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最大成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员2023-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000874716US-GAAP：利率互换成员2023-03-310000874716US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2022-04-012022-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-06-300000874716US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：销售成员成本2022-04-012022-06-300000874716US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-06-300000874716idxx: Series cSeniorNote 会员2015-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员IDxx：跨货币利率合约 1 会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员SRT: 场景预测成员IDxx：跨货币利率合约 1 会员2025-06-182025-06-180000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员idxx: crosscurrency 利率合约2会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员SRT: 场景预测成员idxx: crosscurrency 利率合约2会员2028-03-312028-03-310000874716idxx: crosscurrency利率合约3会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000874716idxx: crosscurrency利率合约3会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员SRT: 场景预测成员2028-06-302028-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-06-300000874716US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310000874716美国公认会计准则：长期债务成员IDXX：外币借款被指定为净投资对冲资产负债表成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000874716美国公认会计准则：长期债务成员IDXX：外币借款被指定为净投资对冲资产负债表成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q 
 
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____________ 到 _____________ 的过渡期内。
  
佣金文件编号： 000-19271 

idxx-20180331x10qg001a06.jpg
  IDEXX 实验室有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） 
特拉华01-0393723
（公司成立的州或其他司法管辖区）
或组织）
（国税局 雇主身份证号）
一个 IDEXX 驱动器威斯布鲁克缅因州04092
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
207-556-0300
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.10美元IDXX纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的ý 没有 ¨


用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的ý没有¨

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。注册人普通股的已发行股票数量为每股面值0.10美元 83,012,4082023 年 7 月 27 日。


术语表和精选缩略语

为了帮助读者，我们在下文列出了本10-Q表季度报告中使用的某些术语和缩写：
术语/缩写
 
定义
 
AOCI累计其他综合收益或亏损
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
CAGCompanion Animal Group，一个报告部门，提供兽医诊断产品和服务以及信息管理解决方案，以增强宠物的健康和福祉
信贷额度根据修订和重述的信贷协议，我们的五年期无抵押信贷额度为12.5亿美元；包括i) 10亿美元的循环信贷额度，也称为信贷额度，以及ii) 2.5亿美元的三年期定期贷款。
FASB美国财务会计准则委员会
LPD牲畜、家禽和乳制品，一个报告部门，为牲畜和家禽健康提供诊断产品和服务，确保牛奶的质量和安全并提高生产者的效率
OPTI 医疗
OPTI Medical Systems, Inc.，IDEXX Laboratories Inc. 的全资子公司，位于佐治亚州罗斯威尔。该业务为人类医学诊断领域提供即时护理和实验室诊断（包括电解质和血气分析仪以及相关的消耗品）。罗斯威尔工厂还生产用于运行 Catalyst One 的电解质载玻片（仪器消耗品）®，Catalyst Dx®，以及兽医部门的血气分析仪和消耗品；也称为OPTI。OPTI Medical在我们的其他运营板块中进行了报道。
有机收入增长一项非公认会计准则财务指标，代表扣除外币汇率变动、某些业务收购和剥离的影响，与去年同期相比的收入变化百分比。应将有机收入增长视为根据美国公认会计原则报告的收入增长的补充，而不是替代或作为衡量收入增长的优越指标，并且可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
PCR聚合酶链反应，一种用于扩增小片段 DNA 的技术
报告的收入增长代表根据美国公认会计原则报告的收入与去年同期相比的百分比变化
SaaS的软件即服务
秒美国证券交易委员会
优先票据协议私募优先票据的票据购买协议，称为优先票据或长期债务
软弱由纽约联邦储备委员会（或担保隔夜融资利率的继任管理人）管理的有担保隔夜融资利率
美国公认会计原则美利坚合众国普遍接受的会计原则
水水，一个提供水微生物学测试产品的报告部门



IDEXX 实验室有限公司 
10-Q 表季度报告
目录

  
商品编号 页面
  
第一部分—财务信息 
第 1 项。
财务报表（未经审计）
 
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
53
第 4 项。
控制和程序
54
第二部分——其他信息
第 1 项。
法律诉讼
55
第 1A 项。
风险因素
55
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
56
第 5 项。
其他信息
56
第 6 项。
展品
57
签名
 
58





第一部分— 财务信息 
第 1 项。财务报表 
IDEXX 实验室有限公司 和 子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外） 
（未经审计）

2023年6月30日2022年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$132,838 $112,546 
应收账款，净额461,858 400,619 
库存395,141 367,823 
其他流动资产189,188 220,489 
流动资产总额1,179,025 1,101,477 
长期资产：
财产和设备，净额683,270 649,474 
经营租赁使用权资产114,148 118,618 
善意364,206 361,795 
无形资产，净额90,932 97,672 
其他长期资产439,225 417,729 
长期资产总额1,691,781 1,645,288 
总资产$2,870,806 $2,746,765 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$107,664 $110,221 
应计负债399,425 433,662 
信贷额度264,000 579,000 
长期债务的当前部分74,991 74,982 
递延收入的本期部分37,779 37,938 
流动负债总额883,859 1,235,803 
长期负债：
递延所得税负债5,568 8,150 
长期债务，扣除流动部分696,844 694,387 
扣除流动部分的长期递延收入29,054 30,862 
长期经营租赁负债 97,337 101,239 
其他长期负债64,283 67,587 
长期负债总额893,086 902,225 
负债总额1,776,945 2,138,028 
承付款项和或有开支（注16）
股东权益：
普通股，$0.10面值：授权： 120,000股票；已发行： 107,3782023 年的股票以及 107,1932022年股票；已发行股票： 83,0602023 年的股票以及 82,8942022 年的股票
10,738 10,719 
额外的实收资本1,515,197 1,463,215 
递延股票单位：未偿还股票： 592023 年的单位以及 582022 年的单位
5,515 5,182 
留存收益4,037,819 3,599,529 
累计其他综合亏损(73,665)(77,796)
库存股，按成本计算： 24,3182023 年的股票以及 24,2992022 年的股票
(4,401,743)(4,392,112)
股东权益总额1,093,861 608,737 
负债总额和股东权益$2,870,806 $2,746,765 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3

IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明合并收益表
（以千计，每股金额除外） 
（未经审计）  

在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
收入：
产品收入$540,680 $492,518 $1,046,622 $970,895 
服务收入402,950 368,028 797,203 726,200 
总收入943,630 860,546 1,843,825 1,697,095 
收入成本：
产品收入成本179,999 167,323 353,609 329,394 
服务成本收入190,781 179,191 374,395 354,916 
总收入成本370,780 346,514 728,004 684,310 
毛利572,850 514,032 1,115,821 1,012,785 
费用：
销售和营销140,532 130,257 288,336 262,549 
一般和行政89,669 81,488 159,770 159,437 
研究和开发46,505 123,221 91,172 163,389 
运营收入296,144 179,066 576,543 427,410 
利息支出(10,542)(8,317)(23,669)(15,313)
利息收入327 334 743 477 
所得税准备金前的收入285,929 171,083 553,617 412,574 
所得税准备金61,693 39,104 115,327 86,630 
归属于IDEXX Laboratories, Inc. 股东的净收益$224,236 $131,979 $438,290 $325,944 
每股收益：
基本$2.70 $1.57 $5.28 $3.87 
稀释$2.67 $1.56 $5.22 $3.82 
加权平均流通股数：
基本83,086 83,922 83,039 84,164 
稀释83,983 84,858 83,980 85,222 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4

IDEXX 实验室有限公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（以千计） 
（未经审计） 
在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
净收入$224,236 $131,979 $438,290 $325,944 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整1,752 (31,081)6,010 (27,804)
福利计划，扣除税收支出 $0和 $0在 2023 年和 $ (991) 和 $ (991) 在 2022 年
— (5,056)— (5,056)
净收入中包含的福利计划的重新分类调整，扣除税款34和 $54在 2023 年还有 $51和 $51在 2022 年
178 260 297 260 
欧元计价票据的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元（110) 和 $ (575) 在 2023 年和 $1,286和 $1,725在 2022 年
(353)4,124 (1,843)5,533 
未实现的投资收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元0和 $2在 2023 年和 $ (7) 和 $ (12) 在 2022 年
1 (25)7 (42)
衍生工具的未实现收益（亏损）：
外币兑换合约的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元46和 $20在 2023 年还有 $4,298和 5,735在 2022 年
(131)11,343 (340)13,440 
交叉货币互换的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元（553) 和 $ (940) 在 2023 年和 $1,335和 $1,646在 2022 年
(1,776)4,282 (3,016)5,278 
利率互换的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元1,107和 $1,093在 2023 年还有 $0和 $0在 2022 年
3,550 — 3,505 — 
净收入中包含的（收益）亏损的重新分类调整，扣除税款（支出）收益美元（127) 和 $ (244) 在 2023 年还有 $ (1,577) 和 $ (2,187) 在 2022 年
(271)(4,204)(489)(5,830)
衍生工具的未实现收益（亏损）1,372 11,421 (340)12,888 
其他综合收益，扣除税款2,950 (20,357)4,131 (14,221)
归属于IDEXX Laboratories, Inc.的全面收益$227,186 $111,622 $442,421 $311,723 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5

IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，每股金额除外） 
（未经审计）  
普通股
股票数量
$0.10面值
额外的实收资本递延股票单位留存收益累计其他综合（亏损）收益国库股股东权益总额
2022 年 12 月 31 日余额107,193 $10,719 $1,463,215 $5,182 $3,599,529 $(77,796)$(4,392,112)$608,737 
净收入— — — — 214,054 — — 214,054 
其他综合收益，净额— — — — — 1,181 — 1,181 
普通股回购，净额— — — — — — (9,554)(9,554)
根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠128 13 12,765 (25)— — — 12,753 
基于股份的薪酬成本— — 13,923 7 — — — 13,930 
2023 年 3 月 31 日余额107,321 $10,732 $1,489,903 $5,164 $3,813,583 $(76,615)$(4,401,666)$841,101 
净收入— — — — 224,236 — — 224,236 
其他综合收益，净额— — — — — 2,950 — 2,950 
普通股回购，净额— — — — — — (77)(77)
根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠57 6 10,283 — — — — 10,289 
递延股票单位活动— — (345)345 — — — — 
基于股份的薪酬成本— — 15,356 6 — — — 15,362 
余额 2023 年 6 月 30 日107,378 $10,738 $1,515,197 $5,515 $4,037,819 $(73,665)$(4,401,743)$1,093,861 

2021 年 12 月 31 日余额106,878 $10,688 $1,377,320 $5,719 $2,920,440 $(53,484)$(3,570,691)$689,992 
净收入— — — — 193,965 — — 193,965 
其他综合收益，净额— — — — — 6,136 — 6,136 
普通股回购，净额— — — — — — (273,058)(273,058)
根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠125 12 11,583 (5)— — — 11,590 
基于股份的薪酬成本— — 11,122 51 — — — 11,173 
2022 年 3 月 31 日余额107,003 $10,700 $1,400,025 $5,765 $3,114,405 $(47,348)$(3,843,749)$639,798 
净收入— — — — 131,979 — — 131,979 
其他综合收益，净额— — — — — (20,357)— (20,357)
普通股回购，净额— — — — — — (313,508)(313,508)
根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠72 7 7,779 (1,060)— — — 6,726 
递延股票单位活动— — (459)459 — — — — 
基于股份的薪酬成本— — 12,364 6 — — — 12,370 
余额 2022 年 6 月 30 日107,075 $10,707 $1,419,709 $5,170 $3,246,384 $(67,705)$(4,157,257)$457,008 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6

IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计） 
（未经审计） 

在已结束的六个月中
6月30日
20232022
  
来自经营活动的现金流：  
净收入$438,290 $325,944 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销56,186 54,633 
减值费用— 2,346 
信贷损失准备金3,857 3,358 
递延所得税(12,932)(23,517)
基于股份的薪酬支出29,292 23,543 
其他(157)1,200 
资产和负债的变化：
应收账款(61,158)(53,794)
库存(38,906)(49,349)
其他资产和负债(24,236)(94,729)
应付账款(4,155)(6,735)
递延收入(1,855)(2,344)
经营活动提供的净现金384,226 180,556 
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(66,981)(61,924)
收购无形资产— (10,000)
股权投资— (25,000)
投资活动使用的净现金(66,981)(96,924)
来自融资活动的现金流：
信贷额度下的（还款）借款，净额(315,000)537,500 
偿还优先债务— (75,000)
净投资套期保值到期后的收益6,256 — 
支付与收购相关的或有对价和滞留款(1,780)(2,816)
普通股回购，净额— (573,060)
行使股票期权和员工股票购买计划的收益23,086 18,379 
为限制性股票的法定预扣税而预扣的股票(9,676)(10,390)
融资活动使用的净现金(297,114)(105,387)
汇率变动对现金的净影响161 (8,337)
现金和现金等价物的净增加（减少）20,292 (30,092)
期初的现金和现金等价物112,546 144,454 
期末的现金和现金等价物$132,838 $114,362 
  
补充现金流信息：
为所得税支付的现金$97,127 $128,325 
未付财产和设备，反映在应付账款和应计负债中$15,448 $10,340 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7

IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）


注意事项 1。 列报基础和合并原则

随附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，也是根据S-X条例第10-01条关于必须作为本10-Q表季度报告的一部分提交财务报表的要求编制的。除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。

随附的未经审计的简明合并财务报表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我们的全资和控股子公司的账目。我们没有任何可变利益实体以我们为主要受益人。在合并中，所有公司间交易和余额均已消除。

我们的管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了为公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是反复进行的。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）一起阅读。

编制简明合并财务报表要求我们做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设可能会影响所报告的资产、负债、权益、收入和支出的金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计、判断和方法。我们的估计基于历史经验和我们认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了判断资产、负债和权益的账面价值以及收入和支出金额的基础。

我们将这份10-Q表季度报告中使用的某些术语和缩写包含在 “术语表和精选缩写词汇表” 中。

8

注意事项 2。 会计政策

重要会计政策

截至2023年6月30日的三个月和六个月，在编制这些未经审计的简明合并财务报表时使用的重要会计政策与 “附注2” 中讨论的政策一致。《重要会计政策摘要》载于我们的2022年年度报告中的合并财务报表，更新如下。

应付账款-供应商融资计划

我们与第三方签订了提供供应商融资计划的协议，这有助于参与的供应商能够通过指定的第三方金融机构为我们的付款义务融资。参与的供应商可以自行决定在预定到期日之前以折扣价为我们的一项或多项付款义务提供资金。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据这些安排融资决定的影响。付款条件符合我们的贸易应付账款条款。与债务有关的活动在未经审计的合并现金流量表的经营活动中列报。根据该安排，我们未偿还的付款义务的变化如下，这些变化包含在未经审计的简明合并资产负债表上的应付账款中：
（以千计）在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
  
期初未偿还的付款义务$7,536 $5,364 $10,171 $4,775 
在此期间增加的付款义务12,343 18,264 25,374 31,605 
在此期间结清的付款义务(14,484)(15,618)(30,150)(28,370)
期末未偿还的付款义务$5,395 $8,010 $5,395 $8,010 

新的会计公告已通过

自 2023 年 1 月 1 日起，我们采用了 ASU 2022-04 “负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露”，其中增加了供应商融资计划中对买方的某些披露要求。本次更新中的修正要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、在此期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。

截至2023年1月1日，我们采用了亚利桑那州立大学2021-08年 “业务合并（主题805）：收购的合同资产和合同负债的会计处理”。ASU 2021-08 旨在通过提供一致的确认指导，提高在业务合并之日和之后与客户签订的收入合同的确认和衡量的可比性。ASU 2021-08 的采用并未对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。 收入确认

当合同条款下的履约义务得到履行时，我们的收入即被确认，当承诺产品或服务的控制权移交给客户时，即发生这种情况。我们从收入中排除我们代表第三方收取的销售税、使用税、增值税和其他税款。收入的衡量标准是我们为换取向客户转让产品或服务而期望获得的对价金额。为了准确呈现为换取承诺产品或服务而获得的对价，我们采用了以下五步模型：

1.与客户签订的合同或协议的识别
2.在合同或协议中确定我们的履约义务
3.确定交易价格
4.将交易价格分配给履约义务
5.在我们履行履约义务时或在我们履行履约义务时确认收入        


9

我们签订合同，要求客户购买产品和服务的组合，这些产品和服务通常可以区分开来，并作为单独的履约义务进行核算。收入确认、账单和现金收取的时间会导致应收账款、租赁应收账款和合同资产，这是在开票前确认的收入，以及由于在未经审计的简明合并资产负债表中在收入确认之前收到对价而产生合同负债或递延收入。我们的一般付款条件包括 30到 60天，某些地区除外。

可以修改合同，以反映合同规格和要求的变化。当修正案创造新的可执行的权利和义务或更改现有的可执行权利和义务时，即存在合同修改。修改被视为一项单独的合同，如果修改产生了新的履约义务以交付额外货物或服务，而相关的对价增加接近于额外商品或服务的独立销售价格，则该修改被视为一项单独的合同，收入将按预期确认。如果合同修改并未产生交付新商品和/或服务的新履约义务，但合同修改日期之后交付的商品和/或服务与合同修改日当天或之前交付的商品和/或服务不同，则此合同修改不作为单独的合同入账，我们将合同修改日期之后交付的商品和/或服务入账。如果剩余的商品或服务没有区别，则我们将合同修改视为现有合同的一部分，因此构成在合同修改之日部分履行的单一履约义务的一部分。这些合同修改对交易价格以及我们衡量完全履行履约义务进展情况的影响被确认为合同修改之日收入的调整，对收入的调整是在累计追赶的基础上进行的。

以下是我们产品和服务的主要收入类别清单：

诊断产品和附件。诊断产品和配件收入，包括IDEXX VetLab® 消耗品和配件、快速检测、LPD、Water 和 OPTI 测试产品，主要是在发货时确认和开具发票，也就是客户根据法定所有权转让获得对产品的控制权，我们有权获得付款。我们还为客户提供某些消耗品，这些消耗品在客户使用时即得到认可，也就是说，我们有权获得付款并承担所有权转让的风险和回报。买家补偿的运费包含在收入和销售成本中。作为一种实际的权宜之计，我们不将航运活动视为一项单独的履约义务。

实验室诊断和咨询服务。实验室诊断和咨询服务收入在提供实验室诊断服务时予以确认并开具发票。

仪器、软件和系统。当客户根据法定所有权转让获得产品的控制权并且我们有权获得付款时，CAG Diagnostics 资本工具、兽医软件和诊断成像系统的收入就会得到确认和开具发票，付款通常发生在安装和客户接受时。我们的仪器、软件和系统通常包含在我们的重要客户计划中，如下所述。对于包含多项履约义务的兽医软件系统，例如永久软件许可证和计算机硬件，我们会根据对独立销售每项承诺产品或服务向客户收取的价格的估算值为每项履约义务分配收入。

租赁收入。仪器租赁协议和试剂租赁计划的收入要么在协议期限内按税率确认为运营租赁，要么在安装和客户接受时确认为销售类租赁。客户通常在租赁协议期限内按月等额支付租赁协议下使用工具的权利。我们的试剂租赁计划为我们的客户提供了在签订多年协议后使用我们的仪器的权利，以购买每年最低数量的消耗品。这些类型的协议包括使用我们仪器的嵌入式租约。对于某些协议，客户有权在租赁期结束时购买乐器。这些协议的租赁收入在我们未经审计的简明合并损益表中的产品收入中列报。租赁收入约为 $5.5百万和美元10.0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元4.9百万和美元9.9截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，包括ASC 842下的经营租赁和销售类租赁， 租赁，适用于 2019 年 1 月 1 日之后签订的租约，以及 ASC 840 “租赁”， 适用于2019年之前签订的租约。请参阅下文，了解我们的试剂租赁计划下的收入确认。

延长保修期和合同后支持. CAG 诊断资本仪器和诊断成像系统 延长保修期通常为客户提供一段持续的保修期 一到 五年超过第一年的标准保修期。客户可以在购买仪器或系统时全额支付延长保修期的费用
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购买或可以在合同期限内按季度计费。我们使用合同期限内经过时间的业绩衡量标准（近似于提供适用服务的预期时间），按比例确认与延长保修相关的收入。

兽医软件合同后支持通过访问呼叫中心和在线客户帮助，为客户提供随时随地获得技术支持。合同后支持合同的期限通常为 12月份，客户在合同期限内按季度等额收取合同后支持的费用。我们使用合同期限内的绩效衡量标准来按比例确认合同后支持服务的收入，该衡量标准与提供适用服务的预期时间差不多。

2022年12月31日，我们与延长保修期和合同后支持相关的递延收入为美元26.4百万，其中大约 $1.8百万和美元16.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别确认了百万美元。此外, 由于新协议, 我们与延长保修期和合同后支持相关的递延收入为$25.9截至2023年6月30日，百万人。对于最初预计期限为一年或更短的合同的一部分，我们不披露有关剩余履约义务的信息，当客户付款和收入确认之间的期限为一年或更短时，我们也不会根据融资部分的影响进行调整。De与最初期限超过一年的延长保修期和合同后支持相关的推断收入为 $10.0截至 2023 年 6 月 30 日，百万，其中大约 24%, 37%, 21%, 9%，以及 9%预计将分别在2023年剩余时间、2024年、2025年、2026年及之后进行确认。加法当然，我们已经确定这些协议不包括重要的融资部分。

软件即服务订阅. 我们提供各种兽医软件和诊断成像 SaaS 订阅，包括 Ezyvet®，Animana®，Neo®，基石®云，宠物健康网络®Pro，Petly®计划、Web PACS、RVetLink®，以及智能流量™。从向客户提供服务之日起，我们在合同期限内按比例确认SaaS订阅的收入。我们的订阅合同的期限从月度到月度不等 两年。在协议期限内，客户通常每月为我们的订阅合同支付等额的费用。与我们的SaaS订阅相关的递延收入并不重要。

具有多重履约义务的合同。我们签订具有多项履约义务的合同，即客户购买IDEXX产品和服务的组合。要确定产品和服务是否被视为应单独核算的不同履约义务，需要做出重大判断。我们根据转让的商品或服务预期获得的总对价来确定合同的交易价格。如果交易价格包括可变对价，例如交易量回扣或预期的价格调整，则由于可能导致已确认收入逆转的因素，我们运用判断来限制估计的可变对价。我们根据与类似客户合同签订的历史和预期经验来评估限制因素。

我们根据相对独立的销售价格按比例为每项履约义务分配收入，并在每项义务的相关商品或服务转移时确认收入。我们使用可观察到的独立销售价格（如果有），即单独出售时对承诺的产品或服务收取的价格。当无法直接观察到我们的产品或服务的独立销售价格时，我们会使用可用的相关信息确定独立销售价格，并采用适当的估算方法，包括但不限于成本加利润的方法。如上述收入类别所述，我们将在每项履约义务得到履行时确认收入，无论是在某个时间点还是在一段时间内。我们不会披露与最初预计期限为一年或更短的合同中剩余履约义务有关的信息。

以下客户计划代表了我们最重要的客户合同，其中包含多项履约义务：

客户承诺计划。在签订多年期协议后，我们会为客户提供激励措施，要求他们购买年度最低数量的产品和服务。

预付客户忠诚度计划。我们的预付忠诚度计划以现金支付或IDEXX积分的形式为客户提供激励措施，以签订多年期协议，购买每年最低金额的未来产品或服务。如果客户违反协议，他们必须退还全部或部分预付现金或 IDEXX 积分，或者进行其他还款、补救措施或两者兼而有之。以现金或IDEXX积分的形式向客户提供预先激励不是为了换取不同的商品或服务，而是作为其他流动和长期资产中的客户获取成本资本化，这些资产随后被确认为收入的减少
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客户协议。如果随后使用这些预付激励措施来购买乐器，我们会根据相对独立的销售价格将总对价，包括未来承诺的购买减去预付激励措施和预期价格调整的估计，分配给已确定的履约义务，并在安装和客户接受时确认仪器的收入和成本。如果开具发票的工具收入超过已确认的票据收入，我们将递延收入记录为合同负债，随后在合同期限内购买产品和服务时确认递延收入。我们已经确定这些协议不包括重要的融资部分。预计的客户购买量和实际购买量之间的差异可能会影响收入确认的时间和金额。

2022年12月31日，我们的资本化客户获取成本为美元158.0百万，其中大约 $13.0百万和美元26.4在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入分别减少了100万美元。此外，由于新的预付客户忠诚度付款，扣除随后的确认，我们的资本化客户获取成本为 $162.6截至2023年6月30日，百万人。我们监控客户在协议期限内的购买情况，以评估我们的资本化客户获取成本的可实现性，并审查可变对价的估计。与前几个时期履行的履约义务相关的减值和收入调整，包括截至2023年6月30日的三个月和六个月中因合同修改而产生的收入的累计追补调整，并不重要。

批量承诺计划。我们的批量承诺计划，例如我们的IDEXX 360计划，在签订多年协议以购买每年最低数量的产品和服务后，为客户提供免费或折扣的仪器或系统。我们根据相对独立的销售价格，将总对价（包括未来承诺的购买和预期的价格调整）分配给已确定的履约义务，并在向客户开具账单之前，在安装和客户验收时确认乐器的收入和成本，这也是客户根据合法所有权转让获得对仪器的控制权的时候。我们与工具收入相关的未来对价权作为合同资产记入其他流动和长期资产。当客户在合同期限内为未来产品和服务开具账单时，合同资产将转入应收账款。我们已经确定这些协议不包括重要的融资部分。预计的客户购买量和实际购买量之间的差异可能会影响收入确认的时间和金额。

2022年12月31日，我们的批量承诺合约资产为美元190.8百万，其中大约 $10.9百万和 $22.0百万在截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别向客户开具相关产品和服务的账单时，被重新归类为应收账款。此外，由于在批量承诺计划下进行了新的配售，扣除随后重新归类为应收账款的金额以及为信贷损失设立的准备金，我们的批量承诺合同资产为美元207.9截至2023年6月30日，百万人。我们监控客户在协议期限内的购买情况，以评估我们的合同资产的可变现性，并审查可变对价的估计。与前几个时期履行的履约义务相关的减值和收入调整，包括截至2023年6月30日的三个月和六个月中因合同修改而产生的收入的累计追补调整，并不重要。

对于我们的前期客户忠诚度和批量承诺计划，我们估计与多年协议相关的未来收入约为美元3.0十亿，其中大约 15%, 27%, 22%, 18%，以及 18预计将在2023年剩余时间、2024年、2025年全年、2026年及之后分别确认百分比。这些未来收入与尚未履行的履约义务有关，客户已承诺在未来进行购买，扣除客户获取成本带来的预期收入减少和预期的价格调整，因此低于客户规定的合同承诺。

仪器返佣计划。我们的乐器折扣计划要求购买乐器，并根据客户在计划期限内购买的产品和服务的数量，为他们提供获得未来折扣的机会。我们将客户在未来购买时获得回扣的权利视为一项单独的履约义务，并根据客户在计划期限内将获得的回扣的估计值来确定独立销售价格。分配给已确定的履约义务的总对价仅限于客户目前有义务购买的商品和服务，不包括对未来可选购买的估计。我们将全部对价分配给已确定的履约义务，包括客户在未来购买时获得回扣的权利，该回扣被推迟，随后在购买产品和服务时予以确认，部分抵消获得的回扣。
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2022年12月31日，我们与工具折扣计划相关的递延收入为美元25.6百万，其中大约 $2.4百万和美元5.0百万 在截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月内，当客户购买符合条件的产品和服务并获得折扣时，即获得认可。此外，由于根据折扣计划购买了新的乐器ams，扣除后续确认后，我们的递延收入为 $23.7截至 2023 年 6 月 30 日，百万，其中大约 19%, 29%, 22%, 15%，以及 15%有望得到认可在2023年的剩余时间内，分别为2024年、2025年、2026年及以后的整年。

试剂租赁计划。我们的试剂租赁计划为我们的客户提供了在签订多年期协议后使用我们仪器的权利，这些协议要求每年购买最低数量的消耗品。这些类型的协议包括关于使用我们工具的权利的嵌入式租赁，我们根据相对独立的销售价格确定分配给该工具的租赁收入金额。我们评估这些嵌入式租赁的条款，以确定将其归类为销售型租赁或经营租赁。

销售型试剂租赁计划。我们的试剂租赁计划可以有效地将仪器的控制权移交给客户，被归类为销售型租赁，我们在向客户开具账单之前、安装和客户验收时确认仪器的收入和成本。我们与工具收入相关的未来对价权记为其他流动和长期资产中的租赁应收账款，并在合同期限内向客户收取未来产品和服务的账单时转入应收账款。2022年12月31日，我们的租赁应收资产为美元18.4百万，其中大约天啊 $1.1百万和美元2.2百万是 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别向客户收取相关产品和服务的账单，重新归类为应收账款。此外，由于在销售类试剂租赁计划下进行了新的配售，扣除随后重新归类为应收账款的金额以及为信贷损失设立的备抵金，我们的租赁应收资产为美元19.7截至2023年6月30日，百万人。截至2023年6月30日，折扣和未赚取收入的影响并不大。截至2023年6月30日的三个月和六个月中确认的盈亏以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入并不重要。我们监控客户在协议期限内的购买情况，以评估我们的租赁应收资产的可变现性。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，减值并不大。

运营型试剂租赁计划。我们的试剂租赁计划无法有效地将仪器的控制权移交给客户，被归类为运营租赁，我们在协议期限内按比例确认仪器的收入和成本。该工具的成本在财产和设备项下资本化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们转让了instrume蚂蚁的 $4.8百万和美元8.6分别为百万，而美元为4.6百万和美元7.6截至2022年6月30日的三个月和六个月中，从库存到财产和设备分别为百万美元。

我们估计，与我们的试剂租赁计划相关的未来收入约为美元47.8百万，其中大约 13%, 25%, 21%, 16%，以及 25% 是经验值反恐执行局将在2023年剩余时间、2024年、2025年全年、2026年及之后分别获得认可。这些未来的收入与客户承诺在未来购买时尚未履行的履约义务有关，扣除任何预期的价格调整，因此可能低于我们客户规定的合同承诺。

其他客户激励计划。与客户签订的某些协议包括追溯适用的产品和服务的销售折扣或折扣，例如通过购买规定的商品和服务购买门槛获得的批量折扣。我们将这些折扣视为可变对价，并估算客户达到门槛的可能性，以便使用最具预测性的方法确定交易价格。对于向个人客户提供的激励措施，我们通常使用最可能的金额方法，对向广泛的客户群体提供的计划使用预期价值法。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与前几个时期履行的履约义务相关的收入调整，包括合同修改产生的收入的累积追补调整，并不重要。与客户激励计划相关的退款义务记入实际发放激励措施的应计负债、已获得但尚未发放的激励措施以及未来将获得的激励措施的估算中。

程序组合。有时，我们会将重要客户计划的内容合并到一份客户合同中。我们将每个重要的计划内容分开，并在上述最相关的计划披露中包括合同资产、客户获取成本、递延收入和预计的未来收入。在我们未经审计的简明合并资产负债表中，每份客户合约均作为净合同资产或净合同负债列报。
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IDEX 积分。IDEXX 积分可用于应付给我们的贸易应收账款、转换为现金，或用于抵消 IDEXX 产品和服务的购买价格。我们认为IDEXX积分等同于现金。在使用或到期之前，客户尚未使用的IDEXX积分均包含在应计负债中。破损并不重要，因为客户可以随时将IDEXX积分用于交易应收账款。

应收账款。根据客户支付承诺对价的意图和能力，当我们有可能收取我们有权获得的几乎所有对价时，我们就会确认收入。我们在确定客户的付款能力和意向时运用判断，该判断基于多种因素，包括客户的历史支付体验，或者对于新客户，则是与客户相关的已发布的信用和财务信息。由于购买我们的产品和服务的客户数量众多，应收账款的信用风险集中度有限，而且在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有重要客户占我们合并收入的10％以上。

分类收入。我们根据主要产品和服务类别列出了CAG细分市场的分类收入。我们的水务部门由一个主要产品类别组成。尽管我们的LPD细分市场不符合作为单独细分市场报告的量化要求，但我们认为，鉴于其独特的市场，将这些收入与其他应报告细分市场分开列为主要产品和服务类别非常重要，因此我们选择将LPD作为可报告的细分市场进行报告。

下表显示了按主要产品和服务类别分列的收入：
（以千计）在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
CAG 分部收入：  
CAG 诊断经常性收入：$762,476 $685,413 $1,489,378 $1,350,223 
IDEX vetLab 消耗品303,735 266,079 594,849 533,252 
快速检测产品97,340 87,481 179,372 162,000 
参考实验室诊断和咨询服务330,106 304,130 653,286 599,205 
CAG 诊断服务和附件31,295 27,723 61,871 55,766 
CAG 诊断资本——工具34,054 36,227 67,198 73,224 
兽医软件、服务和诊断成像系统70,122 62,447 137,355 121,824 
CAG 分部收入866,652 784,087 1,693,931 1,545,271 
水务板块收入43,029 39,195 81,912 75,566 
LPD 分部收入29,911 29,889 59,119 60,759 
其他分部收入4,038 7,375 8,863 15,499 
总收入$943,630 $860,546 $1,843,825 $1,697,095 

根据客户住所，按主要地理区域划分的收入如下：
（以千计）在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
美国$621,607 $559,825 $1,212,020 $1,085,731 
欧洲、中东和非洲178,666 161,993 354,674 335,801 
亚太地区80,906 80,100 159,266 163,961 
加拿大41,635 39,533 77,597 74,765 
拉丁美洲和加勒比20,816 19,095 40,268 36,837 
总收入$943,630 $860,546 $1,843,825 $1,697,095 

获得合同的费用。我们将销售佣金以及销售人员在考虑增量时获得的相关附带福利以及获得合同的可收回成本进行资本化。我们的合同包括与各种商品和服务相关的履约义务，其中一些在某个时间点得到履行，而另一些则随着时间的推移而履行。与在某个时间点履行的履约义务相关的佣金成本在出售时记为支出，也就是确认收入的时候。与长期服务合同和随着时间的推移履行的履约义务（包括延期保修和SaaS订阅）相关的佣金成本被递延并系统地确认，这与
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转让与资产相关的商品或服务。我们在估算摊销期时运用判断力，摊销期从 3到 7年份，要考虑我们的客户合同条款、续订历史、预期的客户关系时长，以及底层技术和产品的使用寿命。在随附的未经审计的简明合并收益表中，摊销费用包含在销售和营销费用中。定期对递延佣金成本进行减值审查。

2022年12月31日，我们的递延佣金成本（包含在其他资产中）为美元19.2百万，其中大约 $1.7百万和美元3.4在截至的三个月和六个月中，分别确认了百万美元的佣金支出。2023年6月30日。此外，由于与新的延期保修和SaaS订阅相关的佣金，扣除随后的确认，我们的递延佣金成本为$19.5截至2023年6月30日，百万人。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，递延佣金成本的减值并不大。

注意事项 4。 收购、资产购买和投资

我们相信，我们对业务和其他资产的收购通过扩大我们的地理范围、客户群或现有的产品和服务线来增强我们的现有业务。我们可能会不时收购小型参考实验室或放射学诊所，我们将其视为资产购买或业务合并。

资产购买和投资

在 2022 年第一季度，我们赚了一美元10.0为永久知识产权许可支付了百万美元，这笔费用将分期偿还 10年份。相关的摊销费用记录在我们的CAG板块中。

在 2022 年第二季度，我们进入了 二我们为之支付的知识产权许可的离散安排 $65.02022年期间为百万美元，应计美元15.0随后支付的款项为百万美元，全部计入研发费用。这个 $15.02023 年第一季度支付了百万笔里程碑式的款项。这些 二根据美国公认会计原则，安排被视为资产收购，导致全部金额作为在过程中的研发成本计入研发费用，未来没有其他用途。这些许可协议的收购支持了新的仪器平台的发展。

在 2022 年第二季度，我们购买了 $25.0数百万股优先股，用于购买与我们签订许可协议的实体之一的非控股少数股权。根据ASC 321 “投资——股权证券”，我们选择将投资作为股权证券投资来衡量，并按成本记录投资。

业务合并

在2022年第三季度，我们以约$的价格收购了一家位于加拿大的国际水质测试公司的资产12.8百万现金，包括大约 $ 的滞留1.3百万。此次收购扩大了我们在水务领域的产品供应。收购的资产和负债的公允价值包括约为美元的技术无形资产3.4百万，寿命为 10年份；客户关系无形资产约为 $1.2百万，寿命为 10年份; 大约 $6.9百万商誉，代表着与我们的水质测试产品组合的协同效应；以及大约 $1.3百万有形资产，包括库存品和应收账款。与本次收购相关的商誉预计可以用于税收目的扣除。由于此类信息对财务报表无关紧要，因此尚未提供此次收购的初步信息。自收购之日起，经营业绩已包含在我们的水务板块中。收购费用并不大.
注意事项 5。 基于股份的薪酬

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，授予的期权、限制性股票单位、递延股票单位和员工股票购买权的公允价值总额为美元3.3百万和美元60.6分别为百万，而美元为4.4百万和美元55.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。未偿还的基于股份的薪酬奖励的未确认薪酬支出总额，扣除估计的没收额截至 2023年6月30日，是 $94.3百万， 将在大约的加权平均期内予以确认 1.7年份。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的支出为美元15.4百万和美元29.3分别为百万，而美元为12.3百万和美元23.5截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，与基于股份的薪酬有关。

我们确定截至授予之日期权奖励估值中使用的假设。预期股价波动、预期期限或无风险利率的差异可能需要对每个股价进行不同的估值假设
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授予日期。因此，对于全年授予的期权，我们可能会使用不同的假设。授予期权奖励的行使价等于或大于授予之日普通股的收盘市场价格。我们从未为普通股支付过任何现金分红，我们目前也无意支付这样的股息；因此，我们假设不会在期权奖励的预期条款之外支付任何股息。

用于确定授予之日每项期权奖励公允价值的估值假设的加权平均值和加权平均估计公允价值如下：
在已结束的六个月中
6月30日
20232022
预期的股价波动32 %30 %
预期期限，以年为单位6.76.4
无风险利率3.7 %2.0 %
授予期权的加权平均公允价值$201.37 $167.25 
注意事项 6。 信用损失

我们主要通过向客户销售产品和服务而蒙受信用损失。我们为可能无法收回的应收账款保留信用损失准备金。我们的估算基于对特定客户情况的详细分析以及按账龄类别划分的应收账款百分比。历史信用损失经验为估算预期信用损失提供了基础。对历史损失信息进行了调整，以适应当前经济状况的差异。

如果我们客户的财务状况恶化，或者美元走强影响外国客户向我们付款以美元计价的购买的能力，则可能需要额外的补贴。我们通过根据合同条款和到期日积极审查交易对手余额来监控我们持续的信用风险。我们的活动包括及时的账户对账、争议解决和付款确认。我们可能会聘请收款机构和法律顾问来追回拖欠的应收账款。

当我们认为应收账款很可能无法收回时，账户余额将从备抵中扣除。我们可能需要抵押资产支持或预付款以降低信用风险。我们没有任何与客户相关的表外信用风险。

应收账款

与账户收款相关的信贷损失备抵额vabl他是 $9.8百万和美元8.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。资产负债表上反映的应收账款金额扣除该储备金。根据老化分析，截至 2023 年 6 月 30 日，大约 89我们的应收账款中有百分比尚未到达发票到期日，大约 11% 被视为逾期未付，其中少于 1% 大于 60过期天数。截至2022年12月31日，大约 86我们的应收账款中有百分比尚未到达发票到期日，大约 14% 被视为逾期，其中大约 2% 大于 60逾期天数。

合同资产和租赁应收账款

与合同资产和租赁应收账款相关的信贷损失备抵额为美元6.0百万和美元5.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。资产负债表上反映的资产是这些储备金的净值。从历史上看，我们的客户承诺计划和租赁应收账款的信用损失率一直很低。我们在确定客户的付款能力和意向时运用判断，该判断基于多种因素，包括客户的历史支付体验，或者对于新客户，则是与客户相关的已发布的信用和财务信息。
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注意事项 7。 库存

库存按成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。可变现净值是正常业务过程中的估计销售价格，不太可预测的完工、处置和运输成本。库存的组成部分如下：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
  
原材料$107,311 $92,796 
在处理中工作29,528 28,041 
成品258,302 246,986 
库存$395,141 $367,823 

注意事项 8。 租赁

经营租赁负债的到期日如下：
（以千计）2023年6月30日
 
2023 年（今年剩余时间）$11,160 
202424,102 
202520,170 
202617,321 
202713,134 
此后52,713 
租赁付款总额138,600 
减去估算的利息(21,570)
总计$117,030 

截至2023年6月30日尚未开始的租赁的未来最低租赁付款总额约为美元0.2百万，该租约将于2024年开始。

租赁的补充现金流信息如下：
（以千计）在已结束的六个月中
2023年6月30日		在已结束的六个月中
2022年6月30日
 
为计量运营租赁负债所含金额支付的现金$14,136 $12,110 
为换取经营租赁债务而获得的使用权资产，扣除早期
终止租约		$7,717 $23,019 
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注意事项 9。 其他流动和长期资产

其他流动资产包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
  
客户获取成本$52,457 $50,776 
合同资产，净额 (1)
50,124 41,854 
预付费用38,918 41,742 
应收税款20,305 48,430 
递延销售佣金6,583 6,472 
外币兑换合约3,918 5,185 
交叉货币掉期合约— 8,135 
其他资产16,883 17,895 
其他流动资产$189,188 $220,489 
(1) 净合同资产扣除信用损失准备金。请参阅 “注释 6”。信用损失。”

其他长期资产包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
合同资产，净额 (1)
$157,821 $148,971 
客户获取成本110,131 107,205 
递延所得税65,337 55,215 
股权投资30,250 30,250 
对长期产品供应安排的投资25,141 25,250 
递延销售佣金12,901 12,718 
应收税款1,548 717 
其他资产36,096 37,403 
其他长期资产$439,225 $417,729 
(1) 净合同资产扣除信用损失准备金。请参阅 “注释 6”。信用损失。”
注意 10。 应计负债

应计负债包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
  
应计员工薪酬和相关费用$125,600 $142,994 
应计费用115,682 149,446 
应计的客户奖励和退款义务82,041 72,250 
应计税款56,409 48,547 
当期租赁负债19,693 20,425 
应计负债$399,425 $433,662 

其他长期负债包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
应计税款$42,702 $49,142 
其他应计长期费用21,581 18,445 
其他长期负债$64,283 $67,587 
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注意 11。 债务

信贷额度

截至 2023 年 6 月 30 日，我们有 $264.0我们的信贷额度下的百万未偿借款，其中包括 $14.0根据我们的信贷额度提取的百万美元和250.0百万定期贷款，加权平均有效利率为 6.3%，不包括我们利率互换的任何影响。截至 2022 年 12 月 31 日，我们有 $579.0我们的信贷额度下的百万未偿借款，其中包括 $329.0根据我们的信贷额度提取的百万美元和250.0百万定期贷款，加权平均有效利率为 5.1%。截至 2023 年 6 月 30 日，我们的剩余可用借款额为 $984.5低于我们的 $ 百万1.25十亿信贷额度。信贷额度下的可用资金进一步减少，这是由于信用证的签发，信用证主要是根据我们的工伤补偿政策签发的，金额为美元1.5百万。

信贷额度的适用利率是按年利率计算的，该利率等于（根据我们的选择）（1）最优惠利率加上保证金 0.0% 至 0.375% 基于我们的合并杠杆率，(2) 调整后的定期SOFR利率，再加上 0.10%，加上利润率范围为 0.875% 至 1.375% 基于我们的合并杠杆比率，或 (3) 调整后的每日简单SOFR利率，再加上 0.10%，加上利润率范围为 0.875% 至 1.375% 基于我们的合并杠杆率。2023年3月，我们签订了利率互换合约，以管理美元的经济影响250我们的信贷额度下有数百万笔可变利息借款。有关我们的衍生工具和套期保值活动的讨论，请参阅附注19。

信贷额度包含此类融资惯用的肯定契约、负面契约和财务契约。负面契约包括对留置权的限制、公司子公司的债务、基本面变更、投资、与关联公司的交易以及某些限制性协议。唯一的财务契约是合并杠杆率测试，要求我们的债务与扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股份的薪酬前的收益的比率不超过信贷额度条款下的合并杠杆率 3.5to-1。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们遵守了信贷额度的契约。

高级票据

以下是截至2023年6月30日我们目前以私募方式发行和出售的所有未偿还的无抵押优先票据（统称 “优先票据”）：
（本金以千计）
发行日期截止日期系列本金金额优惠券利率优先票据协议
12/11/201312/11/20232023 A 系列笔记$75,000 3.94 %纽约人寿2013年票据协议
12/11/201312/11/20252025 年 B 系列票据$75,000 4.04 %纽约人寿2013年票据协议
9/4/20149/4/20262026 年优先票据$75,000 3.72 %纽约人寿 2014 年票据协议
7/21/20147/21/20242024 年 B 系列票据$75,000 3.76 %2015 年保诚修订协议
6/18/20156/18/20252025 年 C 系列笔记€88,857 1.785 %2015 年保诚修订协议
2/12/20152/12/20272027 B 系列票据$75,000 3.72 %大都会人寿2014 年票据协议
3/14/20193/14/20292029 C 系列票据$100,000 4.19 %大都会人寿2014 年票据协议
4/2/20204/2/2030大都会人寿 2030 年 D 系列票据$125,000 2.50 %大都会人寿2014 年票据协议
4/14/20204/14/2030保诚 2030 年 D 系列票据$75,000 2.50 %2015 年保诚修订协议

优先票据协议包含此类协议惯用的肯定契约、否定契约和财务契约。负面契约包括对留置权的限制、子公司的债务、优先债务、基本面变更、投资、与关联公司的交易以及某些限制性协议。唯一的财务契约是合并杠杆率测试，要求我们的债务与扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股份的薪酬前的收益的比率不得超过《优先票据协议》中的定义 3.5to-1。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们遵守了优先票据协议的契约。
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注意 12。 回购普通股
我们主要通过在公开市场上回购来收购股票。但是，我们还收购了员工交出的股票，以支付限制性股票单位归属和递延股票单位结算时应缴的最低法定预扣税，也称为员工投降。我们在归属某些限制性股票单位和行使某些股票期权后发行库存股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，发行的库存股数量并不重要。

以下是我们按交易日公布的公开市场普通股回购以及通过员工退保获得的股票的摘要：
（以千计，每股金额除外）
在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
  
在公开市场回购的股票— 809 — 1,311 
通过员工退保以支付法定预扣税而收购的股份— — 19 21 
回购的股票总数— 809 19 1,332 
在公开市场回购股票的成本$— $313,455 $— $576,238 
员工退保的股份成本79 52 9,676 10,390 
股票总成本$79 $313,507 $9,676 $586,628 
平均每股成本-公开市场回购$— $387.78 $— $439.63 
平均每股成本-员工投降$469.84 $369.63 $503.35 $504.60 
每股平均成本-总计$469.84 $387.78 $503.35 $440.63 
注意 13。 所得税

我们的有效所得税税率是 21.6截至2023年6月30日的三个月的百分比，相比之下 22.9截至2022年6月30日的三个月的百分比，以及 20.8截至2023年6月30日的六个月的百分比，相比之下 21.0截至2022年6月30日的六个月的百分比。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与去年同期相比有所下降，这主要是由地域收入组合推动的，但与基于股份的薪酬相关的税率优惠的减少部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于扣除联邦福利后的美国州所得税，部分被基于股份的薪酬的税收优惠所抵消。
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注意 14。 累计其他综合收益

扣除税款的AOCI的变化包括以下内容：
截至2023年6月30日的六个月中
扣除税款后的现金流套期保值的未实现收益（亏损）的未实现收益（亏损）
净投资套期保值，扣除税款
（以千计）未实现的投资收益（亏损），
扣除税款		外币兑换合约利率互换欧元计价的票据交叉货币掉期固定福利计划，扣除税款累积翻译
调整		总计
     
截至2022年12月31日的余额$(172)$839 $— $4,947 $7,057 $(2,776)$(87,691)$(77,796)
重新分类前的其他综合收益（亏损）7 (340)3,505 (1,843)(3,016)— 6,010 4,323 
从累计其他综合收益中重新分类— (273)(216)— — 297 — (192)
截至2023年6月30日的余额$(165)$226 $3,289 $3,104 $4,041 $(2,479)$(81,681)$(73,665)

截至2022年6月30日的六个月
扣除税款后的现金流套期保值的未实现收益（亏损）的未实现收益（亏损）
净投资套期保值，扣除税款
（以千计）投资未实现（亏损），
扣除税款		外币兑换合约欧元计价的票据交叉货币掉期固定福利计划，扣除税款累积翻译
调整		总计
     
截至2021年12月31日的余额$(126)$4,979 $422 $3,240 $— $(61,999)$(53,484)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(42)13,440 5,533 5,278 (5,056)(27,804)(8,651)
从累计其他综合收益中重新分类— (5,830)— — 260 — (5,570)
截至2022年6月30日的余额$(168)$12,589 $5,955 $8,518 $(4,796)$(89,803)$(67,705)

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下表列出了从AOCI中重新归类为净收入的组成部分和金额：
（以千计）损益表中受影响的细列项目截至6月30日的三个月中，从AOCI重新分类的金额在截至6月30日的六个月中，从AOCI重新分类的金额
 2023202220232022
 
外币兑换合约收入成本$115 $5,781 $450 $8,017 
税收支出60 1,577 177 2,187 
扣除税款后的收益$55 $4,204 $273 $5,830 
利率互换合约利息支出$283 $— $283 $— 
税收支出67 — 67 — 
扣除税款后的收益$216 $— $216 $— 
固定福利计划收入成本和运营费用$(212)$(311)$(351)$(311)
税收优惠(34)(51)(54)(51)
亏损，扣除税款$(178)$(260)$(297)$(260)

注意 15。 每股收益

每股基本收益的计算方法是将归属于我们股东的净收益除以该年度已发行普通股和既得递延股票单位的加权平均数。摊薄后每股收益的计算与基本每股收益的计算类似，不同之处在于假设行使摊薄期权以及假设使用库存股法发行未归属的限制性股票单位和未归属的递延股票单位时，分母会增加，除非效果是反稀释性的。库存股法假设收益，包括行使员工股票期权获得的现金和未分配的基于股份的薪酬奖励未确认的薪酬支出总额，将用于按该期间的平均市场价格购买我们的普通股。已发行既得递延股票单位包含在已发行股票中，以计算基本和摊薄后的每股收益，因为我们的普通股关联股无需现金对价即可发行，待发行的普通股数量是固定的，发行不是或有的。有关递延股票单位的更多信息，请参阅我们 2022 年年度报告中合并财务报表附注5。

以下是基本每股收益和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票的对账：
（以千计）在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
  
基本每股收益的已发行股票83,086 83,922 83,039 84,164 
摊薄后每股收益的已发行股票：
基本每股收益的已发行股票83,086 83,922 83,039 84,164 
基于股份的支付奖励的稀释效应897 936 941 1,058 
83,983 84,858 83,980 85,222 
22

某些收购股票的奖励和期权被排除在摊薄后每股收益的已发行股票的计算范围之外，因为它们是反稀释的。 下表列出了有关这些反稀释奖励和期权的信息：
（以千计）在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
  
反稀释奖励所依据的加权平均股票数量1 79 1 40 
反稀释期权标的加权平均股票数量397 284371 248

注意 16。 承诺、意外开支和担保

承诺

请参阅 “注释 8”。租赁，” 了解有关我们租赁承诺的更多信息。

突发事件

我们面临在正常业务过程中可能出现的索赔，包括与实际诉讼和威胁诉讼以及其他事项有关的索赔。当未来可能发生支出时，我们会计入意外损失，并且可以合理估算此类支出。但是，无法确定地预测法律诉讼的结果，因此我们在这些突发事件方面的实际损失可能超过我们的应计损失。除下文所述的诉讼事项外，截至2023年6月30日，我们在实际和威胁诉讼方面的应计费用并不重要。

我们是一起正在进行的诉讼的被告，该诉讼涉嫌违反合同，该案涉及根据过期的专利许可协议少付2004至2017年期间支付的特许权使用费。原告声称索赔金额约为 $50百万，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整个协议期限内，对某些许可产品和服务适用了错误的特许权使用费条款，与许可服务同时提供的非许可诊断服务也应支付特许权使用费。初审法院先前就此事作出了有利于原告的裁决。上诉法院推翻了初审法院的裁决，原告已向州最高法院申请复审。尽管我们认为该索赔没有法律依据，并继续为自己辩护，使其免受原告的指控，但诉讼本质上是不可预测的，也无法保证我们会在这件事上获胜。在 2020 年第三季度，我们确定了应计金额为 $27.5百万美元与这起正在发生的事件有关，这代表了我们已确定为可能和可估量的或有损失金额。自该应计额设立以来，我们没有对其进行任何调整。解决此问题的实际成本可能高于或低于我们的应计金额。

我们不时收到通知，指控我们的产品侵犯了第三方所有权，尽管我们不知道有任何与此类索赔有关的未决诉讼。专利诉讼通常既复杂又昂贵，专利诉讼的结果可能难以预测。无法保证我们在可能对我们提起的任何侵权诉讼中胜诉。如果我们在任何此类诉讼中败诉，我们可能会被停止销售某些产品和/或我们可能因诉讼而被要求支付损害赔偿。

担保

我们在正常业务过程中与第三方签订协议，根据这些协议，我们有义务就各种风险和损失向此类第三方提供赔偿。此类赔偿的确切条款因协议的性质而异。在许多情况下，我们会限制赔偿义务的最大金额，但在某些情况下，这些义务在理论上可能是无限的。我们在履行任何此类赔偿义务时没有支付任何物质费用，根据我们对所涉风险性质的分析，我们认为这些协议下潜在赔偿的公允价值微乎其微。因此，我们已经记录了 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些债务的负债。
23


注意 17。 分段报告

我们主要通过以下方式运营 三业务领域：伴侣动物集团（“CAG”）、水质产品（“水”）和牲畜、家禽和乳制品（“LPD”）。CAG 为兽医和生物医学研究界提供产品和服务，主要与诊断和信息管理有关。Water 为水中各种微生物参数的检测和定量提供了创新的测试解决方案。LPD 提供诊断测试、服务和相关仪器，用于管理牲畜和家禽的健康状况，提高生产者的效率，并确保牛奶的质量和安全。我们的其他运营部门将我们的人类医学诊断业务（“OPTI Medical”）与我们的外部许可安排结合并呈现，因为它们不符合应报告细分市场的定量或定性阈值。OPTI Medical 开发、制造和分销人类医学诊断产品，并提供人类医学诊断服务。

运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估这些信息。我们的 CODM 是我们的首席执行官。我们应报告的细分市场包括：CAG、Water、LPD 等。出于内部报告的目的，不将资产分配给细分市场。

以下是细分市场表现摘要：
（以千计）在截至6月30日的三个月中
CAG水LPD其他合并总计
2023
收入$866,652 $43,029 $29,911 $4,038 $943,630 
运营收入$275,509 $19,820 $1,951 $(1,136)$296,144 
利息支出，净额(10,215)
所得税准备金前的收入285,929 
所得税准备金61,693 
归属于IDEXX Laboratories, Inc. 股东的净收益$224,236 
2022
收入$784,087 $39,195 $29,889 $7,375 $860,546 
运营收入$156,526 $17,920 $3,230 $1,390 $179,066 
利息支出，净额(7,983)
所得税准备金前的收入171,083 
所得税准备金39,104 
归属于IDEXX Laboratories, Inc. 股东的净收益$131,979 

24

（以千计）在截至6月30日的六个月中
CAG水LPD其他合并总计
2023
收入$1,693,931 $81,912 $59,119 $8,863 $1,843,825 
运营收入$537,259 $36,791 $3,259 $(766)$576,543 
利息支出，净额(22,926)
所得税准备金前的收入553,617 
所得税准备金115,327 
归属于IDEXX Laboratories, Inc. 股东的净收益$438,290 
2022
收入$1,545,271 $75,566 $60,759 $15,499 $1,697,095 
运营收入$379,651 $34,574 $9,967 $3,218 $427,410 
利息支出，净额(14,836)
所得税准备金前的收入412,574 
所得税准备金86,630 
归属于IDEXX Laboratories, Inc. 股东的净收益$325,944 

请参阅 “注3”。收入确认”，汇总截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按应申报细分市场以及主要产品和服务类别分列的收入。 

25

注意 18。 公允价值测量

美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。美国公认会计原则要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入（如果有），并尽量减少使用不可观察的投入。

我们有某些金融资产和负债经常按公允价值计量，某些非金融资产和负债可以在非经常性基础上按公允价值计量，某些金融资产和负债在未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计量，但我们会披露其公允价值。

这些资产和负债的公允价值披露基于三级层次结构，其定义如下：
第 1 级该实体在计量之日可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级除一级价格之外的其他可观察投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观测到的或可以由基本整个资产或负债期限内的可观测市场数据证实的其他投入。
第 3 级由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
按公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。我们对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要做出判断，并考虑资产或负债的特定因素。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有在公允价值等级制度的1级和2级之间进行任何转账，也没有转入或转出公允价值等级的3级。

我们的跨货币掉期合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中经常按公允价值计量。我们使用截至每个资产负债表日营业结束时的现行市场状况来衡量归类为衍生工具的交叉货币掉期合约的公允价值。然后根据交易对手风险调整该计算的乘积。

我们的外币兑换合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中经常按公允价值计量。我们使用收益法衡量归类为衍生工具的外币兑换合约的公允价值，其依据是现行市场远期利率减去合约利率乘以名义金额。然后根据交易对手风险调整该计算的乘积。

我们的利率互换合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中定期按公允价值计量。对于剩余到期年限相似的债务发行，我们使用当前市场利率来衡量归类为衍生工具的利率互换合约的公允价值，并根据适用的信用风险进行调整。

尽管我们披露了这些金融工具的公允价值，但我们的无抵押信贷额度（“信贷额度”）和优先票据（“长期债务”）下的未偿还金额在未经审计的简明合并资产负债表中按账面价值计量。我们使用收益方法确定信贷额度和长期债务下未偿还金额的公允价值，利用贴现现金流分析，对剩余到期年限相似的债务发行的当前市场利率，并根据适用的信用风险进行了调整。我们的信贷额度和长期债务是使用二级输入进行估值的。预计展会r 我们的信贷额度价值近似于其账面价值。我们长期债务的估计公允价值和账面价值 w这里是 $730.1百万和美元772.2百万，分别为截至2023年6月30日和美元725.6百万和美元769.8截至2022年12月31日，分别为百万人。


26

下表列出了我们在公允价值层次结构中按级别定期以公允价值计量的资产和负债：
（以千计）
截至2023年6月30日报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		截至2023年6月30日的余额
    
资产    
股票共同基金 (1)
$233 $— $— $233 
交叉货币互换 (2)
$— $851 $— $851 
外币兑换合约 (2)
$— $4,316 $— $4,316 
利率互换 (3)
$— $4,315 $— $4,315 
负债
交叉货币互换 (2)
$— $1,802 $— $1,802 
外币兑换合约 (2)
$— $4,164 $— $4,164 
递延补偿 (4)
$233 $— $— $233 
或有付款-收购$— $— $120 $120 
（以千计）
截至2022年12月31日报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		截至2022年12月31日的余额
    
资产    
股票共同基金 (1)
$385 $— $— $385 
交叉货币互换 (2)
$— $9,262 $— $9,262 
外币兑换合约 (2)
$— $5,185 $— $5,185 
负债
外币兑换合约 (2)
$— $4,572 $— $4,572 
递延补偿 (4)
$385 $— $— $385 
或有付款-收购$— $— $120 $120 

(1)股票共同基金与递延薪酬计划有关，该计划是先前业务合并的一部分而假设的。该金额包含在其他长期资产中。有关相关递延补偿负债的讨论，请参阅下文脚注 (4)。
(2)交叉货币互换和外币兑换合约包含在其他流动资产、其他长期资产、应计负债或其他长期负债中，具体取决于收益（亏损）状况和预期结算日期。
(3)利率互换包含在其他长期负债中。
(4)作为先前业务合并一部分假设的递延薪酬计划包含在应计负债和其他长期负债中。我们的递延薪酬计划的公允价值与上文脚注 (1) 中讨论的标的股票共同基金的表现挂钩。

某些金融工具（包括现金及现金等价物、应收账款和应付账款）的估计公允价值近似于其各自的账面价值，因为到期日短。

或有对价

我们已将与收购相关的或有对价负债归类为公允价值层次结构的第三级，因为公允价值是使用大量不可观察的投入（包括未来收入的实现情况）确定的。或有对价包含在其他短期负债中。


27

我们在未经审计的简明合并收益表中记录了或有对价估计公允价值的变化。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，或有对价负债的变化是使用不可观察的投入（3级）定期按公允价值计量的，具体如下：

（以千计）公允价值
 
截至2022年12月31日的或有对价$120 
支付或有对价— 
截至2023年6月30日的或有对价$120 
注意 19。 对冲工具
 
本附注中的披露是为了透明地了解我们如何和为何使用衍生工具和非衍生工具（统称为 “对冲工具”），这些工具和相关的套期保值项目的会计核算，以及这些工具和相关的对冲项目如何影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。

我们面临与持续业务运营相关的某些风险。我们使用套期保值工具来管理部分外币汇率风险和利率风险。在2023年第一季度，我们进行了利率互换，以管理与美元相关的利率波动的影响250.0我们的浮动利率信贷额度下的百万笔借款。我们已将利率互换指定为现金流对冲工具。

我们的子公司签订外币兑换合约，以管理与其预计的明年公司间库存购买和销售相关的汇兑风险。我们还可能不时签订其他外币兑换合约、交叉货币互换或以外币计价的债务发行，以最大限度地减少与特定资产负债表风险敞口（包括对某些外国子公司的净投资）相关的外币波动的影响。

我们的外币套期保值活动的主要目的是防范与外币交易相关的波动，包括以欧元、英镑、日元、加元和澳元计价的交易。我们还利用自然套期保值来减少我们的交易和承诺风险。我们的公司政策规定了允许的套期保值活动的范围。我们与资本充足的跨国金融机构签订外币兑换合约，除风险管理外，我们不持有或参与涉及衍生工具的交易。我们对这些合约的会计政策基于我们对套期保值交易等工具的指定。

我们在资产负债表日按公允价值确认所有套期保值工具资产和负债。不符合套期会计处理条件的工具通过收益按公允价值入账。要获得套期保值会计待遇的资格，现金流和净投资套期保值必须非常有效地抵消对冲交易预期未来现金流或公允价值的变化。如果该工具符合套期会计的资格，则套期保值工具的公允价值与套期保值有效部分的变化将在扣除税款后的AOCI中递延，并重新归类为套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益。我们会立即在收益中记录套期保值工具在多大程度上无法有效抵消公允价值的变化。当套期保值交易发生的可能性变得不大时，我们会从对冲会计中取消对冲工具的指定。对于已取消指定用途的工具，从取消指定期限到期的收益或亏损记入收益。取消指定时AOCI的任何收益或亏损均重新归类为套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益。请参阅 “注14”。累计其他综合收益”，了解有关套期保值工具对我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并收益表的影响的更多信息。

我们与衍生品交易的交易对手签订了主净额结算安排，允许在违约时抵消某些未偿应收账款和应付账款。我们的衍生品合约不要求任何一方提供现金抵押品。我们选择在未经审计的简明合并资产负债表中按毛额列报我们的衍生资产和负债。与我们的外币兑换合约相关的所有现金流都归类为运营现金流，这与对冲标的项目的现金流处理一致。

28

现金流套期保值

我们已将我们的外币兑换合约和利率互换指定为现金流套期保值，因为根据我们的信贷额度条款，这些衍生工具可以管理我们对可归因于外币汇率和可变利息债务利率的预测交易现金流变动的敞口。除非另有说明，否则我们还将我们的衍生工具指定为符合对冲会计待遇的资格。  

在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月中，我们没有取消任何工具的对冲会计处理。截至2023年6月30日，我们的外币兑换合约（扣除税款）的估计净收益为美元，这些合约预计将在未来12个月内从AOCI中重新归类为收益0.6如果汇率没有从2023年6月30日的水平波动，则为百万美元。

外币兑换合约: 我们的目标是进行大致的套期保值 75% 至 85以欧元、英镑、加元、日元和澳元计价的公司间产品购买和销售的估计风险敞口百分比。我们还有其他与外国服务和新兴市场相关的未对冲外币风险敞口，在这些市场进行套期保值是不切实际的。我们主要使用期限小于的外币兑换合约 24月。我们每季度签订合同，对冲本年度和次年预期外币交易的增量部分。因此，我们在外币汇率波动和外币兑换合约名义价值方面的风险可能全年有所不同。美元是我们所有外币兑换合约中买入或卖出的货币。用于对冲预测的公司间库存购买和销售的外币兑换合约的名义金额总额为美元247.9百万和美元258.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

利率互换: 我们签订了利率互换合同，以管理可变利息债务对根据信贷额度条款借入的金额的经济影响。从2023年3月31日开始，与美元相关的浮动利率250.0信贷额度下未偿还的百万笔借款实际上固定在 3.9% 加上适用的信贷利差，截至 2025 年 10 月 20 日。

下表显示了现金流对冲会计对我们未经审计的简明合并收益表和综合收益表的影响，并提供了有关衍生品税前损益的地点和金额的信息：
（以千计） 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2023202220232022
记录现金流套期保值影响的财务报表细列项目收入成本$370,780 $346,514 $728,004 $684,310 
外汇合约
收益金额从累计其他综合收益重新归类为净收益$115 $5,781 $450 $8,017 
记录现金流套期保值影响的财务报表细列项目利息支出$(10,542)$(8,317)$(23,669)$(15,313)
利率互换合约
收益金额从累计其他综合收益重新归类为净收益$283 $— $283 $— 


29



净投资套期保值，欧元计价票据

2015 年 6 月，我们通过私募发行并出售了本金总额为欧元88.9百万欧元计价 1.785% 将于2025年6月18日到期的C系列优先票据。我们已将这些以欧元计价的票据指定为我们对某些外国子公司的欧元净投资的对冲工具，以减少因欧元兑美元的外币汇率变化而导致的股东权益波动。由于这一指定，这些以欧元计价的票据的折算美元价值变动所产生的损益记录在AOCI中，而不是记入收益。我们记录的亏损为 $0.4百万和美元1.8百万, 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，由于净投资套期保值，AOCI内扣除税款，收益为美元4.1百万和美元5.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。截至2023年6月30日记录的相关累计未实现收益将重新归类为外国子公司出售或大量清算时的收益d或全部或部分套期保值不再符合套期会计处理的资格。有关发行这些以欧元计价的票据的更多信息，请参阅我们 2022 年年度报告中包含的合并财务报表附注13。

净投资套期保值、交叉货币掉期

我们已经签订了几份交叉货币互换合约，以对冲我们在国外业务中的净投资，以抵消净投资的外币折算收益和损失。这些交叉货币互换的到期日从2025年6月30日开始，到2028年6月30日。在交叉货币掉期合约到期时，我们将交付名义金额为欧元15百万，将获得大约 $17.52025年6月18日来自交易对手的百万美元；我们将交付名义金额为欧元35百万，将获得 $37.82028 年 3 月 31 日来自交易对手的百万美元；我们将交付名义金额为欧元90百万，将获得 $98.22028 年 6 月 30 日来自交易对手的百万美元。交叉货币掉期合约公允价值的变化记录在AOCI中，当外国子公司被出售或大量清算时，将重新归类为收益d. 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们录得亏损美元1.8百万和美元3.0分别为扣除税款的百万 由于这些净投资套期保值以及$的收益，AOCI内部4.3百万加收益 $5.3在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。在交叉货币互换到期之前，我们将根据固定利率从交易对手那里获得季度利息支付。该利率部分不包括在对冲有效性的评估中，被视为对冲工具生命周期内利息支出的减少。我们认出了 ap大约 $0.8百万和美元1.5百万相关作为截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别减少的扣除部分和美元0.7百万和美元1.4分别为百万美元和截至2022年6月30日的三个月和六个月。

在2023年第二季度，名义金额为欧元90.0百万美元交叉货币互换到期，净现金收入为美元6.3百万。现金收入反映在简明合并现金流量表的融资活动中。



30

合并资产负债表中被指定为套期保值的套期保值工具的公允价值

除非另有说明，否则套期保值工具的公允价值及其在未经审计的简明合并资产负债表上的分类以及根据主净额结算安排需要抵消的金额包括以下衍生工具：
（以千计） 对冲资产
 2023年6月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定为对冲工具资产负债表分类  
外币兑换合约其他流动资产$3,918 $5,185 
交叉货币互换 其他流动资产— 8,135 
利率互换合约其他长期资产4,315 — 
外币兑换合约其他长期资产398 — 
交叉货币互换其他长期资产851 1,127 
资产负债表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具总数9,482 14,447 
受主净额结算安排约束的总金额未在资产负债表上抵消(1,804)(3,210)
净额 $7,678 $11,237 

（以千计） 对冲负债
 2023年6月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定为对冲工具资产负债表分类  
外币兑换合约 应计负债$3,292 $4,572 
交叉货币互换其他长期负债1,802 — 
外币兑换合约 其他长期负债872 — 
资产负债表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具总数5,966 4,572 
非衍生外币计价的债务在资产负债表上被指定为净投资对冲工具 (1)
长期债务97,193 94,775 
资产负债表上列出的套期保值工具总数103,159 99,347 
受主净额结算安排约束的总金额未在资产负债表上抵消(1,804)(3,210)
净额 $101,355 $96,137 
(1) 金额代表我们以外币计价债务的报告的账面金额。请参阅 “注释 18。公允价值衡量”，以获取有关我们长期债务公允价值的信息。
31

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
这份10-Q表季度报告包含的陈述如果不是历史事实陈述，则构成 “前瞻性陈述”。根据1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的含义，这些关于我们的业务和预期的前瞻性陈述包括与我们对收入确认时机和金额的预期有关的陈述；业务趋势、收益和其他财务业绩衡量标准；外币汇率的预计影响以及套期保值活动；可实现性资产；未来现金流和现金的使用；普通股的未来回购；未来的负债水平和资本支出；营运资金和流动性前景；关键会计估计；商誉的可扣除性；以及未来的商业和运营努力。前瞻性陈述可以通过使用 “期望”、“可能”、“预期”、“打算”、“将”、“将”、“计划”、“相信”、“估计”、“应该”、“项目” 等词语以及类似的词语和表达方式来识别。这些前瞻性陈述旨在提供我们对未来事件的当前预期或预测；基于当前的估计、预测、信念和假设；不能保证未来的表现。实际事件或结果可能与前瞻性陈述中描述的事件或结果存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性，包括宏观经济事件、条件和不确定性（例如地缘政治不稳定（包括当前的乌克兰战争）、总体经济不确定性、通货膨胀压力和供应链挑战）对我们的业务、经营业绩、流动性、财务状况和股价的不利影响和持续时间，以及 “业务”、“风险因素” 标题下描述的其他事项，” “法律诉讼”、“管理层的财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及我们2022年年度报告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的相应章节中的 “关于市场风险的定量和定性披露”，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他定期报告中不时描述的内容。

任何前瞻性陈述仅代表我们截至向美国证券交易委员会提交本10-Q表季度报告之日的估计，不应将其视为我们对后续任何日期的估计。口头或书面前瞻性陈述也可能不时包含在向公众发布的其他材料中，这些陈述受本节描述或交叉引用的风险和不确定性的影响。虽然我们可能会选择在未来的某个时候更新前瞻性陈述，但即使我们的估计或预期发生变化，我们也明确声明不承担任何这样做的义务。

您应该阅读以下讨论和分析，以及我们的2022年年度报告，其中包括有关我们、我们的经营业绩、财务状况和现金流的更多信息，以及 “第一部分第1项” 中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注。本10-Q表季度报告的财务报表”

我们的财政季度于6月30日结束。除非另有说明，否则以下对我们财务状况和经营业绩的分析和讨论，包括对增长和有机增长以及增减的提及，均与去年同期进行比较。

业务概述
 
我们主要为伴侣动物兽医、牲畜、家禽和乳制品以及水质测试领域开发、制造和分销产品和提供服务。我们还为人类医学诊断领域设计、制造和分销即时护理和实验室诊断。我们的主要产品和服务是：

•即时医疗兽医诊断产品，包括仪器、消耗品和快速检测套件；
•兽医参考实验室诊断和咨询服务；
•兽医使用的诊所管理和诊断成像系统和服务；
•生物医学研究界使用的健康监测、生物材料测试和实验室诊断仪器和服务；
•家畜、家禽和乳制品的诊断、健康监测产品；
•测试水中是否存在某些微生物污染物的产品；以及
•即时护理电解质和血气分析仪。


业务板块描述。我们主要通过三个业务领域运营：为伴侣动物兽医行业提供基于诊断和信息管理的产品和服务，我们称之为伴侣动物集团（“CAG”）、水质产品（“水”）以及牲畜和家禽的诊断产品和服务
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健康，确保牛奶的质量和安全，提高生产者效率，我们称之为牲畜、家禽和乳制品（“LPD”）。我们的其他运营部门将我们的人类医学诊断产品和服务业务（“OPTI Medical”）与我们的外部许可安排结合并呈现，因为它们不符合应报告细分市场的定量或定性阈值。

CAG 开发、设计、制造和分销产品和软件，并为兽医和生物医学分析领域提供服务，主要与诊断和信息管理有关。Water 开发、设计、制造和分销一系列用于检测水中各种微生物参数的产品。LPD 开发、设计、制造和分销诊断测试和相关软件，并提供用于管理牲畜和家禽健康状况、提高牛繁殖效率以及确保牛奶质量和安全的服务。OPTI Medical为人类医学诊断领域开发、设计、制造和分销即时护理和实验室诊断（包括电解质和血气分析仪以及相关的消耗品）。在 2023 年第一季度，我们停止积极推销我们的 OPTI COVID-19 PCR 测试产品和服务。

货币和其他物品

货币影响。请参阅 “第一部分，第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露” 包含在本10-Q表季度报告中，以获取有关外币汇率影响的更多信息。

其他物品。请参阅 “第一部分，第 1 项。业务-专利和许可” 和 “第二部分。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的2022年年度报告中，以获取有关伴侣动物医疗保健趋势、分销商购买和库存、经济状况以及专利到期的更多信息。

关键会计估计和假设

对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出的金额，以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估算值。我们的估计基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种假设，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。实际结果可能与这些估计值有所不同。在编制截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表时使用的关键会计政策以及重要判断和估计，与我们的2022年年度报告 “第二部分” 标题下所讨论的政策一致。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计和假设。”

最近的会计公告 

有关最新会计准则和修正案将对我们的合并财务报表产生的影响的更多信息，请参阅 “第一部分” 第1项中未经审计的简明合并财务报表附注2。本10-Q表季度报告的 “财务报表”。

非公认会计准则财务指标

以下收入分析和讨论侧重于自然收入增长，本分析和讨论中提及 “收入”、“收入” 或 “收入增长” 是指 “有机收入增长”。有机收入增长是一项非公认会计准则财务指标，表示截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入与去年同期相比的百分比变化，扣除外币汇率变动、某些业务收购和资产剥离的影响。有机收入增长应被视为根据美国公认会计原则报告的收入增长的补充，而不是替代或优于根据美国公认会计原则报告的收入增长，并且可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。管理层认为，报告收入的有机增长有助于更轻松地将我们的收入表现与前期和未来时期以及同行的表现进行比较，从而为投资者提供了有用的信息。

我们将外币汇率变动的影响排除在自然收入增长之外，因为外币汇率的变化不受管理层的控制，会受到波动的影响，并且可能掩盖潜在的业务趋势。我们通过应用以下方法来计算外币汇率变化对收入的影响
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本年度与上年同期的加权平均汇率与上一年同期以外币计价的收入之间的差额。

我们还将某些业务收购和资产剥离的影响排除在有机收入增长之外，因为这些交易的性质、规模和数量可能因时期而异，也因为它们需要或产生现金作为交易的固有后果，因此也可能掩盖潜在的业务和运营趋势。当投入、流程和产出的所有三个要素都存在时，我们认为收购是一项业务，这与亚利桑那州立大学2017-01年 “业务合并：（主题805）阐明业务的定义” 一致。在企业合并中，如果收购的资产的公允价值几乎全部集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中，则我们不认为这些资产是企业。我们认为不属于企业的典型收购是客户名单资产收购，它没有运营企业所必需的所有要素，例如员工或基础设施。我们认为，转化并留住这些收购的客户所需的努力本质上与我们现有的客户群相似，因此包含在有机收入增长中。收购产生的收入变动百分比代表本年度的收入，仅限于自收购之日起的最初12个月，这些收入直接归因于业务收购。

在本10-Q表季度报告中，我们还使用了调整后的息税折旧摊销前利润、总负债、净负债、总债务与调整后息税折旧摊销前利润的比率以及净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率，所有这些都是非公认会计准则财务指标，应作为根据美国公认会计原则公布的财务指标的补充而不是替代这些指标。管理层认为，报告这些非公认会计准则财务指标可提供补充分析，以帮助投资者进一步评估我们的业务表现和信贷额度下的可用借贷能力。


34

运营结果

截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月

道达尔公司。下表显示了按运营部门划分的公司总收入：
在截至6月30日的三个月中
净收入
（千美元）
20232022美元变化
报告的收入增长 (1)
与货币的变化百分比收购带来的百分比变化
有机收入增长 (1)
       
CAG$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %(0.5 %)— 11.0 %
美国594,395 532,626 61,769 11.6 %— — 11.6 %
国际272,257 251,461 20,796 8.3 %(1.5 %)— 9.7 %
水43,029 39,195 3,834 9.8 %(1.2 %)1.7 %9.2 %
美国21,208 19,533 1,675 8.6 %— 1.4 %7.2 %
国际21,821 19,662 2,159 11.0 %(2.4 %)2.1 %11.3 %
LPD29,911 29,889 22 0.1 %(0.5 %)— 0.6 %
美国4,422 3,742 680 18.2 %— — 18.2 %
国际25,489 26,147 (658)(2.5 %)(0.6 %)— (1.9 %)
其他4,038 7,375 (3,337)(45.2 %)— — (45.3 %)
道达尔公司$943,630 $860,546 $83,084 9.7 %(0.5 %)0.1 %10.1 %
美国621,607 559,825 61,782 11.0 %— — 11.0 %
国际322,023 300,721 21,302 7.1 %(1.4 %)0.1 %8.4 %
(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。

公司总收入。有机收入的增长反映了CAG Diagnostics经常性收入的增长，包括全球已实现价格上涨以及美国和国际地区销量增加所带来的好处。我们基于订阅的兽医软件和诊断成像服务的增加也为收入的增加做出了贡献。我们的水务业务收入增加主要是由于某些国际地区的已实现价格上涨和测试量增加，以及2022年第三季度收购带来的好处。与去年同期相比，LPD的收入相对持平 牛群健康筛查量的减少部分抵消了价格上涨以及家禽和猪检测量的增加。其他收入的减少反映了销售额的减少 OPTI COVID-19 PCR 测试产品和服务，以及我们的 OPTI 医疗器械和消耗品在国际上的销量减少. 外汇波动的影响使总收入增长下降了0.5％。


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下表显示了公司的总经营业绩：
在截至6月30日的三个月中改变
Total Company-经营业绩
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
      
收入$943,630 $860,546 $83,084 9.7 %
收入成本370,780 346,514 24,266 7.0 %
毛利572,850 60.7 %514,032 59.7 %58,818 11.4 %
运营费用：
销售和营销140,532 14.9 %130,257 15.1 %10,275 7.9 %
一般和行政89,669 9.5 %81,488 9.5 %8,181 10.0 %
研究和开发46,505 4.9 %123,221 14.3 %(76,716)(62.3 %)
运营费用总额276,706 29.3 %334,966 38.9 %(58,260)(17.4 %)
运营收入$296,144 31.4 %$179,066 20.8 %$117,078 65.4 %

毛利.毛利增长是由于收入增加和增长100个基点 毛利率。毛利率的提高主要是由于经常性收入净价格上涨、参考实验室和运营生产力计划的好处、软件服务毛利率的提高以及与CAG Diagnostics仪器收入减少相关的产品组合。这些增长被更高的产品和劳动力成本所抵消，这反映了通货膨胀的影响，以及对生产率举措和支持未来增长的投资。外汇波动的影响使毛利率下降了约60个基点，其中包括本年度的套期保值收益与去年相比下降的影响。

正在运营开支. 销售和营销费用增加的主要原因是与人事相关的费用和差旅成本增加，包括对我们全球商业能力的投资。一般和管理费用增加的主要原因是人事相关费用增加。研发费用减少的主要原因是与去年以8000万美元的价格收购某些许可技术的使用权相比，这部分被人事相关和项目成本的增加所抵消。外币汇率的总体变化对运营支出的增长无关紧要。
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伴侣动物小组

下表按产品和服务类别显示了 CAG 的收入：
在截至6月30日的三个月中
净收入
（千美元）
20232022美元变化
报告的收入增长 (1)
与货币的变化百分比收购带来的百分比变化
有机收入增长 (1)
       
CAG 诊断经常性收入：$762,476 $685,413 $77,063 11.2 %(0.5 %)— 11.7 %
IDEX vetLab 消耗品303,735 266,079 37,656 14.2 %(0.7 %)— 14.9 %
快速检测产品97,340 87,481 9,859 11.3 %(0.3 %)— 11.6 %
参考实验室诊断和咨询服务330,106 304,130 25,976 8.5 %(0.3 %)— 8.9 %
CAG 诊断服务和附件31,295 27,723 3,572 12.9 %(0.7 %)— 13.6 %
CAG 诊断资本——工具34,054 36,227 (2,173)(6.0 %)(0.3 %)— (5.7 %)
兽医软件、服务和诊断成像系统70,122 62,447 7,675 12.3 %(0.4 %)— 12.6 %
CAG 净收入$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %(0.5 %)— 11.0 %
(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。

CAG 诊断经常性收入。涨幅 在 CAG Diagnostics 中，经常性收入主要是由于已实现价格上涨以及美国对各种模式的伴侣动物诊断的强劲需求。国际销量增长受到宏观经济条件的限制。 外汇波动的影响减少了 反复出现 CAG 诊断 收入增长0.5％。

IDEXX VetLab 消耗品收入的增长主要是由于我们的仪器安装基础的扩大和可用测试菜单的扩大，价格变动和销量增加。外汇波动的影响使收入增长下降了0.7％。

涨幅 在 快速分析收入源于更高的价格变现，在较小程度上是SNAP的增长®4Dx Plus 音量。

参考实验室诊断和咨询服务收入的增长主要是由于价格变动以及我们美国实验室的测试量增加。其他地区的增长主要是由于价格变现率的提高，但国际区域销量的减少部分抵消了这一增长，这反映了区域宏观经济状况的艰难。外汇波动的影响使收入增长下降了0.3％。

CAG Diagnostics服务和配件收入的增长主要是由于我们的仪器活跃安装量增长了11％。外汇波动的影响使收入增长下降了0.7％。

CAG 诊断资本 — 仪器收入。乐器收入的减少主要是由于项目定价影响和仪器投放的区域组合。乐器总投放量高于上年。外汇波动的影响使收入增长下降了0.3％。

兽医软件、服务和诊断成像系统收入。兽医软件、服务和诊断成像系统收入的增长主要是由于订阅量和服务收入的增加，这得益于我们活跃安装群的扩大，以及服务产品的已实现价格上涨。

37

下表显示了 CAG 分段的运营结果：
在截至6月30日的三个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %
收入成本340,943 317,833 23,110 7.3 %
毛利525,709 60.7 %466,254 59.5 %59,455 12.8 %
运营费用：
销售和营销128,442 14.8 %118,899 15.2 %9,543 8.0 %
一般和行政79,737 9.2 %72,079 9.2 %7,658 10.6 %
研究和开发42,021 4.8 %118,750 15.1 %(76,729)(64.6 %)
运营费用总额250,200 28.9 %309,728 39.5 %(59,528)(19.2 %)
运营收入$275,509 31.8 %$156,526 20.0 %$118,983 76.0 %

毛利。毛利增长是由于收入增加以及毛利率提高了120个基点。毛利率的提高主要是由于经常性收入净价格上涨、参考实验室和运营生产力计划的好处、软件服务毛利率的提高以及与CAG Diagnostics仪器收入减少相关的产品组合。这些增长被更高的产品和劳动力成本所抵消，这反映了通货膨胀的影响，以及对生产率举措和支持未来增长的投资。外汇波动的影响使毛利率下降了约40个基点，其中包括本年度的套期保值收益与去年相比下降的影响。

运营费用。销售和营销费用增加的主要原因是与人事相关的费用和差旅成本增加，包括对我们全球商业能力的投资。一般和管理费用增加的主要原因是人事相关费用增加。研发费用减少的主要原因是与去年以8000万美元的价格收购某些许可技术的使用权相比，这部分被人事相关和项目成本的增加所抵消。外币汇率的总体变化对运营支出的增长无关紧要。

38

水

下表显示了水务部门的运营结果：
在截至6月30日的三个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$43,029 $39,195 $3,834 9.8 %
收入成本12,710 11,836 874 7.4 %
毛利30,319 70.5 %27,359 69.8 %2,960 10.8 %
运营费用：
销售和营销5,228 12.1 %4,711 12.0 %517 11.0 %
一般和行政4,028 9.4 %3,623 9.2 %405 11.2 %
研究和开发1,243 2.9 %1,105 2.8 %138 12.5 %
运营费用总额10,499 24.4 %9,439 24.1 %1,060 11.2 %
运营收入$19,820 46.1 %$17,920 45.7 %$1,900 10.6 %

收入.收入的增加是由于实际价格上涨和测试量增加，主要是在欧洲，来自 我们的 Colilert 测试产品和相关配件用于大肠菌群和 大肠杆菌测试。的影响 国外 货币波动使收入减少了约1.2％。2022年第三季度完成的收购的影响使收入增长了1.7％。

毛利. 毛利增长是由于收入增加和毛利率提高了70个基点。外汇波动的影响， 包括 与上年相比，本年度的套期保值收益减少的影响，使毛利率下降了约170％基点。不包括外汇波动的影响，毛利率的提高主要是由于已实现价格的上涨。

正在运营开支。销售和营销费用增加了 p主要原因是与人事有关的费用增加.一般和管理费用增加的主要原因是与人事相关的成本增加，以及与2022年第三季度进行的收购相关的增量成本。研发费用增加的主要原因是项目成本上涨和人事相关费用增加。外币汇率的总体变化导致运营费用增长下降了约1％。



39

牲畜、家禽和乳制品 

下表显示了 LPD 分段的操作结果：
在截至6月30日的三个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
      
收入$29,911 $29,889 $22 0.1 %
收入成本13,825 12,893 932 7.2 %
毛利16,086 53.8 %16,996 56.9 %(910)(5.4 %)
运营费用：
销售和营销6,440 21.5 %6,216 20.8 %224 3.6 %
一般和行政4,675 15.6 %4,532 15.2 %143 3.2 %
研究和开发3,020 10.1 %3,018 10.1 %2 0.1 %
运营费用总额14,135 47.3 %13,766 46.1 %369 2.7 %
运营收入$1,951 6.5 %$3,230 10.8 %$(1,279)(39.6 %)

收入. 与去年同期相比，收入相对持平。价格上涨以及美国家禽和猪检测量的增加被牛群健康筛查收入的减少部分抵消，这主要与中国进口水平下降有关。外汇波动的不利影响使收入增长下降了0.5％。

毛利。该毛利下降的主要原因是毛利率下降了310个基点。 外汇波动的影响， 包括 的影响f 本年度的套期亏损与上一年度套期保值收益的对比，毛利率下降了约 510%基点. 不包括外汇波动的影响，毛利率的提高主要是由于已实现价格的上涨，但与牛群健康筛查量减少相关的不利销售组合影响部分抵消了毛利率的提高。

运营费用. 销售和营销费用 增加的主要原因是与人事有关的费用增加。G一般和管理费用 增加的主要原因是与人事有关的费用增加。与上一年相比，研发成本相对稳定。外币汇率的总体变化并不重要。
40

其他

下表显示了其他操作结果：
在截至6月30日的三个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
      
收入$4,038 $7,375 $(3,337)(45.2 %)
收入成本3,302 3,952 (650)(16.4 %)
毛利736 18.2 %3,423 46.4 %(2,687)(78.5 %)
运营费用：
销售和营销422 10.5 %431 5.8 %(9)(2.1 %)
一般和行政1,229 30.4 %1,254 17.0 %(25)(2.0 %)
研究和开发221 5.5 %348 4.7 %(127)(36.5 %)
运营费用总额1,872 46.4 %2,033 27.6 %(161)(7.9 %)
运营收入$(1,136)(28.1 %)$1,390 18.8 %$(2,526)(181.7 %)


收入. 收入的减少是这主要是由于我们在2023年第一季度停止了OPTI COVID-19 PCR检测产品和服务的积极营销，以及我们在国际上的OPTI Medical仪器和消耗品销量减少，部分被已实现价格上涨所抵消.
 
毛利。由于销量减少和毛利率下降了2,820个基点，毛利下降。毛利率下降的主要原因是销售组合较低 OPTI COVID-19 测试量以及更高的产品和分销成本，部分被较高的已实现价格所抵消。外币汇率的总体变化对毛利的影响不大。

运营费用。一般和管理费用减少的主要原因是与去年同期相比，以外币计价的交易结算的外汇损失减少，但坏账支出的增加部分抵消了这一点。所有运营部门结算的外汇损失均在我们的其他板块中报告。研发费用减少的主要原因是产品开发成本低于上一年用于开发传染病测试的投资。

非运营物品

利息支出。截至2023年6月30日的三个月，利息支出为1,050万美元，而去年同期为830万美元。利息支出的增加主要是利率上升的结果，但平均债务水平的降低部分抵消了利息支出的增加。

所得税准备金. 截至2023年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为21.6％，而截至2022年6月30日的三个月中，我们的有效所得税税率为22.9％。我们有效税率的下降主要是由地域收入组合推动的，但与基于股份的薪酬相关的税率优惠的减少部分抵消了这一点。
41

运营结果

截至2023年6月30日的六个月，而截至2022年6月30日的六个月

道达尔公司。下表显示了按运营部门划分的公司总收入：
在截至6月30日的六个月中
净收入
（千美元）
20232022美元变化
报告的收入增长 (1)
与货币的变化百分比收购带来的百分比变化
有机收入增长 (1)
CAG$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %(1.3 %)— 11.0 %
美国1,158,922 1,032,392 126,530 12.3 %— — 12.3 %
国际535,009 512,879 22,130 4.3 %(3.9 %)— 8.2 %
水81,912 75,566 6,346 8.4 %(2.0 %)1.7 %8.7 %
美国41,128 37,364 3,764 10.1 %— 0.7 %9.3 %
国际40,784 38,202 2,582 6.8 %(4.0 %)2.6 %8.1 %
LPD59,119 60,759 (1,640)(2.7 %)(2.2 %)— (0.5 %)
美国8,965 7,602 1,363 17.9 %— — 17.9 %
国际50,154 53,157 (3,003)(5.6 %)(2.5 %)— (3.2 %)
其他8,863 15,499 (6,636)(42.8 %)(0.1 %)— (42.8 %)
道达尔公司$1,843,825 $1,697,095 $146,730 8.6 %(1.4 %)0.1 %10.0 %
美国1,212,020 1,085,731 126,289 11.6 %— — 11.6 %
国际631,805 611,364 20,441 3.3 %(3.7 %)0.2 %6.9 %
(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。

公司总收入e. 有机收入的增长反映了CAG Diagnostics经常性收入的增长，包括全球已实现价格上涨和美国销量增加所带来的好处。我们基于订阅的兽医软件和诊断成像服务的增加也为收入的增加做出了贡献。我们的水务业务收入增加主要是由于某些国际地区的已实现价格上涨和测试量增加，以及我们在2022年第三季度收购所带来的好处。我们LPD业务的下降主要是由于牛群健康筛查量减少，部分被已实现价格的上涨所抵消。其他收入的减少反映了销售额的减少 OPTI COVID-19 PCR 测试产品和服务，以及我们的 OPTI 医疗器械和消耗品在国际上的销量减少.货币波动的影响使总收入增长下降了1.4％。
42

下表显示了公司的总经营业绩：
在截至6月30日的六个月中改变
Total Company-经营业绩
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$1,843,825 $1,697,095 $146,730 8.6 %
收入成本728,004 684,310 43,694 6.4 %
毛利1,115,821 60.5 %1,012,785 59.7 %103,036 10.2 %
运营费用：
销售和营销288,336 15.6 %262,549 15.5 %25,787 9.8 %
一般和行政159,770 8.7 %159,437 9.4 %333 0.2 %
研究和开发91,172 4.9 %163,389 9.6 %(72,217)(44.2 %)
运营费用总额539,278 29.2 %585,375 34.5 %(46,097)(7.9 %)
运营收入$576,543 31.3 %$427,410 25.2 %$149,133 34.9 %

毛利。毛利增长是由于收入增加和毛利率提高了80个基点。毛利率的提高主要是由于经常性收入净价格上涨、参考实验室和运营生产力计划的好处、软件服务毛利率的提高以及与CAG Diagnostics仪器收入减少相关的产品组合。这些增长被更高的产品和劳动力成本所抵消，这反映了通货膨胀的影响，以及对生产率举措和支持未来增长的投资。外汇波动的影响使毛利率下降了约60个基点，其中包括本年度的套期保值收益与去年相比下降的影响。

运营费用。销售和营销费用增加的主要原因是与人事相关的费用和差旅成本增加，包括对我们全球商业能力的投资。一般和管理费用增加的主要原因是人事相关成本增加，但2023年第一季度达成的1,600万美元客户合同决议部分抵消了这一增加。研发费用减少的主要原因是与去年以8000万美元的价格收购某些许可技术的使用权相比，这部分被人事相关和项目成本的增加所抵消。外币汇率的总体变化导致运营费用增长下降了约1％。

43

伴侣动物小组

下表按产品和服务类别显示了 CAG 的收入：
在截至6月30日的六个月中
净收入
（千美元）
20232022美元变化
报告的收入增长 (1)
与货币的变化百分比收购带来的百分比变化
有机收入增长 (1)
CAG 诊断经常性收入：$1,489,378 $1,350,223 $139,155 10.3 %(1.4 %)— 11.7 %
IDEX vetLab 消耗品594,849 533,252 61,597 11.6 %(1.9 %)— 13.4 %
快速检测产品179,372 162,000 17,372 10.7 %(0.8 %)— 11.6 %
参考实验室诊断和咨询服务653,286 599,205 54,081 9.0 %(1.1 %)— 10.1 %
CAG 诊断服务和附件61,871 55,766 6,105 10.9 %(1.9 %)— 12.9 %
CAG 诊断资本——工具67,198 73,224 (6,026)(8.2 %)(1.6 %)— (6.6 %)
兽医软件、服务和诊断成像系统137,355 121,824 15,531 12.7 %(0.6 %)— 13.3 %
CAG 净收入$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %(1.3 %)— 11.0 %

(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。

CAG 诊断经常性收入。CAG Diagnostics经常性收入的增长主要是由于已实现价格上涨以及美国对各种模式的伴侣动物诊断的强劲需求。国际销量增长受到宏观经济条件的限制。外汇波动的影响使CAG Diagnostics的经常性收入增长下降了1.4％。

IDEXX VetLab 消耗品收入的增长主要是由于我们的仪器安装基础的扩大和可用测试菜单的扩大，价格变动和销量增加。 货币波动的影响使收入增长下降了1.9％。

的增加 快速分析收入主要来自更高的价格变现，在较小程度上是由于SNAP 4Dx Plus销量的增长。

参考实验室诊断和咨询服务收入的增长主要是由于价格变动以及我们美国实验室的测试量增加。其他地区的增长主要是由于价格变现率的提高，但国际区域销量的减少部分抵消了这一增长，这反映了区域宏观经济状况的艰难。 货币波动的影响使收入增长下降了1.1％。

CAG Diagnostics服务和配件收入的增长主要是由于我们的仪器活跃安装量增长了11％。

CAG 诊断资本 — 仪器收入。乐器收入的减少主要是由于项目定价影响和仪器投放的区域组合。乐器总投放量高于上年。 货币波动的影响使收入增长下降了1.6％

兽医软件、服务和诊断成像系统收入。兽医软件、服务和诊断成像系统收入的增长主要是由于订阅量和服务收入的增加，这得益于我们活跃安装群的扩大，以及服务产品的已实现价格上涨。

44

下表显示了 CAG 分段的运营结果：
在截至6月30日的六个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %
收入成本669,465 629,918 39,547 6.3 %
毛利1,024,466 60.5 %915,353 59.2 %109,113 11.9 %
运营费用：
销售和营销264,038 15.6 %240,559 15.6 %23,479 9.8 %
一般和行政140,988 8.3 %140,960 9.1 %28 — 
研究和开发82,181 4.9 %154,183 10.0 %(72,002)(46.7 %)
运营费用总额487,207 28.8 %535,702 34.7 %(48,495)(9.1 %)
运营收入$537,259 31.7 %$379,651 24.6 %$157,608 41.5 %

毛利。毛利增长的主要原因是收入增加以及毛利率提高了130个基点。毛利率的提高主要是由于经常性收入净价格上涨、参考实验室和运营生产力计划的好处、软件服务毛利率的提高以及与CAG Diagnostics仪器收入减少相关的产品组合。这些增长被更高的产品和劳动力成本所抵消，这反映了通货膨胀的影响，以及对生产率举措和支持未来增长的投资。外汇波动的影响使毛利率下降了约40个基点，其中包括本年度的套期保值收益与去年相比下降的影响。

运营费用。销售和营销费用增加的主要原因是与人事相关的费用和差旅成本增加，包括对我们全球商业能力的投资。一般和管理费用因人事相关成本的增加而增加，但被2023年第一季度达成的1,600万美元客户合同决议所抵消。研发费用减少的主要原因是与去年以8000万美元的价格收购某些许可技术的使用权相比，这部分被人事相关和项目成本的增加所抵消。外币汇率的总体变化对运营支出的增长无关紧要。
45

水

下表显示了水务部门的运营结果：
在截至6月30日的六个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$81,912 $75,566 $6,346 8.4 %
收入成本24,325 22,470 1,855 8.3 %
毛利57,587 70.3 %53,096 70.3 %4,491 8.5 %
运营费用：
销售和营销10,469 12.8 %9,309 12.3 %1,160 12.5 %
一般和行政7,929 9.7 %6,905 9.1 %1,024 14.8 %
研究和开发2,398 2.9 %2,308 3.1 %90 3.9 %
运营费用总额20,796 25.4 %18,522 24.5 %2,274 12.3 %
运营收入$36,791 44.9 %$34,574 45.8 %$2,217 6.4 %

收入。收入的增加是由于已实现价格上涨 而且，在较小程度上，主要在欧洲进行更高的测试。货币波动的影响使收入增长下降了2.0％。2022年第三季度完成的收购的影响使收入增长了1.7％。

毛利。毛利增加由于收入增加。 外汇波动的影响， 包括 与去年相比，本年度的套期保值收益减少的影响，毛利率下降了约140％ 基点. 不包括外汇波动的影响，毛利率的提高主要是由于已实现价格的上涨。

正在运营 开支。销售和营销费用增加了 p主要原因是与人事有关的费用增加.一般和管理费用增加的主要原因是与人事相关的成本增加，以及与2022年第三季度进行的收购相关的增量成本。研发费用增加的主要原因是项目和人员相关成本增加，但第三方成本的降低部分抵消了这一点。外币汇率的总体变化导致运营费用增长下降了约1％。

46

牲畜、家禽和乳制品 

下表显示了 LPD 分段的操作结果：
在截至6月30日的六个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$59,119 $60,759 $(1,640)(2.7 %)
收入成本27,980 24,216 3,764 15.5 %
毛利31,139 52.7 %36,543 60.1 %(5,404)(14.8 %)
运营费用：
销售和营销12,900 21.8 %11,784 19.4 %1,116 9.5 %
一般和行政8,876 15.0 %8,693 14.3 %183 2.1 %
研究和开发6,104 10.3 %6,099 10.0 %5 0.1 %
运营费用总额27,880 47.2 %26,576 43.7 %1,304 4.9 %
运营收入$3,259 5.5 %$9,967 16.4 %$(6,708)(67.3 %)

Reve裸体。收入下降的主要原因是与中国进口减少相关的牛群健康筛查收入减少，但部分被价格上涨以及我们在某些地区的猪、家禽和反刍动物检测量增加所抵消。外汇波动的不利影响使收入增长下降了2.2％。

毛利. 毛利下降的主要原因是销量减少和毛利率下降了740个基点。毛利率的下降主要是由于产品成本的上涨，在较小程度上，销售组合被更高的已实现价格所抵消。 外汇波动的影响 毛利率下降了约390个基点，包括本年度对冲亏损与上一年度套期保值收益相比的影响.

运营费用是的。销售和营销费用 增加的主要原因是人事费用和差旅费增加。与上一年相比，一般和行政费用以及研发费用相对稳定。外币汇率的总体变化导致运营费用增长下降了约1％。
47

其他

下表显示了其他操作结果：
在截至6月30日的六个月中改变
运营结果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金额百分比
收入$8,863 $15,499 $(6,636)(42.8 %)
收入成本6,234 7,706 (1,472)(19.1 %)
毛利2,629 29.7 %7,793 50.3 %(5,164)(66.3 %)
运营费用：
销售和营销929 10.5 %897 5.8 %32 3.6 %
一般和行政1,977 22.3 %2,879 18.6 %(902)(31.3 %)
研究和开发489 5.5 %799 5.2 %(310)(38.8 %)
运营费用总额3,395 38.3 %4,575 29.5 %(1,180)(25.8 %)
运营收入$(766)(8.6 %)$3,218 20.8 %$(3,984)(123.8 %)

收入. 收入下降的主要原因是 OPTI COVID-19 PCR 检测产品和服务在美国的销售减少，此前我们于 2023 年第一季度停止了此类产品和服务的积极营销，以及我们的 OPTI 医疗器械和消耗品在国际上的销量减少，部分被已实现价格上涨所抵消.

毛利。由于销量减少和毛利率下降了2,060个基点，毛利下降。毛利率下降的主要原因是销售组合较低 OPTI COVID-19 测试量以及更高的产品、运费和配送成本，部分被更高的已实现价格所抵消。外币汇率的总体变化对毛利的影响不大。

运营费用。一般和管理费用减少的主要原因是与去年同期相比，以外币计价的交易结算的外汇损失减少，但坏账支出的增加部分抵消了这一点。所有运营部门结算的外汇损失均在我们的其他板块中报告。研发费用减少的主要原因是产品开发成本低于上一年用于开发传染病测试的投资。

非运营物品

利息支出。利息 expense 是2370 万美元 f即截至2023年6月30日的六个月，而去年同期为1,530万美元。 利息支出的增加主要是利率上升的结果，但平均债务水平的降低部分抵消了利息支出的增加。

所得税准备金. 截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率为20.8％，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率为21.0％。我们有效税率的下降主要是由地域收入组合推动的，但与基于股份的薪酬相关的税率优惠的减少部分抵消了这一点。


48

流动性和资本资源
  
我们通过手头现金、运营产生的资金、长期优先票据融资的收益以及信贷额度下的可用金额为业务的资本需求提供资金。我们主要通过客户为我们的伴侣动物兽医、牲畜、家禽、乳制品和水产品和服务、咨询服务以及其他各种系统和服务支付的款项来赚取现金。我们的现金支出主要与员工的薪酬和福利、库存和物资、税收、研发、资本支出、租金、占用相关的费用、利息支出和业务收购有关。截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为1.328亿美元，而截至2022年12月31日为1.125亿美元。截至2023年6月30日，营运资金总额为2.952亿美元，而截至2022年12月31日为负1.343亿美元。营运资金的变化主要是由于我们的信贷额度下的未偿借款减少。截至2023年6月30日，我们在12.5亿美元的信贷额度下有9.845亿美元的可用借款，信贷额度下的未偿借款为2.64亿美元。在我们的信贷额度下，未偿还信用证的资金总额减少了150万美元。我们相信，如有必要，我们可以获得额外的借款，为我们的增长目标提供资金。我们还认为，当前的现金和现金等价物、运营产生的资金以及承诺的借贷可用性将足以为我们的运营、资本购买需求和未来十二个月的预期增长需求提供资金。我们认为，这些资源，加上我们在需要时获得额外资金的能力，也将足以在可预见的将来为我们目前的业务提供资金。根据市场情况，我们将来可能会签订新的融资安排或再融资或偿还现有债务。例如，如果我们需要的资本超过运营产生的资金来资助重大的自由裁量活动，我们可以选择通过债务或股票发行来筹集资金，而我们可能无法以优惠的条件或根本无法完成这些活动。此外，这些替代方案可能会导致利息支出增加或以其他方式稀释我们的收益。

我们会考虑所有子公司的可用资金，管理全球现金需求。我们的外国现金、现金等价物和有价证券通常可以不受限制地获得，为美国以外的普通业务运营提供资金。
下表列出了国内和我们的外国子公司持有的现金、现金等价物和有价证券：
现金、现金等价物和有价证券

（千美元）
2023年6月30日2022年12月31日
  
美国$7,559 $16,112 
国外125,279 96,434 
总计$132,838 $112,546 
  
我们的外国子公司以美元持有的现金、现金等价物和有价证券总额$7,153 $6,647 
在截至2023年6月30日持有的1.328亿美元现金及现金等价物中，超过99% 是 作为银行存款存放在多元化机构群体，主要是具有系统重要性的银行。截至2023年6月30日，现金及现金等价物包括在有货币管制限制的国家持有的以非美国货币计价的大约240万美元现金，这限制了我们向持有资金的国家/地区转移资金的能力。货币管制限制性现金通常可在持有现金的国家/地区使用。

下表列出了有关营运资金的其他关键信息：
在已结束的三个月中
2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日
  
未完成销售的天数 (1)
43.9 42.9 43.4 43.4 43.2 
库存周转率 (2)
1.3 1.3 1.3 1.3 1.5 
(1)     未结销售天数等于每个季度开始和结束时的应收账款余额的平均值除以该季度的收入，然后将结果乘以91.25天。
(2)     库存周转率表示每个季度末前12个月与库存相关的产品收入成本除以每个季度开始和结束时的平均库存余额。

49


现金的来源和用途

下表列出了提供（已使用）的现金：
在截至6月30日的六个月中
（千美元）20232022改变
   
经营活动提供的净现金$384,226 $180,556 $203,670 
投资活动使用的净现金(66,981)(96,924)29,943 
融资活动使用的净现金(297,114)(105,387)(191,727)
汇率变动对现金的净影响161 (8,337)8,498 
现金和现金等价物的净变化$20,292 $(30,092)$50,384 

经营活动. 经营活动提供的现金增加2.037亿美元，主要是由于净收入的增加，包括上一年度研发投资增加以及其他资产和负债变化导致的与净收入相比的相对增长。下表列出了运营资产和负债变动对现金流的影响：
在截至6月30日的六个月中
（千美元）20232022改变
   
应收账款$(61,158)$(53,794)$(7,364)
库存(38,906)(49,349)10,443 
应付账款(4,155)(6,735)2,580 
递延收入(1,855)(2,344)489 
其他资产和负债(24,236)(94,729)70,493 
由于运营资产和负债的变化而导致的现金变动总额$(130,310)$(206,951)$76,641 

在截至2023年6月30日的六个月中，由于运营资产和负债的变化，使用的现金与去年同期相比减少了约7,660万美元。应收账款所用现金的增加主要是由于本期收入增长增加。库存使用的现金减少主要是由于上年为缓解供应链风险而增加的现金。用于其他资产和负债的现金减少主要是由于记录为人事相关成本应计负债的非现金运营费用增加，本年度的员工激励计划年度付款减少，以及与去年同期相比，本年度的纳税额减少，部分被本年度为许可知识产权支付的里程碑式付款所抵消。

从历史上看，第一季度来自经营活动的净现金流按比例减少，而在今年剩余时间里，来自经营活动的现金流按比例增加，这主要是由获得奖金的次年第一季度与年度员工激励计划相关的付款所致。

投资活动. 截至2023年6月30日的六个月中，投资活动使用的现金为6,700万美元，而去年同期为9,690万美元。投资活动使用的现金减少主要是由于与去年同期的股权投资和无形资产收购相比，本年度房地产和设备投资的增加部分抵消了这一点，主要与我们在缅因州斯卡伯勒的设施建设有关。

我们2023年的总资本支出计划估计约为1.8亿美元，其中包括用于支持制造和运营设施以及面向客户的软件增长的资本投资。

融资活动. 截至2023年6月30日的六个月中，融资活动使用的现金为2.971亿美元，而去年同期使用的现金为1.054亿美元。融资活动使用的现金增加是由于本年度我们的信贷额度下用于还款的现金为3.15亿美元，而我们的信贷额度下的借款为5.375亿美元，部分被去年用于偿还2022年A轮7500万美元票据的现金所抵消。去年用于回购普通股的5.731亿美元现金也部分抵消了融资活动使用的现金的增加。
50


在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有在公开市场上购买任何普通股。在截至2022年6月30日的六个月中，我们购买了5.731亿美元的普通股。我们认为，回购普通股是向股东回报价值的有利手段，我们还回购股票以抵消基于股票的薪酬计划的稀释效应。回购我们的普通股可能会有所不同，具体取决于其他投资和部署活动的水平，以及股价和现行利率。请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的简明合并财务报表附注12。本10-Q表季度报告的财务报表”，以获取有关我们股票回购的更多信息。

在我们的信贷额度下，截至2023年6月30日的六个月中，净借款活动与去年同期相比减少了3.15亿美元。截至2023年6月30日，我们在信贷额度下有2.64亿美元的未偿借款。在信贷额度下发生违约事件后，我们的信贷额度下的义务可能会加快，其中包括惯常的违约事件，包括违约付款、违约履行肯定、负面和财务契约、陈述或保证不准确、破产和破产相关的违约、与判决有关的违约、与1974年《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）规定的雇员养老金福利计划有关的某些事件、失败按规定付款债务, 特定债务的交叉加速以及控制权变更违约.

信贷额度包含此类融资惯用的肯定契约、负面契约和财务契约。负面契约包括对留置权的限制、公司子公司的债务、基本面变更、投资、与关联公司的交易以及某些限制性协议。财务契约是一项合并杠杆率测试。

2022年2月，我们用运营和融资活动提供的现金还清了7500万美元的2022年A系列票据。我们的2023年A系列票据的本金总额为7,500万美元，将于2023年12月11日到期支付。我们预计2023年12月到期的2023年A系列票据将以7500万美元的价格还清，现金由运营部门提供。如果我们选择预付任何优先票据，则此类预付款总额将包括适用的优先票据协议中定义的适用的整笔金额。此外，如果公司的控制权发生变更或处置了公司的某些资产，其收益未进行再投资（定义见优先票据协议），我们可能需要预付全部或部分优先票据。根据适用的优先票据协议，发生违约事件后，优先票据下的义务可能会加快，每项协议都包括惯常违约事件，包括付款违约、肯定契约、负面契约和财务契约的履行违约、陈述或担保的不准确、破产和破产相关的违约、与判决有关的违约、与ERISA下的员工养老金福利计划相关的某些事件、未能支付特定债务、交叉加速特定负债和控制权变更违约。

货币折算对现金的影响。外币汇率变动的净影响与我们外国子公司的美元和本位货币之间的汇率变化有关。随着美元价值相对于外币价值的变化，这些变化将在每个时期内波动。货币的价值取决于许多因素，包括利率、发行国政府的债务水平和经济实力。

资产负债表外安排。除信用证和第三方担保外，我们没有资产负债表外安排或可变利息实体。

51

财务盟约。我们的信贷额度和优先票据协议的唯一财务契约是合并杠杆率测试，要求我们的债务与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益、与收购相关的非经常性交易费用、基于股份的薪酬支出以及优先票据协议和信贷额度中定义的某些其他非现金损失和费用（“调整后的息税折旧摊销前利润”）的比率不超过3.5比1。截至 2023 年 6 月 30 日，我们遵守了该盟约。以下详细介绍了我们的合并杠杆率计算：
（千美元）十二个月已结束
过去12个月调整后的息税折旧摊销前利润：2023年6月30日
 
归属于股东的净收益（如报告所示）$791,435 
利息支出48,214 
所得税准备金209,580 
折旧和摊销113,453 
与收购相关的费用322 
基于股份的薪酬支出55,519 
特别费用和其他非经常性非现金费用— 
调整后 EBITDA$1,218,523 
 
债务与调整后息税折旧摊销前利润的比率：2023年6月30日
 
信贷额度$264,000 
长期债务的本期和长期部分771,835 
债务总额1,035,835 
与收购相关的或有应付对价1,663 
融资租赁— 
递延融资成本357 
债务总额$1,037,855 
债务总额与调整后息税折旧摊销前利润的比率0.85 
减去：现金和现金等价物$132,838 
净负债$905,017 
净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率0.74

调整后的息税折旧摊销前利润、总负债、总负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率以及净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率是非公认会计准则财务指标，应作为根据美国公认会计原则公布的财务指标的补充而不是替代。管理层认为，报告这些非公认会计准则财务指标可提供补充分析，以帮助投资者进一步评估我们的业务表现和信贷额度下的可用借贷能力。

其他承诺、或有事项和担保

截至2023年6月30日的重大承诺、意外开支和担保在 “第一部分第1项” 未经审计的简明合并财务报表附注16中进行了描述。本10-Q表季度报告的财务报表”
52


第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
有关影响我们的市场风险的定量和定性披露，请参阅 “第二部分” 标题下的部分。第 7A 项。我们的2022年年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度报告发布之日，除了外汇汇率的影响外，我们的2022年年度报告中描述的市场风险没有重大变化，如下所述。

外币汇兑影响s。大约 21% 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的合并收入来自在美国制造并以当地货币在国际上销售的产品，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，这一比例分别约为21％和22％。美元兑其他货币汇率的走强会对我们以美元以外的货币获得的收入以及在美国制造并在国际上销售的产品的利润产生负面影响，而美元的疲软则会产生相反的效果。同样，如果美元在本期或未来时期相对于先前相应时期的有效汇率走强，我们的增长率将受到负面影响。以外币计价的成本和支出以及以外币计价的供应合同的影响部分抵消了这种风险敞口。此外，我们对公司间库存购买和销售的指定套期保值有助于延缓某些汇率波动对非美元计价收入的影响。

我们的外币汇率影响由三个部分组成：1) 当地货币收入和支出；2) 对冲合约的影响；3) 我们子公司的公司间余额和货币余额，其计价货币与每个子公司使用的本位货币不同。

下表列出了本期以及与去年同期相比，外汇汇兑对我们的收入、营业利润和摊薄后的每股收益的估计影响：
在已结束的三个月中
6月30日		在已结束的六个月中
6月30日
（以千计，每股金额除外）2023202220232022
  
收入影响$(4,175)$(27,597)$(22,525)$(42,661)
营业利润影响，不包括套期保值活动和汇兑对外币计价交易结算的影响$(2,627)$(14,769)$(13,063)$(22,708)
对冲收益——本期115 5,781 450 8,017 
以外币计价的交易结算汇率（亏损）——本期(593)(832)(675)(1,607)
营业利润影响——本期$(3,105)$(9,820)$(13,288)$(16,298)
对冲（收益）亏损——前一时期(5,781)2,715 (8,017)5,145 
以外币计价的交易结算时的汇兑损失——前期832 854 1,607 924 
营业利润影响——与上一时期相比$(8,054)$(6,251)$(19,698)$(10,229)
摊薄后的每股收益影响——与上一时期相比$(0.07)$(0.06)$(0.18)$(0.10)

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按照我们目前的外币汇率假设，我们预计，与去年同期相比，今年剩余时间美元疲软的影响将对我们在截至2023年12月31日的剩余时间里的经营业绩产生净不利影响，收入增加约3000万美元，营业利润和摊薄后的每股收益分别减少约300万美元和0.02美元。这种不利的同比货币影响包括外币套期保值活动，预计在截至2023年12月31日的剩余时间里，外币套期保值活动将使我们的总营业利润减少约1700万美元和每股0.16美元。我们交易的美元兑外币价值变动的实际影响可能与我们上述预期存在重大差异。上述估计假设，在2023年剩余时间里，美元的价值将反映出欧元兑美元为1.10美元，英镑为1.27美元，加元为0.75美元，澳元为0.67美元；日元兑142日元，人民币为7.27元人民币，巴西雷亚尔兑美元为4.86雷亚尔。

根据2023年剩余时间的预计收入和支出，不包括以功能附属货币以外的货币计价的公司间和贸易余额的影响，我们预计，扣除套期保值头寸后，美元升值1％将使收入减少约600万美元，营业收入减少约160万美元。

利率影响。我们签订了利率互换，以管理可变利息债务对根据信贷额度条款借入的金额的影响。从2023年3月31日开始，截至2025年10月20日，与信贷额度下未偿还的2.5亿美元借款相关的浮动利率实际上固定在3.9％加上适用的信贷利差。截至2023年6月30日，信贷额度下的未偿借款为2.64亿美元。我们已将利率互换指定为现金流对冲工具。有关我们的利率互换的更多信息，请参阅 “第一部分，第 1 项。财务报表，附注19。对冲工具。”

第 4 项。控制和程序
 
披露控制和程序
 
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”），美国证券交易委员会在其第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序，我们的管理层负责建立和维护披露控制和程序。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序” 一词是指发行人的控制和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。根据对截至2023年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼

由于我们活动的性质，我们有时会因正常业务过程而面临悬而未决和威胁的法律诉讼。管理层认为，部分基于法律顾问的建议，处置任何此类目前悬而未决的事项预计不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。但是，无法确定地预测法律诉讼的结果。因此，在任何特定时期，一项或多项法律诉讼的不利解决都可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
 
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑 “第一部分第1A项” 中讨论的风险因素。风险因素” 出现在我们 2022 年年度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。与之前在《2022年年度报告》中披露的风险因素相比，没有重大变化。我们 2022 年年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。

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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
在截至2023年6月30日的三个月中，我们回购了普通股，如下所述：
时期购买的股票总数
(a) 		每股支付的平均价格
(b)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)
(c)
根据计划或计划可能购买的最大股票数量(1)
(d)
    
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日— $— — 3,029,242 
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日— $— — 3,029,242 
2023年6月1日至6月30日168 $469.84 — 3,029,242 
总计168 
(2)
— 3,029,242 

(1)1999年8月13日，我们的董事会批准并宣布根据公司的股票回购计划在公开市场或谈判交易中回购我们的普通股。董事会多次增加了授权；最近，即2020年2月12日，根据该计划，可以回购的最高股票水平从6800万股提高到7300万股。该股票回购计划没有明确的到期日期。在截至2023年6月30日的三个月中，没有其他未完成的回购计划，在此期间也没有股票回购计划到期。在截至2023年6月30日的三个月中，根据我们的股票回购计划进行的交易中，没有进行股票回购。

(2)在截至2023年6月30日的三个月中，我们收到了员工交出的168股普通股，以支付限制性股票单位归属所需的最低预扣税。在上表中，这些份额列在 (a) 和 (b) 栏中，但不包括在 (c) 和 (d) 栏中。这些股票不会减少根据股票回购计划可能购买的股票数量。

回购的股票总额包括为员工法定预扣税而交出的股票。请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的简明合并财务报表附注12。本10-Q表季度报告的财务报表”，以获取有关我们股票回购的更多信息。

第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划选举

在截至2023年6月30日的三个月中， 无的董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）通过、修改或终止了任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”（这些术语的定义见1933年《证券法》第S-K条第408（a）项）。
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第 6 项。展品 
展品编号描述
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。
32.1 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
101以下财务和相关信息来自IDEXX Laboratories, Inc. 截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，采用Inline Extensible Business 应报告语言（ixBRL）格式，包括：（i）简明合并收益表；（iii）简明合并综合收益表；（iv）简明合并股东权益变动表；（v）简明合并报表的现金流量；以及，(vi) 合并财务附注声明。
104公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL，包含在附录101中。

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签名 
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
IDEXX 实验室有限公司
/s/ Brian P. McKeon
日期：2023 年 8 月 1 日Brian P. McKeon
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
（首席财务官）

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