业务的毛利率为500万美元,而去年同期为5,990万美元。本年度的分部间销售利润减少对毛利率产生了有利影响,与上年同期相比增长了约3.13亿美元。本年度衍生品未实现净收益约为3,300万美元,而去年同期的未实现净收益约为4100万美元,也对毛利率产生了有利影响。由于本年度我们在中国和印度的分销业务的产品成本不佳,毛利率受到负面影响。本年度在中国和印度的销售总共带来了4.385亿美元的收入和5,510万美元的毛利率(5,510万美元),而去年同期的收入为6.109亿美元,毛利率为1.513亿美元。去年同期还包括与度假村相关的毛利率约为1500万美元。
其他损益表项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
销售、一般和管理费用 | $ | 129.9 | | | $ | 108.2 | | | $ | 21.7 | | | 20 | % | | $ | 257.6 | | | $ | 240.6 | | | $ | 17.0 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 8.1 | | | 13 | % | | 70.1 | | | 114.8 | | | (44.7) | | | (39) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (47.3) | | | (43.1) | | | (4.2) | | | 10 | % | | (97.5) | | | (87.0) | | | (10.5) | | | 12 | % |
利息收入 | 11.3 | | | 9.0 | | | 2.3 | | | 26 | % | | 20.4 | | | 13.6 | | | 6.8 | | | 50 | % |
利息支出,净额 | (36.0) | | | (34.1) | | | (1.9) | | | 6 | % | | (77.1) | | | (73.4) | | | (3.7) | | | 5 | % |
外币交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 375.7 | | | NM | | 199.9 | | | 83.5 | | | 116.4 | | | 139 | % |
其他费用 | (7.1) | | | (35.7) | | | 28.6 | | | (80) | % | | (16.0) | | | (35.5) | | | 19.5 | | | (55) | % |
所得税准备金 | 108.4 | | | 369.3 | | | (260.9) | | | (71) | % | | 226.7 | | | 741.7 | | | (515.0) | | | (69) | % |
非合并公司净收益中的权益 | 12.9 | | | 35.9 | | | (23.0) | | | (64) | % | | 44.2 | | | 66.6 | | | (22.4) | | | (34) | % |
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月中,销售、一般和管理费用与去年同期相比增加了2170万美元,这主要是由于与执行我们的战略计划相关的咨询和专业服务成本增加了约1500万美元,以及薪酬和福利成本的增加,与去年同期相比,薪酬和福利成本增加了约800万美元。
截至2023年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用与去年同期相比增加了1700万美元,这主要是由于与执行我们的战略计划相关的咨询和专业服务成本增加了约3000万美元,以及薪酬和福利成本的增加,与去年同期相比,薪酬和福利成本增加了约1000万美元。这部分被激励性薪酬的减少所抵消,本期激励性薪酬与去年同期相比减少了约2500万美元。
其他运营费用
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的其他运营支出为7,200万美元,而去年同期为6,390万美元。与上年相比的变化主要是由于与上年相关的约2300万美元
修改我们的资产报废债务的估计关闭成本(”ARO“)在我们的封闭设施中,还有700万美元与环境储备的增加有关。这部分被大约2 100万美元的保险收益所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的其他运营支出为7,010万美元,而去年同期为1.148亿美元。与去年同期相比的变化涉及出售度假村的收益约为5700万美元,保险收益为2100万美元,但部分被我们封闭设施的ARO估计关闭成本增加约3,400万美元所抵消。
外币交易收益
截至2023年6月30日的三个月,我们的外汇交易收益为1.485亿美元,而去年同期的亏损为2.272亿美元。在截至2023年6月30日的三个月中,涨幅是美元兑巴西雷亚尔疲软对我们的巴西子公司持有的大量公司间贷款和以美元计价的应付账款的影响,以及大量公司间贷款中美元兑加元疲软的结果。
截至2023年6月30日的六个月中,我们记录的外币交易收益为1.999亿美元,而去年同期为8,350万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,涨幅是美元兑巴西雷亚尔疲软对我们的巴西子公司持有的大量公司间贷款和以美元计价的应付账款的影响,以及大量公司间贷款中美元兑加元疲软的结果。
其他费用
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的其他支出分别为710万美元和1,600万美元,而去年同期为3570万美元和3550万美元。本年度三个月期间的支出主要与注销约600万美元的资产有关。在截至2023年6月30日的六个月中,其他支出主要与注销600万美元的资产和RCRA信托持有的有价证券的已实现亏损600万美元有关。去年三个月和六个月的支出主要与RCRA信托基金持有的有价证券的已实现亏损约2500万美元和与投资减记相关的1200万美元有关。
非合并公司净收益中的权益
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的非合并公司的净收益净收益为1,290万美元和4,420万美元,而去年同期为3590万美元和6,660万美元。这些业绩主要与MWSPC的运营有关,MWSPC在本年度受到其产品销售价格下降的不利影响。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | |
三个月已结束 | | 有效税率 | | 所得税准备金 |
|
2023年6月30日 | | 22.8 | % | | $ | 108.4 | |
2022年6月30日 | | 26.8 | % | | $ | 369.3 | |
| | | | |
六个月已结束 | | 有效税率 | | 所得税准备金 |
2023年6月30日 | | 22.2 | % | | $ | 226.7 | |
2022年6月30日 | | 25.5 | % | | $ | 741.7 | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,所得税支出分别为1.084亿美元和2.267亿美元,有效税率分别为22.8%和22.2%。
在截至2023年6月30日的三个月中,税收支出中记录的离散税收项目带来了约990万美元的收益。净税收优惠主要包括基于股份的超额收益、估计值的调整和其他杂项收益。除了该时期的特定项目外,我们的所得税税率还受到我们运营所在司法管辖区的收入组合、与枯竭相关的福利、与非美国激励措施相关的福利、估值补贴的变化以及某些实体在其外国司法管辖区和美国都被征税的影响,包括各种税收的外国税收抵免。
在截至2023年6月30日的六个月中,税收支出中记录的离散税收项目带来了约2380万美元的收益。净税收优惠主要包括基于股份的超额收益、估计值的调整和其他杂项成本。除了该时期的特定项目外,我们的所得税税率还受到我们运营所在司法管辖区的收入组合、与枯竭相关的福利、与非美国激励措施相关的福利、估值补贴的变化以及某些实体在其外国司法管辖区和美国都被征税的影响,包括各种税收的外国税收抵免。
关键会计估计
简明合并财务报表是按照公认会计原则编制的。在编制简明合并财务报表时,我们必须做出各种判断、估计和假设,这些判断、估计和假设可能会对简明合并财务报表中报告的业绩产生重大影响。这些估计是基于历史经验和管理层认为在这种情况下合理的其他假设。这些估计值的变化可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
本报告简明合并财务报表附注2总结了我们财务报表列报的基础,包括我们的重要会计估计。我们的重要会计政策的摘要描述包含在我们的10-K报告合并财务报表附注2中。有关我们的关键会计估算的更多详细信息包含在我们的10-K报告中管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析中。
流动性和资本资源
截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为6.261亿美元,短期债务为2.29亿美元,包括当前到期日在内的长期债务约为34亿美元,股东权益约为126亿美元。我们的目标流动性缓冲高达30亿美元,包括现金以及可用的承诺和未承诺信贷额度。我们预计,我们的流动性将不时波动,尤其是在每年的第一季度,以应对业务的季节性。我们的目标还包括与投资级信用指标一致的债务杠杆率。我们的资本配置优先事项包括维持我们的目标投资等级指标和财务实力,维持我们的资产,包括确保员工的安全和资产的可靠性,通过有机增长或利用战略机会投资发展我们的业务,以及向股东返还多余的现金,包括支付股息。在截至2023年6月30日的六个月中,我们通过4.56亿美元的股票回购和2.201亿美元的现金分红向股东返还了现金,并投资了6.318亿美元的资本支出。
经营活动产生的资金、可用现金和现金等价物以及我们的信贷额度仍然是我们最重要的流动性来源。我们认为,至少在未来12个月内,从预期经营业绩以及我们承诺和未承诺信贷额度下的可用现金、现金等价物和借款产生的资金将足以为我们的运营提供资金,包括我们的资本支出、现有战略计划、债务偿还和预期的股息支付。但是,无法保证我们会继续创造相当于或高于当前水平的现金流。截至2023年6月30日,我们在25亿美元的承诺循环信贷额度下有24.9亿美元的可用资金,在我们的未承诺额度下有约10亿美元的可用资金,在我们的25亿美元商业票据计划下有23亿美元的可用资金,该计划由循环信贷额度支持。我们认为,根据商业票据计划借入的金额减少了循环信贷额度下的可用性。我们的信贷额度,包括循环信贷额度,要求我们维持一定的财务比率,正如我们在10-K报告中合并财务报表附注附注10中所讨论的那样。截至 2023 年 6 月 30 日,我们已达到这些比率。
我们所有的现金和现金等价物都通过高评级的投资工具实现了多元化。我们的现金和现金等价物要么在美国持有,要么由非美国子公司持有,不受巨额外汇敞口的影响,因为大多数
截至2023年6月30日,以美元计价的投资持有。但是,这些资金可能会产生外币交易收益或损失,具体取决于持有现金的实体的本位货币。此外,除了预扣税外,没有任何重大限制可以阻止我们将这些资金带回美国。
下表比较了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中经营活动提供的净现金、投资活动中使用的净现金以及融资活动使用或提供的净现金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 六个月已结束 | | | | |
6月30日 | | 2023-2022 |
现金流 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,221.7 | | | $ | 2,091.3 | | | $ | (869.6) | | | (42) | % |
用于投资活动的净现金 | (532.9) | | | (561.9) | | | 29.0 | | | (5) | % |
用于融资活动的净现金 | (815.6) | | | (1,456.2) | | | 640.6 | | | (44) | % |
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为12亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为21亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的经营业绩对净收益进行了非现金调整,为经营活动的现金流贡献了12亿美元,而去年同期的计算为29亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的资产和负债出现了5,700万美元的有利变化,而在截至2022年6月30日的六个月中,我们的不利变化为8.094亿美元。
截至2023年6月30日的六个月中,资产和负债的变化主要是由应收账款减少5.363亿美元和库存减少4.71亿美元所产生的有利影响,但应付账款和应计费用减少7.317亿美元部分抵消了这一影响。应收账款的减少主要与本季度末的销售价格与去年年底相比下降有关。库存减少的主要原因是我们的磷酸盐和马赛克肥料板块的原材料成本降低,以及由于季节性因素,北美的库存量减少。应付账款和应计负债的减少主要与原材料购买价格下跌、缴纳税款和支付与2022年相关的激励性薪酬有关。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为5.329亿美元,而去年同期为5.619亿美元。截至2023年6月30日的六个月中,我们的资本支出为6.318亿美元,而去年同期为5.531亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们完成了对度假村的出售,净收益为1.584亿美元。在此期间,我们还以4,100万美元的价格购买了GSS的其他 50% 股权。GSS 现在由 Mosaic 全资拥有。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为8.156亿美元,而去年同期为15亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们回购了普通股,总成本为4.56亿美元,派发了2.201亿美元的股息。我们还为结构化应付账款安排支付了1.765亿美元的净还款额和2910万美元的长期债务。根据应收账款购买协议,我们代表银行收取了9,020万美元的净收款,并从短期债务中获得了390万美元的净收益。
债务工具、担保及相关契约
请参阅我们的 10-K 报告中的合并财务报表附注10和16。
财务保障要求
除了与我们的磷酸盐领域相关的各种运营和环境法规外,我们还受到财务保障要求的约束。在我们开展业务的各个司法管辖区,尤其是佛罗里达州和路易斯安那州,我们需要通过财务实力测试或提供信用支持,通常采用担保债券、信用证、存款证或信托基金的形式。有关财务保障要求的更多信息包含在我们的10-K报告中、“EPA RCRA倡议” 下的管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析以及本报告简明合并财务报表附注8中。
环境、健康、安全和安保事项
联邦管辖权 “美国水域。” 《清洁水法》(”CWA”)授权联邦政府对 “通航水域” 拥有管辖权,该法案将通航水域定义为 “美国水域”,通常缩写为 “WOTUS”。就Mosaic的运营和设施而言,WOTUS一词的范围规定了对我们的国家污染物排放消除系统废水排放许可证的法律要求,以及与我们的磷酸盐开采作业相关的对地表水和湿地的影响。对WOTUS的宽泛定义,以及联邦管辖范围的扩大,增加了识别受联邦监管和许可要求约束的湿地和水道所需的时间,以及补偿我们的采矿作业对管辖WOTUS造成的影响所需的缓解措施的数量和类型。
2023 年 5 月 25 日,美国最高法院在 Sackett 诉 EPA案件,这极大地限制了可以被视为 WOTUS 因此受 CWA 第 404 条管辖的区域。法院认为,“CWA仅适用于那些 “在实际问题上与美国水域没有区别” 的湿地。这要求 “首先,相邻的 [水体构成]。。'水[s]美国,'(即与传统的州际通航水域相连的相对永久的水域);其次,湿地与该水有连续的地表联系,因此很难确定'水'的终点和'湿地'的起点。”萨克特的意见依赖并广泛引用了最高法院2006年的多元化意见 拉帕诺斯诉美国,并特别拒绝了肯尼迪法官在其同意意见中提出的 “重要联系” 检验标准。最高法院的 萨克特关于确定哪些湿地和水域受CWA约束的决定在全国范围内具有约束力。
这个 萨克特该决定使环境保护署颁布的WOTUS的最新监管定义无效(”环保局”)2023年1月18日;该法规大大扩大了联邦对WOTUS的管辖权和控制范围。为了回应 萨克特 裁决以及法院宣布2023年法规无效,美国环保局表示打算在2023年9月1日之前颁布一项与最高法院裁决 “一致” 的新法规。
资产负债表外安排和义务
有关资产负债表外安排和义务的信息包含在我们的10-K报告中,管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析以及本报告简明合并财务报表附注17中。
突发事件
特此参照本报告简明合并财务报表附注17纳入有关意外开支的信息。
前瞻性陈述
关于前瞻性信息的警示声明
本报告中出现的所有陈述,除历史事实陈述外,均构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。除其他外,这些前瞻性陈述包括关于我们对未来的预期、信念、意图或战略的陈述,包括关于拟议或未完成的未来交易或战略计划的陈述,有关我们未来运营、财务状况和前景的陈述,关于我们对资本支出预期的陈述,有关我们的负债水平和其他信息的陈述,以及有关上述任何内容的任何假设陈述。特别是,前瞻性陈述可能包括 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目” 或 “应该” 等词语。这些陈述涉及某些风险和不确定性,可能导致截至本文件提交之日的实际业绩与预期存在重大差异。
可能导致报告的结果与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异的因素包括但不限于以下因素:
•影响我们或客户经营的农业行业的商业和经济状况以及政府政策,包括周期性供需失衡导致的价格和需求波动;
•由于巴西、沙特阿拉伯、秘鲁或我们开展业务的其他国家的政治和经济不稳定、内乱或政府政策的变化,我们的运营可能会中断,因为可能导致经商成本增加,包括与实施新的运费表和新的采矿立法相关的成本;
•新型冠状病毒Covid-19疫情对全球经济以及我们的业务、供应商、客户、员工和我们运营的社区的持续影响;
•石油需求可能下降,这可能导致产量大幅下降,并对硫的供应和价格产生影响,硫是我们磷酸盐和马赛克肥料板块业务的关键原材料投入;
•农民对作物营养素的施用率的变化;
•世界磷酸盐或钾肥市场运作的变化,包括作物营养行业的整合,特别是如果我们不参与整合;
•我们运营所在行业的竞争对手或新进入者的产能扩大或收缩或销售努力,包括Canpotex成员为通过试运行或其他方式证明钾肥扩建项目的生产能力而采取的行动所产生的影响;
•未来产品创新或新技术开发对我们产品需求的影响;
•我们业务的季节性导致需要储备大量库存,以及营运资金需求的季节性高峰,这可能会导致库存过剩或产品短缺;
•用于制造我们产品的原材料或能源的成本或供应限制的变化,或者我们产品的运输成本或可用性的变化;
•经济和市场状况, 包括供应链挑战以及运输和劳动力短缺造成的成本增加和延误;
•我们的销售价格下跌或成本大幅增加,这可能要求我们将库存减记到成本或市场中较低的水平,或者要求我们损害商誉或其他长期资产,或者为递延所得税资产设立估值补贴;
•当我们消费过去以更高的价格购买或承诺购买的原材料时,我们用于生产产品的原材料在市场价格下跌所带来的好处方面存在滞后性;
•中断我们在任何关键生产、分销、运输或码头设施的运营,包括Canpotex或我们参与的任何合资企业的运营;
•用于运送我们的产品和原材料的卡车、轨道车辆、拖船、驳船和船只短缺或其他不可用;
•贸易、货币、环境、税收和财政政策、法律和法规的影响和变化;
•外汇汇率和这些汇率的波动;
•税收法规、货币兑换管制和其他可能影响我们优化流动性使用能力的限制;
•与我们的国际业务相关的风险,包括与米斯基梅奥矿有关的任何潜在和实际的不利影响;
•影响我们运营的不利天气和气候条件,包括潜在的飓风、过热、寒冷、雪、降雨或干旱的影响;
•在获得必要的政府和监管部门批准(包括许可活动)方面遇到困难或延迟,在获得或满足条件方面遇到质疑,成本增加,或者撤销或撤回必要的政府和监管部门批准;
•适用于我们运营的环境和其他政府法规的变化,包括扩大受联邦法律监管的水资源类型和范围的联邦立法或监管行动,以及进一步采取影响或与温室气体排放相关的联邦或州立法或监管行动的可能性,包括加拿大或我们运营的其他司法管辖区可能实施的碳税或其他措施,或与自然发生的辐射水平升高相关的限制或责任这是由于采矿活动过程中扰乱地面或可能为减少流入墨西哥湾、密西西比河流域或其他地方的养分而造成的;
•实施向佛罗里达州水道排放氮和/或磷的联邦或州水质标准的潜在成本和影响;
•我们的竞争对手的财务资源,包括其他国家的国有和政府补贴实体;
•我们的客户违约我们向他们提供的贸易信贷或他们为购买我们的产品而承担的债务以及我们担保的可能性;
•客户购买我们产品所需的流动性或获得信贷的机会的任何显著减少;
•我们为管理重要战略优先事项(包括对MWSPC的投资)以及成功整合和发展收购的业务而制定的流程的有效性;
•与管理层当前估计不同的各种项目的实际成本,包括资产报废、环境修复、开垦或其他环境义务以及加拿大的资源税和特许权使用费,或MWSPC或其现有或未来资金的成本;
•影响我们的法律和行政诉讼及监管事项的成本和影响,包括环境、税务或行政诉讼、有关我们的业务对附近农场、企业、其他财产用途或财产产生不利影响的投诉、其和解以及法院在批准和解方面采取的行动、与辩护和解决全球审计、上诉或法院活动相关的费用以及法律诉讼和监管事项的其他进一步发展;
•我们为吸引和留住高素质和积极进取的员工所做的努力取得了成功;
•罢工、员工停工或劳动力减速或劳动合同谈判失败导致的成本增加,以及遵守影响我们员工队伍的新法规的潜在成本和影响,这些法规越来越多地关注工资和工时、医疗保健、退休和其他员工福利;
•我们的钾肥矿的盐水流入;
•涉及我们的财产或业务的事故或其他事件,包括潜在的火灾、爆炸、地震事件、污水坑、尾矿管理不成功、矿山安全程序无效或危险或挥发性化学品的释放;
•恐怖主义、武装冲突或其他恶意故意行为,包括网络安全风险,例如试图未经授权访问或禁用我们的信息技术系统,或我们处理恶意故意行为的成本;
•我们持有非控股权益的企业控股权益持有人采取的行动;
•我们与Canpotex其他成员或我们参与的任何合资企业的关系的变化,或者他们或我们退出Canpotex或任何此类出口协会或合资企业的关系,以及我们与无关第三方的商业安排的其他变化;
•根据我们与CF签订的基于天然气的长期定价氨供应协议,难以实现收益,包括协议最初预期的成本节省可能无法在协议期限内完全实现,或者与现货市场的购买相比,协议期内天然气的价格或氨的市场价格处于协议基于天然气的定价对我们不利的水平;以及
•我们的美国证券交易委员会报告中不时报告的其他风险因素。
我们的 10-K 报告第 1A 项 “风险因素” 中讨论了我们已知的重大不确定性和其他因素,并以引用方式纳入此处,就好像在此处进行了全面陈述。
我们的前瞻性陈述基于我们目前可用的信息,我们没有义务更新或修改任何这些陈述,无论是由于潜在因素的变化、新信息、未来事件还是其他事态发展。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临货币相对价值波动的影响、利率的影响、运营中消耗的天然气、氨和硫的购买价格波动、运费变化以及金融工具市场价值变化的影响。我们定期投资衍生品,以减轻我们的外汇风险、利率风险和大宗商品价格变动的影响,但不是出于投机目的。参见我们的10-K报告中的合并财务报表附注15和本报告中简明合并财务报表附注12。
外币兑换合约
由于我们业务的全球性质,我们面临汇率变动的影响,这可能会导致我们的收益和现金流波动。我们的主要外汇敞口是加元和巴西雷亚尔。为了降低以加元和巴西雷亚尔计价的预期现金流的经济风险和波动性,我们使用可能包括远期合约、零成本项圈和/或期货在内的金融工具。Mosaic在下降的基础上对现金流进行套期保值,加元最多为18个月,巴西雷亚尔为长达12个月。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的主要外币兑换合约的公允价值分别为2440万美元和2730万美元。下表提供了有关Mosaic重要外汇衍生品的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
预计到期日 | | 公允价值 | 预计到期日 | | 公允价值 |
截至12月31日的年份 | | 截至12月31日的年份 |
2023 | | 2024 | | | | | | 2023 | | 2024 | | |
外币汇兑远期合约 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加元 | | | | | | | | | $ | 15.4 | | | | | | | | | $ | (32.5) | |
名义(百万美元)-空头加元 | $ | 164.3 | | | $ | 44.0 | | | | | | | | | $ | 177.7 | | | $ | — | | | | | |
加权平均汇率-加元兑美元 | 1.3396 | | | 1.3634 | | | | | | | | | 1.3086 | | | — | | | | | |
名义(百万美元)-多头加元 | $ | 902.4 | | | $ | 680.1 | | | | | | | | | $ | 1,405.1 | | | $ | 121.1 | | | | | |
加权平均汇率-加元兑美元 | 1.3343 | | | 1.3395 | | | | | | | | | 1.3157 | | | 1.3382 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币兑换不可交割远期合约 | | | | | | | | | | | | | | | | |
巴西雷亚尔 | | | | | | | | | $ | 4.9 | | | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
名义(百万美元)-多头巴西雷亚尔 | $ | 323.2 | | | $ | 178.9 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
加权平均汇率-巴西雷亚尔兑美元 | 4.9505 | | | 5.0293 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | |
印度卢比 | | | | | | | | | $ | (1.9) | | | | | | | | | $ | 2.9 | |
名义(百万美元)——做空印度卢比 | $ | 176.4 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 308.7 | | | $ | — | | | | | |
加权平均汇率——印度卢比兑美元 | 83.2846 | | | — | | | | | | | | | 82.3814 | | | — | | | | | |
名义(百万美元)-多头印度卢比 | $ | 37.4 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 40.2 | | | $ | — | | | | | |
加权平均汇率——印度卢比兑美元 | 82.7837 | | | — | | | | | | | | | 81.9971 | | | — | | | | | |
中国人民币 | | | | | | | | | $ | 6.0 | | | | | | | | | $ | 2.3 | |
名义(百万美元)-做空中国人民币 | $ | 166.2 | | | $ | 4.2 | | | | | | | | | $ | 208.4 | | | $ | — | | | | | |
加权平均汇率-中国人民币兑美元 | 6.9163 | | | 7.1224 | | | | | | | | | 6.8094 | | | — | | | | | |
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公允价值总额 | | | | | | | | | $ | 24.4 | | | | | | | | | $ | (27.3) | |
有关外币汇率和衍生品的更多信息包含在我们的10-K报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本报告简明合并财务报表附注12中。
大宗商品
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的天然气大宗商品合约的公允价值分别为590万美元和1,870万美元。
下表提供了有关我们的天然气衍生品的信息,这些衍生品用于管理与天然气重大价格变动相关的风险。
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(单位:百万) | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
预计到期日 | | | 预计到期日 | | |
截至12月31日的年份 | | | 截至12月31日的年份 | |
2023 | | 2024 | | | | | | 公允价值 | 2023 | | 2024 | | | | | 公允价值 |
天然气互换 | | | | | | | | | $ | 5.9 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
名义(百万百万英热单位)-长期 | 9.5 | | | 12.9 | | | | | | | | | 9.4 | | | 4.8 | | | | | | | |
加权平均汇率(美元/百万英热单位) | $ | 2.45 | | | $ | 2.85 | | | | | | | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.70 | | | | | | | |
公允价值总额 | | | | | | | | | $ | 5.9 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
有关大宗商品和衍生品的更多信息包含在我们的10-K报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本报告简明合并财务报表附注12中。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据1934年《证券交易法》在申报中要求披露的信息(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告;(ii)积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该期末,我们的披露控制和程序已达到其设计目的。
(b) 财务报告内部控制的变化
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年6月30日的三个月中我们对财务报告的内部控制发生的任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,没有发现任何此类变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在本报告简明合并财务报表附注17中纳入了有关法律和环境诉讼的信息。此信息以引用方式纳入此处。
除了本报告简明合并财务报表附注17中所述的法律和环境诉讼外,我们还面临以下法律和环境诉讼:
反补贴税申请。2020年,我们向美国商务部(“DOC”)和美国国际贸易委员会(“ITC”)提交了请愿书,要求对从摩洛哥和俄罗斯进口的磷肥展开反补贴税调查。请愿的目的是纠正我们认为外国补贴已经或正在给美国磷肥市场造成的扭曲,从而恢复公平竞争。2021 年 2 月 16 日,商务部做出最终肯定决定,这些政府正在提供可抵消的补贴。2021 年 3 月 11 日,国际贸易委员会做出最终肯定决定,美国磷肥行业因从摩洛哥和俄罗斯进口的磷肥补贴而受到重大损害。根据这些决定,商务部对从俄罗斯和摩洛哥进口的磷肥发布了反补贴税令,该命令计划将持续至少五年。目前,摩洛哥生产商OCP的此类进口的现金存款利率约为20%,俄罗斯生产商PhosaGro和Eurochem分别为9%和47%,所有其他俄罗斯生产商的现金存款利率为17%。美国商务部和国际贸易委员会调查的最终裁决可能会受到美国联邦法院和世界贸易组织的质疑。Mosaic已在美国国际贸易法院提起诉讼,对DOC最终裁决的某些方面提出异议,我们认为这些裁决未能涵盖摩洛哥和俄罗斯的磷肥补贴的全部范围。摩洛哥和俄罗斯的生产商还提起了美国国际贸易法院的诉讼,要求降低现金存款利率并撤销反补贴税令。此外,根据诉讼结果以及商务部的年度行政复审程序,进口商对此类进口商品的现金存款率和反补贴税金额可能会发生变化。
南牧场扩建矿山诉讼。2020年1月8日,哈迪县矿业协调员发布了违规通知(”十一月”),原因是Mosaic未能继续在南牧场矿占地面积内开垦两个指定的填海单元。这两个开垦单位包括166英亩的开采土地。NOV 列举了不遵守《县土地开发条例》和《区域影响力开发条件》(”DRI”)2012年发布的第12-21号开发令,授权继续在南牧场矿进行采矿,继续运营南牧场选矿厂,以及在南牧场矿山扩建部分进行采矿。通过11月,该县要求Mosaic提交修订后的填海计划和时间表,以证明11月确定的两个填海单元的初始填海活动何时完成。
两个回收单位延迟按要求的开垦时间表与Plant City化肥厂的闲置和最终关闭以及南牧场矿选矿厂的闲置有关。Plant City 设施于 2017 年底首次闲置。2019年6月,Mosaic宣布Plant City设施将永久关闭。
鉴于Plant City化肥厂和南牧场选矿厂之间的关系,以及面临不利的市场条件,Mosaic在2018年9月将南牧场选矿厂闲置了。该工厂闲置导致磷酸盐基质的加工没有产生尾矿砂。结果,南牧场矿没有尾矿砂可用于回填回收,具体而言,是该县在2020年1月8日11月中确定的两个回收单元。
2020 年 3 月 10 日,Mosaic 提交了 “延长豁免和开垦时间表的申请”,以获得县专员委员会的批准 (”BOCC”)批准延长南牧场矿的填海截止日期。要获得BOCC的豁免救济,需要举行准司法听证会。
Mosaic与县级法律和技术人员进行了广泛谈判,达成了一项协议,该协议涉及两项单独但相关的行动:(1)通过BOCC在准司法公开听证会上采取正式行动,确保延长豁免和开垦时间表;(2)签订和解协议,要求Mosaic因未遵守南牧场矿山开发令和规定的开垦截止日期而支付民事罚款
县矿业条例。和解协议也将在BOCC的正式公开听证会上提交和采取行动。
2020年5月7日,哈迪县BOCC举行了准公开的司法听证会。在那次听证会上,BOCC一致投票决定豁免《南牧场开发令》和南牧场矿三个特定填海区的县级法令中适用的填海截止日期。该豁免还包括经谈判达成的替代填海时间表,该时间表将填海完成的最后期限延长至2023年底。在同一次听证会上,BOCC批准了一项和解协议,该协议解决了与南牧场矿开垦义务有关的所有未决违规行为,并要求Mosaic支付商定的24.9万美元的和解金额。
Mosaic已履行和解协议的付款义务,并继续按要求实施替代填海计划。已经制定了监测方案,以确保继续遵守豁免和和解协议。
克鲁兹诉讼。2020年8月27日,佛罗里达州希尔斯伯勒县第十三司法巡回法院对我们的全资子公司Mosaic Global Operations Inc. 和两名无关的共同被告提起了假定的集体诉讼。该投诉指控与位于佛罗里达州波尔克县马尔伯里填海采矿用地上的两个人造住房社区的辐射水平升高有关,据称这是几十年前发生的磷酸盐开采和填海活动造成的。原告寻求金钱赔偿,包括惩罚性赔偿、要求对其财产进行补救的禁令救济以及由被告资助的医疗监测计划。2021 年 10 月 14 日,法院基本批准了我们在 2020 年底提出的驳回动议,允许原告修改申诉。
2021 年 11 月 3 日,原告提出了修改后的申诉,作为回应,Mosaic 于 2021 年 11 月 15 日提出了有偏见地驳回该申诉的动议。2021 年 12 月 23 日,原告反对该动议,Mosaic 于 2022 年 1 月 26 日对该反对意见做出了回应。2022年4月6日,法院听取了关于Mosaic和其他共同被告提出的驳回动议的辩论。2023年3月下旬,法院驳回了被告的驳回动议。
我们打算继续大力为这个问题辩护。
福斯蒂纳工厂风险管理计划。2022 年 9 月 14 日,EPA 第 6 区发布了一份关于潜在违规行为和授予机会的通知(”NOPVOC”) 关于我们的福斯蒂纳工厂遵守《联邦清洁空气法》第 112 (r) 条和 40 C.F.R. 第 68 部分,俗称风险管理计划规则 (”RMP 规则”)。NOPVOC涉及美国环保局于2022年2月22日至25日在福斯蒂纳工厂进行的合规评估检查,并指控违反了RMP规则。2022年11月30日,我们就NOPVOC中的指控与美国环保局进行了磋商。我们正在继续与该机构讨论和解问题,包括就同意协议和最终命令进行谈判。
第 1A 项。风险因素
我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项概述了适用于我们的重要风险因素( “10-K 报告”).
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
根据我们与授予员工股票期权、股票增值权、限制性股票单位奖励和其他基于股票的奖励有关的员工股票计划,我们已经授予了员工购买普通股股票的股票期权,收购价格可以由期权持有人通过交付方式向我们支付(价值等于期权持有人当日的市值)。期权练习)。在本报告所涉期间,没有行使购买价格的购买普通股的期权。
第 4 项。矿山安全披露
有关矿山安全违规行为或《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503(a)条和第S-K号法规第104条所要求的其他监管事项的信息包含在本报告附录95中。
第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的财季中,我们的董事或高级管理人员均未向我们通报采用或终止S-K法规第408(a)项所定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
以下证物随函提交。
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展品索引 |
展品编号 | | 描述 | | 本文以引用方式纳入 | | 以电子方式提交 |
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4.1 | | 截至2023年5月10日,The Mosaic Company作为借款人、北卡罗来纳州美国银行、行政代理人、Swing Line贷款人和信用证发行人,以及贷款人和其他信用证发行人之间的信贷协议第一修正案 | | Mosaic 于 2023 年 5 月 10 日发布并于 2023 年 5 月 10 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 | | |
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10.iii.i | | 马赛克公司2023年股票和激励计划 | | Mosaic 于 2023 年 4 月 12 日发布的委托书附录 B | | |
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31.1 | | 规则 13a-14 (a) 要求的认证。 | | | | X |
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31.2 | | 规则 13a-14 (a) 要求的认证。 | | | | X |
| | | | | | |
32.1 | | 美国法典第 18 章第 13a-14 (b) 条和第 63 章第 1350 节要求的认证。 | | | | X |
| | | | | | |
32.2 | | 美国法典第 18 章第 13a-14 (b) 条和第 63 章第 1350 节要求的认证。 | | | | X |
| | | | | | |
95 | | 矿山安全披露 | | | | X |
| | | | | | |
101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) | | | | X |
| | | | | | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | X |
| | | | | | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | X |
| | | | | | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | X |
| | | | | | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | X |
| | | | | | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | X |
| | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | X |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 马赛克公司 |
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| 来自: | | /s/ 罗素 A. Flugel |
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| | | 副总裁兼财务总监 |
| | | (代表注册人和首席会计官) |
2023年8月2日