CAT-20230630
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
catlogonew.jpg
 表格：10-Q 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期，日本从日本到日本。
委员会档案号：1-768
卡特彼勒.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
37-0602744
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
奥康纳大道北5205号100号套房，欧文,德克萨斯州75039
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(972) 891-7700 
自上次报告以来如有更改，原姓名、原地址和原会计年度：不适用
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值1.00美元)猫纽约证券交易所¹
2035年9月15日到期的5.3%债券类别35纽约证券交易所
除了纽约证券交易所，卡特彼勒的普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第12b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。-是☐*否☒

2023年6月30日，510,143,097注册人的普通股已发行。

目录表
目录表
 
第一部分：财务信息
 
第1项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
47
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
76
第四项。
控制和程序
76
   
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律诉讼
77
第1A项。
风险因素
77
第二项。
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
77
第三项。高级证券违约*
第四项。煤矿安全信息披露*
第五项。其他信息*
第六项。
陈列品
78
 
*由于未要求应答或项目不适用，因此省略了项目。

2
目录表
第一部分：财务信息
 
项目1.年度财务报表
卡特彼勒。
综合业务成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计)
 截至6月30日的三个月
 20232022
销售和收入：  
机械、能源和交通运输销售$16,545 $13,539 
金融产品的收入773 708 
总销售额和总收入17,318 14,247 
运营成本：  
销货成本11,065 9,975 
销售、一般和行政费用1,528 1,425 
研发费用528 480 
金融产品的利息支出245 120 
其他营业(收入)费用300 303 
总运营成本13,666 12,303 
营业利润3,652 1,944 
不包括金融产品的利息支出127 108 
其他收入(费用)127 260 
合并税前利润3,652 2,096 
所得税拨备(福利)752 427 
合并后公司的利润2,900 1,669 
未合并关联公司的损益比24 4 
合并及关联公司利润2,924 1,673 
减去：非控股权益应占利润(亏损)2 — 
利润 1
$2,922 $1,673 
每股普通股利润$5.70 $3.15 
每股普通股利润-稀释后 2
$5.67 $3.13 
加权平均已发行普通股(百万股)  
-基本512.9 531.0 
-稀释 2
515.0 534.1 
 
1    普通股股东应占利润。
2   按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。
 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
卡特彼勒公司.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的三个月
 20232022
合并及关联公司利润$2,924 $1,673 
其他全面收益(亏损)，税后净额(附注13)：
*外币折算：(142)(659)
养恤金和其他退休后福利：(3)(1)
衍生金融工具：(41)(86)
可供出售的证券：(14)(43)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(200)(789)
综合收益2,724 884 
减去：归属于非控股权益的综合收益2 — 
股东应占全面收益$2,722 $884 

请参阅合并财务报表附注。
4
目录表
卡特彼勒。
综合业务成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计)
 截至6月30日的六个月
 20232022
销售和收入：  
机械、能源和交通运输销售$31,644 $26,425 
金融产品的收入1,536 1,411 
总销售额和总收入33,180 27,836 
运营成本：  
销货成本21,168 19,534 
销售、一般和行政费用2,991 2,771 
研发费用1,000 937 
金融产品的利息支出462 226 
其他营业(收入)费用1,176 569 
总运营成本26,797 24,037 
营业利润6,383 3,799 
不包括金融产品的利息支出256 217 
其他收入(费用)159 513 
合并税前利润6,286 4,095 
所得税拨备(福利)1,460 896 
合并后公司的利润4,826 3,199 
未合并关联公司的损益比40 11 
合并及关联公司利润4,866 3,210 
减去：非控股权益应占利润(亏损)1 — 
利润 1
$4,865 $3,210 
每股普通股利润$9.46 $6.03 
每股普通股利润-稀释后 2
$9.41 $5.99 
加权平均已发行普通股(百万股) 
-基本514.3 532.6 
-稀释2
517.1 536.1 

1    普通股股东应占利润。
2   按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。 
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
卡特彼勒公司.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的六个月
 20232022
合并及关联公司利润$4,866 $3,210 
其他全面收益(亏损)，税后净额(附注13)：
*外币折算：465 (774)
养恤金和其他退休后福利：(5)(2)
衍生金融工具：43 (63)
可供出售的证券：8 (107)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计511 (946)
综合收益5,377 2,264 
减去：归属于非控股权益的综合收益1 — 
股东应占全面收益$5,376 $2,264 

请参阅合并财务报表附注。



6
目录表
卡特彼勒公司.
综合财务状况表
(未经审计)
(百万美元) 
 6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$7,387 $7,004 
应收账款--贸易和其他9,416 8,856 
应收账款--财务9,288 9,013 
预付费用和其他流动资产3,163 2,642 
盘存17,746 16,270 
流动资产总额47,000 43,785 
财产、厂房和设备--净额12,124 12,028 
长期应收账款--贸易和其他1,161 1,265 
长期应收账款--财务12,022 12,013 
非流动递延和可退还的所得税2,607 2,213 
无形资产630 758 
商誉5,293 5,288 
其他资产4,590 4,593 
总资产$85,427 $81,943 
负债  
流动负债：  
短期借款：  
机械、能源和交通$— $3 
金融产品5,548 5,954 
应付帐款8,443 8,689 
应计费用4,493 4,080 
应计工资、薪金和雇员福利1,755 2,313 
客户预付款2,137 1,860 
应付股息663 620 
其他流动负债3,109 2,690 
一年内到期的长期债务：  
机械、能源和交通1,043 120 
金融产品8,123 5,202 
流动负债总额35,314 31,531 
一年后到期的长期债务：  
机械、能源和交通8,535 9,498 
金融产品14,450 16,216 
离职后福利的负债4,084 4,203 
其他负债4,788 4,604 
总负债67,171 66,052 
承付款和或有事项(附注11和14)
股东权益  
普通股：$1.00面值：
  
授权股份：2,000,000,000
已发行股份：(6/30/23及12/31/22-814,894,624)按实收金额计算
6,478 6,560 
库存股：(6/30/23-304,751,527股票；12/31/22-298,549,134股份)按成本价
(33,391)(31,748)
受雇于该企业的利润47,094 43,514 
累计其他综合收益(亏损)(1,946)(2,457)
非控制性权益21 22 
股东权益总额18,256 15,891 
总负债和股东权益$85,427 $81,943 
 
请参阅合并财务报表附注。
7
目录表
卡特彼勒。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元) 
 普普通通
库存		财务处
库存		利润
受雇
在
业务		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利益		总计
截至2022年6月30日的三个月      
2022年3月31日的余额$6,281 $(28,326)$40,820 $(1,710)$32 $17,097 
合并及关联公司利润— — 1,673 — — 1,673 
外币折算，税后净额— — — (659)— (659)
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (1)— (1)
衍生金融工具，税后净额— — — (86)— (86)
可供出售的证券，税后净额— — — (43)— (43)
宣布的股息1
— — (1,230)— — (1,230)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：416,751
4 28 — — — 32 
基于股票的薪酬费用67 — — — — 67 
回购的普通股：5,860,8132
— (1,204)— — — (1,204)
其他112 1 — — — 113 
2022年6月30日的余额$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
截至2023年6月30日的三个月      
2023年3月31日的余额$6,546 $(32,108)$45,457 $(1,746)$21 $18,170 
合并及关联公司利润— — 2,922 — 2 2,924 
外币折算，税后净额— — — (142)— (142)
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (3)— (3)
衍生金融工具，税后净额— — — (41)— (41)
可供出售的证券，税后净额— — — (14)— (14)
宣布的股息1
— — (1,285)— — (1,285)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：137,444
(5)8 — — — 3 
基于股票的薪酬费用74 — — — — 74 
回购的普通股：5,914,4082
— (1,279)— — — (1,279)
已发行授权加速回购股份(150)— — — — (150)
其他13 (12)— — (2)(1)
2023年6月30日的余额$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 

1普通股每股股息$2.50及$2.31分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内宣布。
2有关其他信息，请参阅附注12。



请参阅合并财务报表附注。

8
目录表
卡特彼勒。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元) 
 普普通通
库存		财务处
库存		利润
受雇
在
业务		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利益		总计
截至2022年6月30日的六个月      
2021年12月31日的余额6,398 (27,643)39,282 (1,553)32 16,516 
合并及关联公司利润— — 3,210 — — 3,210 
外币折算，税后净额— — — (774)— (774)
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (2)— (2)
衍生金融工具，税后净额— — — (63)— (63)
可供出售的证券，税后净额— — — (107)— (107)
宣布的股息1
— — (1,229)— — (1,229)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：1,454,219
(61)65 — — — 4 
基于股票的薪酬费用107 — — — — 107 
回购的普通股：9,432,4972
— (1,924)— — — (1,924)
其他20 1 — — — 21 
2022年6月30日的余额$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
截至2023年6月30日的六个月      
2022年12月31日的余额6,560 (31,748)43,514 (2,457)22 15,891 
合并及关联公司利润— — 4,865 — 1 4,866 
外币折算，税后净额— — — 465 — 465 
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (5)— (5)
衍生金融工具，税后净额— — — 43 — 43 
可供出售的证券，税后净额— — — 8 — 8 
宣布的股息1
— — (1,285)— — (1,285)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：1,413,775
(71)49 — — — (22)
基于股票的薪酬费用118 — — — — 118 
未完成的授权加速股票回购(150)— — — — (150)
回购的普通股：7,616,1682
— (1,679)— — — (1,679)
其他21 (13)— — (2)6 
2023年6月30日的余额$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 

1普通股每股股息$2.50及$2.31分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内宣布。
2有关其他信息，请参阅附注12。



请参阅合并财务报表附注。

9
目录表
卡特彼勒。
合并现金流量表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的六个月
 20232022
经营活动的现金流：  
合并及关联公司利润$4,866 $3,210 
对非现金项目的调整：  
折旧及摊销1,074 1,110 
递延所得税准备(利益)(355)(283)
资产剥离损失572 — 
其他106 49 
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：  
应收账款--贸易和其他(465)283 
盘存(1,560)(2,003)
应付帐款34 427 
应计费用381 (80)
应计工资、薪金和雇员福利(562)(445)
客户预付款284 514 
其他资产--净额81 86 
其他负债--净额366 (322)
经营活动提供(用于)的现金净额4,822 2,546 
投资活动产生的现金流：  
资本支出--不包括租赁给他人的设备(683)(586)
租赁给他人的设备支出(774)(688)
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益368 468 
为应收账款融资增加款项(6,973)(6,705)
应收金融账款收款6,759 6,519 
出售融资应收账款所得款项29 21 
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(20)(36)
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)(14)1 
出售证券所得收益463 1,204 
证券投资(1,078)(2,118)
其他-网络41 32 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,882)(1,888)
融资活动的现金流：  
已支付的股息(1,238)(1,187)
已发行普通股，包括重新发行的库存股(22)4 
回购普通股(1,829)(1,924)
发行债券的收益(原始到期日超过三个月)：  
*金融产品3,299 4,015 
偿还债务(原始到期日超过三个月)：  
**机械、能源和交通运输部门(95)(13)
*金融产品(2,208)(4,233)
短期借款--净额(三个月或以下的原始到期日)(406)(553)
融资活动提供(用于)的现金净额(2,499)(3,891)
汇率变动对现金的影响(60)(7)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金381 (3,240)
期初现金、现金等价物和限制性现金7,013 9,263 
期末现金、现金等价物和限制性现金$7,394 $6,023 

 现金等价物主要是指原始到期日一般为三个月或更短的短期、高流动性投资。.

请参阅合并财务报表附注。
10
目录表
合并财务报表附注
(未经审计)
 
1.                                   A.--业务性质
 
我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列示：
 
机械、能源和交通(ME&T)-我们将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
 
金融产品-我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

B.  陈述的基础
 
管理层认为，未经审计的财务报表包括公允陈述下列各项所需的所有调整：(A)截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩；(B)截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益；(C)2023年6月30日和2022年12月31日的综合财务状况；(D)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益综合变动；(E)截至2022年6月30日的六个月的综合现金流量。2023年和2022年：财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)并根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和条例编制的。

中期业绩不一定代表全年业绩。本10-Q表中包含的信息应与本公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告(2022年10-K表)中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
 
本文中包含的2022年12月31日财务状况数据来自2022年Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表，但不包括美国GAAP要求的所有披露。上期的某些数额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。

Cat Financial的最终用户客户和交易商是可变利益实体(VIE)，我们不是这些实体的主要受益者。我们因参与这些VIE而面临的最大损失风险仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。信用风险被评估并反映在我们的财务报表中，作为我们整个金融应收账款和相关信贷损失拨备组合的一部分。关于合并VIE的进一步讨论，见附注11。

2.                                   新会计准则

A.采用新的会计准则

供应商财务计划(ASU 2022-04)-2022年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，以提高供应商财务计划的透明度。新标准要求每年披露该计划的关键条款，说明该计划下的未清偿金额在财务报表中的列报位置，对此类金额进行前滚，并中期披露截至每个期间结束时的未清偿金额。该指南不影响对供应商财务计划的确认、衡量或财务报表的列报。ASU于2023年1月1日生效，但前滚除外，该条款于2024年1月1日生效。我们采用本指导意见后，将披露以下与我们的供应商财务计划和相关义务有关的信息。

11
目录表
我们通过参与的金融机构为自愿供应商融资计划(“计划”)提供便利。这些计划可供广泛的供应商使用，并允许他们选择管理其现金流。我们不是参与金融机构和供应商之间与项目相关的协议的一方。我们与供应商谈判的付款期限范围是一致的，通常是60-90天，无论供应商是否参与计划。对于自愿参加方案的供应商，对参加方案的金融机构确认有效的未偿债务数额为#美元，列入综合财务状况表中的应付帐款。9011000万美元和300万美元862分别为2023年6月30日和2022年12月31日。

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们采用了以下ASU，从2023年1月1日起生效，这些条款都不会对我们的财务报表产生实质性影响：
ASU描述
2021-08企业合并
2022-02金融工具--信贷损失
2022-06中间价改革

B.已发布但尚未采用的会计准则

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们对华硕进行了评估，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。

3.                                   销售和收入合同信息

应收贸易账款代表经销商和最终用户因销售我们的产品而应支付的金额，包括Cat Financial为经销商购买库存提供的批发库存融资应支付的金额。我们在综合财务状况表中确认来自交易商和最终用户的贸易应收账款-贸易和其他及长期应收账款-贸易和其他。来自经销商和最终用户的贸易应收账款为#美元。8,079百万，$7,551百万美元和美元7,267分别截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。来自经销商和最终用户的长期贸易应收账款为#美元。482百万，$506百万美元和美元624分别截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。

对于某些合同，我们会在达到合同里程碑时开具付款发票。当销售在实现开票合同里程碑之前确认时，我们确认合同资产。当我们开具付款发票并确认相应的应收贸易账款时，我们会减少合同资产。合同资产在合并财务状况表中计入预付费用和其他流动资产。合同资产为$2251000万，$2471000万美元和300万美元187分别截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。

我们在确认某些产品的销售前开出发票。我们在综合财务状况表中将预付客户款项确认为客户预付款及其他负债中的合同负债。合同负债为#美元2,592百万，$2,314百万美元和美元1,557分别截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。当收入确认时，我们减少了合同责任。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了398百万美元和美元1,135分别为2023年初记录为合同负债的收入的100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了2201000万美元和300万美元657分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

截至2023年6月30日，我们已经与经销商和最终用户签订了合同，但由于我们没有履行我们的履约义务并转移了对产品的控制权，因此我们的销售尚未得到确认。原始期限超过一年的合同未履行的履约债务金额为#美元。13.2亿美元，预计将完成约一半的金额和确认的收入12个月2023年6月30日之后。我们选择了实际的权宜之计，不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履约义务。最初期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和更换部件。

关于销售和收入的进一步分类信息，见附注16。

12
目录表
4.                                    基于股票的薪酬
 
股票薪酬的会计要求所有股票支付产生的成本在财务报表中根据授予日期的公允价值予以确认。我们的股票薪酬包括股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。

我们确认了税前基于股票的薪酬支出为#美元74百万美元和美元118截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和67百万美元和美元107截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

下表说明了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内授予的股票薪酬奖励的类型和公允价值：

 截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
 已授予的股份加权平均每股公允价值加权平均授权日股票价格已授予的股份加权平均每股公允价值加权平均授权日股票价格
股票期权777,275 $75.79 $253.98 1,029,202 $51.69 $196.70 
RSU379,426 $253.98 $253.98 484,025 $196.70 $196.70 
PRSU221,869 $253.98 $253.98 258,900 $196.70 $196.70 
 
下表提供了分别在确定截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月基于股票的奖励的公允价值时使用的假设：
 
 授予年份
 20232022
加权平均股息率2.60%2.60%
加权平均波动率31.0%31.7%
波动范围
28.5% - 35.5%
25.3% - 36.8%
无风险利率区间
3.92% - 5.03%
1.03% - 2.00%
加权平均预期寿命7年份8年份
 
截至2023年6月30日，与非既得股票薪酬奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元229100万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销，约1.8好几年了。
 
5.                                     衍生金融工具与风险管理
 
由于外币汇率、利率和大宗商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生金融工具来审慎管理外币汇率、利率和大宗商品价格敞口。*我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期、期权和交叉货币合约、利率合约以及商品远期和期权合约。*我们的衍生品活动受到管理，指导和控制我们的高级财务人员。*我们至少每年向董事会审计委员会提交我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生工具的使用。
 
13
目录表
我们在综合财务状况表中按其公允价值确认所有衍生工具。于订立衍生工具合约当日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易或现金流量变动的对冲(现金流量对冲)或(3)非指定工具的对冲。我们在当期收益中记录作为公允价值对冲的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的已对冲确认资产或负债的收益或亏损。我们在AOCI中记录符合条件的、指定的和作为现金流量对冲的高度有效的衍生工具在综合财务状况表上的公允价值变化，直到我们将其重新归类到对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。我们将来自指定衍生金融工具的现金流量归入与综合现金流量表上被套期保值项目相同的类别。*我们将来自非指定衍生金融工具的现金流量计入综合现金流量表投资类别。
 
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值对冲的衍生品与综合财务状况表上的特定资产和负债联系起来，并将现金流量对冲与特定的预测交易或现金流量的可变性联系起来。

我们亦正式评估对冲交易中使用的指定衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否高度有效，无论是在对冲开始时或持续进行中。当衍生工具被确定不能作为对冲的高度有效或相关的对冲交易不再可能发生时，我们会根据对冲会计的取消确认准则，前瞻性地终止对冲会计。
 
外币汇率风险
 
外币汇率的变动会影响以外币计算的美元销售额和成本，从而产生一定程度的风险。外币汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的业务实践和/或定价策略。此外，我们拥有以外币计价的资产负债表头寸，因此受到汇率变动的影响。
 
我们的ME&T业务部门在世界各地采购、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，我们在净基础上管理我们未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期合约和期权合约来管理不匹配的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理预期的外币现金流，最高可达五年。截至2023年6月30日，这些未平仓合同的最长期限约为60月份。
 
我们通常在合同开始时将符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的任何外币远期或期权合同指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。ME&T其余的外币合同未指定。
 
在为我们的金融产品业务管理外币风险时，我们的目标是最大限度地减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约，以抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险，以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外币远期和期权合约主要是未指定的。我们将固定对固定交叉货币合约指定为现金流对冲，以防止外币固定利率资产和负债的汇率变动。
 
利率风险
 
利率变动会影响我们的利息支付额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们对利率变化的敞口。
 
14
目录表
我们的ME&T业务一般使用固定利率债务作为资金来源。我们的目标是将借款成本降至最低。我们的政策允许我们签订固定利率到浮动利率的合同和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定利率到浮动利率合同指定为公允价值对冲，在合同开始时将某些远期利率协议指定为现金流对冲。

金融产品业务有一项配对融资政策，通过将Cat Financial债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们的应收账款组合的利率概况在预定范围内持续调整来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合中的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。
 
我们的政策允许我们使用固定-浮动、浮动-固定和浮动-浮动利率合约来满足匹配融资目标。*我们将固定-浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务不受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。*我们将大多数浮动-固定利率合约指定为现金流对冲，以防范因基准利率变化而导致的现金流变化。
 
在某些时候，我们在ME&T和金融产品中都有清算的固定-浮动和浮动-固定利率合同。我们在清算时将与这些合同相关的收益或损失摊销为先前指定的对冲项目的原始期限内的收益。
 
商品价格风险
 
大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理商品风险，降低采购材料的成本。
 
我们的ME&T业务从供应商那里采购基础和贵金属，并将零部件成本中的商品部分的价格变化转嫁给我们。此外，我们还会对购买用于运营用途的天然气和柴油等能源产品的价格进行调整。
 
我们的目标是将这些大宗商品的价格波动降至最低。我们的政策允许我们签订商品远期合约和期权合约，以锁定其中一部分商品的购买价格。五年制地平线。所有这类商品远期合约和期权合约均未指定。






















15
目录表
在综合财务状况表中报告的衍生工具的位置和公允价值如下：

(百万美元)公允价值
2023年6月30日2022年12月31日
资产1
负债2
资产1
负债2
指定衍生工具
外汇合约$460 $(159)$462 $(152)
利率合约71 (284)93 (288)
总计$531 $(443)$555 $(440)
未指定衍生品
外汇合约$42 $(62)$65 $(47)
商品合同11 (10)24 (9)
总计$53 $(72)$89 $(56)
1资产于综合财务状况表中分类为应收账款-贸易及其他或长期应收账款-贸易及其他。
2负债在综合财务状况表中归类为应计费用或其他负债。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，衍生工具的名义总金额为美元。21.93亿美元和3,000美元24.3分别为200亿美元和200亿美元。衍生金融工具的名义金额并不代表双方交换的金额。我们通过参考名义金额和衍生品的其他条款，如外币汇率、利率或商品价格来计算各方交换的金额。

衍生工具的收益(损失)分类如下：

(百万美元)截至6月30日的三个月
公允价值/未指定的对冲现金流对冲
在合并经营成果表上确认的损益1
在AOCI确认的收益(损失)
从AOCI重新分类的损益2
202320222023202220232022
外汇合约$31 $33 $(26)$186 $28 $323 
利率合约(34)9 14 21 14 (2)
商品合同(20)(48)— — — — 
总计$(23)$(6)$(12)$207 $42 $321 
1外汇合同和商品合同损益计入其他收入(费用)。利率合同收益(损失)计入理财产品利息支出和不含理财产品的利息支出。
2外汇合同收益(损失)主要计入其他收入(费用)。利率合约损益主要计入理财产品的利息支出。
16
目录表
(百万美元)截至6月30日的六个月
公允价值/未指定的对冲现金流对冲
在合并经营成果表上确认的损益1
在AOCI确认的收益(损失)
从AOCI重新分类的损益2
202320222023202220232022
外汇合约$3 $(30)$32 $177 $(37)$349 
利率合约(60)17 12 77 27 (9)
商品合同(12)45 — — — — 
总计$(69)$32 $44 $254 $(10)$340 
1外汇合同和商品合同损益计入其他收入(费用)。利率合约损益主要计入理财产品的利息支出。
2外汇合同收益(损失)主要计入其他收入(费用)。利率合约损益主要计入理财产品的利息支出。

综合财务状况表中记录了与公允价值套期保值累计基础调整有关的下列金额：

(百万美元)对冲负债的账面价值计入套期负债账面价值的公允价值套期调整累计金额
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期债务$195 $— $(5)$— 
一年后到期的长期债务4,033 4,173 (271)(280)
总计$4,228 $4,173 $(276)$(280)

我们在ME&T和金融产品中签订了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)的总净额结算协议，允许净结算各自衍生品合同下的欠款。根据这些总净额结算协议，净额结算一般允许公司或交易对手就类似类型的衍生品交易确定于同一日期以相同货币到期的合同的应付净额。总净额结算协议还可规定，在发生违约或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未结合同进行净额结算。

根据主净额结算协议，交易对手或我们公司通常不需要抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有收到或根据主净额结算协议质押任何现金抵押品。

在发生违约或终止事件时，主净额结算协议的净额结算条款对我们的衍生工具余额的影响如下：

(百万美元)2023年6月30日2022年12月31日
资产负债资产负债
确认的总金额$584 $(515)$644 $(496)
未抵销的金融工具(224)224 (233)233 
净额$360 $(291)$411 $(263)

17
目录表
6.                                     盘存
 
库存(主要使用后进先出(LIFO)法)包括：
 
(百万美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$6,783 $6,370 
在制品1,640 1,452 
成品8,979 8,138 
供应品344 310 
总库存$17,746 $16,270 
    

7.                                     无形资产和商誉
 
A.无形资产
 
无形资产包括以下内容：
 
  2023年6月30日
(百万美元)加权
可摊销
寿命(年)
毛收入
携带
金额1
累计
摊销1
网络
客户关系16$2,233 $(1,744)$489 
知识产权14650 (551)99 
其他17120 (78)42 
有限寿命无形资产总额15$3,003 $(2,373)$630 

  2022年12月31日
加权
可摊销
寿命(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
客户关系16$2,233 $(1,675)$558 
知识产权121,473 (1,320)153 
其他16132 (85)47 
有限寿命无形资产总额14$3,838 $(3,080)$758 
1 截至2023年6月30日的6个月，美元8291.8亿美元的无形资产已全部摊销并已被移除。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊销费用为64百万美元和美元130分别为100万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月的摊销费用为711000万美元和300万美元143分别为2.5亿美元和2.5亿美元。与无形资产相关的摊销费用预计为：

(百万美元)
2023年剩余6个月2024202520262027此后
$87$171$161$91$27$93
 
B.--商誉
 
不是在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中，商誉受到了损害。

18
目录表

截至2023年6月30日的6个月，按报告部门划分的商誉账面金额变动如下：

(百万美元)十二月三十一日，
2022
其他调整1
6月30日，
2023
建筑业
商誉$287 $(13)$274 
减值(22)— (22)
净商誉265 (13)252 
资源产业
商誉4,130 16 4,146 
减值(1,175)— (1,175)
净商誉2,955 16 2,971 
能源与交通
商誉2,947 6 2,953 
减值(925)— (925)
净商誉2,022 6 2,028 
所有其他2
商誉46 (4)42 
减值— — — 
净商誉46 (4)42 
合并合计
商誉7,410 5 7,415 
减值(2,122)— (2,122)
净商誉$5,288 $5 $5,293 


1其他调整主要包括外币换算。
2 包括所有其他经营部门(见附注16)。


8.                                     对债务和股权证券的投资
 
我们拥有对某些债务和股权证券的投资，这些证券按公允价值记录，主要包括在综合财务状况表中的其他资产中。

我们将债务证券主要归类为可供出售。我们包括可供出售债务证券重估产生的未实现收益和亏损，扣除适用的递延所得税，计入权益(综合财务状况表中的AOCI)。我们将权益证券重估产生的未实现收益和亏损计入综合经营业绩表中的其他收入(费用)。我们一般使用可供出售债务和股权证券的特定识别方法来确定投资销售的已实现损益，并将其计入综合经营业绩表中的其他收益(费用)。

将未实现损益计入权益的可供出售债务证券的成本基础和公允价值(综合财务状况报表中的AOCI)如下：
19
目录表
可供出售的债务证券
2023年6月30日2022年12月31日
(百万美元)
成本
基础
未实现税前净收益
(亏损)
公平
价值
成本
基础
未实现税前净收益
(亏损)
公平
价值
政府债务证券      
美国国债$10 $— $10 $9 $— $9 
其他美国和非美国政府债券60 (4)56 60 (5)55 
公司债务证券     
公司债券和其他债务证券2,585 (85)2,500 2,561 (95)2,466 
资产支持证券191 (5)186 187 (5)182 
抵押贷款支持债务证券  
美国政府机构390 (31)359 364 (31)333 
住宅3 (1)2 3 (1)2 
商业广告138 (11)127 127 (10)117 
可供出售的债务证券总额$3,377 $(137)$3,240 $3,311 $(147)$3,164 
处于未实现亏损状态的可供出售债务证券：
 2023年6月30日
 
少于12个月1
12个月或更长时间 1
总计
(百万美元)
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
政府债务证券      
其他美国和非美国政府债券$13 $— $26 $4 $39 $4 
公司债务证券
公司债券1,414 26 947 62 2,361 88 
资产支持证券57 1 92 4 149 5 
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构131 5 218 26 349 31 
住宅— — 2 1 2 1 
商业广告41 2 86 9 127 11 
$1,656 $34 $1,371 $106 $3,027 $140 
 2022年12月31日
 
少于12个月 1
12个月或更长时间 1
总计
(百万美元)
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
政府债务证券      
其他美国和非美国政府债券$19 $1 $20 $4 $39 $5 
公司债务证券
公司债券1,815 46 357 50 2,172 96 
资产支持证券75 2 55 3 130 5 
抵押贷款支持债务证券      
美国政府机构229 16 98 15 327 31 
住宅2 — 1 1 3 1 
商业广告63 5 54 5 117 10 
总计$2,203 $70 $585 $78 $2,788 $148 
1指个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
20
目录表
我们对政府债务证券、公司债务证券和抵押贷款支持债务证券的投资的未实现亏损与自购买以来基础利率和信用利差的变化有关。我们不打算出售投资，也不太可能要求我们在各自的摊销成本基础收回之前出售投资。此外，截至2023年6月30日，我们没有预料到这些投资会出现信贷相关亏损。

按合同到期日计算，2023年6月30日可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前还款，债权人可能有权赎回债务。    
2023年6月30日
(百万美元)成本基础公允价值
在一年或更短的时间内到期$973 $963 
应在一年至五年后到期1,539 1,470 
在五年到十年后到期270 257 
十年后到期64 62 
美国政府机构抵押贷款支持证券390 359 
住房贷款抵押证券3 2 
商业抵押贷款支持证券138 127 
可供出售的债务证券总额$3,377 $3,240 
  
可供出售债务证券的销售：  
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
出售可供出售证券所得款项$216 $174 $439 $270 
出售可供出售证券的毛利— — — 1 
出售可供出售证券的总损失— — — 1 
此外，我们还有一美元500截至2023年6月30日，对定期存款的投资被归类为持有至到期债务证券。我们做到了不截至2022年12月31日，是否有任何投资被归类为持有至到期的债务证券。所有这些投资都在一年内到期，我们将它们计入综合财务状况表中的预付费用和其他流动资产。我们以摊销成本记录持有至到期的债务证券，这接近于公允价值。
截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月，于2023年、2023年及2022年6月持有的权益证券未实现净收益(亏损)为(4)亿元及(48)分别为1.8亿美元。截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月，于2023年、2023年及2022年6月持有的权益证券的未实现净收益(亏损)为(14)百万元及(59)分别为1.8亿美元。
21
目录表
9.                                     退休后福利
 
A.养老金和退休后福利费用    
美国养老金
优势
非美国养老金
优势
其他
退休后
优势
6月30日6月30日6月30日
(百万美元)202320222023202220232022
截至以下三个月：      
定期净收益成本的构成部分：      
服务成本$— $— $10 $12 $17 $25 
利息成本164 101 30 18 36 20 
计划资产的预期回报(172)(168)(40)(33)(3)(2)
摊销先前服务费用(贷方)— — — — (3)(2)
定期收益净成本(收益)1
$(8)$(67)$— $(3)$47 $41 
截至今年首六个月：
定期净收益成本的构成部分：
服务成本$— $— $20 $25 $34 $50 
利息成本328 201 61 36 72 40 
计划资产的预期回报(344)(335)(80)(67)(6)(6)
摊销先前服务费用(贷方)— — — — (6)(3)
定期收益净成本(收益)1
$(16)$(134)$1 $(6)$94 $81 
1 服务成本构成部分包括在综合业务成果报表的业务成本中。所有其他组成部分都包括在综合经营业绩表的其他收入(费用)中。

我们赚了一美元56百万美元和美元264在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别为我们的养老金和其他退休后计划缴纳了100万美元。我们目前预计2023年全年的捐款约为$372百万美元。
 
B.确定的缴款福利成本
 
与我们的固定缴款计划有关的公司总成本包括在综合经营业绩报表的经营成本中，如下：
 
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
美国的计划$136 $34 $285 $149 
非美国计划29 27 58 56 
 $165 $61 $343 $205 

截至2023年6月30日的三个月和六个月，美国固定缴款福利成本的增加主要是由于与我们的非限定递延薪酬计划相关的公允价值调整。
 
22
目录表
10.                              租契

融资和经营租赁收入，主要包括金融产品的收入关于综合业务成果报表的说明如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
融资租赁收入$105 $109 $209 $221 
经营租赁收入275 271 550 549 
总计$380 $380 $759 $770 
我们公布的是扣除销售和其他相关税项后的净收入。

11.                              保证和产品保修
 
卡特彼勒经销商履约保证
交易商履约担保主要包括向第三方保险公司赔偿代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金相关的潜在损失。这些债券的条款各不相同，发行的目的是为政府机构提供保险，使其免受某些交易商的违约影响。

我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不会限制与赔偿和其他商业合同义务有关的对最终用户的潜在付款。此外，我们还签订了涉及不限制潜在付款的行业标准赔偿的合同。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能导致的未来最大潜在付款金额。

在任何这些担保下，均未发生或预计不会出现重大损失。截至2023年6月30日和2022年12月31日，相关记录负债为$51000万美元和300万美元2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。我们可以估计的未来付款的最大潜在金额(根据追索权或担保条款可能收回的任何金额，未贴现和不减少)，以及根据担保我们可能被要求作出的最大潜在金额如下：
 
(百万美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
卡特彼勒经销商履约保证$177 $188 
其他担保390 323 
全额担保$567 $511 
 
Cat Financial为从具有可变利益实体资格的特殊目的公司(SPC)购买卡特彼勒经销商的某些贷款提供担保。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。该SPC发行商业票据并使用所得资金为其贷款计划提供资金。Cat Financial因提供这种担保而收取费用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因为它的担保导致Cat Financial既有权指导对SPC经济表现最重要的活动，又有义务吸收损失。因此，Cat Financial合并了SPC的财务报表。截至2023年6月30日和2022年12月31日，SPC的资产为1.2410亿美元971100万美元主要由向经销商提供的贷款和最高人民法院的债务组成。1.2410亿美元970最高法院的资产不能用于支付Cat Financial的债权人。如果SPC遭受损失，CAT Financial可能有义务在担保下履行义务。本贷款购买协议项下并无任何亏损或预期亏损。

我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们根据客户或经销商位置(北美境内或以外)的机器型号/发动机大小的每种产品的实际保修经验来确定我们的产品保修责任。*我们为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新它们。  
23
目录表
截至6月30日的6个月，我们产品保修责任余额的变化对账如下：
前六个月
(百万美元)20232022
保修责任，期间开始$1,761 $1,689 
减少负债(付款)(410)(388)
责任增加(新的保修)471 350 
保修责任，期末$1,822 $1,651 
  

12.                               每股盈利
 
每股盈利的计算：截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(除每股数据外，以百万美元计)2023202220232022
当期利润(A)1
$2,922 $1,673 $4,865 $3,210 
股份的厘定(以百万计)： 
加权-已发行普通股的平均数量(B)512.9531.0514.3532.6
在行使股票奖励时可发行的股票，扣除假定以平均市场价格从收益中购买的股票后的净额2.13.12.83.5
完全摊薄计算的平均已发行普通股(C)2
515.0534.1517.1536.1
普通股每股收益：  
假设不稀释(A/B)$5.70 $3.15 $9.46 $6.03 
假设完全稀释(A/C)2
$5.67 $3.13 $9.41 $5.99 
截至6月30日的流通股(百万股)510.1 527.9 
1 普通股股东应占利润。
2 按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，我们不包括0.8百万美元和2.1从稀释后每股收益的计算中分别扣除了100万美元的流通股期权，因为这将是反稀释的效果。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了5.9百万美元和7.6分别发行100万股卡特彼勒普通股，总成本为1.310亿美元1.7分别为10亿美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了5.91000万美元和9.4分别发行100万股卡特彼勒普通股，总成本为1.210亿美元1.9分别为10亿美元。我们在2023年和2022年通过与第三方金融机构的加速股票回购协议和公开市场交易相结合的方式进行了这些购买。


24
目录表
13.                         累计其他综合收益(亏损)

我们在综合全面收益表中列报全面收益及其组成部分。AOCI各构成部分的结余变动情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
外币折算：
期初余额$(1,721)$(1,623)$(2,328)$(1,508)
外币折算收益(亏损)(144)(632)(41)(736)
减去：税收拨备/(福利)(2)27 (12)38 
外币折算净收益(亏损)(142)(659)(29)(774)
(收益)亏损重新归类为收益— — 494 — 
减去：税收拨备/(福利)— — — — 
净(收益)亏损重新归类为收益— — 494 — 
其他综合收益(亏损)，税后净额(142)(659)465 (774)
期末余额$(1,863)$(2,282)$(1,863)$(2,282)
退休金和其他退休后福利
期初余额$(41)$(63)$(39)$(62)
本年度前期服务信用(成本)— — — — 
减去：税收拨备/(福利)— — — — 
本年度前期服务信用净额(成本)— — — — 
摊销先前服务(信贷)费用(3)(2)(6)(3)
减去：税收拨备/(福利)— (1)(1)(1)
前期服务(信贷)成本摊销净额(3)(1)(5)(2)
其他综合收益(亏损)，税后净额(3)(1)(5)(2)
期末余额$(44)$(64)$(44)$(64)
衍生金融工具
期初余额$112 $20 $28 $(3)
递延损益(12)207 44 254 
减去：税收拨备/(福利)(3)26 9 36 
递延净收益(亏损)(9)181 35 218 
(收益)亏损重新归类为收益(42)(321)10 (340)
减去：税收拨备/(福利)(10)(54)2 (59)
净(收益)亏损重新归类为收益(32)(267)8 (281)
其他综合收益(亏损)，税后净额(41)(86)43 (63)
期末余额$71 $(66)$71 $(66)
可供出售的证券
期初余额$(96)$(44)$(118)$20 
递延损益(16)(54)10 (133)
减去：税收拨备/(福利)(2)(11)2 (26)
递延净收益(亏损)(14)(43)8 (107)
(收益)亏损重新归类为收益— — — — 
减去：税收拨备/(福利)— — — — 
净(收益)亏损重新归类为收益— — — — 
其他综合收益(亏损)，税后净额(14)(43)8 (107)
期末余额$(110)$(87)$(110)$(87)
6月30日AOCI期末余额合计
$(1,946)$(2,499)$(1,946)$(2,499)
25
目录表


14.                              环境和法律事务

该公司受联邦、州和国际环境法的监管，管理其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

根据联邦和州法律，我们在多个地点开展补救活动，通常是与其他公司合作。当我们可能会在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们将调查、补救以及运营和维护成本从我们的收入中累加。我们根据每个地点目前可用的数据和信息，包括可用的技术、当前适用的法律和法规以及以前的补救经验来计提成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中的比例份额。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可从保险公司或其他公司收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，计入应计费用。我们认为，在任何个别地点或所有地点进行补救活动需要大量资金的可能性微乎其微。

此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律诉讼。在这些悬而未决的诉讼中，最普遍的涉及与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的合理可能损失超过应计负债(如果有的话)的总范围并不重要。在某些情况下，我们不能合理地估计损失范围，因为关于此事的信息不足。然而，我们相信，由这些问题引起的任何责任都不会有太大的可能性。虽然不可能确切地预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。

15.                              所得税
 
截至2023年6月30日的六个月的实际税率为23.2百分比与21.9截至2022年6月30日的六个月的百分比。截至2023年6月30日的三个月的实际税率为20.6百分比与20.4截至2022年6月30日的三个月的百分比。

截至2023年6月30日的6个月的所得税准备金反映出估计的年税率为23百分比，与23.5截至2022年6月30日的六个月的百分比，不包括以下讨论的离散项目。2022年全年的比较税率为23.2百分比。

2023年的估计年税率不包括不可抵扣的损失#美元的影响。586与剥离公司的Longwall业务相关的1000万美元。在截至2023年6月30日的6个月中，该公司记录了独立的税收优惠，881,000,000美元，原因是某些递延税项资产的估值免税额发生变化。此外，该公司还记录了一项单独的税收优惠，金额为1美元。321000万美元用于解决基于股票的薪酬奖励，其中相关减税超过了美国公认会计准则累计薪酬支出，而美元18截至2022年6月30日的六个月的福利为100万英镑。在截至2022年6月30日的6个月中，该公司还记录了独立的税收优惠，49由于估计的变化，上一年的税收调整为10万美元。


26
目录表
16.                              细分市场信息
 
A.提供细分市场信息的基础。
 
我们的执行办公室由一名首席执行官(CEO)组成，四集团总裁、一名首席财务官、一名首席法律干事和一名首席人力资源官。集团总裁和首席财务官负责他们管理的一系列相关的端到端业务。首席法务官领导法律、安全和公共政策部。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在集团总裁/首席财务官层面分配资源和管理业绩。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，而运营部门主要基于集团总裁/首席财务官的报告结构。
 
三在我们的运营部门中，建筑行业、资源行业和能源与交通部门由集团总裁领导。一运营部门金融产品由首席财务官领导，首席财务官还负责企业服务。公司服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内履行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营部门的定义。一总裁集团领衔一包括在所有其他业务部门中的较小的业务部门。法律、安全和公共政策司和人力资源组织是成本中心，不符合业务部门的定义。

B.对分段的描述
 
我们有五运营部门，其中四是可报告的细分市场。以下是对我们的可报告部门和包括在所有其他运营部门中的业务活动的简要说明：
 
建筑业：主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、冷刨、压路机、紧凑型履带装载机、林业机械、材料装载机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、远程装载机、履带式装载机、履带式拖拉机(小型、中型)、履带式挖掘机(小型、小型、中型、大型)、轮式挖掘机、轮式装载机(小型、小型、中型)及相关零部件和工作工具。部门间销售是这一部门的收入来源。

资源产业: 该部门主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统研发、自动化、Cat机器和发动机的电子和软件。部门间销售是这一部门的收入来源。

27
目录表
能源与交通：*主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试、制造、营销和销售以及产品支持。该产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力总成和零排放电源及服务解决方案开发；以及柴油-电力机车及部件和其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。部门间销售是这一部门的收入来源。
 
金融产品细分市场：为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的融资选择，以及为发电设施提供融资，在大多数情况下，这些设施包括卡特彼勒产品。这些融资计划包括运营和融资租赁、循环费用账户、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门也从ME&T获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
 
所有其他运营细分市场: 主要包括：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括一家日本全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及针对新客户和交易商的数字投资，这些解决方案将数据分析与先进的数字技术相结合，同时改变了购买体验。所有其他经营分部的业绩作为可报告分部和合并外部报告之间的对账项目包括在内。
 
C.会计分部的计量和对账
 
我们的部门报告和外部报告之间存在几个方法差异。以下是更重要的方法差异的列表：
 
•机电分部的净资产一般包括存货、应收账款、物业、厂房和设备、商誉、无形资产、应付帐款和客户预付款。我们通常在公司层面管理除应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些包括在细分业务中。金融产品细分资产通常包括所有类别的资产。
 
•我们使用现行成本方法对分部库存和销售成本进行估值。

•我们使用固定金额摊销分配给各分部的商誉20-使用年限。这种方法差异只影响分部资产。我们不将商誉摊销费用计入分部利润。此外，对于2011年或以后进行的某些收购，我们只将部分商誉分配给各部门。

•我们通常在公司层面管理ME&T的货币风险，不将汇率变化对本年度运营结果的影响计入分部利润。*我们将用于美国GAAP报告的汇率和用于分部报告的汇率之间的收入和成本换算产生的净差额报告为方法差异。

•我们不将基于股票的薪酬费用计入分部利润。
28
目录表

•退休后福利支出是分开的；各部分通常负责服务费用，定期福利净成本的其余部分作为方法差异包括在内。

•我们在税前基础上确定ME&T部门利润，不包括利息支出和大多数其他收入/费用项目。我们在税前基础上确定金融产品部门利润，并包括其他收入/费用项目。
对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第30至33页。鉴于以上解释，我们的大部分对账项目都是不言而喻的。为了对利润进行对账，我们将对账项目分组如下：
 
•企业成本：*这些成本主要与公司对合规和法律职能的要求有关，以造福整个组织。

•重组成本：可能包括员工离职、长期资产减值、合同终止和资产剥离影响的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。有关更多信息，请参见注释20。

•方法差异：不同见前面关于分部报告和合并外部报告之间的重大会计差异的讨论。

•计时：这反映了分部报告和合并外部报告在确认成本方面的时间差异。例如，我们对分部报告按收付实现制报告，对合并外部报告按应计制报告。




























29
目录表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，按地理区域划分的销售额和收入与合并销售额和收入的对账如下：

按地理区域划分的销售额和收入
(百万美元)
北
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
对外销售和收入部门间销售额和收入总销售额和总收入
截至2023年6月30日的三个月    
建筑业$3,968 $566 $1,438 $1,149 $7,121 $33 $7,154 
资源产业1,342 538 517 1,076 3,473 90 3,563 
能源与交通3,120 459 1,479 899 5,957 1,262 7,219 
金融产品细分市场593 102 118 110 923 
1
— 923 
可报告部门的总销售额和收入9,023 1,665 3,552 3,234 17,474 1,385 18,859 
所有其他运营细分市场16 — 4 14 34 82 116 
公司项目和抵销(117)(23)(23)(27)(190)(1,467)(1,657)
总销售额和总收入$8,922 $1,642 $3,533 $3,221 $17,318 $— $17,318 
截至2022年6月30日的三个月    
建筑业$3,006 $635 $1,202 $1,148 $5,991 $42 $6,033 
资源产业1,027 466 489 913 2,895 66 2,961 
能源与交通2,277 382 1,215 766 4,640 1,065 5,705 
金融产品细分市场505 87 97 109 798 
1
— 798 
可报告部门的总销售额和收入6,815 1,570 3,003 2,936 14,324 1,173 15,497 
所有其他运营细分市场18 — 5 15 38 80 118 
公司项目和抵销(62)(23)(10)(20)(115)(1,253)(1,368)
总销售额和总收入$6,771 $1,547 $2,998 $2,931 $14,247 $— $14,247 
1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为$1721000万美元和300万美元108在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月的三个月里，这一数字分别为3.8亿美元和1.8亿美元。

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目录表
按地理区域划分的销售额和收入
(百万美元)
北
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
对外销售和收入部门间销售额和收入总销售额和总收入
截至2023年6月30日的六个月    
建筑业$7,576 $1,165 $2,774 $2,310 $13,825 $75 $13,900 
资源产业2,650 1,012 1,116 2,054 6,832 158 6,990 
能源与交通5,692 839 2,863 1,618 11,012 2,461 13,473 
金融产品细分市场1,168 206 232 219 1,825 
1
— 1,825 
可报告部门的总销售额和收入17,086 3,222 6,985 6,201 33,494 2,694 36,188 
所有其他运营细分市场34 — 8 27 69 158 227 
公司项目和抵销(248)(41)(42)(52)(383)(2,852)(3,235)
总销售额和总收入$16,872 $3,181 $6,951 $6,176 $33,180 $— $33,180 
截至2022年6月30日的六个月    
建筑业$5,726 $1,262 $2,479 $2,610 $12,077 $71 $12,148 
资源产业2,045 865 1,083 1,661 5,654 137 5,791 
能源与交通4,215 692 2,399 1,366 8,672 2,071 10,743 
金融产品细分市场1,008 160 193 220 1,581 
1
— 1,581 
可报告部门的总销售额和收入12,994 2,979 6,154 5,857 27,984 2,279 30,263 
所有其他运营细分市场36 — 10 31 77 159 236 
公司项目和抵销(122)(39)(21)(43)(225)(2,438)(2,663)
总销售额和总收入$12,908 $2,940 $6,143 $5,845 $27,836 $— $27,836 

1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为$3341000万美元和300万美元208截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月的6个月分别为2.5亿美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，按最终用户应用划分的能源和运输部门销售额如下：
能源与交通对外销售
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
石油和天然气$1,760 $1,232 $3,074 $2,180 
发电1,645 1,186 2,929 2,198 
工业1,318 1,117 2,573 2,137 
交通运输1,234 1,105 2,436 2,157 
能源与交通对外销售$5,957 $4,640 $11,012 $8,672 

31
目录表
合并税前利润对账：  
(百万美元)截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
来自可报告部门的利润：
建筑业$1,803 $989 $3,593 $2,046 
资源产业740 355 1,504 716 
能源与交通1,269 659 2,326 1,197 
金融产品细分市场240 217 472 455 
可报告部门的总利润4,052 2,220 7,895 4,414 
从所有其他运营部门获得利润10 31 21 34 
成本中心13 28 43 38 
企业成本(211)(304)(449)(502)
计时95 53 (111)(45)
重组成本(31)(28)(642)(41)
方法差异：
库存/销售成本13 101 139 269 
退休后福利支出(40)130 (71)211 
基于股票的薪酬费用(74)(67)(118)(107)
融资成本(52)(94)(102)(194)
货币54 156 28 262 
其他收支方法差异(158)(97)(304)(178)
其他方法差异(19)(33)(43)(66)
综合税前利润总额$3,652 $2,096 $6,286 $4,095 

资产对账：
(百万美元)2023年6月30日2022年12月31日
来自可报告细分市场的资产：
建筑业$5,619 $5,168 
资源产业5,648 5,775 
能源与交通9,909 9,455 
金融产品细分市场35,445 34,269 
可报告部门的总资产56,621 54,667 
来自所有其他运营部门的资产1,820 1,828 
未包括在细分资产中的项目：  
现金和现金等价物6,323 6,042 
递延所得税2,491 2,098 
商誉和无形资产4,440 4,248 
财产、厂房和设备--净资产和其他资产4,862 4,234 
库存方法差异(3,311)(3,063)
计入分部资产的负债12,579 12,519 
其他(398)(630)
总资产$85,427 $81,943 


32
目录表
折旧和摊销的对账：
(百万美元)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
可报告部门的折旧和摊销：
中国建筑工业集团有限公司$54 $57 $108 $115 
**资源产业82 91 169 183 
美国能源与交通部133 135 262 269 
**金融产品细分市场181 185 359 373 
应报告分部的折旧和摊销总额450 468 898 940 
未计入分部折旧和摊销的项目：
所有其他运营细分市场60 58 117 116 
成本中心22 22 42 43 
其他10 5 17 11 
折旧及摊销总额$542 $553 $1,074 $1,110 

资本支出对账：    
(百万美元)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
可报告部门的资本支出：
建筑业$51 $43 $83 $75 
资源产业44 42 70 64 
能源与交通177 100 346 277 
金融产品细分市场410 334 689 575 
可报告部门的资本支出总额682 519 1,188 991 
未计入分部资本支出的项目：
所有其他运营细分市场49 46 75 62 
成本中心22 16 44 25 
计时(27)16 185 208 
其他(19)(2)(35)(12)
资本支出总额$707 $595 $1,457 $1,274 

17.                             CAT金融融资活动
 
信贷损失准备

投资组合细分市场
投资组合细分是指Cat Financial为确定其信贷损失拨备而制定的系统方法的水平。CAT Financial的投资组合细分和估计预期信贷损失的相关方法如下：

客户
卡特彼勒金融公司向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为商业用途的卡特彼勒新旧机械、发动机和设备提供资金。Cat Financial还为发电设施提供融资，在大多数情况下，这些设施都包含卡特彼勒的产品。Cat Financial的客户金融应收账款组合的平均原始期限约为51月，平均剩余期限约为27截至2023年6月30日的月份。

33
目录表
Cat Financial通常对融资设备保持担保权益，并要求对融资设备投保实物损坏保险，这两项都为Cat Financial提供了某些权利和保护。如果Cat Financial的催收努力未能带来违约的往来账户，Cat Financial通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，并在卡特彼勒经销商网络内或通过第三方拍卖出售。

Cat Financial根据损失预测模型估计与客户融资应收账款相关的信贷损失准备，该模型利用违约概率和违约情况下的估计损失，基于根据当前条件调整的过去损失经验以及捕捉国家和行业特定经济因素的合理和可支持的预测。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，Cat Financial的预测反映了其投资组合中失业率和违约率相对较低的趋势的延续。然而，由于居高不下的通货膨胀率和随之而来的央行行动正在削弱全球经济增长，行业拖欠显示出增加的趋势。该公司认为，采用的经济预测代表了合理和可支持的预测，随后是对长期趋势的回归。

经销商
卡特彼勒金融以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。Cat Financial的批发融资计划通过在担保和无担保的基础上为经销商主要是新的卡特彼勒设备库存和租赁机队提供融资，从而为经销商提供帮助。此外，Cat Financial还向卡特彼勒经销商提供各种担保和无担保贷款。
    
CAT Financial根据历史损失率估计经销商融资应收账款的信贷损失准备，同时考虑到当前的经济状况和合理和可支持的预测。

总体而言，由于与交易商的密切工作关系及其财务实力，Cat Financial的交易商投资组合部门历史上没有因经济状况的变化而经历过信贷损失的大幅增加或减少。因此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，Cat Financial没有对历史亏损率进行调整。

应收金融账款的分类
CAT Financial进一步按应收账款类别评估投资组合分部，该类别被定义为应收账款具有相同初始计量属性以及评估和监控信用风险的类似方法的信息水平(低于投资组合分部)。CAT Financial的课程与信贷损失管理报告保持一致，如下所示：

•北美-金融应收账款起源于美国和加拿大。
•EAME-应收金融账款起源于欧洲、非洲、中东和欧亚大陆。
•亚太地区-金融应收账款起源于澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度。
•采矿-与全球大型矿业客户有关的金融应收账款。
•拉丁美洲-应收金融账款起源于墨西哥和中南美洲国家。
•电源-与卡特彼勒发电、气体压缩和热电联产系统以及由这些系统供电的非卡特彼勒设备有关的金融应收账款来自世界各地。

应收余额，包括应计利息，在管理层认为无法收回时(通常在收回抵押品时)，从信贷损失准备中注销。核销金额是通过比较抵押品的公允价值减去出售成本和摊销成本来确定的。以后的追回，如果有的话，在收到时记入信贷损失准备金。

34
目录表
对信贷损失准备金的分析如下：
   
(百万美元)截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
客户经销商总计客户经销商总计
期初余额$278 $65 $343 $271 $81 $352 
核销(21)— (21)(18)— (18)
复苏13 — 13 18 — 18 
信贷损失准备金1
(6)(15)(21)22 1 23 
其他1 — 1 (3)— (3)
期末余额$265 $50 $315 $290 $82 $372 
   
截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
客户经销商总计客户经销商总计
期初余额$277 $65 $342 $251 $82 $333 
核销(41)— (41)(38)— (38)
复苏23 — 23 30 — 30 
信贷损失准备金1
4 (15)(11)48 — 48 
其他2 — 2 (1)— (1)
期末余额$265 $50 $315 $290 $82 $372 
财务应收账款$19,814 $1,793 $21,607 $19,888 $1,764 $21,652 
1 不包括未筹措资金的承付款和其他杂项应收款的信贷损失准备金。

35
目录表
按起始年度分列的客户组合部分的注销总额如下：

      
(百万美元)截至2023年6月30日的三个月
20232022202120202019之前旋转
金融
应收账款		总计
北美$— $2 $2 $1 $1 $1 $3 $10 
EAME— — 2 1 — 1 — 4 
亚太地区— 1 1 2 — — — 4 
拉丁美洲— 2 1 — — — — 3 
总计$— $5 $6 $4 $1 $2 $3 $21 
截至2023年6月30日的六个月
20232022202120202019之前旋转
金融
应收账款		总计
北美$— $5 $5 $1 $1 $1 $7 $20 
EAME— 1 2 2 — 1 — 6 
亚太地区— 1 3 3 1 — — 8 
拉丁美洲— 2 2 2 1 — — 7 
总计$— $9 $12 $8 $3 $2 $7 $41 

应收金融账款的信用质量
在发起时，Cat Financial根据各种信用质量因素评估信用风险，包括先前的支付经验、客户财务信息、信用评级、贷款与价值比率、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。在持续的基础上，Cat Financial根据逾期状态监测信用质量，因为客户的逾期状态与损失风险之间存在有意义的关联。在确定逾期状态时，Cat Financial将在任何分期付款结束时考虑整个应收账款30逾期几天。

36
目录表

客户
下表按起源年度汇总了Cat Financial在客户投资组合细分中的应收融资摊销成本的账龄类别：

      
(百万美元)2023年6月30日
20232022202120202019之前旋转
金融
应收账款		财务应收款合计
北美      
当前$2,056 $3,251 $2,610 $1,104 $407 $109 $285 $9,822 
逾期31-60天13 31 24 15 10 2 3 98 
逾期61-90天3 13 10 6 2 1 1 36 
逾期91天以上1 16 20 11 5 4 2 59 
EAME
当前623 1,091 757 361 190 155 — 3,177 
逾期31-60天3 8 11 4 1 1 — 28 
逾期61-90天1 5 6 3 2 — — 17 
逾期91天以上— 16 18 11 3 1 — 49 
亚太地区
当前536 770 452 155 33 9 — 1,955 
逾期31-60天— 8 11 7 1 — — 27 
逾期61-90天— 4 5 2 1 — — 12 
逾期91天以上1 4 5 4 1 — — 15 
采矿
当前646 749 439 169 112 69 38 2,222 
逾期31-60天— 42 32 — — — — 74 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 2 1 — — — — 3 
拉丁美洲
当前389 658 305 99 38 13 — 1,502 
逾期31-60天2 16 7 3 4 — — 32 
逾期61-90天— 5 3 4 1 — — 13 
逾期91天以上— 16 21 9 9 22 — 77 
电源
当前30 71 73 89 31 145 154 593 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 3 — 3 
按年龄类别划分的合计
当前$4,280 $6,590 $4,636 $1,977 $811 $500 $477 $19,271 
逾期31-60天18 105 85 29 16 3 3 259 
逾期61-90天4 27 24 15 6 1 1 78 
逾期91天以上2 54 65 35 18 30 2 206 
客户总数$4,304 $6,776 $4,810 $2,056 $851 $534 $483 $19,814 

37
目录表
      
(百万美元)2022年12月31日
20222021202020192018之前旋转
金融
应收账款		财务应收款合计
北美      
当前$3,915 $3,276 $1,525 $653 $206 $34 $240 $9,849 
逾期31-60天25 26 18 12 4 1 4 90 
逾期61-90天9 15 7 3 1 — 3 38 
逾期91天以上11 16 12 6 4 3 4 56 
EAME
当前1,270 953 477 280 155 68 — 3,203 
逾期31-60天10 12 7 1 1 — — 31 
逾期61-90天8 4 3 1 — — — 16 
逾期91天以上6 25 16 4 1 1 — 53 
亚太地区
当前1,033 684 313 69 18 2 — 2,119 
逾期31-60天10 12 8 1 1 — — 32 
逾期61-90天2 5 4 2 — — — 13 
逾期91天以上2 6 6 4 — — — 18 
采矿
当前863 575 220 171 93 108 80 2,110 
逾期31-60天— 1 — — — — — 1 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 1 — 1 
拉丁美洲
当前770 400 150 69 26 20 — 1,435 
逾期31-60天7 8 4 2 — 1 — 22 
逾期61-90天2 5 1 1 — — — 9 
逾期91天以上2 13 11 2 1 — — 29 
电源
当前78 85 142 33 18 161 125 642 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 5 — 5 
按年龄类别划分的合计
当前$7,929 $5,973 $2,827 $1,275 $516 $393 $445 $19,358 
逾期31-60天52 59 37 16 6 2 4 176 
逾期61-90天21 29 15 7 1 — 3 76 
逾期91天以上21 60 45 16 6 10 4 162 
客户总数$8,023 $6,121 $2,924 $1,314 $529 $405 $456 $19,772 

客户投资组合部门的应收账款基本上由抵押品担保，主要是以卡特彼勒和其他设备的形式。对于借款人遇到财务困难的合同，一般预期通过操作或收回和出售设备来偿还未清偿的款项。




38
目录表
经销商

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Cat Financial在交易商投资组合部门的应收融资摊销总成本为当期，但美元除外。431000万美元和300万美元58拉丁美洲逾期91天以上的分别为1.2亿美元，均起源于2017年。

非应计财务应收账款

当管理层确定不可能收回未来收入时，暂停确认收入，并将应收账款置于非应计项目状态。非权责发生状态的合同通常多于120逾期几天。恢复确认，并在认为可能收取时确认以前暂停的收入。在应收账款处于非应计状态时收到的付款按照合同条款计入利息和本金。在应收账款被置于非应计项目之前已赚取但未收回的利息，在管理层认为是无法收回的情况下，通过信贷损失准备金予以注销。

在Cat Financial的客户投资组合部分，非应计状态的应收账款和逾期90天仍在应计收入的应收账款如下：
   
 (百万美元)
2023年6月30日2022年12月31日
 摊销成本摊销成本

非应计项目
带着一个
津贴		非应计项目
如果没有一个
津贴		91个以上的蒸馏器
应计		非应计项目
带着一个
津贴		非应计项目
如果没有一个
津贴		91个以上的蒸馏器
应计
   
北美$54 $— $15 $52 $4 $11 
EAME44 — 7 43 — 10 
亚太地区10 — 5 11 — 7 
采矿3 — — — 1 — 
拉丁美洲85 — — 45 — — 
电源10 — — 5 11 — 
总计$206 $— $27 $156 $16 $28 

有一笔美元431000万美元和300万美元58截至2023年6月30日和2022年12月31日，Cat Financial的交易商投资组合部门的非权责发生状态的金融应收账款分别为1000万美元，全部位于拉丁美洲。

修改

CAT Financial定期修改其应收账款融资协议的条款，以应对借款人的财务困难。通常，批准的修改类型是延期付款、仅限利息的付款期限和/或延长期限。Cat Financial赠款的许多修改都是出于商业原因，或者是为了借款人经历某种形式的短期财务压力，可能会导致微不足道的付款延迟。Cat Financial并不认为这些借款人正在经历财务困难。对于Cat Financial确实认为遇到财务困难的借款人的修改，通常会导致延期付款和/或减少付款四个月或更长时间，期限延长六个月或更长时间，或两者兼而有之。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，不是在Cat Financial的交易商投资组合部门中，向遇到财务困难的借款人提供的应收账款修改。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，为客户投资组合部门出现财务困难的借款人修改的应收融资摊余成本基础为$221000万美元和300万美元30分别为2.5亿美元和2.5亿美元。借款人遇到财务困难时的总修改情况0.10百分比和0.14分别占Cat Financial同期金融应收账款组合的百分比。

在Cat Financial修改应收账款后，他们继续根据最近修改的条款跟踪其业绩。截至2023年6月30日，所有因借款人出现财务困难而修改的应收账款均为现款，但美元除外。1超过31-60天的EAME百万美元。

39
目录表
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，对遇到财务困难的借款人延长期限的财务影响增加了加权平均值18和21修改后的合同的条款分别增加了两个月。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，对于经历财务困难的借款人来说，延迟付款的财务影响导致了加权平均支付者延期和/或仅限利息的付款期限为7和8分别是几个月。

根据估算拨备的方法，对出现财务困难的借款人的应收账款融资所作的大多数修改的影响已计入信贷损失拨备；因此，信贷损失拨备的变动一般不会在修改后记录。在极少数情况下，当提供本金宽恕时，被宽恕的金额将与信贷损失准备金相抵销。

18.                              公允价值披露
 
    A. 公允价值计量
 
公允价值计量指南将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。本指南还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级。可观测的投入(最高水平)反映从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入(最低水平)反映内部发展的市场假设。根据本指导方针，公允价值计量按以下等级分类：
 
•1级 – 在活跃的市场上对相同工具的报价。

•2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入或重要价值驱动因素的模型衍生估值。

•3级-模型衍生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到。

当可用时，我们使用报价市场价格来确定公允价值，并将此类计量归类到级别1。在某些无法获得市场价格的情况下，我们利用基于可观察市场的投入来计算公允价值，在这种情况下，计量被归类为级别2。如果报价或可观测市场价格不可用，公允价值基于无法观测到的一个或多个重要投入的估值，包括内部开发的模型，这些模型在可能的情况下使用当前基于市场的参数，如利率、收益率曲线和货币汇率。所有这些计量都归类于级别3。
 
我们根据对估值有重大意义的最低水平投入或价值驱动因素对公允价值计量进行分类。因此，即使可能存在容易观察到的重大投入，我们也可能将计量归类到第三级。

40
目录表
公允价值计量包括不履行风险的考虑。不履行风险是指(交易对手或卡特彼勒)一项义务无法履行的风险。对于在活跃市场交易的金融资产(一级和一定的二级)，不履行风险包括在市场价格中。对于某些其他金融资产和负债(一定的二级和三级)，我们的公允价值计算已经进行了相应的调整。
 
对债务和股权证券的投资
我们对某些债务和股权证券的投资是以公允价值记录的。我们美国国债、大市值和较小公司成长型股权证券的公允价值是基于活跃市场中相同工具的估值。其他政府债务证券、公司债务证券和抵押贷款支持债务证券的公允价值是基于考虑市场因素的模型，如最近的销售、无风险收益率曲线和类似评级债券的价格。

我们也有被归类为持有至到期债务证券的定期存款投资。该等投资的公允价值是根据在不太活跃的市场观察到的估值而厘定。该等投资的到期日少于一年，并按接近公允价值的摊销成本入账。

此外，保险服务拥有对房地产投资信托基金(REIT)的股权投资，该信托基金根据投资的资产净值(NAV)按公允价值记录，不属于公允价值层次。

有关我们对债务和股权证券的投资的更多信息，请参见附注8。

衍生金融工具
利率合约的公允价值主要基于行业公认的标准估值模型，该模型利用适当的基于市场的远期掉期曲线和零息利率来确定贴现现金流。外币和大宗商品远期、期权和交叉货币合约的公允价值基于标准的行业公认估值模型，这些模型对合同价格与基于市场的远期汇率之间的差额产生的现金流进行贴现。

有关更多信息，请参见注释5。





























41
目录表
我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合财务状况表中包括的按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
2023年6月30日
 (百万美元)
第1级二级第三级以净资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务证券    
美国国债$10 $— $— $— $10 
其他美国和非美国政府债券— 56 — — 56 
公司债务证券    
公司债券和其他债务证券— 2,500 — — 2,500 
资产支持证券— 186 — — 186 
抵押贷款支持债务证券    
美国政府机构— 359 — — 359 
住宅— 2 — — 2 
商业广告— 127 — — 127 
债务证券总额10 3,230 — — 3,240 
股权证券    
大盘股价值207 — — — 207 
较小的公司增长33 — — — 33 
房地产投资信托基金— — — 188 188 
总股本证券240 — — 188 428 
衍生金融工具--资产
外币合同-净额— 281 — — 281 
商品合同--净额— 1 — — 1 
总资产$250 $3,512 $— $188 $3,950 
负债    
衍生金融工具--负债
利率合约-净额$— $213 $— $— $213 
总负债$— $213 $— $— $213 
 
42
目录表
2022年12月31日
 (百万美元)
第1级二级第三级以净资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务证券    
美国国债$9 $— $— $— $9 
其他美国和非美国政府债券— 55 — — 55 
公司债务证券    
公司债券和其他债务证券— 2,416 50 — 2,466 
资产支持证券— 182 — — 182 
抵押贷款支持债务证券   
美国政府机构— 333 — — 333 
住宅— 2 — — 2 
商业广告— 117 — — 117 
债务证券总额9 3,105 50 — 3,164 
股权证券    
大盘股价值203 — — — 203 
较小的公司增长31 — — — 31 
房地产投资信托基金— — — 207 207 
总股本证券234 — — 207 441 
衍生金融工具--资产
外币合同-净额— 328 — — 328 
商品合同--净额— 15 — — 15 
总资产$243 $3,448 $50 $207 $3,948 
负债    
衍生金融工具--负债
利率合约-净额$— $195 $— $— $195 
总负债$— $195 $— $— $195 

除上述金额外，若干Cat Financial贷款须按公允价值在非经常性基础上计量，并被分类为第3级计量。当管理层确定不可能收回到期的合同金额并对贷款进行单独评估时，贷款按公允价值计量。在这些情况下，信贷损失拨备可根据按应收账款的实际利率贴现的预期未来现金流量的现值、抵押品相关应收款的公允价值或应收账款的可观察市场价格来建立。CAT Financial的贷款公允价值为#美元。58百万美元和美元68分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
 
    B. 金融工具的公允价值
 
除了上文公允价值计量部分讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用以下方法和假设来估计我们金融工具的公允价值：

现金和现金等价物
账面价值接近公允价值。我们将现金和现金等价物归类为第一级。请参阅合并财务状况表。
 
受限现金和短期投资
账面金额接近公允价值。*我们在综合财务状况表中包括限制性现金、预付费用和其他流动资产的短期投资。我们将这些工具归类为1级，但定期存款为2级，以及某些公司债务证券为3级。有关其他信息，请参阅附注8。
 
43
目录表

应收金融账款
我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。
 
批发存货应收账款
我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。
 
短期借款
账面价值接近公允价值。我们将短期借款归类为1级。请参阅合并财务状况表。
 
长期债务
我们根据市场报价估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。

担保
担保的公允价值是基于我们对市场参与者在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需溢价的估计。如果没有报价或可观察到的市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型利用了当前的基于市场的假设。我们将担保分类为3级。有关其他信息，请参阅附注11。

我们的金融工具不是按公允价值列账的，如下：
 
 2023年6月30日2022年12月31日 
(百万美元)
携带
 金额
公平
 价值
携带
 金额
公平
 价值
公允价值水平参考
资产     
应收融资--净额(不包括融资租赁1 )
$14,411 $13,784 $13,965 $13,377 3附注17
批发存货应收账款-净额(不包括融资和租赁1)
1,063 1,008 827 778 3
负债     
长期债务(包括一年内到期的金额)
    
机械、能源和交通9,578 9,368 9,618 9,240 2 
金融产品22,573 21,963 21,418 20,686 2 

1    代表融资租赁和失败的销售回租#美元7,117百万美元和美元7,325在2023年6月30日， 分别是2022年12月31日。


44
目录表
19.                         其他收入(费用)
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2023202220232022
投资和利息收入$96 $25 $189 $46 
汇兑损益1
40 224 (32)271 
许可费收入43 37 74 69 
定期养恤金净额和OPEB收入(成本)，不包括服务成本(12)66 (25)134 
证券收益(亏损)(10)(47)(21)(59)
杂项收入(亏损)(30)(45)(26)52 
总计$127 $260 $159 $513 

1 包括外汇衍生产品合约的收益(损失)。有关详细信息，请参阅注5。


20.                              重组成本

我们对员工离职的核算取决于特定计划是如何设计的。对于自愿计划，我们在员工接受时确认符合条件的离职成本，除非接受需要公司明确批准。对于非自愿计划，我们确认符合条件的成本，前提是管理层批准了该计划，受影响的员工得到了适当的通知，并且成本是可以估计的。

截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的重组成本如下：
(百万美元)截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
员工离职1
$10 $18 $22 $23 
长壁资产剥离1
— — 586 — 
长期资产减值1
2 5 2 5 
其他2
19 5 32 13 
重组总成本$31 $28 $642 $41 
1在其他营业(收入)支出中确认。
2代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于加速折旧、库存减记、项目管理和设备搬迁，所有这些都主要包括在销售商品的成本中。

截至2023年6月30日止六个月的重组成本主要与剥离资源产业内公司的Longwall业务有关。资产剥离于2023年2月1日完成，导致税前亏损约美元。5862000万美元，主要是由释放#美元推动的非现金项目494累计折算外币1.8亿元。这笔交易可能会在交易完成后进行某些调整。 在截至2022年6月30日的6个月里，重组成本主要与整个公司的行动有关，包括解决少数产品的战略行动。

在2023年和2022年，所有重组成本都不包括在部门利润中。
45
目录表
下表汇总了2023年和2022年员工离职活动：
(百万美元)截至6月30日的六个月
20232022
负债余额，期初$39 $61 
负债增加(分手费)22 23 
减少负债(付款)(44)(50)
负债余额，期末$17 $34 

2023年6月30日的大部分负债余额预计将在2023年和2024年支付。
46
目录表
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析

以下管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析旨在提供信息，帮助读者了解公司的综合财务报表，这些财务报表中某些关键项目在选定期间的变化，以及导致这些变化的主要因素。此外，我们还讨论了某些会计原则、政策和关键估计如何影响我们的合并财务报表。我们的讨论还包括与未来事件和预期有关的某些前瞻性陈述，以及我们认为可能对我们的业务产生持续影响的许多因素的讨论。阅读本MD&A时，应结合我们在第I部分第1A项中对警告性声明和对公司业务的重大风险的讨论。的风险因素2022年10-K表格.
2023年第二季度的重点包括：
•2023年第二季度的总销售额和收入为173.18亿美元，比2022年第二季度的142.47亿美元增加了30.71亿美元，增幅为22%。三个主要细分市场的销售额都较高。
•2023年第二季度的营业利润率为21.1%，而2022年第二季度为13.6%。调整后的营业利润率2023年第二季度为21.3%，而2022年第二季度为13.8%。
•2023年第二季度每股利润为5.67美元，不包括下表中的项目，调整后每股收益是5.55美元。2022年第二季度每股利润为3.13美元，不包括下表中的项目，调整后每股利润为3.18美元。
•截至2023年第二季度，卡特彼勒拥有74亿美元的企业现金。
截至2023年6月30日的六个月的重点包括：
•截至2023年6月30日的6个月，总销售额和收入为331.8亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的278.36亿美元增加了53.44亿美元，增幅19%。
•截至2023年6月30日的6个月的营业利润率为19.2%，而截至2022年6月30日的6个月的营业利润率为13.6%。截至2023年6月30日的6个月，调整后的营业利润率为21.2%，而截至2022年6月30日的6个月，调整后的营业利润率为13.8%。
•截至2023年6月30日止六个月的每股盈利为9.41美元，剔除下表项目，调整后每股盈利为10.46美元。截至2022年6月30日止六个月的每股盈利为5.99美元，剔除下表项目，调整后每股盈利为6.06美元。
•截至2023年6月30日的6个月，企业运营现金流为48亿美元。
•为了使我们的结果对读者更有意义，我们分别量化了几个重要项目的影响。有关GAAP与非GAAP财务指标的详细对账，请参见第页 66.
截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
(除每股数据外，以百万美元计)税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股
利润$3,652 $5.67 $2,096 $3.13 $6,286 $9.41 $4,095 $5.99 
重组成本--长城资产剥离
— — — — 586 1.13 — — 
其他重组成本31 0.05 28 0.05 56 0.09 41 0.07 
递延税额估值准备调整— (0.17)— — — (0.17)— — 
调整后利润$3,683 $5.55 $2,124 $3.18 $6,928 $10.46 $4,136 $6.06 
概述
2023年第二季度的总销售额和收入为173.18亿美元，比2022年第二季度的142.47亿美元增加了30.71亿美元，增幅为22%。增加的原因是较高的销售量和有利的价格变现。销售量的增长是由于对终端用户的设备销售增加，以及经销商库存。经销商库存在2023年第二季度增加(主要是能源与交通)，与2022年第二季度的下降(主要是建筑业)。三个主要细分市场的销售额都较高。
2023年第二季度每股利润为5.67美元，而2022年第二季度每股利润为3.13美元。2023年第二季度和2022年每股利润包括重组成本。2023年第二季度每股利润还包括一项离散的税收优惠，以调整递延税收余额。2023年第二季度的利润为29.22亿美元，比2022年第二季度的16.73亿美元增加了12.49亿美元，增幅为75%。增加的主要原因是
47
目录表
有利的价格实现和更高的销售量，部分被更高的制造成本以及更高的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用。
趋势和经济状况
主要终端市场展望
在……里面 建筑行业，我们继续看到2023年北美的积极势头。我们预计，由于与政府相关的基础设施投资和健康的建设项目的积极影响，北美的非住宅建筑将继续增长。尽管住宅建设增长放缓，但我们预计2023年剩余时间将保持健康。在亚太地区，不包括中国，我们预计增长得益于公共基础设施支出和大宗商品价格的支撑。我们预计中国在挖掘机行业10吨以上将继续疲软，由于建筑活动较少，我们预计这一数字将保持在2022年的水平以下。在……里面EAME，我们预计总体商业活动将与2022年持平至略有上升，中东地区表现出强劲的建筑需求，而欧洲的需求预计将下降。中国的建筑活动拉丁美洲预计将下降，而不是2022年的强劲表现。
在……里面资源产业我们预计，由于大宗商品价格仍高于投资门槛，健康的采矿需求将继续存在；然而，客户仍将保持资本纪律。我们预计产量和利用率水平将保持在较高水平。我们预计，车队的机龄和停放的卡车数量较少，将支持未来对我们设备和服务。能源转型预计将支持不断增长的大宗商品需求，扩大我们的总潜在市场，并为长期盈利增长提供机会。在大型建筑、采石场和集料方面，我们预计在基础设施和主要非住宅建设项目的支持下，将继续增长。
在能源和运输方面，在石油和天然气往复式发动机方面，尽管客户仍然遵守纪律，但我们对天然气压缩需求的持续强劲感到鼓舞。发电往复式发动机需求预计将保持健康，包括数据中心实力。在石油天然气和发电领域，涡轮机和涡轮机相关服务的新设备订单和服务都很强劲。工业依然健康。在运输方面，随着客户继续升级老化的船队，我们预计高速船队将表现强劲。
公司趋势和预期
对于2023年全年，我们预计在实现价格和向最终用户销售更高的设备的支持下，营收将保持强劲。我们预计2023年底经销商库存将略高于2022年底。环境依然积极，供应链不断改善，大部分终端市场都有强劲的积压和健康的需求。
我们预计，与2022年下半年相比，2023年下半年的销售额和收入将有所增长，这得益于向最终用户销售强劲的设备和有利的价格实现，但部分抵消了经销商库存变化的影响。我们预计2023年下半年经销商库存将减少，而2022年下半年将增加。我们预计2023年第三季度的销售额将高于2022年第三季度，但低于2023年第二季度，遵循典型的连续下降。
我们预计2023年的营业利润将比2022年有所增长。我们预计2023年价格变现将继续有利。在整个2023年，我们预计价格实现和制造成本将有所缓和。我们预计2023年下半年实现价格的同比效益与2023年上半年看到的效益相比温和，因为我们赶上了前一年的价格上涨。随着我们继续投资于服务增长和技术(包括数字、电气化和自治)等战略计划，预计整个2023年SG&A/R&D费用都将增加。我们继续预计，与2022年相比，2023年其他收入(支出)中的养老金支出将会更高，因为更高的利率会带来更高的利息成本。与2022年相比，这一变化估计全年略高于3亿美元，即每季度约8000万美元。
全球商业环境
我们继续监测世界各地的各种外部因素，如供应链中断、通胀成本和劳动力压力。特别关注的领域包括某些零部件、运输和原材料。已制定并继续修改应急计划，以最大限度地减少供应链挑战，这些挑战可能会影响我们满足日益增长的客户需求的能力。我们继续评估环境，以确定是否需要采取额外行动。
风险因素
风险因素在第1A项中披露。2022年表格10-K的风险因素


48
目录表
备注：
•术语表包括在第60-62页；第一次出现的术语以粗体斜体显示。
•关于非公认会计准则财务指标的信息包括在第页66.
•由于四舍五入，某些金额可能不会相加。
49
目录表
综合经营成果
 
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月

综合销售额和收入
QTD S&R Chart - June 2023.jpg
上图图解说明了2022年第二季度(左)至2023年第二季度(右)合并销售额和收入发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
2023年第二季度的总销售额和收入为173.18亿美元，比2022年第二季度的142.47亿美元增加了30.71亿美元，增幅为22%。这一增长是由于销售量增加和有利的价格变现。销售量的增长是由于对终端用户的设备销售增加以及经销商库存变化的影响。经销商库存在2023年第二季度(主要是能源和运输)增加，而在2022年第二季度(主要是建筑行业)减少。
三个主要细分市场的销售额都较高。
北美地区的销售额增长了33%，这是由于向最终用户销售设备的增加和有利的价格实现。
拉丁美洲的销售额增长了5%，原因是有利的价格实现和对最终用户的设备销售增加，但部分被服务销售量下降和经销商库存变化的影响所抵消。经销商库存在2023年第二季度的降幅超过了2022年第二季度。
由于有利的价格实现和交易商库存变化的影响，EAME的销售额增长了18%。经销商库存在2023年第二季度有所增加，而2022年第二季度则有所下降。
亚太地区销售额增长10%，原因是有利的价格实现、经销商库存变化和向最终用户销售设备的增加的影响，但部分被不利因素抵消货币影响，与澳元和日元有关。经销商库存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
2023年第二季度，经销商库存增加了6亿美元，而2022年第二季度减少了4亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。我们预计2023年底经销商库存将略高于2022年底。
50
目录表
按细分市场划分的销售额和收入
(百万美元)2022年第二季度销售额
卷		价格
实现		货币网段间/其他2023年第二季度$
变化		%
变化
建筑业$6,033 $606 $629 $(105)$(9)$7,154 $1,121 19 %
资源产业2,961 250 375 (47)24 3,563 602 20 %
能源与交通5,705 932 417 (32)197 7,219 1,514 27 %
所有其他细分市场118 (4)— (1)3 116 (2)(2 %)
公司项目和抵销(1,278)(13)1 (2)(215)(1,507)(229) 
机械、能源和交通销售额
13,539 1,771 1,422 (187)— 16,545 3,006 22 %
金融产品细分市场798 — — — 125 923 125 16 %
公司项目和抵销(90)— — — (60)(150)(60) 
金融产品*收入
708 — — — 65 773 65 9 %
综合销售额和收入$14,247 $1,771 $1,422 $(187)$65 $17,318 $3,071 22 %

按地理区域划分的销售额和收入
北美拉丁美洲EAME亚太地区对外销售和收入网段间总销售额和总收入
(百万美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
2023年第二季度          
建筑业$3,968 32 %$566 (11 %)$1,438 20 %$1,149 — %$7,121 19 %$33 (21 %)$7,154 19 %
资源产业1,342 31 %538 15 %517 6 %1,076 18 %3,473 20 %90 36 %3,563 20 %
能源与交通3,120 37 %459 20 %1,479 22 %899 17 %5,957 28 %1,262 18 %7,219 27 %
所有其他细分市场16 (11 %)— — %4 (20 %)14 (7 %)34 (11 %)82 3 %116 (2 %)
公司项目和抵销(32)(2)(2)(4)(40)(1,467)(1,507)
机械、能源和运输销售8,414 33 %1,561 5 %3,436 18 %3,134 10 %16,545 22 %— — %16,545 22 %
金融产品细分市场593 17 %102 17 %118 22 %110 1 %923 
1
16 %— — %923 16 %
公司项目和抵销(85)(21)(21)(23)(150)— (150)
金融产品和收入508 10 %81 23 %97 11 %87 (5 %)773 9 %— — %773 9 %
综合销售额和收入$8,922 32 %$1,642 6 %$3,533 18 %$3,221 10 %$17,318 22 %$— — %$17,318 22 %
2022年第二季度              
建筑业$3,006 $635 $1,202 $1,148  $5,991 $42  $6,033 
资源产业1,027 466 489 913  2,895 66  2,961 
能源与交通2,277 382 1,215 766  4,640 1,065  5,705 
所有其他细分市场18 — 5 15  38 80  118 
公司项目和抵销(20)(2)— (3)(25)(1,253)(1,278)
机械、能源和运输销售6,308  1,481  2,911  2,839  13,539  —  13,539  
金融产品细分市场505 87 97 109  798 
1
—  798 
公司项目和抵销(42)(21)(10)(17) (90)—  (90)
金融产品和收入463  66  87  92  708  —  708  
综合销售额和收入$6,771  $1,547  $2,998  $2,931  $14,247  $—  $14,247  

1包括2023年第二季度和2022年第二季度机械、能源和运输收入分别为1.72亿美元和1.08亿美元。
51
目录表
综合营业利润
QTD Profit Chart - June 2023.jpg
上图图解说明了2022年第二季度(左)至2023年第二季度(右)合并营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输的其他运营(收入)费用.
2023年第二季度的营业利润为36.52亿美元，比2022年第二季度的19.44亿美元增加了17.08亿美元，增幅为88%。这一增长主要是由于有利的价格实现和更高的销售量，但被更高的制造成本和更高的SG&A/R&D费用部分抵消。不利的制造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。SG&A/R&D费用的增加主要是由于与战略举措相一致的投资以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化。
2023年第二季度的营业利润率为21.1%，而2022年第二季度为13.6%。
按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)2023年第二季度2022年第二季度$
变化
%
 变化
建筑业$1,803 $989 $814 82 %
资源产业740 355 385 108 %
能源与交通1,269 659 610 93 %
所有其他细分市场10 31 (21)(68 %)
公司项目和抵销(272)(230)(42) 
机械、能源和交通3,550 1,804 1,746 97 %
金融产品细分市场240 217 23 11 %
公司项目和抵销17 17 —  
金融产品257 234 23 10 %
合并调整(155)(94)(61) 
综合营业利润$3,652 $1,944 $1,708 88 %







52
目录表
其他损益及税目
▪2023年第二季度不包括金融产品的利息支出为1.27亿美元，而2022年第二季度为1.08亿美元。这一增长是由于平均借款利率上升。
▪2023年第二季度的其他收入(支出)为1.27亿美元，而2022年第二季度的收入为2.6亿美元。这一变化主要是由于外汇兑换和养老金和其他离职后福利(OPEB)计划成本，部分被较高的投资和利息收入以及较低的有价证券未实现损失所抵消。
▪2023年第二季度的所得税准备金反映出估计的年税率为23%，而2022年第二季度的年税率为23.5%，不包括下文讨论的单独项目。2022年全年的比较税率为23.2%。
在2023年第二季度，该公司记录了8800万美元的离散税收优惠，这是由于某些递延税项资产的估值准备发生变化，而2022年第二季度的福利为5500万美元，主要是因为由于估计的变化而进行的上年税收调整。在2022年第二季度，由于第一季度估计的年税率发生变化，该公司还记录了1000万美元的收益。
建筑业
2023年第二季度，建筑工业的总销售额为71.54亿美元，比2022年第二季度的60.33亿美元增加了11.21亿美元，增幅为19%。这一增长是由于有利的价格变现和更高的销售量。销售量的增长是由经销商库存变化和向终端用户销售设备增加的影响推动的。经销商库存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度略有增加。
▪在北美，由于销售量增加和有利的价格实现，销售额有所增加。销售量增加是由于对终端用户的设备销售增加以及经销商库存变化的影响。经销商库存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
▪拉丁美洲的销售额下降主要是由于销售量下降，但部分被有利的价格实现所抵消。销售量下降是由于经销商库存变化和对最终用户的设备销售减少的影响。经销商库存在2023年第二季度的降幅超过了2022年第二季度。
▪在EAME，销售额的增长主要是由于销售量的增加和有利的价格实现。销售量增加主要是由于经销商库存变化的影响，但部分被向最终用户销售的设备减少所抵消。经销商库存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
▪亚太地区的销售额大致持平。
2023年第二季度，建筑工业的利润为18.03亿美元，比2022年第二季度的9.89亿美元增加了8.14亿美元，增幅为82%。这一增长主要是由于有利的价格变现和更高的销售量。
2023年第二季度，建筑业的利润占总销售额的百分比为25.2%，而2022年第二季度为16.4%。
资源产业
2023年第二季度，资源产业的总销售额为35.63亿美元，与2022年第二季度的29.61亿美元相比，增加了6.02亿美元，增幅为20%。这一增长主要是由于有利的价格实现和更高的销售量。销售量的增长是由于向最终用户销售的设备增加，但被售后零件销售量下降所部分抵消。
2023年第二季度，资源工业的利润为7.4亿美元，与2022年第二季度的3.55亿美元相比，增加了3.85亿美元，增幅为108%。这一增长主要是由于有利的价格实现和更高的销售量，但被不利的制造成本部分抵消。不利的制造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。
2023年第二季度，资源产业的利润占总销售额的比例为20.8%，而2022年第二季度为12.0%。


53
目录表
能源与交通
按应用程序划分的销售额
(百万美元)2023年第二季度2022年第二季度$
变化
%
 变化
油气$1,760 $1,232 $528 43 %
发电1,645 1,186 459 39 %
工业1,318 1,117 201 18 %
交通运输1,234 1,105 129 12 %
对外销售5,957 4,640 1,317 28 %
网段间1,262 1,065 197 18 %
总销售额$7,219 $5,705 $1,514 27 %
Energy&Transportation在2023年第二季度的总销售额为72.19亿美元，比2022年第二季度的57.05亿美元增加了15.14亿美元，增幅为27%。所有应用程序的销售额和细分市场之间的销售额都有所增长。销售额的增长主要是由于销售量增加和有利的价格实现。
▪石油和天然气-涡轮机和涡轮机相关服务的销售额增加。用于气体压缩和油井维修应用的往复式发动机的销售额也有所增加。
▪发电-大型往复式发动机的销售额增加，主要是数据中心应用程序和小型往复式发动机。涡轮机和涡轮机相关服务也有所增加。
▪所有地区的工业销售额都有所上升。
▪运输-海运和铁路服务的销售额增加。
Energy&Transportation在2023年第二季度的利润为12.69亿美元，比2022年第二季度的6.59亿美元增加了6.1亿美元，增幅为93%。这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格变现，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。不利的制造成本是由更高的材料成本和更高的周期制造成本推动的。SG&A/R&D费用的增加主要是由与战略计划相一致的投资推动的。
2023年第二季度，能源运输的利润占总销售额的比例为17.6%，而2022年第二季度为11.6%。
金融产品细分市场
2023年第二季度，金融产品部门的收入为9.23亿美元，比2022年第二季度的7.98亿美元增加了1.25亿美元，增幅为16%。这一增长主要是由于所有区域的平均融资利率较高。
2023年第二季度，金融产品部门利润为2.4亿美元，比2022年第二季度的2.17亿美元增加了2300万美元，增幅为11%。增加的主要原因是Cat Financial的信贷损失拨备减少，但被SG&A费用的增加部分抵消。
2023年第二季度末，Cat Financial的过去会费为2.15%，而2022年第二季度末为2.19%。2023年第二季度，扣除回收后的冲销净额为800万美元，而2022年第二季度不到100万美元。截至2023年6月30日，Cat Financial的信用损失拨备总额为3.2亿美元，占应收金融账款的1.15%，而截至2023年3月31日，该拨备为3.48亿美元，占应收金融账款的1.27%。2022年年底的信贷损失准备金为3.46亿美元，占应收金融账款的1.29%。
公司项目和抵销
2023年第二季度，企业项目和抵销的支出为2.55亿美元，比2022年第二季度增加了4200万美元。与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化，以及分部报告方法差异的不利影响，抵消了由于时间差异而导致的公司成本下降和支出减少。

54
目录表
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月

综合销售额和收入
YTD S&R Chart - June 2023.jpg
上图图解说明了截至2022年6月30日的六个月(左图)和截至2023年6月30日的六个月(右图)合并销售额和营收发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
截至2023年6月30日的6个月，总销售额和收入为331.8亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的278.36亿美元增加了53.44亿美元，增幅19%。这一增长主要是由于有利的价格实现和更高的销售量。销售量的增长是由于对终端用户的设备销售增加以及经销商库存变化的影响，但服务销售量的下降部分抵消了这一影响。在截至2023年6月30日的6个月里，经销商库存的增幅超过了截至2022年6月30日的6个月。
三个主要细分市场的销售额较高。
由于有利的价格实现、向终端用户销售设备的增加以及经销商库存变化的影响，北美的销售额增长了33%。在截至2023年6月30日的6个月里，经销商库存的增幅超过了截至2022年6月30日的6个月。
拉丁美洲的销售额增长了7%，原因是有利的价格实现和对最终用户的设备销售增加，但部分被服务销售量下降和经销商库存变化的影响所抵消。截至2022年6月30日的6个月，经销商库存增加，而截至2023年6月30日的6个月，经销商库存减少。
由于有利的价格实现和对终端用户的设备销售增加，EAME的销售额增长了13%。
亚太地区的销售额在有利的价格实现的推动下增长了6%，但与澳元和日元相关的不利汇率影响部分抵消了这一增长。
在截至2023年6月30日的六个月里，经销商库存增加了约22亿美元，而截至2022年6月30日的六个月增加了9亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。
55
目录表
按细分市场划分的销售额和收入
(百万美元)截至2022年6月30日的六个月销售额
卷		价格
实现		货币网段间/其他截至2023年6月30日的六个月$
变化		%
变化
建筑业$12,148 $433 $1,571 $(256)$4 $13,900 $1,752 14 %
资源产业5,791 407 847 (76)21 6,990 1,199 21 %
能源与交通10,743 1,553 897 (110)390 13,473 2,730 25 %
所有其他细分市场236 (6)— (2)(1)227 (9)(4 %)
公司项目和抵销(2,493)(39)1 (1)(414)(2,946)(453) 
机械、能源和运输销售26,425 2,348 3,316 (445)— 31,644 5,219 20 %
金融产品细分市场1,581 — — — 244 1,825 244 15 %
公司项目和抵销(170)— — — (119)(289)(119) 
金融产品和收入1,411 — — — 125 1,536 125 9 %
综合销售额和收入$27,836 $2,348 $3,316 $(445)$125 $33,180 $5,344 19 %
按地理区域划分的销售额和收入
北美拉丁美洲EAME亚太地区对外销售和收入网段间总销售额和总收入
(百万美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
截至2023年6月30日的六个月          
建筑业$7,576 32 %$1,165 (8 %)$2,774 12 %$2,310 (11 %)$13,825 14 %$75 6 %$13,900 14 %
资源产业2,650 30 %1,012 17 %1,116 3 %2,054 24 %6,832 21 %158 15 %6,990 21 %
能源与交通5,692 35 %839 21 %2,863 19 %1,618 18 %11,012 27 %2,461 19 %13,473 25 %
所有其他细分市场34 (6 %)— — %8 (20 %)27 (13 %)69 (10 %)158 (1 %)227 (4 %)
公司项目和抵销(80)(2)(3)(9)(94)(2,852)(2,946)
机械、能源和运输销售15,872 33 %3,014 7 %6,758 13 %6,000 6 %31,644 20 %— — %31,644 20 %
金融产品细分市场1,168 16 %206 29 %232 20 %219 — %1,825 
1
15 %— — %1,825 15 %
公司项目和抵销(168)(39)(39)(43)(289)— (289)
金融产品和收入1,000 8 %167 37 %193 11 %176 (5 %)1,536 9 %— — %1,536 9 %
综合销售额和收入$16,872 31 %$3,181 8 %$6,951 13 %$6,176 6 %$33,180 19 %$— — %$33,180 19 %
截至2022年6月30日的六个月              
建筑业$5,726 $1,262 $2,479 $2,610  $12,077 $71  $12,148 
资源产业2,045 865 1,083 1,661  5,654 137  5,791 
能源与交通4,215 692 2,399 1,366  8,672 2,071  10,743 
所有其他细分市场36 — 10 31  77 159  236 
公司项目和抵销(44)(1)(2)(8)(55)(2,438)(2,493)
机械、能源和运输销售11,978  2,818  5,969  5,660  26,425  —  26,425  
金融产品细分市场1,008 160 193 220  1,581 
1
—  1,581 
公司项目和抵销(78)(38)(19)(35) (170)—  (170)
金融产品和收入930  122  174  185  1,411  —  1,411  
综合销售额和收入$12,908  $2,940  $6,143  $5,845  $27,836  $—  $27,836  

1包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月机械、能源和运输收入分别为3.34亿美元和2.08亿美元。
56
目录表
综合营业利润
YTD Profit Chart - June 2023.jpg
上图图解说明了截至2022年6月30日的六个月(左)与截至2023年6月30日的六个月(右)合并营业利润变动的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。名为Longwall剥离的酒吧包括在总重组成本中。这个名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输的其他运营(收入)费用。
截至2023年6月30日的6个月的营业利润为63.83亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的37.99亿美元增加了25.84亿美元，增幅为68%。这一增长是由于有利的价格变现和更高的销售量，但被不利的制造成本、剥离公司资产的影响部分抵消长壁业务和较高的SG&A/R&D费用。不利的制造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。SG&A/R&D费用的增加主要是由于与战略举措相一致的投资以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化。
2023年第一季度，公司对长城业务的剥离最终敲定，对5.86亿美元的营业利润造成不利影响，主要是由于累计外币换算的释放而产生的非现金项目。
截至2023年6月30日的6个月的营业利润率为19.2%，而截至2022年6月30日的6个月的营业利润率为13.6%。
按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月$
变化
%
 变化
建筑业$3,593 $2,046 $1,547 76 %
资源产业1,504 716 788 110 %
能源与交通2,326 1,197 1,129 94 %
所有其他细分市场21 34 (13)(38 %)
公司项目和抵销(1,280)(474)(806) 
机械、能源和交通6,164 3,519 2,645 75 %
金融产品细分市场472 455 17 4 %
公司项目和抵销42 — 42  
金融产品514 455 59 13 %
合并调整(295)(175)(120) 
综合营业利润$6,383 $3,799 $2,584 68 %




57
目录表
其他损益及税目
▪截至2023年6月30日的6个月，不包括金融产品的利息支出为2.56亿美元，而截至2022年6月30日的6个月的利息支出为2.17亿美元。这一增长是由于平均借款利率上升。
▪截至2023年6月30日的6个月的其他收入(支出)为1.59亿美元，而2022年6月30日的6个月的收入为5.13亿美元。这一变化主要是由外汇兑换以及养老金和OPEB计划成本的不利影响推动的，但投资和利息收入的增加部分抵消了这一影响。
▪截至2023年6月30日的6个月的所得税拨备反映了23%的估计年税率，而截至2022年6月30日的6个月的年税率为23.5%，不包括以下讨论的单独项目。2022年全年的比较税率为23.2%。
2023年的估计年税率不包括与剥离该公司Longwall业务相关的5.86亿美元不可抵扣亏损的影响。在截至2023年6月30日的六个月中，由于某些递延税项资产的估值免税额发生变化，该公司记录了8800万美元的离散税收优惠。此外，该公司还记录了3200万美元的离散税收优惠，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关税收减免，而截至2022年6月30日的6个月的福利为1800万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，由于估计的变化，该公司还记录了4900万美元的离散税收优惠，用于上年的税收调整。
建筑业
截至2023年6月30日的6个月，建筑工业的总销售额为139亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的121.48亿美元增加了17.52亿美元，增幅为14%。这一增长是由于有利的价格变现。
•在北美，由于有利的价格实现和更高的销售量，销售额有所增加。销售量增加是受经销商库存变化和向终端用户销售设备增加的影响。截至2023年6月30日的6个月，经销商库存增加，而截至2022年6月30日的6个月，经销商库存基本持平。
•拉丁美洲的销售额下降主要是由于销售量下降，但部分被有利的价格实现所抵消。销售量下降是由于经销商库存变化和对最终用户的设备销售减少的影响。截至2023年6月30日的6个月，经销商库存下降，而截至2022年6月30日的6个月，经销商库存增加。
•在EAME，销售额的增长主要是由于有利的价格实现和较高的销售量，但部分被主要与欧元和英镑有关的不利汇率影响所抵消。销售量增加的原因是经销商库存变化的影响，但部分被向最终用户销售的设备减少所抵消。在截至2023年6月30日的6个月里，经销商库存的增幅超过了截至2022年6月30日的6个月。
•亚太地区的销售额下降，原因是销售额下降和不利的汇率影响，主要与日元、人民币和澳元有关，部分被有利的价格变现所抵消。销售量下降是由下降推动的向最终用户销售设备。
截至2023年6月30日的六个月，建筑工业的利润为35.93亿美元，比截至2022年6月30日的六个月的20.46亿美元增加了15.47亿美元，增幅为76%。这一增长主要是由于有利的价格变现。
截至2023年6月30日的六个月，建筑工业的利润占总销售额的百分比为25.8%，而截至2022年6月30日的六个月的利润为16.8%。
资源产业
截至2023年6月30日的六个月，资源工业的总销售额为69.9亿美元，增长了11.99亿美元，增幅为21%，而截至2022年6月30日的六个月的总销售额为57.91亿美元。T这一增长是由于有利的价格变现和较高的销售量。销售量的增长是由于对终端用户的设备销售增加，但售后零部件销售量下降部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月，资源工业的利润为15.04亿美元，比截至2022年6月30日的六个月的7.16亿美元增加了7.88亿美元，增幅为110%。增加的主要原因是有利的价格变现和较高的ER销售量，部分被不利的制造成本抵消。不利的制造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。
58
目录表
在截至2023年6月30日的六个月中，资源工业的利润占总销售额的百分比为21.5%，而截至2022年6月30日的六个月的利润为12.4%。
能源与交通
按应用程序划分的销售额
(百万美元)截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月$
变化		%
变化
油气$3,074 $2,180 $894 41 %
发电2,929 2,198 731 33 %
工业2,573 2,137 436 20 %
交通运输2,436 2,157 279 13 %
对外销售11,012 8,672 2,340 27 %
网段间2,461 2,071 390 19 %
总销售额$13,473 $10,743 $2,730 25 %
截至2023年6月30日的六个月，Energy&Transportation的总销售额为134.73亿美元，比截至2022年6月30日的六个月的107.43亿美元增加了27.3亿美元，增幅为25%。所有应用程序的销售额和细分市场之间的销售额都有所增长。销售额的增长主要是由于销售量增加和有利的价格实现。
•石油和天然气-涡轮机和涡轮机相关服务的销售额增加。用于油井维修和气体压缩应用的往复式发动机的销售额也有所增加。
•发电-大型往复式发动机的销售额增加，主要是数据中心应用程序和小型往复式发动机。涡轮机和涡轮机相关服务也有所增加。
•所有地区的工业销售额都有所上升。
•运输-海运和铁路服务的销售额增加。
截至2023年6月30日的6个月，Energy&Transportation的利润为23.26亿美元，比上年同期的11.29亿美元增长了94%截至2022年6月30日的六个月为11.97亿美元。这一增长主要是由于有利的价格实现和较高的销售量，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。不利的制造成本是由更高的材料成本推动的。SG&A/R&D费用的增加主要是由与战略计划相一致的投资推动的。
截至2023年6月30日的六个月，能源运输公司的利润占总销售额的比例为17.3%，而截至2022年6月30日的六个月的利润为11.1%。
金融产品细分市场
截至2023年6月30日的6个月，金融产品部门的收入为18.25亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的15.81亿美元增加了2.44亿美元，增幅为15%。这一增长主要是由于所有区域的平均融资利率较高。
在截至2023年6月30日的6个月中，金融产品部门的利润为4.72亿美元，比截至2022年6月30日的6个月的4.55亿美元增加了1700万美元，增幅为4%。贷款增加主要是由于Cat Financial的信贷损失拨备减少及平均净收益率上升。赚取资产部分被不利的汇率影响和SG&A费用的增加所抵消。
公司口述项目和消除
截至2023年6月30日的6个月，公司项目和抵销费用为12.38亿美元，比截至2022年6月30日的6个月增加7.64亿美元，主要是由于剥离公司的Longwall业务的影响，以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化。
2023年第一季度，公司对长城业务的剥离最终敲定，对5.86亿美元的营业利润造成不利影响，主要是由于累计外币换算的释放而产生的非现金项目。这一影响已计入总重组成本。
59
目录表

重组成本

2023年，我们预计将产生约7亿美元的重组成本，其中包括2023年2月1日剥离资源行业内的Longwall业务造成的约5.86亿美元的税前亏损。此外，我们预计今年将产生约1亿美元的重组成本，主要与解决少数产品的战略行动有关。我们预计，与2022年相比，2023年之前的重组行动将带来运营成本的增量收益，主要是销售商品成本和SG&A费用约7500万美元。

与重组费用有关的其他资料载于第一部分第1项“财务报表”附注20“重组费用”。
术语表
1.调整后的营业利润率-不包括重组成本的营业利润，其中包括剥离公司的Longwall业务，占销售额和收入的百分比。
2.调整后每股收益-不包括重组成本的每股利润，其中包括剥离公司的Longwall业务，以及调整递延税收余额的离散税收优惠。
3.所有其他细分市场-主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括在日本的一家全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最有效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及对新客户和交易商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。
4.合并调整-取消机械、能源和运输以及金融产品之间的交易。
5.建筑业-主要负责支持在基础设施和建筑施工应用中使用机械的客户。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、冷刨、压路机、紧凑型履带装载机、林业机械、材料装载机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、远程装载机、履带式装载机、履带式拖拉机(小型、中型)、履带式挖掘机(小型、小型、中型、大型)、轮式挖掘机、轮式装载机(小型、小型、中型)及相关零部件和工作工具。
6.公司项目和抵销-包括公司层面的费用、时间差异(因为一些费用以现金为基础在部门利润中报告)、部门和合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本和部门间抵销。
7.货币-就销售额和收入而言，货币代表外币对美元汇率变化对销售额的换算影响。就营业利润而言，货币是指外币兑美元汇率变化对销售和运营成本产生的净换算影响。货币只包括对机械、能源和运输业务的销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包括在各自分析的金融产品部分。至于其他收入/支出，货币指公司为减少汇率波动风险(对冲)而订立的远期合约和期权合约的影响，以及外币汇率变动对我们的外币资产和负债的净影响，以取得综合结果(折算)。
8.经销商库存-代表经销商机器和发动机库存，不包括售后市场部件。
9.EAME-包括欧洲、非洲、中东和欧亚大陆的地理区域。
10.赚取资产-资产主要由金融应收账款总额减去非劳动收入，加上经营租赁设备减去Cat Financial的累计折旧。
60
目录表
11.能源与交通-主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试、制造、营销和销售以及产品支持。该产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力总成和零排放电源及服务解决方案开发；以及柴油-电力机车及部件和其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。
12.金融产品-该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
13.金融产品细分市场-为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的融资选择，以及为发电设施提供融资，在大多数情况下，发电设施包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、循环费用账户、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门还从机械、能源和运输部门获得收入，但相关成本并未分配到运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
14.拉丁美洲-包括中南美洲国家和墨西哥的地理区域。
15.机械、能源与运输(ME&T)-该公司将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息涉及其产品的设计、制造和营销。
16.机械、能源和运输其他营业(收入)费用 – 主要包括处置长期资产的损益、资产剥离的损益以及法律结算和应计项目。
17.制造成本-制造成本不包括货币的影响，代表可变成本的数量调整变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与生产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他直接随生产量变化的成本，如运费、操作机器的功率和制造过程中消耗的用品。期间制造成本支持生产，但通常被定义为与数量的短期变化没有直接关系。例如，机器和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造计划和运营管理。
18.按市值计价的收益/亏损-代表与公司假设不同的实际结果的净收益或损失，以及我们的固定收益养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些损益在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量的临时基础上确认。
19.养老金和其他离职后福利(OPEB)-公司的固定收益养老金和退休后福利计划。
20.价格变现-不包括货币和新产品推出的净价格变化的影响。价格实现包括销售的地理组合，这是地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。
61
目录表
21.资源产业-主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统研发、自动化、Cat机器和发动机的电子和软件。
22.重组成本-可能包括员工离职、长期资产减值、合同终止和资产剥离影响的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。
23.销售量-在销售和收入方面，销售量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出的增量销售影响，包括与排放有关的产品更新。在营业利润方面，销售量反映机械、能源和运输销售数量变化与产品组合的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)对净营业利润的影响。产品组合表示机械、能源和运输销售额相对于总销售额的相对权重的变化对净营业利润的影响。销售量对部门利润的影响包括部门间销售额。
24.服务-企业服务包括但不限于售后部件、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输部门不包括大多数金融产品收入。

流动资金和资本资源
 
资金来源
 
我们从运营活动中获得大量资本资源，这是我们ME&T业务的主要资金来源。这些业务的资金也可以通过商业票据和长期债券发行获得。金融产品的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收取的款项。在合并的基础上，我们在2023年前六个月有正的运营现金流，第二季度结束时有73.9亿美元的现金，比2022年底增加了3.83亿美元。此外，ME&T还投资了一年内到期日不同的可供出售的债务证券和银行定期存款，这些被认为是高流动性的，可用于当前的业务。截至2023年6月30日底，这些ME&T证券为20.2亿美元，包括在综合财务状况表中的预付费用和其他流动资产和其他资产。我们打算保持强大的现金和流动性状况。
2023年前六个月的合并运营现金流为48.2亿美元，与去年同期相比增加了22.8亿美元。这一增长主要是由于扣除非现金项目调整后的税前利润增加，包括剥离公司的Longwall业务的亏损。
截至2023年6月30日，总债务为377亿美元，比2022年底增加7.06亿美元。与ME&T相关的债务在2023年前六个月减少了3500万美元，而与金融产品相关的债务增加了7.49亿美元。
截至2023年6月30日，我们与银行银团拥有三项全球信贷安排，总额达105亿美元(信贷安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用于一般流动性目的。根据管理层可以不时修订的分配决定，截至2023年6月30日，ME&T可获得的信贷安排部分为27.5亿美元。有关我们的信贷安排的资料如下：
•这项为期364天的31.5亿美元的贷款(其中8.25亿美元可供ME&T使用)将于2023年8月到期。
•这项为期三年的贷款于2022年9月修订和重述，金额为27.3亿美元(其中7.15亿美元可用于ME&T)，将于2025年8月到期。
•2022年9月修订和重述的五年期贷款为46.2亿美元(其中12.1亿美元可用于ME&T)，将于2027年9月到期。
62
目录表

截至2023年6月30日，卡特彼勒的综合净值为183亿美元，高于信贷安排要求的9亿美元。综合净值在信贷安排中定义为综合股东权益，包括优先股，但不包括累计其他全面收益(亏损)内的退休金和其他退休后福利余额。
于2023年6月30日，Cat Financial的契诺利息覆盖率为1.96比1，高于1.15比1的最低比率，计算方法为(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益(亏损)的利润，(2)根据信贷安排的要求，在每个日历季度末计算的当时最近结束的滚动四个季度的利息支出。
此外，于2023年6月30日，Cat Financial的六个月契约杠杆率为7.02比1，低于债务与净值的最高比率10比1，按月计算(1)按月计算前六个历月中每个月最后一天厘定的杠杆率平均值，及(2)按信贷安排要求于每个12月31日厘定的杠杆率平均值计算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未来不能履行各自在信贷安排下的一项或多项金融契约(并且无法获得同意或豁免)，银行辛迪加可以终止分配给不履行其契约的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似的财务契约或交叉违约条款的其他贷款协议下，可以选择根据这些贷款协议寻求补救措施，包括加快偿还未偿还借款。截至2023年6月30日，信贷安排下没有借款。
截至2023年6月30日，我们的总信贷承诺和可用信贷为：
 2023年6月30日
(百万美元)已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品
可用的信贷额度：   
全球信贷安排$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部设备4,140 571 3,569 
可用总信贷额度14,640 3,321 11,319 
减去：未偿还商业票据(5,045)— (5,045)
较少：已使用的信用(1,031)— (1,031)
可用信用$8,564 $3,321 $5,243 
截至2023年6月30日，与银行的其他对外合并信贷额度总计41.4亿美元。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在不同的未来日期续期，或者没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以担保这些额度下的附属借款。
我们得到了主要信用评级机构的债务评级。2023年5月，惠誉将我们的债务评级上调至“高-A”，而穆迪和S维持“中-A”的债务评级。任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级，都可能导致借贷成本增加，并可能使进入某些信贷市场变得更加困难。如果经济状况恶化，无法进入债务市场，ME&T的运营将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、从Cat Financial的借款以及对我们承诺的信贷安排的访问。我们金融产品的运营将依赖于其现有投资组合的现金流、现有现金余额、对我们承诺的信贷安排和Cat Financial的其他信贷额度安排的访问权，以及从卡特彼勒的潜在借款。此外，我们维持与Cat Financial的支持协议，该协议要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，并在某些情况下，如果Cat Financial未能维持某些财务比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
我们通过参与的金融机构为自愿供应商融资计划(“计划”)提供便利。与我们的其他应付账款一样，我们将根据这些计划支付的款项计入运营现金流的减少。我们不认为计划可获得性的变化会对我们的流动性产生重大影响。与这些方案有关的其他信息载于第一部分第1项“财务报表”的附注2--“新会计准则”。
63
目录表
机械、能源和交通
2023年前六个月，经营活动提供的现金净额为46.7亿美元，而2022年同期提供的现金净额为12.9亿美元。这一增长主要是由于扣除非现金项目调整后的税前利润增加，包括剥离公司Longwall业务的亏损以及营运资金需求降低。在营运资金方面，存货、应计费用及应收款项的变动对现金流有正面影响，但因应付帐款及客户垫款的变动而被部分抵销。
使用的现金净额通过2023年前六个月的投资活动为11.9亿美元，而2022年前六个月的净现金使用量为12.4亿美元。减少的原因是，扣除出售证券所得款项后，证券投资减少，但因资本开支增加而被部分抵销。
2023年前六个月用于融资活动的现金净额为31.9亿美元，而2022年同期的现金净额为32.6亿美元。这一变化主要是由于2023年前六个月股票回购减少，以及借贷活动的有利影响，但部分被股息增加所抵消。
虽然我们使用现金的短期优先事项可能会因业务需要和条件的不同而不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。接下来，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为优先事项提供资金，使公司实现盈利增长，并通过股息增长和股票回购向股东返还资金。有关现金部署的其他信息如下：
强大的财务状况 –我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。我们跟踪各种财务指标，重点关注流动性、杠杆、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动和主要信用评级机构使用的各种方法保持一致。
卓越的运营和承诺 –2023年前六个月的资本支出为6.85亿美元，而2022年同期为5.94亿美元。我们预计ME&T在2023年的资本支出约为15亿美元。在2023年的前六个月，我们为我们的养老金和其他退休后福利计划缴纳了2.64亿美元。我们目前预计2023年全年的捐款约为3.72亿美元。相比之下，在2022年前六个月，我们为养老金和其他退休后福利计划缴纳了2.55亿美元。
为战略增长计划提供资金，并向股东返还资本 – 我们打算利用我们的流动性和债务能力，为有针对性的投资提供资金，以推动长期盈利增长，重点放在扩大产品、服务和可持续发展领域，包括收购。
作为我们资本分配战略的一部分，ME&T自由现金流是我们用来确定产生并可用于债务偿还、股息和股票回购等融资活动的现金的流动性指标。我们将ME&T自由现金流定义为ME&T运营的现金减去资本支出，不包括可自由支配的养老金和其他退休后福利计划缴费以及与美国国税局达成和解相关的现金支付。我们资本分配战略的一个目标是随着时间的推移以股息和股票回购的形式将几乎所有ME&T自由现金流返还给股东，同时保持A中评级。

我们的股票回购计划受公司现金部署优先事项的影响，并会根据公司的财务状况和经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定进行持续评估。未来回购的时间和金额可能会因市场状况和投资重点而异。2022年5月，董事会批准了一项最高150亿美元的卡特彼勒普通股回购授权(2022年授权)，从2022年8月1日起生效，没有到期。2023年前6个月，我们回购了18.3亿美元的卡特彼勒普通股，截至2023年6月30日，2022年授权项下剩余的109.7亿美元。截至2023年6月30日，我们的基本流通股约为5.1亿股。

每个季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定，以决定是否维持或改变季度股息。2023年6月，董事会批准将季度股息增加8%，至每股1.30美元，我们继续预计我们强大的财务状况将支持股息。2023年前六个月支付的股息总额为12.4亿美元。

64
目录表
金融产品
第一季度金融产品运营现金流为5.42亿美元六2023个月，而2022年同期为7.35亿美元。第一季用于投资活动的现金净额为10.1亿美元六2023年，净现金使用量为1.25亿美元，而2022年同期为1.25亿美元。这一变化主要是由于与投资组合相关的活动。第一季度融资活动提供的现金净额为6.13亿美元六2023年的净现金使用量为6.3亿美元，而2022年同期的净现金使用量为6.3亿美元。这一变化主要是由于更高的投资组合资金要求。

最近的会计声明

关于最近的会计声明的讨论，见第一部分，第1项。注2--“新的会计准则”。

关键会计估计
 
有关公司关键会计估计的讨论，请参阅我们2022年年度报告Form 10-K中的第二部分，第7项：管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。自我们的2022年年度报告Form 10-K以来，我们的关键会计估计没有重大变化。

其他事项
 
与法律程序有关的资料见附注14--第二部分第8项“财务报表和补充数据”的环境和法律事项。

订单积压
2023年第二季度末，据信坚挺的美元积压金额约为307亿美元，与2023年第一季度基本持平。在截至2023年6月30日的总积压中，预计在接下来的12个月中约有59亿美元无法填补。
65
目录表
非公认会计准则财务衡量标准
 
我们为本报告中使用的非GAAP财务指标提供了以下定义。这些非GAAP财务指标没有美国GAAP规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算进行比较。管理层不打算孤立地考虑这些项目，或将其作为相关GAAP措施的替代品。
 
我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化三个重要项目的利润影响是很重要的。该等项目包括(I)与剥离本公司Longwall业务有关的重组成本，(Ii)其他重组成本及(Iii)若干递延税项估值准备调整。我们不认为这些项目能反映持续经营活动的收益，并认为非公认会计准则为投资者提供了有关基本业务结果和趋势的有用视角，并有助于评估我们的期间业绩。此外，我们还提供了ME&T自由现金流的计算，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生的重要指标。

调整后的结果与最直接可比的公认会计原则计量的对账如下：

(除每股数据外，以百万美元计)营业利润营业利润率税前利润所得税拨备(福利)实际税率利润每股盈利
截至2023年6月30日的三个月-美国公认会计准则
$3,652 21.1 %$3,652 $752 20.6 %$2,922 $5.67 
重组成本31 0.2 %31 6 20.0 %25 0.05 
递延税额估值准备调整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至2023年6月30日的三个月-调整后
$3,683 21.3 %$3,683 $846 23.0 %$2,859 $5.55 
截至2022年6月30日的三个月-美国公认会计准则
$1,944 13.6 %$2,096 $427 20.4 %$1,673 $3.13 
重组成本28 0.2 %28 2 10.0 %26 0.05 
截至2022年6月30日的三个月-调整后
$1,972 13.8 %$2,124 $429 20.2 %$1,699 $3.18 
截至2023年6月30日的6个月-美国公认会计准则
$6,383 19.2 %$6,286 $1,460 23.2 %$4,865 $9.41 
重组成本--长城资产剥离586 1.8 %586 — — %586 1.13 
其他重组成本56 0.2 %56 11 20.0 %45 0.09 
递延税额估值准备调整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至2023年6月30日的六个月-调整后
$7,025 21.2 %$6,928 $1,559 22.5 %$5,408 $10.46 
截至2022年6月30日的6个月-美国公认会计准则
$3,799 13.6 %$4,095 $896 21.9 %$3,210 $5.99 
重组成本41 0.2 %41 4 10.0 %37 0.07 
截至2022年6月30日的六个月-调整后
$3,840 13.8 %$4,136 $900 21.8 %$3,247 $6.06 

ME&T自由现金流与最直接可比的GAAP衡量标准、经营活动提供的净现金的对账如下：
(百万美元)截至6月30日的六个月
20232022
经营活动提供的ME&T净现金1
$4,667 $1,289 
ME&T资本支出(685)(594)
ME&T自由现金流$3,982 $695 
1 见第74-75页经营活动提供的ME&T净现金与经营活动提供的合并净现金的对账。

66
目录表
补充整合数据
 
我们提供补充综合数据，以作进一步分析之用。*数据分组如下：
 
综合-卡特彼勒公司及其子公司。
 
机械、能源和交通-我们在补充数据中将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品公司。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
 
金融产品-我们将补充数据中的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
 
整合调整-取消ME&T和金融产品之间的交易。
 
ME&T和金融产品业务的性质是不同的，特别是在财务状况和现金流量项目方面。卡特彼勒管理层在内部利用这一陈述来强调这些差异。我们相信，此演示文稿将有助于读者了解我们的业务。

第68至75页将ME&T和金融产品与卡特彼勒公司合并的财务信息进行核对。前几个期间的某些数额已重新分类，以符合本期列报。

67
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2023年6月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$16,545 $16,545 $— $— 
金融产品的收入773 — 955 (182)
1
总销售额和总收入17,318 16,545 955 (182)
运营成本：    
销货成本11,065 11,068 — (3)
2
销售、一般和行政费用1,528 1,389 143 (4)
2
研发费用528 528 — — 
金融产品的利息支出245 — 245 — 
其他营业(收入)费用300 10 310 (20)
2
总运营成本13,666 12,995 698 (27)
营业利润3,652 3,550 257 (155)
不包括金融产品的利息支出127 127 — — 
其他收入(费用)127 (10)(18)155 
3
合并税前利润3,652 3,413 239 — 
所得税拨备(福利)752 691 61 — 
合并后公司的利润2,900 2,722 178 — 
未合并关联公司的损益比24 24 — — 
合并及关联公司利润2,924 2,746 178 — 
减去：非控股权益应占利润(亏损)2 (1)3 — 
利润 4
$2,922 $2,747 $175 $— 
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4普通股股东应占利润。
68
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2023年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
 
  补充整合数据
 已整合机械、能源和交通金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$31,644 $31,644 $— $— 
金融产品的收入1,536 — 1,890 (354)
1
总销售额和总收入33,180 31,644 1,890 (354)
运营成本：    
销货成本21,168 21,172 — (4)
2
销售、一般和行政费用2,991 2,709 301 (19)
2
研发费用1,000 1,000 — — 
金融产品的利息支出462 — 462 — 

其他营业(收入)费用1,176 599 613 (36)
2
总运营成本26,797 25,480 1,376 (59)
营业利润6,383 6,164 514 (295)
不包括金融产品的利息支出256 256 — — 
其他收入(费用)159 (24)(37)220 
3
合并税前利润6,286 5,884 477 (75)
所得税拨备(福利)1,460 1,339 121 — 
合并后公司的利润4,826 4,545 356 (75)
未合并关联公司的损益比40 43 — (3)
4
合并及关联公司利润4,866 4,588 356 (78)
减去：非控股权益应占利润(亏损)1 (1)5 (3)
5
利润 6
$4,865 $4,589 $351 $(75)
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
69
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2022年6月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$13,539 $13,539 $— $— 
金融产品的收入708 — 828 (120)
1
总销售额和总收入14,247 13,539 828 (120)
运营成本：    
销货成本9,975 9,978 — (3)
2
销售、一般和行政费用1,425 1,261 167 (3)
2
研发费用480 480 — — 
金融产品的利息支出120 — 120 — 

其他营业(收入)费用303 16 307 (20)
2
总运营成本12,303 11,735 594 (26)
营业利润1,944 1,804 234 (94)
不包括金融产品的利息支出108 108 — — 
其他收入(费用)260 180 (14)94 
3
合并税前利润2,096 1,876 220 — 
所得税拨备(福利)427 374 53 — 
合并后公司的利润1,669 1,502 167 — 
未合并关联公司的损益比4 7 — (3)
4
合并及关联公司利润1,673 1,509 167 (3)
减去：非控股权益应占利润(亏损)— — 3 (3)
5
利润 6
$1,673 $1,509 $164 $— 
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
70
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2022年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
 
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$26,425 $26,425 $— $— 
金融产品的收入1,411 — 1,641 (230)
1
总销售额和总收入27,836 26,425 1,641 (230)
运营成本：    
销货成本19,534 19,538 — (4)
2
销售、一般和行政费用2,771 2,443 339 (11)
2
研发费用937 937 — — 
金融产品的利息支出226 — 226 — 
其他营业(收入)费用569 (12)621 (40)
2
总运营成本24,037 22,906 1,186 (55)
营业利润3,799 3,519 455 (175)
不包括金融产品的利息支出217 217 — — 
其他收入(费用)513 337 1 175 
3
合并税前利润4,095 3,639 456 — 
所得税拨备(福利)896 786 110 — 
合并后公司的利润3,199 2,853 346 — 
未合并关联公司的损益比11 15 — (4)
4
合并及关联公司利润3,210 2,868 346 (4)
减去：非控股权益应占利润(亏损)— — 4 (4)
5
利润 6
$3,210 $2,868 $342 $— 
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
71
目录表
卡特彼勒。
财务状况补充数据
2023年6月30日
(未经审计)
(百万美元)
  补充和整合中国数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
资产    
流动资产：    
现金和现金等价物$7,387 $6,323 $1,064 $— 
应收账款--贸易和其他9,416 3,467 591 5,358 
1,2
应收账款--财务9,288 — 14,850 (5,562)
2
预付费用和其他流动资产3,163 2,936 308 (81)
3
盘存17,746 17,746 — — 
流动资产总额47,000 30,472 16,813 (285)
财产、厂房和设备--净额12,124 8,102 4,022 — 
长期应收账款--贸易和其他1,161 523 155 483 
1,2
长期应收账款--财务12,022 — 12,544 (522)
2
非流动递延和可退还的所得税2,607 3,122 116 (631)
4
无形资产630 630 — — 
商誉5,293 5,293 — — 
其他资产4,590 3,802 1,966 (1,178)
5
总资产$85,427 $51,944 $35,616 $(2,133)
负债    
流动负债：    
短期借款$5,548 $— $5,548 $— 
应付帐款8,443 8,364 298 (219)
6,7
应计费用4,493 4,003 490 — 
7
应计工资、薪金和雇员福利1,755 1,718 37 — 
客户预付款2,137 2,121 1 15 
7
应付股息663 663 — — 
其他流动负债3,109 2,484 729 (104)
4,8
一年内到期的长期债务9,166 1,043 8,123 — 
流动负债总额35,314 20,396 15,226 (308)
一年后到期的长期债务22,985 8,574 14,450 (39)
9
离职后福利的负债4,084 4,084 — — 
其他负债4,788 3,855 1,617 (684)
4
总负债67,171 36,909 31,293 (1,031)
承付款和或有事项    
股东权益    
普通股6,478 6,478 905 (905)
10
库存股(33,391)(33,391)— — 
受雇于该企业的利润47,094 42,739 4,344 11 
10
累计其他综合收益(亏损)(1,946)(815)(1,131)— 
非控制性权益21 24 205 (208)
10
股东权益总额18,256 15,035 4,323 (1,102)
总负债和股东权益$85,427 $51,944 $35,616 $(2,133)
 
1     冲销ME&T和金融产品之间的应收账款。
2     ME&T通过金融产品购买的贸易应收账款和金融产品批发库存应收账款的重新分类。
3     取消ME&T预付给金融产品的保险费。
4     重新分类，反映按征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行的净值计算。
5     消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6     取消ME&T和金融产品之间的应付款。
7     将金融产品的应付款重新分类为应计费用或客户预付款。
8     取消金融产品其他负债中的预付保险。
9     消除ME&T和金融产品之间的债务。
10     与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。
72
目录表
卡特彼勒。
财务状况补充数据
2022年12月31日
(未经审计)
(百万美元)
  补充和整合中国数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
资产    
流动资产：    
现金和现金等价物$7,004 $6,042 $962 $— 
应收账款--贸易和其他8,856 3,710 519 4,627 
1,2
应收账款--财务9,013 — 13,902 (4,889)
2
预付费用和其他流动资产2,642 2,488 290 (136)
3
盘存16,270 16,270 — — 
流动资产总额43,785 28,510 15,673 (398)
财产、厂房和设备--净额12,028 8,186 3,842 — 
长期应收账款--贸易和其他1,265 418 339 508 
1,2
长期应收账款--财务12,013 — 12,552 (539)
2
非流动递延和可退还的所得税2,213 2,755 115 (657)
4
无形资产758 758 — — 
商誉5,288 5,288 — — 
其他资产4,593 3,882 1,892 (1,181)
5
总资产$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
负债    
流动负债：    
短期借款$5,957 $3 $5,954 $— 
应付帐款8,689 8,657 294 (262)
6
应计费用4,080 3,687 393 — 

应计工资、薪金和雇员福利2,313 2,264 49 — 
客户预付款1,860 1,860 — — 
应付股息620 620 — — 
其他流动负债2,690 2,215 635 (160)
4,7
一年内到期的长期债务5,322 120 5,202 — 
流动负债总额31,531 19,426 12,527 (422)
一年后到期的长期债务25,714 9,529 16,216 (31)
8
离职后福利的负债4,203 4,203 — — 
其他负债4,604 3,677 1,638 (711)
4
总负债66,052 36,835 30,381 (1,164)
承付款和或有事项    
股东权益    
普通股6,560 6,560 905 (905)
9
库存股(31,748)(31,748)— — 
受雇于该企业的利润43,514 39,435 4,068 11 
9
累计其他综合收益(亏损)(2,457)(1,310)(1,147)— 
非控制性权益22 25 206 (209)
9
股东权益总额15,891 12,962 4,032 (1,103)
总负债和股东权益$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
 
1     冲销ME&T和金融产品之间的应收账款。
2     ME&T通过金融产品购买的贸易应收账款和金融产品批发库存应收账款的重新分类。
3     取消ME&T预付给金融产品的保险费。
4     重新分类，反映按征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行的净值计算。
5    消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6    取消ME&T和金融产品之间的应付款。
7     取消金融产品其他负债中的预付保险。
8     消除ME&T和金融产品之间的债务。
9     与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。
73
目录表
卡特彼勒。
现金流量补充数据
截至2023年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充和整合中国数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
经营活动的现金流：    
合并及关联公司利润$4,866 $4,588 $356 $(78)
1,5
对非现金项目的调整：    
折旧及摊销1,074 690 384 — 
递延所得税准备(利益)(355)(338)(17)— 
资产剥离损失572 572 — — 
其他106 198 (368)276 
2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款--贸易和其他(465)132 57 (654)
2,3
盘存(1,560)(1,558)— (2)
2
应付帐款34 (28)2 60 
2
应计费用381 318 63 — 
应计工资、薪金和雇员福利(562)(550)(12)— 
客户预付款284 283 1 — 
其他资产--净额81 149 5 (73)
2
其他负债--净额366 211 71 84 
2
经营活动提供(用于)的现金净额4,822 4,667 542 (387)
投资活动产生的现金流：    
资本支出--不包括租赁给他人的设备(683)(678)(11)6 
2
租赁给他人的设备支出(774)(7)(772)5 
2
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益368 27 350 (9)
2
为应收账款融资增加款项(6,973)— (7,957)984 
3
应收金融账款收款6,759 — 7,516 (757)
3
公司间采购应收账款净额— — (83)83 
3
出售融资应收账款所得款项29 — 29 — 
公司间净借款— — 4 (4)
4
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(20)(20)— — 
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)(14)(14)— — 
出售证券所得收益463 332 131 — 
证券投资(1,078)(866)(212)— 
其他-网络41 41 — — 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,882)(1,185)(1,005)308 
融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,238)(1,238)(75)75 
5
已发行普通股，包括重新发行的库存股(22)(22)— — 
回购普通股(1,829)(1,829)— — 
公司间净借款— (4)— 4 
4
发行债券所得收益(原始到期日超过三个月)3,299 — 3,299 — 
偿还债务(原始到期日超过三个月)(2,303)(95)(2,208)— 
短期借款-净额(原始到期日为三个月或以下)(406)(3)(403)— 
融资活动提供(用于)的现金净额(2,499)(3,191)613 79 
汇率变动对现金的影响(60)(12)(48)— 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金381 279 102 — 
期初现金、现金等价物和限制性现金7,013 6,049 964 — 
期末现金、现金等价物和限制性现金$7,394 $6,328 $1,066 $— 
 
1    消除由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2    取消与合并报告有关的非现金调整以及资产和负债变动。
3    金融产品的重新分类 因出售存货而产生的应收账款从投资到经营的现金流活动。
4    取消对ME&T和金融产品的净收益和付款。
5    消除金融产品和ME&T之间的分红活动。

74
目录表
卡特彼勒。
现金流量补充数据
截至2022年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充和整合中国数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
经营活动的现金流：    
合并及关联公司利润$3,210 $2,868 $346 $(4)
1
对非现金项目的调整：    
折旧及摊销1,110 715 395 — 
递延所得税准备(利益)(283)(232)(51)— 
其他49 (54)(93)196 
2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款--贸易和其他283 (32)12 303 
2,3
盘存(2,003)(2,003)— — 
2
应付帐款427 396 11 20 
2
应计费用(80)(89)9 — 
应计工资、薪金和雇员福利(445)(428)(17)— 
客户预付款514 515 (1)— 
其他资产--净额86 (44)(25)155 
2
其他负债--净额(322)(323)149 (148)
2
经营活动提供(用于)的现金净额2,546 1,289 735 522 
投资活动产生的现金流：    
资本支出--不包括租赁给他人的设备(586)(583)(5)2 
2
租赁给他人的设备支出(688)(11)(683)6 
2
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益468 43 433 (8)
2
为应收账款融资增加款项(6,705)— (7,175)470 
3
应收金融账款收款6,519 — 6,896 (377)
3
公司间采购应收账款净额— — 615 (615)
3
出售融资应收账款所得款项21 — 21 — 
公司间净借款— — 3 (3)
4
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(36)(36)— — 
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)1 1 — — 
出售证券所得收益1,204 1,014 190 — 
证券投资(2,118)(1,724)(394)— 
其他-网络32 58 (26)— 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,888)(1,238)(125)(525)
融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,187)(1,187)— — 
已发行普通股，包括重新发行的库存股4 4 — — 
回购普通股(1,924)(1,924)— — 
公司间净借款— (3)— 3 
4
发行债券所得收益(原始到期日超过三个月)4,015 — 4,015 — 
偿还债务(原始到期日超过三个月)(4,246)(13)(4,233)— 
短期借款-净额(原始到期日为三个月或以下)(553)(141)(412)— 
融资活动提供(用于)的现金净额(3,891)(3,264)(630)3 
汇率变动对现金的影响(7)— (7)— 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金(3,240)(3,213)(27)— 
期初现金、现金等价物和限制性现金9,263 8,433 830 — 
期末现金、现金等价物和限制性现金$6,023 $5,220 $803 $— 

1    消除由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2    取消与合并报告有关的非现金调整以及资产和负债变动。
3    将金融产品的现金流活动从投资改为经营因出售存货而产生的应收账款。
4    取消对ME&T和金融产品的净收益和付款。
75
目录表
前瞻性陈述

本10-Q表格中的某些陈述涉及未来事件和预期，属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。诸如“相信”、“估计”、“将会”、“将会”、“期望”、“预期”、“计划”、“预测”、“目标”、“指导”、“项目”、“打算”、“可能”、“应该”或其他类似的词汇或表达经常识别前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们的展望、预测、预测或趋势描述的陈述。这些陈述并不能保证未来的表现，只是在它们发表之日发表，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。

基于许多因素，卡特彼勒的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中描述或暗示的大不相同，这些因素包括但不限于：(I)全球和地区经济状况以及我们所服务行业的经济状况；(Ii)大宗商品价格变化、材料价格上涨、对我们产品的需求波动或材料的严重短缺；(Iii)政府的货币或财政政策；(Iv)政治和经济风险、商业不稳定以及我们开展业务的国家无法控制的事件；(V)国际贸易政策及其对我们产品的需求和我们的竞争地位的影响，包括征收新关税或改变现有关税税率；(Vi)我们开发、生产和销售满足客户需求的优质产品的能力；(Vii)我们所处的竞争激烈的环境对我们的销售和定价的影响；(Viii)信息技术安全威胁和计算机犯罪；(Ix)我们的经销商和OEM客户的库存管理决策和采购做法；(X)未能实现或延迟实现我们收购、合资或剥离的所有预期收益；(Xi)工会纠纷或其他员工关系问题；(Xii)意外事件的不利影响；(Xiii)全球金融市场的中断或波动限制了我们的流动性来源或我们客户、经销商和供应商的流动性；(Xiv)未能维持我们的信用评级，并可能导致我们的借贷成本上升，以及对我们的资金成本、流动性、竞争地位和进入资本市场的不利影响；(Xv)我们的金融产品部门与金融服务业相关的风险；(Xvi)利率或市场流动性状况的变化；(Xvii)Cat Financial客户拖欠、收回或净损失的增加；(Xviii)汇率波动；(Xix)我们或Cat Financial遵守债务协议中的财务和其他限制性契约；(Xx)养老金计划资金义务增加；(Xxi)涉嫌或实际违反贸易或反腐败法律法规；(Xii)额外的税收支出或风险敞口，包括美国税制改革的影响；重大法律诉讼、索赔、诉讼或政府调查；(Xxiv)新条例或金融服务条例的变化；(Xxv)遵守环境法律和条例；(Xxvi)灾难性事件，包括新冠肺炎大流行等全球流行病；以及(Xxvii)在题为“第一部分--项目1A”一节中更详细地描述的其他因素。卡特彼勒在截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出了“风险因素”，因为此类因素可能会在卡特彼勒提交给美国证券交易委员会的定期文件中不时更新。

第三项：关于市场风险的定量和定性披露
 
本项目所需资料以参考方式并入本表格第I部分第1项所载附注5“衍生金融工具及风险管理”及本表格第I部分第2项所载管理层讨论及分析。
 
项目4.安全控制和程序
 
对披露控制和程序的评价
 
在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该词在1934年《证券交易法》(经修订)下的规则13a-15(E)中定义，截至本季度报告所涵盖的期间结束时。

财务报告内部控制的变化
 
在2023年第二季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。



76
目录表
第二部分：其他信息
 
项目1.其他法律程序
 
本项目所要求的信息以引用的方式并入本表格第I部分第1项中的附注14-“环境和法律事项”。

第1A项。风险因素

我们之前在年报中披露的风险因素没有重大变化表格10-K截至2022年12月31日的年度。

第二项：股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券
 
发行人购买股票证券

期间
总数
的股份
购得2,3
平均价格
按股支付2,3
总数
所购股份的百分比
作为公开宣布的计划的一部分
近似值
以下股票的价值：
可能还会购买
在该计划下(以十亿美元计)1
2023年4月1日-30日1,049,531 $220.26 1,049,531 $12.168 
2023年5月1日至31日4,437,549 $222.58 4,437,549 $11.062 
2023年6月1日-30日427,328 $213.52 427,328 $10.970 
总计5,914,408 $221.51 5,914,408 
12022年5月，董事会批准了一项最高150亿美元的卡特彼勒普通股回购授权(2022年授权)，从2022年8月1日起生效，没有到期。截至2023年6月30日，根据2022年授权，仍有110亿美元可用。
2 在2023年第二季度，我们与一家第三方金融机构签订了加速股份回购协议(ASR)，购买了7.5亿美元的普通股。2023年5月，在向金融机构支付7.5亿美元后，我们获得了280万股。2023年7月，在ASR最终结算时，我们获得了额外的50万股。总体而言，我们根据这项ASR以每股228.66美元的平均价格回购了330万股票。
3 2023年4月、5月和6月，我们分别回购了100万股、170万股和40万股，公开市场交易总额为6.79亿美元，每股平均价格分别为220.26美元、212.56美元和213.52美元。
非美国员工股票购买计划
 
截至2023年6月30日，我们有28个员工股票购买计划(EIP计划)在美国境外为我们的非美国员工管理，总共约有14,000名活跃参与者。在2023年第二季度，EIP计划根据此类计划的条款购买了约84,000股卡特彼勒普通股。



77
目录表

项目6.展品
10.1
《2023年长期激励计划》限售股奖励形式*
10.2
《2023年长期激励计划》董事限制性股票奖励形式*
10.3
根据2023年长期激励计划的不合格股票期权奖励形式*
10.4
《2023年长期激励计划》业绩限售股奖励形式*
10.5
《2023年长期激励计划(中国薪酬增补件)》不合格股票期权奖励表格*
10.6
卡特彼勒.2023年长期激励计划(通过引用附件10.1并入公司2023年6月20日提交的当前8-K表格报告)*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节的规定，对卡特彼勒的首席执行官进行认证
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的规定，卡特彼勒首席财务官的证明
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节的要求，卡特彼勒公司首席执行官和卡特彼勒首席财务官的证书
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)
*根据本报告第6项，管理合同和补偿计划及安排须作为证物存档。

作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。

78
目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
 
 卡特彼勒。 
   
   
2023年8月2日詹姆斯·翁普尔比三世董事会主席兼首席执行官
 D.詹姆斯·翁普尔比三世 
   
2023年8月2日安德鲁·R·J·邦菲尔德首席财务官
 安德鲁·R·J·邦菲尔德 
   
   
2023年8月2日/S/德里克·欧文斯高级副总裁与总法律顾问
 德里克·欧文斯
   
   
2023年8月2日/S/威廉·E·肖普总裁副秘书长兼首席会计官
 威廉·E·肖普 

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