目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(标记一号)
在截至的季度期间
或者
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号) | |
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ◻
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至2023年7月25日,
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越洋有限公司和子公司
10-Q 表季度报告索引
截至2023年6月30日的季度
目录
第一部分:财务信息
第一项 | 财务报表 |
越洋有限公司和子公司
简明合并运营报表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
合同钻探收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
成本和支出 | |||||||||||||
操作和维护 | | | | | |||||||||
折旧和摊销 | | | | | |||||||||
一般和行政 | | | | | |||||||||
| | | | ||||||||||
资产减值损失 | ( | — | ( | — | |||||||||
资产处置亏损,净额 | — | ( | ( | ( | |||||||||
营业收入(亏损) | ( | | ( | ( | |||||||||
其他收入(支出),净额 | |||||||||||||
利息收入 | | | | | |||||||||
扣除资本化金额的利息支出 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
债务退还造成的损失 | — | — | ( | — | |||||||||
其他,净额 | | | | | |||||||||
( | ( | ( | ( | ||||||||||
所得税支出前的亏损(福利) | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税支出(福利) | ( | | | | |||||||||
净亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
归属于非控股权益的净收益 | — | — | — | — | |||||||||
归属于控股权益的净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
基本和摊薄后的每股亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均股,基本股和摊薄后股票 | | | | |
参见随附的注释。
- 1 -
目录
越洋有限公司和子公司
综合亏损的简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
归属于非控股权益的净收益 | — | — | — | — | |||||||||
归属于控股权益的净亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
重新分类前定期福利费用净额的组成部分 | — | — | ( | ( | |||||||||
定期福利费用净额的组成部分重新归类为净亏损 | — | | — | | |||||||||
所得税前的其他综合收益(亏损) | — | | ( | ( | |||||||||
与其他综合收益(亏损)相关的所得税 | — | — | — | — | |||||||||
其他综合收益(亏损) | — | | ( | ( | |||||||||
归属于非控股权益的其他综合收益 | — | — | — | — | |||||||||
归属于控股权益的其他综合收益(亏损) | — | | ( | ( | |||||||||
综合损失总额 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
归属于非控股权益的综合收益总额 | — | — | — | — | |||||||||
归属于控股权益的综合亏损总额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
参见随附的注释。
- 2 -
目录
越洋有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
(以百万计,共享数据除外)
(未经审计)
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 |
| $ | | $ | | ||
减去美元备抵后的应收账款 | | | |||||
材料和用品,扣除津贴 | | | |||||
限制性现金和现金等价物 | | | |||||
其他流动资产 | | | |||||
流动资产总额 | | | |||||
财产和设备 | | | |||||
减去累计折旧 | ( | ( | |||||
财产和设备,净额 | | | |||||
合同无形资产 | | | |||||
递延所得税资产,净额 | | | |||||
其他资产 | | | |||||
总资产 |
| $ | | $ | | ||
负债和权益 | |||||||
应付账款 |
| $ | | $ | | ||
应计所得税 | | | |||||
一年内到期的债务 | | | |||||
其他流动负债 | | | |||||
流动负债总额 | | | |||||
长期债务 | | | |||||
递延所得税负债,净额 | | | |||||
其他长期负债 | | | |||||
长期负债总额 | | | |||||
承付款和意外开支 | |||||||
股票,瑞士法郎 | |||||||
和 | |||||||
授权, | | | |||||
额外的实收资本 | | | |||||
累计赤字 | ( | ( | |||||
累计其他综合亏损 | ( | ( | |||||
控股权股东权益总额 | | | |||||
非控股权益 | | | |||||
权益总额 | | | |||||
负债和权益总额 |
| $ | | $ | |
参见随附的注释。
- 3 -
目录
越洋有限公司和子公司
简明合并权益表
(单位:百万)
(未经审计)
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
股份 | |||||||||||||
期初余额 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
发行股票 | | | | | |||||||||
期末余额 | | $ | | $ | | $ | | ||||||
额外的实收资本 | |||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基于股份的薪酬 | | | | | |||||||||
发行股票 | | | | | |||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
累计赤字 | |||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
归属于控股权益的净亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
累计其他综合亏损 | |||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
归属于控股权益的其他综合收益(亏损) | — | | ( | ( | |||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
控股权股东权益总额 | |||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
归属于控股权益的综合亏损总额 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
基于股份的薪酬 | | | | | |||||||||
发行股票 | | | | | |||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非控股权益 | |||||||||||||
余额,期初 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
权益总额 | |||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
综合损失总额 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
基于股份的薪酬 | | | | | |||||||||
发行股票 | | | | | |||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
参见随附的注释。
- 4 -
目录
越洋有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
六个月已结束 | |||||||
6月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
来自经营活动的现金流 | |||||||
净亏损 |
| $ | ( | $ | ( | ||
为核对经营活动提供的净现金而进行的调整: | |||||||
合同无形资产摊销 | | | |||||
折旧和摊销 | | | |||||
基于股份的薪酬支出 | | | |||||
资产减值损失 | | — | |||||
资产处置亏损,净额 | | | |||||
对分叉化合物交换特征的公允价值调整 | | — | |||||
债务退还造成的损失 | | — | |||||
递延所得税支出 | | | |||||
其他,净额 | | | |||||
递延收入的变化,净额 | | ( | |||||
递延成本变动,净额 | ( | | |||||
其他运营资产和负债的变动,净额 | ( | ( | |||||
经营活动提供的净现金 | | | |||||
来自投资活动的现金流 | |||||||
资本支出 | ( | ( | |||||
对未合并关联公司股权的投资 | ( | ( | |||||
处置资产所得收益,净额 | | | |||||
用于投资活动的净现金 | ( | ( | |||||
来自融资活动的现金流量 | |||||||
偿还债务 | ( | ( | |||||
发行债务的收益,扣除发行成本 | | — | |||||
扣除发行成本后的股票发行收益 | — | | |||||
其他,净额 | ( | ( | |||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | | ( | |||||
非限制性现金和限制性现金及现金等价物的净增加(减少) | | ( | |||||
期初无限制和限制性现金及现金等价物 | | | |||||
非限制性和限制性现金及现金等价物,期末 |
| $ | | $ | |
参见随附的注释。
- 5 -
目录
越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注 1—业务
Transocean Ltd.(及其子公司和前身,除非情况另有要求,否则,“Transocean”、“我们” 或 “我们的”)是国际领先的石油和天然气井海上合同钻探服务提供商。截至 2023 年 6 月 30 日,我们拥有或拥有部分所有权权益,并运营着一支舰队
附注2—重要会计政策
演示文稿——我们根据美国(“美国”)普遍接受的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会第10-Q表和第S-X条第10条的说明编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。根据这些细则和条例,这些财务报表不包括美国普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表所要求的所有披露。简明合并财务报表反映了所有调整,管理层认为,这些调整是公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的。除非另有说明,否则此类调整被视为正常的反复性质。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。随附的简明合并财务报表及其附注应与截至2022年12月31日和2021年12月31日的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,以及截至2022年12月31日的三年中每年的经审计的合并财务报表及其附注,均包含在我们的年度报告中 10-K 表格于 2023 年 2 月 23 日提交.
会计估算——要根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表,我们必须通过应用影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债披露的估计和假设来做出判断。我们会持续评估我们的估算和假设,包括与所得税、财产和设备、股权投资、意外开支、过剩材料和供应补贴、无形资产、离职后福利计划和股份薪酬相关的估算和假设。我们的估计和假设基于历史经验和其他我们认为合理的因素。实际结果可能与此类估计有所不同。
公允价值衡量标准——我们以交易所价格估算公允价值,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移资产或负债在主要市场或最有利市场上的负债而获得的公允价值。我们的估值技术要求我们使用三级层次结构对输入进行分类,从最高到最低水平的可观测投入如下:(1)重要的可观测输入,包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价(“1 级”),(2)重要的其他可观测输入,包括活跃市场中类似资产或负债的直接或间接市场数据,或不太活跃市场中相同资产或负债的直接或间接市场数据(“2 级”)以及 (3) 重要的无法观察的输入,包括那些需要的输入相当大的判断力,而市场数据很少或根本没有(“第三级”)。当估值需要多个投入水平时,我们会根据对衡量具有重要意义的最低投入水平对整个公允价值衡量标准进行分类,尽管我们可能还使用了更容易观察的重要投入。
附注 3—未合并的关联公司
我们在多家未合并的公司中持有非控股股权投资.2023 年 2 月,我们捐赠了美元
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们承担的费用约为美元
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目录
越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
猎户座。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们从关联公司收到的应收账款为美元
附注 4—收入
概述——根据我们与客户签订的大多数钻探合同,我们的钻探服务是一项单一的履约义务,随着时间的推移,履约期限因合同而异。截至2023年6月30日,预计剩余期限最长的钻探合同(不包括未行使的期权)将延长至2029年7月。
细分——我们的合同钻探收入按资产组和赚取收入的国家分列如下(以百万计):
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| 超- |
| 苛刻 |
| 超- |
| 苛刻 |
|
| 超- |
| 苛刻 |
| 超- |
| 苛刻 |
|
| |||||||||||||||||||
| 深水 |
| 环境 |
| 深水 |
| 环境 |
|
| 深水 |
| 环境 |
| 深水 |
| 环境 |
|
| |||||||||||||||||||
| 漂浮者 |
| 漂浮者 |
| 总计 | 漂浮者 |
| 漂浮者 |
| 总计 |
| 漂浮者 |
| 漂浮者 |
| 总计 | 漂浮者 |
| 漂浮者 |
| 总计 |
| |||||||||||||||
美国 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | |
| ||||||||||
挪威 | — | | | — | | | — | | | — | | | |||||||||||||||||||||||||
其他国家 (a) | | | | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||
合同钻探收入总额 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
合同负债——我们与客户签订的合同的合同负债如下(以百万计):
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
递延合同收入,记入其他流动负债 |
| $ | | $ | | ||
递延合同收入,记入其他长期负债 | | | |||||
合同负债总额 |
| $ | | $ | |
合同负债的重大变化如下(单位:百万):
六个月已结束 | |||||||
6月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
期初合同负债总额 | $ | | $ | | |||
减少是由于确认了商品和服务收入 | ( | ( | |||||
增加的原因是随着时间的推移转移了货物和服务 | | | |||||
期末合同负债总额 | $ | | $ | |
运营前成本——在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们确认的运营前成本为美元
附注 5—寿命长久的资产
在建工程——我们在建工程的变化如下(以百万计):
六个月已结束 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
施工中,期初 |
| $ | | $ | | |||
资本支出 | ||||||||
新建施工计划 | | | ||||||
其他设备和建筑项目 | | | ||||||
资本支出总额 | | | ||||||
通过造船厂贷款融资的非现金增资 | — | | ||||||
应计资本增加的变化 | ( | ( | ||||||
投入使用的财产和设备 | ||||||||
新建施工计划 | ( | — | ||||||
其他设备和建筑项目 | ( | ( | ||||||
在建工程,期末 |
| $ | | $ | |
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目录
越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
减值——2023年6月,我们承诺出售恶劣环境的漂浮物 Jr. Paul B. Loyd和 越洋领袖以及相关资产的预期净现金收入总额为美元
处置——在我们对GSR的非控股所有权权益的投资方面,我们对冷堆式超深水漂浮物进行了非现金出资 奥林匹亚海洋钻机和相关资产。在截至2023年6月30日的六个月中,我们确认亏损了美元
持有待售资产——截至2023年6月30日,我们持有的待售资产的账面总额,包括恶劣环境的浮动资产Jr. Paul B. Loyd和 越洋领袖和相关资产,为 $
附注6——债务
概述
未偿债务——总本金和总账面金额,包括先前重组债务的合同利息支付、分叉复合交换特征以及未摊销的债务相关余额,例如折扣、保费和发行成本,如下(以百万计):
本金 | 账面金额 |
| ||||||||||||
6月30日 | 十二月三十一日 |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| — | | — | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| — | | — | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
债务总额 | | | | | ||||||||||
减去一年内到期的债务 | ||||||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | | — | | |||||||||||
— | — | | | |||||||||||
— | — | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| — | | — | |||||||||||
一年内到期的债务总额 | | | | | ||||||||||
长期债务总额 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
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目录
越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
预定到期日——截至2023年6月30日,我们债务的预定到期日,包括本金分期付款和其他分期付款,代表先前重组债务的合同利息支付,如下所示(以百万计):
| 校长 |
| 其他 |
|
| ||||||
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| 总计 |
| |||||
截至6月30日的十二个月 | |||||||||||
2024 | $ | | $ | | $ | | |||||
2025 | | | | ||||||||
2026 | | | | ||||||||
2027 | | | | ||||||||
2028 | | — | | ||||||||
此后 | | — | | ||||||||
分期债务总额 | $ | | $ | | | ||||||
未摊销债务相关余额总额,净额 | ( | ||||||||||
分叉化合物交换功能,按估计公允价值计算 | | ||||||||||
债务账面总额 | $ | |
信贷协议
担保信贷额度——截至2023年6月30日,我们根据银行信贷协议(不时修订为 “担保信贷额度”)设立了有担保的循环信贷额度,该协议为我们提供了$的借贷能力
可交换债券
交易条款——截至2023年6月30日,(a) 当前汇率(以每1,000美元票据的越洋有限公司股票数量表示)、(b) Transocean Ltd.每股隐含汇率以及 (c) 交换可交换债券时发行的总股份(以百万计)如下:
暗示 | ||||||||||
| 交换 |
| 交换 |
| 股份 |
| ||||
| 评分 |
| 价格 |
| 可发行的 |
| ||||
| | | ||||||||
| | | ||||||||
| | |
上面列出的汇率可能会根据某些事件的发生进行调整。2025年12月到期的4.00%优先担保可交换债券可由持有人在到期日前第二个工作日营业结束之前的任何时间进行兑换,根据我们的选择,此类交换可以通过交付现金、Transocean Ltd.股票或现金和股票的组合进行结算。持有人可以在到期日或赎回日前第二个工作日营业结束之前的任何时间将2027年1月到期的2.50%优先担保可交换债券(“2.50%优先担保可交换债券”)兑换为Transocean Ltd.的股票。2029年9月到期的4.625%优先担保可交换债券(“4.625%优先担保可交换债券”)可由持有人在到期日或赎回日前第二个工作日营业结束之前的任何时间进行兑换,根据我们的选择,此类交换可以通过交付现金、Transocean Ltd.股票或现金和股票的组合进行结算。
2023 年 4 月,Perestroika(塞浦路斯)有限公司,这是一家隶属于我们的一位董事的实体,其实益拥有大约
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越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
有效利率和公允价值——截至2023年6月30日,我们的可交换债券的有效利率和估计公允价值如下(以百万计,有效利率除外):
|
|
|
| 有效 |
| 公平 |
| ||||||
|
|
|
| 利率 |
| 价值 |
| ||||||
470 | |||||||||||||
30 | |||||||||||||
703 |
我们使用二项式格子模型估算了包括交易所特征在内的可交换债务工具的公允价值,该模型使用了其他重要的可观测输入,代表了二级公允价值衡量标准,包括我们债务的条款和信用利差以及股票市场价格的预期波动率。
4.625%的优先担保可交换债券包含复合交易功能,除了上述交易条款外,还要求我们在赎回通知期内行使的交易所向持有人支付在2028年3月30日之前的未来利息的全部溢价。这种复合交易特征必须与主办债务工具分开,因为它不被视为与我们的股票挂钩。因此,我们确认分叉复合交换特征的估计公允价值的变化,记录为账面债务的一部分,并对利息支出进行了相应的调整。截至2023年6月30日和2022年12月31日,分叉化合物交换功能的账面金额为美元
我们确认可交换债券的利息支出如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||||||||||||
合同利益 | $ | | $ | | $ | 13 | $ | 6 | |||||||||
摊销 | | | 10 | 4 | |||||||||||||
Birfurcated 化合物交换功能 | | — | 179 | — | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | 202 | $ | 10 |
债务发行
优先担保票据——2023 年 1 月,我们发行了 $
2023 年 1 月,我们发行了 $
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越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
提前偿还债务
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们赎回和清偿了某些票据,这些票据的本金、现金支付和确认亏损总额如下(以百万计):
六个月已结束 | |||||||
6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | ||||||
$ | — | $ | | ||||
| — | ||||||
| — | ||||||
| — | ||||||
| — | ||||||
| — | ||||||
已偿还债务的本金总额 | $ | | $ | | |||
汇总现金支付 | $ | | $ | | |||
总净亏损 | $ | ( | $ | — |
后续事件— 2023 年 7 月,我们向剩余未偿还金额的持有人发出了赎回通知
附注 7—所得税
税收准备金和税率——在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的有效税率为(
税务状况和纳税申报——我们通过我们在世界各国的各个子公司开展业务。每个国家都有自己的税收制度,名义税率、扣除额和税收属性各不相同,可能会因新的立法、解释或指导而发生变化。由于这些变化,我们可能会不时修改先前评估的税收状况,这可能会导致我们调整记录的税收资产和负债。某些司法管辖区的税务机关正在审查我们的纳税申报表,在某些情况下,还发布了评估报告。我们打算大力捍卫我们的税收立场。尽管我们无法保证上述变动、审查或评估的结果,但我们预计最终负债不会对我们的简明合并财务状况表或经营业绩产生重大不利影响;但是,它可能会对我们的简明合并现金流量表产生重大不利影响。
巴西税务调查— 2005 年 12 月,巴西税务机关开始对我们 2000 年至 2004 年的纳税申报表发布纳税评估。2014 年 5 月,巴西税务机关发布了 2009 年和 2010 年的额外税收评估。我们就评估向巴西税务机关提出了抗议,并正在进行上诉程序,两起案件中的一部分已顺利结案。截至2023年6月30日,剩余的总税收评估,包括利息和罚款,是针对巴西雷亚尔的企业所得税
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越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
附注 8—每股亏损
每股基本亏损和摊薄后每股亏损的计算方法如下(以百万计,每股数据除外):
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||||||||
每股亏损的分子,基本亏损和摊薄后亏损 | |||||||||||||
归属于控股权益的净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
基本和摊薄后每股亏损的分母 | |||||||||||||
用于计算每股的加权平均股数 | | | | | |||||||||
基本和摊薄后的每股亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
我们在计算中排除了某些可发行的股票,如下所示,因为其影响本来会具有抗稀释作用(以百万计):
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
可交换债券 | | | | | |||||||||
基于股份的奖励 | | | | | |||||||||
认股证 | | — | | — |
附注 9—意外情况
法律诉讼
石棉诉讼——2004年,在密西西比州巡回法院提起的申诉中,我们的几家子公司以及许多其他无关联的被告被点名,2014年,路易斯安那州也提起了一系列类似的投诉。原告是一些被告的前雇员,他们普遍指控被告使用或制造了含有钻井泥浆添加剂的石棉,用于钻探作业,声称疏忽、产品责任、严格责任以及《琼斯法案》和一般海事法允许的索赔。原告通常寻求未指明的补偿性和惩罚性赔偿,但法院任命的特别主管裁定,不能起诉像我们这样的琼斯法案雇主被告,要求惩罚性赔偿。在伊利诺伊州和密苏里州提起的其他投诉中,我们的一家子公司被点名,原告同样指控被告在陆基钻探作业中制造了含石棉的产品或使用了含石棉的钻井泥浆添加剂。截至2023年6月30日,
在因子公司制造和销售热交换器以及参与大型工业园区的建设和翻新而提起的诉讼中,我们的一家子公司与其他许多公司一起被点名为被告,这些诉讼指控因接触石棉而造成人身伤害或人身伤害。截至2023年6月30日,该子公司大约是被告
其他事项——我们参与了各种监管事务以及许多主张和未申诉的索赔和诉讼,所有这些都是在我们的正常业务过程中发生的。我们预计,这些其他事项产生的负债(如果有)不会对我们简明的合并财务状况表、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们无法确定地预测上述任何诉讼事项或任何其他未决、威胁或可能的诉讼或责任的结果或影响。我们无法保证我们对任何监管、诉讼或其他诉讼事项的结果或影响的信念或预期会被证明是正确的,这些问题的最终结果可能与管理层目前的估计存在重大差异。
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越洋有限公司和子公司
简明合并财务报表附注─续
(未经审计)
环境问题
根据《综合环境应对、补偿和责任法》(“CERCLA”)和规范在各种废物处理场所清理危险物质的类似州法案,包括下述法案,我们有某些潜在责任。CERCLA 旨在在不考虑过错的情况下加快对有害物质的修复。每个地点的潜在责任方(“PRP”)包括该地点物质的运输商和生产商的现任和前任所有者和经营者。很难量化环境问题和补救义务的潜在成本。责任是严格的,可以是连带责任。
我们的一家子公司因位于加利福尼亚州圣达菲斯普林斯的一个名为废物处理公司的场地而被命名为PRP。根据与美国环境保护署(“EPA”)和美国司法部达成的参与协议,我们和其他PRP同意通过修复该场地来解决我们的潜在责任。该场地的补救行动已于 2006 年完成。我们在持续运营和维护成本中所占的份额微不足道,我们预计不会有任何额外的潜在负债。环保局、有关国家机构或PRP对其他索赔的解决正处于不同的调查阶段。但是,根据有关所有环境问题的现有信息,包括所有相关的未决法律诉讼、主张的法律索赔和可能提出的已知潜在法律索赔,我们预计此类事项产生的最终责任(如果有)不会对我们简明的合并财务状况表、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
附注 10—股权
股票发行——在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,我们获得的现金收益总额为美元
附注 11—金融工具
概述——我们的金融工具的账面金额和公允价值如下(以百万计):
2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||
携带 | 公平 | 携带 | 公平 |
| |||||||||
| 金额 |
| 价值 |
| 金额 |
| 价值 |
| |||||
现金和现金等价物 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
限制性现金和现金等价物 | | | | | |||||||||
来自未合并关联公司的应收长期贷款 | | | | | |||||||||
债务总额 | | | | |
现金和现金等价物——我们的现金和现金等价物主要投资于活期存款、短期定期存款和货币市场基金。我们的现金和现金等价物的账面金额代表历史成本加上应计利息,由于工具的到期日很短,应计利息接近公允价值。
限制性现金和现金等价物——我们的限制性现金和现金等价物主要投资于活期存款和货币市场基金,由于抵押品要求、立法、监管或法院命令而受到限制。我们的限制性现金和现金等价物的账面金额代表历史成本加上应计利息,由于工具到期日短,应计利息接近公允价值。
来自未合并关联公司的应收长期贷款——记录在其他资产中的未合并关联公司应收长期贷款的账面金额代表现金投资的本金。我们使用大量不可观察的投入估算了未合并关联公司应收长期贷款的公允价值,这些投入代表了三级公允价值衡量标准,包括工具的条款和信用利差。
债务总额——我们总债务的账面金额代表先前重组债务的本金、合同利息支付额以及未摊销的折扣、保费和发行成本。我们总债务的账面金额和公允价值包括与某些可交换债务工具相关的金额(见 附注6——债务)。我们使用其他重要的可观测输入估算了总债务的公允价值,这些输入代表了二级公允价值衡量标准,包括工具的条款和信用利差,以及就可交换债务工具而言,我们股票市场价格的预期波动率。
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
前瞻性信息
本季度报告中包含的有关未来财务业绩和经营业绩的陈述以及其他非历史事实的陈述是美国第 27A 条(“美国”)所指的前瞻性陈述1933 年《证券法》和 1934 年《美国证券交易法》第 21E 条。本季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关以下主题的陈述:
本季度报告中的前瞻性陈述可通过使用以下词语和其他类似表达方式来识别:
◾ | 预期 | ◾ | 预算 | ◾ | 估计 | ◾ | 预测 | ◾ | 可能 | ◾ | 计划 | ◾ | 项目 | ◾ | 应该 |
◾ | 相信 | ◾ | 可以 | ◾ | 期待 | ◾ | 打算 | ◾ | 可能 | ◾ | 预言 | ◾ | 计划的 |
此类陈述受许多风险、不确定性和假设的影响,包括但不限于:
上述风险和不确定性超出了我们的控制能力,在许多情况下,我们无法预测可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异的风险和不确定性。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,或者基本假设被证明不正确,则实际结果可能与所示结果存在重大差异。随后所有归因于我们或代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述均以这些风险和不确定性为明确的全部限定。您不应过分依赖前瞻性陈述。每份前瞻性陈述仅代表截至特定声明发布之日。除非法律要求,否则我们明确表示没有义务或承诺公开发布任何前瞻性陈述的任何更新或修订,以反映我们对该陈述的预期或信念的任何变化,或者任何前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。.
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商业
Transocean Ltd.(及其子公司和前身,除非情况另有要求,否则,“Transocean”、“我们” 或 “我们的”)是国际领先的石油和天然气井海上合同钻探服务提供商。截至 2023 年 7 月 25 日,我们拥有或拥有部分所有权权益,并运营了 37 个移动式海上钻探装置,包括 28 个超深水漂浮器和九个恶劣环境漂浮器。此外,截至2023年7月25日,我们持有一家正在建造一艘超深水钻探船的公司的非控股所有权。
作为我们的主要业务,我们在单一运营领域提供合同钻探服务,其中包括将我们的移动式海上钻机、相关设备和工作人员签订合同,以钻探石油和天然气井。我们专注于全球海上钻探业务中技术要求苛刻的地区,特别关注超深水和恶劣环境的钻探服务。我们的钻探船队是世界上功能最丰富的船队之一,由用于支持全球海上钻探活动和海上支持服务的钻探船和半潜式浮动船组成。
我们通过在单一的全球市场部署我们的高规格机队来提供合同钻探服务,该市场在地理上分散在世界各地的石油和天然气勘探和开发区域。尽管钻机可以从一个地区转移到另一个地区,但搬运钻机的成本和钻机运输船的可用性可能会导致各地区的供需平衡有所波动。尽管如此,由于钻机的机动性,各地区之间的显著差异往往不会长期持续下去。我们钻机的位置以及运行、建造或升级钻机的资源分配由客户的活动和需求决定。
重大事件
担保债务发行——2023年1月,我们发行了本金总额为5.25亿美元的8.375%优先担保票据(“8.375%优先担保票据”),扣除发行成本后,我们获得了5.16亿美元的现金收益。2023年1月,我们发行了本金总额为11.75亿美元的2030年2月到期的8.75%的优先担保票据(“8.75%的优先担保票据”),扣除发行成本后,我们获得了11.49亿美元的现金收益。参见 “—流动性和资本资源——流动性的来源和用途.”
债务交换——2023年4月,Perestroika(塞浦路斯)有限公司(Perestroika(塞浦路斯)有限公司(Perestroika(塞浦路斯)有限公司根据管理此类债券的契约条款,按适用汇率交换了2027年1月到期的2.50%优先担保可交换债券(“2.50%优先担保可交换债券”)的本金总额为2.13亿美元。作为管理交易所的交易的一部分,我们向该交易所持有人交付了3,460万股Transocean Ltd.股票和额外的非物质现金对价。见 “—流动性和资本资源—流动性的来源和用途.”
提前偿还债务——2023年1月,在发行8.75%的优先担保票据时,我们共支付了11.56亿美元,包括整笔溢价,用于赎回2024年1月到期的5.875%优先担保票据(“5.875%优先担保票据”)中剩余的3.11亿美元、2.4亿美元、2.5亿美元和3.36亿美元的本金总额,即到期的7.75%优先担保票据 2024年10月(“7.75%优先担保票据”)、2024年12月到期的6.25%优先担保票据(“6.25%的优先担保票据”)以及分别为2025年8月到期的6.125%的优先担保票据(“6.125%的优先担保票据”)。在截至2023年6月30日的六个月中,我们支付了2.43亿美元的现金,用于赎回2023年5月到期的未偿还的5.375%优先担保票据(“5.375%优先担保票据”)的等值本金。见 “—流动性和资本资源—流动性的来源和用途.”
2023年7月,我们向剩余未偿还的2500万美元本金总额为2.50%的优先担保可交换债券的持有人发出了赎回通知。在截至2023年9月30日的三个月中,我们预计总共将支付2500万美元的现金,包括整笔保费。见 “—流动性和资本资源—流动性的来源和用途.”
待售资产减值——在截至2023年6月30日的三个月中,我们确认了与恶劣环境浮动者的减值相关的总亏损为5300万美元,没有税收影响 Jr. Paul B. Loyd和 越洋领袖以及相关资产,在我们将这些资产归类为待售资产时,我们确定这些资产已减值。请参阅 “—经营业绩” 和 “—流动性和资本资源—流动性的来源和用途.”
资产处置和对未合并关联公司的投资——2023 年 2 月,我们为这艘超深水漂浮船捐赠了 1000 万美元的现金捐款 奥林匹亚海洋钻机,以及相关资产,估计公允价值为8500万美元,以换取Global Sea Mineral Resources NV(及其子公司 “GSR”)的非控股所有权。在截至2023年6月30日的六个月中,我们确认了与处置钻机及相关资产相关的1.69亿美元亏损,这笔亏损没有税收影响。请参阅 “—经营业绩,” “流动性和资本资源—流动性的来源和用途” 和 “流动性和资本资源—钻探舰队.”
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外表
钻探市场——基于潜在的经济因素,我们的行业前景乐观,包括全球碳氢化合物需求的短期增长,以及长期预测,即使替代能源技术相对大幅增长,在可预见的将来,碳氢化合物仍将是关键的能源。经济预测表明,非经济合作与发展组织成员的国家将继续经历人口增长和生活水平的提高,这将在可预见的将来加剧能源需求的增长。我们认为,这些因素将促进对石油和天然气的强劲需求。
现有的石油和天然气供应正在枯竭,需要补充。鉴于过去几年投资严重不足,以及投资者和石油和天然气生产国政府对许多行业参与者施加的新的勘探和生产投资的挑战,储备的替代仍然至关重要。此外,能源安全仍将是欧洲、美国和其他地方的重要地缘政治因素,人们越来越认识到,碳氢化合物不容易被世界大部分能源需求的替代品所取代。
与其他碳氢化合物来源相比,深水和恶劣环境油田产生了可观的经济回报,再加上它们的碳强度相对较低,我们预计化石燃料开发所需支出的很大一部分将分配给深水和恶劣环境项目。尽管石油价格可能会继续表现出波动,以应对主要石油和天然气生产国未来产出的不确定性、利率变化、地缘政治事件和全球经济增长等因素,但我们预计价格将保持在有力支持深水和恶劣环境勘探和开发项目投资的水平。
在之前的下行周期中,海上承包活动大幅减少,这也导致可供销售的全球浮动钻机队伍要小得多,以满足当前升级周期的预期客户需求,特别是我们的许多客户在项目中首选的最高规格钻井装置。在最近几个季度中,对深水和恶劣环境钻机的适销供应和需求变得更加平衡。客户现在正在进一步规划未来,以确保钻机可供其钻探项目使用,并签订更长的交货时间和期限以及更高的日费率的合同。我们的客户继续在深水和恶劣环境中开展海上项目,预计回报率和产量将非常有吸引力,这反映在延期项目的恢复、新的钻探和勘探活动的开始以及当前钻探活动的延长。
在每个主要的超深水地理区域,海上钻探活动都越来越强劲。随着我们的客户将注意力重新集中在储备置换上,一些新的勘探和开发计划已经启动。因此,2023年招标活动有了显著改善。今年已经在巴西、西非、北美和澳大利亚进行了几项为期多年的招标和直接谈判,随着我们进入2023年下半年,许多招标仍在进行中,尚未授标。
南美洲、墨西哥湾以及越来越多的非洲仍然是关键的超深水市场领域。在过去的18个月中,我们观察到美国墨西哥湾和巴西的项目日费率大幅上涨。预计这些趋势将持续下去,并扩展到其他深水领域。在最大的恶劣环境钻机市场挪威,我们预计只有有限数量的新项目将在2023年底之前开工,但由于挪威先前颁布的税收优惠计划,预计此后该市场领域对钻机的需求将加速,并至少持续到2027年。随着钻机已经离开或目前预计将离开挪威大陆架,用于其他需要高规格、高效率的半潜艇的国家或地区(包括英国(“英国”)、纳米比亚、澳大利亚和东地中海,正在推进的项目,在该地区工作的钻机变得越来越稀缺。
鉴于目前有资格在挪威大陆架运营的钻机数量有限,我们预计,从2024年开始,这些钻机的撤离将造成钻机供应短缺,在需求预期增加的背景下,这将加速该地区剩余资产的日费率上涨。最近几个月,我们确实目睹了恶劣环境资产的固定装置有了显著改善。
我们预计,对我们两个资产集团的需求增长将在未来几年内持续下去,而且由于现在能够在这些市场运营的高规格海上钻机越来越少,我们认为这种需求将支持日费率的进一步改善,促使冷堆钻机的重新激活和剩余的滞留新建资产的交付。
舰队状态——我们根据未承诺的舰队费率来衡量钻机的可用性。未承诺的舰队费率定义为测量期内未承诺的天数除以钻机日历总天数,以百分比表示。未承诺日定义为钻机处于闲置或堆叠状态、未与客户签订合同且未交付给造船厂的日历日。未承诺的机队费率不包括定价期权的影响。截至2023年7月19日,2023年剩余时间以及截至2027年12月31日的四年中每年的未承诺机队费率如下:
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| ||||||
未承诺的舰队费率 | ||||||||||||||||
超深水漂浮物 | 44 | % | 55 | % | 67 | % | 76 | % | 84 | % | ||||||
恶劣环境漂浮物 | 11 | % | 27 | % | 56 | % | 84 | % | 96 | % |
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绩效和其他关键指标
合同积压——我们相信,我们行业领先的待办事项合同使我们在竞争中脱颖而出,并为我们未来的创收机会提供了指标。合同积压的定义为最大合同运营日率乘以公司合同期内剩余的天数,不包括动员、复员、合同编制、其他激励条款或报销收入的收入,这些收入预计不会对我们的合同钻探收入产生重大影响。考虑到公司合同期内有效的合同运营日率,积压的合同代表可以获得的最大合同钻探收入。我们机队的合同积压情况如下:
7月19日 | 4月18日 | 2月9日 |
| |||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2023 |
| ||||
(单位:百万) |
| |||||||||
合同积压 | ||||||||||
超深水漂浮物 | $ | 7,164 |
| $ | 7,084 |
| $ | 7,378 | ||
恶劣环境漂浮物 | 2,075 | 1,505 | 1,159 | |||||||
积压的合同总数 |
| $ | 9,239 |
| $ | 8,589 |
| $ | 8,537 |
我们积压的合同仅包括确定的承诺,包括与我们在建的新建合同单元相关的金额,这些金额由已签署的钻探合同代表,或者在某些情况下,由其他等待合同执行的最终协议代表。它不包括有条件的协议和延长坚定承诺的选项。
合同的运营日率可能高于我们最终收到的实际日率,因为在某些情况下可能适用替代合同日率,例如天气等候费率、维修费率、待机费率或不可抗力率。由于多种因素,包括钻机停机或暂停运营,合同的运营日率也可能高于我们最终获得的实际日率。在某些合同中,例如,如果维修时间超过规定的期限,则实际日费可能会降至零。
平均每日收入——我们认为平均每日收入为我们的收入表现提供了比较的衡量单位。平均每日收入定义为每个营业日获得的营业收入,不包括合同终止、报销和合同无形摊销的收入。运营日定义为在运营开始后的公司合同期内与钻机签订合同以赚取日费的日期。我们机队的平均每日收入如下:
三个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | 3月31日 | 6月30日 | ||||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
平均每日收入 | ||||||||||
超深水漂浮物 |
| $ | 380,600 |
| $ | 360,000 | $ | 334,400 | ||
恶劣环境漂浮物 | $ | 332,000 | $ | 376,000 | $ | 406,000 | ||||
机队每日平均收入总额 |
| $ | 367,000 |
| $ | 364,100 | $ | 358,100 |
我们的平均每日收入会因市场状况和收入效率而波动。平均每日收入可能会受到激励性绩效奖金、罚款或复员费收入的影响。当钻机在客户验收后开始运营时,新建设备的收入将包含在计算中。我们在处置时将钻机从计算中删除,或者归类为待售,除非我们在出售后继续运营钻机,在这种情况下,我们在合同完成或更新时移除钻机。
收入效率——我们认为收入效率衡量的是我们最终将待处理的合同转化为收入的能力。收入效率的定义是衡量期内的实际营业收入,不包括合同终止和报销的收入,除以该衡量期计算的最大收入,以百分比表示。最大收入定义为钻探单位在衡量期内可以获得的最大合同钻探收入,不包括激励条款、报销和合同终止的收入。我们机队的收入效率如下:
三个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | 3月31日 | 6月30日 | ||||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
收入效率 |
| |||||||||
超深水漂浮物 | 97.3 | % | 97.4 | % | 96.8 | % | ||||
恶劣环境漂浮物 | 96.8 | % | 98.7 | % | 99.5 | % | ||||
机队总平均收入效率 | 97.2 | % | 97.8 | % | 97.8 | % |
我们的收入效率率因在某些情况下可能适用的替代合同日费率(例如天气等候费率、维修费率、备用费率、不可抗力费率或零费率)下获得的收入而有所不同。我们的收入效率率还受到激励性绩效奖金或罚款的影响。当客户验收钻机开始运行时,我们会将新建造的设备包括在计算中。我们不包括未按合同运行的钻机,例如堆叠式钻机。
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钻机利用率——我们将钻机利用率作为衡量我们保障机队工作的能力的指标。钻机利用率定义为测量周期内的总运行天数除以钻机日历天总数,以百分比表示。我们机队的钻机利用率如下:
三个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | 3月31日 | 6月30日 | ||||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
钻机利用率 |
| |||||||||
超深水漂浮物 | 53.7 | % | 52.5 | % | 53.8 | % | ||||
恶劣环境漂浮物 | 57.7 | % | 50.1 | % | 70.0 | % | ||||
机队平均钻机总利用率 | 54.7 | % | 51.9 | % | 58.2 | % |
由于钻机闲置和堆叠以及造船厂、合同准备和调动期间,我们的钻机利用率下降。当钻机在客户验收后开始运营时,我们会将新建的设备包括在计算中。在处置或归类为待售的钻机时,我们会将钻机从计算中删除。因此,当我们从机队中移除闲置或堆叠的设备时,我们的钻机利用率可能会提高。
经营业绩
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
以下是对我们经营业绩的分析。参见 “—绩效和其他关键指标” 用于定义运营天数、平均每日收入、收入效率和钻机利用率。
截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| % 变化 | ||||||||
(以百万计,每日金额和百分比除外) | |||||||||||||||
营业天数 | 1,856 |
| 1,925 | (69) | (4) | % | |||||||||
平均每日收入 |
| $ | 367,000 | $ | 358,100 | $ | 8,900 | 2 | % | ||||||
收入效率 | 97.2 | % | 97.8 | % | |||||||||||
钻机利用率 | 54.7 | % | 58.2 | % | |||||||||||
合同钻探收入 |
| $ | 729 | $ | 692 | $ | 37 | 5 | % | ||||||
运营和维护费用 | (484) | (433) | (51) | (12) | % | ||||||||||
折旧和摊销费用 | (186) | (184) | (2) | (1) | % | ||||||||||
一般和管理费用 | (48) | (43) | (5) | (12) | % | ||||||||||
资产减值损失 | (53) | — | (53) | nm | |||||||||||
资产处置亏损,净额 | — | (4) | 4 | (100) | % | ||||||||||
营业收入(亏损) | (42) | 28 | (70) | nm | |||||||||||
其他收入(支出),净额 | |||||||||||||||
利息收入 | 11 | 4 | 7 | nm | |||||||||||
扣除资本化金额的利息支出 | (168) | (100) | (68) | (68) | % | ||||||||||
债务退还造成的损失 | — | — | — | nm | |||||||||||
其他,净额 | 18 | 3 | 15 | nm | |||||||||||
所得税(费用)补助金前的亏损 | (181) | (65) | (116) | nm | |||||||||||
所得税(费用)补助 | 16 | (3) | 19 | nm | |||||||||||
净亏损 |
| $ | (165) | $ | (68) | $ | (97) | nm |
“nm” 表示没有意义。
合同钻探收入——截至2023年6月30日的三个月中,合同钻探收入与截至2022年6月30日的三个月相比有所增加,这主要是由于以下原因:(a) 新建的超深水漂浮器投入使用约5000万美元 深水异界图集和 深水泰坦, (b) 日费率提高导致约3 500万美元; (c) 约2 000万美元来自提前解雇收入; (d) 约1 000万美元来自报销收入的增加.这些增长被以下因素部分抵消:(a) 利用率下降导致约7 000万美元,主要是由于我们的恶劣环境漂浮物;(b) 机队效率下降导致约500万美元。
成本和支出——与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,运营和维护成本及支出有所增加,这主要是由于以下原因:(a)我们最近投入使用的两台新建的超深水漂浮器产生了约2000万美元;(b)超深水漂浮器的重新启动和合同准备产生了约2000万美元,(c)通货膨胀的影响约为1500万美元与人事有关的费用和维持费, (d) 约10美元100万美元来自在职维护费用; (e) 约1 000万美元来自可偿还费用增加.这些增加额被以下因素部分抵消:(a) 活动减少导致约2 000万美元;(b) 汇率对人事相关费用的有利影响导致约1 000万美元。
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,一般和管理成本及支出有所增加,这主要是由于人事成本增加了约500万美元。
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减值亏损——在截至2023年6月30日的三个月中,我们确认了与归类为待售的某些资产的减值相关的5300万美元亏损。
其他收入和支出——在截至2023年6月30日的三个月中,扣除资本化金额的利息支出与截至2022年6月30日的三个月相比有所增加,这主要是由于以下原因:(a) 自2022年6月以来发行的债务导致利息增加了约5300万美元;(b) 管理4.625%优先股的契约中嵌入的分叉化合物交换特征的公允价值调整导致利息增加了约4,600万美元 2029年9月到期的有担保可交换债券(“4.625% 优先担保”)可交换债券”),部分被(c)因按期偿还债务或提前退还债务而减少的利息约3100万美元所抵消。
在截至2023年6月30日的三个月中,其他净收入与截至2022年6月30日的三个月相比有所增加,这主要是因为 (a) 货币汇率的净变化导致收益增加了1000万美元;(b) 与我们的双重活动专利相关的收入增加了800万美元,但部分被 (c) 与我们的股权投资亏损相关的600万美元损失增加所抵消。
所得税支出或福利——在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,根据所得税支出(福利)前的亏损,我们的有效税率分别为8.8%和4.7%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,各种离散期间税收项目的影响分别为100万美元和不到100万美元的净税收优惠。在截至2023年6月30日的三个月中,此类离散项目包括各种不确定的税收状况到期、估值补贴的变化以及新钻机运营导致的递延所得税支出的变化。在截至2022年6月30日的三个月中,此类离散项目包括各种不确定的税收状况的到期以及估值补贴的变化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,根据所得税支出(收益)前的亏损,我们的有效税率(不包括离散项目)分别为11.7%和5.2%。
由于我们的经营活动和组织结构,我们的所得税支出不会与所得税前的收入成比例变化。我们所得税前收入的大幅减少通常会导致更高的有效税率,而所得税前收入的大幅增加可能会导致有效税率降低,前提是上述影响所得税支出的其他因素。关于截至2023年6月30日的三个月的有效税率计算,我们的所得税支出中有很大一部分来自对总收入征收或处理所得税的国家,其中最重要的国家是安哥拉和印度。相反,在此期间,我们根据所得税前收入缴纳的所得税最高的国家包括美国、匈牙利、巴西、苏里南、哥伦比亚、挪威和瑞士。我们的钻机运营结构使我们的税收计算进一步复杂化,尤其是在我们的征税管辖区有多个运营结构的情况下,因此根据合同钻机使用的运营结构,计算税收的方法不止一种。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
以下是对我们经营业绩的分析。参见 “—绩效和其他关键指标” 用于定义运营天数、平均每日收入、收入效率和钻机利用率。
截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| % 变化 | ||||||||
(以百万计,每日金额和百分比除外) | |||||||||||||||
| |||||||||||||||
营业天数 | 3,606 |
| 3,679 | (73) | (2) | % | |||||||||
平均每日收入 |
| $ | 365,600 | $ | 346,800 | $ | 18,800 | 5 | % | ||||||
收入效率 | 97.5 | % | 96.4 | % | |||||||||||
钻机利用率 | 53.3 | % | 55.4 | % | |||||||||||
合同钻探收入 |
| $ | 1,378 | $ | 1,278 | $ | 100 | 8 | % | ||||||
运营和维护费用 | (893) | (845) | (48) | (6) | % | ||||||||||
折旧和摊销费用 | (368) | (367) | (1) | nm | |||||||||||
一般和管理费用 | (93) | (85) | (8) | (9) | % | ||||||||||
资产减值损失 | (53) | — | (53) | nm | |||||||||||
资产处置亏损,净额 | (170) | (3) | (167) | nm | |||||||||||
营业亏损 | (199) | (22) | (177) | nm | |||||||||||
其他收入(支出),净额 | |||||||||||||||
利息收入 | 30 | 6 | 24 | nm | |||||||||||
扣除资本化金额的利息支出 | (417) | (202) | (215) | nm | |||||||||||
债务退还造成的损失 | (32) | — | (32) | nm | |||||||||||
其他,净额 | 23 | 4 | 19 | nm | |||||||||||
所得税支出前的亏损 | (595) | (214) | (381) | nm | |||||||||||
所得税支出 | (35) | (29) | (6) | (21) | % | ||||||||||
净亏损 |
| $ | (630) | $ | (243) | $ | (387) | nm |
“nm” 表示没有意义。
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合同钻探收入——截至2023年6月30日的六个月中,合同钻探收入与截至2022年6月30日的六个月相比有所增加,这主要是由于以下原因:(a) 新建的超深水漂浮器投入使用产生了约8000万美元 深水异界图集和 深水泰坦,(b) 日费率提高导致约7 000万美元;(c) 提前解雇收入约为2 000万美元;(d) 机队效率提高产生的约1 500万美元;(e) 偿还收入增加导致约1 000万美元。这些增长被大约1亿美元部分抵消,这是由于利用率下降所致,主要用于恶劣环境的漂浮物。
成本和支出——与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,运营和维护成本及支出有所增加,这主要是由于以下原因:(a)我们最近投入使用的两台新建的超深水漂浮器产生了约3000万美元;(b)通货膨胀对人事相关和维护成本的影响导致了约2500万美元,(c)重新启动和合同产生了约1500万美元为超深水漂浮物做准备,(d) 约10美元100万美元来自可偿还费用增加; (e) 大约500万美元来自在职维护费用.以下支出部分抵消了这些增加额:(a) 活动减少导致的约2 000万美元;(b) 汇率对人事相关费用的有利影响所产生的约1 500万美元。
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,一般和管理成本及支出有所增加,这主要是由于 (a) 人事成本增加导致约1100万美元;(b) 信息系统和技术成本增加导致约300万美元,但被 (d) 创新成本减少导致的约600万美元部分抵消。
资产减值或处置亏损——在截至2023年6月30日的六个月中,我们确认了与归类为待售的某些资产减值相关的5300万美元亏损。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们确认了与超深水钻探船的非现金捐款相关的1.69亿美元亏损 奥林匹亚海洋钻机以及GSR非控股所有权权益的相关资产。
其他收入和支出——在截至2023年6月30日的六个月中,扣除资本化金额的利息支出与截至2022年6月30日的六个月相比有所增加,这主要是由于以下原因:(a) 约1.79亿美元来自管理 4.625% 优先担保可交换债券的契约中嵌入的分叉复合交换特征的公允价值调整;(b) 自2022年6月以来发行的债务产生的约9,700万美元, 其中一部分被 (c) 债务导致的利息减少约5 600万美元所抵消如期偿还或提前退休。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们确认了与债务证券本金总额13.8亿美元的提前退休相关的总净亏损3200万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,其他净收入与截至2022年6月30日的六个月相比有所增加,这主要是因为 (a) 货币汇率净变动导致的收益增加了1500万美元;(b) 与我们的双重活动专利相关的收入增加了800万美元;(c) 与定期福利净收入中非服务部分相关的收入增加了400万美元,部分被 (d) 亏损增加所抵消 1,100万美元与我们的股权投资的股权损失有关。
所得税支出或福利——在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,根据所得税支出前的亏损,我们的有效税率分别为(5.9)%和(13.7)%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,各种离散期间税收项目的影响分别为1200万美元和800万美元的净税收优惠。在截至2023年6月30日的六个月中,此类离散项目包括各种不确定的税收状况到期、新钻机运营导致的递延税变更以及估值补贴的变化。在截至2022年6月30日的六个月中,此类离散项目包括各种不确定的税收状况的到期以及估值补贴的变化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,根据所得税支出前的亏损,我们的有效税率(不包括离散项目)分别为(14.0)%和(17.5)%。
由于我们的经营活动和组织结构,我们的所得税支出不会与所得税前的收入成比例变化。我们所得税前收入的大幅减少通常会导致更高的有效税率,而所得税前收入的大幅增加可能会导致有效税率降低,前提是上述影响所得税支出的其他因素。关于截至2023年6月30日的六个月的有效税率计算,我们的所得税支出中有很大一部分来自对总收入征收或处理所得税的国家,其中最重要的国家是安哥拉和印度。相反,在此期间,我们根据所得税前收入缴纳的所得税最高的国家包括美国、匈牙利、巴西、苏里南、哥伦比亚、挪威和瑞士。我们的钻机运营结构使我们的税收计算进一步复杂化,尤其是在我们的征税管辖区有多个运营结构的情况下,因此根据合同钻机使用的运营结构,计算税收的方法不止一种。
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流动性和资本资源
现金的来源和用途
截至2023年6月30日,我们有8.21亿美元的非限制性现金和现金等价物以及2.13亿美元的限制性现金和现金等价物。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的主要现金来源是发行债务产生的净现金收入和经营活动提供的净现金。我们现金的主要用途是偿还债务和资本支出。
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| ||||
(单位:百万) | ||||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||
净亏损 |
| $ | (630) |
| $ | (243) |
| $ | (387) | |
非现金项目,净额 | 932 | 501 | 431 | |||||||
经营资产和负债的变动,净额 | (192) | (218) | 26 | |||||||
| $ | 110 |
| $ | 40 |
| $ | 70 |
经营活动提供的净现金增加主要是由于 (a) 从客户那里收取的现金增加以及 (b) 支付的利息和所得税的现金减少,但部分抵消了,(c) 代表未合并的关联公司产生和支付以及应从未合并的关联公司偿还的成本。
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| ||||
(单位:百万) | ||||||||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||||
资本支出 |
| $ | (157) |
| $ | (221) |
| $ | 64 | |
对未合并关联公司股权的投资 | (10) | (19) | 9 | |||||||
处置资产所得收益,净额 | 4 | 4 | — | |||||||
| $ | (163) |
| $ | (236) |
| $ | 73 |
用于投资活动的净现金减少的主要原因是(a)与我们的新建建筑计划相关的资本支出减少以及(b)投资于未合并关联公司股权的现金减少。
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| ||||
(单位:百万) | ||||||||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||||
偿还债务 | $ | (1,568) | $ | (257) | $ | (1,311) | ||||
发行债务的收益,扣除发行成本 | 1,665 | — | 1,665 | |||||||
扣除发行成本后的股票发行收益 | — | 206 | (206) | |||||||
其他,净额 | (1) | (4) | 3 | |||||||
| $ | 96 |
| $ | (55) |
| $ | 151 |
融资活动提供的净现金增加主要是由于 (a) 本年度发行本金总额为8.375%的优先担保票据和11.75亿美元的本金总额为11.75亿美元的净现金收益,部分被 (b) 本年度某些债务证券本金总额13.8亿美元的偿还以及 (c) 本年度发行股票产生的净现金收益所抵消市场股票发行计划,在该计划中没有可比活动本年度期间。
流动性的来源和用途
概述——我们预计将使用现有的无限制现金余额、内部产生的现金流、担保信贷额度下的借款或处置资产或发行债务或股票的收益来履行预期的短期债务,其中可能包括资本支出、营运资金和其他运营需求、定期债务到期日或其他付款。我们可以考虑与银行或其他资本提供者建立额外的融资安排,视市场状况和其他因素而定,我们可能需要为未来的任何此类融资安排提供抵押品。
近年来,我们从经营活动中创造了正现金流,尽管我们无法提供保证,但我们预计明年此类现金流将继续保持正数。除其他因素外,如果总体经济、金融、行业或商业状况恶化,如果我们的经营业绩不佳,或者如果我们为重新启动、堆叠或以其他方式确保机队的适销性而承担成本,我们的运营现金流可能会减少或为负数。
我们将继续评估其他潜在的负债管理交易,这些交易与我们为谨慎管理资本结构和改善流动性所做的持续努力有关。在每种情况下,视当时的市场状况和我们预期的流动性需求等因素而定,我们可能会继续使用现有的无限制现金余额、内部产生的现金流和资产出售收益来进行负债管理交易,包括购买或交换现有的一系列或多个
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我们在公开市场、私下谈判交易、通过要约或交易所要约进行的债务证券。未来的任何购买、交换或其他交易的条件可能与先前任何交易的条款相同,或者条件对持有者或多或少有利。我们无法保证我们将来可能会选择这些替代方案中的哪些(如果有的话)或它们的组合(如果有的话),也无法保证未来任何交易的时机。
我们进入债务和股票市场的能力和意愿取决于多种因素,包括总体经济、行业或市场状况、市场对我们和我们的行业的看法以及信用评级机构对我们债务的看法。总体经济或市场状况可能会对我们的业务和财务状况以及客户、供应商和贷款人的业务和财务状况产生不利影响,并可能影响我们以可接受的条件或根本进入资本市场的能力以及我们未来在担保信贷额度下借款的需求或能力。除了我们的潜在资金来源外,此类全球事件的影响还可能影响我们的流动性,或者需要改变我们的配置或资本来源,实施进一步的成本削减措施并改变我们的财务战略。此外,根据我们的担保信贷额度以及管理某些优先票据的协议,我们的大多数长期债务的评级都低于投资等级,这使我们的费用和利率增加。未来的降级可能会进一步限制我们进入债务市场寻求资本来源的能力,并可能在我们想要或需要进入此类市场的时候对此类资本的成本产生负面影响,这可能会影响我们应对不断变化的经济和商业状况的灵活性。
担保信贷额度——我们有担保信贷额度(不时修订为 “担保信贷额度”)的银行信贷协议,该协议在2025年6月22日的预定到期日之前为我们提供了6亿美元的借贷能力。担保信贷额度受允许的延期和某些提前到期触发因素的约束,包括在任何日期,除某些例外情况外,在91天内到期的定期债务本金还款总额等于或超过2亿美元,可用现金低于2.5亿美元。担保信贷额度还允许我们将承付款总额增加多达2.5亿美元。除其他外,担保信贷额度由我们的九个超深水漂浮物和两个恶劣环境漂浮物的留置权担保。担保信贷额度包含的契约除其他外,包括将最低担保覆盖率维持在3.0至1.0,最低抵押品覆盖率为2.1比1.0,最大债务资本化比率为0.60至1.00,最低流动性为5亿美元。担保信贷额度还限制了Transocean Ltd.和我们的某些子公司合并、合并或以其他方式更改公司结构、产生留置权、承担额外债务、与关联公司进行交易以及支付股息和其他分配的能力。
为了使用担保信贷额度,在提出借款申请时,我们必须完全遵守担保信贷额度的条款和条件,并向贷款人作出某些陈述和保证,包括遵守法律和偿付能力的陈述和保证。发生违约事件后,担保信贷额度下借款的偿还速度将加快。根据管理我们某些债务和融资租赁的协议,我们还受各种契约的约束,包括对设立留置权、参与出售和回租交易以及参与某些合并、合并或重组交易的限制。我们的公共债务契约、管理优先担保票据的协议、融资租赁合同或欠非关联实体超过1.25亿美元的任何其他债务的违约都可能触发担保信贷额度下的违约,如果贷款人不放弃,可能会导致我们失去获得担保信贷额度的机会。截至2023年7月25日,我们没有未偿还的借款,发放了800万美元的信用证,在担保信贷额度下,我们有5.92亿美元的可用借贷能力。
债务发行——2023年1月,我们发行了本金总额为5.25亿美元,占8.375%的优先担保票据,扣除发行成本后,我们获得了5.16亿美元的现金收益。8.375%的优先担保票据由与超深水漂浮物相关的资产和收益担保 深水泰坦以及拥有或运营抵押钻机的全资子公司的股权。此外,我们需要在限制性现金账户中维持一定的余额,以满足还本付息要求。我们可以在2025年2月1日当天或之前赎回全部或部分8.375%的优先担保票据,其价格等于本金总额的100%加上整笔溢价,随后按指定的赎回价格赎回。
2023年1月,我们发行了本金总额为11.75亿美元的8.75%的优先担保票据,扣除发行成本后,我们获得了11.49亿美元的现金收益。8.75% 的优先担保票据由超深水漂浮物的留置权担保 深水庞图斯, 深水普罗透斯和 深水海水浴场还有恶劣的环境漂浮物 越洋使能者和 越洋鼓励以及某些相关资产。此外,我们必须在限制性现金账户中保持一定的余额,以满足还本付息要求。我们可以在2026年2月15日当天或之前赎回全部或部分8.75%的优先担保票据,其价格等于本金总额的100%加上全部溢价,随后按指定的赎回价格赎回。
提前偿还债务——2023年1月,在发行8.75%的优先担保票据时,我们共支付了11.56亿美元的现金,包括整笔溢价,用于赎回5.875%的优先担保票据、7.75%的优先担保票据、6.25%的优先担保票据和6.125%的优先担保票据中剩余的3.11亿美元、2.5亿美元和3.36亿美元的未偿还本金,分别是。在截至2023年6月30日的六个月中,我们支付了2.43亿美元的现金,用于赎回未偿还的5.375%优先担保票据的等值本金,因此,票据持有人随后发放了有担保钻机的抵押贷款和限制性现金账户中的4000万美元。
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2023年7月,我们向剩余未偿还的2500万美元本金总额为2.50%的优先担保可交换债券的持有人发出了赎回通知。在截至2023年9月30日的三个月中,我们预计总共将支付2500万美元的现金,包括整笔保费。
债务交换——2023年4月,Perestroika(塞浦路斯)有限公司(Perestroika(Cyprus)Ltd. 根据管理此类债券的契约条款,按上述适用汇率,交换了2.50%的优先担保可交换债券的本金总额为2.13亿美元。作为管理交易所的交易的一部分,我们向该交易所持有人交付了3,460万股Transocean Ltd.股票和额外的非物质现金对价。
股票发行——在截至2022年12月31日的年度中,扣除发行成本,我们获得了2.63亿美元的现金收益,根据市场股票发行计划共出售了6,100万股股票。
股权和债务投资——在截至2022年12月31日的年度中,我们对拥有钻探单位的某些未合并关联公司的股权进行了总额为2500万美元的现金投资,其中包括向Liquila Ventures Ltd.(“Liquila”)提供的1500万美元现金捐款,Liquila使用这笔现金向造船厂支付了收购超深水钻探船的初始款项 深水天鹰, 并向Orion控股 (开曼) 有限公司额外提供1 000万美元的现金捐助.
我们还投资于某些其他未合并子公司的股权和债务,这些附属公司参与研究和开发技术,以提高钻探和其他活动的效率、可靠性、可持续性和安全性。在截至2023年6月30日的六个月中,我们提供了1000万美元的现金捐款和超深水漂浮者的非现金捐款 奥林匹亚海洋钻机以及相关资产,估计公允价值为8 500万美元,以换取GSR的非控股所有权。GSR是一家比利时公司,也是结核采集技术的主要开发商,该公司从事深海多金属结核的开发和勘探,这些结核含有对不断增长的可再生能源市场至关重要的金属。我们还持有Nauticus Roboticus, Inc. 的股权投资,该公司开发高度复杂、超可持续的海洋机器人和智能软件为其提供动力。该公司在2022年9月与一家上市的特殊目的收购公司完成业务合并后,成为一家上市公司,其普通股在纳斯达克交易所上市,股票代码为 “KITT”。此外,我们还持有Ocean Minerals LLC的股权和债务投资,该公司是库克群岛海底资源开发公司Moana Minerals Ltd. 的母公司,打算开采多金属结核,我们保留提供深水结核开采服务的优先权。
造船厂融资安排——我们设立了2027年9月到期的4.50%的造船厂贷款(每笔贷款均为 “造船厂贷款”,合起来为 “造船厂贷款”),用于为超深水漂浮船交付后预计应向造船厂支付的全部或部分最终款项提供资金 深水异界图集和 深水泰坦。2022 年 6 月,我们在船厂的一笔贷款下借了 3.49 亿美元,并支付了 4600 万美元的现金,以支付交付船舶时到期的最后一笔里程碑款项 深水异界图集。2022年12月,我们在另一笔造船厂贷款下借了9000万美元,并支付了3.25亿美元的现金,以支付交付船舶时到期的最后一笔里程碑款项 深水泰坦。船厂贷款下的借款用于 深水异界图集除其他安全措施外,还通过对钻机的留置权来保障。船厂贷款下的借款用于 深水泰坦是不安全的。我们有权全额或部分预付未偿还的借款,无需支付罚款。船厂贷款包含的契约除其他外,限制了钻机子所有者承担某些类型的额外债务或作出某些额外承诺或投资的能力。
可交换债券——管理2025年12月到期的4.00%优先担保可交换债券(“4.00%优先担保可交换债券”)、2.50%的优先担保可交换债券和4.625%的优先担保可交换债券的每份契约都要求在发生某些基本面变化和事件时以特定价格回购此类债券,包括与某些基本面变化或事件相关的变化和事件(i) 适用于 Transocean Ltd. 或 Transocean 的控制权变更事件Inc.,(ii)我们的股票未能在国家证券交易所上市或上市,以及(iii)特定的税务事项。此外,4.00%的优先担保可交换债券和4.625%的优先担保可交换债券,如果由持有人兑换,则可以根据我们的选择以现金、Transocean Ltd.股票或现金和Transocean Ltd.股票的组合结算。
股票回购计划——2009年5月,在我们的年度股东大会上,我们的股东批准并授权我们的董事会自行决定以不超过35.0亿瑞士法郎的总购买价格回购任何数量的股票以备注销。2010 年 2 月 12 日,我们的董事会授权我们的管理层实施股票回购计划。截至2023年6月30日,股票回购计划下剩余的授权是回购我们的已发行股票,总收购价格不超过32.4亿瑞士法郎,相当于36.2亿美元。我们打算使用可用现金余额和经营活动现金为任何回购提供资金。我们的董事会或公司管理层(如适用)可以随时暂停或终止股票回购计划。我们可以根据持续的资本要求、股票价格、监管和税收考虑、现金流产生、合同积压的金额和期限、总体市场状况、债务评级考虑因素和其他因素,决定保留现金、减少债务、进行资本投资或收购或以其他方式将现金用于一般公司用途。关于任何股票回购的金额(如果有)和时间的决定将根据这些因素不时作出。根据股票回购计划回购的任何股票都将由我们持有,供股东在未来的股东大会上取消。
合同义务和其他商业承诺——截至 2023 年 6 月 30 日,除以下内容外,我们的合同义务或其他商业承诺均未发生重大变化,如 “第二部分” 中所披露的那样。第 7 项。
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目录
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于我们的年度报告 截至2022年12月31日止年度的10-K表.
截至6月30日的十二个月 | ||||||||||||||||
| 总计 |
| 2024 |
| 2025 - 2026 |
| 2027 - 2028 |
| 此后 |
| ||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
债务 |
| $ | 7,234 |
| $ | 314 |
| $ | 2,170 |
| $ | 2,680 |
| $ | 2,070 | |
债务利息 | 2,528 | 460 | 796 | 460 | 812 | |||||||||||
总计 |
| $ | 9,762 |
| $ | 774 |
| $ | 2,966 |
| $ | 3,140 |
| $ | 2,882 |
钻探舰队
扩张——我们会不时审查可能的企业和钻机收购以及其他公司的非控股权益,未来我们可能会为此做出大量资本承诺。我们还可以考虑与重大钻机升级、新钻机建设或收购在建钻机相关的投资。任何此类收购或投资都可能涉及我们支付大量现金或发行大量额外股票或其他证券。在这种情况下,如果尚未获得钻探合同,我们随后未能获得钻探合同,可能会对我们的经营业绩或现金流产生不利影响。
在截至2022年12月31日的年度中,我们向Liquila提供了1500万美元的现金捐款,这是我们的按比例捐款,用于向造船厂支付收购新建超深水钻探船的初始款项 深水天鹰收购价约为2亿美元。第七代高规格钻探船旨在配备我们获得专利的双活动装置、1,400 短吨装载能力、超大甲板空间、高载荷能力,将为双堆做好准备。我们保留该钻机运营的独家营销和管理权,该钻机预计将于2023年第三季度从造船厂交付。
我们正在进行的新建建筑项目的历史和预计资本支出以及非现金资本增加情况如下:
总成本 | 预期 | ||||||||||||
对于 | 的成本 | ||||||||||||
总成本 | 六个月 | 六个月 | 总计 | ||||||||||
通过 | 已结束 | 结尾 | 估计的 | ||||||||||
十二月三十一日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | 成本为 | ||||||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | 完成 |
| ||||||
(单位:百万) | |||||||||||||
深水泰坦 (a) | $ | 1,052 | $ | 89 | $ | 34 | $ | 1,175 | |||||
深水地图集 (b) | 954 | 25 | 26 | 1,005 | |||||||||
总计 |
| $ | 2,006 |
| $ | 114 |
| $ | 60 | $ | 2,180 |
(a) | 2023 年 5 月,我们完成了超深水钻探船的建造 深水泰坦,并根据钻探合同开始运营。深水泰坦配备了两个每平方英寸 20,000 磅的防喷器以及客户所需的其他设备。 |
(b) | 2022 年 10 月,我们完成了超深水钻探船的建造 深水异界图集,它使用每平方英寸15,000磅的防喷器开始了两个阶段中的第一阶段。在第二阶段运营开始之前,该钻机将安装每平方英寸20,000磅的防喷器和相关设备,预计将于2023年第四季度投入使用。 |
我们的资本支出的最终金额在一定程度上取决于金融市场状况、运营和合同活动的实际水平、与当前监管环境相关的成本以及客户要求的资本改善和客户同意向我们报销的设备。与任何持续很长时间的大型造船厂项目一样,实际成本、支出时间和项目完成日期可能与基于多种因素的估计有所不同,包括实际合同条款、天气、汇率、造船厂的劳动条件、对设备进行再认证的供应商的可用性以及对钻井装置建造所需部件和资源的市场需求。我们打算通过使用可用现金余额、运营和资产出售产生的现金、我们的担保信贷额度下的借款以及与银行或其他资本提供者的融资安排为与预计资本支出相关的现金需求提供资金。经济状况和其他因素可能会影响这些资金来源的可得性。参见 “—流动性的来源和用途.”
处置——我们还可能不时审查某些钻探资产的可能处置情况。在截至2023年6月30日的六个月中,我们承诺出售两台恶劣环境漂浮器,再加上1000万美元的现金捐款,我们为超深水漂浮物提供了非现金捐款 奥林匹亚海洋钻机以及相关资产作为对未合并子公司的非控股股权益的对价。考虑到市场状况,我们此前曾承诺计划出售某些规格较低的钻探装置以换取废品价值,我们可能会确定其他规格较低的钻探装置用于报废、回收或其他用途。
关键会计政策与估计
我们对财务状况、经营业绩以及流动性和资本资源的讨论和分析以我们的简明合并财务报表及其附注为基础,应与这些报表及其附注一起阅读,包含在”第 1 项。财务报表” 在这份10-Q表的季度报告中。有关我们在其中使用的关键会计政策和估算值的讨论
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目录
编制我们的简明合并财务报表,见 “第二部分。第 7 项。管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计”,载于我们的年度报告 截至2022年12月31日止年度的10-K表。截至2023年6月30日,我们的判断、假设和估计所依据的关键会计政策和估计没有发生重大变化。
其他事项
监管事宜
我们偶尔会收到政府监管机构关于我们在全球业务的询问,包括有关各种税收、环境、监管和合规事宜的询问。在适当的情况下,我们会调查此类问题,回应此类询问并与监管机构合作。参见简明合并财务报表附注—附注 9—意外情况.
税务事宜
我们通过我们在世界各国的各个子公司开展业务。每个国家都有自己的税收制度,其法定税率、扣除额和税收属性各不相同,这些税收制度可能会因新的立法、解释或指导而发生变化。由于这些变化,我们可能会不时修改先前评估的税收状况,这可能会导致我们调整记录的税收资产和负债。某些司法管辖区的税务机关正在审查我们的纳税申报表,在某些情况下,还发布了评估报告。我们打算大力捍卫我们的税收立场。尽管我们无法保证上述变动、审查或评估的结果,但我们预计最终负债不会对我们的简明合并财务状况表或经营业绩产生重大不利影响;但是,它可能会对我们的简明合并现金流量表产生重大不利影响。参见简明合并财务报表附注—附注 7—所得税.
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
概述——我们面临利率风险,主要与我们的长期债务有关,包括当前到期日。此外,我们还面临与我们的国际业务相关的货币汇率风险。有关我们的利率风险和货币汇率风险的完整讨论,请参阅 “第二部分。第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露”,见我们的年度报告 截至2022年12月31日止年度的10-K表.
利率风险——下表显示了按合同到期日划分的长期债务工具的定期分期付款金额和相关的加权平均利率。如下所示,预期到期金额包括本金和其他分期付款,代表先前重组的债务产生的合同利息支付。下表显示了截至2023年6月30日的信息(以百万计,利率百分比除外):
截至6月30日的十二个月 |
| ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | 总计 |
| 公允价值 |
| |||||||||||||||
债务 | |||||||||||||||||||||||||
固定利率(美元) |
| $ | 314 | $ | 442 | $ | 1,728 | $ | 2,074 | $ | 606 | $ | 2,070 | $ | 7,234 | $ | 7,105 | ||||||||
平均利率 | 5.84 | % | 5.92 | % | 6.48 | % | 4.99 | % | 7.82 | % | 7.39 | % |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们未偿债务的公允价值分别为71.0亿美元和64.1亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们债务的公允价值增加了6.94亿美元,原因如下:(a)由于发行了2028年2月到期的8.375%的优先担保票据和2030年2月到期的8.75%的优先担保票据,增加了17.3亿美元;(b)由于我们未偿债务的市场价格变动,净增加6.92亿美元,部分抵消了(c)减少136美元 10亿美元是由于提前退休造成的,(d) 由于交换了2.50%的优先担保可兑换,减少了2.16亿美元我们的股票将于2027年1月到期的债券,以及(e)由于定期还款,减少了1.5亿美元。
第 4 项。 | 控制和程序 |
披露控制和程序——我们的披露控制和程序旨在为我们在美国(“美国”)提交或提交的报告中要求披露的信息提供合理的保证1934年《证券交易法》是 (1) 累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(我们的首席执行官)和我们的首席财务官(我们的首席财务官),以便及时就所需的披露做出决定,以及(2)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至本报告所涉期间末披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告的内部控制——在截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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目录
第二部分。其他信息
第 1 项。 | 法律诉讼 |
如 “第二部分” 所讨论和报告的那样,Transocean Ltd.(及其子公司和前身,除非上下文另有要求,否则为 “越洋”、“我们” 或 “我们的”)有某些诉讼、索赔和其他事项悬而未决。第 8 项财务报表和补充数据—合并财务报表附注—附注12—承付款和意外开支” 和 “第二部分。第 7 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——其他事项——监管事宜” 载于我们的年度报告 截至2022年12月31日止年度的10-K表。如 “第二部分” 所述,我们还参与了各种税务事务。第 8 项财务报表和补充数据—合并财务报表附注—附注10—所得税” 和 “第二部分。第 7 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——其他事项——税务问题”(见我们的年度报告) 截至2022年12月31日止年度的10-K表。所有此类诉讼、索赔、税收和其他事项均以引用方式纳入此处。
截至2023年6月30日,我们参与了许多其他诉讼、监管事务、争议和索赔,包括主张和未主张,所有这些都是在我们的正常业务过程中产生的,我们预计这些责任(如果有的话)不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们无法确定地预测上述任何事项或任何其他未决、威胁或可能的诉讼或法律诉讼的结果或影响。我们无法保证我们对任何诉讼、索赔或争议的结果或影响的信念或期望是正确的,而且这些问题的最终结果可能与管理层目前的估计存在重大差异。
2021 年 12 月 17 日,我们的全资子公司越洋海上深水钻探公司收到了来自美国(“美国”)的来信司法部(“DOJ”)涉及我们的子公司涉嫌违反其《清洁水法》(“CWA”)国家污染物排放消除系统许可证(“许可证”)。涉嫌的违规行为涉及我们的七艘钻探船,是美国环境保护署(“EPA”)在 2018 年对我们遵守许可证和 CWA 的情况进行初步检查后发现的,涉及记录保存、报告要求、排放、许可限制、检查和维护以及提交监测报告方面的缺陷。在EPA的初步检查中,我们启动了对许可证和CWA合规流程的修改,并就这些流程改进的设计和实施与美国环保局保持了对话。应司法部的邀请,为了解决此事,我们启动了与司法部的和解讨论,讨论仍在进行中,执法行动很可能会导致我们同意采取或继续采取某些纠正措施,以确保当前和未来的许可和CWA合规,并支付罚款,我们认为目前这并不重要。我们认为执法行动不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。如果事实证明我们目前对这些成本的预期不准确,则未来的支出可能会超过我们的应计金额。
除了上述法律诉讼外,我们可能会不时确定我们通过合规计划或应对我们所在行业和开展业务的市场中普遍出现的事件来监控的其他事项。我们会逐案评估问题,根据我们的政策调查指控,并与相关政府机构合作。通过监测和主动调查过程,我们努力确保没有发生或将要发生违反我们的政策、诚信准则或法律的行为;但是,我们无法保证这些问题的结果。
第 1A 项。 | 风险因素 |
正如先前在 “第一部分” 第 1A 项中披露的那样,风险因素没有重大变化。风险因素” 在我们的年度报告中 截至2022年12月31日止年度的10-K表.
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
发行人购买股票证券
股票总数 | 大概的美元价值 | ||||||||||
总数 | 平均值 | 作为零件购买 | 可能还没有的股票 | ||||||||
的股份 | 已付的价格 | 的已公开宣布的 | 根据计划购买 | ||||||||
时期 |
| 已购买 |
| 每股 |
| 计划或方案 (a) |
| 或方案 (以百万计) (a) |
| ||
2023 年 4 月 | — | $ | — | — |
| $ | 3,621 | ||||
2023 年 5 月 | — | — | — | 3,621 | |||||||
2023 年 6 月 | — | — | — | 3,621 | |||||||
总计 | — | $ | — | — |
| $ | 3,621 |
(a) | 2009 年 5 月,在我们的年度股东大会上,我们的股东批准并授权我们的董事会酌情以不超过 35.0 亿瑞士法郎的总收购价回购我们的任何数量的股份以供注销。截至2023年6月30日,股票回购计划下剩余的授权是回购我们的已发行股票,总收购价格不超过32.4亿瑞士法郎,相当于36.2亿美元。如果适用,我们的董事会或公司管理层可以随时暂停或终止股票回购计划。见 “第一部分” 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源—流动性的来源和用途.” |
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目录
第 5 项。 | 其他信息 |
第 6 项。 | 展品 |
(a) | 展品 |
以下证物与本10-Q表季度报告有关:
数字 | 描述 | 地点 | |||
---|---|---|---|---|---|
3.1 | 越洋有限公司的公司章程 | Transocean Ltd. 于 2023 年 5 月 16 日提交的 8-K 表最新报告(委员会档案编号 001-38373)附录 3.1 | |||
3.2 | 越洋有限公司组织章程,修订自2023年5月12日起生效 | Exhibit 3.2 转至 Transocean Ltd. 于 2023 年 5 月 16 日提交的 8-K 表格(委员会文件编号 001-38373)的最新报告 | |||
10.1 | A修改并重述了越洋有限公司2015年长期激励计划 | 展览10.1 转到 Transocean Ltd. 于 2023 年 5 月 16 日提交的 8-K 表格(委员会档案编号 001-38373)的最新报告 | |||
31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | 随函提交 | |||
31.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | 随函提交 | |||
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | 随函提供 | |||
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | 随函提供 | |||
101 | 根据S-T法规第405条以内联可扩展业务报告语言格式的交互式数据文件:(i)我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表;(ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表;(iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益(亏损)报表,(iv)我们的截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表以及2022年;(v)我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表;以及(vi)简明合并财务报表附注 | 随函提交 | |||
104 | 我们截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为 内联可扩展业务报告语言 | 随函提交 |
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告;并于2023年8月1日正式授权。
越洋有限公司
来自: | /s/Mark L. Mey | |
Mark L. Mey | ||
执行副总裁兼首席财务官 | ||
(首席财务官) | ||
来自: | /s/ 大卫·托内尔 | |
大卫·托内尔 | ||
高级副总裁兼首席会计官 | ||
(首席会计官) |
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